caso-practico-contabilidad-sector-construccion.pdf

5/28/2018 CASO-PRACTICO-CONTABILIDAD-SECTOR-CONSTRUCCION.pdf

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ENUNCIADO

La empresa Constructora El SoSol S.A se dedica a la actividad de construcciones civiles, durante el

ao 2011 ha firmado un contrato para la construccion de departamentos en un edificio,no es duea

del terreno,solo se dedicara a la construccion de los departamentos,ella asumira todos los costos

necesarios para la respectiva construccion

Tal como lo dispone la NIC 11 la empresa aplicara para su Contabilizacion el Metodo del Porcentajede Realizacion.

A) El estado de Situacion Financiera al 31/12/2010 es el siguiente:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

al 31-12-2010

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

efectivo y equivalente de efectivo 2,987,500,00 Tributos,contraprest. Y aportes al 224,579,00

1,115,969,00 sist. De compensaciones y salud x pagar

Otras cuentas por cobrar Remuneraciones por pagar 1,308,300,00

Filiales(oprincipal) y afiliados 865,19,00 Cuentas por pagar comerciales 2,846,200,00

Existencias Otras cuentas por pagar 0.00

Serv. Y otros contratos por anticipado 63,200,00 Filiales (o principal) y afiliadas 0.00

TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE 5,031,859,00 TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 4,379,079,00

ACTIVO NO CORRIENTE 0 PASIVO NO CORRIENTE

Inversiones en valores 112,600,00 Obligaciones financieras 236,800,00

3564,760,00 pasivo diferido 0.00Otros activos 0.00 TOTAL DEL PASIVO NO CTE. 236,800,00

TOTAL DEL ACTIVO NO CTE. 3,677,360,00

PATRIMONIO

Capital 3,518,340,00

Reservas 355,000,00

Utilidades o perdidas acumuladas 220,000,00

TOTAL PATRIMONIO 4,093,340,00

TOTAL ACTIVO 8,709,219,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,709,219,00

B) Las operaciones realizadas por la empresa durante el ao 2011 fueron las siguientes:

1) Se cobraron facturas pendientes al 31-12-2010 por s/ 669,581,40

2)La empresa constructora el 2 de enero del 2011 obtiene un contrato de construccion

por un monto de s/. 50,000,000. De acuerdo a lo convenido la empresa recibio un

anticipo de un 25% el que fue garantizado por una carta fianza, cuyo costo financiero

fue imputado a su cuenta corriente por un valor de s/.560,000.

CASO PRACTICO:CONSTRUCTORA EL SOL S.A

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuentas por cobrar comerciales

Inmueble maq. y equipo(Neto)


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Los departamentos a construir tienen las siguientes caracteristicas:

Cantidad m2 por Total m2

unidad

Planta baja 85.00 100.00 8500.00Unidades de 2 ambientes/1 dormitorio 148.00 90.00 13320.00

Unidades duplex 10.00 125.00 1250.00

Costo total de construccion 23070.00

3)La empresa se obliga a un contrato por obra terminada, por un tiempo de 12 meses.

4) el 5 de febrero la empresa adquiere materiales por un monto de s/. 4000,000

5) Paga remuneraciones afines de febrero por s/. 2000.000

6) El 30 de marzo presenta un estado de avance de obra por un 40% del monto del

contrato.

7) En el mes de abril, compro materiales por un valor de s/.6,000,000 y pago

remuneraciones por un valor de s/ 3,000,000

8)En el mes de junio presento un segundo estado de pago por un pago por un avance

de un 40% (acumula 80%)

9) A fines de junio paga remuneraciones por s/. 3,000,000

10) En septiembre del ao 2011, la empresa compra materiales por s/.15,000,000 y

pagado remuneraciones por un valor de s/.2,000,000

11)A fines de diciembre de 2011,la empresa prsenta su ultimo estado de pago por el

20% restante, y devenga remuneraciones por un valor s/.1,200,000

12) Se realiza la provision por depreciccion del ejercicio

13) Determinacion del costo de Produccion y de Ventas

14) Se pagaron remuneraciones a colaboradores del area de administracion y ventaspor un importe de s/:1,950,820,00

15) Durante el ejecicio se efectuaron pagos a cuenta del impuesto a la renta el

coheficiente de 0,0356 sobre los ingresos devengados en el ejercicio

16)Se realiza la provision y el pago de la contribucion al SENCICO

17) Realizar los asientos de ajuste y cierre

18)Determinacion de las participaciones de los trabajadores y el impuesto a la renta

del ejercicio.

Analisis por Departamento


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EJERCICIO : 2009 FOLIO N 02

RUC :

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

10.1 Caja

10.2 Fondos Fijos

10.3 Remesas en Trnsito

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 02 401-256589 001 2,987,500.00

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras

10.5 Otros equivalentes de efectivo

10.6 Depositos en Instituciones Financieras

10.7 Fondos sujetos a restriccin

TOTALES 2,987,500.00 0.00

DEUDOR ACREEDOR

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"

20468754784

CUENTA CONTABLE REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

CDIGO DENOMINACINENTIDAD

FINANCIERA(TABLA 3)

NUMERO DE LACUENTA

TIPO DEMONEDA(TABLA 4)


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EJERCICIO: 2011 FOLIO N 02RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S .A

TIPO(TABLA 2)

NUMERO

6 20452393493 GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO12.1

Facturas, boletas y otros comprobantes porcobrar 1,115,969.00

Factura N 001-XXX

12.1Facturas, boletas y otros comprobantes porcobrar

12.1Facturas, boletas y otros comprobantes porcobrar

12.2 Anticipos de clientes

12.3 Letras por cobrar

SALDO FINAL TOTAL S/. 1,115,969.00 -

DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS"

20468754784.00

INFORMACIN DEL CLIENTE CUENTA CONTABLE SALDO CONTABLE FINAL

FECHA DE EMISIONDEL

COMPROBANTE DEPAGO

COMPROBANTE D

PAGO O DOCUMENDE REFERENCIA

DOCUMENTO DEIDENTIDAD

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION ORAZON SOCIAL

CDIGO


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8/82


APELL IDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S .A

TIPO(TABLA 2) NUMERO

16.1 Prstamo 865,190.00

16.2 Reclamaciones a terceros

16.3 Intereses, regalas y dividendos

16.4 Depsitos otorgados en garanta

16.5 Venta de activo inmovilizado

16.6 Activos por instrumentos financieros

16.8 Otras cuentas por cobrar diversas

16.9 Otras cuentas por cobrar diversas

SALDO FINAL TOTAL S/. 865,190.00 -


FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS - TERCEROS"

20468754784

INFORMACIN DE TERCEROS CUENTA SALDO CONTABLE FINAL FECHA DEEMISION DEL

COMPROBANTEDE PAGO O

FECHA DE INICIODE LA


DOCUMENTO DE

REFERENCIA

DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION

O RAZON SOCIALCODIGO


9/82


APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZ EMPRESA EL SOL S.A

TIPO(TABLA 2)

NUMERO

18.1 Costos financieros

18.2 Seguros 63,200.00

18.3 Alquileres

18.4

Primas pagadas por

opciones

18.5Mantenimiento de activosinmovilizados

63,200.00 -


SALDO FINAL TOTAL S/.

FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO"

20468754784

INFORMACIN DE PROVEEDORES CUENTA SALDO CONTABLE FINAL FECHA DE EMISIONDEL

COMPROBANTE DEPAGO O FECHA DE

INICIO DE LAOPERACION


DOCUMENTO DEREFERENCIA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS YNOMBRES,

DENOMINACION ORAZON SOCIAL

CODIGO


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11/82

EJERCICIO: 2011 FOLIO N 02RUC: 20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S.A

COSTOTOTAL

PROVISION TOTAL

TOTAL NETO

CDIGO DENOMINACIN

30.1

Inversiones a ser mantenidashasta el vencimiento

0.00 0.00

30.2

Instrumentos financierosrepresentativos de derechopatrimonial 112,600.00

30.3Participaciones en asociacionesen participacin y consorcios

0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

TOTALES 112,600.00 0.00 0.00

CUENTA CONTABLE

FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 -INVERSIONES MOBILIARIAS"

DOCUMENTODE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACION ORAZON SOCIAL DEL

EMISOR

TTULO VALOR EN LIBROS

TIPO

(TABLA

NMERODENOMINACI

N

VALORNOMINALUNITARIO

CANTIDAD


12/82


13/82

FOLIO N

PERODO: 2011

RUC:


DETALLE DEL ACTIVO FIJO

33.1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00

33.2789,400.00

789,400.00 789,400.00 39.131 LINEA RECTA 20% -

33.35,300,520.00

5,300,520.00 5,300,520.00 39.132 LINEA RECTA 20%2,777,760.00

2,777,760.00

33.4 0.00 0.00 39.133 LINEA RECTA 20% -

33.538,100.00

38,100.00 38,100.00 39.134 LINEA RECTA 20% -

33.6 0.00 0.00 39.135 LINEA RECTA 20% -

33.7 0.00 0.00 39.136 LINEA RECTA 20% -

33.8 0.00 0.00 20% -

33.9 0.00 0.00 20% -

0.00 0.00 20% -

0.00 0.00 20% -

0.00 0.00 20% -

TOTALES6,128,020.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,128,020.00 0.00 6,128,020.00 2,777,760.00 0.00 0.00 0.00 2,777,760.00 0.00

AJUSTEPORINFLACION

VALOR AJUSTADODEL ACTIVO FIJO

FECHA

DEADQUISICION

FECHADEINICIO DELUSO DEL

ACTIVO FIJO

DEPRECIACION

CUENTA

CONTABLEDEL

ACTIVOF

IJO

MTODOAPLICADO

N

DEDOCUMENTOD

E

AUTORIZACION

PORCENTAJEDE

DEPRECIACION

DEPRECIACIONACUMULADAAL

CIERRE DELEJERCICIOANTERIOR

DE

PRECIACION

DELEJERCICIO

RELACIONADA

CON

LOSRETIROY

/O

BAJAS

DEP

RECIACION

RELACIONADA

CON

OTROSAJUSTES

DEPRECIACION

ACUMULADA

HISTORICA

AJU

STEPOR

INFLACION

DE

LA

DEPRECIACION

FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

20468754784

CD

IGOR

ELACIONADOC

ON

ELACTIVO

FIJO

CUENTA

CONTABLEDELACTIVOF

IJO

SALDO INICIAL

ADQUISICIONESY/OA

DICIONES

MEJORASRETIROS Y/O

BAJASOTROS

AJUSTESVALOR HISTORICODEL ACTIVO FIJO

DESCRIPCIN

COMPROBANTEDE PAGO Y/O

DOCUMENTO DEINGRESO O

SALIDA

MARCADELACTIVO FIJO

MODELO DELACTIVO FIJO

NUMERO DE SERIEY/O PLACADEL

ACTIVO FIJO

DEPRECIACION

DEL

EJERCICIO


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EJERCICIO: 2011 FOLIO N 02

RUC: 20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCI EMPRESA EL SOL S.A

40.111 IGV - Cuenta propia 1011IGV - OPER. INT. -CTA. PROPIA

PDT N 621 81,450.

40.171 Renta de tercera categora 3031

- .CATEGOR.- PDT N 621 77,229.

40.31 ESSALUD 5210ESSALUD-LEY 26790-AFIL.REGULAR

PDT N 601 17,000.

40.32ONP

5310ONP -LEY 19990 PDT N 601

40.7Administradoras de fondos de pensiones PDT N 601

48,900.

- 224,579.0TOTAL

FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR"

CUENTA

TRIBUTOS POR PAGAR

SALDO FINAL

CDIGOTABLA ANEXA N 10:

CODIFICACION DETRIBUTOS

DOCUMENTO DE REFERENCIA

CDIGO DENOMINACION NUMERO DENOMINACION PERIODOFECHA DE

VENCIMIENTODEUDOR ACREEDO


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16/82



CDIGO DENOMINACINTIPO

(TABLA 2) NMERO

41.11Sueldos y salarios por pagar

1,308,300.00

41.5Beneficios sociales de lostrabajadores por pagar

TOTAL S/. 1,308,300.00

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

CUENTA CONTABLE

DATOS DEL TRABAJADOR

MES DE DEUDA SALDO FINAL S/.CDIGO DELTRABAJADOR

APELLIDOS Y NOMBRESDOCUMENTO DE IDENTIDAD


17/82


RUC:


TIPO(TABLA 2)

NUMERO

42.1

Facturas, boletas y otroscomprobantes por pagar 2,846,200.00

42.2Anticipos a proveedores

42.3 Letras por Pagar

SALDO FINAL TOTAL S/. - 2,846,200.00


FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS"

20468754784

INFORMACIN DEL PROVEEDOR CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

FECHA DEEMISION DELCOMPROBANT

E DE PAGO

COMPROBANT

E DE PAGO ODOCUMENTO

DEREFERENCIA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACION O RAZON SOCIAL

CODIGO


18/82


19/82



TIPO(TABLA 2)

NUMERO

45.1Prstamos de institucionesfinancieras y otras entidades

236,800.00

45.5Costos de financiacin porpagar

236,800.00

DENOMINACION

SALDO TOTAL

FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"

CUENTA CONTABLE

DESCRIPCION DELA OBLIGACION

FECHA DEEMISION DEL

COMPROBANTE DE PAGO O

FECHA DEINICIO DE LAOPERACION

MONTOPENDIENTE DE

PAGO S/.


