股票代碼1532

勤美股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一二年及一一年九月三十日

(內附會計師核閱報告)

公 司 地 址台北市仁愛路四段85號4樓

電　　　話(02)2711-2831

～1～

目 　錄

項　　　　　　　　目 頁 次

一封　　面 1

二目　　錄 2

三會計師核閱報告書 3

四合併資產負債表 4

五合併綜合損益表 5

六合併權益變動表 6

七合併現金流量表 7

八合併財務季報告附註

(一)公司沿革 8

(二)通過財務報告之日期及程序 8

(三)新發布及修訂準則及解釋之適用 8～9

(四)重大會計政策之彙總說明 9～11

(五)重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源 12

(六)重要會計科目之說明 12～32

(七)關係人交易 33～36

(八)質押之資產 36

(九)重大或有負債及未認列之合約承諾 37～38

(十)重大之災害損失 38

(十一)重大之期後事項 38

(十二)其　　他 39

(十三)附註揭露事項

1重大交易事項相關資訊 40～44

2轉投資事業相關資訊 45～47

3大陸投資資訊 47

(十四)部門資訊 48

(十五)首次採用國際財務報導準則 48～57

～2～

會 計 師 核 閱 報 告

勤美股份有限公司董事會　公鑒

勤美股份有限公司及其子公司民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之合併資產負債表與民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一二年及一一年一月一日至九月三十日之合併綜合損益表暨民國一二年及一一年一月一日至至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表業經本會計師核閱竣事上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告

除第三段及第四段所述者外本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核」規劃並執行核工作由於本會計師僅實施分析比較與查詢並未依照一般公認審計準則查核故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見

勤美股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司係依該等被投資公司同期間未經會計師核之財務季報告為依據民國一二年及一一年九月三十日其資產總額分別為12024615千元及11124063千元分別佔合併資產總額之3149及3269負債總額分別為10159066千元及9513389千元分別佔合併負債總額之4709及5147民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日其綜合(損)益分別為 (38885)千元(73110)千元208465千元及(175508)千元分別佔合併綜合損益之(1351)(350144)1378及(5931)

如合併財務季報告附註六(六)所述勤美股份有限公司及其子公司民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日採用權益法之投資分別為848826千元939640千元920893千元及928316千元暨民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額分別為11459千元3881千元18112千元及12331千元係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據

依本會計師核閱結果除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

簡　蒂　暖

會　計　師

曾　國　禓

證券主管機關核准簽證文號

(88)台財證(六)第18311號金管證六字第0940129108號

民 國 一二 年 十一 月 十四 日

～3～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日 單位新台幣千元

102930 1011231 101930 10111　資　　產 金　　額 金　　額 金　　額 金　　額 流動資產

1100 　現金及約當現金(附註六(一)) $ 1895756 5 1971237 6 1229916 4 1181188 4

1110 　透過損益按公允價值衡量之金融資

產-流動(附註六(二)) 265398 1 155494 - 5380 - 100262 -

1125 　備供出售金融資產-流動(附註六(二)) 600 - 623 - 617 - 628 -

1170 　應收帳款及票據淨額(附註六(三)) 4033107 10 3435718 10 3734741 11 3799622 12

1180 　應收帳款-關係人淨額(附註七) 8861 - 29117 - 16369 - 26322 -

1200 　其他應收款(附註六(三)) 87460 - 359173 1 65724 - 327836 1

130X 　存貨(附註六(四)八及九) 12840308 34 11623955 33 12080468 35 10367207 31

1410 　預付款項(附註七) 841255 2 505760 1 558991 2 723019 2

1460 　待出售非流動資產(淨額)

(附註六(五)及八) 2058627 5 - - - - - -

1476 　其他金融資產-流動(附註八) 690108 2 346942 1 571837 2 515141 2

1470 　其他流動資產(附註九) 643649 2 196095 2 434104 1 165000 1　　流動資產合計 23365129 61 18624114 54 18698147 55 17206225 53非流動資產

1543 　以成本衡量之金融資產-非流動

　　(附註六(二)) 145496 - 282608 1 282626 1 291598 1

1550 　採用權益法之投資(附註六(六)) 848826 2 939640 3 920893 3 928316 3

1600 　不動產廠房及設備(附註六(八)

　　(十一)八及九) 11234488 30 12256078 35 11490518 34 11275338 35

1760 　投資性不動產(附註六(九)(十六)

　　及八) 854947 2 838458 2 840262 2 844762 3

1780 　無形資產(附註六(十)) 604819 2 618438 2 631078 2 672985 2

1840 　遞延所得稅資產 22265 - 22307 - 18602 - 18625 -

1900 　其他非流動資產(附註六(八)

　　(十二)八及九) 503534 1 461675 1 338219 1 293191 1

1940 　長期應收款項-關係人(附註七) 5765 - 8734 - 8734 - 9919 -

1980 　其他金融資產-非流動

(附註六(十一)七及八) 604275 2 791914 2 797477 2 791987 2　　非流動資產合計 14824415 39 16219852 46 15328409 45 15126721 47資產總計 $ 38189544 100 34843966 100 34026556 100 32332946 100

102930 1011231 101930 10111　負債及權益 金　　額 金　　額 金　　額 金　　額 流動負債

2100 　短期借款(附註六(十三)) $ 6691722 18 5259207 14 5849701 17 4339175 14

2170 　應付帳款及票據 1817727 5 1667879 5 1813993 5 2226560 7

2181 　應付帳款-關係人(附註七) 16015 - 131559 - 21184 - 135831 -

2200 　其他應付款 949718 2 633452 2 662376 2 932767 3

2230 　當期所得稅負債 171094 - 131417 - 113925 - 108310 -

2260 　與待出售非流動資產直接相關之

負債(附註六(五)及九) 2325212 5 - - - - - -

2300 　其他流動負債(附註六(五)

(十五)(十七)及九) 1390115 4 971415 3 1464645 4 990886 3

2322 　一年或一營業週期內到期長期借款

(附註六(十三)及(十四)) 1040269 3 655209 2 894138 3 658678 2　　流動負債合計 14401872 37 9450138 26 10819962 31 9392207 29非流動負債

2541 　長期借款(附註六(十四)) 6416962 17 8610496 25 7052482 21 6786100 21

2570 　遞延所得稅負債 490832 1 486371 1 403440 1 401053 1

2600 　其他非流動負債(附註六(十五)

及七) 264979 1 216416 1 209121 1 213481 1　　非流動負債合計 7172773 19 9313283 27 7665043 23 7400634 23　　負債總計 21574645 56 18763421 53 18485005 54 16792841 52

歸屬母公司業主之權益(附註六(十八)

　及(十九))

3100 　股本 3859374 10 3783700 11 3783700 11 3638173 11

3200 　資本公積 1620802 5 1584093 5 1572754 5 1532533 5

3300 　保留盈餘 3981904 10 3789448 11 3558660 10 3599347 11

3400 　其他權益 476899 1 282084 1 293827 1 421158 1　歸屬母公司業主之權益總計 9938979 26 9439325 28 9208941 27 9191211 28

36XX 非控制權益 6675920 18 6641220 19 6332610 19 6348894 20　　權益總計 16614899 44 16080545 47 15541551 46 15540105 48

負債及權益總計 $ 38189544 100 34843966 100 34026556 100 32332946 100

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～4～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月金　額 金　額 金　額 金　額

4000 營業收入(附註六(廿二)及七) $ 3814293 100 2995396 100 10995997 100 10055785 100

5000 營業成本(附註六(四)及七) (3024922) (79) (2494838) (83) (8551504) (78) (8320439) (83)

營業毛利 789371 21 500558 17 2444493 22 1735346 17

營業費用(附註七)

6100 　推銷費用 (114095) (3) (126477) (4) (368881) (3) (371534) (3)

6200 　管理費用 (297718) (8) (281031) (10) (857491) (8) (802554) (8)

(411813) (11) (407508) (14) (1226372) (11) (1174088) (11)

6500 其他收益及費損淨額(附註六(廿三)) 1651 - 1291 - 5261 - 3636 -

營業淨利 379209 10 94341 3 1223382 11 564894 6

營業外收入及支出

7100 　其他收入(附註六(廿四)及七) 100136 2 69252 2 262491 3 284071 3

7510 　利息費用(附註六(廿四)) (55105) (2) (64757) (2) (188003) (2) (174128) (2)

7020 　其他利益及損失(附註六(廿四)) 57984 2 24609 1 59711 - 34814 -

7375 　採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份

額(附註六(六)) (11459) - (3881) - (18112) - (12331) -

　　營業外收入及支出合計 91556 2 25223 1 116087 1 132426 1

繼續營業部門稅前淨利 470765 12 119564 4 1339469 12 697320 7

7950 減所得稅費用(附註六(十八)) (75706) (2) (17268) (1) (170469) (1) (117361) (1)

本期淨利 395059 10 102296 3 1169000 11 579959 6

8300 其他綜合損益

8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 (107253) (3) (100208) (3) 343453 3 (284043) (3)

8325 備供出售金融資產之未實現評價損失

(附註六(廿五)) (4) - - - (23) - (11) -

8399 減與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 - - - - - - - -

8300 其他綜合損益(稅後淨額) (107257) (3) (100208) (3) 343430 3 (284054) (3)

本期綜合損益總額 $ 287802 7 2088 - 1512430 14 295905 3

本期淨利歸屬於

8710 母公司業主 $ 216231 6 43120 1 646690 6 253921 3

8620 非控制權益 178828 4 59176 2 522310 5 326038 3

$ 395059 10 102296 3 1169000 11 579959 6

綜合損益總額歸屬於

8710 　母公司業主 $ 163067 4 (8731) - 841505 8 126590 1

8620 　非控制權益 124735 3 10819 - 670925 6 169315 2

$ 287802 7 2088 - 1512430 14 295905 3

基本每股盈餘(元)(附註六(廿一))

9710 基本每股盈餘(單位新台幣元) $ 056 011 168 066

9810 稀釋每股盈餘(單位新台幣元) $ 056 011 167 066

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～5～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

其他權益項目

股 　本 保留盈餘 國外營運機構財務報表

備供出售金融資產 歸屬於母

普通股股　本 資本公積

法定盈餘公積

特別盈餘公積

未分配盈　餘

換算之兌換差　　　額

之未實現

評價(損)益公司業主權益總計 非控制權益 權益總計

民國一一年一月一日餘額 $ 3638173 1532533 816862 49081 2733404 420947 211 9191211 6348894 15540105

本期淨利 - - - - 253921 - - 253921 326038 579959

本期其他綜合損益 - - - - - (127323) (8) (127331) (156723) (284054)

本期綜合損益總額 - - - - 253921 (127323) (8) 126590 169315 295905

提列法定盈餘公積 - - 44472 - (44472) - - - - -

普通股現金股利 - - - - (145527) - - (145527) - (145527)

普通股股票股利 145527 - - - (145527) - - - - -

資本公積變動

　子公司認股權憑證酬勞成本 - 8457 - - - - - 8457 8332 16789

　取得非控制權益 - 31714 - - - - - 31714 18109 49823

　採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 - 50 - - - - - 50 - 50

非控制權益增加 - - - - (3554) - - (3554) (1255) (4809)

分配股利予非控制權益 - - - - - - - - (210785) (210785)

民國一一年九月三十日餘額 $ 3783700 1572754 861334 49081 2648245 293624 203 9208941 6332610 15541551

民國一二年一月一日餘額 $ 3783700 1584093 861334 49081 2879033 281877 207 9439325 6641220 16080545

本期淨利 - - - - 646690 - - 646690 522310 1169000

本期其他綜合損益 - - - - - 194832 (17) 194815 148615 343430

本期綜合損益總額 - - - - 646690 194832 (17) 841505 670925 1512430

提列法定盈餘公積 - - 67483 - (67483) - - - - -

普通股現金股利 - - - - (378370) - - (378370) - (378370)

普通股股票股利 75674 - - - (75674) - - - - -

資本公積變動

　子公司認股權憑證酬勞成本 - 6860 - - - - - 6860 4983 11843

　取得非控制權益 - 29359 - - (190) - - 29169 (399647) (370478)

　採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 - 490 - - - - - 490 210 700

分配股利予非控制權益 - - - - - - - - (241771) (241771)

民國一二年九月三十日餘額 $ 3859374 1620802 928817 49081 3004006 476709 190 9938979 6675920 16614899

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～6～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

102年1月至9月 101年1月至9月營業活動之現金流量　本期稅前淨利 $ 1339469 697320　調整項目 　不影響現金流量之收益費損項目　　　折舊費用 627196 561818　　　攤銷費用 40089 41210　　　透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 (62742) (559)　　　利息費用 188003 174128　　　利息收入 (29393) (17383)　　　股利收入 (29164) (20422)　　　存貨跌價(回升利益)損失 (15720) 6232　　　股份基礎給付酬勞成本 11843 16789　　　採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 18112 12331　　　處分及報廢不動產廠房及設備淨(利益)損失 (13141) 1290　　　不動產廠房及設備轉列費用數 1193 -　　　處分其他非流動資產淨利益 (8126) -　　　處分金融資產淨損失(利益) 534 (32009)　　　　不影響現金流量之收益費損項目合計 728684 743425　　與營業活動相關之資產負債變動數　　　與營業活動相關之資產之淨變動　　　　應收票據及帳款 (489355) (38057)　　　　應收帳款-關係人 41180 9534　　　　其他應收款 113754 75478　　　　存貨 (1157600) (1743982)　　　　預付款項 (333575) 157424　　　　其他金融資產-流動 (375065) (60177)　　　　其他流動資產 (234546) (87895)　　　　　與營業活動相關之資產之淨變動合計 (2435207) (1687675)　　　與營業活動相關之負債之淨變動　　　　應付票據及帳款 123643 (376173)　　　　應付帳款-關係人 (61786) (112757)　　　　其他流動負債 384024 178268　　　　負債準備及員工福利 (8228) 1178　　　　其他非流動負債 750 -　　 　　與營業活動相關之負債之淨變動合計 438403 (309484)　　　　 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (1996804) (1997159)　　　調整項目合計 (1268120) (1253734)　　營運產生之現金流入(出) 71349 (556414)　　收取之利息 27252 8865　　收取之股利 34129 20772　　支付之利息 (197285) (192058)　　支付之所得稅 (130395) (107050)　　　營業活動之淨現金流出 (194950) (825885)投資活動之現金流量　以成本衡量之金融資產減資退回股款 9915 -　取得採用權益法之投資 (5000) (19428)　處分子公司 (144) -　採用權益法之被投資公司減資退回款 75232 1172　取得不動產廠房及設備 (1013482) (969328)　處分不動產廠房及設備 529897 4039　取得無形資產 (1329) (3206)　長期應收關係人款減少 2969 1185　處分其他金融資產 429715 -　取得其他金融資產 (350178) (13622)　處分其他非流動資產價款 9242 -　其他非流動資產退回款 6579 -　取得其他非流動資產 (118776) (60825)　　投資活動之淨現金流出 (425360) (1060013)籌資活動之現金流量　短期借款增加 6613965 5262502　短期借款減少 (5183588) (3711873)　舉借長期借款 4463222 5819490　償還長期借款 (4392557) (5294495)　其他非流動負債增加 - 3261　發放現金股利 (378370) (145527)　非控制權益變動 (637886) (160967)　　籌資活動之淨現金流入 484786 1772391匯率變動對現金及約當現金之影響 60043 162235本期現金及約當現金(減少)增加數 (75481) 48728期初現金及約當現金餘額 1971237 1181188期末現金及約當現金餘額 $ 1895756 1229916

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～7～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一二年及一一年九月三十日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

勤美股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國六十一年九月九日奉經濟部核准設立

註冊地址為台北市仁愛路四段八十五號四樓本公司民國一二年九月三十日之合併財

務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下簡稱「合併公司」)及合併公司對關聯

企業與聯合控制個體之權益合併公司主要營業項目為從事各種鑄鐵件之製造加工銑鐵

之買賣鋼筋銷售住宅及大樓開發租售國際觀光旅館業務及經營零售百貨業務等

二通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一二年十一月十四日經董事會通過發佈

三新發布及修訂準則及解釋之適用

除下列所述外合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估與民國一

二年第一季合併財務季報告附註三之揭露一致

下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)近期新發布及修訂且對合併公司可能攸關

惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之

準則及解釋

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容理事會發布之生效日

2013520 國際財務報導解釋第

21號「政府徵收款」

政府依法所徵收之款項若係適用

國際會計準則第37號「負債準備或有負債及或有資產」其應認列

為負債之時點及會計處理

201411

2013529 國際會計準則第36號「資產減損」之修正

201311生效之修正版本規定當企業商譽或非確定耐用年限無形資

產之金額具重大性時須揭露各受

攤現金產生單位之可回收金額此

規定修正為僅於提列或迴轉減損

損失時始應揭露該等資訊此外

新增以公允價值減出售成本為基

礎計算可回收金額者應揭露其公

允價值等級及關鍵評價假設(第二

或第三等級)之規定

201411得提前適用

～8～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容理事會發布之生效日

2013627 國際會計準則第39號「金融工具」之修正

發布「衍生工具債務變更(novations)後繼續採用避險會計」修正條文若係因法令或引進新法令致使原合約之每一交易方均變為集中交易結算機制(Central counterpartiesCCPs)之交易對手則將繼續採用避險會計（依現行規定除非避險文件載明否則應停止採用避險會計）

201411得提前適用

對於民國一二年第一季合併財務季報告附註三所揭露及上述之新發布及修訂準

則及解釋合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響

四重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)

及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務季報告

未包括依照金管會認可之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告(以下

簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之

全部必要資訊

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則

所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內且已適用金管會認可之國際財務報導準則

第一號「首次採用國際財務報導準則」轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合

併公司之財務狀況財務績效及現金流量之影響說明請詳附註十五

本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一二年第一季合併財務季報告

相同並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國

際財務報導準則目的所編製之民國一一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產

負債表相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註四

(二)合併基礎

本合併財務季報告編製原則與民國一二年第一季合併財務季報告一致相關資

訊請詳民國一二年第一季合併財務季報告附註四(三)

1列入本合併財務季報告之子公司包含

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 United Elite AgentsLimited(UEA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

本公司 化新精密工業(股)公司(化新公司)

汽車零件加工 7387 7387 7387 7387 -

本公司 日華投資企業(股)公司(日華公司)

一般投資業 9900 9900 9900 9900 -

～9～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 全國大飯店(股)公司(全國大飯店)

國際觀光旅館及其他經交通部核定與觀光旅館有關之業務

9683 9683 9683 9683 -

本公司 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD (CMAI)

汽車零組件買賣 9400 7750 5500 5500 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資另於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

本公司 CHINA METAL JAPANCOMPANYLIMITED(CMJ)

鑄件銑鐵買賣 8333 8333 8333 8333 -

本公司 全國物業管理(股)公司(全國物業)

管理顧問業務 10000 10000 10000 10000 -

本公司及日華公司

璞真建設(股)公司(璞真公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7013 7013 7009 7009 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資

本公司及璞真公司

璞昇建設(股)公司(璞昇公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

本公司及璞真公司

香格里拉農牧花卉股份有限公司

觀光遊樂園及經營一般旅館等業務

10000 7983 - - 民國一一年十二月三十一日取得之子公司

UEA China MetalIntermational HoldingsInc (CMI)

控股公司及買賣鑄件

5129 5056 5037 4907 合併公司於民國一一年一月一日未直接或間接持有CMI超過半數之有表決權股份但因本公司擁有CMI半數之董事席次該董事會可控制CMI之財務及營運政策另本公司之總經理為CMI之總經理故將CMI視為子公司

CMI Capital CharmAssociates Limited(CCA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMW (Cayman Islands)Co Ltd (CMW (CI))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMB (HK) CoLtd(CMB (HK))

控股公司 10000 5100 5100 5100 於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

CMB (HK) 蘇州勤堡精密機械有限公司(蘇州勤堡)

設計生產及買賣鑄件

10000 10000 10000 10000 -

CCA CMP (HK) Industry CoLtd (CMP (HK))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

天津勤美達有限公司(天津勤美達)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品計各式機械汽車零件

10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

蘇州勤美達精密機械有限公司(蘇州勤美達)

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

CMW (CI) 勤威(天津)工業有限公司(天津(勤威))

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

～10～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

日華公司及璞真公司

勤軒建設(股)公司(勤軒公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

- 10000 10000 10000 民國一二年第三季出售

CMJ 青島勤和專業調達商貿有限公司

鑄件銑鐵買賣 10000 - - - 民國一二年度新設立之子公司

化新公司 FAR HSING (SAMOA)ENTERPRISE COLTD (FAR HSING(SAMOA))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

璞真公司 勤耕建設(股)公司(勤耕公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 7222 5000 股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

璞真公司 璞真誠美建築開發股份有限公司(璞真誠美公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7000 7000 7000 7000 -

璞真公司 璞嘉建設股份有限公司(璞嘉公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

CMAI CMAI INDUSTRIESLLC (CMAI NA)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

CMAI 上海勤信貿易有限公司(上海勤信)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

全國物業 英棆股份有限公司(英棆)

服飾餐飲買賣業

7000 6250 6250 - 民國一一年度新成立之子公司股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

2未列入合併財務報告之子公司無

(三)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段土地及

其建物等故自民國一二年九月一日開始適用與待出售非流動資產相關之會計政策

非流動資產或由資產及負債組成之處分群組於預期主要係透過出售或分配予業

主而非持續使用以回收其帳面金額時分類為待出售或待分配予業主符合此分類之

非流動資產或處分群組必須係於目前情況下可供立即出售且高度很有可能於一年內

完成出售資產或處分群組中之組成部分於原始分類至待出售或待分配予業主前依

合併公司之會計政策重新衡量分類為待出售或待分配予業主後係以其帳面金額與

公允價值減出售成本孰低為衡量基礎任何處分群組之減損損失首先分攤至商譽再

依比例基礎分攤至其餘之資產及負債惟該損失不分配至非屬國際會計準則第三十六

號資產減損範圍之資產前述項目繼續依照合併公司之會計政策衡量對原始分類為

待出售或待分配予業主所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列為

損益惟回升之利益不得超過已認列之累積減損損失

無形資產及不動產廠房及設備分類為待出售或待分配予業主時即不再提列折

舊或攤銷此外採用權益法認列之投資分類為待出售或待分配予業主時即停止採

用權益法

～11～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財

務季報告時必須作出判斷估計及假設其將對會計政策之採用及資產負債收益

及費用之報導金額有所影響實際結果可能與估計存有差異

編製合併財務季報告時管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及

估計不確定性之主要來源與民國一二年第一季合併財務季報告附註五一致並預期與

首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致

六重要會計科目之說明

除下列所述外本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一二年第一季合併

財務季報告尚無重大差異相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(一)現金及約當現金

102930 1011231 101930 10111庫存現金 $ 9896 10896 9526 8183

支票及活期存款 1298306 1505602 1112697 1070206

定期存款 587554 454739 107693 102799

　現金及約當現金 $ 1895756 1971237 1229916 1181188

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款係為滿足短期現金承諾而非投資或

其他目的可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小故列報於現金及約當現

金

(二)金融資產

1明細如下

102930 1011231 101930 10111透過損益按公允價值衡量之金融　資產－流動 $ 265398 155494 5380 100262

備供出售金融資產－流動 600 623 617 628

以成本衡量之金融資產－非流動 145496 282608 282626 291598

合 　　計 $ 411494 438725 288623 392488

合併公司持有透過損益按公允價值衡量及備供出售金融資產之金融商品分

別認列金融商品評價利益及其他綜合損益之金額請詳附註六(十九)及(廿四)

合併公司所持有以成本衡量之金融資產於報導日係按成本減除減損衡量

因其公允價值合理估計數之區間具高度不確定且無法合理評估各種估計數之機率

致合併公司認為其公允價值無法可靠衡量

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形

～12～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)應收票據應收帳款及其他應收款

102930 1011231 101930 10111應收票據 $ 125076 191706 180528 141747

應收帳款 3913461 3249386 3559591 3663312

其他應收款 87460 359173 65724 327836

小計 4125997 3800265 3805843 4132895

減備抵呆帳 5430 5374 5378 5437

淨額 $ 4120567 3794891 3800465 4127458

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日止合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品

(四)存　　貨

102930 1011231 101930 10111原物料商品 $ 302717 534737 538985 780682

在製品 421758 319519 363393 376332

製成品 419796 473993 445881 527404

買賣商品 957430 852058 795541 803893

營建用地 5654577 5836100 5753419 4659081

待售房地 477603 505821 505821 505821

在建房地 4488299 2822365 3355988 2508213

預付土地款 959 118888 88711 70

其他 117169 160474 232729 205711

$ 12840308 11623955 12080468 10367207

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列

為銷貨成本及費用之存貨成本分別為3024922千元2494838千元8551504千元

及8320439千元民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九

月三十日存貨回升利益(跌價損失)金額分別為14526千元(10814)千元15720千

元及(6232)千元已計入銷貨成本

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日合併公司之存貨提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～13～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年九月六日經董事會決議通過出售位於台中後子段土

地及其建物等之計劃並已於民國一二年十月十五日完成過戶該等不動產據此

予以列報於待出售群組民國一二年九月三十日該待出售群組之資產及負債金額

分別為2058627千元及2325212千元其明細如下

102930不動產廠房及設備 $ 2058627

短期借款 (242788)

長期借款 (1602424)

預收款項 (480000)

　淨額 $ (266585)

(六)採用權益法之投資

102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 443464 513351 487637 484639

聯合控制個體 405362 426289 433256 443677

$ 848826 939640 920893 928316

1關聯企業

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認

列關聯企業利益分別為1883千元1838千元2915千元及591千元

2聯合控制個體

合併公司之聯合控制個體為天賀建設股份有限公司富真誠建設股份有限公

司日華金典國際酒店股份有限公司及金典資產管理股份有限公司合併公司持

有50之股權合併公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月

一日至九月三十日認列聯合控制個體損失分別為13342千元5719千元21027

千元及12922千元

3擔　　保

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司採用權益法之投資均未有提供作為質押擔保之情形

～14～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)取得子公司

合併公司分別於民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日併購香格里拉農牧花卉股份有限公司(以下簡稱香格里拉公司)合計

持股比例為10000相關資訊如下

(1)香格里拉公司簡介

香格里拉公司主要經營觀光遊樂園及一般旅遊等業務

(2)收購成本及相關折溢價

收購香格里拉公司之股權以購買總價款減除可辨認淨資產公平價值之差

額認列為商譽民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日因取得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下

收購成本 $ 349344

收購日取得可辨認資產之公允價值

　銀行存款 $ 17551

　應收票據及帳款 4829

　存貨 1178

　土地 526202

　建築物 120959

　設備 29975

　其他資產 46903

資產總額 747597

收購日取得可辨認負債之公允價值

　應付票據及帳款 3831

　其他流動負債 20007

　長期借款 297652

　其他負債 76763

負債總額 398253

淨值 $ 349344

股權比例 10000

股權淨值 349344

收購成本超過股權淨值 $ -

～15～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(八)不動產廠房及設備

合併公司不動產廠房及設備之成本折舊及減損損失變動明細如下

土 地房屋及建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 租賃改良 其他設備

預付設備款及在建工程 總 計

成本或認定成本

　民國102年1月1日餘額 $ 4374033 3960010 7702635 225976 106615 150988 498155 1124684 18143096

　增　　添 1440 4661 82828 4189 5298 11355 12357 1081028 1203156

　處　　分 - (57112) (92286) (5012) (14028) (26706) (25177) (5) (220326)

　重 分 類 (903695) (968714) 1084634 3477 6615 - 31049 (1386112) (2132746)

　匯率變動之影響 - 59571 260284 2134 2621 5334 12780 39649 382373

　民國102年9月30日餘額 $ 3471778 2998416 9038095 230764 107121 140971 529164 859244 17375553

　民國101年1月1日餘額 $ 3899408 3856435 7790732 222802 116806 180501 425967 134879 16627530

　增　　添 1 11199 17346 8876 4539 9429 14563 832412 898365

　處　　分 - (95335) (36813) (6355) (10691) (30069) (2827) - (182090)

　重 分 類 - 9008 45517 1075 2770 - 8000 (21838) 44532

　匯率變動之影響 - (51037) (208102) (1879) (2777) (5416) (10992) (9335) (289538)

　民國101年9月30日餘額 $ 3899409 3730270 7608680 224519 110647 154445 434711 936118 17098799

累計折舊及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 1099634 4167542 125759 73406 68866 351811 - 5887018

　本期折舊 - 128213 405885 16804 10567 23590 36497 - 621556

　處　　分 - (57455) (72158) (4566) (11903) (24647) (22441) - (193170)

　重 分 類 - (345330) - (1) - - 783 - (344548)

　匯率變動之影響 - 15041 140144 1767 1647 2485 9125 - 170209

　民國102年9月30日餘額 $ - 840103 4641413 139763 73717 70294 375775 - 6141065

　民國101年1月1日餘額 $ - 952683 3842184 111233 75088 79523 291481 - 5352192

　本期折舊 - 127736 338159 17166 8398 38072 27787 - 557318

　減損損失 - (52178) (1083) (1099) - - - - (54360)

　處　　分 - (43156) (33509) (4867) (8094) (30069) (2545) - (122240)

　重 分 類 - - - (2) - - 2 - -

　匯率變動之影響 - (11283) (100236) (1525) (1712) (2494) (7379) - (124629)

　民國101年9月30日餘額 $ - 973802 4045515 120906 73680 85032 309346 - 5608281

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 4374033 2860376 3535093 100217 33209 82122 146344 1124684 12256078

　民國102年9月30日 $ 3471778 2158313 4396682 91001 33404 70677 153389 859244 11234488

　民國101年1月1日 $ 3899408 2903752 3948548 111569 41718 100978 134486 134879 11275338

　民國101年9月30日 $ 3899409 2756468 3563165 103613 36967 69413 125365 936118 11490518

1截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司提供不動產廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細請

詳附註八

2合併公司於民國一二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠

房請詳附註六(十一)

3合併公司於民國一年度預計拆除部分建物因而提列減損損失截至民國一

二年九月三十日止已拆除完成

4合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段地號土

地及其建築等已於民國一二年十月十五日完成過戶故截至民國一二年九

月三十日重分類至待出售資產之成本及累計折舊分別為2402792千元及344165千

元

～16～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段因其目地係田

地墓地及山坡地保育區依法令規定無法以合併公司名義登記基於此事實原

因故以私人名義登記為所有權人合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀

上登記之所有人簽訂協議書書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有

並設定抵押權與合併公司作為保全措施上述土地之相關金額如下並已列入

其他非流動資產項下

102930 1011231 101930 10111土地 $ 42316 42316 22 22

(九)投資性不動產

土地 房屋及建築 總　　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　自不動產廠房及設備轉入 20634 1876 22510

　民國102年9月30日餘額 $ 787061 91748 878809

　民國101年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　民國101年9月30日餘額 $ 766427 89872 856299

累計折舊

　民國102年1月1日餘額 $ - 17841 17841

　本期折舊 - 5640 5640

　自不動產廠房及設備轉入 - 381 381

　民國102年9月30日餘額 $ - 23862 23862

　民國101年1月1日餘額 $ - 11537 11537

　本期折舊 - 4500 4500

　民國101年9月30日餘額 $ - 16037 16037

帳面金額

　民國102年1月1日 $ 766427 72031 838458

　民國102年9月30日 $ 787061 67886 854947

　民國101年1月1日 $ 766427 78335 844762

　民國101年9月30日 $ 766427 73835 840262

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一二年第一季合併財報表附註六

(八)所揭露資訊無重大差異

截至民國一二年九月三十日與民國一一年十二月三十一日九月三十日及

一月一日合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～17～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

目 　錄

項　　　　　　　　目 頁 次

一封　　面 1

二目　　錄 2

三會計師核閱報告書 3

四合併資產負債表 4

五合併綜合損益表 5

六合併權益變動表 6

七合併現金流量表 7

八合併財務季報告附註

(一)公司沿革 8

(二)通過財務報告之日期及程序 8

(三)新發布及修訂準則及解釋之適用 8～9

(四)重大會計政策之彙總說明 9～11

(五)重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源 12

(六)重要會計科目之說明 12～32

(七)關係人交易 33～36

(八)質押之資產 36

(九)重大或有負債及未認列之合約承諾 37～38

(十)重大之災害損失 38

(十一)重大之期後事項 38

(十二)其　　他 39

(十三)附註揭露事項

1重大交易事項相關資訊 40～44

2轉投資事業相關資訊 45～47

3大陸投資資訊 47

(十四)部門資訊 48

(十五)首次採用國際財務報導準則 48～57

～2～

會 計 師 核 閱 報 告

勤美股份有限公司董事會　公鑒

勤美股份有限公司及其子公司民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之合併資產負債表與民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一二年及一一年一月一日至九月三十日之合併綜合損益表暨民國一二年及一一年一月一日至至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表業經本會計師核閱竣事上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告

除第三段及第四段所述者外本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核」規劃並執行核工作由於本會計師僅實施分析比較與查詢並未依照一般公認審計準則查核故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見

勤美股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司係依該等被投資公司同期間未經會計師核之財務季報告為依據民國一二年及一一年九月三十日其資產總額分別為12024615千元及11124063千元分別佔合併資產總額之3149及3269負債總額分別為10159066千元及9513389千元分別佔合併負債總額之4709及5147民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日其綜合(損)益分別為 (38885)千元(73110)千元208465千元及(175508)千元分別佔合併綜合損益之(1351)(350144)1378及(5931)

如合併財務季報告附註六(六)所述勤美股份有限公司及其子公司民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日採用權益法之投資分別為848826千元939640千元920893千元及928316千元暨民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額分別為11459千元3881千元18112千元及12331千元係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據

依本會計師核閱結果除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

簡　蒂　暖

會　計　師

曾　國　禓

證券主管機關核准簽證文號

(88)台財證(六)第18311號金管證六字第0940129108號

民 國 一二 年 十一 月 十四 日

～3～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日 單位新台幣千元

102930 1011231 101930 10111　資　　產 金　　額 金　　額 金　　額 金　　額 流動資產

1100 　現金及約當現金(附註六(一)) $ 1895756 5 1971237 6 1229916 4 1181188 4

1110 　透過損益按公允價值衡量之金融資

產-流動(附註六(二)) 265398 1 155494 - 5380 - 100262 -

1125 　備供出售金融資產-流動(附註六(二)) 600 - 623 - 617 - 628 -

1170 　應收帳款及票據淨額(附註六(三)) 4033107 10 3435718 10 3734741 11 3799622 12

1180 　應收帳款-關係人淨額(附註七) 8861 - 29117 - 16369 - 26322 -

1200 　其他應收款(附註六(三)) 87460 - 359173 1 65724 - 327836 1

130X 　存貨(附註六(四)八及九) 12840308 34 11623955 33 12080468 35 10367207 31

1410 　預付款項(附註七) 841255 2 505760 1 558991 2 723019 2

1460 　待出售非流動資產(淨額)

(附註六(五)及八) 2058627 5 - - - - - -

1476 　其他金融資產-流動(附註八) 690108 2 346942 1 571837 2 515141 2

1470 　其他流動資產(附註九) 643649 2 196095 2 434104 1 165000 1　　流動資產合計 23365129 61 18624114 54 18698147 55 17206225 53非流動資產

1543 　以成本衡量之金融資產-非流動

　　(附註六(二)) 145496 - 282608 1 282626 1 291598 1

1550 　採用權益法之投資(附註六(六)) 848826 2 939640 3 920893 3 928316 3

1600 　不動產廠房及設備(附註六(八)

　　(十一)八及九) 11234488 30 12256078 35 11490518 34 11275338 35

1760 　投資性不動產(附註六(九)(十六)

　　及八) 854947 2 838458 2 840262 2 844762 3

1780 　無形資產(附註六(十)) 604819 2 618438 2 631078 2 672985 2

1840 　遞延所得稅資產 22265 - 22307 - 18602 - 18625 -

1900 　其他非流動資產(附註六(八)

　　(十二)八及九) 503534 1 461675 1 338219 1 293191 1

1940 　長期應收款項-關係人(附註七) 5765 - 8734 - 8734 - 9919 -

1980 　其他金融資產-非流動

(附註六(十一)七及八) 604275 2 791914 2 797477 2 791987 2　　非流動資產合計 14824415 39 16219852 46 15328409 45 15126721 47資產總計 $ 38189544 100 34843966 100 34026556 100 32332946 100

102930 1011231 101930 10111　負債及權益 金　　額 金　　額 金　　額 金　　額 流動負債

2100 　短期借款(附註六(十三)) $ 6691722 18 5259207 14 5849701 17 4339175 14

2170 　應付帳款及票據 1817727 5 1667879 5 1813993 5 2226560 7

2181 　應付帳款-關係人(附註七) 16015 - 131559 - 21184 - 135831 -

2200 　其他應付款 949718 2 633452 2 662376 2 932767 3

2230 　當期所得稅負債 171094 - 131417 - 113925 - 108310 -

2260 　與待出售非流動資產直接相關之

負債(附註六(五)及九) 2325212 5 - - - - - -

2300 　其他流動負債(附註六(五)

(十五)(十七)及九) 1390115 4 971415 3 1464645 4 990886 3

2322 　一年或一營業週期內到期長期借款

(附註六(十三)及(十四)) 1040269 3 655209 2 894138 3 658678 2　　流動負債合計 14401872 37 9450138 26 10819962 31 9392207 29非流動負債

2541 　長期借款(附註六(十四)) 6416962 17 8610496 25 7052482 21 6786100 21

2570 　遞延所得稅負債 490832 1 486371 1 403440 1 401053 1

2600 　其他非流動負債(附註六(十五)

及七) 264979 1 216416 1 209121 1 213481 1　　非流動負債合計 7172773 19 9313283 27 7665043 23 7400634 23　　負債總計 21574645 56 18763421 53 18485005 54 16792841 52

歸屬母公司業主之權益(附註六(十八)

　及(十九))

3100 　股本 3859374 10 3783700 11 3783700 11 3638173 11

3200 　資本公積 1620802 5 1584093 5 1572754 5 1532533 5

3300 　保留盈餘 3981904 10 3789448 11 3558660 10 3599347 11

3400 　其他權益 476899 1 282084 1 293827 1 421158 1　歸屬母公司業主之權益總計 9938979 26 9439325 28 9208941 27 9191211 28

36XX 非控制權益 6675920 18 6641220 19 6332610 19 6348894 20　　權益總計 16614899 44 16080545 47 15541551 46 15540105 48

負債及權益總計 $ 38189544 100 34843966 100 34026556 100 32332946 100

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～4～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月金　額 金　額 金　額 金　額

4000 營業收入(附註六(廿二)及七) $ 3814293 100 2995396 100 10995997 100 10055785 100

5000 營業成本(附註六(四)及七) (3024922) (79) (2494838) (83) (8551504) (78) (8320439) (83)

營業毛利 789371 21 500558 17 2444493 22 1735346 17

營業費用(附註七)

6100 　推銷費用 (114095) (3) (126477) (4) (368881) (3) (371534) (3)

6200 　管理費用 (297718) (8) (281031) (10) (857491) (8) (802554) (8)

(411813) (11) (407508) (14) (1226372) (11) (1174088) (11)

6500 其他收益及費損淨額(附註六(廿三)) 1651 - 1291 - 5261 - 3636 -

營業淨利 379209 10 94341 3 1223382 11 564894 6

營業外收入及支出

7100 　其他收入(附註六(廿四)及七) 100136 2 69252 2 262491 3 284071 3

7510 　利息費用(附註六(廿四)) (55105) (2) (64757) (2) (188003) (2) (174128) (2)

7020 　其他利益及損失(附註六(廿四)) 57984 2 24609 1 59711 - 34814 -

7375 　採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份

額(附註六(六)) (11459) - (3881) - (18112) - (12331) -

　　營業外收入及支出合計 91556 2 25223 1 116087 1 132426 1

繼續營業部門稅前淨利 470765 12 119564 4 1339469 12 697320 7

7950 減所得稅費用(附註六(十八)) (75706) (2) (17268) (1) (170469) (1) (117361) (1)

本期淨利 395059 10 102296 3 1169000 11 579959 6

8300 其他綜合損益

8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 (107253) (3) (100208) (3) 343453 3 (284043) (3)

8325 備供出售金融資產之未實現評價損失

(附註六(廿五)) (4) - - - (23) - (11) -

8399 減與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 - - - - - - - -

8300 其他綜合損益(稅後淨額) (107257) (3) (100208) (3) 343430 3 (284054) (3)

本期綜合損益總額 $ 287802 7 2088 - 1512430 14 295905 3

本期淨利歸屬於

8710 母公司業主 $ 216231 6 43120 1 646690 6 253921 3

8620 非控制權益 178828 4 59176 2 522310 5 326038 3

$ 395059 10 102296 3 1169000 11 579959 6

綜合損益總額歸屬於

8710 　母公司業主 $ 163067 4 (8731) - 841505 8 126590 1

8620 　非控制權益 124735 3 10819 - 670925 6 169315 2

$ 287802 7 2088 - 1512430 14 295905 3

基本每股盈餘(元)(附註六(廿一))

9710 基本每股盈餘(單位新台幣元) $ 056 011 168 066

9810 稀釋每股盈餘(單位新台幣元) $ 056 011 167 066

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～5～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

其他權益項目

股 　本 保留盈餘 國外營運機構財務報表

備供出售金融資產 歸屬於母

普通股股　本 資本公積

法定盈餘公積

特別盈餘公積

未分配盈　餘

換算之兌換差　　　額

之未實現

評價(損)益公司業主權益總計 非控制權益 權益總計

民國一一年一月一日餘額 $ 3638173 1532533 816862 49081 2733404 420947 211 9191211 6348894 15540105

本期淨利 - - - - 253921 - - 253921 326038 579959

本期其他綜合損益 - - - - - (127323) (8) (127331) (156723) (284054)

本期綜合損益總額 - - - - 253921 (127323) (8) 126590 169315 295905

提列法定盈餘公積 - - 44472 - (44472) - - - - -

普通股現金股利 - - - - (145527) - - (145527) - (145527)

普通股股票股利 145527 - - - (145527) - - - - -

資本公積變動

　子公司認股權憑證酬勞成本 - 8457 - - - - - 8457 8332 16789

　取得非控制權益 - 31714 - - - - - 31714 18109 49823

　採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 - 50 - - - - - 50 - 50

非控制權益增加 - - - - (3554) - - (3554) (1255) (4809)

分配股利予非控制權益 - - - - - - - - (210785) (210785)

民國一一年九月三十日餘額 $ 3783700 1572754 861334 49081 2648245 293624 203 9208941 6332610 15541551

民國一二年一月一日餘額 $ 3783700 1584093 861334 49081 2879033 281877 207 9439325 6641220 16080545

