日照港股份有限公司

600017

2006年年度报告

日照港股份有限公司 2006年年度报告

2

目录

一、重要提示 ......................................................................... 3

二、公司基本情况简介 ................................................................. 3

三、主要财务数据和指标 ............................................................... 4

四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5

五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 10

六、公司治理结构 .................................................................... 14

七、股东大会情况简介 ................................................................ 15

八、董事会报告 ...................................................................... 16

九、监事会报告 ...................................................................... 25

十、重要事项 ........................................................................ 26

十一、财务会计报告 .................................................................. 30

十二、备查文件目录 .................................................................. 70

日照港股份有限公司 2006年年度报告

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一、重要提示

1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2、董事蔡中堂未出席董事会。工作原因

董事谢树鹏未出席董事会。工作原因

独立董事王保树未出席董事会。工作原因

3、深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

4、公司负责人钟兴昌，主管会计工作负责人吕传田，会计机构负责人（会计主管人员）马先骅声明：

保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况简介

1、 公司法定中文名称：日照港股份有限公司

公司法定中文名称缩写：日照港

公司英文名称：RIZHAO PORT CO.,LID

2、 公司法定代表人：钟兴昌

3、 公司董事会秘书：孙玉峰

电话：13963032599

传真：0633-8387361

E-mail：sunyuf@netease.com

联系地址：山东省日照市海滨二路

公司证券事务代表：余慧芳

电话：0633-8388822

传真：0633-8387361

E-mail：yhfang@mail.rzport.com

联系地址：山东省日照市海滨二路

4、 公司注册地址：山东省日照市海滨二路

公司办公地址：山东省日照市海滨二路

邮政编码：276826

公司国际互联网网址：http://www.rzpcl.com

公司电子信箱：rzpcl@mail.rzport.com

5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点：日照港股份有限公司证券部

6、 公司 A股上市交易所：上海证券交易所

公司 A股简称：日照港

公司 A股代码：600017

7、 其他有关资料

公司首次注册登记日期：2002年 7月 15日

公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局

公司第 1次变更注册登记日期：2006年 10月 8日

公司第 1次变更注册登记地址：山东省工商行政管理局

公司法人营业执照注册号：3700001807650

公司税务登记号码：国税鲁字 371101740965844

公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所有限责任公司

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4

公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市深南中路 2072号电子大厦 8楼

三、主要财务数据和指标

(一)本报告期主要财务数据

单位:元 币种:人民币

项目 金额

利润总额 147,181,940.30

净利润 172,375,311.39

扣除非经常性损益后的净利润 169,754,237.91

主营业务利润 211,342,061.80

其他业务利润 64,263,096.08

营业利润 147,954,727.30

投资收益 -3,393,860.48

补贴收入

营业外收支净额 2,621,073.48

经营活动产生的现金流量净额 210,618,427.08

现金及现金等价物净增加额 -123,588,030.67

(二)扣除非经常性损益项目和金额

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额

处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资

产产生的损益 2,732,854.68

扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他

各项营业外收入、支出 -111,781.20

所得税影响数 0

合计 2,621,073.48

处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 2,732,854.68元主要

是因为公司处置部分报废资产所得净收益，该等资产折旧均已提足。

(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减

(%) 2004年

主营业务收入 804,829,326.11 594,057,830.04 35.48 565,040,980.77

利润总额 147,181,940.30 166,413,907.92 -11.56 137,717,575.96

净利润 172,375,311.39 152,736,260.24 12.86 124,108,437.68

扣除非经常性损益的净利润 169,754,237.91 151,093,533.20 12.35 124,053,433.58

每股收益 0.27 0.38 -28.95 0.31

最新每股收益

净资产收益率（%） 7.77 15.20 减少 7.43个百分点 14.60

扣除非经常性损益的净利润为基础计算的

净资产收益率（%） 7.65 15.04 减少 7.39个百分点 14.60

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扣除非经常性损益后净利润为基础计算的

加权平均净资产收益率（%） 13.42 16.04 减少 2.62个百分点 15.87

经营活动产生的现金流量净额 210,618,427.08 263,587,991.78 -20.10 200,500,970.82

每股经营活动产生的现金流量净额 0.33 0.66 -100 0.50

2006年末 2005年末 本年末比上年末增

减(%) 2004年末

总资产 3,996,642,843.91 2,419,326,591.56 65.20 2,043,544,109.03

股东权益（不含少数股东权益） 2,219,110,559.39 1,004,765,703.20 120.86 849,779,442.96

每股净资产 3.52 2.51 40.24 2.12

调整后的每股净资产 3.52 2.51 40.24 2.12

(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因

单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 400,000,000.00 283,314,300.00 88,276,480.64 44,138,240.32 233,174,922.56 1,004,765,703.20

本期增加 230,000,000.00 811,997,500.00 61,315,246.90 155,170,349.61 1,258,483,096.51

本期减少 44,138,240.32 44,138,240.32 44,138,240.32

期末数 630,000,000.00 1,095,311,800.00 105,453,487.22 0 388,345,272.17 2,219,110,559.39

股本、资本公积变动原因：2006年 9月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]79号文核准，本

公司向社会公众发行人民币普通股 23,000万股，因此新增注册资本人民币 230,000,000.00元，资本

公积人民币 811,992,500.00元，同时，本报告期内其他资本公积增加 5000元。

盈余公司变动原因：按净利润的 10%计提。

法定公益金变动原因：根据财政部财企〔2006〕67号“关于《公司法》施行后有关企业财务处理

问题的通知”本公司对 2005年 12月 31日的法定公益金余额，转作任意盈余公积管理使用。

四、股本变动及股东情况

(一)股本变动情况

1、股份变动情况表

单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量

比例

(%) 发行新股

送

股

公积

金转

股

其

他 小计 数量

比例

(%)

一、有限售条件股份

1、国家持股 2、国有法人持

股 400,000,000 100 400,000,000 63.49

3、其他内资持

股 46,000,000 46,000,000 46,000,000 7.30

其中： 境内法人持股 46,000,000 46,000,000 境内自然人持

股

4、外资持股 其中：

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境外法人持股 境外自然人持

股

有限售条件股

份合计 400,000,000 100 46,000,000 46,000,000 446,000,000 70.79

二、无限售条件流通股份 1、人民币普通

股 184,000,000 184,000,000 184,000,000 29.21

2、境内上市的

外资股

3、境外上市的

外资股

4、其他 无限售条件流

通股份合计 184,000,000

三、股份总数 400,000,000 100 230,000,000 230,000,000 630,000,000 100

有限售条件股份可上市交易时间

单位:股

时 间

限售期满新增可

上市交易股份数

量

有限售条

件股份数

量余额

无限售

条件股

份数量

余额

说明

2007年 1月

18日 46,000,000

公司首次发行时的网下配售股份，自公司股

票上市之日起锁定三个月

2009年 10月

18日 400,000,000

公司设立时的发起人股份，自公司股票上市

之日起锁定三十六个月。

股份变动的批准情况

本公司本次发行人民币普通股（A）股 23,000万股经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]79号

文批准。

本公司 A股上市经上海证券交易所上证上字[2006] 673号文批准。

股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响

发行完毕后，公司股本由 40000万股增至 63000万股，增长 57.50％，股本溢价使公司资本公积金较

去年同期增长 286.61％，净资产较去年同期增长 120.86％。

报告期内，公司全面摊薄的每股收益为 0.27元，较去年同期的 0.38元下降了 28.95％，但采用

加权平均计算的每股收益，由去年的 0.38元上升至 0.39元，增幅为 2.63％。公司每股净资产在资本

公积大幅增长的拉动下，由 2005年的 2.51元上升至 3.52元，增幅为 40.24％。

2、股票发行与上市情况

(1) 前三年历次股票发行情况

单位:股 币种:人民币

种

类 发行日期

发行价格

（元） 发行数量 上市日期

获准上市交易数

量

交易终止

日期

A股 2006年 9月 26日 4.70 230,000,000 2006年 10月 17日 184,000,000

(2) 公司股份总数及结构的变动情况

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公司首次公开发行股票发行前，公司股份总数为 400,000,000股，本次发行完毕后，股份总数为

630,000,000股。公司设立时的国有法人股持股比例由设立时的 100％降至 63.49％。

(3) 现存的内部职工股情况

本报告期末公司无内部职工股。

(二)股东情况

1、股东数量和持股情况

单位:股 报告期末股东总数 36,622

前十名股东持股情况

股东名称 股东性质 持股比例

(%) 持股总数 年度内增减

持有有限

售条件股

份数量 质押或冻结的股份数量

日照港（集团）

有限公司 国有股东 54.42 342,863,000 0 冻结 342,863,000

中国工商银行－

南方稳健成长贰

号证券投资基金 未知 3.34 21,071,509 21,071,509 未知

兖矿集团有限公

司 国有股东 2.99 18,821,600 0 冻结 18,821,600

中国中煤能源集

团公司 国有股东 2.67 16,805,000 0 冻结 16,805,000

淄博矿业集团有

限责任公司 国有股东 1.28 8,066,400 0 冻结 8,066,400

山西潞安矿业

（集团）有限责

任公司 国有股东 1.07 6,722,000 0 冻结 6,722,000

山西晋城无烟煤

矿业集团有限责

任公司 国有股东 1.07 6,722,000 0 冻结 6,722,000

中国工商银行－

开元证券投资基

金 未知 1.05 6,640,900 6,640,900 未知

中国人寿保险股

份有限公司－分

红－团体分红－

005L－FH001沪

未知 0.23 1,475,679 1,475,679 未知

中国人寿保险股

份有限公司－分

红－个人分红－

005L－FH001沪

未知 0.23 1,475,679 1,475,679 未知

前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

中国工商银行－南方稳健成长贰号证

券投资基金 21,071,509 人民币普通股

中国工商银行－开元证券投资基金 6,640,900 人民币普通股

胡友贵 1,436,399 人民币普通股

中国农业银行－长城安心回报混合型

证券投资基金 1,251,000 人民币普通股

中国人民财产保险股份有限公司－传

统－普通保险产品－008C－CT001沪 965,000 人民币普通股

中国人寿保险股份有限公司－分红－ 965,000 人民币普通股

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团体分红－005L－FH001沪 中国人寿保险股份有限公司－分红－