DOCUMENTODE

REFERENCIA

DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACION ORAZON SOCIAL

CODIGO


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RUC:


DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 01.01-2011 S/. 3,518,340.00

VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL S/. 1.00

NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 0.00

NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 0.00

NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 02

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

1 28298845 CONDORI NUEZ. YANETT MIRTA COMUNES 1.00 1,759,170.00 50.00%

1 31466772 GUILLEN FERNANDEZ SOFA COMUNES 1.00 1,759,170.00 50.00%

TOTALES - 2.00 3,518,340.00 100.00%

NMERO

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

20468754784.00

DOCUMENTO DEIDENTIDAD

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION ORAZN SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO

TIPO DE ACCIONES

NMERO DEACCIONES O DE

PARTICIPACIONESSOCIALES

VALORNOMINAL DE

CADA ACCION OPARTICIPACION

S/.

TOTAL CAPITALS/.

PORCENTAJETOTAL DE

PARTICIPACIONTIPO

(TABLA 2)


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22/82


RUC: 20468754784


58.2 Legal 2011 355,000.00

58.3 Contractuales

TOTALES- 355,000.00

FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"

CUENTA CONTABLEREFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS SALDO CONTABLE FINAL

PERIODOCONTABLE

SITUACION DEUDOR ACREEDOR CDIGO DENOMINACION


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RUC: 20468754784


59.1 Utilidades no Distribuidas 2011 POR DISTRIBUIR 220,000.00

59.2 Prdidas Acumuladas

TOTALES- 220,000.00

FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"

CUENTA CONTABLEREFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS SALDO CONTABLE FINAL

PERIODO CONTABLE SITUACION DEUDOR ACREEDOR CDIGO DENOMINACION


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25/82

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010

RUC: 20468754784


NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

01 1/1/2011 Por el activo, pasivo 3 02 10.4 Cuentas corri entes en inst ituc iones fi nanc ieras 2,987,500.00

y patrimonio al inicio 12.1 F ac tu ra s, bol et as y o tr os com pro ban te s p or co bra r 1, 11 5, 969 .0 0

de las operaciones. 16.1 Prstamo 865,190.00

18.2 Seguros 63,200.00

30.2 Instrumentos f inancieros representativos de derecho patrimo 112,600.00

31.1 Terrenos 214,500.00

33.2 Edificaciones 789,400.00

33.3 Maquinarias y equipos de explotacin 5,300,520.00

33.5 Muebles y enseres 38,100.00

39.1 Depreciacin acumulada 2,777,760

TOTALES 11,486,979.00 2 ,777 ,760


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PERODO: 2010

RUC: 20468754784






40.11 Impuesto general a las ventas 81,450

40.17 Impuesto a la renta 77,229

40.31 ESSALUD 17,000

40.71 Administradoras de fondos de pensiones 48,900

41.1 Remuneraciones por Pagar 1,308,300

42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 2,846,200

45.1 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades 236,800

50.1 Capital Social 3,518,340

58.2 Legal 355,000

59.1 Utilidades no Distribuidas 220,000

TOTALES 0.00 8,709,219

SUMA TOTAL 11,486,979.00 11,486,979


27/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






02 1/2/2011 Facturas, boletas y otros 14 04 F/001-00452 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 669,581.40

comprobantes por cobrar. 12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 669,581

03 1/2/2011 Adjudicacin del contrato y la 14 04 03.1 Contratos aprobados 50,000,000.00

constitucin del compromiso de 09 Acreedoras por el contrario 50,000,000

construccin

04 1/2/2011 Por el anticipo recibido de clientes 04 10.4 Cu en tas c or ri en te s en i nst it uc io ne s f in anc ie ras 1 2, 50 0, 000 .0 0

12.2 Anticipos de clientes 12,500,000

05 2/8/2011 Por la emisin de carta fianza N 512 01.2 Valores y bienes entregados en garanta 12,500,000.00

TOTALES 75,669,581.40 63,169,58


28/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






09 Acreedoras por el contrario 12,500,000

06 2/3/2011 Costo financiero 63.9 Otros servicios prestados por terceros 560,000.00

de carta fianza 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 560,000

07 2/3/2011 Por el costo financiero de la emisin 94 Gastos de administracin 560,000.00

de carta fianza 79.1 Cargas Imput. a cuentas de costos y gastos 560,000

08 2/5/2011 Compra de materiales de 60.2 Materias primas 3,240,000.00

construccin 40.11 Impuesto general a las ventas 760,000

TOTALES 4 ,360 ,000 .00 14,380,000


29/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784







09 2/5/2011 Por el destino 24.4 Mat eri as prim as para productos de ex tracc in 3,240,000.00

61.2 Materias primas 3,240,000

10 2/5/2011 Por la cancelacin 42.1 F ac tu ra s, b ol et as y o tr os c om pro ban te s p or p ag ar 4, 00 0, 000 .0 0

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 4,000,000

11 3/4/2011 por la aplicacin de materiales 61.2 Materias primas 3,240,000.00

de produccion 92.1 Costo de produccin 3,240,000.00

TOTALES 13,720,000.00 11,240,000


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PERODO: 2010

RUC: 20468754784






11 24.4 Materias primas para productos de extraccin 3,240,000

79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 3,240,000

12 2/28/2011 por la provision de las 62.11 Sueldos y salarios 1788,908,77

remuneraciones 62.71 Rgimen de prestaciones de salud 161,001.79

62.73 seguro complementario de trabajo riesgo 50,089.45

40.173 Renta de quinta categora 25,600

40.31 ESSALUD 211,091

40.39 Contribucin al SENATI 25,044

van

TOTALES 2 11 ,0 91 .2 4 6, 74 1, 735


31/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen



13 2/28/2011 por el destino de las remuneraciones 92.2 Mano de obra 2,000,000.00

79.1 Cargas imp. A Ctas de costos y gastos 2,000,000

14 3/15/2011 por el pago de la mano de obra 40.17 Impuesto a la renta 25,600.00

40.31 ESSALUD 211,091.23

van

TOTALES 2, 23 6, 691 .2 3 3, 73 8, 264


32/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen

40.39 Contribucin al SENATI 25,044,72

40.71 Administradoras de fondos de pensiones 256,000.00

41.1 Remuneraciones por Pagar 2,268,164.04


15 6/30/2011 por la facturacion del avance 12.1 F ac tu ras, boletas y o tr os compr oban tes por cob ra r 20,000,000.00

del contrato 40.11 Impuesto general a las ventas 3,193,277

70.2 Productos terminados 16,806,722

van...