本期淨利 - - - - 646690 - - 646690 522310 1169000

本期其他綜合損益 - - - - - 194832 (17) 194815 148615 343430

本期綜合損益總額 - - - - 646690 194832 (17) 841505 670925 1512430

提列法定盈餘公積 - - 67483 - (67483) - - - - -

普通股現金股利 - - - - (378370) - - (378370) - (378370)

普通股股票股利 75674 - - - (75674) - - - - -

資本公積變動

　子公司認股權憑證酬勞成本 - 6860 - - - - - 6860 4983 11843

　取得非控制權益 - 29359 - - (190) - - 29169 (399647) (370478)

　採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 - 490 - - - - - 490 210 700

分配股利予非控制權益 - - - - - - - - (241771) (241771)

民國一二年九月三十日餘額 $ 3859374 1620802 928817 49081 3004006 476709 190 9938979 6675920 16614899

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～6～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

102年1月至9月 101年1月至9月營業活動之現金流量　本期稅前淨利 $ 1339469 697320　調整項目 　不影響現金流量之收益費損項目　　　折舊費用 627196 561818　　　攤銷費用 40089 41210　　　透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 (62742) (559)　　　利息費用 188003 174128　　　利息收入 (29393) (17383)　　　股利收入 (29164) (20422)　　　存貨跌價(回升利益)損失 (15720) 6232　　　股份基礎給付酬勞成本 11843 16789　　　採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 18112 12331　　　處分及報廢不動產廠房及設備淨(利益)損失 (13141) 1290　　　不動產廠房及設備轉列費用數 1193 -　　　處分其他非流動資產淨利益 (8126) -　　　處分金融資產淨損失(利益) 534 (32009)　　　　不影響現金流量之收益費損項目合計 728684 743425　　與營業活動相關之資產負債變動數　　　與營業活動相關之資產之淨變動　　　　應收票據及帳款 (489355) (38057)　　　　應收帳款-關係人 41180 9534　　　　其他應收款 113754 75478　　　　存貨 (1157600) (1743982)　　　　預付款項 (333575) 157424　　　　其他金融資產-流動 (375065) (60177)　　　　其他流動資產 (234546) (87895)　　　　　與營業活動相關之資產之淨變動合計 (2435207) (1687675)　　　與營業活動相關之負債之淨變動　　　　應付票據及帳款 123643 (376173)　　　　應付帳款-關係人 (61786) (112757)　　　　其他流動負債 384024 178268　　　　負債準備及員工福利 (8228) 1178　　　　其他非流動負債 750 -　　 　　與營業活動相關之負債之淨變動合計 438403 (309484)　　　　 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (1996804) (1997159)　　　調整項目合計 (1268120) (1253734)　　營運產生之現金流入(出) 71349 (556414)　　收取之利息 27252 8865　　收取之股利 34129 20772　　支付之利息 (197285) (192058)　　支付之所得稅 (130395) (107050)　　　營業活動之淨現金流出 (194950) (825885)投資活動之現金流量　以成本衡量之金融資產減資退回股款 9915 -　取得採用權益法之投資 (5000) (19428)　處分子公司 (144) -　採用權益法之被投資公司減資退回款 75232 1172　取得不動產廠房及設備 (1013482) (969328)　處分不動產廠房及設備 529897 4039　取得無形資產 (1329) (3206)　長期應收關係人款減少 2969 1185　處分其他金融資產 429715 -　取得其他金融資產 (350178) (13622)　處分其他非流動資產價款 9242 -　其他非流動資產退回款 6579 -　取得其他非流動資產 (118776) (60825)　　投資活動之淨現金流出 (425360) (1060013)籌資活動之現金流量　短期借款增加 6613965 5262502　短期借款減少 (5183588) (3711873)　舉借長期借款 4463222 5819490　償還長期借款 (4392557) (5294495)　其他非流動負債增加 - 3261　發放現金股利 (378370) (145527)　非控制權益變動 (637886) (160967)　　籌資活動之淨現金流入 484786 1772391匯率變動對現金及約當現金之影響 60043 162235本期現金及約當現金(減少)增加數 (75481) 48728期初現金及約當現金餘額 1971237 1181188期末現金及約當現金餘額 $ 1895756 1229916

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～7～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一二年及一一年九月三十日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

勤美股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國六十一年九月九日奉經濟部核准設立

註冊地址為台北市仁愛路四段八十五號四樓本公司民國一二年九月三十日之合併財

務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下簡稱「合併公司」)及合併公司對關聯

企業與聯合控制個體之權益合併公司主要營業項目為從事各種鑄鐵件之製造加工銑鐵

之買賣鋼筋銷售住宅及大樓開發租售國際觀光旅館業務及經營零售百貨業務等

二通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一二年十一月十四日經董事會通過發佈

三新發布及修訂準則及解釋之適用

除下列所述外合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估與民國一

二年第一季合併財務季報告附註三之揭露一致

下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)近期新發布及修訂且對合併公司可能攸關

惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之

準則及解釋

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容理事會發布之生效日

2013520 國際財務報導解釋第

21號「政府徵收款」

政府依法所徵收之款項若係適用

國際會計準則第37號「負債準備或有負債及或有資產」其應認列

為負債之時點及會計處理

201411

2013529 國際會計準則第36號「資產減損」之修正

201311生效之修正版本規定當企業商譽或非確定耐用年限無形資

產之金額具重大性時須揭露各受

攤現金產生單位之可回收金額此

規定修正為僅於提列或迴轉減損

損失時始應揭露該等資訊此外

新增以公允價值減出售成本為基

礎計算可回收金額者應揭露其公

允價值等級及關鍵評價假設(第二

或第三等級)之規定

201411得提前適用

～8～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容理事會發布之生效日

2013627 國際會計準則第39號「金融工具」之修正

發布「衍生工具債務變更(novations)後繼續採用避險會計」修正條文若係因法令或引進新法令致使原合約之每一交易方均變為集中交易結算機制(Central counterpartiesCCPs)之交易對手則將繼續採用避險會計（依現行規定除非避險文件載明否則應停止採用避險會計）

201411得提前適用

對於民國一二年第一季合併財務季報告附註三所揭露及上述之新發布及修訂準

則及解釋合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響

四重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)

及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務季報告

未包括依照金管會認可之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告(以下

簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之

全部必要資訊

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則

所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內且已適用金管會認可之國際財務報導準則

第一號「首次採用國際財務報導準則」轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合

併公司之財務狀況財務績效及現金流量之影響說明請詳附註十五

本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一二年第一季合併財務季報告

相同並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國

際財務報導準則目的所編製之民國一一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產

負債表相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註四

(二)合併基礎

本合併財務季報告編製原則與民國一二年第一季合併財務季報告一致相關資

訊請詳民國一二年第一季合併財務季報告附註四(三)

1列入本合併財務季報告之子公司包含

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 United Elite AgentsLimited(UEA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

本公司 化新精密工業(股)公司(化新公司)

汽車零件加工 7387 7387 7387 7387 -

本公司 日華投資企業(股)公司(日華公司)

一般投資業 9900 9900 9900 9900 -

～9～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 全國大飯店(股)公司(全國大飯店)

國際觀光旅館及其他經交通部核定與觀光旅館有關之業務

9683 9683 9683 9683 -

本公司 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD (CMAI)

汽車零組件買賣 9400 7750 5500 5500 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資另於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

本公司 CHINA METAL JAPANCOMPANYLIMITED(CMJ)

鑄件銑鐵買賣 8333 8333 8333 8333 -

本公司 全國物業管理(股)公司(全國物業)

管理顧問業務 10000 10000 10000 10000 -

本公司及日華公司

璞真建設(股)公司(璞真公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7013 7013 7009 7009 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資

本公司及璞真公司

璞昇建設(股)公司(璞昇公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

本公司及璞真公司

香格里拉農牧花卉股份有限公司

觀光遊樂園及經營一般旅館等業務

10000 7983 - - 民國一一年十二月三十一日取得之子公司

UEA China MetalIntermational HoldingsInc (CMI)

控股公司及買賣鑄件

5129 5056 5037 4907 合併公司於民國一一年一月一日未直接或間接持有CMI超過半數之有表決權股份但因本公司擁有CMI半數之董事席次該董事會可控制CMI之財務及營運政策另本公司之總經理為CMI之總經理故將CMI視為子公司

CMI Capital CharmAssociates Limited(CCA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMW (Cayman Islands)Co Ltd (CMW (CI))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMB (HK) CoLtd(CMB (HK))

控股公司 10000 5100 5100 5100 於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

CMB (HK) 蘇州勤堡精密機械有限公司(蘇州勤堡)

設計生產及買賣鑄件

10000 10000 10000 10000 -

CCA CMP (HK) Industry CoLtd (CMP (HK))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

天津勤美達有限公司(天津勤美達)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品計各式機械汽車零件

10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

蘇州勤美達精密機械有限公司(蘇州勤美達)

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

CMW (CI) 勤威(天津)工業有限公司(天津(勤威))

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

～10～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

日華公司及璞真公司

勤軒建設(股)公司(勤軒公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

- 10000 10000 10000 民國一二年第三季出售

CMJ 青島勤和專業調達商貿有限公司

鑄件銑鐵買賣 10000 - - - 民國一二年度新設立之子公司

化新公司 FAR HSING (SAMOA)ENTERPRISE COLTD (FAR HSING(SAMOA))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

璞真公司 勤耕建設(股)公司(勤耕公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 7222 5000 股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

璞真公司 璞真誠美建築開發股份有限公司(璞真誠美公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7000 7000 7000 7000 -

璞真公司 璞嘉建設股份有限公司(璞嘉公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

CMAI CMAI INDUSTRIESLLC (CMAI NA)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

CMAI 上海勤信貿易有限公司(上海勤信)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

全國物業 英棆股份有限公司(英棆)

服飾餐飲買賣業

7000 6250 6250 - 民國一一年度新成立之子公司股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

2未列入合併財務報告之子公司無

(三)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段土地及

其建物等故自民國一二年九月一日開始適用與待出售非流動資產相關之會計政策

非流動資產或由資產及負債組成之處分群組於預期主要係透過出售或分配予業

主而非持續使用以回收其帳面金額時分類為待出售或待分配予業主符合此分類之

非流動資產或處分群組必須係於目前情況下可供立即出售且高度很有可能於一年內

完成出售資產或處分群組中之組成部分於原始分類至待出售或待分配予業主前依

合併公司之會計政策重新衡量分類為待出售或待分配予業主後係以其帳面金額與

公允價值減出售成本孰低為衡量基礎任何處分群組之減損損失首先分攤至商譽再

依比例基礎分攤至其餘之資產及負債惟該損失不分配至非屬國際會計準則第三十六

號資產減損範圍之資產前述項目繼續依照合併公司之會計政策衡量對原始分類為

待出售或待分配予業主所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列為

損益惟回升之利益不得超過已認列之累積減損損失

無形資產及不動產廠房及設備分類為待出售或待分配予業主時即不再提列折

舊或攤銷此外採用權益法認列之投資分類為待出售或待分配予業主時即停止採

用權益法

～11～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財

務季報告時必須作出判斷估計及假設其將對會計政策之採用及資產負債收益

及費用之報導金額有所影響實際結果可能與估計存有差異

編製合併財務季報告時管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及

估計不確定性之主要來源與民國一二年第一季合併財務季報告附註五一致並預期與

首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致

六重要會計科目之說明

除下列所述外本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一二年第一季合併

財務季報告尚無重大差異相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(一)現金及約當現金

102930 1011231 101930 10111庫存現金 $ 9896 10896 9526 8183

支票及活期存款 1298306 1505602 1112697 1070206

定期存款 587554 454739 107693 102799

　現金及約當現金 $ 1895756 1971237 1229916 1181188

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款係為滿足短期現金承諾而非投資或

其他目的可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小故列報於現金及約當現

金

(二)金融資產

1明細如下

102930 1011231 101930 10111透過損益按公允價值衡量之金融　資產－流動 $ 265398 155494 5380 100262

備供出售金融資產－流動 600 623 617 628

以成本衡量之金融資產－非流動 145496 282608 282626 291598

合 　　計 $ 411494 438725 288623 392488

合併公司持有透過損益按公允價值衡量及備供出售金融資產之金融商品分

別認列金融商品評價利益及其他綜合損益之金額請詳附註六(十九)及(廿四)

合併公司所持有以成本衡量之金融資產於報導日係按成本減除減損衡量

因其公允價值合理估計數之區間具高度不確定且無法合理評估各種估計數之機率

致合併公司認為其公允價值無法可靠衡量

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形

～12～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)應收票據應收帳款及其他應收款

102930 1011231 101930 10111應收票據 $ 125076 191706 180528 141747

應收帳款 3913461 3249386 3559591 3663312

其他應收款 87460 359173 65724 327836

小計 4125997 3800265 3805843 4132895

減備抵呆帳 5430 5374 5378 5437

淨額 $ 4120567 3794891 3800465 4127458

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日止合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品

(四)存　　貨

102930 1011231 101930 10111原物料商品 $ 302717 534737 538985 780682

在製品 421758 319519 363393 376332

製成品 419796 473993 445881 527404

買賣商品 957430 852058 795541 803893

營建用地 5654577 5836100 5753419 4659081

待售房地 477603 505821 505821 505821

在建房地 4488299 2822365 3355988 2508213

預付土地款 959 118888 88711 70

其他 117169 160474 232729 205711

$ 12840308 11623955 12080468 10367207

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列

為銷貨成本及費用之存貨成本分別為3024922千元2494838千元8551504千元

及8320439千元民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九

月三十日存貨回升利益(跌價損失)金額分別為14526千元(10814)千元15720千

元及(6232)千元已計入銷貨成本

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日合併公司之存貨提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～13～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年九月六日經董事會決議通過出售位於台中後子段土

地及其建物等之計劃並已於民國一二年十月十五日完成過戶該等不動產據此

予以列報於待出售群組民國一二年九月三十日該待出售群組之資產及負債金額

分別為2058627千元及2325212千元其明細如下

102930不動產廠房及設備 $ 2058627

短期借款 (242788)

長期借款 (1602424)

預收款項 (480000)

　淨額 $ (266585)

(六)採用權益法之投資

102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 443464 513351 487637 484639

聯合控制個體 405362 426289 433256 443677

$ 848826 939640 920893 928316

1關聯企業

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認

列關聯企業利益分別為1883千元1838千元2915千元及591千元

2聯合控制個體

合併公司之聯合控制個體為天賀建設股份有限公司富真誠建設股份有限公

司日華金典國際酒店股份有限公司及金典資產管理股份有限公司合併公司持

有50之股權合併公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月

一日至九月三十日認列聯合控制個體損失分別為13342千元5719千元21027

千元及12922千元

3擔　　保

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司採用權益法之投資均未有提供作為質押擔保之情形

～14～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)取得子公司

合併公司分別於民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日併購香格里拉農牧花卉股份有限公司(以下簡稱香格里拉公司)合計

持股比例為10000相關資訊如下

(1)香格里拉公司簡介

香格里拉公司主要經營觀光遊樂園及一般旅遊等業務

(2)收購成本及相關折溢價

收購香格里拉公司之股權以購買總價款減除可辨認淨資產公平價值之差

額認列為商譽民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日因取得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下

收購成本 $ 349344

收購日取得可辨認資產之公允價值

　銀行存款 $ 17551

　應收票據及帳款 4829

　存貨 1178

　土地 526202

　建築物 120959

　設備 29975

　其他資產 46903

資產總額 747597

收購日取得可辨認負債之公允價值

　應付票據及帳款 3831

　其他流動負債 20007

　長期借款 297652

　其他負債 76763

負債總額 398253

淨值 $ 349344

股權比例 10000

股權淨值 349344

收購成本超過股權淨值 $ -

～15～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(八)不動產廠房及設備

合併公司不動產廠房及設備之成本折舊及減損損失變動明細如下

土 地房屋及建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 租賃改良 其他設備

預付設備款及在建工程 總 計

成本或認定成本

　民國102年1月1日餘額 $ 4374033 3960010 7702635 225976 106615 150988 498155 1124684 18143096

　增　　添 1440 4661 82828 4189 5298 11355 12357 1081028 1203156

　處　　分 - (57112) (92286) (5012) (14028) (26706) (25177) (5) (220326)

　重 分 類 (903695) (968714) 1084634 3477 6615 - 31049 (1386112) (2132746)

　匯率變動之影響 - 59571 260284 2134 2621 5334 12780 39649 382373

　民國102年9月30日餘額 $ 3471778 2998416 9038095 230764 107121 140971 529164 859244 17375553

　民國101年1月1日餘額 $ 3899408 3856435 7790732 222802 116806 180501 425967 134879 16627530

　增　　添 1 11199 17346 8876 4539 9429 14563 832412 898365

　處　　分 - (95335) (36813) (6355) (10691) (30069) (2827) - (182090)

　重 分 類 - 9008 45517 1075 2770 - 8000 (21838) 44532

　匯率變動之影響 - (51037) (208102) (1879) (2777) (5416) (10992) (9335) (289538)

　民國101年9月30日餘額 $ 3899409 3730270 7608680 224519 110647 154445 434711 936118 17098799

累計折舊及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 1099634 4167542 125759 73406 68866 351811 - 5887018

　本期折舊 - 128213 405885 16804 10567 23590 36497 - 621556

　處　　分 - (57455) (72158) (4566) (11903) (24647) (22441) - (193170)

　重 分 類 - (345330) - (1) - - 783 - (344548)

　匯率變動之影響 - 15041 140144 1767 1647 2485 9125 - 170209

　民國102年9月30日餘額 $ - 840103 4641413 139763 73717 70294 375775 - 6141065

　民國101年1月1日餘額 $ - 952683 3842184 111233 75088 79523 291481 - 5352192

　本期折舊 - 127736 338159 17166 8398 38072 27787 - 557318

　減損損失 - (52178) (1083) (1099) - - - - (54360)

　處　　分 - (43156) (33509) (4867) (8094) (30069) (2545) - (122240)

　重 分 類 - - - (2) - - 2 - -

　匯率變動之影響 - (11283) (100236) (1525) (1712) (2494) (7379) - (124629)

　民國101年9月30日餘額 $ - 973802 4045515 120906 73680 85032 309346 - 5608281

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 4374033 2860376 3535093 100217 33209 82122 146344 1124684 12256078

　民國102年9月30日 $ 3471778 2158313 4396682 91001 33404 70677 153389 859244 11234488

　民國101年1月1日 $ 3899408 2903752 3948548 111569 41718 100978 134486 134879 11275338

　民國101年9月30日 $ 3899409 2756468 3563165 103613 36967 69413 125365 936118 11490518

1截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司提供不動產廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細請

詳附註八

2合併公司於民國一二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠

房請詳附註六(十一)

3合併公司於民國一年度預計拆除部分建物因而提列減損損失截至民國一

二年九月三十日止已拆除完成

4合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段地號土

地及其建築等已於民國一二年十月十五日完成過戶故截至民國一二年九

月三十日重分類至待出售資產之成本及累計折舊分別為2402792千元及344165千

元

～16～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段因其目地係田

地墓地及山坡地保育區依法令規定無法以合併公司名義登記基於此事實原

因故以私人名義登記為所有權人合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀

上登記之所有人簽訂協議書書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有

並設定抵押權與合併公司作為保全措施上述土地之相關金額如下並已列入

其他非流動資產項下

102930 1011231 101930 10111土地 $ 42316 42316 22 22

(九)投資性不動產

土地 房屋及建築 總　　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　自不動產廠房及設備轉入 20634 1876 22510

　民國102年9月30日餘額 $ 787061 91748 878809

　民國101年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　民國101年9月30日餘額 $ 766427 89872 856299

累計折舊

　民國102年1月1日餘額 $ - 17841 17841

　本期折舊 - 5640 5640

　自不動產廠房及設備轉入 - 381 381

　民國102年9月30日餘額 $ - 23862 23862

　民國101年1月1日餘額 $ - 11537 11537

　本期折舊 - 4500 4500

　民國101年9月30日餘額 $ - 16037 16037

帳面金額

　民國102年1月1日 $ 766427 72031 838458

　民國102年9月30日 $ 787061 67886 854947

　民國101年1月1日 $ 766427 78335 844762

　民國101年9月30日 $ 766427 73835 840262

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一二年第一季合併財報表附註六

(八)所揭露資訊無重大差異

截至民國一二年九月三十日與民國一一年十二月三十一日九月三十日及

一月一日合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～17～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

會 計 師 核 閱 報 告

勤美股份有限公司董事會　公鑒

勤美股份有限公司及其子公司民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之合併資產負債表與民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一二年及一一年一月一日至九月三十日之合併綜合損益表暨民國一二年及一一年一月一日至至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表業經本會計師核閱竣事上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告

除第三段及第四段所述者外本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核」規劃並執行核工作由於本會計師僅實施分析比較與查詢並未依照一般公認審計準則查核故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見

勤美股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司係依該等被投資公司同期間未經會計師核之財務季報告為依據民國一二年及一一年九月三十日其資產總額分別為12024615千元及11124063千元分別佔合併資產總額之3149及3269負債總額分別為10159066千元及9513389千元分別佔合併負債總額之4709及5147民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日其綜合(損)益分別為 (38885)千元(73110)千元208465千元及(175508)千元分別佔合併綜合損益之(1351)(350144)1378及(5931)

如合併財務季報告附註六(六)所述勤美股份有限公司及其子公司民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日採用權益法之投資分別為848826千元939640千元920893千元及928316千元暨民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額分別為11459千元3881千元18112千元及12331千元係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據

依本會計師核閱結果除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

簡　蒂　暖

會　計　師

曾　國　禓

證券主管機關核准簽證文號

(88)台財證(六)第18311號金管證六字第0940129108號

民 國 一二 年 十一 月 十四 日

～3～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日 單位新台幣千元

102930 1011231 101930 10111　資　　產 金　　額 金　　額 金　　額 金　　額 流動資產

1100 　現金及約當現金(附註六(一)) $ 1895756 5 1971237 6 1229916 4 1181188 4

1110 　透過損益按公允價值衡量之金融資

產-流動(附註六(二)) 265398 1 155494 - 5380 - 100262 -

1125 　備供出售金融資產-流動(附註六(二)) 600 - 623 - 617 - 628 -

1170 　應收帳款及票據淨額(附註六(三)) 4033107 10 3435718 10 3734741 11 3799622 12

1180 　應收帳款-關係人淨額(附註七) 8861 - 29117 - 16369 - 26322 -

1200 　其他應收款(附註六(三)) 87460 - 359173 1 65724 - 327836 1

130X 　存貨(附註六(四)八及九) 12840308 34 11623955 33 12080468 35 10367207 31

1410 　預付款項(附註七) 841255 2 505760 1 558991 2 723019 2

1460 　待出售非流動資產(淨額)

(附註六(五)及八) 2058627 5 - - - - - -

1476 　其他金融資產-流動(附註八) 690108 2 346942 1 571837 2 515141 2

1470 　其他流動資產(附註九) 643649 2 196095 2 434104 1 165000 1　　流動資產合計 23365129 61 18624114 54 18698147 55 17206225 53非流動資產

1543 　以成本衡量之金融資產-非流動

　　(附註六(二)) 145496 - 282608 1 282626 1 291598 1

1550 　採用權益法之投資(附註六(六)) 848826 2 939640 3 920893 3 928316 3

1600 　不動產廠房及設備(附註六(八)

　　(十一)八及九) 11234488 30 12256078 35 11490518 34 11275338 35

1760 　投資性不動產(附註六(九)(十六)

　　及八) 854947 2 838458 2 840262 2 844762 3

1780 　無形資產(附註六(十)) 604819 2 618438 2 631078 2 672985 2

1840 　遞延所得稅資產 22265 - 22307 - 18602 - 18625 -

1900 　其他非流動資產(附註六(八)

　　(十二)八及九) 503534 1 461675 1 338219 1 293191 1

1940 　長期應收款項-關係人(附註七) 5765 - 8734 - 8734 - 9919 -

1980 　其他金融資產-非流動

(附註六(十一)七及八) 604275 2 791914 2 797477 2 791987 2　　非流動資產合計 14824415 39 16219852 46 15328409 45 15126721 47資產總計 $ 38189544 100 34843966 100 34026556 100 32332946 100

102930 1011231 101930 10111　負債及權益 金　　額 金　　額 金　　額 金　　額 流動負債

2100 　短期借款(附註六(十三)) $ 6691722 18 5259207 14 5849701 17 4339175 14

2170 　應付帳款及票據 1817727 5 1667879 5 1813993 5 2226560 7

2181 　應付帳款-關係人(附註七) 16015 - 131559 - 21184 - 135831 -

2200 　其他應付款 949718 2 633452 2 662376 2 932767 3

2230 　當期所得稅負債 171094 - 131417 - 113925 - 108310 -

2260 　與待出售非流動資產直接相關之

負債(附註六(五)及九) 2325212 5 - - - - - -

2300 　其他流動負債(附註六(五)

(十五)(十七)及九) 1390115 4 971415 3 1464645 4 990886 3

2322 　一年或一營業週期內到期長期借款

(附註六(十三)及(十四)) 1040269 3 655209 2 894138 3 658678 2　　流動負債合計 14401872 37 9450138 26 10819962 31 9392207 29非流動負債

2541 　長期借款(附註六(十四)) 6416962 17 8610496 25 7052482 21 6786100 21

2570 　遞延所得稅負債 490832 1 486371 1 403440 1 401053 1

2600 　其他非流動負債(附註六(十五)

及七) 264979 1 216416 1 209121 1 213481 1　　非流動負債合計 7172773 19 9313283 27 7665043 23 7400634 23　　負債總計 21574645 56 18763421 53 18485005 54 16792841 52

歸屬母公司業主之權益(附註六(十八)

　及(十九))

3100 　股本 3859374 10 3783700 11 3783700 11 3638173 11

3200 　資本公積 1620802 5 1584093 5 1572754 5 1532533 5

3300 　保留盈餘 3981904 10 3789448 11 3558660 10 3599347 11

3400 　其他權益 476899 1 282084 1 293827 1 421158 1　歸屬母公司業主之權益總計 9938979 26 9439325 28 9208941 27 9191211 28

36XX 非控制權益 6675920 18 6641220 19 6332610 19 6348894 20　　權益總計 16614899 44 16080545 47 15541551 46 15540105 48

負債及權益總計 $ 38189544 100 34843966 100 34026556 100 32332946 100

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～4～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月金　額 金　額 金　額 金　額

4000 營業收入(附註六(廿二)及七) $ 3814293 100 2995396 100 10995997 100 10055785 100

5000 營業成本(附註六(四)及七) (3024922) (79) (2494838) (83) (8551504) (78) (8320439) (83)

營業毛利 789371 21 500558 17 2444493 22 1735346 17

營業費用(附註七)

6100 　推銷費用 (114095) (3) (126477) (4) (368881) (3) (371534) (3)

6200 　管理費用 (297718) (8) (281031) (10) (857491) (8) (802554) (8)

(411813) (11) (407508) (14) (1226372) (11) (1174088) (11)

6500 其他收益及費損淨額(附註六(廿三)) 1651 - 1291 - 5261 - 3636 -

營業淨利 379209 10 94341 3 1223382 11 564894 6

營業外收入及支出

7100 　其他收入(附註六(廿四)及七) 100136 2 69252 2 262491 3 284071 3

7510 　利息費用(附註六(廿四)) (55105) (2) (64757) (2) (188003) (2) (174128) (2)

7020 　其他利益及損失(附註六(廿四)) 57984 2 24609 1 59711 - 34814 -

7375 　採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份

額(附註六(六)) (11459) - (3881) - (18112) - (12331) -

　　營業外收入及支出合計 91556 2 25223 1 116087 1 132426 1

繼續營業部門稅前淨利 470765 12 119564 4 1339469 12 697320 7

7950 減所得稅費用(附註六(十八)) (75706) (2) (17268) (1) (170469) (1) (117361) (1)

本期淨利 395059 10 102296 3 1169000 11 579959 6

8300 其他綜合損益

8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 (107253) (3) (100208) (3) 343453 3 (284043) (3)

8325 備供出售金融資產之未實現評價損失

(附註六(廿五)) (4) - - - (23) - (11) -

8399 減與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 - - - - - - - -

8300 其他綜合損益(稅後淨額) (107257) (3) (100208) (3) 343430 3 (284054) (3)

本期綜合損益總額 $ 287802 7 2088 - 1512430 14 295905 3

本期淨利歸屬於

8710 母公司業主 $ 216231 6 43120 1 646690 6 253921 3

8620 非控制權益 178828 4 59176 2 522310 5 326038 3

$ 395059 10 102296 3 1169000 11 579959 6

綜合損益總額歸屬於

8710 　母公司業主 $ 163067 4 (8731) - 841505 8 126590 1

8620 　非控制權益 124735 3 10819 - 670925 6 169315 2

$ 287802 7 2088 - 1512430 14 295905 3

基本每股盈餘(元)(附註六(廿一))

9710 基本每股盈餘(單位新台幣元) $ 056 011 168 066

9810 稀釋每股盈餘(單位新台幣元) $ 056 011 167 066

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～5～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

其他權益項目

股 　本 保留盈餘 國外營運機構財務報表

備供出售金融資產 歸屬於母

普通股股　本 資本公積

法定盈餘公積

特別盈餘公積

未分配盈　餘

換算之兌換差　　　額

之未實現

評價(損)益公司業主權益總計 非控制權益 權益總計

民國一一年一月一日餘額 $ 3638173 1532533 816862 49081 2733404 420947 211 9191211 6348894 15540105

本期淨利 - - - - 253921 - - 253921 326038 579959

本期其他綜合損益 - - - - - (127323) (8) (127331) (156723) (284054)

本期綜合損益總額 - - - - 253921 (127323) (8) 126590 169315 295905

提列法定盈餘公積 - - 44472 - (44472) - - - - -

普通股現金股利 - - - - (145527) - - (145527) - (145527)

普通股股票股利 145527 - - - (145527) - - - - -

資本公積變動

　子公司認股權憑證酬勞成本 - 8457 - - - - - 8457 8332 16789

　取得非控制權益 - 31714 - - - - - 31714 18109 49823

　採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 - 50 - - - - - 50 - 50

非控制權益增加 - - - - (3554) - - (3554) (1255) (4809)

分配股利予非控制權益 - - - - - - - - (210785) (210785)

民國一一年九月三十日餘額 $ 3783700 1572754 861334 49081 2648245 293624 203 9208941 6332610 15541551

民國一二年一月一日餘額 $ 3783700 1584093 861334 49081 2879033 281877 207 9439325 6641220 16080545

本期淨利 - - - - 646690 - - 646690 522310 1169000

本期其他綜合損益 - - - - - 194832 (17) 194815 148615 343430

本期綜合損益總額 - - - - 646690 194832 (17) 841505 670925 1512430

提列法定盈餘公積 - - 67483 - (67483) - - - - -

普通股現金股利 - - - - (378370) - - (378370) - (378370)

普通股股票股利 75674 - - - (75674) - - - - -

資本公積變動

　子公司認股權憑證酬勞成本 - 6860 - - - - - 6860 4983 11843

　取得非控制權益 - 29359 - - (190) - - 29169 (399647) (370478)

　採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 - 490 - - - - - 490 210 700

分配股利予非控制權益 - - - - - - - - (241771) (241771)

民國一二年九月三十日餘額 $ 3859374 1620802 928817 49081 3004006 476709 190 9938979 6675920 16614899

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～6～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

102年1月至9月 101年1月至9月營業活動之現金流量　本期稅前淨利 $ 1339469 697320　調整項目 　不影響現金流量之收益費損項目　　　折舊費用 627196 561818　　　攤銷費用 40089 41210　　　透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 (62742) (559)　　　利息費用 188003 174128　　　利息收入 (29393) (17383)　　　股利收入 (29164) (20422)　　　存貨跌價(回升利益)損失 (15720) 6232　　　股份基礎給付酬勞成本 11843 16789　　　採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 18112 12331　　　處分及報廢不動產廠房及設備淨(利益)損失 (13141) 1290　　　不動產廠房及設備轉列費用數 1193 -　　　處分其他非流動資產淨利益 (8126) -　　　處分金融資產淨損失(利益) 534 (32009)　　　　不影響現金流量之收益費損項目合計 728684 743425　　與營業活動相關之資產負債變動數　　　與營業活動相關之資產之淨變動　　　　應收票據及帳款 (489355) (38057)　　　　應收帳款-關係人 41180 9534　　　　其他應收款 113754 75478　　　　存貨 (1157600) (1743982)　　　　預付款項 (333575) 157424　　　　其他金融資產-流動 (375065) (60177)　　　　其他流動資產 (234546) (87895)　　　　　與營業活動相關之資產之淨變動合計 (2435207) (1687675)　　　與營業活動相關之負債之淨變動　　　　應付票據及帳款 123643 (376173)　　　　應付帳款-關係人 (61786) (112757)　　　　其他流動負債 384024 178268　　　　負債準備及員工福利 (8228) 1178　　　　其他非流動負債 750 -　　 　　與營業活動相關之負債之淨變動合計 438403 (309484)　　　　 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (1996804) (1997159)　　　調整項目合計 (1268120) (1253734)　　營運產生之現金流入(出) 71349 (556414)　　收取之利息 27252 8865　　收取之股利 34129 20772　　支付之利息 (197285) (192058)　　支付之所得稅 (130395) (107050)　　　營業活動之淨現金流出 (194950) (825885)投資活動之現金流量　以成本衡量之金融資產減資退回股款 9915 -　取得採用權益法之投資 (5000) (19428)　處分子公司 (144) -　採用權益法之被投資公司減資退回款 75232 1172　取得不動產廠房及設備 (1013482) (969328)　處分不動產廠房及設備 529897 4039　取得無形資產 (1329) (3206)　長期應收關係人款減少 2969 1185　處分其他金融資產 429715 -　取得其他金融資產 (350178) (13622)　處分其他非流動資產價款 9242 -　其他非流動資產退回款 6579 -　取得其他非流動資產 (118776) (60825)　　投資活動之淨現金流出 (425360) (1060013)籌資活動之現金流量　短期借款增加 6613965 5262502　短期借款減少 (5183588) (3711873)　舉借長期借款 4463222 5819490　償還長期借款 (4392557) (5294495)　其他非流動負債增加 - 3261　發放現金股利 (378370) (145527)　非控制權益變動 (637886) (160967)　　籌資活動之淨現金流入 484786 1772391匯率變動對現金及約當現金之影響 60043 162235本期現金及約當現金(減少)增加數 (75481) 48728期初現金及約當現金餘額 1971237 1181188期末現金及約當現金餘額 $ 1895756 1229916

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～7～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一二年及一一年九月三十日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

勤美股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國六十一年九月九日奉經濟部核准設立

註冊地址為台北市仁愛路四段八十五號四樓本公司民國一二年九月三十日之合併財

務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下簡稱「合併公司」)及合併公司對關聯

企業與聯合控制個體之權益合併公司主要營業項目為從事各種鑄鐵件之製造加工銑鐵

之買賣鋼筋銷售住宅及大樓開發租售國際觀光旅館業務及經營零售百貨業務等

二通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一二年十一月十四日經董事會通過發佈

三新發布及修訂準則及解釋之適用

除下列所述外合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估與民國一

二年第一季合併財務季報告附註三之揭露一致

下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)近期新發布及修訂且對合併公司可能攸關

惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之

準則及解釋

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容理事會發布之生效日

2013520 國際財務報導解釋第

21號「政府徵收款」

政府依法所徵收之款項若係適用

國際會計準則第37號「負債準備或有負債及或有資產」其應認列

為負債之時點及會計處理

201411

2013529 國際會計準則第36號「資產減損」之修正

201311生效之修正版本規定當企業商譽或非確定耐用年限無形資

產之金額具重大性時須揭露各受

攤現金產生單位之可回收金額此

規定修正為僅於提列或迴轉減損

損失時始應揭露該等資訊此外

新增以公允價值減出售成本為基

礎計算可回收金額者應揭露其公

允價值等級及關鍵評價假設(第二

或第三等級)之規定

201411得提前適用

～8～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容理事會發布之生效日

2013627 國際會計準則第39號「金融工具」之修正

發布「衍生工具債務變更(novations)後繼續採用避險會計」修正條文若係因法令或引進新法令致使原合約之每一交易方均變為集中交易結算機制(Central counterpartiesCCPs)之交易對手則將繼續採用避險會計（依現行規定除非避險文件載明否則應停止採用避險會計）

201411得提前適用

對於民國一二年第一季合併財務季報告附註三所揭露及上述之新發布及修訂準

則及解釋合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響

四重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)

及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務季報告

未包括依照金管會認可之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告(以下

簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之

全部必要資訊

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則

所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內且已適用金管會認可之國際財務報導準則

第一號「首次採用國際財務報導準則」轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合

併公司之財務狀況財務績效及現金流量之影響說明請詳附註十五

本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一二年第一季合併財務季報告

相同並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國

際財務報導準則目的所編製之民國一一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產

負債表相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註四

(二)合併基礎

本合併財務季報告編製原則與民國一二年第一季合併財務季報告一致相關資

訊請詳民國一二年第一季合併財務季報告附註四(三)

1列入本合併財務季報告之子公司包含

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 United Elite AgentsLimited(UEA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

本公司 化新精密工業(股)公司(化新公司)

汽車零件加工 7387 7387 7387 7387 -

本公司 日華投資企業(股)公司(日華公司)

一般投資業 9900 9900 9900 9900 -

～9～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 全國大飯店(股)公司(全國大飯店)

國際觀光旅館及其他經交通部核定與觀光旅館有關之業務

9683 9683 9683 9683 -

本公司 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD (CMAI)

汽車零組件買賣 9400 7750 5500 5500 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資另於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

本公司 CHINA METAL JAPANCOMPANYLIMITED(CMJ)

鑄件銑鐵買賣 8333 8333 8333 8333 -

本公司 全國物業管理(股)公司(全國物業)

管理顧問業務 10000 10000 10000 10000 -

本公司及日華公司

璞真建設(股)公司(璞真公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7013 7013 7009 7009 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資

本公司及璞真公司

璞昇建設(股)公司(璞昇公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

本公司及璞真公司

香格里拉農牧花卉股份有限公司

觀光遊樂園及經營一般旅館等業務

10000 7983 - - 民國一一年十二月三十一日取得之子公司

UEA China MetalIntermational HoldingsInc (CMI)

控股公司及買賣鑄件

5129 5056 5037 4907 合併公司於民國一一年一月一日未直接或間接持有CMI超過半數之有表決權股份但因本公司擁有CMI半數之董事席次該董事會可控制CMI之財務及營運政策另本公司之總經理為CMI之總經理故將CMI視為子公司

CMI Capital CharmAssociates Limited(CCA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMW (Cayman Islands)Co Ltd (CMW (CI))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMB (HK) CoLtd(CMB (HK))

控股公司 10000 5100 5100 5100 於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

CMB (HK) 蘇州勤堡精密機械有限公司(蘇州勤堡)

設計生產及買賣鑄件

10000 10000 10000 10000 -

CCA CMP (HK) Industry CoLtd (CMP (HK))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

天津勤美達有限公司(天津勤美達)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品計各式機械汽車零件

10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

蘇州勤美達精密機械有限公司(蘇州勤美達)

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

CMW (CI) 勤威(天津)工業有限公司(天津(勤威))

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

～10～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

日華公司及璞真公司

勤軒建設(股)公司(勤軒公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

- 10000 10000 10000 民國一二年第三季出售

CMJ 青島勤和專業調達商貿有限公司

鑄件銑鐵買賣 10000 - - - 民國一二年度新設立之子公司

化新公司 FAR HSING (SAMOA)ENTERPRISE COLTD (FAR HSING(SAMOA))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

璞真公司 勤耕建設(股)公司(勤耕公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 7222 5000 股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

璞真公司 璞真誠美建築開發股份有限公司(璞真誠美公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7000 7000 7000 7000 -

璞真公司 璞嘉建設股份有限公司(璞嘉公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

CMAI CMAI INDUSTRIESLLC (CMAI NA)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

CMAI 上海勤信貿易有限公司(上海勤信)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

全國物業 英棆股份有限公司(英棆)

服飾餐飲買賣業

7000 6250 6250 - 民國一一年度新成立之子公司股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

2未列入合併財務報告之子公司無

(三)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段土地及

其建物等故自民國一二年九月一日開始適用與待出售非流動資產相關之會計政策

非流動資產或由資產及負債組成之處分群組於預期主要係透過出售或分配予業

主而非持續使用以回收其帳面金額時分類為待出售或待分配予業主符合此分類之

非流動資產或處分群組必須係於目前情況下可供立即出售且高度很有可能於一年內

完成出售資產或處分群組中之組成部分於原始分類至待出售或待分配予業主前依

合併公司之會計政策重新衡量分類為待出售或待分配予業主後係以其帳面金額與

公允價值減出售成本孰低為衡量基礎任何處分群組之減損損失首先分攤至商譽再

依比例基礎分攤至其餘之資產及負債惟該損失不分配至非屬國際會計準則第三十六

號資產減損範圍之資產前述項目繼續依照合併公司之會計政策衡量對原始分類為

待出售或待分配予業主所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列為

損益惟回升之利益不得超過已認列之累積減損損失

無形資產及不動產廠房及設備分類為待出售或待分配予業主時即不再提列折

舊或攤銷此外採用權益法認列之投資分類為待出售或待分配予業主時即停止採

用權益法

～11～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財

務季報告時必須作出判斷估計及假設其將對會計政策之採用及資產負債收益

及費用之報導金額有所影響實際結果可能與估計存有差異

編製合併財務季報告時管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及

估計不確定性之主要來源與民國一二年第一季合併財務季報告附註五一致並預期與

首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致

六重要會計科目之說明

除下列所述外本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一二年第一季合併

財務季報告尚無重大差異相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(一)現金及約當現金

102930 1011231 101930 10111庫存現金 $ 9896 10896 9526 8183

支票及活期存款 1298306 1505602 1112697 1070206

定期存款 587554 454739 107693 102799

　現金及約當現金 $ 1895756 1971237 1229916 1181188

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款係為滿足短期現金承諾而非投資或

其他目的可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小故列報於現金及約當現

金

(二)金融資產

1明細如下

102930 1011231 101930 10111透過損益按公允價值衡量之金融　資產－流動 $ 265398 155494 5380 100262

備供出售金融資產－流動 600 623 617 628

以成本衡量之金融資產－非流動 145496 282608 282626 291598

合 　　計 $ 411494 438725 288623 392488

合併公司持有透過損益按公允價值衡量及備供出售金融資產之金融商品分

別認列金融商品評價利益及其他綜合損益之金額請詳附註六(十九)及(廿四)

合併公司所持有以成本衡量之金融資產於報導日係按成本減除減損衡量

因其公允價值合理估計數之區間具高度不確定且無法合理評估各種估計數之機率

致合併公司認為其公允價值無法可靠衡量

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形

～12～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)應收票據應收帳款及其他應收款

102930 1011231 101930 10111應收票據 $ 125076 191706 180528 141747

應收帳款 3913461 3249386 3559591 3663312

其他應收款 87460 359173 65724 327836

小計 4125997 3800265 3805843 4132895

減備抵呆帳 5430 5374 5378 5437

淨額 $ 4120567 3794891 3800465 4127458

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日止合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品