个人分红－005L－FH001沪 965,000 人民币普通股

中国人寿保险（集团）公司－传统－

普通保险产品 964,000 人民币普通股

中国平安人寿保险股份有限公司－传

统－普通保险产品 964,000 人民币普通股

中国平安人寿保险股份有限公司－分

红－个险分红 922,000 人民币普通股

上述股东关联关系或一致行动关系的

说明

公司第一大股东日照港(集团)有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不

属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其

它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司股东持股

变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位:股 有限售条件股份可上

市交易情况 序

号 有限售条件股东名称

持有的有限

售条件股份

数量 可上市交

易时间

新增可

上市交

易股份

数量

限售条件

1 日照港（集团）有限公司 342,863,0002009年 10

月 18日

2 兖矿集团有限公司 18,821,6002009年 10

月 18日

3 中国中煤能源集团公司 16,805,0002009年 10

月 18日

4 淄博矿业集团有限责任公司 8,066,4002009年 10

月 18日

5 山西潞安矿业(集团)有限责任公司 6,722,0002009年 10

月 18日

6 山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 6,722,0002009年 10

月 18日

7 泰康人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－019L－

FH001沪 中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－团

体分红 510,679

2007年 1

月 18日

8 广发证券股份有限公司 510,6792007年 1

月 18日

9 中国银行－华夏回报二号证券投资基金 510,6792007年 1

月 18日

10 中信证券股份有限公司 510,6792007年 1

月 18日

11 说明：持有本公司网下配售股份 510,679股的股东共有

73位。。

2、控股股东及实际控制人简介

(1) 法人控股股东情况

控股股东名称：日照港（集团）有限公司

法人代表：杜传志

注册资本：1,500,000,000元

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9

成立日期：2003年 5月 16日

主要经营业务或管理活动：港口货物中转、装卸、搬运、仓储；货物代理；船舶、港口、铁路机械及

设备维修；港口建设；船舶引领、拖带；房屋及土地使用权租赁；物资、设备（不含国家专营、专控

及专项规定的商品）购销。

日照港（集团）有限公司属国有独资的有限公司，根据国家港口管理体制改革的要求和日照市委办公

室以及日照市人民政府办公室下发的《关于印发〈日照市港口联合方案〉的通知》的规定，“该公司

按照市政府授权经营和管理国有资产，承担国有资产保值增值责任，自主经营，自负盈亏”。自 2003

年 5月开始，日照市政府对公司控股股东日照港（集团）有限公司实行授权经营。因此，本公司的实

际控制人是日照市人民政府。

(2) 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

(3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

3、其他持股在百分之十以上的法人股东

单位:元 币种:人民币

股东名称 法人代

表 注册资本

成立

日期 主要经营业务或管理活动

日照港（集团）有限公司 杜传志 1,500,000,0002003

年5月

16日

港口货物中转、装卸、搬运、仓

储；货物代理；船舶、港口、铁

路机械及设备维修；港口建设；

船舶引领、拖带；房屋及土地使

用权租赁；物资、设备（不含国

家专营、专控及专项规定的商

品）购销。

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10

五、董事、监事和高级管理人员

(一)董事、监事、高级管理人员情况

单位:股 币种:人民币

姓名 职务 性

别

年

龄任期起始日期 任期终止日期

年

初

持

股

数

年

末

持

股

数

股

份

增

减

数

变

动

原

因

报告期内从公

司领取的报酬

总额(万元)税

前

钟兴昌 董事长 男 622005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 33.4497

蔡中堂 董事 男 432006年 8月 10

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 0

朱宏圣 董事 男 572005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 0

贺照清 董事 男 562005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 0

王建波 董事 男 462005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 33.4497

宋明三 董事 男 452005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 0

谢树鹏 董事 男 502005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 0

靳海涛 独立董事 男 532005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 3

张余庆 独立董事 男 602005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 3

王保树 独立董事 男 662005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 3

张文春 独立董事 男 392005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 3

杜传志 监事会主席 男 462005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 0

孟令湘 监事 男 502005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 0

乔林宝 监事 男 562005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 0

郭瑞敏 监事 男 342005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 0

云莉 监事 女 532005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 13.0054

于凯 监事 女 462005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 11.1308

李冬青 监事 男 432005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 8.0234

吕传田 副总经理、财务总

监 男 43

2005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 13.3908

孙玉峰 副总经理、董事会

秘书 男 46

2005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 13.4151

刘峰 副总经理 男 552005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 13.3348

刘西山 副总经理 男 462005年 7月 3

日

2008年 7月 2

日 0 0 0 14.3837

合计 / / / / / 0 0 / 165.5673

日照港股份有限公司 2006年年度报告

11

董事、监事、高级管理人员最近 5年的主要工作经历：

(1)钟兴昌,2001年至今，历任日照港务局副局长、本公司董事，现任本公司董事长。

(2)蔡中堂,2001年至今，历任日照港务局通信信息中心主任、日照港务局副局长、烟台港务局副局

长、日照港（集团）有限公司党委委员、副总经理，现任日照港（集团）有限公司党委副书记、副董

事长、总经理，本公司董事。

(3)朱宏圣,2001年至今，历任日照港务局党委委员、纪委书记，现任日照港（集团）有限公司党委

副书记、工会主席、董事，本公司董事。

(4)贺照清,2001年至今，历任日照港务局副局长，现任日照港（集团）有限公司副总经理、董事、

党委委员，本公司董事。

(5)王建波,2001年至今，历任日照港务局第二装卸公司经理，本公司副总经理兼二公司经理，现任

本公司总经理、董事。

(6)宋明三,2001年至今，任兖矿集团有限公司投资公司总经理， 2002年曾任国家开发银行济南分

行行长助理，本公司董事。

(7)谢树鹏,2001年至今，历任煤炭工业部基建司设计管理处副处长、中国中煤能源集团公司发展计

划部副主任，现任中国中煤能源集团公司投资管理中心副主任，本公司董事。

(8)靳海涛,2001年至今，历任全球策略投资基金驻中国特别代表，国发投资管理有限公司执行董事、

总经理，现任深圳市创新投资集团公司董事长，本公司独立董事。

(9)张余庆,2001年至今，历任上海华源企业发展股份有限公司董事、财务总监，无锡生命科技发展

股份有限公司董事、总会计师，现任中国华源集团有限公司资产股权部副部长，本公司独立董事。

(10)王保树,2001年至今，历任中社科院法学研究所研究员、副所长，现任清华大学法学院教授、

院长。本公司独立董事。

(11)张文春,2001年至今，历任中国人民大学财政学院讲师、副教授，现任中国人民大学财政金融

学院系副主任、副教授，本公司独立董事。

(12)杜传志,2001年至今，历任日照港务局副局长、党委书记，日照港（集团）有限公司党委书记、

副董事长、副总经理，现任日照港（集团）有限公司党委书记、董事长，本公司监事会主席。

(13)孟令湘,2001年至今，历任淄博矿业集团有限责任公司财务处副处长，现任淄博矿业集团有限

责任公司副总会计师，本公司监事。

(14)乔林宝,2001年至今，任晋城煤业集团公司古书院矿副矿长，本公司监事。

(15)郭瑞敏,2001年至今，任潞安矿业集团投融资中心资产财务部科长，本公司监事。

(16)云莉,2001年至今，历任日照港务局财务处副处长，现任本公司审计部部长，职工监事。

(17)于凯,2001年至今，历任日照港务局法律事务室主任，现任本公司投资发展部高级经济师，职

工监事。

(18)李冬青,2001年至今，历任日照港务局第一装卸公司计财科科长、第二装卸公司计财科科长，

现任本公司第二港务公司计财科科长、职工监事。

(19)吕传田,2001年至今，历任日照港务局计划财务处处长，现任本公司副总经理、财务总监。

(20)孙玉峰,2001年至今，历任日照港务局党委办公室主任、现任本公司董事会秘书、副总经理。

(21)刘峰,2001年至今，历任日照港务局副总经济师，现任本公司副总经理。

(22)刘西山,2001年至今，历任日照港务局生产业务处处长、日照港（集团）有限公司生产业务部

部长，现任本公司副总经理兼第一港务分公司经理。

(二)在股东单位任职情况

姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始

日期

任期终止

日期

是否领取

报酬津贴

杜传志 日照港（集团）有限公司 董事长、党委书记、

法定代表人 是

蔡中堂 日照港（集团）有限公司 党委副书记、副董

事长、总经理 是

日照港股份有限公司 2006年年度报告

12

朱宏圣 日照港（集团）有限公司 董事、党委副书记、

工会主席 是

贺照清 日照港（集团）有限公司 董事、副总经理 是

宋明三 兖矿集团有限公司投资公

司 总经理 是

谢树鹏 中国中煤能源集团公司投

资管理中心 副主任 是

孟令湘 淄博矿业集团有限公司 副总会计师 是

乔林宝 山西晋城无烟煤矿业公司

古书院矿 矿长 是

郭瑞敏 山西潞安矿业集团公司投

融资中心资产财务科科 科长 是

在其他单位任职情况

姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日

期

任期终止日

期

是否领取报

酬津贴

蔡中堂 日照市商业银行 副董事长 否

朱宏圣 日照泰和港业有限公司 监事 否

贺照清 日照昱桥铁矿石装卸有

限公司 董事长 否

贺照清 日照港华丰仓储有限公

司 副董事长 否

贺照清 日照黄海轮渡股份有限

公司 董事 否

贺照清 山东光明热电股份有限

公司 董事 否

王建波 日照港源实业有限公司 董事 否

靳海涛 深圳市创新投资集团有

限公司 董事长 是

张余庆 中国华源集团有限公司

资产股权部 副部长 是

王保树 清华大学法学院商法中

心 教授、主任 是

张文春 中国人民大学财政金融

学院

系副主任、副

教授 是

吕传田 日照港建筑安装工程有

限公司 监事 否

吕传田 山东光明热电股份有限

公司 监事 否

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出

方案报请公司董事会、监事会审议，并分别由董事会、监事会提案，由 2005 年年度股东大会决定。

报告期高级管理人员薪酬标准由第二届董事会第三次会议审议确定。依据公司有关股东大会决议，公

司独立董事的年度津贴标准为 30000元/人。

2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：①公司内部董事实行年薪制，年薪由基础年薪和效益年

薪两部分构成。基础年薪与上年度公司员工平均工资挂钩，公司薪酬与考核委员会负责对公司内部董

日照港股份有限公司 2006年年度报告

13

事的考核，根据审计后的公司经营状况确定效益年薪。主要考核指标有吞吐量、利润总额，辅助考核

指标有安全、质量等。②对独立董事支付津贴。③公司外部董事（非独立董事）、监事不在公司领取

薪酬。④职工监事按所在岗位由其所在单位确定薪酬。⑤对公司高管人员实行年薪制, 年薪由基础年

薪和效益年薪两部分构成。

3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴

蔡中堂 是

朱宏圣 是

贺照清 是

宋明三 是

谢树鹏 是

杜传志 是

孟令湘 是

乔林宝 是

郭瑞敏 是

以上薪酬含奖金、保险等。

上述董事、监事、高级管理人员除领取薪酬外，未在发行人及其关联企业享受其他待遇和退休金计划

等。

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 离任原因

郑玉平 董事 工作变动

尚金瑞 副总经理 工作变动

(五)公司员工情况

截止报告期末,公司在职员工为 2,677人,需承担费用的离退休职工为 133人

员工的结构如下：

1、专业构成情况

专业类别 人数

管理人员 370

生产作业人员 1,761

技术人员 137

业务人员 123

后勤服务人员 153

其他（退养） 133

2、教育程度情况

教育类别 人数

硕士 15

日照港股份有限公司 2006年年度报告

14

大学 287

大专 409

中专 941

技校、高中以下 1,025

六、公司治理结构

(一)公司治理的情况

1、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律

法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司继续推进和完善经营层人员的绩效评

价、激励与约束机制。2006年 8月 10日，公司召开 2006年第一次临时股东大会，修改了《公司章程

（修订案）》（以下统称公司章程）、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事

规则》等。

公司董事会各专业委员会在公司战略决策、财务审计、董事监事高管人员的任用、薪酬考核等方面发

挥了积极的作用。

2、报告期内，本公司召开了二次股东大会、四次董事会和四次监事会。公司股东大会、董事会、监事

会的召集和表决程序符合本公司章程的要求。公司股东大会、董事会、总经理严格遵循《公司章程》

的规定，在股东大会及董事会授权的范围内行事，公司董事、监事尽职尽责，行为符合职业操守和道

德规范。

3、报告期内，本公司董事会严格依照《公司章程》约定及股东大会的决议行使职能，履行了董事

会的职责。

4、报告期内，本公司发生的重大关联交易都严格按照有关法律法规和《公司章程》的规定，按照董事

会和股东大会的职责履行了审批程序。

(二)独立董事履行职责情况

1、独立董事参加董事会的出席情况

独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注

靳海涛 4 4 0 0

张余庆 4 4 0 0

王保树 4 4 0 0

张文春 4 4 0 0

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

1、业务方面：公司自主经营，自负盈亏，主营业务与控股股东不存在同业竞争。

公司主要经营煤炭、矿石、水泥等大宗散杂货业务物，控股股东日照港（集团）有限公司及其控制的

其他企业主要从事专业码头作业的成品油、液体化工、集装箱、木片、客运等港口业务。公司业务独

立于其控股股东日照港（集团）有限公司。

2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。公司的劳动人事关系、社会保险体系均

独立。公司的董事、监事及高级管理人员均系依照《公司法》和公司章程规定的程序，通过选举或聘

任产生，不存在控股股东干预公司人事任免的情况。

公司董事长、总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员和业务负责人、核心技术人

日照港股份有限公司 2006年年度报告

15

员等均专职在本公司工作并领取薪酬，未在股东或其下属企业双重任职，也没有在与公司业务相同或

相似、或存在利益冲突的其他企业任职。

3、资产方面：公司和控股股东资产关系明晰，公司资产帐实相符，且由公司控制和使用，资产独立于

控股股东。公司对其所有资产有完全的控制支配权，不存在其资产、资金被其控股股东占用而损害公

司利益的情况。

4、机构方面：公司拥有独立完整的生产、采购、销售系统，独立的行政管理系统。公司的各职能机构

与控股股东职能机构不存在行政隶属关系，生产经营场所和办公场所与控股股东完全分开。公司建立

和完善了法人治理结构，“三会”运作良好，各机构均独立于控股股东及其它发起人，依法行使各自

职权。

5、财务方面：公司有独立的财务会计机构，建立有独立的会计预算、核算体系和财务管理制度，公司

独立在银行开户，独立纳税，独立运作。

(四)高级管理人员的考评及激励情况

为建立有效的激励约束机制，激励公司高管人员勤勉尽责地工作，努力提高公司经营管理水平和经营

业绩，根据国家有关政策法规、公司章程和公司董事会决议精神，公司对高管人员实行年薪制。

高管人员年薪由基础年薪和效益年薪两部分构成。基础年薪根据管理难度、责任与风险大小及上年度

公司员工平均工资水平等因素确定。效益年薪，由公司薪酬与考核委员会负责考核，根据审计后的公

司经营状况确定。公司对高管人员实行风险抵押金制度，数额按照效益年薪的 30％确定。在任期结束

或调动离开原岗位时，经年度审计结束或按规定离任审计后，若无异常，经薪酬与考核委员会批准同

意，一次性领取风险金。若有应负责任的审计意见，则由薪酬与考核委员会确定扣减情况。

根据“公司高管人员薪酬及考核制度”的考评结果，2006年度公司高级管理人员风险抵押金总额为

105231元。

七、股东大会情况简介

(一)年度股东大会情况

1、公司于 2006年 4月 29日召开 2005 年度股东大会年度股东大会。

经审议，以记名投票表决的方式对以下事项进行了表决：

1、 审议通过《日照港股份有限公司二ΟΟ五年年度报告》；

2、审议通过《日照港股份有限公司二ΟΟ五年度董事会工作报告》；

3、审议通过《日照港股份有限公司二ΟΟ五年度监事会工作报告》；

4、审议通过《关于二ΟΟ五年度财务决算报告和二ΟΟ六年度财务预算报告的议案》；

5、审议通过《关于制定二ΟΟ六年度生产经营计划和投资计划的议案》；

6、审议通过《关于制定二ΟΟ六年度董事薪酬方案的议案》；

7、审议通过《关于制定二ΟΟ六年度监事薪酬方案的议案》；

8、审议通过《关于制定二ΟΟ六年度资金贷款计划的议案》；

9、审议通过《关于拟与日照昱桥铁矿石装卸有限公司签署施工合同的议案》；

10、审议通过《关于投资建设日照港中港区护岸工程的议案》；

11、审议通过《关于与山东港湾建设有限公司签署工程施工协议书的议案》；

（说明：由于此事项构成了股份公司和关联股东－日照港（集团）有限公司之间的关联交易，日照港

（集团）有限公司回避对此议案的表决）

12、审议通过《关于二ΟΟ六年继续申请股票发行、上市的议案》；

13、审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理继续申请股票发行、上市事宜的议案》；

14、审议通过《关于暂缓投资建设 6#泊位煤炭装船系统工程的议案》；

日照港股份有限公司 2006年年度报告

16

15、审议通过《关于继续聘任深圳南方民和会计师事务所为本年度财务审计机构的议案》；

16、审议通过《关于与日照中盛实业总公司签署施工协议的议案》。

(二)临时股东大会情况

1、第 1次临时股东大会情况：

公司于 2006年 8月 10日召开 2006年第一次临时股东大会年第 1次临时股东大会。

经审议，以记名投票表决的方式对以下事项进行了表决：

1、审议通过了《关于郑玉平女士辞去公司董事职务的议案》；

公司对郑玉平女士为公司发展所作出的突出贡献致以真诚的敬意并表示衷心的感谢！

2、审议通过了《关于增选蔡中堂先生为公司董事的议案》；

会议决定：增选蔡中堂先生为公司第二届董事会董事。

3、审议通过了《关于修改〈日照港股份有限公司公司章程〉（修订案）的议案》；

4、审议通过了《关于修改〈日照港股份有限公司股东大会议事规则〉的议案》；

5、审议通过了《关于修改〈日照港股份有限公司董事会议事规则〉的议案》；

6、审议通过了《关于修改〈日照港股份有限公司监事会议事规则〉的议案》；

7、审议通过了《关于受让日照港（集团）岚山港务有限公司持有的日照岚山万盛港业有限责任公司股

权的议案》；

（说明：由于此事项构成了股份公司和关联股东－日照港（集团）有限公司之间的关联交易，日照港

（集团）有限公司回避对此议案的表决。该公司持有的 34286.3万股回避表决。）

8、审议通过了《关于授权董事长在公司股票发行上市后修改〈公司章程〉（修订案）并办理工商登记

变更等工作的议案》。

八、董事会报告

(一)管理层讨论与分析

一、报告期内公司经营情况的回顾

（一）报告期内公司总体经营情况

1、报告期内，公司按照“扩能上量、强化管理、做强做大”的总体思路和发展要求，以深化管理、

快速发展为经营思路，以开拓市场、树立品牌、规范运作为战略目标，紧抓住市场开拓和生产组织优

化两个关键环节，大力加快基本建设，坚持从严和精细化管理，圆满完成了年度内各项工作任务，各

项工作均取得了较好成绩。

报告期末，公司共完成货物吞吐量 6970.1万吨，同比增长 26.8％。

报告期末，公司实现主营业务收入 80482.93万元，同比增长 35.48%，实现主营业务利润 21134.21

万元，同比增长 35.92％，实现利润总额 14718.19万元，同比降低 11.56%，实现净利润 17237.53万

元，同比增长 12.86％

2、公司经营中的主要优势和困难，经营和盈利能力的连续性和稳定性

公司区位优势明显，自然条件得天独厚，拥有方便快捷的集疏运条件，装卸设备设施先进，能够

为客户提供优质、高效、全面的服务。作为沿海主枢纽港，公司自创立以来发展迅速。随着我国国民

经济和对外贸易的较快增长，公司发展前景广阔。预计日照港的吞吐量在今后相当长的时期内将会保

持较快的发展势头。公司作为国家确定的全国沿海矿石运输第一层次港口和“西煤东运、北煤南运”

的主要煤炭输出港，散装水泥吞吐量第一的专业化港口，在制约港口发展的基础设施条件即将得到全

面改善的情况下，公司的经营和盈利能力具有连续性和稳定性的特点。

3、经营中面临的主要困难和压力有：一是矿石堆存场地、设施严重不足，制约了矿石吞吐量的进

一步增长，矿石二期工程建成投产以前，矿石短倒作业导致生产成本过高，直接影响着效益的进一步

提升。二是外贸煤业务受到国家《煤炭出口配额管理办法》限制，外贸煤炭运量增长困难，短期内新

日照港股份有限公司 2006年年度报告

17

货种的开发不能形成规模效应也将使经营面临风险。三是现场管理水平，与先进港口相比还有较大差

距，有待提升；四是市场营销的理念和手段还不够先进，把握市场、分析市场，尤其是驾驭市场的能

力有待提高；五是港口作为综合运输链中的一个主要环节，公司的综合物流功能尚处于起步阶段，还

不能发挥对港口快速发展的支撑作用。

（二）主营业务及经营状况的分析

1、公司主营业务范围及经营情况

①主营业务范围：

本公司主要从事大宗散杂货的港口装卸、堆存和中转服务，经营的货种主要有煤炭、矿石、水泥等。

②公司主营业务经营情况：

报告期内，公司共完成货物吞吐量 6970.1万吨，同比增长 26.8％。其中，完成煤炭吞吐量 1744

万吨，同比降低 13.4％。完成矿石吞吐量 4585万吨，同比增长 52％。完成水泥吞吐量 406万吨，同

比增长 13.2％。

从货类来看，矿石、水泥等大宗货类吞吐量均有所增长，其中矿石占据了公司最大货类的地位，

以铁矿石为主要原料的钢铁工业的超常发展使公司的矿石类货种外贸吞吐量增幅较大，增幅达到

54.4%，矿石外贸进口量居全国沿海港口第二位；水泥业务较去年同期吞吐量增幅达 13.2％，公司水

泥吞吐量继续稳居全国沿海港口第一。

由于受国家对煤炭外贸出口实行配额限制、煤炭出口价格降低和国家取消煤炭出口退税等影响企

业煤炭外贸出口积极性不高，山东境内由于经济发展迅速导致煤炭地销火热，以及腹地内煤炭企业进

行安全整治、限产、限量等影响，公司外贸煤炭吞吐量下降幅度较大。

报告期内，公司坚持发展壮大主业，主营业务收入和净利润均实现较大增长。公司主营业务突出，

赢利模式清晰，发展方向明确，营运水平不断增强。具体分析如下：

一是强化以煤炭、矿石、水泥等大宗散杂货的装卸、堆存、仓储、运输等为主的核心业务。主营

业务收入的增长主要依托煤炭、矿石、水泥等大宗货物吞吐量的增长。尽管由于国家继续实行宏观经

济调控、市场形势变化、行业竞争加剧，以及边生产边建设、资金紧缺等诸多不利因素的影响和困扰，

但公司牢牢锁定年度生产经营目标，抓住生产经营的主要矛盾和重点，强化生产调度、统筹货源开发、

统筹生产组织、统筹生产要素，采取有力措施，应对市场变化，主要货种和业务仍然获得增长，成效

显著。公司还积极发挥区位优势、自然条件优势等，大力扩展矿石装卸运输业务，使货源结构更加合

理，金属矿石已成为港口增量的重点货源，市场份额和业务水平均有了较大提高；

二是抓好生产组织优化工作，实行精细化管理，提高现场整治水平，提高服务质量。公司加大了

货物周转，减少货物积存，充分发挥现有设备的潜能，取得了较好的效果。

三是积极开展对外的通信信息服务、机械设备加工制作维修、动力系统供应服务工作，拓展港口

功能，提高为主业服务的业务盈利能力和运作水平，提供增值服务，扩大主营业务延伸，通过多元化

服务来挖掘“第三利润源泉”。

四是创新生产经营管理模式，泊位租赁收入稳定增长。公司将小型泊位进行技术改造，作为水泥

专业化生产泊位，出租给大宇水泥、山水水泥等企业，取得较稳定的泊位租赁收入；同时，为满足水

泥吞吐量增长的需要，公司投资建设了水泥输送及装船系统，为其他水泥输送企业提供公共的水泥输

送和装船的设备设施。

③主营业务分行业和分产品构成情况表： (单位：人民币元)

项目 主营业务 占主营业务 主营业务 占主营业务

收入 收入的比例％ 成本 成本的比例％

装卸业务 691,140,851.77 85.87 486,415,529.09 85.94

堆存业务 28,074,134.31 3.49 22,236,987.29 3.93

港务管理业务 81,848,084.23 10.17 56,586,778.82 10.00

其他业务 3,766,255.80 0.47 737,208.47 0.13

合计 804,829,326.11 100 565,976,503.67 100

日照港股份有限公司 2006年年度报告

18

项目 毛利率（％） 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上

上年增减(％) 上年增减(％) 年增减(％)

装卸业务 29.62 42.28 46.53 -6.44

堆存业务 20.79 -52.05 20.44 -69.63

港务管理业务 30.86 78.01 -11.25 -179.78

其他业务 80.43 -0.59 -78.47 734.34

④占主营业务收入和主营业务利润 10%以上的业务情况表 (单位：人民币元)

项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率

比 比上年增减％ 比上年增减％ 上年增减％

装卸业务 691,140,851.77 486,415,529.09 29.62 42.28 46.53 6.44

变动原因：2006年度本公司将昱桥装卸公司纳入合并报表范围，2006年度该公司的铁矿石装卸量

增长较大。

2、公司主要供应商、客户情况

单位：万元

前五名供应商采购金额合计 21126.75 占采购总额比例（％）16.39

前五名销售客户销售金额合计 39372.75 占销售总额比例（％）36.50

3、报告期资产构成同比发生重大变动及影响因数 (单位：人民币元)

资产负债表项目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 增减变化 变化率

①应收帐款 181,388,802.93 63,819,165.96 117,569,636.97 184.22％

②固定资产原值 3,719,683.874.51 2,461,165,177.05 1,258,518,697.46 51.13％

③在建工程 981,245,892.43 572,911,583.91 408,334,308.52 71.27％

④长期借款 868,700,000.00 1,097,700,000.00 -229,000,000.00 -20.86％

⑤股本 630,000,000.00 400,000,000.00 230,000,000.00 57.50％

⑥资本公积 1,095,311,800.00 283,314,300.00 811,997,500.00 286.61％

变化原因说明：

①应收帐款增长原因：主要因为 2006年合并了昱桥铁矿石装卸公司，其次随着公司主营业务收长

增加，港口业务量的加大，部分港口装卸、堆存收入未能及时收回所致。

②固定资产原值增加原因：主要原因一是 2006年日照港矿石码头一期工程、日照港煤炭出口系统

改扩建工程逐步完工转入资产；二是 2006年度公司继续扩大运营规模，为满足港口生产经营需要购置

大量机器设备。

③在建工程增加原因：主要因为 2006年公司加大了对港口设施建设的投入。

④长期借款减少原因：本报告期内，公司实现了股票首次发行，募集资金到位后主要用于归还了日

照港煤炭出口系统改扩建工程、日照港矿石码头工程的专项贷款。

⑤股本增加的原因：公司新股发行成功，股本增加。

⑥资本公积增加的原因：发行新股溢价所致。

利润表项目 2006年 1月 1日 2005年 1月 1日 增减变化 变化率

至 12月 31日 至 12月 31日

①主营业务收入 804,829,326.11 594,057,830.04 210,771,496.07 35.48％

②主营业务成本 565,976,503.67 417,613,296.85 148,363,206.82 35.53％

③其他业务利润 64,263,096.08 88,226,726.45 -23,963,630.37 -27.16％

⑤管理费用 64,035,386,98 48,549,377.31 15,486,009.67 31.90％

⑥财务费用 63,615,043.60 30,881,184.91 32,733,858.69 106％

⑦营业外收入 3,054,399.68 2,044,990.72 1,009,408.96 49.36％

日照港股份有限公司 2006年年度报告

19

变化原因说明：

①主营业务收入增加原因：2006年公司业务量大幅提升，由此带动主营业务收入有较大增长；同

时本报告期将昱桥公司纳入合并报表范围使装卸收入有大幅增加。

②主营业务成本增加原因：公司短倒运输费用的大幅增加，以及生产经营规模扩大带来的运营成本

增加。

③其他业务利润减少原因：将日照昱桥铁矿石装卸有限公司并入合并范围，抵销了内部的码头租赁

收入。

⑤管理费用增加原因：将日照昱桥铁矿石装卸有限公司并入合并范围。

⑥财务费用增加原因：主要由于公司主要工程转为固定资产，使得专项贷款的利息费用不能资本化，

而进入财务费用。

⑦营业外收入增加的原因：公司处置部分已报废资产所得净收益，该部分资产已经提完折旧且不满

足港口生产需要。

4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况 (单位：人民币元)