TOTALES 22,524,164.04 22,785,900


33/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen

16 7/2/2011 por la recepcion del cobro , ajuste 10.4 Cu en tas c or ri en te s en i nst it uc io ne s f in anc ie ras 1 5, 00 0, 000 .0 0

a anticipos de clientes de acuerdo 12.2 Anticipos de clientes 5,000,000.00

al avance del contrato 12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 20,000,000

17 7/3/2011 para disminuir la responsabilidad 09 Acreedoras en contra 5,000,000.00

por el anticipo recibido 01 Bienes y valores enregados 5,000,000

18 7/1/2011 por la compra de materiales 60.2 Materias primas 4,860,000.00

van

TOTALES 29,860,000.00 25,000,000


34/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen

40.1 Gobierno Central 1,140,000.00


19 7/1/2011 por el destino de la compra 24.4 Mat eri as prim as para productos de ex tracc in 4,860,000.00


20 7/1/2011 por la cancelacion 42.1 F ac tu ra s, b ol et as y o tr os c om pro ban te s p or p ag ar 6, 00 0, 000 .0 0


van

TOTALES 12,000,000.00 16,860,000


35/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen

21 7/2/2011 por la aplicacin de los materiales 61.2 Materias primas 4,860,000.00

al contrato 92.1 Costos de produccion 4,860,000.00

24.4 Materias primas para productos de extraccin 4,860,000

79.1 Cargas imput. A ctas de costos y gastos 4,860,000

22 7/15/2011 por el pago del Igv y el avance del 40.1 Gobierno Central 3,193,277.31

contrato 40% 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 3,193,277

van

TOTALES 12,913,277.31 12,913,277


36/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen

23 7/31/2011 or la provision de las remuneraciones 62.11 Sueldos y salarios 2,683,363.15

62.71 Rgimen de prestaciones de salud 241,502.68

62.73 seguro complementario de trabajo de riesgo 75,134.17


40.31 ESSALUD 316,636




van

TOTALES 3, 00 0, 000 .0 0 2, 99 9, 999


37/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen

24 7/31/2011 por el destino de las 92.2 Mano de obra 3,000,000.00

remuneraciones 79.1 Cargas imput. A ctas de costos y gastos 3,000,000

25 7/31/2011 por el pago de remuneraciones 40.173 Renta de quinta categora 35,800.00

y tributos por pagar 40.31 ESSALUD 316,636.85

40.39 Contribucin al SENATI 37,567.08



van

TOTALES 5, 99 9, 999 .9 9 3, 00 0, 000


38/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen


26 11/1/2011 12.1 F ac tu ras, boletas y o tr os compr oban tes por cob ra r 20,000,000.00

40.1 Gobierno Central 3,193,277


27 11/1/2011 por la recepcion del pago del 10.4 Cu en tas c or ri en te s en i nst it uc io ne s f in anc ie ras 1 5, 00 0, 000 .0 0

segundo estado de avance 40%(acu- 12.2 Anticipos de clientes 5,000,000.00

mula 80%) van

TOTALES 40,000,000.00 23,000,000


39/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen

12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 20,000,000

28 11/1/2011 para disminuir la responsabilidad 09 Acreedoras en contra 5,000,000.00

sobre el anticipo 01 Bienes y valores entregados en garantia 5,000,000

29 11/30/2011 por la provision de las 62.11 Sueldos y salarios 2,683,363.15


62.73 seguro complementario de trabajo riesgo 75,134.17

van

TOTALES 8 ,000 ,000 .00 25,000,000


40/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen..


40.31 ESSALUD 316,636




30 11/30/2011 por el destino de las 92.2 Mano de obra 3,000,000.00


van..

TOTALES 3, 00 0, 000 .0 0 5, 99 9, 999


41/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen

31 12/15/2011 por el pago de las remuneraciones 40.173 Renta de quinta categora 35,800.00

40.31 ESSALUD 316,636.85





32 12/16/2011 por la compra de materiales 60.2 Materias primas 12,150,000.00

vienen

TOTALES 15,149,999.99 3 ,000 ,000


42/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






van

40.1 Gobierno Central 2,850,000.00


33 12/16/2011 por el destino de la compra 24.4 Mat eri as prim as para productos de ex tracc in 12,150,000.00


34 12/17/2011 por la utilizacion de los materiales 61.2 Materias primas 12,150,000.00

al contrato 92.1 materias primas para productos inmuebles 12,150,000.00

van..

TOTALES 39,300,000.00 27,150,000


43/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen

24.4 Materias primas para productos de extraccin 12,150,000


35 12/17/2011 por el pago a proveedores 42.1 F ac tu ra s, bol et as y ot ros com pro ban te s p or pag ar 1 5, 00 0, 000 .0 0


36 12/20/2011 por la provision de las 62.11 Sueldos y salarios 1,788,908.77


van

TOTALES 16,949,910.56 39,300,000


44/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen



40.31 ESSALUD 211,091




37 12/20/2011 por el destino de las remuneraciones 92.2 Mano de obra 2,000,000.00

van

TOTALES 2, 05 0, 089 .4 5 2, 00 0, 000


45/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen


38 12/20/2011 por el pago de las remuneraciones 40.173 Renta de quinta categora 26,900.00

40.31 ESSALUD 211,091.23




41.11 Sueldos y salarios por pagar

van...

TOTALES 1, 99 9, 999 .9 9 2, 00 0, 000


46/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen

39 25/12/1011 por el reconocimiento de los ingresos 12.12 Emitidas en cartera 10,000,000.00

contrato terminado 40.111 IGV - Cuenta propia 1,596,638


40 12/27/2011 por el ultimo estado de avance 10.4 Cuentas corri entes en inst ituc iones fi nanc ieras 7,500,000.00

de 20% del contrato, acumula 100% 12.2 Anticipos de clientes 2,500,000.00

12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 10,000,000

12.12 Emitidas en cartera

van

TOTALES 20,000,000.00 20,000,000


47/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen

41 12/28/2011 por el termino de la Garantia del 09 Acreedoras en contra 2,500,000.00

anticipo en un 100% 01 Bienes y valores entregados en garantia 2,500,000

42 12/29/2011 por la provision de las 62.11 Sueldos y salarios 1073,345,26




40.31 ESSALUD 126,654

van

TOTALES 2, 62 6, 654 .7 4 2, 64 3, 354


48/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen




43 12/29/2011 por el destino de las 92.2 mano de obra 1,200,000.00


44 12/29/2011 por el pago de las remuneraciones 41.1 Remuneraciones por Pagar 888,018.43

van

TOTALES 2, 08 8, 018 .4 3 1, 36 8, 626


49/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 888,018

45 12/31/2011 por la determinacion de la 68.141 edificaciones 23,682.00

depreciacion del presente ejercicio 68.142 maquinaria y equipos de explotacion 1,060,104.00

68.144 muebles y enseres 3,810.00

39.131 Edificaciones 23,682

39.132 Maquinarias y equipos de explotacin 1,060,104

39.134 Muebles y enseres 3,810

van

TOTALES 1, 08 7, 596 .0 0 1, 97 5, 614


50/82


PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen

46 12/31/2011 por la distribucion a cuentas 92.3 costos indirectos de servicios 761,317.20

de costos 94 gastos de administracion 108,759.60

95 gasto de ventas 217,519.20

78.1 Cargas cubiertas porprovisiones 1,087,596

47 12/31/2011 por el reconociemiento de los costos 21.4 productos inmuebles 32,211,317.20

del contrato contra las cuentas que 71.1 variacion de productos terminados 32,211,317

se activaron durante el periodo 71.14 productos inmuebles terminados

van...