(四)存　　貨

102930 1011231 101930 10111原物料商品 $ 302717 534737 538985 780682

在製品 421758 319519 363393 376332

製成品 419796 473993 445881 527404

買賣商品 957430 852058 795541 803893

營建用地 5654577 5836100 5753419 4659081

待售房地 477603 505821 505821 505821

在建房地 4488299 2822365 3355988 2508213

預付土地款 959 118888 88711 70

其他 117169 160474 232729 205711

$ 12840308 11623955 12080468 10367207

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列

為銷貨成本及費用之存貨成本分別為3024922千元2494838千元8551504千元

及8320439千元民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九

月三十日存貨回升利益(跌價損失)金額分別為14526千元(10814)千元15720千

元及(6232)千元已計入銷貨成本

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日合併公司之存貨提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～13～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年九月六日經董事會決議通過出售位於台中後子段土

地及其建物等之計劃並已於民國一二年十月十五日完成過戶該等不動產據此

予以列報於待出售群組民國一二年九月三十日該待出售群組之資產及負債金額

分別為2058627千元及2325212千元其明細如下

102930不動產廠房及設備 $ 2058627

短期借款 (242788)

長期借款 (1602424)

預收款項 (480000)

　淨額 $ (266585)

(六)採用權益法之投資

102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 443464 513351 487637 484639

聯合控制個體 405362 426289 433256 443677

$ 848826 939640 920893 928316

1關聯企業

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認

列關聯企業利益分別為1883千元1838千元2915千元及591千元

2聯合控制個體

合併公司之聯合控制個體為天賀建設股份有限公司富真誠建設股份有限公

司日華金典國際酒店股份有限公司及金典資產管理股份有限公司合併公司持

有50之股權合併公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月

一日至九月三十日認列聯合控制個體損失分別為13342千元5719千元21027

千元及12922千元

3擔　　保

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司採用權益法之投資均未有提供作為質押擔保之情形

～14～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)取得子公司

合併公司分別於民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日併購香格里拉農牧花卉股份有限公司(以下簡稱香格里拉公司)合計

持股比例為10000相關資訊如下

(1)香格里拉公司簡介

香格里拉公司主要經營觀光遊樂園及一般旅遊等業務

(2)收購成本及相關折溢價

收購香格里拉公司之股權以購買總價款減除可辨認淨資產公平價值之差

額認列為商譽民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日因取得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下

收購成本 $ 349344

收購日取得可辨認資產之公允價值

　銀行存款 $ 17551

　應收票據及帳款 4829

　存貨 1178

　土地 526202

　建築物 120959

　設備 29975

　其他資產 46903

資產總額 747597

收購日取得可辨認負債之公允價值

　應付票據及帳款 3831

　其他流動負債 20007

　長期借款 297652

　其他負債 76763

負債總額 398253

淨值 $ 349344

股權比例 10000

股權淨值 349344

收購成本超過股權淨值 $ -

～15～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(八)不動產廠房及設備

合併公司不動產廠房及設備之成本折舊及減損損失變動明細如下

土 地房屋及建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 租賃改良 其他設備

預付設備款及在建工程 總 計

成本或認定成本

　民國102年1月1日餘額 $ 4374033 3960010 7702635 225976 106615 150988 498155 1124684 18143096

　增　　添 1440 4661 82828 4189 5298 11355 12357 1081028 1203156

　處　　分 - (57112) (92286) (5012) (14028) (26706) (25177) (5) (220326)

　重 分 類 (903695) (968714) 1084634 3477 6615 - 31049 (1386112) (2132746)

　匯率變動之影響 - 59571 260284 2134 2621 5334 12780 39649 382373

　民國102年9月30日餘額 $ 3471778 2998416 9038095 230764 107121 140971 529164 859244 17375553

　民國101年1月1日餘額 $ 3899408 3856435 7790732 222802 116806 180501 425967 134879 16627530

　增　　添 1 11199 17346 8876 4539 9429 14563 832412 898365

　處　　分 - (95335) (36813) (6355) (10691) (30069) (2827) - (182090)

　重 分 類 - 9008 45517 1075 2770 - 8000 (21838) 44532

　匯率變動之影響 - (51037) (208102) (1879) (2777) (5416) (10992) (9335) (289538)

　民國101年9月30日餘額 $ 3899409 3730270 7608680 224519 110647 154445 434711 936118 17098799

累計折舊及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 1099634 4167542 125759 73406 68866 351811 - 5887018

　本期折舊 - 128213 405885 16804 10567 23590 36497 - 621556

　處　　分 - (57455) (72158) (4566) (11903) (24647) (22441) - (193170)

　重 分 類 - (345330) - (1) - - 783 - (344548)

　匯率變動之影響 - 15041 140144 1767 1647 2485 9125 - 170209

　民國102年9月30日餘額 $ - 840103 4641413 139763 73717 70294 375775 - 6141065

　民國101年1月1日餘額 $ - 952683 3842184 111233 75088 79523 291481 - 5352192

　本期折舊 - 127736 338159 17166 8398 38072 27787 - 557318

　減損損失 - (52178) (1083) (1099) - - - - (54360)

　處　　分 - (43156) (33509) (4867) (8094) (30069) (2545) - (122240)

　重 分 類 - - - (2) - - 2 - -

　匯率變動之影響 - (11283) (100236) (1525) (1712) (2494) (7379) - (124629)

　民國101年9月30日餘額 $ - 973802 4045515 120906 73680 85032 309346 - 5608281

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 4374033 2860376 3535093 100217 33209 82122 146344 1124684 12256078

　民國102年9月30日 $ 3471778 2158313 4396682 91001 33404 70677 153389 859244 11234488

　民國101年1月1日 $ 3899408 2903752 3948548 111569 41718 100978 134486 134879 11275338

　民國101年9月30日 $ 3899409 2756468 3563165 103613 36967 69413 125365 936118 11490518

1截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司提供不動產廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細請

詳附註八

2合併公司於民國一二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠

房請詳附註六(十一)

3合併公司於民國一年度預計拆除部分建物因而提列減損損失截至民國一

二年九月三十日止已拆除完成

4合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段地號土

地及其建築等已於民國一二年十月十五日完成過戶故截至民國一二年九

月三十日重分類至待出售資產之成本及累計折舊分別為2402792千元及344165千

元

～16～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段因其目地係田

地墓地及山坡地保育區依法令規定無法以合併公司名義登記基於此事實原

因故以私人名義登記為所有權人合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀

上登記之所有人簽訂協議書書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有

並設定抵押權與合併公司作為保全措施上述土地之相關金額如下並已列入

其他非流動資產項下

102930 1011231 101930 10111土地 $ 42316 42316 22 22

(九)投資性不動產

土地 房屋及建築 總　　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　自不動產廠房及設備轉入 20634 1876 22510

　民國102年9月30日餘額 $ 787061 91748 878809

　民國101年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　民國101年9月30日餘額 $ 766427 89872 856299

累計折舊

　民國102年1月1日餘額 $ - 17841 17841

　本期折舊 - 5640 5640

　自不動產廠房及設備轉入 - 381 381

　民國102年9月30日餘額 $ - 23862 23862

　民國101年1月1日餘額 $ - 11537 11537

　本期折舊 - 4500 4500

　民國101年9月30日餘額 $ - 16037 16037

帳面金額

　民國102年1月1日 $ 766427 72031 838458

　民國102年9月30日 $ 787061 67886 854947

　民國101年1月1日 $ 766427 78335 844762

　民國101年9月30日 $ 766427 73835 840262

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一二年第一季合併財報表附註六

(八)所揭露資訊無重大差異

截至民國一二年九月三十日與民國一一年十二月三十一日九月三十日及

一月一日合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～17～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日 單位新台幣千元

102930 1011231 101930 10111　資　　產 金　　額 金　　額 金　　額 金　　額 流動資產

1100 　現金及約當現金(附註六(一)) $ 1895756 5 1971237 6 1229916 4 1181188 4

1110 　透過損益按公允價值衡量之金融資

產-流動(附註六(二)) 265398 1 155494 - 5380 - 100262 -

1125 　備供出售金融資產-流動(附註六(二)) 600 - 623 - 617 - 628 -

1170 　應收帳款及票據淨額(附註六(三)) 4033107 10 3435718 10 3734741 11 3799622 12

1180 　應收帳款-關係人淨額(附註七) 8861 - 29117 - 16369 - 26322 -

1200 　其他應收款(附註六(三)) 87460 - 359173 1 65724 - 327836 1

130X 　存貨(附註六(四)八及九) 12840308 34 11623955 33 12080468 35 10367207 31

1410 　預付款項(附註七) 841255 2 505760 1 558991 2 723019 2

1460 　待出售非流動資產(淨額)

(附註六(五)及八) 2058627 5 - - - - - -

1476 　其他金融資產-流動(附註八) 690108 2 346942 1 571837 2 515141 2

1470 　其他流動資產(附註九) 643649 2 196095 2 434104 1 165000 1　　流動資產合計 23365129 61 18624114 54 18698147 55 17206225 53非流動資產

1543 　以成本衡量之金融資產-非流動

　　(附註六(二)) 145496 - 282608 1 282626 1 291598 1

1550 　採用權益法之投資(附註六(六)) 848826 2 939640 3 920893 3 928316 3

1600 　不動產廠房及設備(附註六(八)

　　(十一)八及九) 11234488 30 12256078 35 11490518 34 11275338 35

1760 　投資性不動產(附註六(九)(十六)

　　及八) 854947 2 838458 2 840262 2 844762 3

1780 　無形資產(附註六(十)) 604819 2 618438 2 631078 2 672985 2

1840 　遞延所得稅資產 22265 - 22307 - 18602 - 18625 -

1900 　其他非流動資產(附註六(八)

　　(十二)八及九) 503534 1 461675 1 338219 1 293191 1

1940 　長期應收款項-關係人(附註七) 5765 - 8734 - 8734 - 9919 -

1980 　其他金融資產-非流動

(附註六(十一)七及八) 604275 2 791914 2 797477 2 791987 2　　非流動資產合計 14824415 39 16219852 46 15328409 45 15126721 47資產總計 $ 38189544 100 34843966 100 34026556 100 32332946 100

102930 1011231 101930 10111　負債及權益 金　　額 金　　額 金　　額 金　　額 流動負債

2100 　短期借款(附註六(十三)) $ 6691722 18 5259207 14 5849701 17 4339175 14

2170 　應付帳款及票據 1817727 5 1667879 5 1813993 5 2226560 7

2181 　應付帳款-關係人(附註七) 16015 - 131559 - 21184 - 135831 -

2200 　其他應付款 949718 2 633452 2 662376 2 932767 3

2230 　當期所得稅負債 171094 - 131417 - 113925 - 108310 -

2260 　與待出售非流動資產直接相關之

負債(附註六(五)及九) 2325212 5 - - - - - -

2300 　其他流動負債(附註六(五)

(十五)(十七)及九) 1390115 4 971415 3 1464645 4 990886 3

2322 　一年或一營業週期內到期長期借款

(附註六(十三)及(十四)) 1040269 3 655209 2 894138 3 658678 2　　流動負債合計 14401872 37 9450138 26 10819962 31 9392207 29非流動負債

2541 　長期借款(附註六(十四)) 6416962 17 8610496 25 7052482 21 6786100 21

2570 　遞延所得稅負債 490832 1 486371 1 403440 1 401053 1

2600 　其他非流動負債(附註六(十五)

及七) 264979 1 216416 1 209121 1 213481 1　　非流動負債合計 7172773 19 9313283 27 7665043 23 7400634 23　　負債總計 21574645 56 18763421 53 18485005 54 16792841 52

歸屬母公司業主之權益(附註六(十八)

　及(十九))

3100 　股本 3859374 10 3783700 11 3783700 11 3638173 11

3200 　資本公積 1620802 5 1584093 5 1572754 5 1532533 5

3300 　保留盈餘 3981904 10 3789448 11 3558660 10 3599347 11

3400 　其他權益 476899 1 282084 1 293827 1 421158 1　歸屬母公司業主之權益總計 9938979 26 9439325 28 9208941 27 9191211 28

36XX 非控制權益 6675920 18 6641220 19 6332610 19 6348894 20　　權益總計 16614899 44 16080545 47 15541551 46 15540105 48

負債及權益總計 $ 38189544 100 34843966 100 34026556 100 32332946 100

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～4～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月金　額 金　額 金　額 金　額

4000 營業收入(附註六(廿二)及七) $ 3814293 100 2995396 100 10995997 100 10055785 100

5000 營業成本(附註六(四)及七) (3024922) (79) (2494838) (83) (8551504) (78) (8320439) (83)

營業毛利 789371 21 500558 17 2444493 22 1735346 17

營業費用(附註七)

6100 　推銷費用 (114095) (3) (126477) (4) (368881) (3) (371534) (3)

6200 　管理費用 (297718) (8) (281031) (10) (857491) (8) (802554) (8)

(411813) (11) (407508) (14) (1226372) (11) (1174088) (11)

6500 其他收益及費損淨額(附註六(廿三)) 1651 - 1291 - 5261 - 3636 -

營業淨利 379209 10 94341 3 1223382 11 564894 6

營業外收入及支出

7100 　其他收入(附註六(廿四)及七) 100136 2 69252 2 262491 3 284071 3

7510 　利息費用(附註六(廿四)) (55105) (2) (64757) (2) (188003) (2) (174128) (2)

7020 　其他利益及損失(附註六(廿四)) 57984 2 24609 1 59711 - 34814 -

7375 　採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份

額(附註六(六)) (11459) - (3881) - (18112) - (12331) -

　　營業外收入及支出合計 91556 2 25223 1 116087 1 132426 1

繼續營業部門稅前淨利 470765 12 119564 4 1339469 12 697320 7

7950 減所得稅費用(附註六(十八)) (75706) (2) (17268) (1) (170469) (1) (117361) (1)

本期淨利 395059 10 102296 3 1169000 11 579959 6

8300 其他綜合損益

8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 (107253) (3) (100208) (3) 343453 3 (284043) (3)

8325 備供出售金融資產之未實現評價損失

(附註六(廿五)) (4) - - - (23) - (11) -

8399 減與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 - - - - - - - -

8300 其他綜合損益(稅後淨額) (107257) (3) (100208) (3) 343430 3 (284054) (3)

本期綜合損益總額 $ 287802 7 2088 - 1512430 14 295905 3

本期淨利歸屬於

8710 母公司業主 $ 216231 6 43120 1 646690 6 253921 3

8620 非控制權益 178828 4 59176 2 522310 5 326038 3

$ 395059 10 102296 3 1169000 11 579959 6

綜合損益總額歸屬於

8710 　母公司業主 $ 163067 4 (8731) - 841505 8 126590 1

8620 　非控制權益 124735 3 10819 - 670925 6 169315 2

$ 287802 7 2088 - 1512430 14 295905 3

基本每股盈餘(元)(附註六(廿一))

9710 基本每股盈餘(單位新台幣元) $ 056 011 168 066

9810 稀釋每股盈餘(單位新台幣元) $ 056 011 167 066

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～5～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

其他權益項目

股 　本 保留盈餘 國外營運機構財務報表

備供出售金融資產 歸屬於母

普通股股　本 資本公積

法定盈餘公積

特別盈餘公積

未分配盈　餘

換算之兌換差　　　額

之未實現

評價(損)益公司業主權益總計 非控制權益 權益總計

民國一一年一月一日餘額 $ 3638173 1532533 816862 49081 2733404 420947 211 9191211 6348894 15540105

本期淨利 - - - - 253921 - - 253921 326038 579959

本期其他綜合損益 - - - - - (127323) (8) (127331) (156723) (284054)

本期綜合損益總額 - - - - 253921 (127323) (8) 126590 169315 295905

提列法定盈餘公積 - - 44472 - (44472) - - - - -

普通股現金股利 - - - - (145527) - - (145527) - (145527)

普通股股票股利 145527 - - - (145527) - - - - -

資本公積變動

　子公司認股權憑證酬勞成本 - 8457 - - - - - 8457 8332 16789

　取得非控制權益 - 31714 - - - - - 31714 18109 49823

　採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 - 50 - - - - - 50 - 50

非控制權益增加 - - - - (3554) - - (3554) (1255) (4809)

分配股利予非控制權益 - - - - - - - - (210785) (210785)

民國一一年九月三十日餘額 $ 3783700 1572754 861334 49081 2648245 293624 203 9208941 6332610 15541551

民國一二年一月一日餘額 $ 3783700 1584093 861334 49081 2879033 281877 207 9439325 6641220 16080545

本期淨利 - - - - 646690 - - 646690 522310 1169000

本期其他綜合損益 - - - - - 194832 (17) 194815 148615 343430

本期綜合損益總額 - - - - 646690 194832 (17) 841505 670925 1512430

提列法定盈餘公積 - - 67483 - (67483) - - - - -

普通股現金股利 - - - - (378370) - - (378370) - (378370)

普通股股票股利 75674 - - - (75674) - - - - -

資本公積變動

　子公司認股權憑證酬勞成本 - 6860 - - - - - 6860 4983 11843

　取得非控制權益 - 29359 - - (190) - - 29169 (399647) (370478)

　採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 - 490 - - - - - 490 210 700

分配股利予非控制權益 - - - - - - - - (241771) (241771)

民國一二年九月三十日餘額 $ 3859374 1620802 928817 49081 3004006 476709 190 9938979 6675920 16614899

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～6～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

102年1月至9月 101年1月至9月營業活動之現金流量　本期稅前淨利 $ 1339469 697320　調整項目 　不影響現金流量之收益費損項目　　　折舊費用 627196 561818　　　攤銷費用 40089 41210　　　透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 (62742) (559)　　　利息費用 188003 174128　　　利息收入 (29393) (17383)　　　股利收入 (29164) (20422)　　　存貨跌價(回升利益)損失 (15720) 6232　　　股份基礎給付酬勞成本 11843 16789　　　採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 18112 12331　　　處分及報廢不動產廠房及設備淨(利益)損失 (13141) 1290　　　不動產廠房及設備轉列費用數 1193 -　　　處分其他非流動資產淨利益 (8126) -　　　處分金融資產淨損失(利益) 534 (32009)　　　　不影響現金流量之收益費損項目合計 728684 743425　　與營業活動相關之資產負債變動數　　　與營業活動相關之資產之淨變動　　　　應收票據及帳款 (489355) (38057)　　　　應收帳款-關係人 41180 9534　　　　其他應收款 113754 75478　　　　存貨 (1157600) (1743982)　　　　預付款項 (333575) 157424　　　　其他金融資產-流動 (375065) (60177)　　　　其他流動資產 (234546) (87895)　　　　　與營業活動相關之資產之淨變動合計 (2435207) (1687675)　　　與營業活動相關之負債之淨變動　　　　應付票據及帳款 123643 (376173)　　　　應付帳款-關係人 (61786) (112757)　　　　其他流動負債 384024 178268　　　　負債準備及員工福利 (8228) 1178　　　　其他非流動負債 750 -　　 　　與營業活動相關之負債之淨變動合計 438403 (309484)　　　　 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (1996804) (1997159)　　　調整項目合計 (1268120) (1253734)　　營運產生之現金流入(出) 71349 (556414)　　收取之利息 27252 8865　　收取之股利 34129 20772　　支付之利息 (197285) (192058)　　支付之所得稅 (130395) (107050)　　　營業活動之淨現金流出 (194950) (825885)投資活動之現金流量　以成本衡量之金融資產減資退回股款 9915 -　取得採用權益法之投資 (5000) (19428)　處分子公司 (144) -　採用權益法之被投資公司減資退回款 75232 1172　取得不動產廠房及設備 (1013482) (969328)　處分不動產廠房及設備 529897 4039　取得無形資產 (1329) (3206)　長期應收關係人款減少 2969 1185　處分其他金融資產 429715 -　取得其他金融資產 (350178) (13622)　處分其他非流動資產價款 9242 -　其他非流動資產退回款 6579 -　取得其他非流動資產 (118776) (60825)　　投資活動之淨現金流出 (425360) (1060013)籌資活動之現金流量　短期借款增加 6613965 5262502　短期借款減少 (5183588) (3711873)　舉借長期借款 4463222 5819490　償還長期借款 (4392557) (5294495)　其他非流動負債增加 - 3261　發放現金股利 (378370) (145527)　非控制權益變動 (637886) (160967)　　籌資活動之淨現金流入 484786 1772391匯率變動對現金及約當現金之影響 60043 162235本期現金及約當現金(減少)增加數 (75481) 48728期初現金及約當現金餘額 1971237 1181188期末現金及約當現金餘額 $ 1895756 1229916

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～7～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一二年及一一年九月三十日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

勤美股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國六十一年九月九日奉經濟部核准設立

註冊地址為台北市仁愛路四段八十五號四樓本公司民國一二年九月三十日之合併財

務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下簡稱「合併公司」)及合併公司對關聯

企業與聯合控制個體之權益合併公司主要營業項目為從事各種鑄鐵件之製造加工銑鐵

之買賣鋼筋銷售住宅及大樓開發租售國際觀光旅館業務及經營零售百貨業務等

二通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一二年十一月十四日經董事會通過發佈

三新發布及修訂準則及解釋之適用

除下列所述外合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估與民國一

二年第一季合併財務季報告附註三之揭露一致

下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)近期新發布及修訂且對合併公司可能攸關

惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之

準則及解釋

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容理事會發布之生效日

2013520 國際財務報導解釋第

21號「政府徵收款」

政府依法所徵收之款項若係適用

國際會計準則第37號「負債準備或有負債及或有資產」其應認列

為負債之時點及會計處理

201411

2013529 國際會計準則第36號「資產減損」之修正

201311生效之修正版本規定當企業商譽或非確定耐用年限無形資

產之金額具重大性時須揭露各受

攤現金產生單位之可回收金額此

規定修正為僅於提列或迴轉減損

損失時始應揭露該等資訊此外

新增以公允價值減出售成本為基

礎計算可回收金額者應揭露其公

允價值等級及關鍵評價假設(第二

或第三等級)之規定

201411得提前適用

～8～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容理事會發布之生效日

2013627 國際會計準則第39號「金融工具」之修正

發布「衍生工具債務變更(novations)後繼續採用避險會計」修正條文若係因法令或引進新法令致使原合約之每一交易方均變為集中交易結算機制(Central counterpartiesCCPs)之交易對手則將繼續採用避險會計（依現行規定除非避險文件載明否則應停止採用避險會計）

201411得提前適用

對於民國一二年第一季合併財務季報告附註三所揭露及上述之新發布及修訂準

則及解釋合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響

四重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)

及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務季報告

未包括依照金管會認可之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告(以下

簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之

全部必要資訊

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則

所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內且已適用金管會認可之國際財務報導準則

第一號「首次採用國際財務報導準則」轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合

併公司之財務狀況財務績效及現金流量之影響說明請詳附註十五

本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一二年第一季合併財務季報告

相同並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國

際財務報導準則目的所編製之民國一一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產

負債表相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註四

(二)合併基礎

本合併財務季報告編製原則與民國一二年第一季合併財務季報告一致相關資

訊請詳民國一二年第一季合併財務季報告附註四(三)

1列入本合併財務季報告之子公司包含

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 United Elite AgentsLimited(UEA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

本公司 化新精密工業(股)公司(化新公司)

汽車零件加工 7387 7387 7387 7387 -

本公司 日華投資企業(股)公司(日華公司)

一般投資業 9900 9900 9900 9900 -

～9～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 全國大飯店(股)公司(全國大飯店)

國際觀光旅館及其他經交通部核定與觀光旅館有關之業務

9683 9683 9683 9683 -

本公司 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD (CMAI)

汽車零組件買賣 9400 7750 5500 5500 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資另於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

本公司 CHINA METAL JAPANCOMPANYLIMITED(CMJ)

鑄件銑鐵買賣 8333 8333 8333 8333 -

本公司 全國物業管理(股)公司(全國物業)

管理顧問業務 10000 10000 10000 10000 -

本公司及日華公司

璞真建設(股)公司(璞真公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7013 7013 7009 7009 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資

本公司及璞真公司

璞昇建設(股)公司(璞昇公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

本公司及璞真公司

香格里拉農牧花卉股份有限公司

觀光遊樂園及經營一般旅館等業務

10000 7983 - - 民國一一年十二月三十一日取得之子公司

UEA China MetalIntermational HoldingsInc (CMI)

控股公司及買賣鑄件

5129 5056 5037 4907 合併公司於民國一一年一月一日未直接或間接持有CMI超過半數之有表決權股份但因本公司擁有CMI半數之董事席次該董事會可控制CMI之財務及營運政策另本公司之總經理為CMI之總經理故將CMI視為子公司

CMI Capital CharmAssociates Limited(CCA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMW (Cayman Islands)Co Ltd (CMW (CI))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMB (HK) CoLtd(CMB (HK))

控股公司 10000 5100 5100 5100 於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

CMB (HK) 蘇州勤堡精密機械有限公司(蘇州勤堡)

設計生產及買賣鑄件

10000 10000 10000 10000 -

CCA CMP (HK) Industry CoLtd (CMP (HK))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

天津勤美達有限公司(天津勤美達)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品計各式機械汽車零件

10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

蘇州勤美達精密機械有限公司(蘇州勤美達)

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

CMW (CI) 勤威(天津)工業有限公司(天津(勤威))

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

～10～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

日華公司及璞真公司

勤軒建設(股)公司(勤軒公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

- 10000 10000 10000 民國一二年第三季出售

CMJ 青島勤和專業調達商貿有限公司

鑄件銑鐵買賣 10000 - - - 民國一二年度新設立之子公司

化新公司 FAR HSING (SAMOA)ENTERPRISE COLTD (FAR HSING(SAMOA))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

璞真公司 勤耕建設(股)公司(勤耕公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 7222 5000 股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

璞真公司 璞真誠美建築開發股份有限公司(璞真誠美公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7000 7000 7000 7000 -

璞真公司 璞嘉建設股份有限公司(璞嘉公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

CMAI CMAI INDUSTRIESLLC (CMAI NA)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

CMAI 上海勤信貿易有限公司(上海勤信)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

全國物業 英棆股份有限公司(英棆)

服飾餐飲買賣業

7000 6250 6250 - 民國一一年度新成立之子公司股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

2未列入合併財務報告之子公司無

(三)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段土地及

其建物等故自民國一二年九月一日開始適用與待出售非流動資產相關之會計政策

非流動資產或由資產及負債組成之處分群組於預期主要係透過出售或分配予業

主而非持續使用以回收其帳面金額時分類為待出售或待分配予業主符合此分類之

非流動資產或處分群組必須係於目前情況下可供立即出售且高度很有可能於一年內

完成出售資產或處分群組中之組成部分於原始分類至待出售或待分配予業主前依

合併公司之會計政策重新衡量分類為待出售或待分配予業主後係以其帳面金額與

公允價值減出售成本孰低為衡量基礎任何處分群組之減損損失首先分攤至商譽再

依比例基礎分攤至其餘之資產及負債惟該損失不分配至非屬國際會計準則第三十六

號資產減損範圍之資產前述項目繼續依照合併公司之會計政策衡量對原始分類為

待出售或待分配予業主所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列為

損益惟回升之利益不得超過已認列之累積減損損失

無形資產及不動產廠房及設備分類為待出售或待分配予業主時即不再提列折

舊或攤銷此外採用權益法認列之投資分類為待出售或待分配予業主時即停止採

用權益法

～11～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財

務季報告時必須作出判斷估計及假設其將對會計政策之採用及資產負債收益

及費用之報導金額有所影響實際結果可能與估計存有差異

編製合併財務季報告時管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及

估計不確定性之主要來源與民國一二年第一季合併財務季報告附註五一致並預期與

首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致

六重要會計科目之說明

除下列所述外本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一二年第一季合併

財務季報告尚無重大差異相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(一)現金及約當現金

102930 1011231 101930 10111庫存現金 $ 9896 10896 9526 8183

支票及活期存款 1298306 1505602 1112697 1070206

定期存款 587554 454739 107693 102799

　現金及約當現金 $ 1895756 1971237 1229916 1181188

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款係為滿足短期現金承諾而非投資或

其他目的可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小故列報於現金及約當現

金

(二)金融資產

1明細如下

102930 1011231 101930 10111透過損益按公允價值衡量之金融　資產－流動 $ 265398 155494 5380 100262

備供出售金融資產－流動 600 623 617 628

以成本衡量之金融資產－非流動 145496 282608 282626 291598

合 　　計 $ 411494 438725 288623 392488

合併公司持有透過損益按公允價值衡量及備供出售金融資產之金融商品分

別認列金融商品評價利益及其他綜合損益之金額請詳附註六(十九)及(廿四)

合併公司所持有以成本衡量之金融資產於報導日係按成本減除減損衡量

因其公允價值合理估計數之區間具高度不確定且無法合理評估各種估計數之機率

致合併公司認為其公允價值無法可靠衡量

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形

～12～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)應收票據應收帳款及其他應收款

102930 1011231 101930 10111應收票據 $ 125076 191706 180528 141747

應收帳款 3913461 3249386 3559591 3663312

其他應收款 87460 359173 65724 327836

小計 4125997 3800265 3805843 4132895

減備抵呆帳 5430 5374 5378 5437

淨額 $ 4120567 3794891 3800465 4127458

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日止合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品

(四)存　　貨

102930 1011231 101930 10111原物料商品 $ 302717 534737 538985 780682

在製品 421758 319519 363393 376332

製成品 419796 473993 445881 527404

買賣商品 957430 852058 795541 803893

營建用地 5654577 5836100 5753419 4659081

待售房地 477603 505821 505821 505821

在建房地 4488299 2822365 3355988 2508213

預付土地款 959 118888 88711 70

其他 117169 160474 232729 205711

$ 12840308 11623955 12080468 10367207

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列

為銷貨成本及費用之存貨成本分別為3024922千元2494838千元8551504千元

及8320439千元民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九

月三十日存貨回升利益(跌價損失)金額分別為14526千元(10814)千元15720千

元及(6232)千元已計入銷貨成本

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日合併公司之存貨提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～13～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年九月六日經董事會決議通過出售位於台中後子段土

地及其建物等之計劃並已於民國一二年十月十五日完成過戶該等不動產據此

予以列報於待出售群組民國一二年九月三十日該待出售群組之資產及負債金額

分別為2058627千元及2325212千元其明細如下

102930不動產廠房及設備 $ 2058627

短期借款 (242788)

長期借款 (1602424)

預收款項 (480000)

　淨額 $ (266585)

(六)採用權益法之投資

102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 443464 513351 487637 484639

聯合控制個體 405362 426289 433256 443677

$ 848826 939640 920893 928316

1關聯企業

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認

列關聯企業利益分別為1883千元1838千元2915千元及591千元

2聯合控制個體

合併公司之聯合控制個體為天賀建設股份有限公司富真誠建設股份有限公

司日華金典國際酒店股份有限公司及金典資產管理股份有限公司合併公司持

有50之股權合併公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月

一日至九月三十日認列聯合控制個體損失分別為13342千元5719千元21027

千元及12922千元

3擔　　保

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司採用權益法之投資均未有提供作為質押擔保之情形

～14～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)取得子公司

合併公司分別於民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日併購香格里拉農牧花卉股份有限公司(以下簡稱香格里拉公司)合計

持股比例為10000相關資訊如下

(1)香格里拉公司簡介

香格里拉公司主要經營觀光遊樂園及一般旅遊等業務

(2)收購成本及相關折溢價

收購香格里拉公司之股權以購買總價款減除可辨認淨資產公平價值之差

額認列為商譽民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日因取得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下

收購成本 $ 349344

收購日取得可辨認資產之公允價值

　銀行存款 $ 17551

　應收票據及帳款 4829

　存貨 1178

　土地 526202

　建築物 120959

　設備 29975

　其他資產 46903

資產總額 747597

收購日取得可辨認負債之公允價值

　應付票據及帳款 3831

　其他流動負債 20007

　長期借款 297652

　其他負債 76763

負債總額 398253

淨值 $ 349344

股權比例 10000

股權淨值 349344

收購成本超過股權淨值 $ -

～15～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(八)不動產廠房及設備

合併公司不動產廠房及設備之成本折舊及減損損失變動明細如下

土 地房屋及建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 租賃改良 其他設備

預付設備款及在建工程 總 計

成本或認定成本

　民國102年1月1日餘額 $ 4374033 3960010 7702635 225976 106615 150988 498155 1124684 18143096

　增　　添 1440 4661 82828 4189 5298 11355 12357 1081028 1203156

　處　　分 - (57112) (92286) (5012) (14028) (26706) (25177) (5) (220326)

　重 分 類 (903695) (968714) 1084634 3477 6615 - 31049 (1386112) (2132746)

　匯率變動之影響 - 59571 260284 2134 2621 5334 12780 39649 382373

　民國102年9月30日餘額 $ 3471778 2998416 9038095 230764 107121 140971 529164 859244 17375553

　民國101年1月1日餘額 $ 3899408 3856435 7790732 222802 116806 180501 425967 134879 16627530

　增　　添 1 11199 17346 8876 4539 9429 14563 832412 898365

　處　　分 - (95335) (36813) (6355) (10691) (30069) (2827) - (182090)

　重 分 類 - 9008 45517 1075 2770 - 8000 (21838) 44532

　匯率變動之影響 - (51037) (208102) (1879) (2777) (5416) (10992) (9335) (289538)

　民國101年9月30日餘額 $ 3899409 3730270 7608680 224519 110647 154445 434711 936118 17098799

累計折舊及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 1099634 4167542 125759 73406 68866 351811 - 5887018

　本期折舊 - 128213 405885 16804 10567 23590 36497 - 621556

　處　　分 - (57455) (72158) (4566) (11903) (24647) (22441) - (193170)

　重 分 類 - (345330) - (1) - - 783 - (344548)

　匯率變動之影響 - 15041 140144 1767 1647 2485 9125 - 170209

　民國102年9月30日餘額 $ - 840103 4641413 139763 73717 70294 375775 - 6141065

　民國101年1月1日餘額 $ - 952683 3842184 111233 75088 79523 291481 - 5352192

　本期折舊 - 127736 338159 17166 8398 38072 27787 - 557318

　減損損失 - (52178) (1083) (1099) - - - - (54360)

　處　　分 - (43156) (33509) (4867) (8094) (30069) (2545) - (122240)

　重 分 類 - - - (2) - - 2 - -

　匯率變動之影響 - (11283) (100236) (1525) (1712) (2494) (7379) - (124629)

　民國101年9月30日餘額 $ - 973802 4045515 120906 73680 85032 309346 - 5608281

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 4374033 2860376 3535093 100217 33209 82122 146344 1124684 12256078

　民國102年9月30日 $ 3471778 2158313 4396682 91001 33404 70677 153389 859244 11234488

　民國101年1月1日 $ 3899408 2903752 3948548 111569 41718 100978 134486 134879 11275338

　民國101年9月30日 $ 3899409 2756468 3563165 103613 36967 69413 125365 936118 11490518

1截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司提供不動產廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細請

詳附註八

2合併公司於民國一二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠

房請詳附註六(十一)

3合併公司於民國一年度預計拆除部分建物因而提列減損損失截至民國一

二年九月三十日止已拆除完成

4合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段地號土

地及其建築等已於民國一二年十月十五日完成過戶故截至民國一二年九

月三十日重分類至待出售資產之成本及累計折舊分別為2402792千元及344165千

元

～16～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段因其目地係田

地墓地及山坡地保育區依法令規定無法以合併公司名義登記基於此事實原

因故以私人名義登記為所有權人合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀

上登記之所有人簽訂協議書書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有

並設定抵押權與合併公司作為保全措施上述土地之相關金額如下並已列入

其他非流動資產項下

102930 1011231 101930 10111土地 $ 42316 42316 22 22

(九)投資性不動產

土地 房屋及建築 總　　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　自不動產廠房及設備轉入 20634 1876 22510

　民國102年9月30日餘額 $ 787061 91748 878809

　民國101年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　民國101年9月30日餘額 $ 766427 89872 856299

累計折舊

　民國102年1月1日餘額 $ - 17841 17841

　本期折舊 - 5640 5640

　自不動產廠房及設備轉入 - 381 381

　民國102年9月30日餘額 $ - 23862 23862

　民國101年1月1日餘額 $ - 11537 11537

　本期折舊 - 4500 4500

　民國101年9月30日餘額 $ - 16037 16037

帳面金額

　民國102年1月1日 $ 766427 72031 838458

　民國102年9月30日 $ 787061 67886 854947

　民國101年1月1日 $ 766427 78335 844762

　民國101年9月30日 $ 766427 73835 840262

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一二年第一季合併財報表附註六

(八)所揭露資訊無重大差異

截至民國一二年九月三十日與民國一一年十二月三十一日九月三十日及

一月一日合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～17～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

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十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月金　額 金　額 金　額 金　額

4000 營業收入(附註六(廿二)及七) $ 3814293 100 2995396 100 10995997 100 10055785 100

5000 營業成本(附註六(四)及七) (3024922) (79) (2494838) (83) (8551504) (78) (8320439) (83)

營業毛利 789371 21 500558 17 2444493 22 1735346 17

營業費用(附註七)

6100 　推銷費用 (114095) (3) (126477) (4) (368881) (3) (371534) (3)

6200 　管理費用 (297718) (8) (281031) (10) (857491) (8) (802554) (8)

(411813) (11) (407508) (14) (1226372) (11) (1174088) (11)

6500 其他收益及費損淨額(附註六(廿三)) 1651 - 1291 - 5261 - 3636 -

營業淨利 379209 10 94341 3 1223382 11 564894 6

營業外收入及支出

7100 　其他收入(附註六(廿四)及七) 100136 2 69252 2 262491 3 284071 3

7510 　利息費用(附註六(廿四)) (55105) (2) (64757) (2) (188003) (2) (174128) (2)

7020 　其他利益及損失(附註六(廿四)) 57984 2 24609 1 59711 - 34814 -

7375 　採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份

額(附註六(六)) (11459) - (3881) - (18112) - (12331) -

　　營業外收入及支出合計 91556 2 25223 1 116087 1 132426 1

繼續營業部門稅前淨利 470765 12 119564 4 1339469 12 697320 7

7950 減所得稅費用(附註六(十八)) (75706) (2) (17268) (1) (170469) (1) (117361) (1)

本期淨利 395059 10 102296 3 1169000 11 579959 6

8300 其他綜合損益

8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 (107253) (3) (100208) (3) 343453 3 (284043) (3)

8325 備供出售金融資產之未實現評價損失

(附註六(廿五)) (4) - - - (23) - (11) -

8399 減與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 - - - - - - - -

8300 其他綜合損益(稅後淨額) (107257) (3) (100208) (3) 343430 3 (284054) (3)

本期綜合損益總額 $ 287802 7 2088 - 1512430 14 295905 3

本期淨利歸屬於

8710 母公司業主 $ 216231 6 43120 1 646690 6 253921 3

8620 非控制權益 178828 4 59176 2 522310 5 326038 3

$ 395059 10 102296 3 1169000 11 579959 6

綜合損益總額歸屬於

8710 　母公司業主 $ 163067 4 (8731) - 841505 8 126590 1

8620 　非控制權益 124735 3 10819 - 670925 6 169315 2

$ 287802 7 2088 - 1512430 14 295905 3

基本每股盈餘(元)(附註六(廿一))

9710 基本每股盈餘(單位新台幣元) $ 056 011 168 066

9810 稀釋每股盈餘(單位新台幣元) $ 056 011 167 066

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～5～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

其他權益項目

股 　本 保留盈餘 國外營運機構財務報表

備供出售金融資產 歸屬於母

普通股股　本 資本公積

法定盈餘公積

特別盈餘公積

未分配盈　餘

換算之兌換差　　　額

之未實現

評價(損)益公司業主權益總計 非控制權益 權益總計

民國一一年一月一日餘額 $ 3638173 1532533 816862 49081 2733404 420947 211 9191211 6348894 15540105

本期淨利 - - - - 253921 - - 253921 326038 579959

本期其他綜合損益 - - - - - (127323) (8) (127331) (156723) (284054)

本期綜合損益總額 - - - - 253921 (127323) (8) 126590 169315 295905

提列法定盈餘公積 - - 44472 - (44472) - - - - -

普通股現金股利 - - - - (145527) - - (145527) - (145527)

普通股股票股利 145527 - - - (145527) - - - - -

資本公積變動

　子公司認股權憑證酬勞成本 - 8457 - - - - - 8457 8332 16789

　取得非控制權益 - 31714 - - - - - 31714 18109 49823

　採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 - 50 - - - - - 50 - 50

非控制權益增加 - - - - (3554) - - (3554) (1255) (4809)

分配股利予非控制權益 - - - - - - - - (210785) (210785)

民國一一年九月三十日餘額 $ 3783700 1572754 861334 49081 2648245 293624 203 9208941 6332610 15541551

民國一二年一月一日餘額 $ 3783700 1584093 861334 49081 2879033 281877 207 9439325 6641220 16080545

本期淨利 - - - - 646690 - - 646690 522310 1169000

本期其他綜合損益 - - - - - 194832 (17) 194815 148615 343430

本期綜合損益總額 - - - - 646690 194832 (17) 841505 670925 1512430

提列法定盈餘公積 - - 67483 - (67483) - - - - -

普通股現金股利 - - - - (378370) - - (378370) - (378370)

普通股股票股利 75674 - - - (75674) - - - - -

資本公積變動

　子公司認股權憑證酬勞成本 - 6860 - - - - - 6860 4983 11843

　取得非控制權益 - 29359 - - (190) - - 29169 (399647) (370478)

　採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 - 490 - - - - - 490 210 700

分配股利予非控制權益 - - - - - - - - (241771) (241771)

民國一二年九月三十日餘額 $ 3859374 1620802 928817 49081 3004006 476709 190 9938979 6675920 16614899

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～6～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