项 目 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%)

①经营活动产生的现金流量净额 210,618.427.08 263,587,991.78 -20.01％

②投资活动产生的现金流量净额 -573,321,129.74 -485,652,755.67 -18.05％

③筹资活动产生的现金流量净额 239,114,671.99 169,339,012.39 41.20％

经营活动现金流量净额同比减少原因: 主要是由于 2006年度上交港建费较去年有较大增长，其次

公司 2006年应收账款较去年有所增加。

投资活动现金流量净额同比减少原因：公司继续加大了对基础设施的投入。

筹资活动现金流量净额同比增加说明：由于公司成功上市，吸收投资所收到的现金使筹资活动现

金流入有较大的增长。

5、控股子公司经营情况及业绩 (单位：人民币元)

公司名称 主营范围 注册资本 资产规模 净利润

日照港机电设备工程有限公司 机电设备、机械设备、线路、管道的安装；带式输送机械设备及

配件的制造与销售。 500万元 10,371,029.24元 1,236,014.26元

日照昱桥铁矿石装有限公司 铁矿石装卸、堆存、中转和销售 45,000万

元 1,035,533,274,23元 -78,858,707.24元

日照港通通信工程有限公司 通信工程施工、机电设备安装、通信器材、电子产品、网络设备、

计算机及耗材销售、计算机技术咨询服务、软件开发、电子产品、办公处自动化设备维修 1550万

元 17,226,863.38元 -231,673.62元

二、对公司未来发展的展望

1、公司所处行业发展趋势的分析及公司面临的市场竞争格局

公司所从事的港口业属于国民经济基础产业，是投资密集型的行业，其发展与国民经济发展、区

域经济发展及世界经济的波动密切关联，属于随客观经济波动影响的大周期行业。目前世界经济逐步

回升，结构调整加快。根据有关资料显示，我国国民经济在今后相当长的一段时期内仍将保持较高的

发展速度，这必将给综合运输市场带来直接的刺激和影响。随着全球经济一体化的发展，世界港口发

展的重心正在加快向中国转移，直接给中国港口业带来了新的发展契机。同时，港口间战略竞争及区

域内港口建设、市场、业务和价格竞争也更加激烈。为此，必须发挥优势，抢抓机遇，应对挑战，克

服困难，拓展市场。尤其要加快项目的实施步伐，增强港口发展后劲，切实提高企业的持续竞争力。

煤炭、矿石、水泥的装卸业务是公司的主业，主业收入占公司主营业务收入的 84.31%，主业集中

度较高。从占主业的份额变化趋势来看，近三年来矿石业务所占份额提高得很快，到 2005 年末已占

主业的三分之二左右，从发展趋势来看，矿石业务比重还将进一步提高，公司主营业务市场竞争能力

提高较快，迅速发展的趋势十分显著。

煤炭装卸业务：由于腹地内煤炭资源丰富，腹地内的原有煤矿正在不断挖掘潜力，扩大产能和出

口规模，而且许多新的大型煤矿即将形成规模化生产能力。与此同时，随着国家经济快速发展，国内

日照港股份有限公司 2006年年度报告

20

电力企业对煤炭的需求也在不断增加，从而带动内贸煤炭需求旺盛。因此本公司将充分利用煤炭深水

泊位和专业化优势，扩大规模，完善服务，以满足日益增长的市场需求；

矿石装卸业务：由于国内资源特点和经济发展形式，对于铁矿石的需求量始终处于较高的水平。

公司距离腹地内的大型钢铁企业运距较近，有着优越的铁矿石疏港条件，大型矿石专业化泊位的接卸

能力强、效率高，同时腹地内大型钢铁企业由于扩能改造，对矿砂的需求量大，公司的矿石货源仍处

于快速增长状态。报告期内，公司疏港能力不断提高，随着 20万吨、30万吨级的 10、11#泊位的简易

投产，在这一背景下，公司矿石业务超常规发展，现已成为本公司第一大货种，矿石业务将是本公司

未来重点发展方向之一。

水泥装卸业务：公司散装水泥业务一直保持国内第一的水平，山东水泥行业的产量稳居全国第一，

依托成熟的装卸工艺、先进的管理水平和强大的腹地货源支持，公司的水泥装卸业务将继续保持稳定

增长的态势。

其他业务：近年来公司其他业务也取得了一定的发展，但发展不快，主要的原因是公司的装卸设

施严重超负荷运行，没有能力承担其他货物的装卸作业。

2、公司面临的机遇和挑战

发展机遇主要体现在：国家、省、市扶持力度加大，为公司创造良好的发展环境；外部集疏运条

件进一步改善，尤其是铁道部对新荷兖日线进行电气化改造和增加候月线的运量，有助于我们实现吞

吐量稳步增长的目标。募集资金投资项目的逐步竣工、港口设施的完善、装卸能力的大幅度提高和服

务品牌的效力，为实现今年的目标也提供了基础条件。同时，公司经过几年的建设和发展，港口规模、

功能、装备水平和现代化程度、员工队伍的整体素质均有大幅度提高，港口综合竞争实力进一步提升。

新的一年，也将面临一些困难和压力：煤炭受国家煤炭出口政策调整和市场变化影响，煤炭吞吐

量特别是外贸吞吐量有可能下降。铁矿石运输受国家对钢铁行业宏观调控影响，增长空间受限，还将

受到同行业激烈竞争。新建项目投产后，固定资产折旧费用增加，总成本上升。港口作为综合运输链

中的一个主要环节，公司的综合物流功能尚处于起步阶段，还不能发挥对港口快速发展的支撑作用。

公司坚持以股东利益最大化和不断提高盈利水平为公司经营的出发点和落脚点，注重公司经济运

行质量和效益的提高，规模扩张和水平提高并重，速度与质量、效率与规范、经济效益与社会责任兼

顾，全面提升港口竞争优势，搞好资本运作，努力成为为广大股东谋利益的绩优上市公司。

（3）2007年主要工作目标：

完成吞吐量 9295万吨；实现利润总额 18,120万元；重大安全责任事故、重大货运事故为 0；组

织好 5项重点工程建设。全年预计完成投资 6.9585亿元。

为实现上述任务目标，公司将突出抓好以下重点工作：

（一）进一步规范运作，提高董事会的科学决策水平

一是继续加强董事会自身建设。继续做好董事的培训工作，发挥好董事会专门委员会的作用，提

高决策的科学性；根据需要调整充实董事会成员。

二要加强董事会的监督工作。要完善监督机制，强化法制意识，确保董事、高管人员尽职尽责、

勤勉工作、依法经营，不受到上级监管部门的谴责、惩罚、批评等；主动接受监事会监督，强化监事

会对董事会、高管人员及公司经营行为的监督；努力完善、重点强化公司内部控制体系运行情况监督。

三是强化公司制度建设。作为社会公众公司，我们更要加强依法合规运作意识，建立规范的治理

结构和内控制度：保证董事对公司重大事项的知情权，增强决策过程的透明度；建立董事会决策与管

理责任追究机制，杜绝管理漏洞。

（二）继续加快港口建设步伐，为公司的持续增长创造条件

2007年，公司要加快募集资金投资项目的工程收尾工作，及早形成能力，为建设大宗散货物流中

心奠定基础。在保证质量、安全的前提下，加快完成散装水泥输送及装船系统、石臼港区北区 5000

吨级散杂货泊位及堆场工程。

在日照市政府和集团公司的协助和支持下，加快推进矿石码头二期工程建设；公司还将着眼长远

发展，着手建设日照港石臼港区西区焦炭码头工程，力争在上半年获得主管部门的核准，于年内开工

建设。

为了丰富公司矿石业务结构，扩大公司市场份额，公司将尽快完成对集团岚山公司持有日照港万

盛港业公司 26％股权的受让工作。

（三）指导经理层抓好经营管理工作，全力提高公司业绩

日照港股份有限公司 2006年年度报告

21

全方位开拓大市场，培育新货种。今年要继续坚持实施以煤炭、矿石等大宗散货装卸、堆存为重

点的主业发展战略，坚持“服务、质量、效率”三位一体的市场营销战略。把做大矿石业务特别是提

高外贸进口量的市场份额作为开拓大市场的主要目标，力争在今年能够实现全国沿海港口外贸进口矿

石量第一的目标；要重点抓好焦炭等高费率货种的开发，争取集团公司及其他单位的大力协助，以妥

善解决焦炭存储需要大规模堆场的迫切问题。

加强生产组织和生产过程控制，高效组织生产。今年要围绕竣工项目的建成投产、新建项目的实

施，以适应港口生产经营需要为宗旨，有针对性地切实抓好港口生产各个环节的衔接，统筹货源开发，

统筹生产组织，统筹码头、设备和人力资源，全面提高生产效率。特别是要优化矿石业务生产流程，

以整顿矿石短倒业务为切入点，通过压缩可变成本、降低费用，最大限度地提高经济效益，提高公司

业绩。

继续争创服务品牌，坚持精细化管理。要围绕增量、增效目标，以“阳光港口，装卸真诚”的品

牌作向导，以优良的服务作基础，以公司创造的煤炭、矿石装卸全国企业新纪录为依托，继续争创服

务品牌；同时汲取先进的管理经验和经营理念，引进先进技术，加强安全环保、科技、质量、设备、

能源、现场等专项管理，推广精细化管理样板工程，促进公司管理水平再上新台阶。

三、公司 2007年资金需求、使用计划以及资金来源情况

为实现公司未来发展战略，公司将积极筹措资金，加快融资步伐，加大与国有商业银行的合作。

在经营方式上，积极开展的合资合作、租赁经营等，开辟新的融资渠道。

根据公司 2007年生产经营计划和投资计划，2007年共需资金贷款 5.8亿元，另外，日照港矿石

码头二期工程预计贷款 3亿元以及采用信用贷款方式借入的 1.8亿自有资金投入部份，已经 2005年第

二次临时股东大会审议批准。

四、可能会对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的风险因素分析

风险因素 风险高低 风险原因 对策和措施

宏观政策方面 有一定影响 受宏观政策影响，煤炭外贸出口配额减少，钢铁、水泥受到国家宏观

调控，国家港口建设政策的执行力不够，短期会对公司产生影响。 积极开拓市场，争揽货源，科学

组织生产，优化生产环节，提高服务质量，提高盈利水平。

市场经营方面 一般 周边港口建设加快，港口腹地交叉，市场竞争异常激烈，公司主导货种市

场竞争优势不显著，抢占更多的市场份额难度较大，公司发展将面临挑战。 公司将利用主枢纽港的

有利地位和公司的区位优势、自然条件优势，不断改进装卸工艺，提高接卸效率；开拓货源，提高竞

争能力；加强信息化建设、不断优化港区配套服务的软环境。

财务方面 较小 公司财务制度健全，管理严格。 公司将加强金融分析研究，增加

融资渠道，降低融资风险。同时，根据公司的经营活动现金流及外部融资能力，合理规划，提前做好

财务安排，确保有足够资金用于生产经营。

技术方面 较小 由于注重技术投入，技术能力比较强 继续加大科技投入，加强新技术开发，

增强核心竞争力。

执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果

的影响情况

（一）关于 2007年 1月 1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析：

根据财政部 2006年 2月 15日发布的财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第 1号——存货>

等 38项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007年 1月 1日起执行新企业会计准则。公司目前依据

财政部新企业会计准则规定已经辨别认定的 2007年 1月 1日首次执行日现行会计准则与新企业会计准

则差异情况如下：

1、所得税

本公司按照现行会计准则的规定，制定了相关会计政策，据此本公司计提了资产的各项减值准备。

日照港股份有限公司 2006年年度报告

22

根据新会计准则应将资产的账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007年 1

月 1日留存收益 4,375,948.09元，其中归属于母公司的所有者权益增加 3,763,622.61元、归属于少

数股东的权益增加 612,325.48元。

2、少数股东权益

本公司 2006年 12月 31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为

206,871,915.57元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007年 1月 1日股东权益 206,871,915.57

元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益 612,325.48元，新

会计准则下少数股东权益为 207,484,241.05元。

（二）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的

影响：

1、根据新<企业会计准则第 2号——长期股权投资>的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益

法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营成果对母公司当期投资收益的影响，但不影响

公司合并会计报表。

2、根据新<企业会计准则第 17号——借款费用>的规定，公司可以资本化的借款范围，不仅包括

目前现行制度下的专门借款，还包括一般借款，此政策变化将会增加公司资本化的范围，增加公司当

期利润和股东权益。

3、根据新<企业会计准则第 18号——所得税>的规定，公司将现行政策的应付税款法变更为资产

负债表的纳税影响会计法，将会影响公司当期会计所得税费用，从而影响公司当期利润和股东权益。

(二)公司投资情况

报告期内公司投资额为 113,522.61万元，比上年增加 59,007.48万元，增加的比例为 108.24%。

完成了向日照昱桥铁矿石装卸有限公司的增资工作，增资额为 12500万元。向日照港机电设备工程公

司出资 62.64万元，向日照港通通信公司出资 1550万元。

完成的重点项目投资情况为：

日照港矿石码头工程项目：2006年完成 25270.90万元。该工程已基本达到可使用状态。

煤炭出口系统改扩建工程项目：2006年完成 6135.97万元。工程投资已达到总投资额的 72.23％。

石臼港北区 5000吨级散杂泊位工程项目：2006年完成 553.77万元。工程投资已达到总投资额的 13.48

％。

日照港矿石码头二期工程项目：2006年完成 57102.42万元。工程投资已达到总投资额的 38.75％。

散装水泥输送及装船系统工程项目：2006年完成 7045.07万元。工程投资已达到总投资额的 43.84％。

其他如门机、装载机、轮胎吊、叉车的购置安装等固定资产投资 3301.84万元。

被投资的公司情况

被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注

日照昱桥铁矿石装卸有

限公司

铁矿石装卸、堆

存、中转和销售 44.45

日照港机电设备工程有

限公司

机电设备、机械设

备、线路、管道的

安装；带式输送机

械设备及配件的

制

100

日照港通通信工程公司

通信工程施工、机

电设备安装、通信

器材、电子产品、

网络设备、计算机

100

日照港股份有限公司 2006年年度报告

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1、募集资金使用情况

1)、公司于 2006年通过首次发行募集资金 1,081,000,000.00元，已累计使用 1,081,000,000.00

元，其中本年度已使用 1,081,000,000.00元，尚未使用 0元。

公司于 2006年通过首次发行募集资金 1,081,000,000元，扣除发行费用 39,007,500元，实际募集资

金净额为 1,041,992,500元。该项募集资金已于 2006年 9月 30日全部到位，并经深圳南方民和会计

师事务所深南验字（2006）第 099号验资报告验证确认。截止 2006年 12月 31日，实际用于募集资金

项目 1,041,992,500元，无结余。

2、承诺项目使用情况

单位:元 币种:人民币

承诺项

目名称 拟投入金额

是否

变更

项目

实际投入金额 预计收

益 产生收益情况

是否

符合

计划

进度

是否

符合

预计

收益

日照港

煤炭出

口系统

改扩建

工程项

目

860,000,000 否 621,184,952.09 工程尚未完工，

尚未发挥经济效

益。

是 是

日照港

矿石码

头工程

项目

821,337,100 否 697,663,275.12 301,610,056.98 是 是

合计 1,681,337,100 / 1,318,848,227.21 301,610,056.98 / /

1)、日照港煤炭出口系统改扩建工程项目

项目拟投入 860,000,000元，实际投入 621,184,952.09元，该工程预计 2007年上半年完成。

工程正在建设中，由于未投入使用，项目尚未发挥经济效益。

2)、日照港矿石码头工程项目

项目拟投入 821,337,100元，实际投入 697,663,275.12元，该工程已基本达到可使用状态。

截至 2006 年 12月 31日，前次募集资金用于偿还已投入募集资金项目的银行借款及利息和支付募集

资金项目工程款合计 104,199.25万元。本公司前次募集资金实际使用情况与相关信息披露文件相符。

公司公开发行股票募集资金按照《招股说明书》承诺，审慎使用前次募集资金，未发生变更募集

资金用途的事项；募集资金使用情况良好，符合公司章程及有关的法律、法规的要求，确保了广大投

资者的利益。

3、非募集资金项目情况

1)、石臼港北区 5000吨级散杂泊位工程项目

公司出资 553.77万元投资该项目，13.48％

2)、日照港矿石码头二期工程项目

公司出资 57,102.42万元投资该项目，38.75％

3)、日照港散装水泥输送及装船系统工程项目

公司出资 7,045.07万元投资该项目，43.84％

4)、门机、装载机、轮胎吊、叉车的购置安装等固定资产

公司出资 3,301.84万元投资该项目

日照港股份有限公司 2006年年度报告

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(三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。

(四)董事会日常工作情况

1、董事会会议情况及决议内容

（1）、公司于 2006年 3月 29日召开第二届第三次会议董事会会议，审议通过了《日照港股份有限公

司 2005年年度报告》正文及摘要；审议通过了《日照港股份有限公司 2005年度董事会工作报告》；

审议通过了《日照港股份有限公司 2005年度总经理工作报告》；审议通过了《关于 2005年度财务决

算报告和 2006年财务预算报告的议案》；审议通过了《关于制定 2006年度生产经营计划和投资计划

的议案》；审议通过了《关于制定 2006年度董事薪酬方案的议案》；审议通过了《关于制定 2006年

度公司总经理和高管人员薪酬方案的议案》；审议通过了《关于制定 2006年度资金贷款计划的议案》；

审议通过了《关于 2006年度拟向日照昱桥铁矿石装卸有限公司转让资产的议案》；审议通过了《关于

与日照昱桥铁矿石装卸有限公司签署相关协议的议案》；审议通过了《关于与日照泰和港业有限公司

发生关联交易的议案》；审议通过了《关于 2006年继续申请股票发行、上市的议案》；审议通过了《关

于提请股东大会授权董事会办理继续申请股票发行、上市事宜的议案》；审议通过了《关于与日照港

（集团）有限公司签署资产转让协议的议案》；审议通过了《关于继续聘任深圳南方民和会计师事务

所为本年度财务审计机构的议案》；审议通过了《关于投资建设日照港中港区护岸工程的议案》；审

议通过了《关于与山东港湾建设有限公司签署工程施工协议书的议案》；审议通过了《关于暂缓投资

建设 6＃泊位煤炭装船系统工程的议案》；审议通过了《关于对日照港通通信工程公司进行投资的议

案》；审议通过了《关于与日照中盛实业总公司签署施工协议的议案》；审议通过了《关于召开 2005

年度股东大会的议案》。。

（2）、公司于 2006年 5月 31日召开第二届第四次会议董事会会议，审议通过了关于修改《日照港股

份有限公司公司章程》的议案；审议通过了关于修改《日照港股份有限公司股东大会议事规则》的议

案；审议通过了关于修改《日照港股份有限公司董事会议事规则》的议案；审议通过了关于修改《日

照港股份有限公司信息披露管理制度》的议案；审议通过了关于受让日照港（集团）岚山港务有限公

司持有的日照岚山万盛港业有限责任公司股权的议案；审议通过了关于郑玉平女士辞去公司董事职务

的议案；审议通过了关于增选公司董事的议案；审议通过了关于尚金瑞先生辞去公司副总经理职务的

议案；审议通过了关于授权董事长在公司股票发行上市后修改《公司章程》并办理工商登记变更等工

作的议案；审议通过了关于召开 2006年第一次临时股东大会的议案。。

（3）、公司于 2006年 10月 27日召开第二届第五次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2006年 10