TOTALES 33,298,913.20 33,298,913


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PERODO: 2010

RUC: 20468754784






vienen

69.2 Productos terminados 32,211,317.20

21.4 productos inmuebles 32,211,317

TOTALES 32,211,317.20 32,211,317


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PERODO: 2010

RUC: 20468754784






49 12/31/2011 Por la provision de las remuneraciones 62.1 Remuneraciones 1,789,743.12

de administrac. y ventas 62.7 Seguridad y previsin social 161,076.88

40.1 Gobierno Central 45,96

40.3 Instituciones pblicas 161,07



45.1 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades

50 12/31/2011 Por el destino de las remuneraciones 94 Gastos de Administracin 780,328.00

95 Gastos de Ventas 1,170,492.00

TOTALES 3 ,901 ,640 .00 1 ,950 ,82


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PERODO: 2010

RUC: 20468754784






79 Cargas imputables a Ctas. de costos y gastos 1,950,82

51 12/31/2011 Por el pago de remuneraciones 40.1 Gobierno Central 39,066.00

y tributospor pagar 40.3 Instituciones pblicas 136,915.35




52 12/31/2011 Por los pagos a cuenta del impuesto 40.1 Gobierno Central 1,495,798.32

a la renta del ejercicio 2011 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,495,79

TOTALES 3 ,378 ,107 .05 5 ,328 ,92


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PERODO: 2010

RUC: 20468754784






53 12/31/2011 Por la provisin de la contribucin 64.4 Otros gastos por tributos 84,033.61

al SENCICO 40.3 Instituciones pblicas 84,03

54 12/31/2011 Por el destino de la contribucin 95 Gastos de ventas 84,033.61

al SENCICO 79 Cargas imputales a cuentas de costos y gastos 84,03

55 12/31/2011 Por el pago de la contribucin 40.3 Instituciones pblicas 84,033.61

al SENCICO 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 84,03

56 12/31/2011 Por la cancelacin de la const. Del 09 Acreedoras por cuenta 50,000,000.00

TOTALES 50,252,100.83 252,10


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PERODO: 2010

RUC: 20468754784






compromiso de construc. 03.1 Contratos aprobados 50,000,00

57 12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 69 costo de 71.1 Variacin de productos terminados 32,211,317.20

ventas con la cuenta 61 variacin 69.2 Productos terminados 32,211,31

de existencias

58 12/31/2011 Por el cierre de cuentas de la clase 9 78.1 Cargas cubiertas por provisiones 1,087,596.00

79.1 Cargas imputal es a cuentas de c ostos y gastos 34,044,853.61

92.1 Materias primas para produc. Inm. 20,250,00

92.2 Mano de Obra 11,200,00

92.3 Costos indirectos de servicios 761,31

TOTALES 67,343,766.81 114,422,63


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PERODO: 2010

RUC: 20468754784






94 Gastos de Administracin 1,449,08

95 Gastos de Ventas 1,472,04

59 12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 70 vtas. 70.2 Productos terminados 42,016,806.72

y variac. De existencias 71.1 Variacin de productos terminados

81.1 Produccin de bienes 42,016,80

60 12/31/2011 Por el cierre de la cta. 63 serv. 81.1 Produccin de bienes 42,016,806.72

Prestados por terceros 82.1 Valor agregado 42,016,80

TOTALES 84,033,613.44 86,954,74


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PERODO: 2010

RUC: 20468754784






61 12/31/2011 Por la cancelacin de la cuenta 60 82.1 Valor agregado 20,250,000.00

compras al cierre del ejercicio. 60.2 Materias primas 20,250,00

62 12/31/2011 Por la cancelacin de la cuenta 60 82.1 Valor agregado 560,000.00

compras al cierre del ejercicio. 63.9 Otros servicios prestados por terceros 560,00

63 12/31/2011 Por la cancelacin del valor agregado 82.1 Valor agregado 42,016,806.72

82.1 Valor agregado 20,810,00

83.1 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin 21,206,80

TOTALES 62,826,806.72 62,826,80


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PERODO: 2010

RUC: 20468754784






64 12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 62 gastos de 83.1 Exceden te b ru to ( insu fi ciencia b ru ta ) de exp lo tacin 13,234,853.61

personal 62.1 Remuneraciones 11,807,63

62.7 Seguridad y previsin social 1,343,18

64.4 Otros gastos por tributos 84,03

65 12/31/2011 Por la cancelacin del excedente 83.1 Exceden te b ru to ( insu fi ciencia b ru ta ) de exp lo tacin 21,206,806.72

de explotacin 83.1 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin 13,234,85

84.1 Resultado de explotacin 7,971,95

66 12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 68 valuacion 84.1 Resultado de explotacin 1,087,596.00

TOTALES 35,529,256.33 34,441,66


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PERODO: 2010

RUC: 20468754784






y deterioro de activos y provisiones 68.1 Depreciacin 1,087,59

67 12/31/2011 Por el cierre de resultado de explotacin 84.1 Resultado de explotacin 7,971,953.11

84.1 Resultado de explotacin 1,087,59

85.1 Resultado antes de participaciones e impuestos 6,884,35

68 12/31/2011 Por el resultado antes de intereses 85.1 Resul tado antes de partic ipaciones e im puestos 6,884,357.11

e impuestos 89.1 Utilidad 6,884,35

69 12/31/2011 Por la provisin de la participacin de los 87.1 Participaciones de los trabajadores 344,217.86

TOTALES 15,200,528.08 15,943,90


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PERODO: 2010

RUC: 20468754784






trabajadores 41.3 Participacin de los trabajadores por pagar 344,21

70 12/31/2011 Por la cancelacin de la cuenta 87 89.1 Utilidad 344,217.86

participaciones de los trabajadores 87.1 Participacin de los trabajadores corriente 344,2

71 12/31/2011 Por la provis. Del impuesto a la renta 88.1 Impuesto a la renta corriente 1,962,041.78

de 3ra categora del ejercicio 40.1 Gobierno Central 1,962,04

72 12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 88 impuesto 89.1 Utilidad 1,962,041.78

a la renta 88.1 Impuesto a la renta corriente 1,962,04

TOTALES 4 ,268 ,301 .42 4 ,612 ,5


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PERODO: 2010

RUC: 20468754784






73 12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 89 89.1 Utilidad 4,578,097.48

Determin. Del result. del ejercicio 59.1 Utilidades no Distribuidas 4,578,09

74 12/31/2011 Balance del cierre del ejercicio 39.1 Depreciacin acumulada 3,865,356.00