102年1月至9月 101年1月至9月營業活動之現金流量　本期稅前淨利 $ 1339469 697320　調整項目 　不影響現金流量之收益費損項目　　　折舊費用 627196 561818　　　攤銷費用 40089 41210　　　透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 (62742) (559)　　　利息費用 188003 174128　　　利息收入 (29393) (17383)　　　股利收入 (29164) (20422)　　　存貨跌價(回升利益)損失 (15720) 6232　　　股份基礎給付酬勞成本 11843 16789　　　採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 18112 12331　　　處分及報廢不動產廠房及設備淨(利益)損失 (13141) 1290　　　不動產廠房及設備轉列費用數 1193 -　　　處分其他非流動資產淨利益 (8126) -　　　處分金融資產淨損失(利益) 534 (32009)　　　　不影響現金流量之收益費損項目合計 728684 743425　　與營業活動相關之資產負債變動數　　　與營業活動相關之資產之淨變動　　　　應收票據及帳款 (489355) (38057)　　　　應收帳款-關係人 41180 9534　　　　其他應收款 113754 75478　　　　存貨 (1157600) (1743982)　　　　預付款項 (333575) 157424　　　　其他金融資產-流動 (375065) (60177)　　　　其他流動資產 (234546) (87895)　　　　　與營業活動相關之資產之淨變動合計 (2435207) (1687675)　　　與營業活動相關之負債之淨變動　　　　應付票據及帳款 123643 (376173)　　　　應付帳款-關係人 (61786) (112757)　　　　其他流動負債 384024 178268　　　　負債準備及員工福利 (8228) 1178　　　　其他非流動負債 750 -　　 　　與營業活動相關之負債之淨變動合計 438403 (309484)　　　　 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (1996804) (1997159)　　　調整項目合計 (1268120) (1253734)　　營運產生之現金流入(出) 71349 (556414)　　收取之利息 27252 8865　　收取之股利 34129 20772　　支付之利息 (197285) (192058)　　支付之所得稅 (130395) (107050)　　　營業活動之淨現金流出 (194950) (825885)投資活動之現金流量　以成本衡量之金融資產減資退回股款 9915 -　取得採用權益法之投資 (5000) (19428)　處分子公司 (144) -　採用權益法之被投資公司減資退回款 75232 1172　取得不動產廠房及設備 (1013482) (969328)　處分不動產廠房及設備 529897 4039　取得無形資產 (1329) (3206)　長期應收關係人款減少 2969 1185　處分其他金融資產 429715 -　取得其他金融資產 (350178) (13622)　處分其他非流動資產價款 9242 -　其他非流動資產退回款 6579 -　取得其他非流動資產 (118776) (60825)　　投資活動之淨現金流出 (425360) (1060013)籌資活動之現金流量　短期借款增加 6613965 5262502　短期借款減少 (5183588) (3711873)　舉借長期借款 4463222 5819490　償還長期借款 (4392557) (5294495)　其他非流動負債增加 - 3261　發放現金股利 (378370) (145527)　非控制權益變動 (637886) (160967)　　籌資活動之淨現金流入 484786 1772391匯率變動對現金及約當現金之影響 60043 162235本期現金及約當現金(減少)增加數 (75481) 48728期初現金及約當現金餘額 1971237 1181188期末現金及約當現金餘額 $ 1895756 1229916

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～7～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一二年及一一年九月三十日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

勤美股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國六十一年九月九日奉經濟部核准設立

註冊地址為台北市仁愛路四段八十五號四樓本公司民國一二年九月三十日之合併財

務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下簡稱「合併公司」)及合併公司對關聯

企業與聯合控制個體之權益合併公司主要營業項目為從事各種鑄鐵件之製造加工銑鐵

之買賣鋼筋銷售住宅及大樓開發租售國際觀光旅館業務及經營零售百貨業務等

二通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一二年十一月十四日經董事會通過發佈

三新發布及修訂準則及解釋之適用

除下列所述外合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估與民國一

二年第一季合併財務季報告附註三之揭露一致

下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)近期新發布及修訂且對合併公司可能攸關

惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之

準則及解釋

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容理事會發布之生效日

2013520 國際財務報導解釋第

21號「政府徵收款」

政府依法所徵收之款項若係適用

國際會計準則第37號「負債準備或有負債及或有資產」其應認列

為負債之時點及會計處理

201411

2013529 國際會計準則第36號「資產減損」之修正

201311生效之修正版本規定當企業商譽或非確定耐用年限無形資

產之金額具重大性時須揭露各受

攤現金產生單位之可回收金額此

規定修正為僅於提列或迴轉減損

損失時始應揭露該等資訊此外

新增以公允價值減出售成本為基

礎計算可回收金額者應揭露其公

允價值等級及關鍵評價假設(第二

或第三等級)之規定

201411得提前適用

～8～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容理事會發布之生效日

2013627 國際會計準則第39號「金融工具」之修正

發布「衍生工具債務變更(novations)後繼續採用避險會計」修正條文若係因法令或引進新法令致使原合約之每一交易方均變為集中交易結算機制(Central counterpartiesCCPs)之交易對手則將繼續採用避險會計（依現行規定除非避險文件載明否則應停止採用避險會計）

201411得提前適用

對於民國一二年第一季合併財務季報告附註三所揭露及上述之新發布及修訂準

則及解釋合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響

四重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)

及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務季報告

未包括依照金管會認可之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告(以下

簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之

全部必要資訊

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則

所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內且已適用金管會認可之國際財務報導準則

第一號「首次採用國際財務報導準則」轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合

併公司之財務狀況財務績效及現金流量之影響說明請詳附註十五

本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一二年第一季合併財務季報告

相同並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國

際財務報導準則目的所編製之民國一一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產

負債表相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註四

(二)合併基礎

本合併財務季報告編製原則與民國一二年第一季合併財務季報告一致相關資

訊請詳民國一二年第一季合併財務季報告附註四(三)

1列入本合併財務季報告之子公司包含

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 United Elite AgentsLimited(UEA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

本公司 化新精密工業(股)公司(化新公司)

汽車零件加工 7387 7387 7387 7387 -

本公司 日華投資企業(股)公司(日華公司)

一般投資業 9900 9900 9900 9900 -

～9～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 全國大飯店(股)公司(全國大飯店)

國際觀光旅館及其他經交通部核定與觀光旅館有關之業務

9683 9683 9683 9683 -

本公司 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD (CMAI)

汽車零組件買賣 9400 7750 5500 5500 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資另於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

本公司 CHINA METAL JAPANCOMPANYLIMITED(CMJ)

鑄件銑鐵買賣 8333 8333 8333 8333 -

本公司 全國物業管理(股)公司(全國物業)

管理顧問業務 10000 10000 10000 10000 -

本公司及日華公司

璞真建設(股)公司(璞真公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7013 7013 7009 7009 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資

本公司及璞真公司

璞昇建設(股)公司(璞昇公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

本公司及璞真公司

香格里拉農牧花卉股份有限公司

觀光遊樂園及經營一般旅館等業務

10000 7983 - - 民國一一年十二月三十一日取得之子公司

UEA China MetalIntermational HoldingsInc (CMI)

控股公司及買賣鑄件

5129 5056 5037 4907 合併公司於民國一一年一月一日未直接或間接持有CMI超過半數之有表決權股份但因本公司擁有CMI半數之董事席次該董事會可控制CMI之財務及營運政策另本公司之總經理為CMI之總經理故將CMI視為子公司

CMI Capital CharmAssociates Limited(CCA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMW (Cayman Islands)Co Ltd (CMW (CI))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMB (HK) CoLtd(CMB (HK))

控股公司 10000 5100 5100 5100 於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

CMB (HK) 蘇州勤堡精密機械有限公司(蘇州勤堡)

設計生產及買賣鑄件

10000 10000 10000 10000 -

CCA CMP (HK) Industry CoLtd (CMP (HK))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

天津勤美達有限公司(天津勤美達)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品計各式機械汽車零件

10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

蘇州勤美達精密機械有限公司(蘇州勤美達)

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

CMW (CI) 勤威(天津)工業有限公司(天津(勤威))

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

～10～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

日華公司及璞真公司

勤軒建設(股)公司(勤軒公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

- 10000 10000 10000 民國一二年第三季出售

CMJ 青島勤和專業調達商貿有限公司

鑄件銑鐵買賣 10000 - - - 民國一二年度新設立之子公司

化新公司 FAR HSING (SAMOA)ENTERPRISE COLTD (FAR HSING(SAMOA))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

璞真公司 勤耕建設(股)公司(勤耕公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 7222 5000 股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

璞真公司 璞真誠美建築開發股份有限公司(璞真誠美公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7000 7000 7000 7000 -

璞真公司 璞嘉建設股份有限公司(璞嘉公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

CMAI CMAI INDUSTRIESLLC (CMAI NA)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

CMAI 上海勤信貿易有限公司(上海勤信)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

全國物業 英棆股份有限公司(英棆)

服飾餐飲買賣業

7000 6250 6250 - 民國一一年度新成立之子公司股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

2未列入合併財務報告之子公司無

(三)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段土地及

其建物等故自民國一二年九月一日開始適用與待出售非流動資產相關之會計政策

非流動資產或由資產及負債組成之處分群組於預期主要係透過出售或分配予業

主而非持續使用以回收其帳面金額時分類為待出售或待分配予業主符合此分類之

非流動資產或處分群組必須係於目前情況下可供立即出售且高度很有可能於一年內

完成出售資產或處分群組中之組成部分於原始分類至待出售或待分配予業主前依

合併公司之會計政策重新衡量分類為待出售或待分配予業主後係以其帳面金額與

公允價值減出售成本孰低為衡量基礎任何處分群組之減損損失首先分攤至商譽再

依比例基礎分攤至其餘之資產及負債惟該損失不分配至非屬國際會計準則第三十六

號資產減損範圍之資產前述項目繼續依照合併公司之會計政策衡量對原始分類為

待出售或待分配予業主所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列為

損益惟回升之利益不得超過已認列之累積減損損失

無形資產及不動產廠房及設備分類為待出售或待分配予業主時即不再提列折

舊或攤銷此外採用權益法認列之投資分類為待出售或待分配予業主時即停止採

用權益法

～11～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財

務季報告時必須作出判斷估計及假設其將對會計政策之採用及資產負債收益

及費用之報導金額有所影響實際結果可能與估計存有差異

編製合併財務季報告時管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及

估計不確定性之主要來源與民國一二年第一季合併財務季報告附註五一致並預期與

首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致

六重要會計科目之說明

除下列所述外本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一二年第一季合併

財務季報告尚無重大差異相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(一)現金及約當現金

102930 1011231 101930 10111庫存現金 $ 9896 10896 9526 8183

支票及活期存款 1298306 1505602 1112697 1070206

定期存款 587554 454739 107693 102799

　現金及約當現金 $ 1895756 1971237 1229916 1181188

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款係為滿足短期現金承諾而非投資或

其他目的可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小故列報於現金及約當現

金

(二)金融資產

1明細如下

102930 1011231 101930 10111透過損益按公允價值衡量之金融　資產－流動 $ 265398 155494 5380 100262

備供出售金融資產－流動 600 623 617 628

以成本衡量之金融資產－非流動 145496 282608 282626 291598

合 　　計 $ 411494 438725 288623 392488

合併公司持有透過損益按公允價值衡量及備供出售金融資產之金融商品分

別認列金融商品評價利益及其他綜合損益之金額請詳附註六(十九)及(廿四)

合併公司所持有以成本衡量之金融資產於報導日係按成本減除減損衡量

因其公允價值合理估計數之區間具高度不確定且無法合理評估各種估計數之機率

致合併公司認為其公允價值無法可靠衡量

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形

～12～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)應收票據應收帳款及其他應收款

102930 1011231 101930 10111應收票據 $ 125076 191706 180528 141747

應收帳款 3913461 3249386 3559591 3663312

其他應收款 87460 359173 65724 327836

小計 4125997 3800265 3805843 4132895

減備抵呆帳 5430 5374 5378 5437

淨額 $ 4120567 3794891 3800465 4127458

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日止合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品

(四)存　　貨

102930 1011231 101930 10111原物料商品 $ 302717 534737 538985 780682

在製品 421758 319519 363393 376332

製成品 419796 473993 445881 527404

買賣商品 957430 852058 795541 803893

營建用地 5654577 5836100 5753419 4659081

待售房地 477603 505821 505821 505821

在建房地 4488299 2822365 3355988 2508213

預付土地款 959 118888 88711 70

其他 117169 160474 232729 205711

$ 12840308 11623955 12080468 10367207

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列

為銷貨成本及費用之存貨成本分別為3024922千元2494838千元8551504千元

及8320439千元民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九

月三十日存貨回升利益(跌價損失)金額分別為14526千元(10814)千元15720千

元及(6232)千元已計入銷貨成本

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日合併公司之存貨提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～13～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年九月六日經董事會決議通過出售位於台中後子段土

地及其建物等之計劃並已於民國一二年十月十五日完成過戶該等不動產據此

予以列報於待出售群組民國一二年九月三十日該待出售群組之資產及負債金額

分別為2058627千元及2325212千元其明細如下

102930不動產廠房及設備 $ 2058627

短期借款 (242788)

長期借款 (1602424)

預收款項 (480000)

　淨額 $ (266585)

(六)採用權益法之投資

102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 443464 513351 487637 484639

聯合控制個體 405362 426289 433256 443677

$ 848826 939640 920893 928316

1關聯企業

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認

列關聯企業利益分別為1883千元1838千元2915千元及591千元

2聯合控制個體

合併公司之聯合控制個體為天賀建設股份有限公司富真誠建設股份有限公

司日華金典國際酒店股份有限公司及金典資產管理股份有限公司合併公司持

有50之股權合併公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月

一日至九月三十日認列聯合控制個體損失分別為13342千元5719千元21027

千元及12922千元

3擔　　保

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司採用權益法之投資均未有提供作為質押擔保之情形

～14～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)取得子公司

合併公司分別於民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日併購香格里拉農牧花卉股份有限公司(以下簡稱香格里拉公司)合計

持股比例為10000相關資訊如下

(1)香格里拉公司簡介

香格里拉公司主要經營觀光遊樂園及一般旅遊等業務

(2)收購成本及相關折溢價

收購香格里拉公司之股權以購買總價款減除可辨認淨資產公平價值之差

額認列為商譽民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日因取得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下

收購成本 $ 349344

收購日取得可辨認資產之公允價值

　銀行存款 $ 17551

　應收票據及帳款 4829

　存貨 1178

　土地 526202

　建築物 120959

　設備 29975

　其他資產 46903

資產總額 747597

收購日取得可辨認負債之公允價值

　應付票據及帳款 3831

　其他流動負債 20007

　長期借款 297652

　其他負債 76763

負債總額 398253

淨值 $ 349344

股權比例 10000

股權淨值 349344

收購成本超過股權淨值 $ -

～15～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(八)不動產廠房及設備

合併公司不動產廠房及設備之成本折舊及減損損失變動明細如下

土 地房屋及建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 租賃改良 其他設備

預付設備款及在建工程 總 計

成本或認定成本

　民國102年1月1日餘額 $ 4374033 3960010 7702635 225976 106615 150988 498155 1124684 18143096

　增　　添 1440 4661 82828 4189 5298 11355 12357 1081028 1203156

　處　　分 - (57112) (92286) (5012) (14028) (26706) (25177) (5) (220326)

　重 分 類 (903695) (968714) 1084634 3477 6615 - 31049 (1386112) (2132746)

　匯率變動之影響 - 59571 260284 2134 2621 5334 12780 39649 382373

　民國102年9月30日餘額 $ 3471778 2998416 9038095 230764 107121 140971 529164 859244 17375553

　民國101年1月1日餘額 $ 3899408 3856435 7790732 222802 116806 180501 425967 134879 16627530

　增　　添 1 11199 17346 8876 4539 9429 14563 832412 898365

　處　　分 - (95335) (36813) (6355) (10691) (30069) (2827) - (182090)

　重 分 類 - 9008 45517 1075 2770 - 8000 (21838) 44532

　匯率變動之影響 - (51037) (208102) (1879) (2777) (5416) (10992) (9335) (289538)

　民國101年9月30日餘額 $ 3899409 3730270 7608680 224519 110647 154445 434711 936118 17098799

累計折舊及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 1099634 4167542 125759 73406 68866 351811 - 5887018

　本期折舊 - 128213 405885 16804 10567 23590 36497 - 621556

　處　　分 - (57455) (72158) (4566) (11903) (24647) (22441) - (193170)

　重 分 類 - (345330) - (1) - - 783 - (344548)

　匯率變動之影響 - 15041 140144 1767 1647 2485 9125 - 170209

　民國102年9月30日餘額 $ - 840103 4641413 139763 73717 70294 375775 - 6141065

　民國101年1月1日餘額 $ - 952683 3842184 111233 75088 79523 291481 - 5352192

　本期折舊 - 127736 338159 17166 8398 38072 27787 - 557318

　減損損失 - (52178) (1083) (1099) - - - - (54360)

　處　　分 - (43156) (33509) (4867) (8094) (30069) (2545) - (122240)

　重 分 類 - - - (2) - - 2 - -

　匯率變動之影響 - (11283) (100236) (1525) (1712) (2494) (7379) - (124629)

　民國101年9月30日餘額 $ - 973802 4045515 120906 73680 85032 309346 - 5608281

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 4374033 2860376 3535093 100217 33209 82122 146344 1124684 12256078

　民國102年9月30日 $ 3471778 2158313 4396682 91001 33404 70677 153389 859244 11234488

　民國101年1月1日 $ 3899408 2903752 3948548 111569 41718 100978 134486 134879 11275338

　民國101年9月30日 $ 3899409 2756468 3563165 103613 36967 69413 125365 936118 11490518

1截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司提供不動產廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細請

詳附註八

2合併公司於民國一二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠

房請詳附註六(十一)

3合併公司於民國一年度預計拆除部分建物因而提列減損損失截至民國一

二年九月三十日止已拆除完成

4合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段地號土

地及其建築等已於民國一二年十月十五日完成過戶故截至民國一二年九

月三十日重分類至待出售資產之成本及累計折舊分別為2402792千元及344165千

元

～16～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段因其目地係田

地墓地及山坡地保育區依法令規定無法以合併公司名義登記基於此事實原

因故以私人名義登記為所有權人合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀

上登記之所有人簽訂協議書書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有

並設定抵押權與合併公司作為保全措施上述土地之相關金額如下並已列入

其他非流動資產項下

102930 1011231 101930 10111土地 $ 42316 42316 22 22

(九)投資性不動產

土地 房屋及建築 總　　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　自不動產廠房及設備轉入 20634 1876 22510

　民國102年9月30日餘額 $ 787061 91748 878809

　民國101年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　民國101年9月30日餘額 $ 766427 89872 856299

累計折舊

　民國102年1月1日餘額 $ - 17841 17841

　本期折舊 - 5640 5640

　自不動產廠房及設備轉入 - 381 381

　民國102年9月30日餘額 $ - 23862 23862

　民國101年1月1日餘額 $ - 11537 11537

　本期折舊 - 4500 4500

　民國101年9月30日餘額 $ - 16037 16037

帳面金額

　民國102年1月1日 $ 766427 72031 838458

　民國102年9月30日 $ 787061 67886 854947

　民國101年1月1日 $ 766427 78335 844762

　民國101年9月30日 $ 766427 73835 840262

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一二年第一季合併財報表附註六

(八)所揭露資訊無重大差異

截至民國一二年九月三十日與民國一一年十二月三十一日九月三十日及

一月一日合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～17～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

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十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

其他權益項目

股 　本 保留盈餘 國外營運機構財務報表

備供出售金融資產 歸屬於母

普通股股　本 資本公積

法定盈餘公積

特別盈餘公積

未分配盈　餘

換算之兌換差　　　額

之未實現

評價(損)益公司業主權益總計 非控制權益 權益總計

民國一一年一月一日餘額 $ 3638173 1532533 816862 49081 2733404 420947 211 9191211 6348894 15540105

本期淨利 - - - - 253921 - - 253921 326038 579959

本期其他綜合損益 - - - - - (127323) (8) (127331) (156723) (284054)

本期綜合損益總額 - - - - 253921 (127323) (8) 126590 169315 295905

提列法定盈餘公積 - - 44472 - (44472) - - - - -

普通股現金股利 - - - - (145527) - - (145527) - (145527)

普通股股票股利 145527 - - - (145527) - - - - -

資本公積變動

　子公司認股權憑證酬勞成本 - 8457 - - - - - 8457 8332 16789

　取得非控制權益 - 31714 - - - - - 31714 18109 49823

　採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 - 50 - - - - - 50 - 50

非控制權益增加 - - - - (3554) - - (3554) (1255) (4809)

分配股利予非控制權益 - - - - - - - - (210785) (210785)

民國一一年九月三十日餘額 $ 3783700 1572754 861334 49081 2648245 293624 203 9208941 6332610 15541551

民國一二年一月一日餘額 $ 3783700 1584093 861334 49081 2879033 281877 207 9439325 6641220 16080545

本期淨利 - - - - 646690 - - 646690 522310 1169000

本期其他綜合損益 - - - - - 194832 (17) 194815 148615 343430

本期綜合損益總額 - - - - 646690 194832 (17) 841505 670925 1512430

提列法定盈餘公積 - - 67483 - (67483) - - - - -

普通股現金股利 - - - - (378370) - - (378370) - (378370)

普通股股票股利 75674 - - - (75674) - - - - -

資本公積變動

　子公司認股權憑證酬勞成本 - 6860 - - - - - 6860 4983 11843

　取得非控制權益 - 29359 - - (190) - - 29169 (399647) (370478)

　採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 - 490 - - - - - 490 210 700

分配股利予非控制權益 - - - - - - - - (241771) (241771)

民國一二年九月三十日餘額 $ 3859374 1620802 928817 49081 3004006 476709 190 9938979 6675920 16614899

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～6～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

102年1月至9月 101年1月至9月營業活動之現金流量　本期稅前淨利 $ 1339469 697320　調整項目 　不影響現金流量之收益費損項目　　　折舊費用 627196 561818　　　攤銷費用 40089 41210　　　透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 (62742) (559)　　　利息費用 188003 174128　　　利息收入 (29393) (17383)　　　股利收入 (29164) (20422)　　　存貨跌價(回升利益)損失 (15720) 6232　　　股份基礎給付酬勞成本 11843 16789　　　採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 18112 12331　　　處分及報廢不動產廠房及設備淨(利益)損失 (13141) 1290　　　不動產廠房及設備轉列費用數 1193 -　　　處分其他非流動資產淨利益 (8126) -　　　處分金融資產淨損失(利益) 534 (32009)　　　　不影響現金流量之收益費損項目合計 728684 743425　　與營業活動相關之資產負債變動數　　　與營業活動相關之資產之淨變動　　　　應收票據及帳款 (489355) (38057)　　　　應收帳款-關係人 41180 9534　　　　其他應收款 113754 75478　　　　存貨 (1157600) (1743982)　　　　預付款項 (333575) 157424　　　　其他金融資產-流動 (375065) (60177)　　　　其他流動資產 (234546) (87895)　　　　　與營業活動相關之資產之淨變動合計 (2435207) (1687675)　　　與營業活動相關之負債之淨變動　　　　應付票據及帳款 123643 (376173)　　　　應付帳款-關係人 (61786) (112757)　　　　其他流動負債 384024 178268　　　　負債準備及員工福利 (8228) 1178　　　　其他非流動負債 750 -　　 　　與營業活動相關之負債之淨變動合計 438403 (309484)　　　　 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (1996804) (1997159)　　　調整項目合計 (1268120) (1253734)　　營運產生之現金流入(出) 71349 (556414)　　收取之利息 27252 8865　　收取之股利 34129 20772　　支付之利息 (197285) (192058)　　支付之所得稅 (130395) (107050)　　　營業活動之淨現金流出 (194950) (825885)投資活動之現金流量　以成本衡量之金融資產減資退回股款 9915 -　取得採用權益法之投資 (5000) (19428)　處分子公司 (144) -　採用權益法之被投資公司減資退回款 75232 1172　取得不動產廠房及設備 (1013482) (969328)　處分不動產廠房及設備 529897 4039　取得無形資產 (1329) (3206)　長期應收關係人款減少 2969 1185　處分其他金融資產 429715 -　取得其他金融資產 (350178) (13622)　處分其他非流動資產價款 9242 -　其他非流動資產退回款 6579 -　取得其他非流動資產 (118776) (60825)　　投資活動之淨現金流出 (425360) (1060013)籌資活動之現金流量　短期借款增加 6613965 5262502　短期借款減少 (5183588) (3711873)　舉借長期借款 4463222 5819490　償還長期借款 (4392557) (5294495)　其他非流動負債增加 - 3261　發放現金股利 (378370) (145527)　非控制權益變動 (637886) (160967)　　籌資活動之淨現金流入 484786 1772391匯率變動對現金及約當現金之影響 60043 162235本期現金及約當現金(減少)增加數 (75481) 48728期初現金及約當現金餘額 1971237 1181188期末現金及約當現金餘額 $ 1895756 1229916

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～7～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一二年及一一年九月三十日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

勤美股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國六十一年九月九日奉經濟部核准設立

註冊地址為台北市仁愛路四段八十五號四樓本公司民國一二年九月三十日之合併財

務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下簡稱「合併公司」)及合併公司對關聯

企業與聯合控制個體之權益合併公司主要營業項目為從事各種鑄鐵件之製造加工銑鐵

之買賣鋼筋銷售住宅及大樓開發租售國際觀光旅館業務及經營零售百貨業務等

二通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一二年十一月十四日經董事會通過發佈

三新發布及修訂準則及解釋之適用

除下列所述外合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估與民國一

二年第一季合併財務季報告附註三之揭露一致

下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)近期新發布及修訂且對合併公司可能攸關

惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之

準則及解釋

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容理事會發布之生效日

2013520 國際財務報導解釋第

21號「政府徵收款」

政府依法所徵收之款項若係適用

國際會計準則第37號「負債準備或有負債及或有資產」其應認列

為負債之時點及會計處理

201411

2013529 國際會計準則第36號「資產減損」之修正

201311生效之修正版本規定當企業商譽或非確定耐用年限無形資

產之金額具重大性時須揭露各受

攤現金產生單位之可回收金額此

規定修正為僅於提列或迴轉減損

損失時始應揭露該等資訊此外

新增以公允價值減出售成本為基

礎計算可回收金額者應揭露其公

允價值等級及關鍵評價假設(第二

或第三等級)之規定

201411得提前適用

～8～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容理事會發布之生效日

2013627 國際會計準則第39號「金融工具」之修正

發布「衍生工具債務變更(novations)後繼續採用避險會計」修正條文若係因法令或引進新法令致使原合約之每一交易方均變為集中交易結算機制(Central counterpartiesCCPs)之交易對手則將繼續採用避險會計（依現行規定除非避險文件載明否則應停止採用避險會計）

201411得提前適用

對於民國一二年第一季合併財務季報告附註三所揭露及上述之新發布及修訂準

則及解釋合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響

四重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)

及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務季報告

未包括依照金管會認可之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告(以下

簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之

全部必要資訊

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則

所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內且已適用金管會認可之國際財務報導準則

第一號「首次採用國際財務報導準則」轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合

併公司之財務狀況財務績效及現金流量之影響說明請詳附註十五

本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一二年第一季合併財務季報告

相同並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國

際財務報導準則目的所編製之民國一一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產

負債表相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註四

(二)合併基礎

本合併財務季報告編製原則與民國一二年第一季合併財務季報告一致相關資

訊請詳民國一二年第一季合併財務季報告附註四(三)

1列入本合併財務季報告之子公司包含

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 United Elite AgentsLimited(UEA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

本公司 化新精密工業(股)公司(化新公司)

汽車零件加工 7387 7387 7387 7387 -

本公司 日華投資企業(股)公司(日華公司)

一般投資業 9900 9900 9900 9900 -

～9～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 全國大飯店(股)公司(全國大飯店)

國際觀光旅館及其他經交通部核定與觀光旅館有關之業務

9683 9683 9683 9683 -

本公司 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD (CMAI)

汽車零組件買賣 9400 7750 5500 5500 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資另於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

本公司 CHINA METAL JAPANCOMPANYLIMITED(CMJ)

鑄件銑鐵買賣 8333 8333 8333 8333 -

本公司 全國物業管理(股)公司(全國物業)

管理顧問業務 10000 10000 10000 10000 -

本公司及日華公司

璞真建設(股)公司(璞真公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7013 7013 7009 7009 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資

本公司及璞真公司

璞昇建設(股)公司(璞昇公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

本公司及璞真公司

香格里拉農牧花卉股份有限公司

觀光遊樂園及經營一般旅館等業務

10000 7983 - - 民國一一年十二月三十一日取得之子公司

UEA China MetalIntermational HoldingsInc (CMI)

控股公司及買賣鑄件

5129 5056 5037 4907 合併公司於民國一一年一月一日未直接或間接持有CMI超過半數之有表決權股份但因本公司擁有CMI半數之董事席次該董事會可控制CMI之財務及營運政策另本公司之總經理為CMI之總經理故將CMI視為子公司

CMI Capital CharmAssociates Limited(CCA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMW (Cayman Islands)Co Ltd (CMW (CI))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMB (HK) CoLtd(CMB (HK))

控股公司 10000 5100 5100 5100 於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

CMB (HK) 蘇州勤堡精密機械有限公司(蘇州勤堡)

設計生產及買賣鑄件

10000 10000 10000 10000 -

CCA CMP (HK) Industry CoLtd (CMP (HK))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

天津勤美達有限公司(天津勤美達)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品計各式機械汽車零件

10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

蘇州勤美達精密機械有限公司(蘇州勤美達)

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

CMW (CI) 勤威(天津)工業有限公司(天津(勤威))

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

～10～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

日華公司及璞真公司

勤軒建設(股)公司(勤軒公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

- 10000 10000 10000 民國一二年第三季出售

CMJ 青島勤和專業調達商貿有限公司

鑄件銑鐵買賣 10000 - - - 民國一二年度新設立之子公司

化新公司 FAR HSING (SAMOA)ENTERPRISE COLTD (FAR HSING(SAMOA))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

璞真公司 勤耕建設(股)公司(勤耕公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 7222 5000 股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

璞真公司 璞真誠美建築開發股份有限公司(璞真誠美公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7000 7000 7000 7000 -

璞真公司 璞嘉建設股份有限公司(璞嘉公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

CMAI CMAI INDUSTRIESLLC (CMAI NA)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

CMAI 上海勤信貿易有限公司(上海勤信)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

全國物業 英棆股份有限公司(英棆)

服飾餐飲買賣業

7000 6250 6250 - 民國一一年度新成立之子公司股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

2未列入合併財務報告之子公司無

(三)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段土地及

其建物等故自民國一二年九月一日開始適用與待出售非流動資產相關之會計政策

非流動資產或由資產及負債組成之處分群組於預期主要係透過出售或分配予業

主而非持續使用以回收其帳面金額時分類為待出售或待分配予業主符合此分類之

非流動資產或處分群組必須係於目前情況下可供立即出售且高度很有可能於一年內

完成出售資產或處分群組中之組成部分於原始分類至待出售或待分配予業主前依

合併公司之會計政策重新衡量分類為待出售或待分配予業主後係以其帳面金額與

公允價值減出售成本孰低為衡量基礎任何處分群組之減損損失首先分攤至商譽再

依比例基礎分攤至其餘之資產及負債惟該損失不分配至非屬國際會計準則第三十六

號資產減損範圍之資產前述項目繼續依照合併公司之會計政策衡量對原始分類為

待出售或待分配予業主所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列為

損益惟回升之利益不得超過已認列之累積減損損失

無形資產及不動產廠房及設備分類為待出售或待分配予業主時即不再提列折

舊或攤銷此外採用權益法認列之投資分類為待出售或待分配予業主時即停止採

用權益法

～11～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財

務季報告時必須作出判斷估計及假設其將對會計政策之採用及資產負債收益

及費用之報導金額有所影響實際結果可能與估計存有差異

編製合併財務季報告時管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及

估計不確定性之主要來源與民國一二年第一季合併財務季報告附註五一致並預期與

首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致

六重要會計科目之說明

除下列所述外本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一二年第一季合併

財務季報告尚無重大差異相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(一)現金及約當現金

102930 1011231 101930 10111庫存現金 $ 9896 10896 9526 8183

支票及活期存款 1298306 1505602 1112697 1070206

定期存款 587554 454739 107693 102799

　現金及約當現金 $ 1895756 1971237 1229916 1181188

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款係為滿足短期現金承諾而非投資或

其他目的可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小故列報於現金及約當現

金

(二)金融資產

1明細如下

102930 1011231 101930 10111透過損益按公允價值衡量之金融　資產－流動 $ 265398 155494 5380 100262

備供出售金融資產－流動 600 623 617 628

以成本衡量之金融資產－非流動 145496 282608 282626 291598

合 　　計 $ 411494 438725 288623 392488

合併公司持有透過損益按公允價值衡量及備供出售金融資產之金融商品分

別認列金融商品評價利益及其他綜合損益之金額請詳附註六(十九)及(廿四)

合併公司所持有以成本衡量之金融資產於報導日係按成本減除減損衡量

因其公允價值合理估計數之區間具高度不確定且無法合理評估各種估計數之機率

致合併公司認為其公允價值無法可靠衡量

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形

～12～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)應收票據應收帳款及其他應收款

102930 1011231 101930 10111應收票據 $ 125076 191706 180528 141747

應收帳款 3913461 3249386 3559591 3663312

其他應收款 87460 359173 65724 327836

小計 4125997 3800265 3805843 4132895

減備抵呆帳 5430 5374 5378 5437

淨額 $ 4120567 3794891 3800465 4127458

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日止合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品

(四)存　　貨

102930 1011231 101930 10111原物料商品 $ 302717 534737 538985 780682

在製品 421758 319519 363393 376332

製成品 419796 473993 445881 527404

買賣商品 957430 852058 795541 803893

營建用地 5654577 5836100 5753419 4659081

待售房地 477603 505821 505821 505821

在建房地 4488299 2822365 3355988 2508213

預付土地款 959 118888 88711 70

其他 117169 160474 232729 205711

$ 12840308 11623955 12080468 10367207

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列

為銷貨成本及費用之存貨成本分別為3024922千元2494838千元8551504千元

及8320439千元民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九

月三十日存貨回升利益(跌價損失)金額分別為14526千元(10814)千元15720千

元及(6232)千元已計入銷貨成本

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日合併公司之存貨提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～13～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年九月六日經董事會決議通過出售位於台中後子段土

地及其建物等之計劃並已於民國一二年十月十五日完成過戶該等不動產據此

予以列報於待出售群組民國一二年九月三十日該待出售群組之資產及負債金額

分別為2058627千元及2325212千元其明細如下

102930不動產廠房及設備 $ 2058627

短期借款 (242788)

長期借款 (1602424)

預收款項 (480000)

　淨額 $ (266585)

(六)採用權益法之投資

102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 443464 513351 487637 484639

聯合控制個體 405362 426289 433256 443677

$ 848826 939640 920893 928316

1關聯企業

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認

列關聯企業利益分別為1883千元1838千元2915千元及591千元

2聯合控制個體

合併公司之聯合控制個體為天賀建設股份有限公司富真誠建設股份有限公

司日華金典國際酒店股份有限公司及金典資產管理股份有限公司合併公司持

有50之股權合併公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月

一日至九月三十日認列聯合控制個體損失分別為13342千元5719千元21027

千元及12922千元

3擔　　保

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司採用權益法之投資均未有提供作為質押擔保之情形

～14～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)取得子公司

合併公司分別於民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日併購香格里拉農牧花卉股份有限公司(以下簡稱香格里拉公司)合計

持股比例為10000相關資訊如下

(1)香格里拉公司簡介

香格里拉公司主要經營觀光遊樂園及一般旅遊等業務

(2)收購成本及相關折溢價

收購香格里拉公司之股權以購買總價款減除可辨認淨資產公平價值之差

額認列為商譽民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日因取得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下

收購成本 $ 349344

收購日取得可辨認資產之公允價值

　銀行存款 $ 17551

　應收票據及帳款 4829

　存貨 1178

　土地 526202

　建築物 120959

　設備 29975

　其他資產 46903

資產總額 747597

收購日取得可辨認負債之公允價值

　應付票據及帳款 3831

　其他流動負債 20007

　長期借款 297652

　其他負債 76763

負債總額 398253

淨值 $ 349344

股權比例 10000

股權淨值 349344

收購成本超過股權淨值 $ -

～15～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(八)不動產廠房及設備

合併公司不動產廠房及設備之成本折舊及減損損失變動明細如下

土 地房屋及建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 租賃改良 其他設備

預付設備款及在建工程 總 計

成本或認定成本

　民國102年1月1日餘額 $ 4374033 3960010 7702635 225976 106615 150988 498155 1124684 18143096

　增　　添 1440 4661 82828 4189 5298 11355 12357 1081028 1203156

　處　　分 - (57112) (92286) (5012) (14028) (26706) (25177) (5) (220326)

　重 分 類 (903695) (968714) 1084634 3477 6615 - 31049 (1386112) (2132746)

　匯率變動之影響 - 59571 260284 2134 2621 5334 12780 39649 382373

　民國102年9月30日餘額 $ 3471778 2998416 9038095 230764 107121 140971 529164 859244 17375553

　民國101年1月1日餘額 $ 3899408 3856435 7790732 222802 116806 180501 425967 134879 16627530

　增　　添 1 11199 17346 8876 4539 9429 14563 832412 898365

　處　　分 - (95335) (36813) (6355) (10691) (30069) (2827) - (182090)

　重 分 類 - 9008 45517 1075 2770 - 8000 (21838) 44532

　匯率變動之影響 - (51037) (208102) (1879) (2777) (5416) (10992) (9335) (289538)

　民國101年9月30日餘額 $ 3899409 3730270 7608680 224519 110647 154445 434711 936118 17098799

累計折舊及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 1099634 4167542 125759 73406 68866 351811 - 5887018

　本期折舊 - 128213 405885 16804 10567 23590 36497 - 621556

　處　　分 - (57455) (72158) (4566) (11903) (24647) (22441) - (193170)

　重 分 類 - (345330) - (1) - - 783 - (344548)

　匯率變動之影響 - 15041 140144 1767 1647 2485 9125 - 170209

　民國102年9月30日餘額 $ - 840103 4641413 139763 73717 70294 375775 - 6141065

　民國101年1月1日餘額 $ - 952683 3842184 111233 75088 79523 291481 - 5352192

　本期折舊 - 127736 338159 17166 8398 38072 27787 - 557318

　減損損失 - (52178) (1083) (1099) - - - - (54360)

　處　　分 - (43156) (33509) (4867) (8094) (30069) (2545) - (122240)

　重 分 類 - - - (2) - - 2 - -

　匯率變動之影響 - (11283) (100236) (1525) (1712) (2494) (7379) - (124629)

　民國101年9月30日餘額 $ - 973802 4045515 120906 73680 85032 309346 - 5608281

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 4374033 2860376 3535093 100217 33209 82122 146344 1124684 12256078

　民國102年9月30日 $ 3471778 2158313 4396682 91001 33404 70677 153389 859244 11234488

　民國101年1月1日 $ 3899408 2903752 3948548 111569 41718 100978 134486 134879 11275338

　民國101年9月30日 $ 3899409 2756468 3563165 103613 36967 69413 125365 936118 11490518

1截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司提供不動產廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細請

詳附註八

2合併公司於民國一二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠

房請詳附註六(十一)

3合併公司於民國一年度預計拆除部分建物因而提列減損損失截至民國一

二年九月三十日止已拆除完成

4合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段地號土

地及其建築等已於民國一二年十月十五日完成過戶故截至民國一二年九

月三十日重分類至待出售資產之成本及累計折舊分別為2402792千元及344165千

元

～16～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段因其目地係田

地墓地及山坡地保育區依法令規定無法以合併公司名義登記基於此事實原

因故以私人名義登記為所有權人合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀

上登記之所有人簽訂協議書書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有

並設定抵押權與合併公司作為保全措施上述土地之相關金額如下並已列入

其他非流動資產項下

102930 1011231 101930 10111土地 $ 42316 42316 22 22

(九)投資性不動產

土地 房屋及建築 總　　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　自不動產廠房及設備轉入 20634 1876 22510

　民國102年9月30日餘額 $ 787061 91748 878809

　民國101年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　民國101年9月30日餘額 $ 766427 89872 856299

累計折舊

　民國102年1月1日餘額 $ - 17841 17841

　本期折舊 - 5640 5640

　自不動產廠房及設備轉入 - 381 381

　民國102年9月30日餘額 $ - 23862 23862

　民國101年1月1日餘額 $ - 11537 11537

　本期折舊 - 4500 4500

　民國101年9月30日餘額 $ - 16037 16037

帳面金額

　民國102年1月1日 $ 766427 72031 838458

　民國102年9月30日 $ 787061 67886 854947

　民國101年1月1日 $ 766427 78335 844762

　民國101年9月30日 $ 766427 73835 840262

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一二年第一季合併財報表附註六

(八)所揭露資訊無重大差異

截至民國一二年九月三十日與民國一一年十二月三十一日九月三十日及

一月一日合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～17～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日

單位新台幣千元

102年1月至9月 101年1月至9月營業活動之現金流量　本期稅前淨利 $ 1339469 697320　調整項目 　不影響現金流量之收益費損項目　　　折舊費用 627196 561818　　　攤銷費用 40089 41210　　　透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 (62742) (559)　　　利息費用 188003 174128　　　利息收入 (29393) (17383)　　　股利收入 (29164) (20422)　　　存貨跌價(回升利益)損失 (15720) 6232　　　股份基礎給付酬勞成本 11843 16789　　　採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 18112 12331　　　處分及報廢不動產廠房及設備淨(利益)損失 (13141) 1290　　　不動產廠房及設備轉列費用數 1193 -　　　處分其他非流動資產淨利益 (8126) -　　　處分金融資產淨損失(利益) 534 (32009)　　　　不影響現金流量之收益費損項目合計 728684 743425　　與營業活動相關之資產負債變動數　　　與營業活動相關之資產之淨變動　　　　應收票據及帳款 (489355) (38057)　　　　應收帳款-關係人 41180 9534　　　　其他應收款 113754 75478　　　　存貨 (1157600) (1743982)　　　　預付款項 (333575) 157424　　　　其他金融資產-流動 (375065) (60177)　　　　其他流動資產 (234546) (87895)　　　　　與營業活動相關之資產之淨變動合計 (2435207) (1687675)　　　與營業活動相關之負債之淨變動　　　　應付票據及帳款 123643 (376173)　　　　應付帳款-關係人 (61786) (112757)　　　　其他流動負債 384024 178268　　　　負債準備及員工福利 (8228) 1178　　　　其他非流動負債 750 -　　 　　與營業活動相關之負債之淨變動合計 438403 (309484)　　　　 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (1996804) (1997159)　　　調整項目合計 (1268120) (1253734)　　營運產生之現金流入(出) 71349 (556414)　　收取之利息 27252 8865　　收取之股利 34129 20772　　支付之利息 (197285) (192058)　　支付之所得稅 (130395) (107050)　　　營業活動之淨現金流出 (194950) (825885)投資活動之現金流量　以成本衡量之金融資產減資退回股款 9915 -　取得採用權益法之投資 (5000) (19428)　處分子公司 (144) -　採用權益法之被投資公司減資退回款 75232 1172　取得不動產廠房及設備 (1013482) (969328)　處分不動產廠房及設備 529897 4039　取得無形資產 (1329) (3206)　長期應收關係人款減少 2969 1185　處分其他金融資產 429715 -　取得其他金融資產 (350178) (13622)　處分其他非流動資產價款 9242 -　其他非流動資產退回款 6579 -　取得其他非流動資產 (118776) (60825)　　投資活動之淨現金流出 (425360) (1060013)籌資活動之現金流量　短期借款增加 6613965 5262502　短期借款減少 (5183588) (3711873)　舉借長期借款 4463222 5819490　償還長期借款 (4392557) (5294495)　其他非流動負債增加 - 3261　發放現金股利 (378370) (145527)　非控制權益變動 (637886) (160967)　　籌資活動之淨現金流入 484786 1772391匯率變動對現金及約當現金之影響 60043 162235本期現金及約當現金(減少)增加數 (75481) 48728期初現金及約當現金餘額 1971237 1181188期末現金及約當現金餘額 $ 1895756 1229916