月 30日的中国证券报、上海证券报。

（4）、公司于 2006年 12月 31日召开第二届第六次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007年 1

月 5日的中国证券报、上海证券报。

2、董事会对股东大会决议的执行情况

报告期公司共召开了二次股东大会，董事会严格在股东大会授权的范围内办事，忠实执行了股东大会

决议：

1、授权事项的执行情况：董事会根据股东大会的授权，积极组织了向中国证监会申请股票发行并上市

的有关工作。公司股票（股票简称“日照港”、股票代码“600017”）于 2006年 9月 26日发行完毕，

于 2006年 10月 17日在上海证券交易所股票上市。公司完成了工商营业执照的变更登记工作。

2、修改了《公司章程》及“三会”议事规则。

3、董事会对股东大会其它各项决议的执行情况

报告期内，公司总体上圆满完成了股东大会批准的 2006 年度财务预算；关联交易按照股东大会批准

的关联交易合同执行；报告期内独立董事津贴按照决议的标准足额进行了发放；报告期内执行了董事、

监事的报酬方案。

日照港股份有限公司 2006年年度报告

25

(五)利润分配或资本公积金转增预案

经深圳南方民和会计师事务所有限公司审计，2006年母公司实现净利润为 17204.96万元，提取法定

盈余公积金 1720.50万元后，可供股东分配利润为 15484.46万元，加上 2005年末未分配利润 23310.59

万元，可供股东分配利润合计为 38795.05万元。

本次分红派息预案为：以 2006年度末总股本 63000万股为基数，向全体股东按每 10股派现金红利

1.5元（含税），需分配利润总额为 9450万元。2006年度剩余未分配利润为 29345.05万元，转入下

一年度。

九、监事会报告

(一)监事会的工作情况

1、第二届监事会第三次会议,审议通过了《日照港股份有限公司 2005年年度报告及其摘要》；审议通

过了《日照港股份有限公司 2005年度监事会工作报告》；审议通过了《关于二ΟΟ五年度财务决算报

告和二ΟΟ六年度财务预算报告的议案》；审议通过了《关于制定二ΟΟ六年度生产经营计划和投资

计划的议案》；审议通过了《关于制定二ΟΟ六年度监事薪酬方案的议案》；审议通过了《关于制定

二ΟΟ六年度资金贷款计划的议案》；审议通过了《关于与日照泰和港业有限公司发生关联交易的议

案》；审议通过了《关于与日照港（集团）有限公司签署资产转让协议的议案》；审议通过了《关于

与山东港湾建设有限公司签署工程施工协议书的议案》；审议通过了《关于暂缓投资建设 6＃泊位煤

炭装船系统工程的议案》；审议通过了《关于召开二ΟΟ五年度股东大会的议案》。

2、第二届监事会第四次会议,审议通过了关于修改《日照港股份有限公司监事会议事规则》的议案；

审议通过了关于受让日照港（集团）岚山港务有限公司持有的日照岚山万盛港业有限责任公司股权的

议案，审议通过了关于提请召开公司临时股东大会的议案。

3、第二届监事会第五次会议,审议通过了《日照港股份有限公司二ОО六年第三季度报告》。

4、第二届监事会第六次会议,同意《 关于向日照昱桥铁矿石装卸有限公司进行增资的议案》；同意《关

于公司与日照港建筑安装工程有限公司签署工程施工合同的议案》。

第二届监事会第五次会议有关公告见 2006年 10月 30日的《中国证券报》和《上海证券报》。

第二届监事会第六次会议有关公告见 2007年 1月 5日的《中国证券报》和《上海证券报》。

(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见

2006年度，公司监事列席了公司召开的董事会、股东大会，并根据有关法律、法规，对董事会、股东

大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行公

司职务的情况及公司内部控制制度等进行了监督。监事会认为，公司董事会能够规范运作，严格执行

股东大会的决议，决策程序科学、合法。公司制定的内部控制制度，符合国家有关规定和公司实际情

况。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，没有出现违反法律、法规、《公司章程》和损害公

司利益的行为。

(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见

监事会认为，公司财务状况良好、管理规范。深圳南方民和会计师事务所有限公司出具的《2005 年年

度标准无保留意见的审计报告》，公允、客观地反映了公司的财务状和经营成果。

(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

公司募集资金实际投入项目和《招股说明书》中披露的一致。

(五)监事会对公司关联交易情况的独立意见

报告期内公司发生的重大关联交易决策程序合法合规，公司各项关联交易遵循了公正、公平的原则，

没有发现关联交易损害到公司和其他股东的利益。

日照港股份有限公司 2006年年度报告

26

十、重要事项

(一)重大诉讼仲裁事项

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(三)报告期内公司重大关联交易事项

1、与日常经营相关的关联交易

（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易

单位:万元 币种:人民币

关联方 关联交易内容

关联

交易

定价

原则

关联交易价格 关联交易金额 占同类交

易金额的

比例(%)

关联

交易

结算

方式

市

场

价

格

关联交

易对公

司利润

的影响

日照港

（集团）

有限公

司

为本公司提供港

区保安、消防、道

路交通管理、航道

维护等综合服务

成本

价 960.00 960.00 100

日照港

（集团）

物流公

司

外包作业 合同

价 1,291.03 1,291.03 2.28

山东港

湾建设

有限公

司

工程建设 合同

价 13,080.51 13,080.14 12.83

日照港

建筑安

装工程

公司

工程建设 合同

价 16,045.44 16,045.44 15.74

1)、本公司向控股股东日照港（集团）有限公司为本公司提供港区保安、消防、道路交通管理、航道

维护等综合服务。

2)、本公司向母公司控股子公司日照港（集团）物流公司外包作业。

3)、本公司向母公司控股子公司山东港湾建设有限公司工程建设。

4)、本公司向母公司控股子公司日照港建筑安装工程公司工程建设。

（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易

单位:万元 币种:人民币

关联方 关联交易

内容

关联

交易

定价

原则

关联交易价格 关联交易金额 占同类交

易金额的

比例(%)

关联

交易

结算

方式

市

场

价

格

关联交

易对公

司利润

的影响

日照港（集

团）有限公

司

供水、电、

暖及工程

收入

合同

价 2,402.29 2,402.29 22.82

山东港湾建

设有限公司

供水、电、

暖及工程

收入

合同

价 748.00 748.00 7.11

日照泰和港 供水、电、 合同 685.11 685.11 6.51

日照港股份有限公司 2006年年度报告

27

业有限公司 暖及工程收入

价

中国中煤能

源集团公司 装卸收入

合同

价 11,491.27 11,491.27 14.28

淄博矿业集

团有限责任

公司 装卸收入

合同

价 883.56 883.56 1.10

山西潞安矿

业（集团）

有限公司 装卸收入

合同

价 1,374.51 1,374.51 1.71

兖州煤业股

份有限公司 装卸收入

合同

价 3,236.52 3,236.52 4.02

日照港（集

团）物流公

司 装卸收入

合同

价 813.04 813.04 1.01

1)、本公司向控股股东日照港（集团）有限公司供水、电、暖及工程收入。

2)、本公司向母公司控股子公司山东港湾建设有限公司供水、电、暖及工程收入。

3)、本公司向母公司控股子公司日照泰和港业有限公司供水、电、暖及工程收入。

4)、本公司向参股股东中国中煤能源集团公司装卸收入。

5)、本公司向参股股东淄博矿业集团有限责任公司装卸收入。

6)、本公司向参股股东山西潞安矿业（集团）有限公司装卸收入。

7)、本公司向股东的子公司兖州煤业股份有限公司装卸收入。

8)、本公司向母公司控股子公司日照港（集团）物流公司装卸收入。

日照港（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）是沿海大型主要港口，2006年货物吞吐量突破一

亿吨，为全国沿海第九个亿吨港。本公司是从其分离出来的上市公司，由于本公司所处地理位置和生

产经营的需要，导致了公司在土地使用、工程施工等方面与控股股东及其他关联企业发生了必要的关

联交易，目前，公司与集团公司之间的经常性关联交易主要是生产辅助环节的关联交易，主要包括相

互提供综合服务、租赁使用集团公司土地和办公场所、相互提供施工劳务等。该等交易构成了本公司

的经营成本、收入和利润的重要组成部分。

本公司为从事煤炭、矿石、水泥等散杂货装卸运输服务的港口企业，本公司股东及股东的子公司为公

司物流链中的主要客户，其供给的煤炭等货源运输费用和库存费用低，保证了公司的原料供应、降低

了公司的采购成本，使公司能够集中主业的生产经营，有利于公司的稳定经营。

控股股东的子公司－物流公司、山东港湾建设公司、日照港建筑安装公司等具备良好的技术能力，且

施工经验丰富，对保障本公司的生产起到重要作用。该关联交易不影响公司独立性，公司主营业务对

关联交易不构成依赖；其次，该关联交易是交易双方按照市场公开、公正、公平原则签定合同，不存

在显失公允的条款，定价是参照市场价格及交易风险和成本比较择优确定；第三，关联交易是在平等

参与市场竞争，择优选择的过程中形成的，均按照相关法律法规履行了必要的工程招投标程序。

公司有完善的综合服务质量保证及体系，为控股股东提供供水、供电、供暖、通信、机修等综合性服

务，该项关联交易增加了公司的收入和利润，有利于公司经营。报告期内，关联交易价格定价方式公

允、决策程序合规，不存在不规范或损害股份公司和中小股东利益的关联交易事项，

公司将通过完善独立运营能力、加强对外协作，严格履行招投标程序，按照公司关联交易决策制度、

公司章程等慎重对待关联交易，并履行相关程序。

2、其他重大关联交易

租赁

（1）根据本公司与日照港（集团）有限公司签订的《土地使用权租赁协议》，本公司租用日照港

（集团）有限公司土地共计 2,902.3亩用于生产经营，租赁期限 20年，每年支付每亩土地租赁费人民

币 1万元。2006年度实际支付土地租赁费人民币 2,902.30万元。

（2）根据本公司与日照港（集团）有限公司签订的《办公场所租赁协议》，本公司租用日照港（集

日照港股份有限公司 2006年年度报告

28

团）有限公司办公用房共计 1,631平方米，租赁期限 5年，每年支付租金人民币 216万元（含水、电、

暖及物业管理等费用），2006年度本公司实际支付租金 216万元。

（3）根据本公司与日照港（集团）岚山港务有限公司签订的《土地使用权租赁协议》，本公司租

用日照港（集团）岚山港务有限公司的土地共计 161,894.7平方米，租赁期限 20年，每年支付租金人

民币 121.42万元， 2006年度实际支付租金 121.42万元。

（4）根据本公司与昱桥装卸公司签订的东港区矿石码头租赁合同，本公司自 2005年 9月 1日起向

昱桥装卸公司出租东港区矿石装卸码头 10#、11#泊位等场地，以铁矿石实际装卸量向其收取 6元/吨

的租赁费，2005年 9-12月收取泊位租金 5,777万元，2006年 1-2月收取泊位租金 3,627.43万元。

接受担保

（1）根据本公司、日照港（集团）有限公司及中国工商银行日照市分行三方签定的债务转移协议，

日照港（集团）有限公司为本公司长期借款人民币 12,870万元提供连带责任保证；

（2）日照港（集团）有限公司于 2006年 2月 10日与中国建设银行日照市分行签定最高额为人民

币 80,000万元的保证合同，为本公司自 2004年 10月 15日至 2014年 12月 23日期间形成的借款债务

提供连带责任保证，截止 2006年 12月 31日，本公司在中国建设银行日照市分行的实际借款为人民币

11,000万元；

（3）日照港（集团）有限公司于 2006年 7月 24日与中国农业银行日照市分行签定保证合同，为

本公司在该银行的 10,000万元借款提供连带责任保证，截止 2006年 12月 31日，本公司在中国农业

银行日照市分行的实际借款为 10,000万元；

（4）日照港（集团）有限公司于 2006年 7月 25日与中信银行青岛分行签定最高额为 30,000万元

的保证合同，为本公司自 2006年 7月 27日至 2007年 7月 27日期间形成的债务提供连带责任保证，

截止 2006年 12月 31日，本公司通过中信银行开出 8,000万银行承兑汇票尚未到期承兑，该银行承兑

汇票另由本公司缴纳 2,400万票据保证金。

（5）根据本公司之子公司昱桥装卸公司、日照港（集团）有限公司及中国工商银行日照市分行签

定的保证担保借款合同，日照港（集团）有限公司为昱桥装卸公司银行借款人民币 30,000万元提供连

带责任保证，截止 2006年 12月 31日，在此额度内昱桥装卸公司在中国工商银行日照市分行的实际借

款为人民币 30,000万元；

（6）日照港（集团）岚山港务有限公司和日照泰和港业有限公司于 2006年 8月与中国工商银行日

照市分行签定最高额分别为人民币 36,000万元和 27,900万元的保证合同，为昱桥装卸公司固定资产

借款提供连带责任保证，截止 2006年 12月 31日，在此额度内昱桥装卸公司在中国工商银行日照市分

行的实际借款为人民币 18,000万元；

（7）日照港（集团）有限公司于 2005年 8月 22日与中信银行青岛分行签定最高额为人民币 24,000

万元的保证合同，为昱桥装卸公司自 2005年 8月 23日至 2013年 8月 23日期间形成的借款债务提供

连带责任保证，截止 2006年 12月 31日，昱桥装卸公司在中信银行青岛分行的实际借款为人民币 5,000

万元。

(四)托管情况

本年度公司无托管事项。

(五)承包情况

本年度公司无承包事项。

(六)租赁情况

1)、日照港股份有限公司将矿石码头租赁给日照昱桥铁矿石装卸有限公司，该资产涉及的金额为

3,627.43万元。租赁的期限为 2006年 1月 1日至 2006年 2月 28日。租金为 3,627.43万元。租金的

确定依据是合同价

日照港股份有限公司 2006年年度报告

29

根据本公司与昱桥装卸公司签订的东港区矿石码头租赁合同，本公司自 2005年 9月 1日起向昱桥装卸

公司出租东港区矿石装卸码头 10#、11#泊位等场地，以铁矿石实际装卸量向其收取 6元/吨的租赁费，

2006年 1-2月收取泊位租金 3,627.43万元。

(七)担保情况

本年度公司无担保事项。

(八)委托理财

本年度公司无委托理财事项。

(九)其他重大合同

2006年 1月 10日，公司与日照市中盛实业总公司签定《日照港矿石二期工程陆域回填土方工程施工

协议书》，合同约定由日照市中盛实业总公司承担日照港矿石二期陆域回填土方工程，工程总价暂定

5,800万元。合同约定双方按照《合同法》、《建筑法》、《建设工程质量管理条例》等有关条款和

本合同的规定执行，承担各自应负的责任。

2006年 1月 11日，通过公开招标，公司控股子公司昱桥公司与日照港建筑安装工程有限公司签定《日

照港矿石码头工程（第一阶段）堆场区陆域工程施工结算合同》，合同总价款 12,643.12万元，施工

期为 22个月。合同约定，昱桥公司将依据监理工程师确认的工程量向日照港建筑安装工程有限公司支

付工程进度款项。

2006年 3月 1日，通过公开招标，山东港湾建设有限公司与本公司签订了《日照中港区护岸工程施工

合同》，工程总价款 11,806万元，工程施工期自 2006年 3月 1日至 2006年 12月 31日，本工程为东

港区矿石码头工程二期（堆场）项目的组成部分。合同约定，双方在合同执行过程中发生争议时，首

先协商解决，协商不成，提请主管部门调解，若协商及调解无效，双方均可直接向日照市中级人民法

院起诉。

(十)承诺事项履行情况

公司股东——日照港（集团）有限公司、兖矿集团有限公司、中国中煤能源集团公司、淄博矿业

集团有限责任公司、山西潞安矿业（集团）有限责任公司、山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司承

诺：自本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理其已直接和间接持有的本公司股

份，也不由发行人收购该部分股份。承诺期限届满后，上述股份可以上市流通。目前，上述股份仍在

冻结中。

为满足铁矿石装卸市场日益增长的需求，以及尽快解决矿石一期工程堆存装卸能力不足导致的铁

矿石整体通过能力低于靠泊能力的矛盾，本公司已决定投资建设日照港矿石码头二期工程项目。2005

年 12月本公司第二次临时股东大会决议通过建设日照港矿石二期工程议案，并于 2006年 5月获得山

东省发改委于以鲁发改能交[2006]455号文批准，日照港矿石码头二期工程预计总投资 147,370.30 万

元，截止 2006年 12月 31日该工程项目正在建设当中。

(十一)聘任、解聘会计师事务所情况

报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为公

司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 50万元，截止上一报告期末，该会计师事务

所已为本公司提供了 5年审计服务。公司现聘任深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为公司的境

内审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约 38万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公

司提供了 5年审计服务。

日照港股份有限公司 2006年年度报告

30

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十三)其它重大事项

报告期内公司无其它重大事项。

(十四)公司内部控制制度的建设情况

公司管理层认为，自公司成立以来，一直致力于公司内部控制制度的制定、细化和完善，使内部控制

制度更能够有效地服务于公司的经营管理。公司内部控制制度是针对公司自身特点制定的，在完整性、

有效性和合理性方面不存在重大缺陷。公司内部控制制度内容全面、程序合理、成效明显，能够有效

地保障资产安全，防范财务风险，促进规范经营，保证决策科学。

内部控制制度包括：1、对经营活动进行综合计划、控制和评价的各种规章制度；2、公司核算、审核、

分析各种信息资料及报告的程序、步骤和方法。

公司内控制度的设立达到了以下目标：1、有效保证了业务活动按照适当的授权进行；2、确保所有交

易和事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则

的相关要求；3、对资产和记录的接触、处理均经过了适当的授权；4、保证账面资产与实存资产定期

核对相符。

公司管理层认为本公司的内部控制制度完整、合理、有效，不存在重大缺陷。

十一、财务会计报告

公司年度财务报告已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司注册会计师钟平 王曙晖审计，并

出具了标准无保留意见的审计报告。

(一)审计报告

审计报告

深南财审报字（2007）第 CA010号

日照港股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的日照港股份有限公司（以下简称“日照港公司”）财务报表，包括 2006年 12月 31