40.11 Impuesto general a las ventas 121,365.97

40.17 Impuesto a la renta 567,066.46

40.3 Instituciones pblicas 199,649.82


41.1 Remuneraciones por Pagar 522,400.00

41.3 Participacin de los trabajadores por pagar 344,217.86

TOTALES 10,438,109.33 4 ,578 ,0


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PERODO: 2010

RUC: 20468754784






42.1 F ac tu ra s, bo le ta s y o tro s c om pr ob an te s p or p aga r 1 ,0 60, 300 .00

45.1 Prstamos de inst it uc iones f inancier as y o tr as en tidades 236 ,800 .00

50.1 Capital Social 3,518,340.00

58.2 Legal 355,000.00

59.1 Utilidades no Distribuidas 4,798,097.48


12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 446,38

16.1 Prstamo 865,19

18.2 Seguros 63,20

30.2 Instrum entos financ ieros representativos de derecho patrim onial 112,60

TOTALES 9 ,968 ,537 .48 9 ,486 ,0


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PERODO: 2010

RUC: 20468754784






33.1 Terrenos 214,50

33.2 Edificaciones 789,40

33.3 Maquinarias y equipos de explotacin 5,300,52

33.5 Muebles y enseres 38,10

TOTALES 0.00 6,342,52


64/82

63,200.00

5,300,520.00 5,300,520.00 38,100.00 38,100.00 3,865,356.00 3,865,356.0

33.31 33.51 39.135,300,520.00 5,300,520.00 38,100.00 38,100.00 3,865,356.00 3,865,356.0

112,600.00 112,600.00 214,500.00 214,500.00 789,400.00 789,400.0

30.22 33.11 33.21112,600.00 112,600.00 214,500.00 214,500.00 789,400.00 789,400.0

63,200.00 32,211,317.20 32,211,317.20 20,250,000.00 20,250,000.0

4,860,000.00 4,860,000.03,240,000.00 12,150,000.0

18.21 21.4 24.463,200.00 63,200.00 32,211,317.20 32,211,317.20 12,150,000.00 3,240,000.0

53,657,081.40 53,657,081.40 63,615,969.00 63,615,969.00 865,190.00 865,190.0

7,998,651.7367,226.89

1,495,798.321,882,308.72

888,018.433,193,277.312,000,000.00

15,000,000.00 2,500,000.007,500,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 12,500,000.0015,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 446,387.6015,000,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.0012,500,000.00 2,785,900.00 20,000,000.00 20,000,000.00669,581.40 5,785,900.00 20,000,000.00 20,000,000.00

10.4 12.12 16112,987,500.00 560,000.00 1,115,969.00 669,581.40 865,190.00 865,190.0


65/82

84,033.61 84,033.61 1,087,596.00 1,087,596.00 32,211,317.20 32,211,317

64.42 6814 69.2484,033.61 84,033.61 1,087,596.00 1,087,596.00 32,211,317.20 32,211,317

1,062,686.99 1,062,686.90 280,500.91 280,500.89 560,000.00 560,000

161,076.8896,601.17 30,053.67

161,001.79 50,089.45241,502.68 75,134.17161,001.79 75,134.17

6271 6273 63.91

241,502.68 1,062,686.90 50,089.45 280,500.89 560,000.00 560,000

20,250,000.00 20,250,000.00 20,250,000.00 20,250,000.00 11,807,632.22 11,807,632

1,789,743.121,788,908.77

2,683,363.1512,150,000.00 4,860,000.00 12,150,000.00 1,788,908.77

4,860,000.00 20,250,000.00 3,240,000.00 4,860,000.00 2,683,363.15

60.24 61.24 62.113,240,000.00 12,150,000.00 3,240,000.00 1,073,345.26 11,807,632

710,058.20 355,000.00 4,578,097.48 4,578,097.48 220,000.00 220,000

58.2 59.11 59.12355,000.00 355,000.00 4,578,097.48 4,578,097.48 220,000.00 220,000


66/82

344,217.86 344,217.86 1,962,041.78 1,962,041.78 6,884,357.12 6,884,357

4,578,097.481,962,041.78

87.1 88.1 89.1344,217.86 344,217.86 1,962,041.78 1,962,041.78 344,217.86 6,884,357

34,441,660.33 34,441,660.33 9,059,549.11 9,059,549.11 6,884,357.11 6,884,357

21,206,806.72 13,234,853.61 7,971,953.11 1,087,596.00

83.1 84.1 85.113,234,853.61 21,206,806.72 1,087,596.00 7,971,953.11 6,884,357.11 6,884,357

34,044,853.61 34,044,853.61 42,016,806.72 42,016,806.72 62,826,806.72 62,826,806

84,033.611,950,820.002,000,000.003,000,000.001,200,000.00

12,150,000.004,860,000.00

2,000,000.003,240,000.00 42,016,806.723,000,000.00 560,000.00 20,810,000

79.1 81.1 82.134,044,853.61 560,000.00 42,016,806.72 42,016,806.72 20,250,000.00 42,016,806

84,033,683.68 42,016,806.72 32,211,317.20 32,211,317.20 1,087,596.00 1,087,596

8,403,361.3416,806,722.69 ,

70.24 7114 78.142,016,806.72 16,806,722.69 32,211,317.20 32,211,317.20 1,087,596.00 1,087,596


67/82

87.1 88.1 89.1

1,472,044.81 1,472,044.81

84,033.611,170,492.00

95 85.1217,519.20 1,472,044.81

20,250,000.00 20,250,000.00 11,200,000.00 11,200,000.00 1,449,087.60 1,449,087

1,200,000.00

2,000,000.003,240,000.00 3,000,000.00 780,328.00

12,150,000.00 2,000,000.00 108,759.60

92.1 92.2 944,860,000.00 20,250,000.00 3,000,000.00 11,200,000.00 560,000.00 1,449,087

25,000,000.00 12,500,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 62,500,000.00 62,500,000

50,000,000.002,500,000.00 2,500,000.005,000,000.00 , 5,000,000.00 12,500,000

01,21 03,11 0912,500,000.00 5,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 5,000,000.00 50,000,000


68/82

PER ODO: 2010RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS

10 1041 53,657,081.40 45,658,429.67 7,998,651.73 0.00 7,998,651.73 0.0012 1212 51,115,969.00 50,669,581.40 446,387.60 0.00 446,387.60 0.00

12 122 12,500,000.00 12,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.0016 1611 865,190.00 0.00 865,190.00 0.00 865,190.00 0.0018 1821 63,200.00 0.00 63,200.00 0.00 63,200.00 0.0021 214 32,211,317.20 32,211,317.20 0.00 0.00 0.00 0.0024 244 20,250,000.00 20,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.0030 3022 112,600.00 0.00 112,600.00 0.00 112,600.00 0.0033 3311 214,500.00 0.00 214,500.00 0.00 214,500.00 0.0033 3321 789,400.00 0.00 789,400.00 0.00 789,400.00 0.0033 3331 5,300,520.00 0.00 5,300,520.00 0.00 5,300,520.00 0.0033 3351 38,100.00 0.00 38,100.00 0.00 38,100.00 0.0039 3913 0.00 3,865,356.00 0.00 3,865,356.00 0.00 3,865,356.0040 4011 7,943,277.31 8,064,643.28 0.00 121,365.98 0.00 121,365.9840 4017 1,658,964.32 263,989.00 1,394,975.32 0.00 1,394,975.32 0.0040 4031 1,192,371.52 1,360,187.79 0.00 167,816.27 0.00 167,816.2740 4034 67,226.89 84,033.61 0.00 16,806.72 0.00 16,806.7240 4039 125,223.61 140,250.45 0.00 15,026.83 0.00 15,026.8340 4071 1,492,249.22 1,732,204.96 0.00 239,955.74 0.00 239,955.7441 4111 10,583,216.80 11,105,616.80 0.00 522,400.00 0.00 522,400.00