(請詳後附合併財務季報告附註)

董事長何　明　憲 經理人金　奉　天 會計主管孫　玉　珍

～7～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一二年及一一年九月三十日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

勤美股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國六十一年九月九日奉經濟部核准設立

註冊地址為台北市仁愛路四段八十五號四樓本公司民國一二年九月三十日之合併財

務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下簡稱「合併公司」)及合併公司對關聯

企業與聯合控制個體之權益合併公司主要營業項目為從事各種鑄鐵件之製造加工銑鐵

之買賣鋼筋銷售住宅及大樓開發租售國際觀光旅館業務及經營零售百貨業務等

二通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一二年十一月十四日經董事會通過發佈

三新發布及修訂準則及解釋之適用

除下列所述外合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估與民國一

二年第一季合併財務季報告附註三之揭露一致

下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)近期新發布及修訂且對合併公司可能攸關

惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之

準則及解釋

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容理事會發布之生效日

2013520 國際財務報導解釋第

21號「政府徵收款」

政府依法所徵收之款項若係適用

國際會計準則第37號「負債準備或有負債及或有資產」其應認列

為負債之時點及會計處理

201411

2013529 國際會計準則第36號「資產減損」之修正

201311生效之修正版本規定當企業商譽或非確定耐用年限無形資

產之金額具重大性時須揭露各受

攤現金產生單位之可回收金額此

規定修正為僅於提列或迴轉減損

損失時始應揭露該等資訊此外

新增以公允價值減出售成本為基

礎計算可回收金額者應揭露其公

允價值等級及關鍵評價假設(第二

或第三等級)之規定

201411得提前適用

～8～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容理事會發布之生效日

2013627 國際會計準則第39號「金融工具」之修正

發布「衍生工具債務變更(novations)後繼續採用避險會計」修正條文若係因法令或引進新法令致使原合約之每一交易方均變為集中交易結算機制(Central counterpartiesCCPs)之交易對手則將繼續採用避險會計（依現行規定除非避險文件載明否則應停止採用避險會計）

201411得提前適用

對於民國一二年第一季合併財務季報告附註三所揭露及上述之新發布及修訂準

則及解釋合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響

四重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)

及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務季報告

未包括依照金管會認可之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告(以下

簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之

全部必要資訊

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則

所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內且已適用金管會認可之國際財務報導準則

第一號「首次採用國際財務報導準則」轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合

併公司之財務狀況財務績效及現金流量之影響說明請詳附註十五

本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一二年第一季合併財務季報告

相同並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國

際財務報導準則目的所編製之民國一一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產

負債表相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註四

(二)合併基礎

本合併財務季報告編製原則與民國一二年第一季合併財務季報告一致相關資

訊請詳民國一二年第一季合併財務季報告附註四(三)

1列入本合併財務季報告之子公司包含

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 United Elite AgentsLimited(UEA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

本公司 化新精密工業(股)公司(化新公司)

汽車零件加工 7387 7387 7387 7387 -

本公司 日華投資企業(股)公司(日華公司)

一般投資業 9900 9900 9900 9900 -

～9～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 全國大飯店(股)公司(全國大飯店)

國際觀光旅館及其他經交通部核定與觀光旅館有關之業務

9683 9683 9683 9683 -

本公司 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD (CMAI)

汽車零組件買賣 9400 7750 5500 5500 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資另於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

本公司 CHINA METAL JAPANCOMPANYLIMITED(CMJ)

鑄件銑鐵買賣 8333 8333 8333 8333 -

本公司 全國物業管理(股)公司(全國物業)

管理顧問業務 10000 10000 10000 10000 -

本公司及日華公司

璞真建設(股)公司(璞真公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7013 7013 7009 7009 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資

本公司及璞真公司

璞昇建設(股)公司(璞昇公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

本公司及璞真公司

香格里拉農牧花卉股份有限公司

觀光遊樂園及經營一般旅館等業務

10000 7983 - - 民國一一年十二月三十一日取得之子公司

UEA China MetalIntermational HoldingsInc (CMI)

控股公司及買賣鑄件

5129 5056 5037 4907 合併公司於民國一一年一月一日未直接或間接持有CMI超過半數之有表決權股份但因本公司擁有CMI半數之董事席次該董事會可控制CMI之財務及營運政策另本公司之總經理為CMI之總經理故將CMI視為子公司

CMI Capital CharmAssociates Limited(CCA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMW (Cayman Islands)Co Ltd (CMW (CI))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMB (HK) CoLtd(CMB (HK))

控股公司 10000 5100 5100 5100 於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

CMB (HK) 蘇州勤堡精密機械有限公司(蘇州勤堡)

設計生產及買賣鑄件

10000 10000 10000 10000 -

CCA CMP (HK) Industry CoLtd (CMP (HK))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

天津勤美達有限公司(天津勤美達)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品計各式機械汽車零件

10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

蘇州勤美達精密機械有限公司(蘇州勤美達)

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

CMW (CI) 勤威(天津)工業有限公司(天津(勤威))

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

～10～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

日華公司及璞真公司

勤軒建設(股)公司(勤軒公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

- 10000 10000 10000 民國一二年第三季出售

CMJ 青島勤和專業調達商貿有限公司

鑄件銑鐵買賣 10000 - - - 民國一二年度新設立之子公司

化新公司 FAR HSING (SAMOA)ENTERPRISE COLTD (FAR HSING(SAMOA))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

璞真公司 勤耕建設(股)公司(勤耕公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 7222 5000 股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

璞真公司 璞真誠美建築開發股份有限公司(璞真誠美公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7000 7000 7000 7000 -

璞真公司 璞嘉建設股份有限公司(璞嘉公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

CMAI CMAI INDUSTRIESLLC (CMAI NA)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

CMAI 上海勤信貿易有限公司(上海勤信)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

全國物業 英棆股份有限公司(英棆)

服飾餐飲買賣業

7000 6250 6250 - 民國一一年度新成立之子公司股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

2未列入合併財務報告之子公司無

(三)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段土地及

其建物等故自民國一二年九月一日開始適用與待出售非流動資產相關之會計政策

非流動資產或由資產及負債組成之處分群組於預期主要係透過出售或分配予業

主而非持續使用以回收其帳面金額時分類為待出售或待分配予業主符合此分類之

非流動資產或處分群組必須係於目前情況下可供立即出售且高度很有可能於一年內

完成出售資產或處分群組中之組成部分於原始分類至待出售或待分配予業主前依

合併公司之會計政策重新衡量分類為待出售或待分配予業主後係以其帳面金額與

公允價值減出售成本孰低為衡量基礎任何處分群組之減損損失首先分攤至商譽再

依比例基礎分攤至其餘之資產及負債惟該損失不分配至非屬國際會計準則第三十六

號資產減損範圍之資產前述項目繼續依照合併公司之會計政策衡量對原始分類為

待出售或待分配予業主所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列為

損益惟回升之利益不得超過已認列之累積減損損失

無形資產及不動產廠房及設備分類為待出售或待分配予業主時即不再提列折

舊或攤銷此外採用權益法認列之投資分類為待出售或待分配予業主時即停止採

用權益法

～11～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財

務季報告時必須作出判斷估計及假設其將對會計政策之採用及資產負債收益

及費用之報導金額有所影響實際結果可能與估計存有差異

編製合併財務季報告時管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及

估計不確定性之主要來源與民國一二年第一季合併財務季報告附註五一致並預期與

首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致

六重要會計科目之說明

除下列所述外本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一二年第一季合併

財務季報告尚無重大差異相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(一)現金及約當現金

102930 1011231 101930 10111庫存現金 $ 9896 10896 9526 8183

支票及活期存款 1298306 1505602 1112697 1070206

定期存款 587554 454739 107693 102799

　現金及約當現金 $ 1895756 1971237 1229916 1181188

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款係為滿足短期現金承諾而非投資或

其他目的可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小故列報於現金及約當現

金

(二)金融資產

1明細如下

102930 1011231 101930 10111透過損益按公允價值衡量之金融　資產－流動 $ 265398 155494 5380 100262

備供出售金融資產－流動 600 623 617 628

以成本衡量之金融資產－非流動 145496 282608 282626 291598

合 　　計 $ 411494 438725 288623 392488

合併公司持有透過損益按公允價值衡量及備供出售金融資產之金融商品分

別認列金融商品評價利益及其他綜合損益之金額請詳附註六(十九)及(廿四)

合併公司所持有以成本衡量之金融資產於報導日係按成本減除減損衡量

因其公允價值合理估計數之區間具高度不確定且無法合理評估各種估計數之機率

致合併公司認為其公允價值無法可靠衡量

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形

～12～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)應收票據應收帳款及其他應收款

102930 1011231 101930 10111應收票據 $ 125076 191706 180528 141747

應收帳款 3913461 3249386 3559591 3663312

其他應收款 87460 359173 65724 327836

小計 4125997 3800265 3805843 4132895

減備抵呆帳 5430 5374 5378 5437

淨額 $ 4120567 3794891 3800465 4127458

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日止合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品

(四)存　　貨

102930 1011231 101930 10111原物料商品 $ 302717 534737 538985 780682

在製品 421758 319519 363393 376332

製成品 419796 473993 445881 527404

買賣商品 957430 852058 795541 803893

營建用地 5654577 5836100 5753419 4659081

待售房地 477603 505821 505821 505821

在建房地 4488299 2822365 3355988 2508213

預付土地款 959 118888 88711 70

其他 117169 160474 232729 205711

$ 12840308 11623955 12080468 10367207

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列

為銷貨成本及費用之存貨成本分別為3024922千元2494838千元8551504千元

及8320439千元民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九

月三十日存貨回升利益(跌價損失)金額分別為14526千元(10814)千元15720千

元及(6232)千元已計入銷貨成本

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日合併公司之存貨提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～13～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年九月六日經董事會決議通過出售位於台中後子段土

地及其建物等之計劃並已於民國一二年十月十五日完成過戶該等不動產據此

予以列報於待出售群組民國一二年九月三十日該待出售群組之資產及負債金額

分別為2058627千元及2325212千元其明細如下

102930不動產廠房及設備 $ 2058627

短期借款 (242788)

長期借款 (1602424)

預收款項 (480000)

　淨額 $ (266585)

(六)採用權益法之投資

102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 443464 513351 487637 484639

聯合控制個體 405362 426289 433256 443677

$ 848826 939640 920893 928316

1關聯企業

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認

列關聯企業利益分別為1883千元1838千元2915千元及591千元

2聯合控制個體

合併公司之聯合控制個體為天賀建設股份有限公司富真誠建設股份有限公

司日華金典國際酒店股份有限公司及金典資產管理股份有限公司合併公司持

有50之股權合併公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月

一日至九月三十日認列聯合控制個體損失分別為13342千元5719千元21027

千元及12922千元

3擔　　保

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司採用權益法之投資均未有提供作為質押擔保之情形

～14～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)取得子公司

合併公司分別於民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日併購香格里拉農牧花卉股份有限公司(以下簡稱香格里拉公司)合計

持股比例為10000相關資訊如下

(1)香格里拉公司簡介

香格里拉公司主要經營觀光遊樂園及一般旅遊等業務

(2)收購成本及相關折溢價

收購香格里拉公司之股權以購買總價款減除可辨認淨資產公平價值之差

額認列為商譽民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日因取得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下

收購成本 $ 349344

收購日取得可辨認資產之公允價值

　銀行存款 $ 17551

　應收票據及帳款 4829

　存貨 1178

　土地 526202

　建築物 120959

　設備 29975

　其他資產 46903

資產總額 747597

收購日取得可辨認負債之公允價值

　應付票據及帳款 3831

　其他流動負債 20007

　長期借款 297652

　其他負債 76763

負債總額 398253

淨值 $ 349344

股權比例 10000

股權淨值 349344

收購成本超過股權淨值 $ -

～15～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(八)不動產廠房及設備

合併公司不動產廠房及設備之成本折舊及減損損失變動明細如下

土 地房屋及建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 租賃改良 其他設備

預付設備款及在建工程 總 計

成本或認定成本

　民國102年1月1日餘額 $ 4374033 3960010 7702635 225976 106615 150988 498155 1124684 18143096

　增　　添 1440 4661 82828 4189 5298 11355 12357 1081028 1203156

　處　　分 - (57112) (92286) (5012) (14028) (26706) (25177) (5) (220326)

　重 分 類 (903695) (968714) 1084634 3477 6615 - 31049 (1386112) (2132746)

　匯率變動之影響 - 59571 260284 2134 2621 5334 12780 39649 382373

　民國102年9月30日餘額 $ 3471778 2998416 9038095 230764 107121 140971 529164 859244 17375553

　民國101年1月1日餘額 $ 3899408 3856435 7790732 222802 116806 180501 425967 134879 16627530

　增　　添 1 11199 17346 8876 4539 9429 14563 832412 898365

　處　　分 - (95335) (36813) (6355) (10691) (30069) (2827) - (182090)

　重 分 類 - 9008 45517 1075 2770 - 8000 (21838) 44532

　匯率變動之影響 - (51037) (208102) (1879) (2777) (5416) (10992) (9335) (289538)

　民國101年9月30日餘額 $ 3899409 3730270 7608680 224519 110647 154445 434711 936118 17098799

累計折舊及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 1099634 4167542 125759 73406 68866 351811 - 5887018

　本期折舊 - 128213 405885 16804 10567 23590 36497 - 621556

　處　　分 - (57455) (72158) (4566) (11903) (24647) (22441) - (193170)

　重 分 類 - (345330) - (1) - - 783 - (344548)

　匯率變動之影響 - 15041 140144 1767 1647 2485 9125 - 170209

　民國102年9月30日餘額 $ - 840103 4641413 139763 73717 70294 375775 - 6141065

　民國101年1月1日餘額 $ - 952683 3842184 111233 75088 79523 291481 - 5352192

　本期折舊 - 127736 338159 17166 8398 38072 27787 - 557318

　減損損失 - (52178) (1083) (1099) - - - - (54360)

　處　　分 - (43156) (33509) (4867) (8094) (30069) (2545) - (122240)

　重 分 類 - - - (2) - - 2 - -

　匯率變動之影響 - (11283) (100236) (1525) (1712) (2494) (7379) - (124629)

　民國101年9月30日餘額 $ - 973802 4045515 120906 73680 85032 309346 - 5608281

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 4374033 2860376 3535093 100217 33209 82122 146344 1124684 12256078

　民國102年9月30日 $ 3471778 2158313 4396682 91001 33404 70677 153389 859244 11234488

　民國101年1月1日 $ 3899408 2903752 3948548 111569 41718 100978 134486 134879 11275338

　民國101年9月30日 $ 3899409 2756468 3563165 103613 36967 69413 125365 936118 11490518

1截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司提供不動產廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細請

詳附註八

2合併公司於民國一二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠

房請詳附註六(十一)

3合併公司於民國一年度預計拆除部分建物因而提列減損損失截至民國一

二年九月三十日止已拆除完成

4合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段地號土

地及其建築等已於民國一二年十月十五日完成過戶故截至民國一二年九

月三十日重分類至待出售資產之成本及累計折舊分別為2402792千元及344165千

元

～16～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段因其目地係田

地墓地及山坡地保育區依法令規定無法以合併公司名義登記基於此事實原

因故以私人名義登記為所有權人合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀

上登記之所有人簽訂協議書書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有

並設定抵押權與合併公司作為保全措施上述土地之相關金額如下並已列入

其他非流動資產項下

102930 1011231 101930 10111土地 $ 42316 42316 22 22

(九)投資性不動產

土地 房屋及建築 總　　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　自不動產廠房及設備轉入 20634 1876 22510

　民國102年9月30日餘額 $ 787061 91748 878809

　民國101年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　民國101年9月30日餘額 $ 766427 89872 856299

累計折舊

　民國102年1月1日餘額 $ - 17841 17841

　本期折舊 - 5640 5640

　自不動產廠房及設備轉入 - 381 381

　民國102年9月30日餘額 $ - 23862 23862

　民國101年1月1日餘額 $ - 11537 11537

　本期折舊 - 4500 4500

　民國101年9月30日餘額 $ - 16037 16037

帳面金額

　民國102年1月1日 $ 766427 72031 838458

　民國102年9月30日 $ 787061 67886 854947

　民國101年1月1日 $ 766427 78335 844762

　民國101年9月30日 $ 766427 73835 840262

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一二年第一季合併財報表附註六

(八)所揭露資訊無重大差異

截至民國一二年九月三十日與民國一一年十二月三十一日九月三十日及

一月一日合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～17～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

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(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

僅經核閱未依一般公認審計準則查核勤美股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一二年及一一年九月三十日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

勤美股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國六十一年九月九日奉經濟部核准設立

註冊地址為台北市仁愛路四段八十五號四樓本公司民國一二年九月三十日之合併財

務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下簡稱「合併公司」)及合併公司對關聯

企業與聯合控制個體之權益合併公司主要營業項目為從事各種鑄鐵件之製造加工銑鐵

之買賣鋼筋銷售住宅及大樓開發租售國際觀光旅館業務及經營零售百貨業務等

二通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一二年十一月十四日經董事會通過發佈

三新發布及修訂準則及解釋之適用

除下列所述外合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估與民國一

二年第一季合併財務季報告附註三之揭露一致

下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)近期新發布及修訂且對合併公司可能攸關

惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之

準則及解釋

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容理事會發布之生效日

2013520 國際財務報導解釋第

21號「政府徵收款」

政府依法所徵收之款項若係適用

國際會計準則第37號「負債準備或有負債及或有資產」其應認列

為負債之時點及會計處理

201411

2013529 國際會計準則第36號「資產減損」之修正

201311生效之修正版本規定當企業商譽或非確定耐用年限無形資

產之金額具重大性時須揭露各受

攤現金產生單位之可回收金額此

規定修正為僅於提列或迴轉減損

損失時始應揭露該等資訊此外

新增以公允價值減出售成本為基

礎計算可回收金額者應揭露其公

允價值等級及關鍵評價假設(第二

或第三等級)之規定

201411得提前適用

～8～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容理事會發布之生效日

2013627 國際會計準則第39號「金融工具」之修正

發布「衍生工具債務變更(novations)後繼續採用避險會計」修正條文若係因法令或引進新法令致使原合約之每一交易方均變為集中交易結算機制(Central counterpartiesCCPs)之交易對手則將繼續採用避險會計（依現行規定除非避險文件載明否則應停止採用避險會計）

201411得提前適用

對於民國一二年第一季合併財務季報告附註三所揭露及上述之新發布及修訂準

則及解釋合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響

四重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)

及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務季報告

未包括依照金管會認可之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告(以下

簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之

全部必要資訊

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則

所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內且已適用金管會認可之國際財務報導準則

第一號「首次採用國際財務報導準則」轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合

併公司之財務狀況財務績效及現金流量之影響說明請詳附註十五

本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一二年第一季合併財務季報告

相同並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國

際財務報導準則目的所編製之民國一一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產

負債表相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註四

(二)合併基礎

本合併財務季報告編製原則與民國一二年第一季合併財務季報告一致相關資

訊請詳民國一二年第一季合併財務季報告附註四(三)

1列入本合併財務季報告之子公司包含

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 United Elite AgentsLimited(UEA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

本公司 化新精密工業(股)公司(化新公司)

汽車零件加工 7387 7387 7387 7387 -

本公司 日華投資企業(股)公司(日華公司)

一般投資業 9900 9900 9900 9900 -

～9～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 全國大飯店(股)公司(全國大飯店)

國際觀光旅館及其他經交通部核定與觀光旅館有關之業務

9683 9683 9683 9683 -

本公司 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD (CMAI)

汽車零組件買賣 9400 7750 5500 5500 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資另於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

本公司 CHINA METAL JAPANCOMPANYLIMITED(CMJ)

鑄件銑鐵買賣 8333 8333 8333 8333 -

本公司 全國物業管理(股)公司(全國物業)

管理顧問業務 10000 10000 10000 10000 -

本公司及日華公司

璞真建設(股)公司(璞真公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7013 7013 7009 7009 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資

本公司及璞真公司

璞昇建設(股)公司(璞昇公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

本公司及璞真公司

香格里拉農牧花卉股份有限公司

觀光遊樂園及經營一般旅館等業務

10000 7983 - - 民國一一年十二月三十一日取得之子公司

UEA China MetalIntermational HoldingsInc (CMI)

控股公司及買賣鑄件

5129 5056 5037 4907 合併公司於民國一一年一月一日未直接或間接持有CMI超過半數之有表決權股份但因本公司擁有CMI半數之董事席次該董事會可控制CMI之財務及營運政策另本公司之總經理為CMI之總經理故將CMI視為子公司

CMI Capital CharmAssociates Limited(CCA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMW (Cayman Islands)Co Ltd (CMW (CI))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMB (HK) CoLtd(CMB (HK))

控股公司 10000 5100 5100 5100 於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

CMB (HK) 蘇州勤堡精密機械有限公司(蘇州勤堡)

設計生產及買賣鑄件

10000 10000 10000 10000 -

CCA CMP (HK) Industry CoLtd (CMP (HK))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

天津勤美達有限公司(天津勤美達)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品計各式機械汽車零件

10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

蘇州勤美達精密機械有限公司(蘇州勤美達)

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

CMW (CI) 勤威(天津)工業有限公司(天津(勤威))

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

～10～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

日華公司及璞真公司

勤軒建設(股)公司(勤軒公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

- 10000 10000 10000 民國一二年第三季出售

CMJ 青島勤和專業調達商貿有限公司

鑄件銑鐵買賣 10000 - - - 民國一二年度新設立之子公司

化新公司 FAR HSING (SAMOA)ENTERPRISE COLTD (FAR HSING(SAMOA))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

璞真公司 勤耕建設(股)公司(勤耕公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 7222 5000 股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

璞真公司 璞真誠美建築開發股份有限公司(璞真誠美公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7000 7000 7000 7000 -

璞真公司 璞嘉建設股份有限公司(璞嘉公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

CMAI CMAI INDUSTRIESLLC (CMAI NA)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

CMAI 上海勤信貿易有限公司(上海勤信)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

全國物業 英棆股份有限公司(英棆)

服飾餐飲買賣業

7000 6250 6250 - 民國一一年度新成立之子公司股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

2未列入合併財務報告之子公司無

(三)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段土地及

其建物等故自民國一二年九月一日開始適用與待出售非流動資產相關之會計政策

非流動資產或由資產及負債組成之處分群組於預期主要係透過出售或分配予業

主而非持續使用以回收其帳面金額時分類為待出售或待分配予業主符合此分類之

非流動資產或處分群組必須係於目前情況下可供立即出售且高度很有可能於一年內

完成出售資產或處分群組中之組成部分於原始分類至待出售或待分配予業主前依

合併公司之會計政策重新衡量分類為待出售或待分配予業主後係以其帳面金額與

公允價值減出售成本孰低為衡量基礎任何處分群組之減損損失首先分攤至商譽再

依比例基礎分攤至其餘之資產及負債惟該損失不分配至非屬國際會計準則第三十六

號資產減損範圍之資產前述項目繼續依照合併公司之會計政策衡量對原始分類為

待出售或待分配予業主所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列為

損益惟回升之利益不得超過已認列之累積減損損失

無形資產及不動產廠房及設備分類為待出售或待分配予業主時即不再提列折

舊或攤銷此外採用權益法認列之投資分類為待出售或待分配予業主時即停止採

用權益法

～11～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財

務季報告時必須作出判斷估計及假設其將對會計政策之採用及資產負債收益

及費用之報導金額有所影響實際結果可能與估計存有差異

編製合併財務季報告時管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及

估計不確定性之主要來源與民國一二年第一季合併財務季報告附註五一致並預期與

首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致

六重要會計科目之說明

除下列所述外本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一二年第一季合併

財務季報告尚無重大差異相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(一)現金及約當現金

102930 1011231 101930 10111庫存現金 $ 9896 10896 9526 8183

支票及活期存款 1298306 1505602 1112697 1070206

定期存款 587554 454739 107693 102799

　現金及約當現金 $ 1895756 1971237 1229916 1181188

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款係為滿足短期現金承諾而非投資或

其他目的可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小故列報於現金及約當現

金

(二)金融資產

1明細如下

102930 1011231 101930 10111透過損益按公允價值衡量之金融　資產－流動 $ 265398 155494 5380 100262

備供出售金融資產－流動 600 623 617 628

以成本衡量之金融資產－非流動 145496 282608 282626 291598

合 　　計 $ 411494 438725 288623 392488

合併公司持有透過損益按公允價值衡量及備供出售金融資產之金融商品分

別認列金融商品評價利益及其他綜合損益之金額請詳附註六(十九)及(廿四)

合併公司所持有以成本衡量之金融資產於報導日係按成本減除減損衡量

因其公允價值合理估計數之區間具高度不確定且無法合理評估各種估計數之機率

致合併公司認為其公允價值無法可靠衡量

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形

～12～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)應收票據應收帳款及其他應收款

102930 1011231 101930 10111應收票據 $ 125076 191706 180528 141747

應收帳款 3913461 3249386 3559591 3663312

其他應收款 87460 359173 65724 327836

小計 4125997 3800265 3805843 4132895

減備抵呆帳 5430 5374 5378 5437

淨額 $ 4120567 3794891 3800465 4127458

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日止合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品

(四)存　　貨

102930 1011231 101930 10111原物料商品 $ 302717 534737 538985 780682

在製品 421758 319519 363393 376332

製成品 419796 473993 445881 527404

買賣商品 957430 852058 795541 803893

營建用地 5654577 5836100 5753419 4659081

待售房地 477603 505821 505821 505821

在建房地 4488299 2822365 3355988 2508213

預付土地款 959 118888 88711 70

其他 117169 160474 232729 205711

$ 12840308 11623955 12080468 10367207

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列

為銷貨成本及費用之存貨成本分別為3024922千元2494838千元8551504千元

及8320439千元民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九

月三十日存貨回升利益(跌價損失)金額分別為14526千元(10814)千元15720千

元及(6232)千元已計入銷貨成本

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日合併公司之存貨提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～13～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年九月六日經董事會決議通過出售位於台中後子段土

地及其建物等之計劃並已於民國一二年十月十五日完成過戶該等不動產據此

予以列報於待出售群組民國一二年九月三十日該待出售群組之資產及負債金額

分別為2058627千元及2325212千元其明細如下

102930不動產廠房及設備 $ 2058627

短期借款 (242788)

長期借款 (1602424)

預收款項 (480000)

　淨額 $ (266585)

(六)採用權益法之投資

102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 443464 513351 487637 484639

聯合控制個體 405362 426289 433256 443677

$ 848826 939640 920893 928316

1關聯企業

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認

列關聯企業利益分別為1883千元1838千元2915千元及591千元

2聯合控制個體

合併公司之聯合控制個體為天賀建設股份有限公司富真誠建設股份有限公

司日華金典國際酒店股份有限公司及金典資產管理股份有限公司合併公司持

有50之股權合併公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月

一日至九月三十日認列聯合控制個體損失分別為13342千元5719千元21027

千元及12922千元

3擔　　保

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司採用權益法之投資均未有提供作為質押擔保之情形

～14～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)取得子公司

合併公司分別於民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日併購香格里拉農牧花卉股份有限公司(以下簡稱香格里拉公司)合計

持股比例為10000相關資訊如下

(1)香格里拉公司簡介

香格里拉公司主要經營觀光遊樂園及一般旅遊等業務

(2)收購成本及相關折溢價

收購香格里拉公司之股權以購買總價款減除可辨認淨資產公平價值之差

額認列為商譽民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日因取得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下

收購成本 $ 349344

收購日取得可辨認資產之公允價值

　銀行存款 $ 17551

　應收票據及帳款 4829

　存貨 1178

　土地 526202

　建築物 120959

　設備 29975

　其他資產 46903

資產總額 747597

收購日取得可辨認負債之公允價值

　應付票據及帳款 3831

　其他流動負債 20007

　長期借款 297652

　其他負債 76763

負債總額 398253

淨值 $ 349344

股權比例 10000

股權淨值 349344

收購成本超過股權淨值 $ -

～15～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(八)不動產廠房及設備

合併公司不動產廠房及設備之成本折舊及減損損失變動明細如下

土 地房屋及建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 租賃改良 其他設備

預付設備款及在建工程 總 計

成本或認定成本

　民國102年1月1日餘額 $ 4374033 3960010 7702635 225976 106615 150988 498155 1124684 18143096

　增　　添 1440 4661 82828 4189 5298 11355 12357 1081028 1203156

　處　　分 - (57112) (92286) (5012) (14028) (26706) (25177) (5) (220326)

　重 分 類 (903695) (968714) 1084634 3477 6615 - 31049 (1386112) (2132746)

　匯率變動之影響 - 59571 260284 2134 2621 5334 12780 39649 382373

　民國102年9月30日餘額 $ 3471778 2998416 9038095 230764 107121 140971 529164 859244 17375553

　民國101年1月1日餘額 $ 3899408 3856435 7790732 222802 116806 180501 425967 134879 16627530

　增　　添 1 11199 17346 8876 4539 9429 14563 832412 898365

　處　　分 - (95335) (36813) (6355) (10691) (30069) (2827) - (182090)

　重 分 類 - 9008 45517 1075 2770 - 8000 (21838) 44532

　匯率變動之影響 - (51037) (208102) (1879) (2777) (5416) (10992) (9335) (289538)

　民國101年9月30日餘額 $ 3899409 3730270 7608680 224519 110647 154445 434711 936118 17098799

累計折舊及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 1099634 4167542 125759 73406 68866 351811 - 5887018

　本期折舊 - 128213 405885 16804 10567 23590 36497 - 621556

　處　　分 - (57455) (72158) (4566) (11903) (24647) (22441) - (193170)

　重 分 類 - (345330) - (1) - - 783 - (344548)

　匯率變動之影響 - 15041 140144 1767 1647 2485 9125 - 170209

　民國102年9月30日餘額 $ - 840103 4641413 139763 73717 70294 375775 - 6141065

　民國101年1月1日餘額 $ - 952683 3842184 111233 75088 79523 291481 - 5352192

　本期折舊 - 127736 338159 17166 8398 38072 27787 - 557318

　減損損失 - (52178) (1083) (1099) - - - - (54360)

　處　　分 - (43156) (33509) (4867) (8094) (30069) (2545) - (122240)

　重 分 類 - - - (2) - - 2 - -

　匯率變動之影響 - (11283) (100236) (1525) (1712) (2494) (7379) - (124629)

　民國101年9月30日餘額 $ - 973802 4045515 120906 73680 85032 309346 - 5608281

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 4374033 2860376 3535093 100217 33209 82122 146344 1124684 12256078

　民國102年9月30日 $ 3471778 2158313 4396682 91001 33404 70677 153389 859244 11234488

　民國101年1月1日 $ 3899408 2903752 3948548 111569 41718 100978 134486 134879 11275338

　民國101年9月30日 $ 3899409 2756468 3563165 103613 36967 69413 125365 936118 11490518

1截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司提供不動產廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細請

詳附註八

2合併公司於民國一二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠

房請詳附註六(十一)

3合併公司於民國一年度預計拆除部分建物因而提列減損損失截至民國一

二年九月三十日止已拆除完成

4合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段地號土

地及其建築等已於民國一二年十月十五日完成過戶故截至民國一二年九

月三十日重分類至待出售資產之成本及累計折舊分別為2402792千元及344165千

元

～16～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段因其目地係田

地墓地及山坡地保育區依法令規定無法以合併公司名義登記基於此事實原

因故以私人名義登記為所有權人合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀

上登記之所有人簽訂協議書書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有

並設定抵押權與合併公司作為保全措施上述土地之相關金額如下並已列入

其他非流動資產項下

102930 1011231 101930 10111土地 $ 42316 42316 22 22

(九)投資性不動產

土地 房屋及建築 總　　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　自不動產廠房及設備轉入 20634 1876 22510

　民國102年9月30日餘額 $ 787061 91748 878809

　民國101年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　民國101年9月30日餘額 $ 766427 89872 856299

累計折舊

　民國102年1月1日餘額 $ - 17841 17841

　本期折舊 - 5640 5640

　自不動產廠房及設備轉入 - 381 381

　民國102年9月30日餘額 $ - 23862 23862

　民國101年1月1日餘額 $ - 11537 11537

　本期折舊 - 4500 4500

　民國101年9月30日餘額 $ - 16037 16037

帳面金額

　民國102年1月1日 $ 766427 72031 838458

　民國102年9月30日 $ 787061 67886 854947

　民國101年1月1日 $ 766427 78335 844762

　民國101年9月30日 $ 766427 73835 840262

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一二年第一季合併財報表附註六

(八)所揭露資訊無重大差異

截至民國一二年九月三十日與民國一一年十二月三十一日九月三十日及

一月一日合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～17～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容理事會發布之生效日

2013627 國際會計準則第39號「金融工具」之修正

發布「衍生工具債務變更(novations)後繼續採用避險會計」修正條文若係因法令或引進新法令致使原合約之每一交易方均變為集中交易結算機制(Central counterpartiesCCPs)之交易對手則將繼續採用避險會計（依現行規定除非避險文件載明否則應停止採用避險會計）

201411得提前適用

對於民國一二年第一季合併財務季報告附註三所揭露及上述之新發布及修訂準

則及解釋合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響

四重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)

及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務季報告

未包括依照金管會認可之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告(以下

簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之

全部必要資訊

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則

所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內且已適用金管會認可之國際財務報導準則

第一號「首次採用國際財務報導準則」轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合

併公司之財務狀況財務績效及現金流量之影響說明請詳附註十五

本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一二年第一季合併財務季報告

相同並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國

際財務報導準則目的所編製之民國一一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產

負債表相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註四

(二)合併基礎

本合併財務季報告編製原則與民國一二年第一季合併財務季報告一致相關資

訊請詳民國一二年第一季合併財務季報告附註四(三)

1列入本合併財務季報告之子公司包含

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 United Elite AgentsLimited(UEA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

本公司 化新精密工業(股)公司(化新公司)

汽車零件加工 7387 7387 7387 7387 -

本公司 日華投資企業(股)公司(日華公司)

一般投資業 9900 9900 9900 9900 -

～9～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 全國大飯店(股)公司(全國大飯店)

國際觀光旅館及其他經交通部核定與觀光旅館有關之業務

9683 9683 9683 9683 -

本公司 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD (CMAI)

汽車零組件買賣 9400 7750 5500 5500 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資另於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

本公司 CHINA METAL JAPANCOMPANYLIMITED(CMJ)

鑄件銑鐵買賣 8333 8333 8333 8333 -

本公司 全國物業管理(股)公司(全國物業)

管理顧問業務 10000 10000 10000 10000 -

本公司及日華公司

璞真建設(股)公司(璞真公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7013 7013 7009 7009 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資

本公司及璞真公司

璞昇建設(股)公司(璞昇公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

本公司及璞真公司

香格里拉農牧花卉股份有限公司

觀光遊樂園及經營一般旅館等業務

10000 7983 - - 民國一一年十二月三十一日取得之子公司

UEA China MetalIntermational HoldingsInc (CMI)

控股公司及買賣鑄件

5129 5056 5037 4907 合併公司於民國一一年一月一日未直接或間接持有CMI超過半數之有表決權股份但因本公司擁有CMI半數之董事席次該董事會可控制CMI之財務及營運政策另本公司之總經理為CMI之總經理故將CMI視為子公司

CMI Capital CharmAssociates Limited(CCA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMW (Cayman Islands)Co Ltd (CMW (CI))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMB (HK) CoLtd(CMB (HK))

控股公司 10000 5100 5100 5100 於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

CMB (HK) 蘇州勤堡精密機械有限公司(蘇州勤堡)

設計生產及買賣鑄件

10000 10000 10000 10000 -

CCA CMP (HK) Industry CoLtd (CMP (HK))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

天津勤美達有限公司(天津勤美達)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品計各式機械汽車零件

10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

蘇州勤美達精密機械有限公司(蘇州勤美達)

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

CMW (CI) 勤威(天津)工業有限公司(天津(勤威))

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

～10～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

日華公司及璞真公司

勤軒建設(股)公司(勤軒公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

- 10000 10000 10000 民國一二年第三季出售

CMJ 青島勤和專業調達商貿有限公司

鑄件銑鐵買賣 10000 - - - 民國一二年度新設立之子公司

化新公司 FAR HSING (SAMOA)ENTERPRISE COLTD (FAR HSING(SAMOA))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

璞真公司 勤耕建設(股)公司(勤耕公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 7222 5000 股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

璞真公司 璞真誠美建築開發股份有限公司(璞真誠美公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7000 7000 7000 7000 -

璞真公司 璞嘉建設股份有限公司(璞嘉公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

CMAI CMAI INDUSTRIESLLC (CMAI NA)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

CMAI 上海勤信貿易有限公司(上海勤信)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

全國物業 英棆股份有限公司(英棆)

服飾餐飲買賣業

7000 6250 6250 - 民國一一年度新成立之子公司股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

2未列入合併財務報告之子公司無

(三)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段土地及

其建物等故自民國一二年九月一日開始適用與待出售非流動資產相關之會計政策

非流動資產或由資產及負債組成之處分群組於預期主要係透過出售或分配予業

主而非持續使用以回收其帳面金額時分類為待出售或待分配予業主符合此分類之

非流動資產或處分群組必須係於目前情況下可供立即出售且高度很有可能於一年內

完成出售資產或處分群組中之組成部分於原始分類至待出售或待分配予業主前依

合併公司之會計政策重新衡量分類為待出售或待分配予業主後係以其帳面金額與

公允價值減出售成本孰低為衡量基礎任何處分群組之減損損失首先分攤至商譽再

依比例基礎分攤至其餘之資產及負債惟該損失不分配至非屬國際會計準則第三十六

號資產減損範圍之資產前述項目繼續依照合併公司之會計政策衡量對原始分類為

待出售或待分配予業主所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列為

損益惟回升之利益不得超過已認列之累積減損損失

無形資產及不動產廠房及設備分類為待出售或待分配予業主時即不再提列折

舊或攤銷此外採用權益法認列之投資分類為待出售或待分配予業主時即停止採

用權益法

～11～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財

務季報告時必須作出判斷估計及假設其將對會計政策之採用及資產負債收益

及費用之報導金額有所影響實際結果可能與估計存有差異

編製合併財務季報告時管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及

估計不確定性之主要來源與民國一二年第一季合併財務季報告附註五一致並預期與

首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致

六重要會計科目之說明

除下列所述外本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一二年第一季合併

財務季報告尚無重大差異相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(一)現金及約當現金

102930 1011231 101930 10111庫存現金 $ 9896 10896 9526 8183

支票及活期存款 1298306 1505602 1112697 1070206

定期存款 587554 454739 107693 102799

　現金及約當現金 $ 1895756 1971237 1229916 1181188

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款係為滿足短期現金承諾而非投資或

其他目的可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小故列報於現金及約當現

金

(二)金融資產

1明細如下

102930 1011231 101930 10111透過損益按公允價值衡量之金融　資產－流動 $ 265398 155494 5380 100262

備供出售金融資產－流動 600 623 617 628

以成本衡量之金融資產－非流動 145496 282608 282626 291598

合 　　計 $ 411494 438725 288623 392488

合併公司持有透過損益按公允價值衡量及備供出售金融資產之金融商品分

別認列金融商品評價利益及其他綜合損益之金額請詳附註六(十九)及(廿四)

合併公司所持有以成本衡量之金融資產於報導日係按成本減除減損衡量

因其公允價值合理估計數之區間具高度不確定且無法合理評估各種估計數之機率

致合併公司認為其公允價值無法可靠衡量

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形

～12～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)應收票據應收帳款及其他應收款

102930 1011231 101930 10111應收票據 $ 125076 191706 180528 141747

應收帳款 3913461 3249386 3559591 3663312

其他應收款 87460 359173 65724 327836

小計 4125997 3800265 3805843 4132895

減備抵呆帳 5430 5374 5378 5437

淨額 $ 4120567 3794891 3800465 4127458

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日止合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品

(四)存　　貨

102930 1011231 101930 10111原物料商品 $ 302717 534737 538985 780682

在製品 421758 319519 363393 376332

製成品 419796 473993 445881 527404

買賣商品 957430 852058 795541 803893

營建用地 5654577 5836100 5753419 4659081

待售房地 477603 505821 505821 505821

在建房地 4488299 2822365 3355988 2508213

預付土地款 959 118888 88711 70

其他 117169 160474 232729 205711

$ 12840308 11623955 12080468 10367207

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列

為銷貨成本及費用之存貨成本分別為3024922千元2494838千元8551504千元

及8320439千元民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九

月三十日存貨回升利益(跌價損失)金額分別為14526千元(10814)千元15720千

元及(6232)千元已計入銷貨成本

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日合併公司之存貨提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～13～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年九月六日經董事會決議通過出售位於台中後子段土

地及其建物等之計劃並已於民國一二年十月十五日完成過戶該等不動產據此

予以列報於待出售群組民國一二年九月三十日該待出售群組之資產及負債金額

分別為2058627千元及2325212千元其明細如下

102930不動產廠房及設備 $ 2058627

短期借款 (242788)

長期借款 (1602424)

預收款項 (480000)

　淨額 $ (266585)

(六)採用權益法之投資

102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 443464 513351 487637 484639

聯合控制個體 405362 426289 433256 443677

$ 848826 939640 920893 928316

1關聯企業

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認

列關聯企業利益分別為1883千元1838千元2915千元及591千元

2聯合控制個體

合併公司之聯合控制個體為天賀建設股份有限公司富真誠建設股份有限公

司日華金典國際酒店股份有限公司及金典資產管理股份有限公司合併公司持

有50之股權合併公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月

一日至九月三十日認列聯合控制個體損失分別為13342千元5719千元21027

千元及12922千元

3擔　　保

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司採用權益法之投資均未有提供作為質押擔保之情形

～14～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)取得子公司

合併公司分別於民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日併購香格里拉農牧花卉股份有限公司(以下簡稱香格里拉公司)合計

持股比例為10000相關資訊如下

(1)香格里拉公司簡介

香格里拉公司主要經營觀光遊樂園及一般旅遊等業務

(2)收購成本及相關折溢價

收購香格里拉公司之股權以購買總價款減除可辨認淨資產公平價值之差

額認列為商譽民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日因取得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下