日公司及合并的资产负债表、2006年度公司及合并的利润及利润分配表和 2006年度公司及合并的现

金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是日照港公司管理层的责任。这种责

任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错

误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计

工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

日照港股份有限公司 2006年年度报告

31

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评

价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，日照港公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有

重大方面公允反映了日照港公司 2006年 12月 31日的财务状况以及 2006年度的经营成果和现金流量。

深圳南方民和会计师事务所有限责任公司

中国注册会计师：钟平 王曙晖

中国 深圳

2007年 1月 22日

(二)财务报表

日照港股份有限公司 2006年年度报告

32

资产负债表

2006年 12月 31日

编制单位: 日照港股份有限公司

单位: 元 币种:人民币

附注 合并 母公司

项目 合

并

母

公

司

期末数 期初数 期末数 期初数

流动资产：

货币资金 86,370,071.17 57,970,086.64 57,484,148.97 57,494,677.52

短期投资

应收票据 32,172,116.39 40,381,089.93 950,000 40,381,089.93

应收股利

应收利息

应收账款 169,910,409.76 56,091,652.41 39,610,121.76 54,162,887.92

其他应收款 15,641,842.25 22,829,461.74 13,556,654.92 25,041,449.74

预付账款 7,408,395.97 4,654,550.00 7,261,680.00 4,159,550.00

应收补贴款

存货 63,694,487.84 45,642,573.68 53,854,788.18 42,304,565.80

待摊费用 755,081.28 666,385.63 745,705.94 666,385.63

一年内到期的长期

债权投资

其他流动资产

流动资产合计 375,952,404.66 228,235,800.03 173,463,099.77 224,210,606.54

长期投资：

长期股权投资 75,347,591.11 187,117,493.49 79,951,649.46

长期债权投资

长期投资合计 75,347,591.11 187,117,493.49 79,951,649.46

其中：合并价差(贷

差以“-”号表示，

合并报表填列)

其中：股权投资差

额(贷差以“-”号

表示，合并报表填

列)

固定资产：

固定资产原价 3,719,683,874.51 2,461,165,177.05 2,959,980,839.70 2,457,100,890.20

减：累计折旧 1,080,239,327.69 918,333,560.54 998,892,285.69 916,119,417.31

固定资产净值 2,639,444,546.82 1,542,831,616.51 1,961,088,554.01 1,540,981,472.89

减：固定资产减值

准备

固定资产净额 2,639,444,546.82 1,542,831,616.51 1,961,088,554.01 1,540,981,472.89

工程物资

在建工程 981,245,892.43 572,911,583.91 811,721,782.65 572,911,583.91

日照港股份有限公司 2006年年度报告

33

固定资产清理

固定资产合计 3,620,690,439.25 2,115,743,200.42 2,772,810,336.66 2,113,893,056.80

无形资产及其他资

产：

无形资产

长期待摊费用

其他长期资产 无形资产及其他资

产合计

递延税项：

递延税款借项

资产总计 3,996,642,843.91 2,419,326,591.56 3,133,390,929.92 2,418,055,312.80

负债及股东权益：

流动负债：

短期借款 150,000,000.00 170,000,000.00 150,000,000.00 170,000,000.00

应付票据 80,000,000.00 80,000,000.00

应付账款 36,040,701.59 14,126,108.43 3,080,734.00 12,988,406.85

预收账款 8,616,250.31 5,814,720.38 5,730,932.45 5,814,720.38

应付工资

应付福利费 3,110,150.14 2,551,901.90 2,416,701.56 2,549,730.56

应付股利 1,429,450.00 60,000,000.00 1,429,450.00 60,000,000.00

应交税金 23,501,627.26 21,499,834.73 20,739,342.70 21,956,082.98

其他应交款 5,894,147.09 4,411,084.51 4,785,948.76 4,411,084.51

其他应付款 393,368,042.56 37,945,676.37 307,791,954.65 37,938,584.32

预提费用

预计负债 一年内到期的长期

负债

其他流动负债

流动负债合计 701,960,368.95 316,349,326.32 575,975,064.12 315,658,609.60

长期负债：

长期借款 868,700,000.00 1,097,700,000.00 338,700,000.00 1,097,700,000.00

应付债券

长期应付款

专项应付款

其他长期负债

长期负债合计 868,700,000.00 1,097,700,000.00 338,700,000.00 1,097,700,000.00

递延税项：

递延税款贷项

负债合计 1,570,660,368.95 1,414,049,326.32 914,675,064.12 1,413,358,609.60

少数股东权益(合

并报表填列) 206,871,915.57 511,562.04

所有者权益（或股

东权益）：

实收资本（或股本） 630,000,000.00 400,000,000.00 630,000,000.00 400,000,000.00

日照港股份有限公司 2006年年度报告

34

减：已归还投资 实收资本（或股本）

净额 630,000,000.00 400,000,000.00 630,000,000.00 400,000,000.00

资本公积 1,095,311,800.00 283,314,300.00 1,095,311,800.00 283,314,300.00

盈余公积 105,453,487.22 88,276,480.64 105,453,487.22 88,276,480.64

其中：法定公益金 0 44,138,240.32 减：未确认投资损

失(合并报表填列)

未分配利润 388,345,272.17 233,174,922.56 387,950,578.58 233,105,922.56

拟分配现金股利 外币报表折算差额

(合并报表填列)

股东权益合计 2,219,110,559.39 1,004,765,703.20 2,218,715,865.80 1,004,696,703.20

负债和股东权益总

计 3,996,642,843.91 2,419,326,591.56 3,133,390,929.92 2,418,055,312.80

公司法定代表人:钟兴昌 主管会计工作负责人:吕传田 会计机构负责人:马先骅

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35

利润及利润分配表

2006年 1-12月

编制单位: 日照港股份有限公司

单位:元 币种:人民币

附注 合并 母公司

项目 合并

母公

司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数

一、主营业务收入 804,829,326.11 594,057,830.04 352,407,847.26 590,269,239.31

减：主营业务成本 565,976,503.67 417,613,296.85 253,793,316.15 414,189,824.76

主营业务税金及附加 27,510,760.64 20,953,824.02 12,242,978.54 20,953,824.02

二、主营业务利润（亏损

以“-”号填列） 211,342,061.80 155,490,709.17 86,371,552.57 155,125,590.53

加：其他业务利润（亏损

以“-”号填列） 64,263,096.08 88,226,726.45 218,583,881.92 88,226,726.45

减: 营业费用

管理费用 64,035,386.98 48,549,377.31 43,762,218.70 48,425,826.42

财务费用 63,615,043.60 30,881,184.91 44,083,108.80 30,881,184.91

三、营业利润（亏损以“-”

号填列） 147,954,727.30 164,286,873.40 217,110,106.99 164,045,305.65

加：投资收益（损失以“-”

号填列） -3,393,860.48 484,307.48 -33,960,604.39 588,365.83

补贴收入

营业外收入 3,054,399.68 2,044,990.72 2,942,299.68 2,044,990.72

减：营业外支出 433,326.20 402,263.68 433,046.20 402,263.68

四、利润总额（亏损总额

以“-”号填列） 147,181,940.30 166,413,907.92 185,658,756.08 166,276,398.52

减：所得税 14,270,484.59 13,666,085.64 13,609,138.28 13,609,138.28

减：少数股东损益(合并

报表填列) -39,463,855.68 11,562.04

加：未确认投资损失(合

并报表填列)

五、净利润（亏损以“-”

号填列） 172,375,311.39 152,736,260.24 172,049,617.80 152,667,260.24

加：年初未分配利润 233,174,922.56 170,972,114.36 233,105,922.56 170,972,114.36

其他转入

六、可供分配的利润 405,550,233.95 323,708,374.60 405,155,540.36 323,639,374.60

减：提取法定盈余公积 17,204,961.78 15,266,726.02 17,204,961.78 15,266,726.02

提取法定公益金 15,266,726.02 15,266,726.02

提取职工奖励及福利基

金(合并报表填列)

提取储备基金

提取企业发展基金

利润归还投资

七、可供股东分配的利润 388,345,272.17 293,174,922.56 387,950,578.58 293,105,922.56

减：应付优先股股利

提取任意盈余公积

日照港股份有限公司 2006年年度报告

36

应付普通股股利 60,000,000.00 60,000,000.00

转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补

亏损以“-”号填列) 388,345,272.17 233,174,922.56 387,950,578.58 233,105,922.56

补充资料： 1.出售、处置部门或被投

资单位所得收益

2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或

减少)利润总额

4.会计估计变更增加(或

减少)利润总额

5.债务重组损失

6.其他

公司法定代表人:钟兴昌 主管会计工作负责人:吕传田 会计机构负责人:马先骅

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37

现金流量表

2006年 1-12月

编制单位: 日照港股份有限公司

单位:元 币种:人民币

附注

项目 合并

母公

司

合并数 母公司数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 895,135,914.33 600,565,877.38

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 317,795,777.38 156,437,883.77

经营活动现金流入小计 1,212,931,691.71 757,003,761.15

购买商品、接受劳务支付的现金 439,110,029.29 245,798,944.38

支付给职工以及为职工支付的现金 136,860,289.52 105,419,755.39

支付的各项税费 74,606,723.45 57,654,543.95

支付的其他与经营活动有关的现金 351,736,222.37 80,638,551.17

经营活动现金流出小计 1,002,313,264.63 489,511,794.89

经营活动产生的现金流量净额 210,618,427.08 267,491,966.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

其中：出售子公司收到的现金

取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期

资产而收回的现金 2,938,261.74 2,938,261.74

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 2,938,261.74 2,938,261.74

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产所支付的现金 551,632,943.06 316,343,641.26

投资所支付的现金 626,448.42 140,626,448.42

支付的其他与投资活动有关的现金 24,000,000.00 24,000,000.00

投资活动现金流出小计 576,259,391.48 480,970,089.68

投资活动产生的现金流量净额 -573,321,129.74 -478,031,827.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金 1,051,272,500.00 1,051,272,500.00

其中：子公司吸收少数股东权益性投

资收到的现金

借款所收到的现金 690,000,000.00 510,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,741,272,500.00 1,561,272,500.00

偿还债务所支付的现金 1,389,000,000.00 1,289,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的

现金 107,449,185.82 80,034,524.68

其中：支付少数股东的股利 8,570,550.00 8,570,550.00

日照港股份有限公司 2006年年度报告

38

支付的其他与筹资活动有关的现金 5,708,642.19 5,708,642.19

其中：子公司依法减资支付给少数股

东的现金

筹资活动现金流出小计 1,502,157,828.01 1,374,743,166.87

筹资活动产生的现金流量净额 239,114,671.99 186,529,333.13

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -123,588,030.67 -24,010,528.55

补充材料

1、将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 172,375,311.39 172,049,617.80

加：少数股东损益(亏损以“-”号填

列) -39,463,855.68

减：未确认的投资损失

加：计提的资产减值准备 3,293,125.12 -415,247.20

固定资产折旧 151,821,677.52 102,745,043.92

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

待摊费用减少（减：增加） -88,695.65 -79,320.31

预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失(减:收益) -2,732,854.68 -2,719,844.68

固定资产报废损失

财务费用 64,119,573.32 44,418,396.01

投资损失（减：收益） 3,393,860.48 33,960,604.39

递延税款贷项（减：借项）

存货的减少（减：增加） -18,051,914.06 -11,550,222.38

经营性应收项目的减少(减：增加) -98,157,238.72 -51,590,751.68

经营性应付项目的增加(减：减少) -25,890,561.96 -19,326,309.61

其他(预计负债的增加)

经营活动产生的现金流量净额 210,618,427.08 267,491,966.26

2．不涉及现金收支的投资和筹资活

动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 62,370,071.17 33,484,148.97

减：现金的期初余额 185,958,101.84 57,494,677.52

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -123,588,030.67 -24,010,528.55

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39

合并资产减值准备明细表

2006年 1-12月

编制单位: 日照港股份有限公司

单位:元 币种:人民币

本期减少数

项目 行

次 期初余额 本期增加数

因

资

产

价

值

回

升

转

回

数

其他原因转

出数 合计

期末余额

一、坏账准备合计 1 9,126,376.21 3,750,879.62 457,754.50 457,754.50 12,419,501.33

其中：应收账款 2 7,727,513.55 3,750,879.62 11,478,393.17

其他应收款 3 1,398,862.66 457,754.50 457,754.50 941,108.16

二、短期投资跌价准备合计 4

其中：股票投资 5

债券投资 6

三、存货跌价准备合计 7 1,501,844.86 1,501,844.86

其中：库存商品 8

原材料 9

备品配件 1,501,844.86 1,501,844.86

四、长期投资减值准备合计 10

其中：长期股权投资 11

长期债权投资 12

五、固定资产减值准备合计 13

其中：房屋、建筑物 14

机器设备 15

专用设备及设施

其他设备

六、无形资产减值准备合计 16

其中：专利权 17

商标权 18

七、在建工程减值准备合计 19

八、委托贷款减值准备合计 20

九、总 计 21

公司法定代表人:钟兴昌 主管会计工作负责人:吕传田 会计机构负责人:马先骅

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40

母公司资产减值准备明细表

2006年 1-12月

编制单位: 日照港股份有限公司

单位:元 币种:人民币

本期减少数 项目

行

次期初余额

本期增

加数 因资产价值回升

转回数 其他原因转出

数 合计

期末余额

一、坏账准备合计 1 9,135,135.70 810,030.52 810,030.52 8,325,105.18

其中：应收账款 2 7,667,861.04 219,373.69 219,373.69 7,448,487.35

其他应收款 3 1,467,274.66 590,656.83 590,656.83 876,617.83

二、短期投资跌价准备合计 4

其中：股票投资 5

债券投资 6

三、存货跌价准备合计 7

其中：库存商品 8

原材料 9

四、长期投资减值准备合计 10

其中：长期股权投资 11

长期债权投资 12

五、固定资产减值准备合计 13

其中：房屋、建筑物 14

机器设备 15

六、无形资产减值准备合计 16

其中：专利权 17

商标权 18

七、在建工程减值准备合计 19

八、委托贷款减值准备合计 20

九、总 计 21

公司法定代表人:钟兴昌 主管会计工作负责人:吕传田 会计机构负责人:马先骅

按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9号的要求计算的净资产收益率及每

股收益：

单位:元 币种:人民币

净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润

全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润 9.52 16.71 0.34 0.48

营业利润 6.67 11.70 0.23 0.34

净利润 7.77 13.63 0.27 0.39

扣除非经常性损益后的净利润 7.65 13.42 0.27 0.39

日照港股份有限公司 2006年年度报告

41

新旧会计准则股东权益差异调节表

重要提示

本公司于 2007年 1月 1日起开始执行财政部于 2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新

会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生

的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007年度财

务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相

关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007年 1月 1日股东权益（新会

计准则）与 2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。

会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38号—

首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定编制。

股东权益调节表

单位:元 币种:人民币

项

目

注

释 项目名称 金额

2006年 12月 31日股东权益（现行会计准则） 2,219,110,559.39

1 长期股权投资差额

其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额

其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额

2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产

3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等

4 符合预计负债确认条件的辞退补偿

5 股份支付

6 符合预计负债确认条件的重组义务

7 企业合并

其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值

根据新准则计提的商誉减值准备

8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及

可供出售金融资产

9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

10 金融工具分拆增加的收益

11 衍生金融工具

12 所得税 4,375,948.09

13 其他 206,871,915.57

2007年 1月 1日股东权益（新会计准则） 2,430,358,423.05

公司法定代表人:钟兴昌 主管会计工作负责人:吕传田 会计机构负责人:马先骅

编制目的

本公司于 2007年 1月 1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况

的影响，中国证券监督管理委员会于 2006年 11月颁布了"关于做好与新会计准则相关财务会计信息披

露工作的通知"（证监发[2006]136 号，以下简称"通知"），要求本公司按照《企业会计准则第 38号

—首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定，在 2006年度财务报告的"补充资料"部分以差异调节

表的方式披露重大差异的调节过程。

日照港股份有限公司 2006年年度报告

42

编制基础

差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38号—首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定，结

合本公司的自身特点和具体情况，以 2006年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。对

于《企业会计准则第 38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调

节表依据如下原则进行编制：

1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38号—首次执行企业会计准则》

第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有

的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。

2、编制合并报表时，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。

主要项目附注

1、2006年 12月 31日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行《企业会计准则》和《企

业会计制度》(以下简称"现行会计准则")编制的 2006年 12月 31日（合并）资产负债表。该报表业经

深圳南方民和会计师事务所有限公司审计，并于 2007年 1月 22日出具了标准无保留意见的审计报告

（深南财审报字(2007)第 010号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006年度财务

报告。

2、所得税

本公司按照现行会计准则的规定，制定了相关会计政策，据此本公司计提了资产的各项减值准备。根

据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007年 1月 1

日留存收益 4,375,948.09元，其中归属于母公司的所有者权益增加 3,763,622.61元、归属于少数股

东的权益增加 612,325.48元。

3、少数股东权益

本公司 2006年 12月 31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为

206,871,915.57元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007年 1月 1日股东权益 206,871,915.57

元。此外，由于子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益 612,325.48元，新

会计准则下少数股东权益为 207,484,241.05元。

公司概况

根据山东省经济体制改革办公室 2002年 6月 26日鲁体改函字[2002]30号文件，批准同意设立日照陆

桥港业股份有限公司，同时取得山东省人民政府颁发的鲁政股字[2002]31号股份有限公司批准证书，

公司以日照港（集团）有限公司（原日照港务局）为主发起人，联合兖矿集团有限公司、中国中煤能

源集团公司（原中国煤炭工业进出口集团公司）、淄博矿业集团有限责任公司、山西潞安矿业（集团）

有限责任公司、山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司等五家法人单位共同以发起设立方式设立，并

于 2002年 7月 15日取得山东省工商行政管理局颁发的注册号为 3700001807650企业法人营业执照，

公司股本总额 4亿股，每股面值 1元。经山东省工商行政管理局批准，日照陆桥港业股份有限公司自

2004年 11月 18日起更名为日照港股份有限公司（以下简称“本公司”）。本公司于 2006年 9月经

中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]79号文核准向社会公众发行人民币普通股（A股）23,000