42 4212 26,785,900.00 27,846,200.00 0.00 1,060,300.00 0.00 1,060,300.0045 4511 0.00 236,800.00 0.00 236,800.00 0.00 236,800.0050 5011 0.00 3,518,340.00 0.00 3,518,340.00 0.00 3,518,340.0058 582 0.00 355,000.00 0.00 355,000.00 0.00 355,000.0059 5912 0.00 220,000.00 0.00 220,000.00 0.00 220,000.0060 6024 20,250,000.00 0.00 20,250,000.00 0.00 0.00 0.00 20,250,000.0061 6124 20,250,000.00 20,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0062 6211 11,807,632.21 0.00 11,807,632.21 0.00 0.00 0.00 11,807,632.2162 6271 1,062,686.90 0.00 1,062,686.90 0.00 0.00 0.00 1,062,686.9062 6273 280,500.89 0.00 280,500.89 0.00 0.00 0.00 280,500.8963 6391 560,000.00 0.00 560,000.00 0.00 0.00 0.00 560,000.00

SUMAS 281,177,127.27 240,331,950.16 51,184,344.65 10,339,167.54 0.00 0.00 17,223,524.65 10,339,167.54 33,960,820.00 0.00 0

BALANCE DE COMPROBACIN

20468754784

CTA cta

SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTA


69/82

GANANCIAS

0.00

R FUNCION


70/82

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS

64 6442 84,033.61 0.00 84,033.61 0.00 220,000.00 84,033.6168 6814 1,087,596.00 0.00 1,087,596.00 0.00 1,087,596.0069 6924 32,211,317.21 0.00 32,211,317.21 0.00 32,211,317.20 32,211,317.2070 7024 0.00 42,016,806.72 0.00 42,016,806.72 0.00 42,016,806.7271 7117 0.00 32,211,317.20 0.00 32,211,317.21 32,211,317.20 0.00 32,211,317.2078 781 0.00 1,087,596.00 0.00 1,087,596.00 1,087,596.00 0.0079 791 0.00 34,044,853.61 0.00 34,044,853.61 34,044,853.61 0.00

92 921 20,250,000.00 0.00 20,250,000.00 0.00 20,250,000.0092 922 11,200,000.00 0.00 11,200,000.00 0.00 11,200,000.0092 923 761,317.20 0.00 761,317.20 0.00 761,317.2094 94 1,449,087.60 0.00 1,449,087.60 0.00 1,449,087.6095 95 1,472,044.81 0.00 1,472,044.81 0.00 1,472,044.811 121 12,500,000.00 12,500,000.00 0.00 0.00 0.003 311 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 0.00 50,000,000.009 9 12,500,000.00 62,500,000.00 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00

SUMAS 143,515,396.43 184,360,573.53 118,515,396.43 159,360,573.54 117,343,766.81 117,343,766.81 0.00 0.00 33,382,946.81 74,228,123.92TOTAL 424,692,523.70 424,692,523.69 169,699,741.08 169,699,741.08 117,343,766.81 117,343,766.81 17,223,524.65 10,339,167.54 67,343,766.81 74,228,123.92

RESULTADO DEL EJERCICIO 6,884,357.11 6,884,357.11TOTALES 17,223,524.65 17,223,524.65 74,228,123.92 74,228,123.92

CTA cta

SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA


71/82

PERDIDAS GANANCIAS

32,211,317.2042,016,806.72

1,449,087.601,472,044.81

35,132,449.61 42,016,806.7235,132,449.61 42,016,806.726,884,357.11

42,016,806.72 42,016,806.72

RESULTADO POR FUNCION


72/82

Nota n Nota n

10 EFETIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3 7,998,651.73 40TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE

PENSIONES Y DE SALUD7 598,900.01

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 4 446,387.60 41REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR

PAGAR8 866,617.86

16 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 5 865,190.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 9 1,060,300.00

18SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR

ANTICIPADO63,200.00 46 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 529,137.98

9,373,429.33 3,054,955.85

ACTIVO NO CORRIENTE 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 236,800.00

31 INVERSIONES INMOVILIARIAS 112,600.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 6 2,477,164.00 236,800.00

38 OTROS ACTIVOS TOTAL PASIVO 3,291,755.85

2,589,764.00 50 CAPITAL 3,518,340.00

51 ACCIONES DE INVERSION

52 CAPITAL ADICIONAL56 RESULTADOS NO REALIZADOS57 EXCEDENTES DE REVALUACION58 RESERVAS 355,000.0059 RESULTADOS ACUMULADOS

RESULTADOS DE EJERCICIO 4,798,097.48

8,671,437.48

11,963,193.33 11,963,193.33


ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERAal 31/12/2011

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE


73/82

70 VENTAS NETAS 42,016,806.72MENOS

69 COSTOS DE VENTAS 32,211,317.20UTILIDAD BRUTA 9,805,489.52

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,449,087.6095 GASTOS DE VENTAS 1,472,044.8196 GASTOS EXCEPCIONALES

RESULTADO DE OPERACIN 6,884,357.11MAS OTROS COSTOS E INGRESOS71 VARIACI N DE LA PRODUCCION ALMACENADA73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES75 OTROS INGRESOS DE GESTION84 RESULTADO DE EXPLOTACIN85 UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACI N 6,884,357.1187 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 5% 344,217.8688 IMPUESTO A LA RENTA 30% 1,962,041.78

89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 4,578,097.48

CONSTRUCTORA EL SOL S.AESTADO RESULTADOS INTEGRALES

AL 31.12.2011

MENOS COSTOS DE OPERACIN


74/82


75/82

ACTIVIDADES EJERCICIO OPERIODO

Actividades de OperacinCobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionalesCobranza de regalas, honorarios, comisiones y otrosCobranza de intereses y dividendos recibidosOtros cobros de efectivo relativos a la actividadMenos:Pago a proveedores de bienes y serviciosPago de remuneraciones y beneficios soc ialesPago de tributosPago de intereses y rendimientosOtros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin

Actividades de InversinCobranza de venta de valores e inversiones permanentesCobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo

Cobranza de venta de activos intangiblesOtros cobros de efectivo relativos a la actividadMenos:Pagos por compra de valores e inversiones permanentesPagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipoPagos por compra de activos intangiblesOtros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin

Actividades de FinanciamientoCobranza de emisin de acciones o nuevos aportesCobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazoOtros cobros de efectivo relativos a la actividadMenos:Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazoPago de dividendos y otras distribucionesOtros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de OperacinUtilidad (Prdida) neta del EjercicioMs:Ajustes a la Utilidad (Prdida) del EjercicioDepreciacin y amortizacin del perodoProvisin Beneficios SocialesProvisiones DiversasPrdida en venta de inmuebles, maquinaria y EquipoPrdida en venta de valores e inversiones permanentesPrdida por activos monetarios no corrientesOtrosMenos:Ajustes a la Utilidad (Prdida) del EjercicioUtilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo

Utilidad en venta de valores e inversiones permanentesGanancia por pasivos monetarios no corrientesCargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar(Aumento) Disminucin en Existencias(Aumento) Disminucin en Gastos Pagados por AnticipadoAumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar ComercialesAumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar VinculadasAumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.