收購成本 $ 349344

收購日取得可辨認資產之公允價值

　銀行存款 $ 17551

　應收票據及帳款 4829

　存貨 1178

　土地 526202

　建築物 120959

　設備 29975

　其他資產 46903

資產總額 747597

收購日取得可辨認負債之公允價值

　應付票據及帳款 3831

　其他流動負債 20007

　長期借款 297652

　其他負債 76763

負債總額 398253

淨值 $ 349344

股權比例 10000

股權淨值 349344

收購成本超過股權淨值 $ -

～15～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(八)不動產廠房及設備

合併公司不動產廠房及設備之成本折舊及減損損失變動明細如下

土 地房屋及建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 租賃改良 其他設備

預付設備款及在建工程 總 計

成本或認定成本

　民國102年1月1日餘額 $ 4374033 3960010 7702635 225976 106615 150988 498155 1124684 18143096

　增　　添 1440 4661 82828 4189 5298 11355 12357 1081028 1203156

　處　　分 - (57112) (92286) (5012) (14028) (26706) (25177) (5) (220326)

　重 分 類 (903695) (968714) 1084634 3477 6615 - 31049 (1386112) (2132746)

　匯率變動之影響 - 59571 260284 2134 2621 5334 12780 39649 382373

　民國102年9月30日餘額 $ 3471778 2998416 9038095 230764 107121 140971 529164 859244 17375553

　民國101年1月1日餘額 $ 3899408 3856435 7790732 222802 116806 180501 425967 134879 16627530

　增　　添 1 11199 17346 8876 4539 9429 14563 832412 898365

　處　　分 - (95335) (36813) (6355) (10691) (30069) (2827) - (182090)

　重 分 類 - 9008 45517 1075 2770 - 8000 (21838) 44532

　匯率變動之影響 - (51037) (208102) (1879) (2777) (5416) (10992) (9335) (289538)

　民國101年9月30日餘額 $ 3899409 3730270 7608680 224519 110647 154445 434711 936118 17098799

累計折舊及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 1099634 4167542 125759 73406 68866 351811 - 5887018

　本期折舊 - 128213 405885 16804 10567 23590 36497 - 621556

　處　　分 - (57455) (72158) (4566) (11903) (24647) (22441) - (193170)

　重 分 類 - (345330) - (1) - - 783 - (344548)

　匯率變動之影響 - 15041 140144 1767 1647 2485 9125 - 170209

　民國102年9月30日餘額 $ - 840103 4641413 139763 73717 70294 375775 - 6141065

　民國101年1月1日餘額 $ - 952683 3842184 111233 75088 79523 291481 - 5352192

　本期折舊 - 127736 338159 17166 8398 38072 27787 - 557318

　減損損失 - (52178) (1083) (1099) - - - - (54360)

　處　　分 - (43156) (33509) (4867) (8094) (30069) (2545) - (122240)

　重 分 類 - - - (2) - - 2 - -

　匯率變動之影響 - (11283) (100236) (1525) (1712) (2494) (7379) - (124629)

　民國101年9月30日餘額 $ - 973802 4045515 120906 73680 85032 309346 - 5608281

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 4374033 2860376 3535093 100217 33209 82122 146344 1124684 12256078

　民國102年9月30日 $ 3471778 2158313 4396682 91001 33404 70677 153389 859244 11234488

　民國101年1月1日 $ 3899408 2903752 3948548 111569 41718 100978 134486 134879 11275338

　民國101年9月30日 $ 3899409 2756468 3563165 103613 36967 69413 125365 936118 11490518

1截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司提供不動產廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細請

詳附註八

2合併公司於民國一二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠

房請詳附註六(十一)

3合併公司於民國一年度預計拆除部分建物因而提列減損損失截至民國一

二年九月三十日止已拆除完成

4合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段地號土

地及其建築等已於民國一二年十月十五日完成過戶故截至民國一二年九

月三十日重分類至待出售資產之成本及累計折舊分別為2402792千元及344165千

元

～16～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段因其目地係田

地墓地及山坡地保育區依法令規定無法以合併公司名義登記基於此事實原

因故以私人名義登記為所有權人合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀

上登記之所有人簽訂協議書書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有

並設定抵押權與合併公司作為保全措施上述土地之相關金額如下並已列入

其他非流動資產項下

102930 1011231 101930 10111土地 $ 42316 42316 22 22

(九)投資性不動產

土地 房屋及建築 總　　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　自不動產廠房及設備轉入 20634 1876 22510

　民國102年9月30日餘額 $ 787061 91748 878809

　民國101年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　民國101年9月30日餘額 $ 766427 89872 856299

累計折舊

　民國102年1月1日餘額 $ - 17841 17841

　本期折舊 - 5640 5640

　自不動產廠房及設備轉入 - 381 381

　民國102年9月30日餘額 $ - 23862 23862

　民國101年1月1日餘額 $ - 11537 11537

　本期折舊 - 4500 4500

　民國101年9月30日餘額 $ - 16037 16037

帳面金額

　民國102年1月1日 $ 766427 72031 838458

　民國102年9月30日 $ 787061 67886 854947

　民國101年1月1日 $ 766427 78335 844762

　民國101年9月30日 $ 766427 73835 840262

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一二年第一季合併財報表附註六

(八)所揭露資訊無重大差異

截至民國一二年九月三十日與民國一一年十二月三十一日九月三十日及

一月一日合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～17～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

本公司 全國大飯店(股)公司(全國大飯店)

國際觀光旅館及其他經交通部核定與觀光旅館有關之業務

9683 9683 9683 9683 -

本公司 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD (CMAI)

汽車零組件買賣 9400 7750 5500 5500 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資另於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

本公司 CHINA METAL JAPANCOMPANYLIMITED(CMJ)

鑄件銑鐵買賣 8333 8333 8333 8333 -

本公司 全國物業管理(股)公司(全國物業)

管理顧問業務 10000 10000 10000 10000 -

本公司及日華公司

璞真建設(股)公司(璞真公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7013 7013 7009 7009 民國一一年第四季未依持股比例認購現金增資

本公司及璞真公司

璞昇建設(股)公司(璞昇公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

本公司及璞真公司

香格里拉農牧花卉股份有限公司

觀光遊樂園及經營一般旅館等業務

10000 7983 - - 民國一一年十二月三十一日取得之子公司

UEA China MetalIntermational HoldingsInc (CMI)

控股公司及買賣鑄件

5129 5056 5037 4907 合併公司於民國一一年一月一日未直接或間接持有CMI超過半數之有表決權股份但因本公司擁有CMI半數之董事席次該董事會可控制CMI之財務及營運政策另本公司之總經理為CMI之總經理故將CMI視為子公司

CMI Capital CharmAssociates Limited(CCA)

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMW (Cayman Islands)Co Ltd (CMW (CI))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMI CMB (HK) CoLtd(CMB (HK))

控股公司 10000 5100 5100 5100 於民國一二年上半年度向非控制權益購入股權

CMB (HK) 蘇州勤堡精密機械有限公司(蘇州勤堡)

設計生產及買賣鑄件

10000 10000 10000 10000 -

CCA CMP (HK) Industry CoLtd (CMP (HK))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

天津勤美達有限公司(天津勤美達)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品計各式機械汽車零件

10000 10000 10000 10000 -

CMP(HK)

蘇州勤美達精密機械有限公司(蘇州勤美達)

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

CMW (CI) 勤威(天津)工業有限公司(天津(勤威))

研發生產及銷售汽車機電用精密鑄造毛胚及加工完成品

10000 10000 10000 10000 -

～10～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

日華公司及璞真公司

勤軒建設(股)公司(勤軒公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

- 10000 10000 10000 民國一二年第三季出售

CMJ 青島勤和專業調達商貿有限公司

鑄件銑鐵買賣 10000 - - - 民國一二年度新設立之子公司

化新公司 FAR HSING (SAMOA)ENTERPRISE COLTD (FAR HSING(SAMOA))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

璞真公司 勤耕建設(股)公司(勤耕公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 7222 5000 股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

璞真公司 璞真誠美建築開發股份有限公司(璞真誠美公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7000 7000 7000 7000 -

璞真公司 璞嘉建設股份有限公司(璞嘉公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

CMAI CMAI INDUSTRIESLLC (CMAI NA)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

CMAI 上海勤信貿易有限公司(上海勤信)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

全國物業 英棆股份有限公司(英棆)

服飾餐飲買賣業

7000 6250 6250 - 民國一一年度新成立之子公司股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

2未列入合併財務報告之子公司無

(三)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段土地及

其建物等故自民國一二年九月一日開始適用與待出售非流動資產相關之會計政策

非流動資產或由資產及負債組成之處分群組於預期主要係透過出售或分配予業

主而非持續使用以回收其帳面金額時分類為待出售或待分配予業主符合此分類之

非流動資產或處分群組必須係於目前情況下可供立即出售且高度很有可能於一年內

完成出售資產或處分群組中之組成部分於原始分類至待出售或待分配予業主前依

合併公司之會計政策重新衡量分類為待出售或待分配予業主後係以其帳面金額與

公允價值減出售成本孰低為衡量基礎任何處分群組之減損損失首先分攤至商譽再

依比例基礎分攤至其餘之資產及負債惟該損失不分配至非屬國際會計準則第三十六

號資產減損範圍之資產前述項目繼續依照合併公司之會計政策衡量對原始分類為

待出售或待分配予業主所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列為

損益惟回升之利益不得超過已認列之累積減損損失

無形資產及不動產廠房及設備分類為待出售或待分配予業主時即不再提列折

舊或攤銷此外採用權益法認列之投資分類為待出售或待分配予業主時即停止採

用權益法

～11～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財

務季報告時必須作出判斷估計及假設其將對會計政策之採用及資產負債收益

及費用之報導金額有所影響實際結果可能與估計存有差異

編製合併財務季報告時管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及

估計不確定性之主要來源與民國一二年第一季合併財務季報告附註五一致並預期與

首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致

六重要會計科目之說明

除下列所述外本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一二年第一季合併

財務季報告尚無重大差異相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(一)現金及約當現金

102930 1011231 101930 10111庫存現金 $ 9896 10896 9526 8183

支票及活期存款 1298306 1505602 1112697 1070206

定期存款 587554 454739 107693 102799

　現金及約當現金 $ 1895756 1971237 1229916 1181188

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款係為滿足短期現金承諾而非投資或

其他目的可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小故列報於現金及約當現

金

(二)金融資產

1明細如下

102930 1011231 101930 10111透過損益按公允價值衡量之金融　資產－流動 $ 265398 155494 5380 100262

備供出售金融資產－流動 600 623 617 628

以成本衡量之金融資產－非流動 145496 282608 282626 291598

合 　　計 $ 411494 438725 288623 392488

合併公司持有透過損益按公允價值衡量及備供出售金融資產之金融商品分

別認列金融商品評價利益及其他綜合損益之金額請詳附註六(十九)及(廿四)

合併公司所持有以成本衡量之金融資產於報導日係按成本減除減損衡量

因其公允價值合理估計數之區間具高度不確定且無法合理評估各種估計數之機率

致合併公司認為其公允價值無法可靠衡量

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形

～12～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)應收票據應收帳款及其他應收款

102930 1011231 101930 10111應收票據 $ 125076 191706 180528 141747

應收帳款 3913461 3249386 3559591 3663312

其他應收款 87460 359173 65724 327836

小計 4125997 3800265 3805843 4132895

減備抵呆帳 5430 5374 5378 5437

淨額 $ 4120567 3794891 3800465 4127458

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日止合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品

(四)存　　貨

102930 1011231 101930 10111原物料商品 $ 302717 534737 538985 780682

在製品 421758 319519 363393 376332

製成品 419796 473993 445881 527404

買賣商品 957430 852058 795541 803893

營建用地 5654577 5836100 5753419 4659081

待售房地 477603 505821 505821 505821

在建房地 4488299 2822365 3355988 2508213

預付土地款 959 118888 88711 70

其他 117169 160474 232729 205711

$ 12840308 11623955 12080468 10367207

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列

為銷貨成本及費用之存貨成本分別為3024922千元2494838千元8551504千元

及8320439千元民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九

月三十日存貨回升利益(跌價損失)金額分別為14526千元(10814)千元15720千

元及(6232)千元已計入銷貨成本

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日合併公司之存貨提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～13～

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(五)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年九月六日經董事會決議通過出售位於台中後子段土

地及其建物等之計劃並已於民國一二年十月十五日完成過戶該等不動產據此

予以列報於待出售群組民國一二年九月三十日該待出售群組之資產及負債金額

分別為2058627千元及2325212千元其明細如下

102930不動產廠房及設備 $ 2058627

短期借款 (242788)

長期借款 (1602424)

預收款項 (480000)

　淨額 $ (266585)

(六)採用權益法之投資

102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 443464 513351 487637 484639

聯合控制個體 405362 426289 433256 443677

$ 848826 939640 920893 928316

1關聯企業

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認

列關聯企業利益分別為1883千元1838千元2915千元及591千元

2聯合控制個體

合併公司之聯合控制個體為天賀建設股份有限公司富真誠建設股份有限公

司日華金典國際酒店股份有限公司及金典資產管理股份有限公司合併公司持

有50之股權合併公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月

一日至九月三十日認列聯合控制個體損失分別為13342千元5719千元21027

千元及12922千元

3擔　　保

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司採用權益法之投資均未有提供作為質押擔保之情形

～14～

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(七)取得子公司

合併公司分別於民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日併購香格里拉農牧花卉股份有限公司(以下簡稱香格里拉公司)合計

持股比例為10000相關資訊如下

(1)香格里拉公司簡介

香格里拉公司主要經營觀光遊樂園及一般旅遊等業務

(2)收購成本及相關折溢價

收購香格里拉公司之股權以購買總價款減除可辨認淨資產公平價值之差

額認列為商譽民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日因取得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下

收購成本 $ 349344

收購日取得可辨認資產之公允價值

　銀行存款 $ 17551

　應收票據及帳款 4829

　存貨 1178

　土地 526202

　建築物 120959

　設備 29975

　其他資產 46903

資產總額 747597

收購日取得可辨認負債之公允價值

　應付票據及帳款 3831

　其他流動負債 20007

　長期借款 297652

　其他負債 76763

負債總額 398253

淨值 $ 349344

股權比例 10000

股權淨值 349344

收購成本超過股權淨值 $ -

～15～

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(八)不動產廠房及設備

合併公司不動產廠房及設備之成本折舊及減損損失變動明細如下

土 地房屋及建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 租賃改良 其他設備

預付設備款及在建工程 總 計

成本或認定成本

　民國102年1月1日餘額 $ 4374033 3960010 7702635 225976 106615 150988 498155 1124684 18143096

　增　　添 1440 4661 82828 4189 5298 11355 12357 1081028 1203156

　處　　分 - (57112) (92286) (5012) (14028) (26706) (25177) (5) (220326)

　重 分 類 (903695) (968714) 1084634 3477 6615 - 31049 (1386112) (2132746)

　匯率變動之影響 - 59571 260284 2134 2621 5334 12780 39649 382373

　民國102年9月30日餘額 $ 3471778 2998416 9038095 230764 107121 140971 529164 859244 17375553

　民國101年1月1日餘額 $ 3899408 3856435 7790732 222802 116806 180501 425967 134879 16627530

　增　　添 1 11199 17346 8876 4539 9429 14563 832412 898365

　處　　分 - (95335) (36813) (6355) (10691) (30069) (2827) - (182090)

　重 分 類 - 9008 45517 1075 2770 - 8000 (21838) 44532

　匯率變動之影響 - (51037) (208102) (1879) (2777) (5416) (10992) (9335) (289538)

　民國101年9月30日餘額 $ 3899409 3730270 7608680 224519 110647 154445 434711 936118 17098799

累計折舊及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 1099634 4167542 125759 73406 68866 351811 - 5887018

　本期折舊 - 128213 405885 16804 10567 23590 36497 - 621556

　處　　分 - (57455) (72158) (4566) (11903) (24647) (22441) - (193170)

　重 分 類 - (345330) - (1) - - 783 - (344548)

　匯率變動之影響 - 15041 140144 1767 1647 2485 9125 - 170209

　民國102年9月30日餘額 $ - 840103 4641413 139763 73717 70294 375775 - 6141065

　民國101年1月1日餘額 $ - 952683 3842184 111233 75088 79523 291481 - 5352192

　本期折舊 - 127736 338159 17166 8398 38072 27787 - 557318

　減損損失 - (52178) (1083) (1099) - - - - (54360)

　處　　分 - (43156) (33509) (4867) (8094) (30069) (2545) - (122240)

　重 分 類 - - - (2) - - 2 - -

　匯率變動之影響 - (11283) (100236) (1525) (1712) (2494) (7379) - (124629)

　民國101年9月30日餘額 $ - 973802 4045515 120906 73680 85032 309346 - 5608281

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 4374033 2860376 3535093 100217 33209 82122 146344 1124684 12256078

　民國102年9月30日 $ 3471778 2158313 4396682 91001 33404 70677 153389 859244 11234488

　民國101年1月1日 $ 3899408 2903752 3948548 111569 41718 100978 134486 134879 11275338

　民國101年9月30日 $ 3899409 2756468 3563165 103613 36967 69413 125365 936118 11490518

1截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司提供不動產廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細請

詳附註八

2合併公司於民國一二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠

房請詳附註六(十一)

3合併公司於民國一年度預計拆除部分建物因而提列減損損失截至民國一

二年九月三十日止已拆除完成

4合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段地號土

地及其建築等已於民國一二年十月十五日完成過戶故截至民國一二年九

月三十日重分類至待出售資產之成本及累計折舊分別為2402792千元及344165千

元

～16～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段因其目地係田

地墓地及山坡地保育區依法令規定無法以合併公司名義登記基於此事實原

因故以私人名義登記為所有權人合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀

上登記之所有人簽訂協議書書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有

並設定抵押權與合併公司作為保全措施上述土地之相關金額如下並已列入

其他非流動資產項下

102930 1011231 101930 10111土地 $ 42316 42316 22 22

(九)投資性不動產

土地 房屋及建築 總　　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　自不動產廠房及設備轉入 20634 1876 22510

　民國102年9月30日餘額 $ 787061 91748 878809

　民國101年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　民國101年9月30日餘額 $ 766427 89872 856299

累計折舊

　民國102年1月1日餘額 $ - 17841 17841

　本期折舊 - 5640 5640

　自不動產廠房及設備轉入 - 381 381

　民國102年9月30日餘額 $ - 23862 23862

　民國101年1月1日餘額 $ - 11537 11537

　本期折舊 - 4500 4500

　民國101年9月30日餘額 $ - 16037 16037

帳面金額

　民國102年1月1日 $ 766427 72031 838458

　民國102年9月30日 $ 787061 67886 854947

　民國101年1月1日 $ 766427 78335 844762

　民國101年9月30日 $ 766427 73835 840262

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一二年第一季合併財報表附註六

(八)所揭露資訊無重大差異

截至民國一二年九月三十日與民國一一年十二月三十一日九月三十日及

一月一日合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～17～

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(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

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(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

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(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

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(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

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6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

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九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

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十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

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十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

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3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 所持股權百分比

司名稱 子公司名稱 性質 102930 1011231 101930 10111 說　　明

日華公司及璞真公司

勤軒建設(股)公司(勤軒公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

- 10000 10000 10000 民國一二年第三季出售

CMJ 青島勤和專業調達商貿有限公司

鑄件銑鐵買賣 10000 - - - 民國一二年度新設立之子公司

化新公司 FAR HSING (SAMOA)ENTERPRISE COLTD (FAR HSING(SAMOA))

控股公司 10000 10000 10000 10000 -

璞真公司 勤耕建設(股)公司(勤耕公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 7222 5000 股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

璞真公司 璞真誠美建築開發股份有限公司(璞真誠美公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

7000 7000 7000 7000 -

璞真公司 璞嘉建設股份有限公司(璞嘉公司)

住宅大樓及工業廠房之開發租售業

5000 5000 5000 5000 -

CMAI CMAI INDUSTRIESLLC (CMAI NA)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

CMAI 上海勤信貿易有限公司(上海勤信)

汽車零組件買賣 10000 10000 10000 10000 -

全國物業 英棆股份有限公司(英棆)

服飾餐飲買賣業

7000 6250 6250 - 民國一一年度新成立之子公司股權比例變動係未依持股比例認購現金增資

2未列入合併財務報告之子公司無

(三)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段土地及

其建物等故自民國一二年九月一日開始適用與待出售非流動資產相關之會計政策

非流動資產或由資產及負債組成之處分群組於預期主要係透過出售或分配予業

主而非持續使用以回收其帳面金額時分類為待出售或待分配予業主符合此分類之

非流動資產或處分群組必須係於目前情況下可供立即出售且高度很有可能於一年內

完成出售資產或處分群組中之組成部分於原始分類至待出售或待分配予業主前依

合併公司之會計政策重新衡量分類為待出售或待分配予業主後係以其帳面金額與

公允價值減出售成本孰低為衡量基礎任何處分群組之減損損失首先分攤至商譽再

依比例基礎分攤至其餘之資產及負債惟該損失不分配至非屬國際會計準則第三十六

號資產減損範圍之資產前述項目繼續依照合併公司之會計政策衡量對原始分類為

待出售或待分配予業主所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列為

損益惟回升之利益不得超過已認列之累積減損損失

無形資產及不動產廠房及設備分類為待出售或待分配予業主時即不再提列折

舊或攤銷此外採用權益法認列之投資分類為待出售或待分配予業主時即停止採

用權益法

～11～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財

務季報告時必須作出判斷估計及假設其將對會計政策之採用及資產負債收益

及費用之報導金額有所影響實際結果可能與估計存有差異

編製合併財務季報告時管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及

估計不確定性之主要來源與民國一二年第一季合併財務季報告附註五一致並預期與

首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致

六重要會計科目之說明

除下列所述外本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一二年第一季合併

財務季報告尚無重大差異相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(一)現金及約當現金

102930 1011231 101930 10111庫存現金 $ 9896 10896 9526 8183

支票及活期存款 1298306 1505602 1112697 1070206

定期存款 587554 454739 107693 102799

　現金及約當現金 $ 1895756 1971237 1229916 1181188

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款係為滿足短期現金承諾而非投資或

其他目的可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小故列報於現金及約當現

金

(二)金融資產

1明細如下

102930 1011231 101930 10111透過損益按公允價值衡量之金融　資產－流動 $ 265398 155494 5380 100262

備供出售金融資產－流動 600 623 617 628

以成本衡量之金融資產－非流動 145496 282608 282626 291598

合 　　計 $ 411494 438725 288623 392488

合併公司持有透過損益按公允價值衡量及備供出售金融資產之金融商品分

別認列金融商品評價利益及其他綜合損益之金額請詳附註六(十九)及(廿四)

合併公司所持有以成本衡量之金融資產於報導日係按成本減除減損衡量

因其公允價值合理估計數之區間具高度不確定且無法合理評估各種估計數之機率

致合併公司認為其公允價值無法可靠衡量

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形

～12～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)應收票據應收帳款及其他應收款

102930 1011231 101930 10111應收票據 $ 125076 191706 180528 141747

應收帳款 3913461 3249386 3559591 3663312

其他應收款 87460 359173 65724 327836

小計 4125997 3800265 3805843 4132895

減備抵呆帳 5430 5374 5378 5437

淨額 $ 4120567 3794891 3800465 4127458

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日止合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品

(四)存　　貨

102930 1011231 101930 10111原物料商品 $ 302717 534737 538985 780682

在製品 421758 319519 363393 376332

製成品 419796 473993 445881 527404

買賣商品 957430 852058 795541 803893

營建用地 5654577 5836100 5753419 4659081

待售房地 477603 505821 505821 505821

在建房地 4488299 2822365 3355988 2508213

預付土地款 959 118888 88711 70

其他 117169 160474 232729 205711

$ 12840308 11623955 12080468 10367207

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列

為銷貨成本及費用之存貨成本分別為3024922千元2494838千元8551504千元

及8320439千元民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九

月三十日存貨回升利益(跌價損失)金額分別為14526千元(10814)千元15720千

元及(6232)千元已計入銷貨成本

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日合併公司之存貨提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～13～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年九月六日經董事會決議通過出售位於台中後子段土

地及其建物等之計劃並已於民國一二年十月十五日完成過戶該等不動產據此

予以列報於待出售群組民國一二年九月三十日該待出售群組之資產及負債金額

分別為2058627千元及2325212千元其明細如下

102930不動產廠房及設備 $ 2058627

短期借款 (242788)

長期借款 (1602424)

預收款項 (480000)

　淨額 $ (266585)

(六)採用權益法之投資

102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 443464 513351 487637 484639

聯合控制個體 405362 426289 433256 443677

$ 848826 939640 920893 928316

1關聯企業

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認

列關聯企業利益分別為1883千元1838千元2915千元及591千元

2聯合控制個體

合併公司之聯合控制個體為天賀建設股份有限公司富真誠建設股份有限公

司日華金典國際酒店股份有限公司及金典資產管理股份有限公司合併公司持

有50之股權合併公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月

一日至九月三十日認列聯合控制個體損失分別為13342千元5719千元21027

千元及12922千元

3擔　　保

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司採用權益法之投資均未有提供作為質押擔保之情形

～14～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)取得子公司

合併公司分別於民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日併購香格里拉農牧花卉股份有限公司(以下簡稱香格里拉公司)合計

持股比例為10000相關資訊如下

(1)香格里拉公司簡介

香格里拉公司主要經營觀光遊樂園及一般旅遊等業務

(2)收購成本及相關折溢價

收購香格里拉公司之股權以購買總價款減除可辨認淨資產公平價值之差

額認列為商譽民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日因取得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下

收購成本 $ 349344

收購日取得可辨認資產之公允價值

　銀行存款 $ 17551

　應收票據及帳款 4829

　存貨 1178

　土地 526202

　建築物 120959

　設備 29975

　其他資產 46903

資產總額 747597

收購日取得可辨認負債之公允價值

　應付票據及帳款 3831

　其他流動負債 20007

　長期借款 297652

　其他負債 76763

負債總額 398253

淨值 $ 349344

股權比例 10000

股權淨值 349344

收購成本超過股權淨值 $ -

～15～

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(八)不動產廠房及設備

合併公司不動產廠房及設備之成本折舊及減損損失變動明細如下

土 地房屋及建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 租賃改良 其他設備

預付設備款及在建工程 總 計

成本或認定成本

　民國102年1月1日餘額 $ 4374033 3960010 7702635 225976 106615 150988 498155 1124684 18143096

　增　　添 1440 4661 82828 4189 5298 11355 12357 1081028 1203156

　處　　分 - (57112) (92286) (5012) (14028) (26706) (25177) (5) (220326)

　重 分 類 (903695) (968714) 1084634 3477 6615 - 31049 (1386112) (2132746)

　匯率變動之影響 - 59571 260284 2134 2621 5334 12780 39649 382373

　民國102年9月30日餘額 $ 3471778 2998416 9038095 230764 107121 140971 529164 859244 17375553

　民國101年1月1日餘額 $ 3899408 3856435 7790732 222802 116806 180501 425967 134879 16627530

　增　　添 1 11199 17346 8876 4539 9429 14563 832412 898365

　處　　分 - (95335) (36813) (6355) (10691) (30069) (2827) - (182090)

　重 分 類 - 9008 45517 1075 2770 - 8000 (21838) 44532

　匯率變動之影響 - (51037) (208102) (1879) (2777) (5416) (10992) (9335) (289538)

　民國101年9月30日餘額 $ 3899409 3730270 7608680 224519 110647 154445 434711 936118 17098799

累計折舊及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 1099634 4167542 125759 73406 68866 351811 - 5887018

　本期折舊 - 128213 405885 16804 10567 23590 36497 - 621556

　處　　分 - (57455) (72158) (4566) (11903) (24647) (22441) - (193170)

　重 分 類 - (345330) - (1) - - 783 - (344548)

　匯率變動之影響 - 15041 140144 1767 1647 2485 9125 - 170209

　民國102年9月30日餘額 $ - 840103 4641413 139763 73717 70294 375775 - 6141065

　民國101年1月1日餘額 $ - 952683 3842184 111233 75088 79523 291481 - 5352192

　本期折舊 - 127736 338159 17166 8398 38072 27787 - 557318

　減損損失 - (52178) (1083) (1099) - - - - (54360)

　處　　分 - (43156) (33509) (4867) (8094) (30069) (2545) - (122240)

　重 分 類 - - - (2) - - 2 - -

　匯率變動之影響 - (11283) (100236) (1525) (1712) (2494) (7379) - (124629)

　民國101年9月30日餘額 $ - 973802 4045515 120906 73680 85032 309346 - 5608281

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 4374033 2860376 3535093 100217 33209 82122 146344 1124684 12256078

　民國102年9月30日 $ 3471778 2158313 4396682 91001 33404 70677 153389 859244 11234488

　民國101年1月1日 $ 3899408 2903752 3948548 111569 41718 100978 134486 134879 11275338

　民國101年9月30日 $ 3899409 2756468 3563165 103613 36967 69413 125365 936118 11490518

1截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司提供不動產廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細請

詳附註八

2合併公司於民國一二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠

房請詳附註六(十一)

3合併公司於民國一年度預計拆除部分建物因而提列減損損失截至民國一

二年九月三十日止已拆除完成

4合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段地號土

地及其建築等已於民國一二年十月十五日完成過戶故截至民國一二年九

月三十日重分類至待出售資產之成本及累計折舊分別為2402792千元及344165千

元

～16～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段因其目地係田

地墓地及山坡地保育區依法令規定無法以合併公司名義登記基於此事實原

因故以私人名義登記為所有權人合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀

上登記之所有人簽訂協議書書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有

並設定抵押權與合併公司作為保全措施上述土地之相關金額如下並已列入

其他非流動資產項下

102930 1011231 101930 10111土地 $ 42316 42316 22 22

(九)投資性不動產

土地 房屋及建築 總　　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　自不動產廠房及設備轉入 20634 1876 22510

　民國102年9月30日餘額 $ 787061 91748 878809

　民國101年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　民國101年9月30日餘額 $ 766427 89872 856299

累計折舊

　民國102年1月1日餘額 $ - 17841 17841

　本期折舊 - 5640 5640

　自不動產廠房及設備轉入 - 381 381

　民國102年9月30日餘額 $ - 23862 23862

　民國101年1月1日餘額 $ - 11537 11537

　本期折舊 - 4500 4500

　民國101年9月30日餘額 $ - 16037 16037

帳面金額

　民國102年1月1日 $ 766427 72031 838458

　民國102年9月30日 $ 787061 67886 854947

　民國101年1月1日 $ 766427 78335 844762

　民國101年9月30日 $ 766427 73835 840262

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一二年第一季合併財報表附註六

(八)所揭露資訊無重大差異

截至民國一二年九月三十日與民國一一年十二月三十一日九月三十日及

一月一日合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～17～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財

務季報告時必須作出判斷估計及假設其將對會計政策之採用及資產負債收益

及費用之報導金額有所影響實際結果可能與估計存有差異

編製合併財務季報告時管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及

估計不確定性之主要來源與民國一二年第一季合併財務季報告附註五一致並預期與

首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致

六重要會計科目之說明

除下列所述外本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一二年第一季合併

財務季報告尚無重大差異相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(一)現金及約當現金

102930 1011231 101930 10111庫存現金 $ 9896 10896 9526 8183

支票及活期存款 1298306 1505602 1112697 1070206

定期存款 587554 454739 107693 102799

　現金及約當現金 $ 1895756 1971237 1229916 1181188

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款係為滿足短期現金承諾而非投資或

其他目的可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小故列報於現金及約當現

金

(二)金融資產

1明細如下

102930 1011231 101930 10111透過損益按公允價值衡量之金融　資產－流動 $ 265398 155494 5380 100262

備供出售金融資產－流動 600 623 617 628

以成本衡量之金融資產－非流動 145496 282608 282626 291598

合 　　計 $ 411494 438725 288623 392488

合併公司持有透過損益按公允價值衡量及備供出售金融資產之金融商品分

別認列金融商品評價利益及其他綜合損益之金額請詳附註六(十九)及(廿四)

合併公司所持有以成本衡量之金融資產於報導日係按成本減除減損衡量

因其公允價值合理估計數之區間具高度不確定且無法合理評估各種估計數之機率

致合併公司認為其公允價值無法可靠衡量

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形

～12～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)應收票據應收帳款及其他應收款

102930 1011231 101930 10111應收票據 $ 125076 191706 180528 141747

應收帳款 3913461 3249386 3559591 3663312

其他應收款 87460 359173 65724 327836

小計 4125997 3800265 3805843 4132895

減備抵呆帳 5430 5374 5378 5437

淨額 $ 4120567 3794891 3800465 4127458

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日止合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品

(四)存　　貨

102930 1011231 101930 10111原物料商品 $ 302717 534737 538985 780682

在製品 421758 319519 363393 376332

製成品 419796 473993 445881 527404

買賣商品 957430 852058 795541 803893

營建用地 5654577 5836100 5753419 4659081

待售房地 477603 505821 505821 505821

在建房地 4488299 2822365 3355988 2508213

預付土地款 959 118888 88711 70

其他 117169 160474 232729 205711

$ 12840308 11623955 12080468 10367207

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列

為銷貨成本及費用之存貨成本分別為3024922千元2494838千元8551504千元

及8320439千元民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九

月三十日存貨回升利益(跌價損失)金額分別為14526千元(10814)千元15720千

元及(6232)千元已計入銷貨成本

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日合併公司之存貨提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～13～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年九月六日經董事會決議通過出售位於台中後子段土

地及其建物等之計劃並已於民國一二年十月十五日完成過戶該等不動產據此

予以列報於待出售群組民國一二年九月三十日該待出售群組之資產及負債金額

分別為2058627千元及2325212千元其明細如下

102930不動產廠房及設備 $ 2058627

短期借款 (242788)

長期借款 (1602424)

預收款項 (480000)

　淨額 $ (266585)

(六)採用權益法之投資

102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 443464 513351 487637 484639

聯合控制個體 405362 426289 433256 443677

$ 848826 939640 920893 928316

1關聯企業

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認

列關聯企業利益分別為1883千元1838千元2915千元及591千元

2聯合控制個體

合併公司之聯合控制個體為天賀建設股份有限公司富真誠建設股份有限公

司日華金典國際酒店股份有限公司及金典資產管理股份有限公司合併公司持

有50之股權合併公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月

一日至九月三十日認列聯合控制個體損失分別為13342千元5719千元21027

千元及12922千元

3擔　　保

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司採用權益法之投資均未有提供作為質押擔保之情形

～14～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)取得子公司

合併公司分別於民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日併購香格里拉農牧花卉股份有限公司(以下簡稱香格里拉公司)合計

持股比例為10000相關資訊如下

(1)香格里拉公司簡介

香格里拉公司主要經營觀光遊樂園及一般旅遊等業務

(2)收購成本及相關折溢價

收購香格里拉公司之股權以購買總價款減除可辨認淨資產公平價值之差

額認列為商譽民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日因取得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下

收購成本 $ 349344

收購日取得可辨認資產之公允價值

　銀行存款 $ 17551

　應收票據及帳款 4829

　存貨 1178

　土地 526202

　建築物 120959

　設備 29975

　其他資產 46903

資產總額 747597

收購日取得可辨認負債之公允價值

　應付票據及帳款 3831

　其他流動負債 20007

　長期借款 297652

　其他負債 76763

負債總額 398253

淨值 $ 349344

股權比例 10000

股權淨值 349344

收購成本超過股權淨值 $ -

～15～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(八)不動產廠房及設備

合併公司不動產廠房及設備之成本折舊及減損損失變動明細如下

土 地房屋及建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 租賃改良 其他設備

預付設備款及在建工程 總 計

成本或認定成本

　民國102年1月1日餘額 $ 4374033 3960010 7702635 225976 106615 150988 498155 1124684 18143096

　增　　添 1440 4661 82828 4189 5298 11355 12357 1081028 1203156

　處　　分 - (57112) (92286) (5012) (14028) (26706) (25177) (5) (220326)

　重 分 類 (903695) (968714) 1084634 3477 6615 - 31049 (1386112) (2132746)

　匯率變動之影響 - 59571 260284 2134 2621 5334 12780 39649 382373

　民國102年9月30日餘額 $ 3471778 2998416 9038095 230764 107121 140971 529164 859244 17375553

　民國101年1月1日餘額 $ 3899408 3856435 7790732 222802 116806 180501 425967 134879 16627530

　增　　添 1 11199 17346 8876 4539 9429 14563 832412 898365

　處　　分 - (95335) (36813) (6355) (10691) (30069) (2827) - (182090)

　重 分 類 - 9008 45517 1075 2770 - 8000 (21838) 44532

　匯率變動之影響 - (51037) (208102) (1879) (2777) (5416) (10992) (9335) (289538)

　民國101年9月30日餘額 $ 3899409 3730270 7608680 224519 110647 154445 434711 936118 17098799

累計折舊及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 1099634 4167542 125759 73406 68866 351811 - 5887018

　本期折舊 - 128213 405885 16804 10567 23590 36497 - 621556

　處　　分 - (57455) (72158) (4566) (11903) (24647) (22441) - (193170)

　重 分 類 - (345330) - (1) - - 783 - (344548)

　匯率變動之影響 - 15041 140144 1767 1647 2485 9125 - 170209

　民國102年9月30日餘額 $ - 840103 4641413 139763 73717 70294 375775 - 6141065

　民國101年1月1日餘額 $ - 952683 3842184 111233 75088 79523 291481 - 5352192

　本期折舊 - 127736 338159 17166 8398 38072 27787 - 557318

　減損損失 - (52178) (1083) (1099) - - - - (54360)

　處　　分 - (43156) (33509) (4867) (8094) (30069) (2545) - (122240)

　重 分 類 - - - (2) - - 2 - -

　匯率變動之影響 - (11283) (100236) (1525) (1712) (2494) (7379) - (124629)

　民國101年9月30日餘額 $ - 973802 4045515 120906 73680 85032 309346 - 5608281

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 4374033 2860376 3535093 100217 33209 82122 146344 1124684 12256078

　民國102年9月30日 $ 3471778 2158313 4396682 91001 33404 70677 153389 859244 11234488

　民國101年1月1日 $ 3899408 2903752 3948548 111569 41718 100978 134486 134879 11275338

　民國101年9月30日 $ 3899409 2756468 3563165 103613 36967 69413 125365 936118 11490518

1截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司提供不動產廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細請

詳附註八

2合併公司於民國一二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠

房請詳附註六(十一)

3合併公司於民國一年度預計拆除部分建物因而提列減損損失截至民國一

二年九月三十日止已拆除完成

4合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段地號土

地及其建築等已於民國一二年十月十五日完成過戶故截至民國一二年九

月三十日重分類至待出售資產之成本及累計折舊分別為2402792千元及344165千

元

～16～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段因其目地係田

地墓地及山坡地保育區依法令規定無法以合併公司名義登記基於此事實原

因故以私人名義登記為所有權人合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀

上登記之所有人簽訂協議書書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有

並設定抵押權與合併公司作為保全措施上述土地之相關金額如下並已列入

其他非流動資產項下

102930 1011231 101930 10111土地 $ 42316 42316 22 22

(九)投資性不動產

土地 房屋及建築 總　　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　自不動產廠房及設備轉入 20634 1876 22510

　民國102年9月30日餘額 $ 787061 91748 878809

　民國101年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　民國101年9月30日餘額 $ 766427 89872 856299

累計折舊

　民國102年1月1日餘額 $ - 17841 17841

　本期折舊 - 5640 5640

　自不動產廠房及設備轉入 - 381 381

　民國102年9月30日餘額 $ - 23862 23862

　民國101年1月1日餘額 $ - 11537 11537

　本期折舊 - 4500 4500

　民國101年9月30日餘額 $ - 16037 16037

帳面金額

　民國102年1月1日 $ 766427 72031 838458

　民國102年9月30日 $ 787061 67886 854947

　民國101年1月1日 $ 766427 78335 844762

　民國101年9月30日 $ 766427 73835 840262

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一二年第一季合併財報表附註六

(八)所揭露資訊無重大差異

截至民國一二年九月三十日與民國一一年十二月三十一日九月三十日及

一月一日合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～17～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

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十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

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十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)應收票據應收帳款及其他應收款

102930 1011231 101930 10111應收票據 $ 125076 191706 180528 141747

應收帳款 3913461 3249386 3559591 3663312

其他應收款 87460 359173 65724 327836

小計 4125997 3800265 3805843 4132895

減備抵呆帳 5430 5374 5378 5437

淨額 $ 4120567 3794891 3800465 4127458

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日止合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品

(四)存　　貨

102930 1011231 101930 10111原物料商品 $ 302717 534737 538985 780682

在製品 421758 319519 363393 376332

製成品 419796 473993 445881 527404

買賣商品 957430 852058 795541 803893

營建用地 5654577 5836100 5753419 4659081

待售房地 477603 505821 505821 505821

在建房地 4488299 2822365 3355988 2508213

預付土地款 959 118888 88711 70

其他 117169 160474 232729 205711

$ 12840308 11623955 12080468 10367207

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列

為銷貨成本及費用之存貨成本分別為3024922千元2494838千元8551504千元

及8320439千元民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九

月三十日存貨回升利益(跌價損失)金額分別為14526千元(10814)千元15720千

元及(6232)千元已計入銷貨成本

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月

一日合併公司之存貨提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～13～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年九月六日經董事會決議通過出售位於台中後子段土

地及其建物等之計劃並已於民國一二年十月十五日完成過戶該等不動產據此

予以列報於待出售群組民國一二年九月三十日該待出售群組之資產及負債金額

分別為2058627千元及2325212千元其明細如下

102930不動產廠房及設備 $ 2058627

短期借款 (242788)

長期借款 (1602424)

預收款項 (480000)

　淨額 $ (266585)

(六)採用權益法之投資

102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 443464 513351 487637 484639

聯合控制個體 405362 426289 433256 443677

$ 848826 939640 920893 928316

1關聯企業

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認

列關聯企業利益分別為1883千元1838千元2915千元及591千元

2聯合控制個體

合併公司之聯合控制個體為天賀建設股份有限公司富真誠建設股份有限公

司日華金典國際酒店股份有限公司及金典資產管理股份有限公司合併公司持

有50之股權合併公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月

一日至九月三十日認列聯合控制個體損失分別為13342千元5719千元21027

千元及12922千元

3擔　　保

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司採用權益法之投資均未有提供作為質押擔保之情形

～14～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)取得子公司

合併公司分別於民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日併購香格里拉農牧花卉股份有限公司(以下簡稱香格里拉公司)合計

持股比例為10000相關資訊如下

(1)香格里拉公司簡介

香格里拉公司主要經營觀光遊樂園及一般旅遊等業務

(2)收購成本及相關折溢價

收購香格里拉公司之股權以購買總價款減除可辨認淨資產公平價值之差

額認列為商譽民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日因取得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下