万股，每股面值 1.00元，每股发行价人民币 4.70元，发行后公司的注册资本变更为人民币 6.3亿元。

经营范围：港口货物中转、装卸、搬运和仓储（不含易燃易爆危险品）服务，港口机械设备维修；

机械设备及配件的销售。

(三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

1、会计准则和会计制度：

执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》。

日照港股份有限公司 2006年年度报告

43

2、会计年度：

本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。

3、记账本位币：

本公司的记账本位币为人民币。

4、编制基础记账基础和计价原则：

会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则，应收账款、其他应收款、短期投资、

存货、长期投资、固定资产、在建工程和无形资产按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为

账面价值。

5、外币业务核算方法：

会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日市场汇价折合为人民币记账，期末对货币性项目

按期末的市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入当年损益。

6、现金及现金等价物的确定标准：

将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。

包括可在证券市场上流通的，购买日起三个月内到期的短期债券投资。

7、短期投资核算方法：

短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票投资、

债券投资、基金等。

短期投资在取得时以投资成本计价，即放弃非现金资产的账面价值或实际支付的价款扣除已宣告

发放的现金股利或利息。在期末以成本与市价孰低法计价，按市价低于成本的差额计提短期投资跌价

准备。

8、应收款项坏账损失核算方法

坏账的确认标准为：① 债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；② 债务

人逾期未履行偿债义务超过三年且有明显特征表明无法收回的应收款项。

坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）

按账龄分析法计提坏账准备， 。

账龄分析法

帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1年以内（含 1年） 3 3

1－2年 10 10

2－3年 20 20

3－4年 40 40

4－5年 80 80

5年以上 100 100

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44

坏账损失核算方法:坏账损失采用备抵法核算。

9、存货核算方法：

存货分为原材料、备品配件、低值易耗品、在产品等类别。

存货盘存制度采用永续盘存法。

各类存货的购入与入库按实际成本计价。购入的存货,按买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、

仓储费等费用，运输途中的合理损耗，入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金及其他费用

作为实际成本。各类存货的发出按加权平均法计价；低值易耗品领用按一次摊销法摊销。

期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，

预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的

差额确定。

10、长期投资核算方法：

（1）长期股权投资

① 长期股权投资计价

股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中含有已宣告

发放的股利，则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本；公司以放弃非现金资

产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本，但不包括为取得

长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。

其它股权投资：以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期

股权，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。

长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。

② 收益确认方法

对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下或持有被投

资单位有表决权资本总额 20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单

位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响的，按权益法核算。

采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各

会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调

整长期股权投资的账面价值。

处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利润的差

额，确认投资损益。

③ 股权投资差额

对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位所有者权益中

所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，初始投资成本与享有被投资单位所有

者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对初始投资成本大于应享有被投

资单位所有者权益份额之间的差额按一定的期限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合

同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10年（含 10年）的期

限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额计入资本公积（－股权投资

准备）。

（2）长期债权投资

① 长期债权投资的计价

以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去

已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本；接受债务人以应收债权换入的长期债权投资，

按应收债权的账面价值加上应支付的相关费用作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期债权投

资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。

② 长期债券投资溢折价的摊销

长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存

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45

续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为直线法。

③ 长期债权投资收益确认方法

债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金

额确认为当期投资收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。 处置长期债权投

资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。

（3）长期投资减值准备

对长期投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续

下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于

长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备。

11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：

(1) 固定资产计价和折旧方法：

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)

提取折旧。

各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 20-40 3 2.43-4.85

机器设备 8-10 3 9.70-12.13

运输设备 6 3 16.17

专用设备及设施 5-40 3 2.43-19.40

其他设备 5-10 3 9.70-19.40

固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费

用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值

的 3%）确定其折旧率。

(2) 减值准备的计提方法：

期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低

于期末账面价值的，则对可收回金额低于其账面价值的部分按单项项目计提固定资产减值准备。

存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

12、在建工程核算方法：

（1）在建工程核算指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产新建工程、

改扩建工程、大修理工程等发生的实际支出。

（2）为购建固定资产发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及汇兑差

额等），在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入在建工程成本。

（3）公司以所购建固定资产达到预定可使用状态之时作为确认固定资产的时点。

（4）在建工程减值准备

期末对在建工程进行全面检查,若在建工程长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工，所建项

目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程

已经发生减值的，计提减值准备。按可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备。

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46

13、无形资产计价及摊销方法：

（1）无形资产的计价

无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者

投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得

的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际

成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；

接受捐赠的无形资产，若捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费作为

实际成本，若捐赠方未提供有关凭据的，同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资

产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费作为实际成本，否则按接受捐赠的无形资产的预计未

来现金流量现值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注

册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本；购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取

得的土地使用权按实际支付的价款作为实际成本，待该项土地开发时再将其账面价值转入相关在建工

程。

（2）无形资产的摊销

无形资产按其预计使用年限分期平均摊销。

（3）无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，按预计可收回金额低于其账面价

值的差额提取无形资产减值准备。

14、开办费、长期待摊费用摊销方法：

有明确受益期的，按受益期平均摊销，没有明确受益期的，分 5年平均摊销。

15、借款费用的会计处理方法：

（1）借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇

兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，开

始资本化：

① 资产支出已经发生；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

其他的借款利息，折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用。

（2）资本化金额的确定

至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率。资

本化率按以下原则确定：

① 为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率；

② 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利率。

（3）暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，则暂停借款费用的资本

化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

（4）停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于

发生当期确认为费用。

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47

16、收入确认原则：

按以下原则确认营业收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益：

（1）销售商品。销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

① 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

③ 与交易相关的经济利益能够流入企业；

④ 相关的收入和成本能够可靠的计量。

（2）提供劳务。对外提供劳务，其收入按以下方法确认：

① 提供的劳务在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证

据时确认劳务收入；

② 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，

在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；

③ 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入按以下情况分别确认和

计量：

如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同

金额结转成本；

如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，

并按已经发生的劳务成本作为当期费用。确认收入金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为损失；

如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确

认收入。

17、所得税的会计处理方法：

所得税的会计处理采用应付税款法。

18、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：

合并会计报表原则是：对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制

权的子公司合并其会计报表。

方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计

报表暂行规定》编制而成，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。

19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

(1) 会计政策变更

无

(2) 会计估计变更

无

(3) 会计差错更正

无

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48

(四)税项：

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 产品销售收入 6%、13%、17%

营业税 主营业务收入 3%、5%

城建税 已交流转税 7%

企业所得税 应纳税所得额 33%

教育费附加 已交流转税 3%、4%

2、优惠税负及批文

根据财政部、国家税务总局财税[1999]290号文《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》、

日照市地方税务局日地税函[2006]12号《关于对日照港股份有限公司技术改造项目抵免 2005年度企

业所得税的批复》，日照市地方税务局日地税函[2007]7号《关于对日照港股份有限公司技术改造项

目国产设备投资抵免 2006年度企业所得税的批复》，本公司在 2005、2006年度均享受上述企业所得

税优惠政策。

3、其他说明

（1）本公司属交通运输企业，主营业务为煤炭、矿石等杂货的装卸、堆存及港务管理等港口业务，主

要税种为营业税，其中装卸业务适用营业税率为 3%，堆存业务适用营业税率为 5%，港务管理业务适用

营业税率为 3%。

（2）本公司为增值税小规模纳税人，增值税率为 6%；本公司之动力分公司 2005年 2月后变更为

一般纳税人，适用的增值税率为 6%-17%；本公司之子公司日照机电设备工程有限公司为一般纳税人，

适用的增值税率为 17%。

（3）教育费附加原为 3%，根据山东省人民政府办公厅鲁政办发[2005]6号《关于征收地方教育附

加有关问题的通知》从 2005年 1月 1日起在山东省行政区域内缴纳增值税、营业税、消费税（简称“三

税”）的单位和个人，按实际缴纳“三税”税额的 1%缴纳地方教育费附加，故从 2005年 1月 1日起

教育费附加为实际缴纳“三税”税额的 4%。

(五)控股子公司及合营企业

单位:万元 币种:人民币

权益比例

(%) 单位名称

注册

地

法定代

表人

注册资

本 经营范围

投资

额 直接

间

接

是

否

合

并

日照港机

电设备工

程有限公

司

山东

省日

照市

刘加忠 500机电设备、机械设备、线路、管道的

安装；带式输送机械设备及配件的制

造与销售。

500 100 是

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日照昱桥

铁矿石装

卸有限公

司

山东

省日

照市

臧东生 45,000 铁矿石装卸、堆存、中转和销售。 2,000 44.45 是

日照港通

通信工程

有限公司

山东

省日

照市

姜子旦 1,550

通信工程施工；机电设备安装；通信

器材、电子产品、网络设备、计算机

及耗材销售；计算机技术咨询服务；

软件开发；电子产品、办公处自动化

设备维修。

1,550 100 是

1、合并报表范围发生变更的内容和原因

本公司 2006年度纳入合并会计报表范围的子公司相对 2005年度增加 2家公司，即日照昱桥铁矿石装

卸有限公司和日照港通通信有限公司。

（1）本公司 2003年 11月与其他企业投资设立日照昱桥铁矿石装卸有限公司（以下简称“昱桥装

卸公司”），该公司原注册资本 26,500万元，本公司拥有该公司股份的 28.3%，并对其按权益法核算；

2006年根据昱桥装卸公司董事会决议增加注册资本 18,500万元，增资后昱桥装卸公司的注册资本变

更为 45,000万元，其中本公司增加投资 12,500万元，持股比例增至 44.45%，该项增资实际于 2006

年 3月初完成；同时根据增资后修改的昱桥装卸公司章程规定本公司作为昱桥装卸公司的实际控制人，

对昱桥装卸公司的财务管理、经营管理制度等负责，故本公司从 2006年 3月起将昱桥装卸公司纳入合

并会计报表范围。

（2）日照港通通信有限公司（以下简称“港通通信公司”）于 2003年由杨伶进等 7名自然人股东

出资 50万元设立。2006年 6月，本公司从杨伶进等 6位港通通信公司原自然人股东购得港通通信公

司 88%的股权，2006年 9月本公司又从港通通信公司原自然人股东陈丽凤购得港通通信公司 12%的股

权，持股比例增至 100%；同月，根据港通通信公司董事会决议增加注册资本 1,500万元，其中本公司

增加投资 1,500万元，增资后港通通信公司注册资本变更至 1,550万元，故本公司从 2006年 6月起将

港通通信公司纳入合并会计报表范围。

(六)合并会计报表附注

1、货币资金

单位:元

期末数 期初数 项目

人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

现金： 26,373.34 / / 18,835.19

人民币 26,373.34 / / 18,835.19

银行存款： 61,338,133.24 / / 57,804,366.48

人民币 61,338,133.24 / / 57,553,906.49

欧元 25,256.05 9.92 250,459.99

其他货币资金： 25,005,564.59 / / 146,884.97

人民币 25,005,564.59 / / 146,884.97

合计 86,370,071.17 / / 57,970,086.64

注：

（1）期末货币资金较 2005年末余额增加 48.99%，主要是由于本期合并会计报表范围发生变化所

致。

日照港股份有限公司 2006年年度报告

50

（2）期末其他货币资金较 2005年末余额增加 24,858,679.62元，主要是增加了银行承兑汇票保证

金 24,000,000.00元。

2、应收票据

(1) 应收票据分类

单位:元 币种:人民币

种类 期末数 期初数

银行承兑汇票 32,172,116.39 40,381,089.93

合计 32,172,116.39 40,381,089.93

3、应收账款

(1) 应收账款帐龄

单位:元 币种:人民币

期末数 期初数

账面余额 账面余额 账龄

金额 比例(%)坏账准备

金额 比例(%) 坏账准备

一年以内 175,003,837.85 96.48 5,250,115.14 57,079,792.83 89.44 1,713,973.19

一至二年 71,110.03 0.04 7,111.00 13,888.05 0.02 1,388.81

二至三年 3,003.00 0.00 600.60 58,170.21 0.09 11,634.05

三至四年 774,640.13 1.22 309,856.05

四至五年 451,428.12 0.25 361,142.50 1,010,066.39 1.58 808,053.10

五年以上 5,859,423.93 3.23 5,859,423.93 4,882,608.35 7.65 4,882,608.35

合计 181,388,802.93 100 11,478,393.17 63,819,165.96 100 7,727,513.55

(2) 应收帐款坏帐准备变动情况

单位:元 币种:人民币

本期减少数 项目 期初余额 本期增加数

转回数 转出数 合计 期末余额

应收帐款坏帐

准备 7,727,513.55 3,750,879.62 11,478,393.17

(3) 应收账款前五名欠款情况

单位:元 币种:人民币

期末数 期初数

金额 比例(%) 金额 比例(%)

前五名欠款单位

合计及比例 73,840,091.87 40.71 26,598,109.38 41.68

(4) 本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

（1）期末应收账款较 2005年末余额增加 184.22%，主要是由于本期合并会计报表范围发生变化所致。

（2）对一年以内应收账款按 3%计提坏账准备的说明

日照港股份有限公司 2006年年度报告

51

根据本公司以往年度应收账款回收的实际情况，由于应收账款账龄在一年以内的往来单位均系公

司常年客户（多为大型煤炭企业及钢铁企业），其资信情况良好，回款基本有保证，估计发生坏账的

可能性很小，故本公司对一年以内应收账款按 3%计提坏账准备。

4、其他应收款

(1) 其他应收款帐龄

单位:元 币种:人民币

期末数 期初数

账面余额 账面余额 账龄

金额 比例(%) 坏账准备

金额 比例(%) 坏账准备

一年以内 15,689,902.09 94.61 470,697.06 21,058,829.30 86.92 631,764.87

一至二年 346,970.45 2.09 34,697.04 1,552,797.50 6.41 155,279.75

二至三年 59,663.00 0.36 11,932.60 1,100,106.00 4.54 220,021.20

三至四年 99,114.60 0.60 39,645.84 136,684.60 0.56 54,673.84

四至五年 15,823.27 0.10 12,658.62 213,920.00 0.88 171,136.00

五年以上 371,477.00 2.24 371,477.00 165,987.00 0.69 165,987.00

合计 16,582,950.41 100 941,108.16 24,228,324.40 100 1,398,862.66

(2) 其他应收款坏帐准备变动情况

单位:元 币种:人民币

本期减少数 项目 期初余额 本期增加数

转回数 转出数 合计 期末余额

其他应收款坏

帐准备 1,398,862.66 457,754.50 457,754.50 941,108.16

(3) 其他应收款前五名欠款情况

单位:元 币种:人民币

期末数 期初数

金额 比例(%) 金额 比例(%)

前五名欠款单位

合计及比例 3,506,850.31 21.25 16,384,604.80 67.63

(4) 其他应收款主要单位

单位:元 币种:人民币

单位名称 与本公司关

系 欠款金额

欠款时

间 欠款原因

计提坏帐金

额 计提坏帐比例

(%) 日照祥达物流有限责任公

司 客户 1,151,759.00 1年以内

预付代理

费 34,552.77 3

山东省通信公司日照市分

公司 客户 1,059,528.80 1年以内 工程款 31,785.86 3

中级法院智能化工程 客户 630,954.00 1年以内 工程款 18,928.62 3

中国联通有限公司日照分

公司 客户 458,608.51 1年以内 工程款 13,758.26 3

合计 / 3,300,850.31 / / 99,025.51 /

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52

(5) 本报告期其他应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

5、预付帐款

(1) 预付帐款帐龄

单位:元 币种:人民币

期末数 期初数 账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

一年以内 7,408,395.97 100 4,654,550.00 100

一至二年

二至三年

三年以上

合计 7,408,395.97 100 4,654,550.00 100

(2) 本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

6、存货

单位:元 币种:人民币

期末数 期初数 项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 5,128,235.71 5,128,235.71 4,928,010.40 4,928,010.40

在产品 20,368,090.54 20,368,090.54 10,329,495.01 10,329,495.01

备品配件 39,700,006.45 1,501,844.86 38,198,161.59 31,886,913.13 1,501,844.86 30,385,068.27

合计 65,196,332.70 1,501,844.86 63,694,487.84 47,144,418.54 1,501,844.86 45,642,573.68

本公司存货期末按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值按在正常生产经营过程中，以估计售价减

去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。

7、长期投资

(1) 长期股权投资分类

单位:元 币种:人民币

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

其他股权投资 75,347,591.11 75,347,591.1

合计

减：长期股权投资减值准备

长期股权投资净值合计 75,347,591.11 / /

2005年末余额系本公司对昱桥装卸公司按权益法核算确认的长期股权投资，因本期末将昱桥装卸公司

作为子公司纳入合并会计报表，故无长期股权投资余额。

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53

8、固定资产

单位:元 币种:人民币

项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

一、原价合计： 2,461,165,177.05 1,279,281,490.06 20,762,792.60 3,719,683,874.51

其中：房屋及建筑物 98,983,312.48 2,112,958.90 101,096,271.38

机器设备 145,469,785.84 124,249,938.27 696,000.00 269,023,724.11

电子设备

运输设备 22,008,127.88 3,529,679.00 2,836,792.60 22,701,014.28

专用设备及设施 2,181,930,925.01 1,147,713,143.38 17,230,000.00 3,312,414,068.39

其他设备 12,773,025.84 1,675,770.51 14,448,796.35

二、累计折旧合计： 918,333,560.54 181,877,942.69 19,972,175.54 1,080,239,327.69

其中：房屋及建筑物 36,651,191.35 3,679,169.30 40,330,360.65

机器设备 94,380,305.75 25,266,088.40 507,386.72 119,139,007.43

电子设备

运输设备 11,455,536.79 3,034,062.52 2,751,688.82 11,737,910.49

专用设备及设施 769,651,417.20 148,660,595.14 16,713,100.00 901,598,912.34

其他设备 6,195,109.45 1,238,027.33 7,433,136.78

三、固定资产净值合

计 1,542,831,616.51 1,097,403,547.37 790,617.06 2,639,444,546.82

其中：房屋及建筑物 62,332,121.13 -1,566,210.40 60,765,910.73

机器设备 51,089,480.09 98,983,849.87 188,613.28 149,884,716.68

电子设备

运输设备 10,552,591.09 495,616.48 85,103.78 10,963,103.79

专用设备及设施 1,412,279,507.81 999,052,548.24 516,900.00 2,410,815,156.05

其他设备 6,577,916.39 437,743.18 7,015,659.57

四、减值准备合计

其中：房屋及建筑物

机器设备

电子设备

运输设备

专用设备及设施

其他设备

五、固定资产净额合

计 1,542,831,616.51 1,097,403,547.37 790,617.06 2,639,444,546.82

其中：房屋及建筑物 62,332,121.13 -1,566,210.40 60,765,910.73

机器设备 51,089,480.09 98,983,849.87 188,613.28 149,884,716.68

电子设备

运输设备 10,552,591.09 495,616.48 85,103.78 10,963,103.79

专用设备及设施 1,412,279,507.81 999,052,548.24 516,900.00 2,410,815,156.05

其他设备 6,577,916.39 437,743.18 7,015,659.57

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54

（1）期末固定资产净值较 2005年末增加 71.06%，主要原因是本期合并会计报表范围发生变化以及在

建工程完工结转资产所致。

（2）本期增加中从在建工程转入 696,933,656.96元；本期减少系处置固定资产。

（3）本公司期末固定资产不存在账面价值高于可收回金额的情况，故无需计提固定资产减值准备。

9、在建工程

(1) 在建工程项目变动情况

单位: 币种:

项目

名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产

工程

进度

利息

资本

化率

利息资本化金

额

资

金

来

源

期末数

东港

矿石

码头

一期

工程

377,531.44 252,709,019.93 253,086,551.37 100

募

集

资

金

东港

矿石

码头

二期

工程

571,024,239.29 135,719,668.95 38.75 6.12 6,101,294.50

银

行

借

款

435,304,570.34

煤炭

出口

系统 559,825,244.47 71,288,207.62 9,928,500.00 301,057,639.64 72.23 6.12 28,126,548.67