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CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Adicional Acciones de Excedente de Reserva Legal Otras Reservas Resultados TOTA Inversin Revaluacin Acumulados

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 3,518,340.00 355,000.00 220,000.00 4,093,340.0

1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales

2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo

3. Dividendos y participaciones acordados durante el perodo

4. Nuevos aportes de accionistas

5. Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones

6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones

7. Revaluacin de activos

8. Capitalizacin de partidas patrimoniales

9. Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital

10. Utilidad (prdida) Neta del ejercicio 4,578,097.48 4,578,097.4

11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 3,518,340.00 355,000.00 4,798,097.48 8,671,437.4

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.


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(Expresado en nuevos soles)


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Clculo del consumo de materiales directos:Inventario Inicial de materiales directosCompras de materiales directos 20,250,000.00Total disponible 20,250,000.00Inventario Final de materiales directosConsumo de materiales directos 20,250,000.00Costo de mano de obra directa 11,200,000.00Costos indirectos de fabricacin 761,317.20

Costo total de produccin 32,211,317.20

Estado de costos de productos terminadosInventario inical de productos en procesoCosto de produccin 32,211,317.20Disponible para productos terminados 32,211,317.20Inventario final de productos en proceso 0.00Costo de productos terminados 32,211,317.20

Estado de costo de ventasInventario inicial de subproductos, desechos y desperdiciosInventario inicial de productos terminadosCosto de productos terminados 32,211,317.20Disponible para la venta 32,211,317.20Inventario final de subproductos, desechos y desperdiciosInventario final de productos terminados 0.00Costo de ventas 32,211,317.20


ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN Y COSTO DE VENTASDel 01 de enero al 31 de diciembre del ao 2011


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236,800.00 236,800.00 3,518,340.00 3,518,340.00 4,578,097.48 4,578,097

45.11 50.11 59.11236,800.00 236,800.00 3,518,340.00 3,518,340.00 4,578,097.48 4,578,097

11,105,616.79 11,105,616.79 344,217.86 344,217.86 27,846,200.00 27,846,200

522,400.00 1,494,078.161,494,078.16 2,225,996.06

888,018.43 1,480,964.041,480,964.04 1,482,264.04 1,060,300.00 15,000,0002,225,996.06 2,225,996.06 15,000,000.00 6,000,0002,225,996.06 888,018.43 6,000,000.00 4,000,000

41.11 41.3 42.122,268,164.04 1,308,300.00 344,217.86 344,217.86 5,785,900.00 2,846,200

84,033.61 84,033.61 140,250.43 140,250.43 1,732,204.22 1,732,204

249,704239,955.00 153,60015,026.83 15,026.83 212,249.22 256,000

25,044.72 25,044.72 256,000.00 384,00037,567.08 37,567.08 384,000.00 256,000

16,806.72 37,567.08 37,567.08 384,000.00 384,000

40.34 40.39 40.7167,226.89 84,033.61 25,044.72 25,044.72 256,000.00 48,900

8,064,643.28 8,064,643.28 2,226,030.78 2,226,030.78 1,360,187.78 1,360,187

1,962,041.78567,066.46 45,960.00 161,076

35,800.00 16,700.00 167,816.27 126,654121,365.97 1,495,798.32 35,800.00 136,915.35 211,091

3,193,277.31 1,596,638.66 39,066.00 26,900.00 211,091.23 316,6362,850,000.00 3,193,277.31 26,900.00 25,600.00 316,636.85 211,0911,140,000.00 3,193,277.31 35,800.00 35,800.00 316,636.85 316,636

40.11 4017 40.31760,000.00 81,450.00 25,600.00 77,229.00 211,091.23 17,000


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NOTA 1 Actividad Econmica y de Operaciones

NOTA 2 Principios y Prcticas Contables

NOTA 3 Efectivo y equivalente de efectivo

NOTA 4 Cuentas por cobrar comerciales

Incluye los siguientes conceptos:

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1,115,969.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar -669,581.40

Anticipos de clientes -12,500,000.00


Anticipos de clientes 5,000,000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar -20,000,000.00







Total 446,387.60

Dinero en efectivo, cheques, depsitos en bancos y depsitos en otras instituciones financieras,as como los depsitos sujetos a restriccin.

La Empresa constructora el Sol S.A. fue creada el 02 de febrero del ao 2002. Se dedica a la construccin de

viviendas, caminos, etc. Propias y de terceros. Se encuentra ubicada en Av. Caminos del Inca N 257 Oficina 3Santiago de Surco Lima -Per.


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmenteaceptados en el Per aplicables a entidades financieras, que comprende sustancialmente las normas impartidadictadas y/o permitidas por la SBS y en lo que sea aplicable las Normas Internacionales de Informacin Finoficializadas a travs de Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de contabilidad.

Representa todas las partidas referentes a efectivos y equivalentes de efectivo, tanto en caja comoen bancos, comprende medios de pago como:


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NOTA 5 Otras cuentas por cobrar

Detallan los siguientes:

Prstamos 865,190.00

Total 865,190.00

NOTA 6 Inmueble maquinaria y equipo


Terrenos 214,500.00

Edificaciones 789,400.00

Maquinaria y equipo de explotacin 5,300,520.00

Muebles y enseres 38,100.00

Depreciacin acumulada -2,777,760.00

Depreciacin acumulada -1,087,596.00

Total 2,477,164.00

NOTA 7 Tributos y aportes al sistema de pensiones y salud


Gobierno central 7,943,277.31

Inpuesto a la renta 1,658,964.32

Instituciones publicas 1,384,822.03

Adm.de fondo de pensiones 1,492,249.22

Gobierno central -8,064,643.28

Instituciones publicas -1,584,471.85

Adm.de fondo de pensiones -1,732,204.96Inpuesto a la renta -2,226,030.78

Total -598,900.01

NOTA 8 Remuneraciones y participaciones por pagar


Remuneracin por pagar -1,308,300.00

Remuneracin por pagar 2,268,164.04



Remuneracin por pagar 888,018.43Remuneracin por pagar -888,018.43






Remuneracin por pagar


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Remuneracin por pagar -344,217.86

Total -866617.86

NOTA 9 Cuentas por pagar comercialesDetallan los siguientes:

Inv Inic. 1,785,900.00

Emitidas -2,846,200.00

Emitidas 6,000,000.00

Emitidas -4,000,000.00

Emitidas 15,000,000.00

Emitidas -6,000,000.00

Emitidas -15,000,000.00

Total -1,060,300.00


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dificios,

42 tercer piso

s y prcticasnciera

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