收購成本 $ 349344

收購日取得可辨認資產之公允價值

　銀行存款 $ 17551

　應收票據及帳款 4829

　存貨 1178

　土地 526202

　建築物 120959

　設備 29975

　其他資產 46903

資產總額 747597

收購日取得可辨認負債之公允價值

　應付票據及帳款 3831

　其他流動負債 20007

　長期借款 297652

　其他負債 76763

負債總額 398253

淨值 $ 349344

股權比例 10000

股權淨值 349344

收購成本超過股權淨值 $ -

～15～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(八)不動產廠房及設備

合併公司不動產廠房及設備之成本折舊及減損損失變動明細如下

土 地房屋及建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 租賃改良 其他設備

預付設備款及在建工程 總 計

成本或認定成本

　民國102年1月1日餘額 $ 4374033 3960010 7702635 225976 106615 150988 498155 1124684 18143096

　增　　添 1440 4661 82828 4189 5298 11355 12357 1081028 1203156

　處　　分 - (57112) (92286) (5012) (14028) (26706) (25177) (5) (220326)

　重 分 類 (903695) (968714) 1084634 3477 6615 - 31049 (1386112) (2132746)

　匯率變動之影響 - 59571 260284 2134 2621 5334 12780 39649 382373

　民國102年9月30日餘額 $ 3471778 2998416 9038095 230764 107121 140971 529164 859244 17375553

　民國101年1月1日餘額 $ 3899408 3856435 7790732 222802 116806 180501 425967 134879 16627530

　增　　添 1 11199 17346 8876 4539 9429 14563 832412 898365

　處　　分 - (95335) (36813) (6355) (10691) (30069) (2827) - (182090)

　重 分 類 - 9008 45517 1075 2770 - 8000 (21838) 44532

　匯率變動之影響 - (51037) (208102) (1879) (2777) (5416) (10992) (9335) (289538)

　民國101年9月30日餘額 $ 3899409 3730270 7608680 224519 110647 154445 434711 936118 17098799

累計折舊及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 1099634 4167542 125759 73406 68866 351811 - 5887018

　本期折舊 - 128213 405885 16804 10567 23590 36497 - 621556

　處　　分 - (57455) (72158) (4566) (11903) (24647) (22441) - (193170)

　重 分 類 - (345330) - (1) - - 783 - (344548)

　匯率變動之影響 - 15041 140144 1767 1647 2485 9125 - 170209

　民國102年9月30日餘額 $ - 840103 4641413 139763 73717 70294 375775 - 6141065

　民國101年1月1日餘額 $ - 952683 3842184 111233 75088 79523 291481 - 5352192

　本期折舊 - 127736 338159 17166 8398 38072 27787 - 557318

　減損損失 - (52178) (1083) (1099) - - - - (54360)

　處　　分 - (43156) (33509) (4867) (8094) (30069) (2545) - (122240)

　重 分 類 - - - (2) - - 2 - -

　匯率變動之影響 - (11283) (100236) (1525) (1712) (2494) (7379) - (124629)

　民國101年9月30日餘額 $ - 973802 4045515 120906 73680 85032 309346 - 5608281

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 4374033 2860376 3535093 100217 33209 82122 146344 1124684 12256078

　民國102年9月30日 $ 3471778 2158313 4396682 91001 33404 70677 153389 859244 11234488

　民國101年1月1日 $ 3899408 2903752 3948548 111569 41718 100978 134486 134879 11275338

　民國101年9月30日 $ 3899409 2756468 3563165 103613 36967 69413 125365 936118 11490518

1截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司提供不動產廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細請

詳附註八

2合併公司於民國一二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠

房請詳附註六(十一)

3合併公司於民國一年度預計拆除部分建物因而提列減損損失截至民國一

二年九月三十日止已拆除完成

4合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段地號土

地及其建築等已於民國一二年十月十五日完成過戶故截至民國一二年九

月三十日重分類至待出售資產之成本及累計折舊分別為2402792千元及344165千

元

～16～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段因其目地係田

地墓地及山坡地保育區依法令規定無法以合併公司名義登記基於此事實原

因故以私人名義登記為所有權人合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀

上登記之所有人簽訂協議書書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有

並設定抵押權與合併公司作為保全措施上述土地之相關金額如下並已列入

其他非流動資產項下

102930 1011231 101930 10111土地 $ 42316 42316 22 22

(九)投資性不動產

土地 房屋及建築 總　　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　自不動產廠房及設備轉入 20634 1876 22510

　民國102年9月30日餘額 $ 787061 91748 878809

　民國101年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　民國101年9月30日餘額 $ 766427 89872 856299

累計折舊

　民國102年1月1日餘額 $ - 17841 17841

　本期折舊 - 5640 5640

　自不動產廠房及設備轉入 - 381 381

　民國102年9月30日餘額 $ - 23862 23862

　民國101年1月1日餘額 $ - 11537 11537

　本期折舊 - 4500 4500

　民國101年9月30日餘額 $ - 16037 16037

帳面金額

　民國102年1月1日 $ 766427 72031 838458

　民國102年9月30日 $ 787061 67886 854947

　民國101年1月1日 $ 766427 78335 844762

　民國101年9月30日 $ 766427 73835 840262

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一二年第一季合併財報表附註六

(八)所揭露資訊無重大差異

截至民國一二年九月三十日與民國一一年十二月三十一日九月三十日及

一月一日合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～17～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

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16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

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(五)待出售非流動資產

合併公司於民國一二年九月六日經董事會決議通過出售位於台中後子段土

地及其建物等之計劃並已於民國一二年十月十五日完成過戶該等不動產據此

予以列報於待出售群組民國一二年九月三十日該待出售群組之資產及負債金額

分別為2058627千元及2325212千元其明細如下

102930不動產廠房及設備 $ 2058627

短期借款 (242788)

長期借款 (1602424)

預收款項 (480000)

　淨額 $ (266585)

(六)採用權益法之投資

102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 443464 513351 487637 484639

聯合控制個體 405362 426289 433256 443677

$ 848826 939640 920893 928316

1關聯企業

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認

列關聯企業利益分別為1883千元1838千元2915千元及591千元

2聯合控制個體

合併公司之聯合控制個體為天賀建設股份有限公司富真誠建設股份有限公

司日華金典國際酒店股份有限公司及金典資產管理股份有限公司合併公司持

有50之股權合併公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月

一日至九月三十日認列聯合控制個體損失分別為13342千元5719千元21027

千元及12922千元

3擔　　保

截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一

月一日合併公司採用權益法之投資均未有提供作為質押擔保之情形

～14～

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(七)取得子公司

合併公司分別於民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日併購香格里拉農牧花卉股份有限公司(以下簡稱香格里拉公司)合計

持股比例為10000相關資訊如下

(1)香格里拉公司簡介

香格里拉公司主要經營觀光遊樂園及一般旅遊等業務

(2)收購成本及相關折溢價

收購香格里拉公司之股權以購買總價款減除可辨認淨資產公平價值之差

額認列為商譽民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日因取得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下

收購成本 $ 349344

收購日取得可辨認資產之公允價值

　銀行存款 $ 17551

　應收票據及帳款 4829

　存貨 1178

　土地 526202

　建築物 120959

　設備 29975

　其他資產 46903

資產總額 747597

收購日取得可辨認負債之公允價值

　應付票據及帳款 3831

　其他流動負債 20007

　長期借款 297652

　其他負債 76763

負債總額 398253

淨值 $ 349344

股權比例 10000

股權淨值 349344

收購成本超過股權淨值 $ -

～15～

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(八)不動產廠房及設備

合併公司不動產廠房及設備之成本折舊及減損損失變動明細如下

土 地房屋及建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 租賃改良 其他設備

預付設備款及在建工程 總 計

成本或認定成本

　民國102年1月1日餘額 $ 4374033 3960010 7702635 225976 106615 150988 498155 1124684 18143096

　增　　添 1440 4661 82828 4189 5298 11355 12357 1081028 1203156

　處　　分 - (57112) (92286) (5012) (14028) (26706) (25177) (5) (220326)

　重 分 類 (903695) (968714) 1084634 3477 6615 - 31049 (1386112) (2132746)

　匯率變動之影響 - 59571 260284 2134 2621 5334 12780 39649 382373

　民國102年9月30日餘額 $ 3471778 2998416 9038095 230764 107121 140971 529164 859244 17375553

　民國101年1月1日餘額 $ 3899408 3856435 7790732 222802 116806 180501 425967 134879 16627530

　增　　添 1 11199 17346 8876 4539 9429 14563 832412 898365

　處　　分 - (95335) (36813) (6355) (10691) (30069) (2827) - (182090)

　重 分 類 - 9008 45517 1075 2770 - 8000 (21838) 44532

　匯率變動之影響 - (51037) (208102) (1879) (2777) (5416) (10992) (9335) (289538)

　民國101年9月30日餘額 $ 3899409 3730270 7608680 224519 110647 154445 434711 936118 17098799

累計折舊及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 1099634 4167542 125759 73406 68866 351811 - 5887018

　本期折舊 - 128213 405885 16804 10567 23590 36497 - 621556

　處　　分 - (57455) (72158) (4566) (11903) (24647) (22441) - (193170)

　重 分 類 - (345330) - (1) - - 783 - (344548)

　匯率變動之影響 - 15041 140144 1767 1647 2485 9125 - 170209

　民國102年9月30日餘額 $ - 840103 4641413 139763 73717 70294 375775 - 6141065

　民國101年1月1日餘額 $ - 952683 3842184 111233 75088 79523 291481 - 5352192

　本期折舊 - 127736 338159 17166 8398 38072 27787 - 557318

　減損損失 - (52178) (1083) (1099) - - - - (54360)

　處　　分 - (43156) (33509) (4867) (8094) (30069) (2545) - (122240)

　重 分 類 - - - (2) - - 2 - -

　匯率變動之影響 - (11283) (100236) (1525) (1712) (2494) (7379) - (124629)

　民國101年9月30日餘額 $ - 973802 4045515 120906 73680 85032 309346 - 5608281

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 4374033 2860376 3535093 100217 33209 82122 146344 1124684 12256078

　民國102年9月30日 $ 3471778 2158313 4396682 91001 33404 70677 153389 859244 11234488

　民國101年1月1日 $ 3899408 2903752 3948548 111569 41718 100978 134486 134879 11275338

　民國101年9月30日 $ 3899409 2756468 3563165 103613 36967 69413 125365 936118 11490518

1截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司提供不動產廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細請

詳附註八

2合併公司於民國一二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠

房請詳附註六(十一)

3合併公司於民國一年度預計拆除部分建物因而提列減損損失截至民國一

二年九月三十日止已拆除完成

4合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段地號土

地及其建築等已於民國一二年十月十五日完成過戶故截至民國一二年九

月三十日重分類至待出售資產之成本及累計折舊分別為2402792千元及344165千

元

～16～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段因其目地係田

地墓地及山坡地保育區依法令規定無法以合併公司名義登記基於此事實原

因故以私人名義登記為所有權人合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀

上登記之所有人簽訂協議書書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有

並設定抵押權與合併公司作為保全措施上述土地之相關金額如下並已列入

其他非流動資產項下

102930 1011231 101930 10111土地 $ 42316 42316 22 22

(九)投資性不動產

土地 房屋及建築 總　　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　自不動產廠房及設備轉入 20634 1876 22510

　民國102年9月30日餘額 $ 787061 91748 878809

　民國101年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　民國101年9月30日餘額 $ 766427 89872 856299

累計折舊

　民國102年1月1日餘額 $ - 17841 17841

　本期折舊 - 5640 5640

　自不動產廠房及設備轉入 - 381 381

　民國102年9月30日餘額 $ - 23862 23862

　民國101年1月1日餘額 $ - 11537 11537

　本期折舊 - 4500 4500

　民國101年9月30日餘額 $ - 16037 16037

帳面金額

　民國102年1月1日 $ 766427 72031 838458

　民國102年9月30日 $ 787061 67886 854947

　民國101年1月1日 $ 766427 78335 844762

　民國101年9月30日 $ 766427 73835 840262

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一二年第一季合併財報表附註六

(八)所揭露資訊無重大差異

截至民國一二年九月三十日與民國一一年十二月三十一日九月三十日及

一月一日合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～17～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)取得子公司

合併公司分別於民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日併購香格里拉農牧花卉股份有限公司(以下簡稱香格里拉公司)合計

持股比例為10000相關資訊如下

(1)香格里拉公司簡介

香格里拉公司主要經營觀光遊樂園及一般旅遊等業務

(2)收購成本及相關折溢價

收購香格里拉公司之股權以購買總價款減除可辨認淨資產公平價值之差

額認列為商譽民國一一年十二月三十一日民國一二年一月三日及四

月二十四日因取得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下

收購成本 $ 349344

收購日取得可辨認資產之公允價值

　銀行存款 $ 17551

　應收票據及帳款 4829

　存貨 1178

　土地 526202

　建築物 120959

　設備 29975

　其他資產 46903

資產總額 747597

收購日取得可辨認負債之公允價值

　應付票據及帳款 3831

　其他流動負債 20007

　長期借款 297652

　其他負債 76763

負債總額 398253

淨值 $ 349344

股權比例 10000

股權淨值 349344

收購成本超過股權淨值 $ -

～15～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(八)不動產廠房及設備

合併公司不動產廠房及設備之成本折舊及減損損失變動明細如下

土 地房屋及建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 租賃改良 其他設備

預付設備款及在建工程 總 計

成本或認定成本

　民國102年1月1日餘額 $ 4374033 3960010 7702635 225976 106615 150988 498155 1124684 18143096

　增　　添 1440 4661 82828 4189 5298 11355 12357 1081028 1203156

　處　　分 - (57112) (92286) (5012) (14028) (26706) (25177) (5) (220326)

　重 分 類 (903695) (968714) 1084634 3477 6615 - 31049 (1386112) (2132746)

　匯率變動之影響 - 59571 260284 2134 2621 5334 12780 39649 382373

　民國102年9月30日餘額 $ 3471778 2998416 9038095 230764 107121 140971 529164 859244 17375553

　民國101年1月1日餘額 $ 3899408 3856435 7790732 222802 116806 180501 425967 134879 16627530

　增　　添 1 11199 17346 8876 4539 9429 14563 832412 898365

　處　　分 - (95335) (36813) (6355) (10691) (30069) (2827) - (182090)

　重 分 類 - 9008 45517 1075 2770 - 8000 (21838) 44532

　匯率變動之影響 - (51037) (208102) (1879) (2777) (5416) (10992) (9335) (289538)

　民國101年9月30日餘額 $ 3899409 3730270 7608680 224519 110647 154445 434711 936118 17098799

累計折舊及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 1099634 4167542 125759 73406 68866 351811 - 5887018

　本期折舊 - 128213 405885 16804 10567 23590 36497 - 621556

　處　　分 - (57455) (72158) (4566) (11903) (24647) (22441) - (193170)

　重 分 類 - (345330) - (1) - - 783 - (344548)

　匯率變動之影響 - 15041 140144 1767 1647 2485 9125 - 170209

　民國102年9月30日餘額 $ - 840103 4641413 139763 73717 70294 375775 - 6141065

　民國101年1月1日餘額 $ - 952683 3842184 111233 75088 79523 291481 - 5352192

　本期折舊 - 127736 338159 17166 8398 38072 27787 - 557318

　減損損失 - (52178) (1083) (1099) - - - - (54360)

　處　　分 - (43156) (33509) (4867) (8094) (30069) (2545) - (122240)

　重 分 類 - - - (2) - - 2 - -

　匯率變動之影響 - (11283) (100236) (1525) (1712) (2494) (7379) - (124629)

　民國101年9月30日餘額 $ - 973802 4045515 120906 73680 85032 309346 - 5608281

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 4374033 2860376 3535093 100217 33209 82122 146344 1124684 12256078

　民國102年9月30日 $ 3471778 2158313 4396682 91001 33404 70677 153389 859244 11234488

　民國101年1月1日 $ 3899408 2903752 3948548 111569 41718 100978 134486 134879 11275338

　民國101年9月30日 $ 3899409 2756468 3563165 103613 36967 69413 125365 936118 11490518

1截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司提供不動產廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細請

詳附註八

2合併公司於民國一二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠

房請詳附註六(十一)

3合併公司於民國一年度預計拆除部分建物因而提列減損損失截至民國一

二年九月三十日止已拆除完成

4合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段地號土

地及其建築等已於民國一二年十月十五日完成過戶故截至民國一二年九

月三十日重分類至待出售資產之成本及累計折舊分別為2402792千元及344165千

元

～16～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段因其目地係田

地墓地及山坡地保育區依法令規定無法以合併公司名義登記基於此事實原

因故以私人名義登記為所有權人合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀

上登記之所有人簽訂協議書書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有

並設定抵押權與合併公司作為保全措施上述土地之相關金額如下並已列入

其他非流動資產項下

102930 1011231 101930 10111土地 $ 42316 42316 22 22

(九)投資性不動產

土地 房屋及建築 總　　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　自不動產廠房及設備轉入 20634 1876 22510

　民國102年9月30日餘額 $ 787061 91748 878809

　民國101年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　民國101年9月30日餘額 $ 766427 89872 856299

累計折舊

　民國102年1月1日餘額 $ - 17841 17841

　本期折舊 - 5640 5640

　自不動產廠房及設備轉入 - 381 381

　民國102年9月30日餘額 $ - 23862 23862

　民國101年1月1日餘額 $ - 11537 11537

　本期折舊 - 4500 4500

　民國101年9月30日餘額 $ - 16037 16037

帳面金額

　民國102年1月1日 $ 766427 72031 838458

　民國102年9月30日 $ 787061 67886 854947

　民國101年1月1日 $ 766427 78335 844762

　民國101年9月30日 $ 766427 73835 840262

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一二年第一季合併財報表附註六

(八)所揭露資訊無重大差異

截至民國一二年九月三十日與民國一一年十二月三十一日九月三十日及

一月一日合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～17～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(八)不動產廠房及設備

合併公司不動產廠房及設備之成本折舊及減損損失變動明細如下

土 地房屋及建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 租賃改良 其他設備

預付設備款及在建工程 總 計

成本或認定成本

　民國102年1月1日餘額 $ 4374033 3960010 7702635 225976 106615 150988 498155 1124684 18143096

　增　　添 1440 4661 82828 4189 5298 11355 12357 1081028 1203156

　處　　分 - (57112) (92286) (5012) (14028) (26706) (25177) (5) (220326)

　重 分 類 (903695) (968714) 1084634 3477 6615 - 31049 (1386112) (2132746)

　匯率變動之影響 - 59571 260284 2134 2621 5334 12780 39649 382373

　民國102年9月30日餘額 $ 3471778 2998416 9038095 230764 107121 140971 529164 859244 17375553

　民國101年1月1日餘額 $ 3899408 3856435 7790732 222802 116806 180501 425967 134879 16627530

　增　　添 1 11199 17346 8876 4539 9429 14563 832412 898365

　處　　分 - (95335) (36813) (6355) (10691) (30069) (2827) - (182090)

　重 分 類 - 9008 45517 1075 2770 - 8000 (21838) 44532

　匯率變動之影響 - (51037) (208102) (1879) (2777) (5416) (10992) (9335) (289538)

　民國101年9月30日餘額 $ 3899409 3730270 7608680 224519 110647 154445 434711 936118 17098799

累計折舊及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 1099634 4167542 125759 73406 68866 351811 - 5887018

　本期折舊 - 128213 405885 16804 10567 23590 36497 - 621556

　處　　分 - (57455) (72158) (4566) (11903) (24647) (22441) - (193170)

　重 分 類 - (345330) - (1) - - 783 - (344548)

　匯率變動之影響 - 15041 140144 1767 1647 2485 9125 - 170209

　民國102年9月30日餘額 $ - 840103 4641413 139763 73717 70294 375775 - 6141065

　民國101年1月1日餘額 $ - 952683 3842184 111233 75088 79523 291481 - 5352192

　本期折舊 - 127736 338159 17166 8398 38072 27787 - 557318

　減損損失 - (52178) (1083) (1099) - - - - (54360)

　處　　分 - (43156) (33509) (4867) (8094) (30069) (2545) - (122240)

　重 分 類 - - - (2) - - 2 - -

　匯率變動之影響 - (11283) (100236) (1525) (1712) (2494) (7379) - (124629)

　民國101年9月30日餘額 $ - 973802 4045515 120906 73680 85032 309346 - 5608281

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 4374033 2860376 3535093 100217 33209 82122 146344 1124684 12256078

　民國102年9月30日 $ 3471778 2158313 4396682 91001 33404 70677 153389 859244 11234488

　民國101年1月1日 $ 3899408 2903752 3948548 111569 41718 100978 134486 134879 11275338

　民國101年9月30日 $ 3899409 2756468 3563165 103613 36967 69413 125365 936118 11490518

1截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司提供不動產廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細請

詳附註八

2合併公司於民國一二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠

房請詳附註六(十一)

3合併公司於民國一年度預計拆除部分建物因而提列減損損失截至民國一

二年九月三十日止已拆除完成

4合併公司於民國一二年第三季經董事會決議通過出售位於台中後子段地號土

地及其建築等已於民國一二年十月十五日完成過戶故截至民國一二年九

月三十日重分類至待出售資產之成本及累計折舊分別為2402792千元及344165千

元

～16～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段因其目地係田

地墓地及山坡地保育區依法令規定無法以合併公司名義登記基於此事實原

因故以私人名義登記為所有權人合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀

上登記之所有人簽訂協議書書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有

並設定抵押權與合併公司作為保全措施上述土地之相關金額如下並已列入

其他非流動資產項下

102930 1011231 101930 10111土地 $ 42316 42316 22 22

(九)投資性不動產

土地 房屋及建築 總　　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　自不動產廠房及設備轉入 20634 1876 22510

　民國102年9月30日餘額 $ 787061 91748 878809

　民國101年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　民國101年9月30日餘額 $ 766427 89872 856299

累計折舊

　民國102年1月1日餘額 $ - 17841 17841

　本期折舊 - 5640 5640

　自不動產廠房及設備轉入 - 381 381

　民國102年9月30日餘額 $ - 23862 23862

　民國101年1月1日餘額 $ - 11537 11537

　本期折舊 - 4500 4500

　民國101年9月30日餘額 $ - 16037 16037

帳面金額

　民國102年1月1日 $ 766427 72031 838458

　民國102年9月30日 $ 787061 67886 854947

　民國101年1月1日 $ 766427 78335 844762

　民國101年9月30日 $ 766427 73835 840262

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一二年第一季合併財報表附註六

(八)所揭露資訊無重大差異

截至民國一二年九月三十日與民國一一年十二月三十一日九月三十日及

一月一日合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～17～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

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十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

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十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段因其目地係田

地墓地及山坡地保育區依法令規定無法以合併公司名義登記基於此事實原

因故以私人名義登記為所有權人合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀

上登記之所有人簽訂協議書書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有

並設定抵押權與合併公司作為保全措施上述土地之相關金額如下並已列入

其他非流動資產項下

102930 1011231 101930 10111土地 $ 42316 42316 22 22

(九)投資性不動產

土地 房屋及建築 總　　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　自不動產廠房及設備轉入 20634 1876 22510

　民國102年9月30日餘額 $ 787061 91748 878809

　民國101年1月1日餘額 $ 766427 89872 856299

　增　　添 - - -

　民國101年9月30日餘額 $ 766427 89872 856299

累計折舊

　民國102年1月1日餘額 $ - 17841 17841

　本期折舊 - 5640 5640

　自不動產廠房及設備轉入 - 381 381

　民國102年9月30日餘額 $ - 23862 23862

　民國101年1月1日餘額 $ - 11537 11537

　本期折舊 - 4500 4500

　民國101年9月30日餘額 $ - 16037 16037

帳面金額

　民國102年1月1日 $ 766427 72031 838458

　民國102年9月30日 $ 787061 67886 854947

　民國101年1月1日 $ 766427 78335 844762

　民國101年9月30日 $ 766427 73835 840262

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一二年第一季合併財報表附註六

(八)所揭露資訊無重大差異

截至民國一二年九月三十日與民國一一年十二月三十一日九月三十日及

一月一日合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形請詳附註八

～17～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本攤銷及減損損失明細如下

商　譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總　計

成　　本

　民國102年1月1日餘額 $ 396712 64604 233225 10016 704557

　單獨取得 - - - 1329 1329

　匯率變動影響數 6614 1179 4258 - 12051

　民國102年9月30日餘額 $ 403326 65783 237483 11345 717937

　民國101年1月1日餘額 $ 412124 67352 243143 5928 728547

　單獨取得 - - - 3205 3205

　匯率變動影響數 (12168) (2169) (7830) - (22167)

　民國101年9月30日餘額 $ 399956 65183 235313 9133 709585

攤銷及減損損失

　民國102年1月1日餘額 $ - 20654 61932 3533 86119

　本期攤銷 - 5963 17907 1750 25620

　匯率變動影響數 - 344 1035 - 1379

　民國102年9月30日餘額 $ - 26961 80874 5283 113118

　民國101年1月1日餘額 $ - 13436 40251 1875 55562

　本期攤銷 - 5959 17895 1149 25003

　匯率變動影響數 - (515) (1543) - (2058)

　民國101年9月30日餘額 $ - 18880 56603 3024 78507

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 396712 43950 171293 6483 618438

　民國102年9月30日 $ 403326 38822 156609 6062 604819

　民國101年1月1日 $ 412124 53916 202892 4053 672985

　民國101年9月30日 $ 399956 46303 178710 6109 631078

～18～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十一)其他金融資產－非流動

102930 1011231 101930 10111存出保證金 $ 25275 22755 23503 22828

受限制資產 4000 4000 8815 4000

應收債權－日華金典 575000 575000 575000 575000

應收債權－金陵鋼鐵－有擔保 - 190159 190159 190159

應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23250 23250 23250 23250

減累計減損－應收債權　－金陵鋼鐵 (23250) (23250) (23250) (23250)

$ 604275 791914 797477 791987

1民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權

其他從屬權利等相關資訊彙總如下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為7425772千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1732886千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6875780千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1457890千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的日華金典 $ 575000 796845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此

抵押物權價值為6180873千元扣除第一順位抵押權所擔保之物權價值3960000千元後屬於合併公司債權抵押物之鑑價金額為1110437千元

日華金典國際酒店大樓第二順位

～19～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

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十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司對金陵鋼鐵股份有限公司之特定債權及相關擔保物權相關資訊彙總如

下

102930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 23250 118561 - -

1011231債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

101930債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經詳臺灣桃園地方法院強制執

行金額分配表此抵押物權執行清償(拍

賣)所得金額為286160千元

金陵鋼鐵之土地及

廠房

10111債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的金陵鋼鐵 $ 213410 412535 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強

制執行經參考臺灣桃園地方法院委託

不動產估價師評估該抵押物權價值為

277210千元後屬於合併公司第一及第

二順位抵押權所擔保之物權價值為

380000千元其餘債權需待其他順位分

配後再行分配

金陵鋼鐵之土地及

廠房

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一一年十二月取得

法院核發之權利移轉證明書並已於民國一二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有

限公司之土地及廠房所有權故將上列債權成本190159千元加計額外支付之成本

合計總成本計238931千元列於不動產廠房及設備項下

～20～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十二)長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權依合約以50

年攤銷

長期預付土地租金

成本

　民國102年1月1日餘額 $ 288077

　本期新增 4758

　本期減少 (55610)

　匯率變動之影響 10390

　民國102年9月30日餘額 $ 247615

　民國101年1月1日餘額 $ 242193

　匯率變動之影響 (7427)

　民國101年9月30日餘額 $ 234766

攤銷

　民國102年1月1日餘額 $ 83557

　本期攤銷 14469

　本期減少 (54494)

　匯率變動之影響 2945

　民國102年9月30日餘額 $ 46477

　民國101年1月1日餘額 $ 92768

　本期攤銷 16207

　匯率變動之影響 (2949)

　民國101年9月30日餘額 $ 106026

帳面價值

　民國102年1月1日 $ 204520

　民國102年9月30日 $ 201138

　民國101年1月1日 $ 149425

　民國101年9月30日 $ 128740

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形

～21～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十三)短期借款(含一年內到期之長期借款)

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 1535375 145795 1433137 596408

擔保銀行借款 5577379 5544975 5231795 4371454

應付短期票券 619237 223646 78907 29991

合　　計 $ 7731991 5914416 6743839 4997853

尚未使用額度 $ 4319804 6043922 5309204 5118152

利率區間 075~275 098~274 09~283 0358~255

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日新增金額分別為6613965千

元及5262502千元利率分別為120～300及125～303償還之金額分別

5183588千元及3711873千元利息費用請詳附註六(廿四)其他相關資訊請參

閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

(十四)長期借款

合併公司長期借款之明細如下

102930 1011231 101930 10111無擔保銀行借款 $ 2022050 2047200 980621 605500

擔保銀行借款 5439603 7226262 6969699 6844848

減一年內到期部分 (1040269) (655209) (894138) (658678)

　　長期借款成本未攤銷餘額 (4422) (7757) (3700) (5570)

合　　計 $ 6416962 8610496 7052482 6786100

尚未使用額度 $ 2124430 1870630 1509900 853050

利率區間 13~265 13~25 13~25 101~241

1借款之發行及償還

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為4463222

千元及5819490千元利率分別為140～219及130～250償還之金額分別

為4392557千元及5294495千元利息費用請詳附註六(廿四)另有關聯合授信

合約之財務百分比特殊約定請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附註六

(十二)

2銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八

～22～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(十五)負債準備

102930 1011231 101930 10111保固準備 $ 839 5954 6088 6373

財務保證合約 33175 40343 43109 51628

合　　計 $ 34014 46297 49197 58001

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間負債準備無重大

變動相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十三)

(十六)營業租賃

1承租人租賃

不可取消營業租賃之預計租金付款情形如下

102930 1011231 101930 10111五年內 $ 841248 32903 35089 39652

五年以上 1760754 - - -

$ 2602002 32903 35089 39652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物租賃期間通常為二至十五年租金

給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金

民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營

業租賃列報於損益之費用分別為2715千元2583千元8147千元及7744千元

2出租人租賃

合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間無重大新增

之營業租賃合約相關資訊請參閱民國一二年第一季財務季報告附註六(十四)

(十七)員工福利

1確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減清償或其他重大

一次性事項故合併公司採用民國一一年十二月三十一日及一月一日精算決定

之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本

合併公司列報為費用之明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 605 656 1808 1943

推銷費用 108 119 335 352

管理費用 800 684 2396 3968

研究發展費用 30 38 99 110

合計 $ 1543 1497 4638 6373

～23～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下已提撥至勞工保險局

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月營業成本 $ 13455 12063 40101 37960

推銷費用 1009 763 2974 2239

管理費用 3277 2524 9990 8138

研究發展費用 29 32 93 96

合計 $ 17770 15382 53158 48433

3短期員工福利負債

102930 1011231 101930 10111帶薪假負債 $ 17966 17754 17752 17920

(十八)所得稅

1所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量

2合併公司之所得稅費用如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月當期所得稅費用

　當期產生 $ 73529 17268 152962 106441

　未分配盈餘加增10 - - 15330 10920

　土地增值稅 2177 - 2177 -

$ 75706 17268 170469 117361

3合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下

102年1月至9月 101年1月至9月稅前淨利 $ 1339469 697320

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 227710 118544

外國轄區稅率差異影響數 (44417) (57710)

投資(利益)損失 (12410) 18795

未分配盈餘加徵10 15330 10920

其他 (15744) 26812

$ 170469 117361

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度及民國

一年度惟本公司對民國一年度之營利事業結算申報案件不服並已向

國稅局提出復查

～24～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5本公司兩稅合一相關資訊如下

102930 1011231 101930 10111屬民國八十六年度以前之未分配盈餘$ - - - -

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 3004006 2879033 2648245 2733404

$ 3004006 2879033 2648245 2733404

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 200440 219322 217531 227166

101年度(實際) 100年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 839 1027

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額

(十九)資本及其他權益

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

資本及其他權益無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告

附註六(十七)

1股　　本

民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一

日本公司額定股本總額均為4000000千元每股面額10元實收資本額分別為

3859374千元3783700千元3783700千元及3638173千元

本公司於民國一二年六月十四日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發20股計75674千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一二年八月十二日並於同年八月三十日完成變更登記

本公司於民國一一年六月十三日經股東常會決議以盈餘轉增資每千股配

發40股計145527千元此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案增

資基準日訂於民國一一年八月一日並於同年八月十七日完成變更登記

2資本公積

本公司資本公積餘額內容如下

102930 1011231 101930 10111發行股票溢價 $ 639769 639769 639769 639769

取得非控制股權 71320 41961 31714 -

子公司發行之員工認股權 26299 19439 18886 10429

轉換公司債轉換溢價 882335 882335 882335 882335

其　　他 1079 589 50 -

$ 1620802 1584093 1572754 1532533

～25～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

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十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往年度虧

損次提百分之十法定盈餘公積並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後其

餘併同以往年度未分派盈餘由董事會擬具分派案提請股東會決議分派之其

中百分之三為董事及監察人酬勞百分之三為員工紅利

本公司產業發展屬成長階段未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求

故採行剩餘股利政策先以保留盈餘融通所需資金後剩餘之盈餘才以現金股

利之方式發放惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以

下

(1)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時因選擇適用國際財

務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目帳列股東權益項

下之未實現重估增值累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「

投資性不動產」並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之

金額為49081千元依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規

定提列相同數額之特別盈餘公積並於使用處分或重分類相關資產時得就

原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘截至民國一二年九月三十日

該項特別盈餘公積餘額為49081千元

又依上段所述函令規定本公司於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額自當期損益

與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積屬前期累積之其他股東權益減項金額

則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派嗣後其他股東權益減項

數額有迴轉時得就迴轉部份分派盈餘

(2)盈餘分配

本公司民國一二年及一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三

十日員工紅利及董監酬勞估列金額分別皆為4804千元2778千元14165千元及

10023千元係以本公司截至各該季止之稅後淨利並考量預估盈餘分配後乘上

本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎並列報為各該段期間

之營業成本或營業費用

～26～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一一年度及一年度員工紅利及董監酬勞帳列金額分別皆

為14491千元及9289千元與實際配發情形並無差異

本公司分別於民國一二年六月十四日及民國一一年六月十三日經股東

常會決議民國一一年度及一年度盈餘分配案有關分派予業主股利之金

額如下

101年度 100年度分派予普通股業主之股利

　現　　金 378370 145527　股　　票 75674 145527　　合　　計 $ 454044 291054

4其他權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國102年1月1日 $ 281877 207

　外幣換算差異

　　合併公司 194832 - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (17)

民國102年9月30日餘額 $ 476709 190

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

備供出售投資

民國101年1月1日 420947 211

　外幣換算差異

　　合併公司 (127323) - 　備供出售金融資產未實現損益

　　合併公司 - (8)

民國101年9月30日餘額 $ 293624 203

～27～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)股份基礎給付

除下列所述外合併公司於民國一二年及一一年一月一日至九月三十日間

股份基礎給付無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季報告附

註六(十八)

1合併子公司CMI

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月 101年1月至9月加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)加權平均履

約價格(港幣元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ 252 15200 252 19800

本期給與 - - - -

本期放棄 252 (1900) 252 (4600)

本期執行 - - - -

本期逾期失效 - - - -

9月30日流通在外 252 13300 252 15200

9月30日可執行 252 13300 252 15200

(2)員工費用

合併公司民國一二年及一一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付

所產生之費用如下

102年1月至9月 101年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用　(分別為美金256846元及565100元) $ 7636 16789

2合併子公司璞真公司

(1)員工認股權計畫之相關資訊

(以千單位表達)

102年1月至9月加權平均履

約價格(元)認股權

數量(千股)

1月1日流通在外 $ - -

本期給與 2150 1500000

本期放棄 - -

本期執行 - -

本期逾期失效 - -

9月30日流通在外 2150 1500000

9月30日可執行 2150 1500000

～28～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)員工費用

合併公司民國一二年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產生之費

用如下

102年1月至9月因員工認股權憑證所產生之費用 $ 4207

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

$ 056 011 168 066

稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

$ 216231 43120 646690 253921

普通股加權平均流通在外股數 385937 385937 385937 385937

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工股票紅利之影響 127 109 589 395

普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)

386064 386046 386526 386332

$ 056 011 167 066

(廿二)收　　入

合併公司之收入明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月商品銷售 $ 3731947 2932583 10780429 9869606

專櫃佣金收入 58009 51759 170753 154015

租賃收入 22256 10064 40123 29137

勞務收入 2081 990 4692 3027

$ 3814293 2995396 10995997 10055785

(廿三)其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月租金收入 $ 1651 1291 5261 3636

～29～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(廿四)營業外收入及支出

1其他收入

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月利息收入 $ 8240 5134 29393 17383

股利收入 6342 2422 29164 20422

補償收入 - - 74637 122551

其　　他 85554 61696 129297 123715

$ 100136 69252 262491 284071

2利息費用

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月銀行利息 $ 66617 72427 220362 199467

減利息資本化 (11512) (7670) (32359) (25339)

$ 55105 64757 188003 174128

3其他利益及損失

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月處分不動產廠房及設備淨損益

$ 12303 (680) 13141 (1290)

處分其他非流動資產利益 37 - 8126 -

外幣兌換損益 (12509) (7691) (23764) 3536

處分金融資產淨損益 3523 32851 (534) 32009

透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益

54630 129 62742 559

$ 57984 24609 59711 34814

(廿五)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 備供出售金融資產

當年度產生之公允價值淨變動數 $ (3) 1 (17) (8)

(廿六)金融工具

除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險

流動性風險及市場風險之情形無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季

合併財務季報告附註六(廿四)

～30～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

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十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

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十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額民國一二年九月三十日與

一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為

7736824千元7444769千元6713421千元及6960783千元

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為

102930 1011231 101930 10111逾期0~30天 $ 259842 164829 231701 138132

逾期31~90天 456517 121014 343359 141780

逾期超過90天 31490 98311 24424 54401

$ 747849 384154 599484 334313

2匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下

102930 1011231 101930 10111外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

　貨幣性項目

　美　　金 $ 178490 2957 160848 2904 148307 2930 154943 3028

　日　　幣 221581 03021 166011 0336 266280 03777 216045 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 3888 2957 6203 2904 20436 2930 4143 3028

　日　　幣 6743 03021 449 0336 2611 03777 573 03906

金融負債

　貨幣性項目

　美　　金 71808 2957 58917 2904 64783 2930 85190 3028

　日　　幣 139639 03021 61661 0336 92677 03777 57192 03906

　非貨幣性項目

　美　　金 1536 2957 138 2904 5249 2930 141 3028

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金應收帳款及

其他應收款借款應付帳款及其他應付款等於換算時產生外幣兌換損益於

民國一二年及一一年九月三十日當新台幣相對於美金歐元及日幣升值1

而其他所有因素維持不變之情況下民國一二年及一一年一月一日至九月

三十日之其他綜合損益將分別增加27058千元及24636千元兩期分析係採用相同

基礎

～31～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3公允價值及帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債

於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值

下表按評價方式分析以公允價值衡量之金融工具各公允價值層級定義如

下

第一級相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)

第二級除包含於第一級之公開報價外資產或負債之輸入參數係直接(即價

格)或間接(即由價格推導而得)可觀察

第三級資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)

第一級 第二級 第三級 合　計

102年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 265398 - - 265398

備供出售金融資產 600 - - 600

$ 265998 - - 265998

101年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 155494 - - 155494

備供出售金融資產 623 - - 623

$ 156117 - - 156117

101年9月30日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 5380 - - 5380

備供出售金融資產 617 - - 617

$ 5997 - - 5997

101年1月1日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100262 - - 100262

備供出售金融資產 628 - - 628

$ 100890 - - 100890

民國一二年及一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一二年第一季合併財務季報告附註

六(廿五)所揭露者無重大變動

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標政策及程序與民國一二年第一季合併財務季報告所

揭露者一致另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一二年第一季合併財

務季報告所揭露者亦無重大變動相關資訊請參閱民國一二年第一季合併財務季

報告附註六(廿六)

～32～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

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6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

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(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

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九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

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十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

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十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

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3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者

(二)主要管理階層交易

102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月短期員工福利 $ 36613 42501 79527 90013

退職後福利 842 808 2236 2201

股份基礎給付 1259 3324 3687 6848

$ 38714 46633 85450 99062

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)

(三)其他關係人交易

1向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下

進　　貨 應付關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 5173 9662 14303 40454 15611 10276 12205 10937

聯合控制個體 570 144 1406 1164 82 67 79 -

$ 5743 9806 15709 41618 15693 10343 12284 10937

上述向關係人之進貨因未向非關係人採購相同品項故無從比價而對上

述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下

102930 1011231 101930 10111關係企業 $ - 150 - -

2向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下

銷　　貨 應收關係人款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 2372 15292 20330 23241 481 20932 10474 14006

聯合控制個體 1952 465 4535 3334 530 - - 953

$ 4324 15757 24865 26575 1011 20932 10474 14959

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理

～33～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

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九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

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十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益及因而認

列之利益餘額如下

處分固定資產利益 其他非流動負債

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 66 - 161 - - 44 205

4租賃

(1)租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下

租金支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 29 29 88 88 - - - -

主要管理階層 565 565 1694 1694 322 1198 330 1198

$ 594 594 1782 1782 322 1198 330 1198

存出保證金

102930 1011231 101930 10111主要管理階層 $ 443 443 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下

(2)租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下

租金收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 1289 - 1289 - - - - -

聯合控制個體 45 - 45 - - - - -

$ 1334 - 1334 - - - - -

5向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下

服務收入 應收其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111關聯企業 $ 3000 - 3000 - 2103 - - -

聯合控制個體 3613 978 5402 6635 2999 1270 629 4597

$ 6613 978 8402 6635 5102 1270 629 4597

～34～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)

共同向日華資產簽訂債權讓與契約書本公司與太子建設各有50之權益義務

本公司與太子建設各出資50以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡

稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權其他從屬權利等(中港金典酒店大

樓)本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘

抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬本公司與太子建設分別出資

50共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)日華金典於

民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」以承擔債務之方

式取得其特定資產故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權本公司與太

子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議將約定全部債權買賣價

金提高並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬由本公司與太子建設各

負擔50扣除於民國九十六年度已受償金額應收債權總額及債權成本如下

應收債權總額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 796845 796845 796845 796845

債權成本

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 575000 575000 575000 575000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下

7票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額

如下

額度

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1928630 1932720 1932720 1832720

實際動支餘額

102930 1011231 101930 10111

聯合控制個體 $ 1708630 1717720 1673084 1456547

8其他

(1)關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算應收清算分配款金額如下

應收其他款項

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 2331 2331 2331 2331

(2)對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下

捐贈支出 應付其他款項

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 5800 - 15500 - - 1000 - -

～35～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(3)關聯企業於民國一年度經股東會決議九十九年度盈餘分配應收股利金額