募

集

资

金

320,127,312.45

中港

区护

岸工

程

124,853,665.99 71.10 6.48 1,943,201.99

银

行

借

款

124,853,665.99

5000

吨级

散杂

泊位

4,248,481.00 5,537,709.65 13.48 自

筹 9,786,190.65

东港

水泥

输送

及装

船系

统

70,450,650.00 43.84 自

筹 70,450,650.00

其他

在建

工程 8,460,327.00 19,332,973.00 7,069,797.00 自

筹 20,723,503.00

合计 572,911,583.91 1,115,196,465.48 9,928,500.00 696,933,656.96 / / 36,171,045.16 / 981,245,892.43

本期增加的东港矿石码头二期工程，系因本期合并会计报表范围发生变化以及本期本公司增加工程投

资所致；其他减少系煤炭出口系统工程收回原支付的设备采购款。

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(2) 在建工程减值准备

本公司不存在长期停建并计划在 3年内不会重新开工等预计可收回金额低于账面价值的在建工程，故

无需计提在建工程减值准备。

10、短期借款

(1) 短期借款分类：

单位:元 币种:人民币

项目 期末数 期初数

信用借款 150,000,000.00 170,000,000.00

合计 150,000,000.00 170,000,000.00

期末不存在已到期未偿还的短期借款。

11、应付票据

单位:元 币种:人民币

种类 期末数 期初数

银行承兑汇票 80,000,000.00

合计 80,000,000.00

（1）期末应付票据余额较期初余额增加 80,000,000.00元，主要原因是本期在建工程增加，本公司用

银行承兑汇票支付应付工程款所致。

（2）本公司为开具银行承兑汇票向银行交纳票据承兑保证金 24,000,000.00元并由本公司之母公

司日照港（集团）有限公司提供担保。

（3）期末本公司无到期未承兑的应付票据。

（4）期末应付票据中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的应付票据。

12、应付帐款：

(1) 应付帐款帐龄

单位:元 币种:人民币

期末数 期初数 账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

一年以内 35,366,787.99 98.13 14,055,836.67 99.50

一至二年 671,708.60 1.86 70,271.76 0.50

二至三年 2,205.00 0.01

合计 36,040,701.59 100 14,126,108.43 100

（1）期末应付账款较 2005年末余额增加 155.14%，主要原因系本期合并会计报表范围发生变化所致，

期末应付账款主要是尚未支付的外包作业费。

（2）应付账款期末余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

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13、预收帐款：

(1) 预收帐款帐龄

单位:元 币种:人民币

期末数 期初数 账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

一年以内 8,616,250.31 100 5,447,824.67 93.69

一至二年 366,895.71 6.31

合计 8,616,250.31 100 5,814,720.38 100

预收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

14、应付股利：

单位:元 币种:人民币

项目 期末数 期初数

日照港（集团）有限公司 1,429,450.00 51,429,450.00

兖矿集团有限公司 2,823,240.00

中国中煤能源集团公司 2,520,750.00

淄博矿业集团有限责任公司 1,209,960.00

山西潞安矿业(集团)有限责任公司 1,008,300.00

山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 1,008,300.00

合计 1,429,450.00 60,000,000.00

股利分配方案：

根据 2005年第二次临时股东大会决议，公司以 2005年上半年总股本 40,000万股为基数，向全体

股东按每 10股派现金红利人民币 1.5元，共计人民币 6,000万元；根据本公司第二届董事会第七次会

议通过的有关决议，本公司拟以 2006年 12月 31日总股本 63,000万股为基数，实施每 10股派发现金

红利人民币 1.5元（含税），共计人民币 9,450万元的利润分配预案，剩余利润作为未分配利润留存。

该决议尚须经股东大会表决通过。

15、应交税金：

单位:元 币种:人民币

项目 期末数 期初数 计缴标准

增值税 284,088.85 358,399.77 产品销售收入

营业税 10,840,717.60 12,146,840.10 主营业务收入

所得税 10,733,599.11 7,319,375.23 应纳税所得额

个人所得税 365,747.48 465,387.05 应纳税工资金额

城建税 956,342.82 963,043.59 已交流转税

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房产税 321,131.40 246,788.99 以房屋原值或出租房屋租金

合计 23,501,627.26 21,499,834.73 /

16、其他应交款：

单位:元 币种:人民币

项目 期末数 期初数 费率说明

港口建设费 5,347,665.47 3,860,773.90 7元/吨、3元/吨

教育费附加 546,481.62 550,310.61 3%、4%

合计 5,894,147.09 4,411,084.51 /

17、其他应付款：

(1) 其他应付款帐龄

单位:元 币种:人民币

期末数 期初数 账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

一年以内 383,423,027.38 97.47 34,028,064.58 89.68

一至二年 8,319,743.73 2.12 2,757,929.41 7.27

二至三年 626,615.37 0.16 501,649.89 1.32

三年以上 998,656.08 0.25 658,032.49 1.73

合计 393,368,042.56 100.00 37,945,676.37 100.00

(2) 欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下：

单位:元 币种:人民币

股东名称 期末数 期初数

日照港（集团）有限公司 169,757,191.00 4,423,038.64

合计 169,757,191.00 4,423,038.64

期末其他应付款较 2005年末增加 936.66%，主要原因是：①、本期末新增应付中港区拆迁赔偿费

16,974.23万元；②、2006年下半年日照港矿石码头二期工程项目投资增加较大，本期末本公司尚未

与有关工程施工单位进行结算；③、本期合并会计报表范围发生变化。

18、长期借款

(1) 长期借款分类：

单位:元 币种:人民币

项目 期末数 期初数

抵押借款 439,000,000.00

担保借款 868,700,000.00 658,700,000.00

合计 868,700,000.00 1,097,700,000.00

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(2) 长期借款情况：

该等借款年利率实行一年一定的政策，2006年利率为 6.12%，还款期限分别自 2007年到 2014年，由

日照港（集团）有限公司提供担保。

期末不存在已到期未偿还的长期借款。

19、股本

股份变动情况表

单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量

比例

(%) 发行新股

送

股

公积

金转

股

其

他小计 数量

比例

(%)

股份

总数 400,000,000.00 100 230,000,000.00 230,000,000.00 630,000,000 100

公司首次公开发行股票发行前，公司股份总数为 400,000,000股，本次发行完毕后，股份总数为

630,000,000股。公司设立时的国有法人股持股比例由设立时的 100％降至 63.49％。

20、资本公积：

单位:元 币种:人民币

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

股本溢价 195,064,300.00 811,992,500.00 1,007,056,800.00

拨款转入 88,250,000.00 88,250,000.00

其他资本公积 5,000.00 5,000.00

合计 283,314,300.00 811,997,500.00 1,095,311,800.00

2006年 9月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]79号文核准，本公司向社会公众发行人民币

普通股 23,000万股，每股面值 1.00元，每股发行价人民币 4.70元。本次新股发行共取得募集资金

总额人民币 1,081,000,000.00元，扣除发行费用人民币 39,007,500.00元，实际募集资金净额为人民

币 1,041,992,500.00元，其中新增注册资本人民币 230,000,000.00元，资本公积人民币

811,992,500.00元。同时，本报告期其他资本公积增加 5000元。

21、盈余公积：

单位:元 币种:人民币

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 44,138,240.32 17,204,961.78 61,343,202.10

法定公益金 44,138,240.32 44,138,240.32 0

任意盈余公积 44,110,285.12 44,110,285.12

合计 88,276,480.64 61,315,246.90 44,138,240.32 105,453,487.22

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（1）根据本公司 2006年度利润分配方案，按本期实现净利润的 10%计提法定盈余公积。

（2）根据财政部财企〔2006〕67号“关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知”本公

司对 2005年 12月 31日的法定公益金余额，转作任意盈余公积管理使用。

22、未分配利润：

单位:元 币种:人民币

项目 期末数

净利润 172,375,311.39

加：年初未分配利润 233,174,922.56

其他转入

减：提取法定盈余公积 17,204,961.78

提取法定公益金

应付普通股股利

未分配利润 388,345,272.17

（1）根据本公司 2005年度、2006年度利润分配方案，按本实现净利润的 10%分别计提法定盈余公积、

法定公益金（根据根据财政部财企〔2006〕67号文，2006年度不再计提法定公益金）。

（2）根据 2005年第二次临时股东大会决议，公司以 2005年上半年总股本 40,000万股为基数，

向全体股东按每 10股派现金红利人民币 1.5元，共计人民币 6,000万元；根据本公司第二届董事会第

七次会议通过的有关决议，本公司拟以 2006年 12月 31日总股本 63,000万股为基数，实施每 10股派

发现金红利人民币 1.5元（含税），共计人民币 9,450万元的利润分配预案，剩余利润作为未分配利

润留存。该决议尚须经股东大会表决通过。

23、主营业务收入及主营业务成本

(1) 分行业主营业务

单位:元 币种:人民币

本期数 上年同期数 行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

装卸业务 691,140,851.77 486,415,529.09 485,744,755.80 331,964,880.25

堆存业务 28,074,134.31 22,236,987.29 58,546,157.50 18,463,028.98

港务管理业务 81,848,084.23 56,586,778.82 45,978,326.01 63,761,915.53

其 他 3,766,255.80 737,208.47 3,788,590.73 3,423,472.09

合计 804,829,326.11 565,976,503.67 594,057,830.04 417,613,296.85

抵消后合计 804,829,326.11 565,976,503.67 594,057,830.04 417,613,296.85

（1）本年度向前五名客户提供装卸等劳务收入总额为 29,372.75万元，占本期主营业务收入总额的

36.50%。

（2）装卸业务：本公司 2006年度装卸收入较 2005年度增长较大的主要原因 2006年度本公司将

昱桥装卸公司纳入合并会计报表范围，2006年度该公司的铁矿石装卸量增长较大。

（3）堆存业务：本公司 2006年度堆存业务收入大幅减少的主要原因是由于本公司为吸引煤炭客

日照港股份有限公司 2006年年度报告

60

户稳定煤炭装运业务而降低了堆存管理费率并调整了堆存管理费的收费方式，从而导致 2006年度的堆

存业务较 2005年度下降较大。

（4）港务管理业务：本公司 2006年度港务管理收入较 2005年增长较大主要原因是 2006年度本

公司将昱桥装卸公司纳入合并会计报表范围，2006年度该公司铁矿石装卸量增长较大，相应收取的港

务管理费同步增长。

24、主营业务税金及附加：

单位:元 币种:人民币

项目 本期数 上年同期数 计缴标准

营业税 24,691,531.74 18,879,263.84 主营业务收入

城建税 1,734,875.66 1,321,548.44 已交流转税

教育费附加 1,084,353.24 753,011.74 已交流转税

合计 27,510,760.64 20,953,824.02 /

25、其他业务利润：

单位:元 币种:人民币

本期数 上年同期数 项目

收入 成本 利润 收入 成本 利润

泊位

租赁 72,498,761.66 12,904,768.52 59,593,993.14 89,032,887.90 9,066,741.84 79,966,146.06

供

水、

电、

暖

68,669,059.27 72,313,997.42 -3,644,938.15 58,279,588.07 61,628,417.66 -3,348,829.59

修理

修配 11,267,651.40 7,947,665.51 3,319,985.89 63,905,715.06 59,658,053.57 4,247,661.49

通信

服务 25,327,503.01 24,223,530.49 1,103,972.52 21,333,657.02 19,546,757.29 1,786,899.73

其他 7,418,861.88 3,528,779.20 3,890,082.68 8,208,020.08 2,633,171.32 5,574,848.76

合计 185,181,837.22 120,918,741.14 64,263,096.08 240,759,868.13 152,533,141.68 88,226,726.45

（1）2006年度其他业务利润较 2005年度减少 23,963,630.37元，主要是 2006年度本公司合并会计

报表范围发生变化导致泊位租费减少，主要原因是：本公司 2005年 9月起对昱桥装卸公司租用本公司

东港区矿石码头收取码头租费，而本公司自2006年3月起将昱桥装卸公司纳入合并会计报表范围，2006

年 3-12月的码头租费在合并会计报表时已作内部抵销。

（2）2006年度修理修配业务收入较 2005年度大幅减少的主要原因系 2005年度主要大额修理修配

工程项目在 2006年度基本完工导致。

26、财务费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期数 上年同期数

利息支出 64,601,266.33 31,012,014.07

减：利息收入 1,052,527.31 481,173.52

日照港股份有限公司 2006年年度报告

61

汇兑损失 288,910.90

减：汇兑收益 3,429.95

其他 69,734.53 61,433.46

合计 63,615,043.60 30,881,184.91

2006年度利息支出较 2005年度增长的主要原因：①、2006年度本公司合并会计报表范围发生变化所

致；②、本公司部分在建工程项目完工结转固定资产，相关专项借款费用不再资本化而计入本期损益

所致。

27、投资收益

单位:元 币种:人民币

项目 本期数 上年同期数

长期投资收益 -3,393,860.48 484,307.48

其中：按权益法确认收益 -3,393,860.48 484,307.48

合计 -3,393,860.48 484,307.48

（1）该投资收益均为 2006年 3月以前本公司对昱桥装卸公司采用权益法核算的投资收益。

（2）本公司投资收益的汇回不存在重大限制。

28、营业外收入：

单位:元 币种:人民币

项目 本期数 上年同期数

处理固定资产净收益 2,818,799.68 1,881,081.84

罚款净收入 143,550.00 140,528.00

其他 92,050.00 23,380.88

合计 3,054,399.68 2,044,990.72

29、营业外支出：

单位:元 币种:人民币

项目 本期数 上年同期数

处理固定资产净损失 85,945.00 110,335.15

罚款净支出 241.2

捐赠支出

其他 347,140.00 291,928.53

合计 433,326.20 402,263.68

日照港股份有限公司 2006年年度报告

62

30、所得税：

单位:元 币种:人民币

项目 本期数 上年同期数

企业所得税 14,270,484.59 13,666,085.64

合计 14,270,484.59 13,666,085.64

（1）本公司所得税率为 33%。

（2）本公司在 2006年度享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税政策的优惠。本公司 2006年度应

纳企业所得税额 62,151,094.89元，根据日照市地方税务局日地税函[2007]7号文，同意本公司 2006

年度技术改造国产设备投资抵免新增企业所得税 47,880,610.30元，故本公司 2006年度实际应纳企业

所得税 14,270,484.59元。

31、收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 金额

收到的其他单位的现金 71,874,205.89

代征港口建设费收到的现金 211,202,399.14

代付铁路运费收到的现金 34,719,172.35

合计 317,795,777.38

32、支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 金额

支付的其他单位的现金 60,439,215.52

上交港口建设费支付的现金 246,337,006.85

代付铁路运费支付的现金 44,960,000.00

合计 351,736,222.37

日照港股份有限公司 2006年年度报告

63

(七)母公司会计报表附注

1、应收账款

(1) 应收账款帐龄

单位:元 币种:人民币

期末数 期初数

账面余额 账面余额 账龄

金额 比例(%) 坏账准备

金额 比例(%) 坏账准备

一年以内 40,673,644.03 86.42 1,220,209.32 55,091,375.83 89.10 1,654,320.68

一至二年 71,110.03 0.15 7,111.00 13,888.05 0.02 1,388.81

二至三年 3,003.00 0.01 600.60 58,170.21 0.09 11,634.05

三至四年 0 0 774,640.13 1.25 309,856.05

四至五年 451,428.12 0.96 361,142.50 1,010,066.39 1.64 808,053.10

五年以上 5,859,423.93 12.46 5,859,423.93 4,882,608.35 7.90 4,882,608.35

合计 47,058,609.11 100.00 7,448,487.35 61,830,748.96 100.00 7,667,861.04

应收帐款在 1年以内计提比例为 3％、1－2年计提比例为 10％、2－3年计提比例为 20％、3－4年计

提比例为 40％、4－5年计提比例为 80％、5年以上计提比例为 100％

(2) 应收帐款坏帐准备变动情况

单位:元 币种:人民币

本期减少数 项目 期初余额 本期增加数

转回数 转出数 合计 期末余额

应收帐款坏帐

准备 7,667,861.04 219,373.69 219,373.69 7,448,487.35

(3) 应收账款前五名欠款情况

单位:元 币种:人民币

期末数 期初数

金额 比例(%) 金额 比例(%)

前五名欠款单位

合计及比例 23,045,652.00 48.97 26,598,109.38 43.02

(4) 本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

日照港股份有限公司 2006年年度报告

64

2、其他应收款

(1) 其他应收款帐龄

单位:元 币种:人民币

期末数 期初数

账面余额 账面余额 账龄

金额 比例(%) 坏账准备

金额 比例(%) 坏账准备

一年以内 13,540,224.43 93.81 406,206.73 23,339,229.30 88.04 700,176.87

一至二年 346,970.45 2.41 34,697.04 1,552,797.50 5.86 155,279.75

二至三年 59,663.00 0.41 11,932.60 1,100,106.00 4.15 220,021.2

三至四年 99,114.60 0.69 39,645.84 136,684.60 0.52 54,673.84

四至五年 15,823.27 0.11 12,658.62 213,920.00 0.80 171,136

五年以上 371,477.00 2.57 371,477.00 165,987.00 0.63 165,987

合计 14,433,272.75 100.00 876,617.83 26,508,724.40 100.00 1,467,274.66

应收帐款在 1年以内计提比例为 3％、1－2年计提比例为 10％、2－3年计提比例为 20％、3－4年计

提比例为 40％、4－5年计提比例为 80％、5年以上计提比例为 100％

(2) 其他应收款坏帐准备变动情况

单位:元 币种:人民币

本期减少数 项目 期初余额 本期增加数

转回数 转出数 合计 期末余额

其他应收款坏

帐准备 1,467,274.66 590,656.83 590,656.83 876,617.83

(3) 其他应收款前五名欠款情况

单位:元 币种:人民币

期末数 期初数

金额 比例(%) 金额 比例(%)

前五名欠款单位

合计及比例 3,506,850.31 24.30 16,384,604.8 61.81

(4) 其他应收款主要单位

单位:元 币种:人民币

单位名称 与本公司关

系 欠款金额

欠款时

间 欠款原因

计提坏帐金

额 计提坏帐比例

(%) 日照祥达物流有限责任公

司 客户 1,151,759.00 1年以内

预付代理

费 34,552.77 3

山东省通信公司日照市分

公司 客户 1,059,528.80 1年以内 工程款 31,785.86 3

中级法院智能化工程 客户 630,954.00 1年以内 工程款 18,928.62 3

中国联通有限公司日照分

公司 客户 458,608.51 1年以内 工程款 13,758.26 3

合计 / / / /

日照港股份有限公司 2006年年度报告

65

(5) 本报告期其他应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

3、预付帐款

(1) 本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

4、长期投资

(1) 长期股权投资分类

单位:元 币种:人民币

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

其他股权投资 79,951,649.46 107,165,844.03 187,117,493.49

合计

减：长期股权投资减值准备

长期股权投资净值合计 79,951,649.46 / / 187,117,493.49

(2) 其他股权投资

单位:元 币种:人民币

1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况 被

投

资

单

位

名

称

与

母

公

司

关

系

占被

投资

公司

注册

资本

比例

(%)