如下

應收股利

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - - - 1682

(4)其他應收及代墊款項

應收其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ 417 4584 2935 2753

關聯企業－長期 3741 6710 6710 8171

$ 4158 11294 9645 10924

利息收入 應收利息

102 年7月至9月 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 102930 1011231 101930 10111

關聯企業-長期

$ - 38 - 275 2024 2024 2024 1748

(5)其他應付及代墊款項

應付其他(含代墊款項)

102930 1011231 101930 10111

關聯企業 $ - 119018 8570 123696

八質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下

資產名稱 質押擔保標的 102930 1011231 101930 10111土地(含其他非流動資產) 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

$ 1066756 2698278 2218372 2408727

房屋及建築 421506 1126308 1124076 1179180機器設備 長短期借款 15352 - 21756 165972投資性不動產 長期借款 854947 838458 1034569 824510存貨－營建用地 短期借款 5499881 5638122 5555441 4402175存貨－在建房地 長短期借款 3016953 2657857 3009854 2660925存貨－待售房地 短期借款 402989 287049 287049 -待出售之非流動資產－土地 長短期借款及已開立未使

用信用狀保證

1122984 - - -

待出售之非流動資產－房屋及建築 817350 - - -定期存款－列於「其他金融資產－

流動」項下

履約保證 4466 9735 - 10412

銀行承兌匯票 65151 88354 118171 91756 工程保證金 - 8697 1080 1119 信託管理 620491 240065 452396 411854

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

延吉A專款專用 - 91 190 -

定期存款－列於「其他金融資產－

非流動」項下

長期借款 4000 4000 4000 4000

　　　　　 履約保證金 - - 4815 -

$ 13912826 13597014 13831769 12160630

～36～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 )於民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為290953千元146557千

元56508千元及201809千元

(二)合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓設備買賣合約及裝修工程等

之總價款而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 1146930 2247928 1514624 363374

已依約支付金額(註) $ 897091 1115508 742267 176281

未認列之承諾金額 $ 249839 1132420 772357 187093

註帳列預付設備未完工程及其他非流動資產項下

(三)合併公司與非關係人簽訂台中不動產買賣合約總價(未稅)如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 4800000 - - -

已依約收取金額(帳列與待出售

非流動資產直接相關之負債)

$ 480000 - - -

(四)合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下

102930 1011231 101930 10111預售合約總價 $ 4739550 3981378 3981378 3863531

已依約收取金額(帳列其他

流動負債)

$ 1058735 674369 1072836 659552

(五)合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 8758 201518 161272 -

已依約支付金額(帳列存貨－

預付土地款)

$ 959 118888 88642 -

未認列之承諾金額 $ 7799 82630 72630 -

(六)合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 295677 295677 168748 657067

已依約支付金額(帳列其他

流動資產)

$ 211303 122453 84374 359137

未認列之承諾金額 $ 84374 173224 84374 297930

～37～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(七)合併公司已簽訂之工程合約總價而未認列之承諾如下

102930 1011231 101930 10111合約總價 $ 197898 189946 162404 272479

已依約支付金額(帳列存貨－

在建房地)

$ 67819 37406 32633 140672

未認列之承諾金額 $ 130079 152540 129771 131807

(八)截至民國一二年九月三十日與一一年十二月三十一日九月三十日及一月一日

止合併公司為關係人借款提供背書保證情形請詳附註七之說明

(九)有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理

股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度

如下

對象 內容 目前結果本公司 1對台北市國稅局就大廣三不

動產交易案所為之營業稅款行政處分提出復查申請

1台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款合計38497千元惟本公司不服核定已對於上述裁處案提出復查申請由主管機關審理中其中本公司已於民國一一年度繳納本稅25665千元

2台北市國稅局於民國一二年十月二十九日就大廣三不動產交易案之營業稅事件重覆核定本公司應補繳稅款及罰鍰

2台北市國稅局本次核定與前揭已進行復查申請之案件係屬同一交易事件應屬重覆核定本公司已委請律師向台北市國稅局請求更正

日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款營業稅營所稅及未分配盈餘稅額等之行政處分已對上述裁處案進行行政救濟程序中

台北市國稅局核定日華投資公司應補繳稅款及罰鍰等合計604171千元惟日華投資公司不服核定已對左列各項裁處案提起復查或訴願由主管機關審理中其中營業稅案已於民國一二年十月二十五日遭財政部駁回訴願惟日華投資公司擬向台北高等行政法院提出行政訴訟且日華投資主張相同案件於台南地方法院刑事庭判決已確認交易事實如依據上述判決所認定之事實作為本案件之事實認定基礎將有利於日華投資故目前尚難以就上述調查案件估計其稅負之影響

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

～38～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二其　　他

(一)有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴

一案各訴訟案件進行進度如下

1大廣三大樓案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

2金典酒店案一審判決所有被告皆無罪經檢察官上訴目前於二審審理中

3全國大飯店案一審判決部份有罪部份無罪無罪部份經檢察官上訴目前於

二審審理中

4庫藏股案一審判決所有被告均無罪二審判決結果部分駁回一審判決目前

上訴三審中

(二)證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案

本件一審已判決駁回原告之訴投保中心已就駁回判決部分聲明上訴

(三)證券投資人及期貨投資人保護中心對本公司本公司董事及監察人本公司及子

公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案

本案目前於一審審理中

(四)員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總如下

功 能 別 102年7月至9月 101年7月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 203732 123510 327242 155311 106890 262201　勞健保費用 14353 7433 21786 3380 6013 9393　退休金費用 14272 5041 19313 12719 4160 16879　其他員工福利費用 13890 31878 45768 1813 9258 11071折舊費用 186439 24216 210655 154431 27568 181999攤銷費用 189 11288 11477 120 13551 13671

功 能 別 102年1月至9月 101年1月至9月

性 質 別屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計屬於營業成 本 者

屬於營業費 用 者

合　計

員工福利費用　薪資費用 505053 355465 860518 443755 338197 781952　勞健保費用 40598 22334 62932 40025 19516 59541　退休金費用 42254 15542 57796 39903 14903 54806　其他員工福利費用 36810 43191 80001 32294 21433 53727折舊費用 549716 77480 627196 477938 83880 561818攤銷費用 521 39568 40089 280 40930 41210

～39～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

之規定應再揭露之重大交易事項相關資訊如下

1資金貸與他人

單位新台幣千元

編號貸出資金 貸與 往來 本期最 期末

餘額實際動 利率 資金貸

與性質業務往 有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔 保 品 對個別對象資金貸

資金貸與　總

之 公 司 對象 科目 高金額 (註1) 支金額 區間 (註2) 來金額 要之原因 金　額 名稱 價值 與 限 額 限　額

1 本公司 璞真建設(股)公司

應收關係人款項

500000 500000 350000 4 2 - 營業週轉 - - 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之30計2981693千元

以不逾木公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

2 本公司 UnitedEliteAgentsLimited

〞 88710 88710 - 25 2 - 〞 - - 〞 〞

註1期末餘額係董事會通過之額度以資產負債表日之匯率換算為新台幣

註21有業務往來者

2有短期融通資金之必要者

註3於編製合併財務季報表時業已沖銷

2為他人背書保證

單位新台幣千元

編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號 證者公司名稱 公司名稱

關係

(註1)業背書保證 限 額

背書保證餘　　額

書保證

餘額(註2) 支金額保之背書保證金額

額佔最近期財務報表淨值之比率

證最高限 額

對子公司背書保證

對母公司背書保證

地區背書保　　證

1 本公司 日華投資企

業股份有限

公司

1 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之40計

3975591千元

168400 168400 75000 - 169 以不逾本公司最近期財務報表淨值

之50計

4969489千元

Y N N

2 本公司 全國大飯店

股份有限公

司

1 〞 400000 400000 100000 - 572 〞 Y N N

3 本公司 日華金典國

際酒店股份

有限公司

2 〞 1932720 1928630 1708630 - 2512 〞

4 本公司 China MetalAutomotiveInternationalCo Ltd

1 〞 29570 29570 - - 2542 〞 Y N N

5 UnitedEliteAgentsLtd)

勤美股份有

限公司

3 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

1700000 1700000 800000 1700000 3184 以不逾UEA最近期財務報表淨值之

100計

5339234千元

N Y N

註11直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

2本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證

3對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司

註2期末背書保證餘額為董事會通過之額度

～40～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3期末持有有價證券情形

單位新台幣千元美金元日幣元

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

本公司 中興電工機械(股)公司股票 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

17050 290 - 290

〞 誠品生活(股)公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 日華投資企業(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 62042862 900303 9900 900303

〞 United Elite Agents Limited 股票

〞 〞 667820 5360150 10000 5339234

〞 化新精密工業(股)公司股票 〞 〞 21659701 361129 7387 357574

〞 CHINA METALJAPAN COMPANYLIMITED股票

〞 〞 500 22825 8333 22825

〞 CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL CO LTD 股票

〞 〞 2820000 114072 9400 114072

〞 璞昇建設(股)公司股票 〞 〞 300000 23175 3000 23175

〞 璞真建設(股)公司股票 〞 〞 128242239 3061463 5404 2907859

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 23645213 130596 3521 197504

〞 全國大飯店(股)公司

股票

子公司 〞 24400000 1098086 9683 (222675)

〞 全國物業管理(股)公司 〞 〞 1000000 15146 10000 15146

〞 日華金典國際酒店(股)公司股

票

採權益法評價之合

資企業

〞 97500000 402445 5000 369271

〞 金典資產管理(股)公司股票 〞 〞 50000 483 5000 483

〞 香格里拉農牧花卉(股)公司股

票

子公司 〞 16886400 252185 8000 81898

〞 美達工業(股)公司股票 本公司為該公司法

人董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

1351164 21388 312 21388

〞 育華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 125 4274

〞 富華創業投資(股)公司股票 - 〞 550000 5500 167 4879

〞 寶一科技(股)公司股票 - 〞 1368283 11579 225 16324

〞 生揚創業投資(股)公司股票 - 〞 2490000 19080 300 17729

〞 廣源投資(股)公司股票 本公司為該公司法

人監察人

〞 5000000 50000 391 55250

〞 敬得科技(股)公司股票 - 〞 311619 - 071 2748

〞 開發文創價值創業投資(股)公

司股票

- 〞 3000000 30000 400 29550

CHINA METAL JAPANCOMPANY

青島勤和專業調達商貿有限公

司

子公司 採用權益法之投資-

JPY8959676 10000

JPY8959676

United Elite AgentsLimited

China Metal InternationalHoldings Inc 股票

〞 〞515140059

USD174171428 5129

USD171372378

China Metal InternationalHoldings Inc

Capital Charm AssociatedLimited 股票

〞 〞 |162

USD191413705 10000

USD192469034

〞 CMW (Cayman Islands)Co Ltd 股票

〞 〞50000000

USD118558974 10000

USD118558973

〞 CMB (HK) Co Ltd 〞 〞12000000

USD25450736 10000

USD25490087

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械有限公司(CMB)

〞 〞57000000

USD73056862 10000

USD73056863

CMW (Cayman Islands)Co Ltd

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)股票

〞 〞32000000

USD68051338 10000

USD71705206

Capital Charm AssociatedLimited

CMP (HK) Industry Co Ltd股票

〞 〞21000000

USD192475461 10000

USD192475463

CMP (HK) Industry CoLtd

天津勤美達有限公司(CMT)股票

〞 〞30000000

USD53722909 10000

USD54086712

〞 Asia Tech Taiwan Venture FundLP

- 以成本衡量之金融

資產－非流動 -USD

70793 079 -

〞 蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)股票

子公司 採用權益法之投資24000000

USD110394447 10000

USD110678498

CHINA METALAUTOMOTIVEINTERNATIONAL COLTD

CMAI Industries LLC 〞 〞492972

USD(6366051) 10000

USD(6366051)

〞 上海勤信貿易有限公司 〞 〞140000

USD(500404) 10000

USD(500404)

～41～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有價證券 與有價證券 期　　末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股　數 帳面金額 持股比率 市價或淨值 備註

化新精密工業

(股)公司

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

子公司 採用權益法之投資 3509207 131976 10000 131976

〞 中華汽車(股)公司股票 - 備供出售金融資產

－流動

22851 600 - 600

FAR HSING (SAMOA)Enterprise Co LTD

SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

採權益法評價之被

投資公司

採用權益法之投資3534717

USD3552013 1683

USD3552013

〞 SHIN YUAN (SAMOA)Enterprise Co LTD 股票

〞 〞550000

USD716063 3333

USD716063

日華投資(股)公司 i1 COM INC 股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

100000 - 052 -

〞 璞真建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 38185852 872646 1609 865793

〞 日華資產管理(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 8394750 34835 1250 70116

〞 SAMUEL (CAYMAN) IndustryCo LTD

〞 〞 1871288 35717 446 35717

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 200000 15450 2000 15450

〞 耕薪都市更新(股)公司股票 採權益法評價之被

投資公司

〞 13776800 116042 2953 100991

〞 勤耕建設股份有限公司股票 子公司 〞 2250000 21668 5000 21668

〞 璞真誠美建築開發(股)公司股

票

〞 〞 4900000 48490 7000 48490

〞 璞嘉建設(股)公司股票 〞 〞 3500000 36870 5000 36870

〞 香格里拉農牧花卉股份有限公

司

〞 〞 4221600 63047 2000 20475

〞 天賀建設(股)公司 採權益法評價之合

資企業

〞 250000 2364 5000 2364

〞 富真誠建設股份有限公司 〞 〞 10000 69 5000 69

〞 誠品生活股份有限公司 - 透過損益按公允價

值衡量之金融資產

－流動

500000 107500 111 107500

〞 聯邦貨幣市場基金 - 〞 3887339 50108 - 50108

全國大飯店(股)公司 百年國際科技有限公司股票 - 以成本衡量之金融

資產－非流動

35600 356 251 (498)

全國物業管理(股)公司 英棆(股)公司股票 子公司 採用權益法之投資 350000 479 7000 479

〞 太鼓判餐飲(股)

公司股票

採權益法評價之被

投資公司

〞 200000 67 4000 67

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位新台幣千元美金元有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末

買賣之公司

種 類 及名　　稱 科目 對象

關係股數 金額 股數 金額 股數 售價

帳面成本

處分損益 股數 金額

璞真建設(股

)公司

聯邦貨幣市場基

金

交易目的金融

資產

聯邦證券投

資信託股份

有限公司

- 12100523 155229 20972731 270000 29185915 375368 375121 206 3887339 50108

China Metal

International

Holdings

Inc(CMI)

CMB (HK) CO

LTD

採用權益法之

投資

Vald Birn

Holding AS

- 6120000 USD 6120000 5880000 USD 9700000 - - - - 12000000 USD 15820000

CMB (HK)

CO LTD

蘇州勤堡精密機

械有限公司

(CMB)

採用權益法之

投資

- - 37000000 USD 37000000 20000000 USD20000000 - - - - 57000000 USD 57000000

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元財產 交易日 交易 價款支 交易對象為關係人者其前次移轉資料 價格決 取得目 其他

取得之公司名稱

或事實發生日 金額

付情形

交易對象 關係所有人

與發行人之 關 係

移 轉日 期 金　額

定之參考依據

的及使用情形

約定事項

勤美股份有限公司存貨 102227 146878 支付完畢

張義隆等人 - - - - - 市價 營建用地

-

～42～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元

處分之公司 財產名稱交易日或事實發生日

原取得

日　期

帳面

價值

交易

金額

價款收

取情形

處分

損益

交易

對象關 係

處分

目的

價格決定之參考依據

其他約定事項

勤美股份有限公司 土地及建物 1029 959 2058627 4800000(未稅)

480000(未稅)

- 南山人壽保險(股)公司

非關係人

降低負債比例

鑑價報告

註

註尚未完成過戶程序

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

單位新台幣千元交易情形

交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據帳款

進(銷)貨之公司 交易對象 關　係 進(銷)貨金　額

佔總進

(銷) 貨之比率

授信

期間單 價 授信期間 餘　額

佔總應收

(付)票據帳款之比率

備註

CMB(HK) COLTD

蘇州勤堡精密機械有

限公司(CMB)母公司 銷貨 256639 9280 60~90天 - - -

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

CMB (HK) COLTD

〞 〞 256639 1071 60~90天 - 107547 1181

天津勤美達有限公

司(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS COLTD

子公司 〞 938326 6144 60~90天 - - 756643 7286

蘇州勤美達精密機

械有限公司(CMS)

〞 〞 〞 987597 3859 60~90天 - - 696440 4293

勤威(天津)工業有

限公司(CMWT)

CMW (CaymanIslands) Co LTD

〞 〞 1237917 4721 60~90天 - - 709604 4368

CHINA METALAUTOMO TIVEINTERNATIONALCO LTD

CMW (CaymanIslands) Co Ltd

聯屬公司 〞 100106 4194 60~90天 - 6834 949

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位新台幣千元美金元

帳列應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

之　 公　 司 交易對象 關　係 款項餘額 週轉率 金　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

CMB (HK) CO LTD 母公司 應收關係人款項－

帳款 107547其他 1320470

163 次

-

- - -

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

其他 888615098 次 - - -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

應收關係人款項－

帳款 1879151342 次

--

- - -

天津勤美達有限公司

(CMT)

CHINA METALINTERNATIONALHOLDINGS CO LTD

子公司 應收關係人款項－

帳款 756643239 次 - USD 3739044 -

蘇州勤美達精密機械有限公司

(CMS)

應收關係人款項－

帳款 696440102 次 - USD 3012504 -

CMW (Cayman Islands) CoLTD

應收關係人款項－

其他 305915029 次 - USD - -

CMP (HK) Iduatry Co LTD 應收款係人款項－

其他 835190245 次 - USD - -

勤威(天津)工業有限公司

(CMWT)

CMW (Cayman Islands)Co LTD

應收關係人款項－

帳款 709604425 次 - USD 3151162 -

註表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷

9從事衍生工具交易無

～43～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形 與交易 102年第三季交易往來情形(註三)

編號

(註一)交易人名稱 交易往來對象 人之關

係(註二) 科　目 金　額 交易條件佔合併總營業收入或

總資產之比率(註四)0 勤美 化新 1 銷貨收入 48833 60~90天 044 0 勤美 璞真 1 〞 17659 60~90天 016 0 勤美 CMAI 1 〞 18880 60~90天 017 0 勤美 CMJ 1 〞 28651 60~90天 026 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 27054 60~90天 025 1 CMI CMB(HK) 1 〞 256639 60~90天 233 2 天津勤美達 CMI 2 〞 938326 60~90天 853 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 987597 60~90天 898 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 19266 60~90天 018 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 1237917 60~90天 1126 5 蘇州勤堡 蘇州勤美達 3 〞 52663 60~90天 048 5 蘇州勤堡 CMB(HK) 2 〞 18742 60~90天 017 6 CMB(HK) 蘇州勤堡 1 〞 256639 60~90天 233 7 CMAI CMI 3 〞 94843 60~90天 086 7 CMAI CMW(CI) 3 〞 100106 60~90天 091 8 全國物業 勤美 2 〞 43331 60~90天 039 0 勤美 化新 1 應收關係人款 26010 60~90天 007 1 CMI CMW(CI) 1 〞 888615 150天 233 1 CMI CMB(HK) 1 〞 107547 150天 028 2 天津勤美達 CMI 2 〞 756643 60~90天 198 3 蘇州勤美達 CMI 2 〞 696440 60~90天 182 3 蘇州勤美達 天津勤威 3 〞 20385 60~90天 005 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 30052 60~90天 008 4 天津勤威 CMW(CI) 2 〞 709604 60~90天 186 9 CMW(CI) 天津勤威 1 〞 1879151 60~90天 492 1 CMI CMAI 3 預付貨款 41316 - 011 0 勤美 璞真 1 其他應收關係人款 352045 - 092 1 CMI CMB(HK) 1 〞 1320470 - 346 1 CMI 蘇州勤美達 1 〞 26909 - 007 9 CMW(CI) CMI 2 〞 305915 - 080 3 蘇州勤美達 蘇州勤堡 3 〞 62400 - 016

10 CMP(HK) CMI 2 〞 835190 - 219

註一編號之填寫方式如下

10代表母公司

2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註二與交易人之關係種類標示如下

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

註三母子公司間業務及重要交易往來情形僅揭露銷貨及應收帳款之資料其相對之進貨及應

付帳款不再贅述

註四係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產

～44～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊

民國一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下

單位新台幣千元美金元日幣元

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

本公司 United Elite Agents

Limited

英屬維京群島 投資China

Metal

International

Holdings Inc

　之控股公司

865286 865286 667820 10000 5360150 481005 481005 子公司

本公司 日華投資企業(股)公

司

台灣 一般投資業 99000 99000 62042862 9900 900303 22270 22047 子公司

本公司 化新精密工業(股)公

司

台灣 汽車零件加工 236780 236780 21659701 7387 361129 45137 33343 子公司

本公司 CHINA METAL

JAPAN COMPANY

LIMITED

日本 鑄件銑鐵買賣 4887 4887 500 8333 22825 5943 4953 子公司

本公司 CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

香港 汽車零件買賣 71644 71644 2820000 9400 114072 64393 58250 子公司

本公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

3000 3000 300000 3000 23175 5956 1787 子公司

本公司 璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

1486046 1486046 128242239 5404 3061463 126496 68680 子公司

本公司 日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

34153 86057 23645213 3521 130596 4816 1696 採權益法

評價之被

投資公司

本公司 全國大飯店(股)公司 台灣 經營國際觀光

旅館業務

904549 904549 24400000 9683 1098086 (13353) (14348) 子公司

本公司 全國物業管理(股)公

司

台灣 管理顧問業務 10000 10000 1000000 10000 15146 3044 3044 子公司

本公司 日華金典國際酒店

(股)公司

台灣 經營國際觀光

旅館業務

975000 975000 97500000 5000 402445 (27614) (20975) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 金典資產管理(股)公

司

台灣 經營一般旅館

業務

500 500 50000 5000 483 (7) (4) 採權益法

評價之合

資企業

本公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

279470 214741 16886400 8000 252185 (35220) (27285) 子公司

日華投資企業(股)公

司

璞真建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

238390 238390 38185852 1609 872646 126496 - 本公司之

子公司

日華投資企業(股)公

司

日華資產管理(股)公

司

台灣 不動產開發

租賃金融

機構金錢債權

收買業務

19073 37500 8394750 1250 34835 4816 - 採權益法

評價之被

投資公司

日華投資企業(股)公

司

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

29154 29154 1871288 446 35717 41840 - 採權益法

評價之被

投資公司

United Elite Agents

Limited (UEA)

China Metal

International Holdings

Inc

開曼群島 投資Capital

Charm

Associates

Limited之控股

公司買賣鑄

件

USD

22101510

USD

20285616 515140059 5129

USD

174171428

USD

31872098 -UEA 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

Capital Charm

Associates Limited

英屬維京群島 投資CMP

(HK)

Industry Co

Ltd之控股公

司

USD

280426

USD

280426 162 10000

USD

191413705

USD

15307773 -CMI 之子

公司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

開曼群島 投資勤威(天津

)工業有限公司

之控股公司

USD

75156500

USD

75156500 50000000 10000

USD

118558974

USD

11761603 -CMI之子公

司

China Metal

International Holdings

Inc (CMI)

CMB (HK) Co Ltd 香港 投資蘇州勤堡

精密有限公司

USD

15820000

USD

6120000 12000000 10000

USD

25450736

USD

1195170 -CMI 之子

公司

CMB (HK) Co Ltd 蘇州勤堡精密機械

有限公司(CMB)

中國大陸 設計生產

買賣鑄件

USD

57000000

USD

37000000 57000000 10000

USD

73056862

USD

3326493 -CMB (HK)

之子公司

～45～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

Capital Charm

Associates Limited

CMP (HK) Industry

Co Ltd

香港 投資天津勤美

達工業有限公

司及CMTS

(Cayman

Islands)

Industry Co

Ltd之控

股公司

USD

21000000

USD

21000000 21000000 10000

USD

192475461

USD

15307773 -CCA之子公

司

CMW (Cayman

Islands) Co Ltd

勤威(天津)工業有限

公司 (CMWT)

中國大陸 研發生產及

銷售汽車機

電用精密鑄造

毛胚及加工完

成品

USD

32000000

USD

32000000 32000000 10000

USD

68051338

USD

9066175 -CMW (CI)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

蘇州勤美達精密機械

有限公司(CMS)

中國 設計開發

生產及銷售

各種鑄鐵製品

及各式機械

汽車零件

USD

21520000

USD

21520000 24000000 10000

USD

110394447

USD

9236805 -CMP(HK)

之子公司

CMP (HK)

INDUSTRY CO

LTD

天津勤美達工業有限

公司(CMT)

中國大陸 經營設計開

發生產銷

售鑄件及相關

諮詢服務

USD

30000000

USD

30000000 30000000 10000

USD

53722909

USD

5776362 -CMP(HK)

之子公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

CMAI Industries

LLC

美國 汽車零件買賣 USD

492972

USD

492972 492972 10000

USD

(6366051)

USD

1293631 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

AUTOMOTIVE

INTERNATIONAL

CO LTD

上海勤信貿易有限公

司

中國大陸 汽車零件買賣 USD

140000

USD

140000 140000 10000

USD

(500404)

USD

39193 -CMAI之子

公司

CHINA METAL

JAPAN COMPANY

青島勤和專業調達商

貿有限公司

中國大陸 鑄件銑鐵買賣 JPY

9898000 - - 10000

JPY

8959676

JPY

(895584)- CMJ

之子公司

化新精密工業(股)公

司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 間接投資福州

新密機電有限

公司福建金

鵬鍛壓有限公

司及福州新隆

機械有限公司

USD

3509207

USD

3509207 3509207 10000 131976 8322- 化新之子

公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SAMUEL

(CAYMAN) Industry

CO LTD

開曼群島 間接投資福州

新密機電有限

公司及福州新

隆機械有限公

司之控股公司

USD

3534717

USD

3534717 3534717 1683

USD

3552013

USD

1404446 -FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

FAR HSING

(SAMOA)

ENTERPRIS E CO

LTD

SHIN YUAN

(SAMOA)

ENTERPRISE CO

LTD

薩摩亞 投資福建金鵬

鍛壓有限公司

USD

550000

USD

550000 550000 3333

USD

716063

USD

130641FAR HSING

(SAMOA)

採權益法

評價之被

投資公司

璞真建設(股)公司 璞昇建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

2000 2000 200000 2000 15450 5956 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 耕薪都市更新

(股)公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

137768 137768 13776800 2953 116042 (21724) 璞真採權

益法評價

之被投資

公司

璞真建設(股)公司 勤耕建設(股)公司 台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

22500 22500 2250000 5000 21668 (421) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞真誠美建築開發股

份有限公司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

49000 49000 4900000 7000 48490 (98) 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 璞嘉建設股份有限公

司

台灣 住宅大樓及

工業廠房之開

發租售業

35000 35000 3500000 5000 36870 1780 璞真之子

公司

璞真建設(股)公司 天賀建設(股)公司 台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

2500 2500 250000 5000 2364 (35) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

璞真建設(股)公司 香格里拉農牧花卉

(股)公司

台灣 觀光遊樂園及

經營一般旅館

等業務

69867 64140 4221600 2000 63047 (35220) - 本公司之

子公司

璞真建設(股)公司 富真誠建設股份有限

公司

台灣 住宒大樓及

工業廠房之開

發租售等

100 - 10000 5000 69 (62) - 璞真採權

益法評價

之合資企

業

全國物業管理(股)公

司

英棆(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 3500 2500 350000 7000 479 (1840) - 全國物業

之子公司

～46～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之

名　　稱 名　　　稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股　數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備　註

全國物業管理(股)公

司

太鼓判餐飲(股)公司 台灣 服飾餐飲買賣 2000 2000 200000 4000 67 - - 全國物業

採權益法

評價之被

投資公司

(三)大陸投資資訊

1大陸被投資公司名稱主要營業項目等相關資訊

單位新台幣千元美金千元

大陸被投資 主要營業 實　收 投資 本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

本公司直接或間接投資

本期認列投資損益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資

公 司 名 稱 項　　目 資本額 方式 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 (註二及註三) (註三) 收益(註五)

天津勤美達工業有限公司(CMT)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

887100(USD30000)

(註一) 299462 - - 299462 5129 USD3038

USD27555

171318

蘇州勤美達精密機械有限公司(CMS)

設計開發生產及銷售各種鑄鐵製品及各式機械汽車零件

709680(USD24000)

(註一) 314902 - - 314902 5129 USD4813

USD56621

123105

2赴大陸地區投資限額

單位新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註四)

614364 955081(USD 32299)

-

註一透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

註二係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核之

財務報表採權益法認列投資收益

註三表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末

投資帳面價值

註四本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合

作審查原則」之規定為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍

證明文件之企業故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制

註五本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回29570千元

(US1000千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立

公司再匯回台灣故無法直接區分由何大陸公司所匯回

3與大陸被投資公司間之重大交易事項無

～47～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下

鑄鐵及鋼鐵

製品部門 建設部門

商　場

百貨部門 其他部門 調節及銷除 合　計

102年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 3439688 185373 74765 114467 - 3814293

部門收入 1265992 - 14687 772 (1281451) -

收入合計 $ 4705680 185373 89452 115239 (1281451) 3814293

部門利益 $ 580610 45494 11349 (12020) (154668) 470765

101年7月至9月來自外部客戶之收入 $ 2830522 4478 80882 79514 - 2995396

部門收入 1152044 - 13634 1216 (1166894) -

收入合計 $ 3982566 4478 94516 80730 (1166894) 2995396

部門利益 $ 339772 (205703) 9325 (11290) (12540) 119564

102年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9687368 739688 223088 345853 - 10995997

部門收入 4170552 - 43815 889 (4215256) -

收入合計 $ 13857920 739688 266903 346742 (4215256) 10995997

部門利益 $ 1487433 133712 32329 (26304) (287701) 1339469

101年1月至9月來自外部客戶之收入 $ 9592555 13482 204249 245499 - 10055785

部門收入 3491433 - 40921 5014 (3537368) -

收入合計 $ 13083988 13482 245170 250513 (3537368) 10055785

部門利益 $ 854090 (168485) 24535 (14093) 1273 697320

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量並作為評估績效之基礎並未

取得部門資產資訊故不揭露合併總資產

十五首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計

原則所編製如附註四(一)所述本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報

告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內且

已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一一年第二季之比較合併財務季報告

民國一一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一一年一月一日(合併公司之轉

換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表

～48～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一一年度相關報告時合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之

財務報告報導金額為調整之起始點將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國

際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況財務績效及現金流量的影響及

說明列示於下表及其附註民國一一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日

)合併資產負債表及民國一一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一二年第一

季合併財務季報告附註十五

(一)合併資產負債表項目之調節

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

資　　產

流動資產

　現金及約當現金 1229916 - 1229916

　透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 5380 - 5380

　備供出售金融資產－流動 617 - 617

　應收票據及帳款淨額 3734741 - 3734741

　應收關係人款 16369 - 16369

　其他應收款 65724 - 65724

　存貨 12442944 (362476) 12080468

　遞延所得稅資產－流動 1813 (1813) -

　其他流動資產 1671296 (106364) 1564932

　 流動資產合計 19168800 (470653) 18698147

非流動資產

　以成本衡量之金融資產 282626 - 282626

　採用權益法之投資 878992 41901 920893

　不動產廠房及設備 12539805 (1049287) 11490518

　投資性不動產淨額 - 840262 840262

　長期預付租金 - 128740 128740

　無形資產 728345 (97267) 631078

　遞延所得稅資產 16789 1813 18602

　遞延退休金成本 11018 (11018) -

　其他非流動資產 454 209025 209479

　其他金融資產－非流動 797477 - 797477

　長期應收款項－關係人 8734 - 8734

　　　非流動資產合計 15264240 64169 15328409

資產總計 34433040 (406484) 34026556

～49～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101930先前之

一般公認會計原則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

負　　債

流動負債

　短期借款 6743839 - 6743839

　應付票據及帳款淨額 1813993 - 1813993

　應付帳款－關係人 21184 - 21184

　其他應付款 662376 - 662376

　當期所得稅負債 113925 - 113925

其他流動負債 1446485 18160 1464645

　　流動負債合計 10801802 18160 10819962

非流動負債

　長期借款 7052482 - 7052482

　遞延所得稅負債 301206 102234 403440

　其他非流動負債 237739 (28618) 209121

　　非流動負債合計 7591427 73616 7665043

　負債總計 18393229 91776 18485005

股　　本 3783700 - 3783700

資本公積 2002098 (429344) 1572754

保留盈餘 3435899 122761 3558660

其他權益 335581 (41754) 293827

　　歸屬於母公司業主之權益合計 9557278 (348337) 9208941

　非控制權益 6482533 (149923) 6332610

　　權益總計 16039811 (498260) 15541551

負債及權益總計 34433040 (406484) 34026556

～50～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)合併綜合損益表項目之調節

101年7月至9月 101年1月至9月先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

先前之一般公認會計原 則

轉換至

IFRSs影響數 IFRSs

營業收入

銷貨收入 $ 3390040 (433178) 2956862 10770198 (842209) 9927989

專櫃營業收入 413245 (361811) 51434 1376701 (1222686) 154015

租賃收入 10064 - 10064 29137 - 29137

銷貨退回及折讓 (22964) - (22964) (55356) - (55356)

銷貨收入淨額 3790385 (794989) 2995396 12120680 (2064895) 10055785

營業成本 (3152819) (657981) (2494838) (10127637) (1807198) (8320439)

營業毛利 637566 (137008) 500558 1993043 (257697) 1735346

推銷費用 (132920) (6443) (126477) (372816) (1282) (371534)

管理費用 (281832) (801) (281031) (804956) (2402) (802554)

　　營業費用合計 (414752) (7244) (407508) (1177772) (3684) (1174088)

其他收益及費損淨額 1291 - 1291 3636 - 3636

營業淨利 224105 (129764) 94341 818907 (254013) 564894

營業外收入及支出

其他利益及損失 24609 - 24609 35656 (842) 34814

其他收入 66485 2767 69252 275552 8519 284071

利息費用 (64757) - (64757) (174128) - (174128)

採用權益法認列之關聯企業　及合資損益之份類 (13) (3868) (3881) (2711) (9620) (12331)

營業外收入及支出合計 26324 (1101) 25223 134369 (1943) 132426

稅前淨利 250429 (130865) 119564 953276 (255956) 697320

所得稅費用 (17268) - (17268) (117361) - (117361)

本期淨利 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

其他綜合損益

　國外營運機構財務報表換　　算之兌換差額 (99535) (673) (100208) (283724) (319) (284043)

　備供出售金融資產未實現　　評價利益 - - - (11) - (11)

本期其他綜合損益(稅後淨額) (99535) (673) (100208) (283735) (319) (284054)

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

淨利歸屬於

　母公司業主 135140 (92020) 43120 461091 (207170) 253921

　非控制權益 98021 (38845) 59176 374824 (48786) 326038

本期淨利 $ 233161 (130865) 102296 835915 (255956) 579959

綜合損益總額歸屬於

　母公司業主 83974 (92705) (8731) 334092 (207502) 126590

　非控制權益 49652 (38833) 10819 218088 (48773) 169315

本期綜合損益總額 $ 133626 (131538) 2088 552180 (256275) 295905

基本每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

稀釋每股盈餘(元) $ 036 (025) 011 122 (056) 066

～51～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

計原則所編製者並無其他重大差異

(四)調節說明

1合併公司依先前之一般公認會計原則對於因投資之關係企業增發新股合併公

司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者認列為資本公積項下合併公司於

轉換至金管會認可之國際財務報導準則時應追溯調整未依持股比率認購致股權

淨值變動數惟若實務上無法計算者可將原一般公認會計原則認列之資本公積

轉列保留盈餘合併公司於民國一一年九月三十日將帳列相關資本公積金額為

461183千元轉列保留盈餘

2合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現

重估增值分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目合併公司於轉換至金

管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第12

號「所得稅」及第16號「不動產廠房及設備」將土地增值稅準備及未實現重

估增值分別轉列遞延所得稅負債非流動及保留盈餘彙總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 102234

未實現重估增值重分類至保留盈餘 $ 49081

3合併公司依先前之一般公認會計原則規定將已出租資產及預付設備款帳列於不

動產廠房及設備項下合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選

擇以認定成本豁免並依據國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」及第40

號「投資性不動產」分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下彙總

此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　重分類至投資性不動產 $ 840262

　重分類至其他非流動資產 209025

原帳列不動產廠房及設備 $ 1049287

4合併公司依先前之一般公認會計原則規定將土地使用權帳列於無形資產項下

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據土地使用權性質重分

類至其他非流動資產之長期預付租金項下於民國一一年九月三十日之淨額為

128740千元

～52～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列對聯合控制個體之財務保證

合約金額合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際會計

準則第39號「金融工具認列與衡量」應依公允價值衡量財務保證合約於民

國一一年九月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額43109千元

並於民國一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日同額增加利

息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為2767千元

及8519千元

6合併公司依先前之一般公認會計原則規定無需認列員工因勞動法令規定而取得

之帶薪假獎金合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時依據國際

會計準則第19號「員工福利」應認列員工帶薪假負債茲彙總此項變動之影響

如下

101930合併資產負債表

　採權益法之長期股權投資 $ (46)

　其他流動負債增加 (17752)

　國外營運機構財務報表換算之兌換差額 124

　非控制權益調整 3904

保留盈餘調整數 $ (13770)

7合併公司依先前之一般公認會計原則規定長期工程合約達相關條件規定時採

完工比例法認列工程收益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時

依據國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」合併公司於房地預售前

已對建案開發完成規劃及建築設計且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物

主要結構均無權參與設計或修改則建屋過程中因建造期間在建工程之風險並

未移轉與購屋者故此類型合約非屬工程合約而係為產品銷售合約應於房屋

出售時始認列收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ (433656) (842388)　銷貨成本 296170 584512　推銷費用 21815 37444 所得稅前調整數 $ (115671) (220432)

101930合併資產負債表

　存貨 $ (362476)　非控制權益調整 109006 保留盈餘調整數 $ (253470)

～53～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定若屬專案銷售之廣告支出

確含預付性質且其效益尚未實現者可予以遞延合併公司於轉換至金管會認

可之國際財務報導準則時僅限於因銷售房地而支付之佣金支出如其可直接歸

屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司則該增額支出應列為其他流動資

產予以遞延茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　推銷費用 $ (15372) (36162)

所得稅前調整數 $ (15372) (36162)

101930合併資產負債表

　其他流動資產減少 $ (106364)

　非控制權益調整 31987

保留盈餘調整數 $ (74377)

9合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定係將所有精算損益認

列於其他綜合損益而依先前一般公認會計原則規定合併公司係依員工剩餘服

務期間將精算損益認列於損益另合併公司於轉換日將所有先前未認列之累積

精算損益均認列於保留盈餘並於以前年度之綜合損益表迴轉之

茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　管理費用 $ 801 2402

所得稅前調整數 $ 801 2402

101930合併資產負債表

　其他非流動負債增加 $ (30507)

　遞延退休金成本減少 (11018)

　其他權益增加 (7870)

　非控制權益調整 5315

保留盈餘調整數 $ (44080)

～54～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10合併公司依先前之一般公認會計原則規定將遞延所得稅資產及負債依性質分類

為流動及非流動項下並以淨額表達合併公司於轉換至金管會認可之國際財務

報導準則時依據國際會計準則第12號「所得稅」遞延所得稅資產及負債應全

數重分類為非流動項下並考量無互抵之法定租稅抵銷權應採總額表達茲彙

總此項變動之影響如下

101930合併資產負債表

　遞延所得稅資產－流動 $ (1813)

　遞延所得稅資產－非流動 1813

保留盈餘調整數 $ -

11合併公司依先前一般公認會計原則規定投資公司未按持股比例認購被投資公司

增發之新股致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者其增減數應調整資本

公積

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時投資公司若未按持股

比例認購關聯企業發行之新股除依上述方式調整資本公積外若造成所有權權

益減少者尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額依減

少比例重分類至損益另對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者應視為

權益交易非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額應調整資

本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目茲彙總

此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　處分投資損益 $ - (842)

101930合併資產負債表

　無形資產 $ 31473

　資本公積 (31839)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 374

　非控制權益調整 (8)

保留盈餘調整數 $ -

12合併公司依先前一般會計準則規定將部份商場分租予其他廠商並採總額認列

專櫃廠商銷售收入合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時因合

併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬符合營業代理人定義應以淨額認列

收入依此合併公司民國一一年七月至九月及民國一一年一月至九月同額

調整減少營業收入及營業成本之金額分別為361811千元及1222686千元

～55～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

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13對於銷售獎勵計畫合併公司依先前一般會計準則規定係俟客戶實際履行對換

時始認列相關費用合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時銷

售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分於原

始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入待給予客戶之贈品實際

履行兌換義務時再認列分攤至贈品之對價為收入茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　銷貨收入 $ 478 179

101930合併資產負債表

　其他流動負債增加 $ (408)

　非控制權益調整 13

保留盈餘調整數 (395)

14依金管證發字第1010012865號函規定於首次採用國際財務報導準則時應就帳

列股東權益項下之未實現重估增值因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項

目而轉入保留盈餘部份提列相同數額之特別盈餘公積依此於民國一一年

九月三十日提列之特別盈餘公積之金額計49081千元

15合併公司依先前一般會計準則規定投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被

投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限惟投資公司若屬已達控制能

力者除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外應

由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額合併公司於轉

換至金管會認可之國際財務報導準則時投資者應停止認列進一步之損失投資

者之權益減至零後僅應於發生法定義務推定義務或已代關係企業支付款項之

範圍內認列額外損失及負債依此合併公司依持股比例調整應分攤予非控制

權益之子公司超額虧損而增加民國一一年九月三十日之保留盈餘金額計153千元

並同額減少非控制權益

～56～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16合併公司依先前一般會計準則規定持有被投資公司有表決權股份比例達百分之

二十以上但未超過百分之五十者在編製第一季及前三季財務報表時不需採權

益法認列投資損益合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時持有

被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者於期中報告均應依持股比例

認列投資損益茲彙總此項變動之影響如下

101年7月至9月 101年1月至9月合併綜合損益表

　採權益法認列之關聯企業及合資損益之分額 $ (1101) (1101)

101930合併資產負債表

　採用權益法之投資 $ (1162)

　國外營運機構財務報告換算之兌換差額 45

　非控制權益調整 (447)

保留盈餘調整數 $ (1564)

17上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下

101930資本公積重分類 $ 461183

重估價利益之重分類 49081

員工帶薪假 (13770)

在建工程調整 (253470)

遞延行銷費用調整 (74377)

員工退休金調整 (44080)

銷售獎勵計畫調整 (395)

合併公司承擔非控制權益損失調整 153

期中報告權益法認列損益 (1564)

保留盈餘增加數 $ 122761

～57～