投资

期限 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额

核

算

方

法

日

照

昱

桥

铁

矿

石

装

卸

有

限

公

司

对

子

公

司

投

资

44.45

2003

年 11

月 19

日～2013

年 11

月 18

日

200,000,000.00 170,000,000.00 30,000,000.00

-34,850,058.65 -34,502,467.54 165,497,532.46权

益

法

日

照

港

机

电

设

备

工

程

有

限

公

司

对

子

公

司

投

资

100

2005

年 3

月 16

日～2015

年 3

月 15

日

5,126,448.42 626,448.42 4,500,000.00

1,121,127.88 1,225,186.23 6,351,634.65权

益

法

日 对 100 2006 15,500,000.00 15,060,000.00 -231,673.62 -231,673.62 15,268,326.38 权

日照港股份有限公司 2006年年度报告

66

照

港

通

通

信

有

限

公

司

子

公

司

投

资

年 6

月 8

日～2013

年 5

月 28

日

440,000.00

益

法

① 本公司期末长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。

② 本公司期末长期股权投资，无因经营状况恶化等原因导致可收回投资金额低于账面价值的情况，故

不需计提长期投资减值准备。

③ 本公司按权益法核算的被投资单位与本公司会计政策不存在重大差异。

5、资本公积：

单位:元 币种:人民币

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

合计 283,314,300.00 811,997,500.00 1,095,311,800.00

6、未分配利润：

单位:元 币种:人民币

项目 期末数

净利润 172,049,617.80

加：年初未分配利润 233,105,922.56

其他转入

减：提取法定盈余公积 17,204,961.78

提取法定公益金

应付普通股股利

未分配利润 387,950,578.58

7、主营业务收入及主营业务成本

(1) 分行业主营业务

单位:元 币种:人民币

本期数 上年同期数 行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

装卸 299,210,914.52 186,286,463.08 485,744,755.80 331,964,880.25

堆存 20,678,730.82 14,245,629.73 58,546,157.50 18,463,028.98

港务管理 32,518,201.92 53,261,223.34 45,978,326.01 63,761,915.53

合计 352,407,847.26 253,793,316.15 590,269,239.31 414,189,824.76

抵消后合计 352,407,847.26 253,793,316.15 590,269,239.31 414,189,824.76

日照港股份有限公司 2006年年度报告

67

（1）母公司 2006年度装卸业务收入较 2005年度减少较大的主要原因是由于 2005下半年随着矿石码

头工程的逐步完工并投入使用使得铁矿石的装卸量增长较大，原属于母公司主营业务的铁矿石装卸业

务从 2005年 9月开始由昱桥装卸公司承作，该装卸业务收入反映在昱桥装卸公司的会计报表。

（2）母公司堆存业务收入 2006年度 2005年度大幅下降主要原因是由于本公司为吸引煤炭客户稳

定煤炭装卸业务而降低了堆存管理费率并调整了堆存管理费的收费方式。

8、投资收益

单位:元 币种:人民币

项目 本期数 上年同期数

长期投资收益 -33,960,604.39 588,365.83

其中：按权益法确认收益 -33,960,604.39 588,365.83

合计 -33,960,604.39 588,365.83

本公司投资收益的汇回不存在重大限制。

(八)关联方及关联交易

1、存在控制关系关联方的基本情况

关联方名称 注册

地址 主营业务

与本

公司

关系

经济

性质 法人代表

日照港（集

团）有限公

司

山东

省日

照市

港口货物中转、装卸、搬运、仓储；货物运输代

理；船舶、港口、铁路机械设备维修；港口建设；

近海航运、车辆出租、物资设备购销及港口其他

业务。

控股

股东

有限

责任

公司

杜传志

日照港机电

设备工程有

限公司

山东

省日

照市

机电设备、机械设备、线路、管道的安装；带式

输送机械设备及配件的制造与销售。

控股

子公

司

有限

责任

公司

刘加忠

日照昱桥铁

矿石装卸有

限公司

山东

省日

照市

铁矿石装卸、堆存、中转和销售。

控股

子公

司

有限

责任

公司

臧东生

日照港通通

信有限公司

山东

省日

照市

通信工程施工；机电设备安装；通信器材、电子

产品、网络设备、计算机及耗材销售；计算机技

术咨询服务；软件开发；电子产品、办公处自动

化设备维修。

控股

子公

司

有限

责任

公司

姜子旦

2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况

单位:万元 币种:人民币

关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数

日照港（集团）有限公司 150,000 0 150,000

日照港机电设备工程有限公司 500 0 500

日照港股份有限公司 2006年年度报告

68

日照昱桥铁矿石装卸有限公司 26,500 18,500 45,000

日照港通通信有限公司 50 1,500 1,550

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况

关联方名称 所持股份期

初数

所持股份比例

期初数（％）

所持股份

增减

所持股份增

减比例（％）

所持股份期

末数

所持股份比例

期末数（％）

日照港（集

团）有限公司 34,286.3 85.71 0 34,296.3 54.42

日照港机电

设备工程有

限公司

450 90 50 10 500 100

日照昱桥铁

矿石装卸有

限公司

7,500 28.3 12,500 16.15 20,000 44.45

日照港通通

信有限公司 1,550 100 1,550 100

4、不存在控制关系关联方的基本情况

关联方名称 与本公司关系

中国中煤能源集团公司 合营公司

兖矿集团有限公司 参股股东

淄博矿业集团有限责任公司 参股股东

山西潞安矿业（集团）有限责任公司 参股股东

山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 参股股东

兖州煤业股份有限公司 股东的子公司

山东港湾建设有限公司 母公司控股子公司

日照港建筑安装工程有限公司 母公司控股子公司

日照港（集团）岚山港务有限公司 母公司控股子公司

日照港（集团）物流公司 母公司控股子公司

日照泰和港业有限公司 母公司控股子公司

日照海明油品储运有限公司 母公司控股子公司

日照港城能源公司 母公司控股子公司

日照高科技电气有限公司 母公司控股子公司

5、关联交易情况

(1) 购买商品、接受劳务的关联交易

单位:元 币种:人民币

本期数 上年同期数

关联方 关联交

易内容

关联交

易定价

原则 金额 占同类交易金

额的比例(%)金额

占同类交易

金额的比例

(%)

日照港（集

团）有限公司

综合服

务 成本价 9,600,000.00 100 9,600,000.00 100

日照港（集 外包作 合同价 12,910,338.77 2.28 14,252,984.00 2.96

日照港股份有限公司 2006年年度报告

69

团）物流公司 业

山东港湾建

设有限公司

工程建

设 合同价 130,805,140.00 12.83 11,994,967.00 2.49

日照港建筑

安装工程公

司

工程建

设 合同价 160,454,438.33 15.74 22,265,600.00 4.63

(2) 销售商品、提供劳务的关联交易

单位:元 币种:人民币

本期数 上年同期数

关联方 关联交易

内容

关联交

易定价

原则 金额

占同类交易

金额的比例

(%)

金额

占同类交易

金额的比例

(%)

中国中煤能

源集团公司 装卸收入 合同价 114,912,656.20 14.28 118,053,874.48 19.87

淄博矿业集

团有限责任

公司

装卸收入 合同价 8,835,585.50 1.10 15,920,738.70 2.68

山西潞安矿

业（集团）有

限公司

装卸收入 合同价 13,745,142.10 1.71 10,859,698.40 1.83

兖州煤业股

份有限公司 装卸收入 合同价 32,365,193.59 4.02 29,733,742.14 5.01

日照港（集

团）物流公司 装卸收入 合同价 8,130,388.67 1.01 7,304,982.29 1.23

日照港（集

团）有限公司

供水、电、

暖及工程

收入

合同价 24,022,877.90 22.82 21,726,684.30 20.36

山东港湾建

设有限公司

供水、电、

暖及工程

收入

合同价 7,479,970.58 7.11 5,396,814.71 5.06

日照泰和港

业有限公司

供水、电、

暖及工程

收入

合同价 6,851,110.80 6.51 10,377,175.00 16.23

（1）日照港（集团）有限公司为本公司提供港区保安、消防、道路交通管理、航道维护等综合服务，

定价基准为成本价；

（2）其他交易按合同价作为双方交易的价格。

(3) 关联租赁情况

（1）根据本公司与日照港（集团）有限公司签订的《土地使用权租赁协议》，本公司租用日照港（集

团）有限公司土地共计 2,902.3亩用于生产经营，租赁期限 20年，每年支付每亩土地租赁费人民币 1

万元。2006年度实际支付土地租赁费人民币 2,902.30万元。

（2）根据本公司与日照港（集团）有限公司签订的《办公场所租赁协议》，本公司租用日照港（集

日照港股份有限公司 2006年年度报告

70

团）有限公司办公用房共计 1,631平方米，租赁期限 5年，每年支付租金人民币 216万元（含水、电、

暖及物业管理等费用），2006年度本公司实际支付租金 216万元。

（3）根据本公司与日照港（集团）岚山港务有限公司签订的《土地使用权租赁协议》，本公司租

用日照港（集团）岚山港务有限公司的土地共计 161,894.7平方米，租赁期限 20年，每年支付租金人

民币 121.42万元， 2006年度实际支付租金 121.42万元。

（4）根据本公司与昱桥装卸公司签订的东港区矿石码头租赁合同，本公司自 2005年 9月 1日起向

昱桥装卸公司出租东港区矿石装卸码头 10#、11#泊位等场地，以铁矿石实际装卸量向其收取 6元/吨

的租赁费，2005年 9-12月收取泊位租金 5,777万元，2006年 1-2月收取泊位租金 3,627.43万元。

(4) 关联担保情况

（1）根据本公司、日照港（集团）有限公司及中国工商银行日照市分行三方签定的债务转移协议，日

照港（集团）有限公司为本公司长期借款人民币 12,870万元提供连带责任保证；

（2）日照港（集团）有限公司于 2006年 2月 10日与中国建设银行日照市分行签定最高额为人民

币 80,000万元的保证合同，为本公司自 2004年 10月 15日至 2014年 12月 23日期间形成的借款债务

提供连带责任保证，截止 2006年 12月 31日，本公司在中国建设银行日照市分行的实际借款为人民币

11,000万元；

（3）日照港（集团）有限公司于 2006年 7月 24日与中国农业银行日照市分行签定保证合同，为

本公司在该银行的 10,000万元借款提供连带责任保证，截止 2006年 12月 31日，本公司在中国农业

银行日照市分行的实际借款为 10,000万元；

（4）日照港（集团）有限公司于 2006年 7月 25日与中信银行青岛分行签定最高额为 30,000万元

的保证合同，为本公司自 2006年 7月 27日至 2007年 7月 27日期间形成的债务提供连带责任保证，

截止 2006年 12月 31日，本公司通过中信银行开出 8,000万银行承兑汇票尚未到期承兑，该银行承兑

汇票另由本公司缴纳 2,400万票据保证金。

（5）根据本公司之子公司昱桥装卸公司、日照港（集团）有限公司及中国工商银行日照市分行签

定的保证担保借款合同，日照港（集团）有限公司为昱桥装卸公司银行借款人民币 30,000万元提供连

带责任保证，截止 2006年 12月 31日，在此额度内昱桥装卸公司在中国工商银行日照市分行的实际借

款为人民币 30,000万元；

（6）日照港（集团）岚山港务有限公司和日照泰和港业有限公司于 2006年 8月与中国工商银行日

照市分行签定最高额分别为人民币 36,000万元和 27,900万元的保证合同，为昱桥装卸公司固定资产

借款提供连带责任保证，截止 2006年 12月 31日，在此额度内昱桥装卸公司在中国工商银行日照市分

行的实际借款为人民币 18,000万元；

（7）日照港（集团）有限公司于 2005年 8月 22日与中信银行青岛分行签定最高额为人民币 24,000

万元的保证合同，为昱桥装卸公司自 2005年 8月 23日至 2013年 8月 23日期间形成的借款债务提供

连带责任保证，截止 2006年 12月 31日，昱桥装卸公司在中信银行青岛分行的实际借款为人民币 5,000

万元。

基本功

6、关联方应收应付款项

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末金额 期初金额

应收账款 中国中煤能源集团公司 8,566,340.20 9,163,685.42

应收账款 淄博矿业集团有限责任公司 1,259,567.68

应收账款 山西潞安矿业（集团）有限责任公司 3,351,441.56

应收账款 兖州煤业股份有限公司 3,650,165.50 6,411,853.00

日照港股份有限公司 2006年年度报告

71

应收账款 日照港城能源公司 1,060,771.30

应收账款 日照港（集团）物流公司 453,580.67

预收账款 山西潞安矿业（集团）有限责任公司 354,039.74

其他应收款 日照港（集团）有限公司 5,004,604.80

其他应收款 山东港湾建设有限公司 2,277,000.00

其他应收款 日照泰和港业有限公司 520,000.00

其他应收款 日照港建筑安装工程有限公司 775,673.10

其他应收款 日照港（集团）岚山港务有限公司 44,374.25

其他应收款 日照海明油品储运有限公司 2,100,000.00

应付账款 日照港（集团）岚山港务有限公司 1,088,677.67

其他应付款 日照港建筑安装工程有限公司 113,680,111.73 670,499.78

其他应付款 日照港（集团）有限公司 * 169,757,191.00 4,423,038.64

其他应付款 日照高科技电气有限公司 345,813.00 770,000.00

其他应付款 山东港湾建设有限公司 2,000,231.00

应付票据 山东港湾建设有限公司 80,000,000.00

(九)或有事项：

1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响：

本公司无已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债。

2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：

本公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。

3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:

本公司无向其他单位提供债务担保形成的或有负债。

(十)承诺事项：

为满足铁矿石装卸市场日益增长的需求，以及尽快解决矿石一期工程堆存装卸能力不足导致的铁矿石

整体通过能力低于靠泊能力的矛盾，本公司已决定投资建设日照港矿石码头二期工程项目。2005年 12

月本公司第二次临时股东大会决议通过建设日照港矿石二期工程议案，并于 2006年 5月获得山东省发

改委于以鲁发改能交[2006]455号文批准，日照港矿石码头二期工程预计总投资 147,370.30 万元，截

止 2006年 12月 31日该工程项目正在建设当中。

(十一)资产负债表日后事项：

无

(十二)其他重要事项：

1、日照港矿石码头二期工程预计总投资 147,370.30 万元，其中昱桥装卸公司承担的工程投资为

98,412.49 万元。考虑到改善昱桥装卸公司财务结构、降低财务费用、节约建设成本，同时提高本公

司对昱桥装卸公司的控股比例、与该项目总体投资规模匹配等因素，2007年 1月本公司第二届董事会

日照港股份有限公司 2006年年度报告

72

第六次会议决议通过本公司拟以现金人民币 60,000 万元对昱桥装卸公司进行增资。

2、为提高 10万吨以下中小型矿石运输船舶的接卸能力，满足各层次客户需求，促进公司矿石业

务的发展，经 2006年第一次临时股东大会审议通过，本公司计划收购日照港（集团）岚山港务有限公

司持有的岚山万盛港业有限公司（以下简称“万盛公司”）的全部 26%的股权。根据北京中锋资产评

估公司中锋评估字（2006）第 120号评估报告，截止 2006年 11月 30日万盛公司净资产评估价值为

20,470.36万元。截止本报告出具日收购万盛公司股权相关的股权转让协议尚未正式签定。

十二、备查文件目录

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

2、载有深圳南方民和会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3、公司第二届董事会第七次会议决议。

4、公司第二届监事会第七次会议决议。

董事长：钟兴昌

日照港股份有限公司

2007年 1月 22日

关于日照港股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表的

审阅报告

目 录 页 码

一、新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 1

二、新旧会计准则股东权益差异调节表及附注 2-4

三、营业执照、执业许可证及证券期货相关业务执业许可证复印件

1

关于日照港股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告

深南专审报字（2007）第 ZA004号

日照港股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的日照港股份有限公司（以下简称“日照港公司”）新旧会计准则股东权

益差异调节表（以下简称"差异调节表"）。按照《企业会计准则第 38号—首次执行企业会计

准则》和"关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知"（证监发[2006]136 号，

以下简称"通知"）的有关规定编制差异调节表是日照港股份公司管理层的责任。我们的责任

是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

根据"通知"的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审

阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存

在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有

重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明

的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施

审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计

准则第 38号—首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定编制。

深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师

有限责任公司

中国注册会计师

中国 深圳 2007年 1月 22日

2

日照港股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表

单位：人民币元

编 号 项 目 金 额

2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 2,219,110,559.39

1 长期股权投资差额

其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额

其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额

2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产

3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等

4 符合预计负债确认条件的辞退补偿

5 股份支付

6 符合预计负债确认条件的重组义务

7 企业合并

其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值

根据新准则计提的商誉减值准备

8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产

9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

10 金融工具分拆增加的收益

11 衍生金融工具

12 所得税 4,375,948.09

13 其他 206,871,915.57

2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 2,430,358,423.05

3

日照港股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

重要提示：

日照港股份有限公司（以下简称“本公司”）已于 2007年 1月 1日起开始执行财政部于

2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称"新会计准则"），目前本公司正在评价执行新会

计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照

财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007年度财务报告时可能对编制"新旧

会计准则股东权益差异调节表"（以下简称"差异调节表"）时所采用相关会计政策或重要认

定进行调整，从而可能导致差异调节表中所列报的 2007年 1月 1日股东权益（新会计准则）

与 2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。

一、编制目的

本公司于 2007年 1月 1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上

市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006年 11月颁布了"关于做好与新会

计准则相关财务会计信息披露工作的通知"（证监发[2006]136 号，以下简称"通知"），要求

本公司按照《企业会计准则第 38号—首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定，在 2006

年度财务报告的"补充资料"部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

二、编制基础

差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和"通知"

的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 2006年度（合并）财务报表为基础，

并依据重要性原则编制。对于《企业会计准则第 38号—首次执行企业会计准则》第五条至

第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：

1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38号—首次执行企业会计准则》

第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权

比例享有的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。

2、编制合并报表时，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单

列项目反映。

4

三、主要合并项目附注

1、2006年 12月 31日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行《企业会

计准则》和《企业会计制度》(以下简称"现行会计准则")编制的 2006年 12月 31日（合并）

资产负债表。该报表业经深圳南方民和会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 1 月 22

日出具了标准无保留意见的审计报告（深南财审报字(2007)第 010 号）。该报表相关的编制

基础和主要会计政策参见本公司 2006年度财务报告。

2、所得税

本公司按照现行会计准则的规定，制定了相关会计政策，据此本公司计提了资产的各项

减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资

产，增加了 2007年 1月 1日留存收益 4,375,948.09元，其中归属于母公司的所有者权益增

加 3,763,622.61元、归属于少数股东的权益增加 612,325.48元。

3、少数股东权益

本公司 2006年 12月 31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的

权益为 206,871,915.57元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007年 1月 1日股东权

益 206,871,915.57元。此外，由于子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产中归属于少数

股东权益 612,325.48元，新会计准则下少数股东权益为 207,484,241.05元。