明道 - brookpartner.com团队的一员, 马先生全程参与了摩托罗拉萨班斯法案第 404...
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守正明道
DILIGENCEINTEGRITYCLARITYSINCERITY
01
OUR PEOPLE
肖阳先生是翰华咨询联合创始人，北京办公室主管合伙人。他主要负责公司的赴美上市前会计整账服务、并购服务下的财务尽职调查服务以及财务报表审计鉴证服务。
大学毕业以后，肖阳先生加入华夏天海会计师事务所。作为一名审计师，肖先生专注于为企业改制、清产核资以及建立健全内部控制等服务。从而对各行业的财务核算体系有了较深的认识。2004 年，作为京粮集团的主审所的项目主管经理，完成了京粮集团的 80 多家企业的清产核资及年度财务报表的审计工作。
而后，肖先生加入致同会计师事务所。主要从事大型国有企业和中央企业的税务筹划及税务咨询工作，在此期间，肖先生建立了对中国税法框架以及中国会计制度的深刻理解。
在加入翰华咨询之前，肖先生还曾服务于一家大型会计师事务所，担任部门经理职务，主要负责部门内部管理、项目风险评价及管理以及项目业务质量复核。
肖先生自 2008 年即开始为赴美上市的中国企业提供上市前的财务辅导，上市后的为了满足 SEC 和香港联交所合规要求的季度及年度财务报告咨询服务。肖先生至今已经为超过 50 家中国民营企业赴美或赴港上市提供了独立财务顾问，财务辅导，财务报告支持服务。肖先生的代表客户包括博奇电力，中国绿色农业，圣天龙科技，易才集团，学大教育，当代教育集团，窝窝团等。
肖先生拥有管理学学士学位，是中国注册会计师及国际注册内部审计师。
马津先生是翰华勤业管理咨询联合创始人 , 高级合伙人。
大学毕业后 , 马津先生加入德勤会计师事务所税务服务。作为一名税务顾问，马先生专注于为外商投资企 业及外国企业提供个人所得税 , 企业所得税和流转税的咨询与筹划服务。2003 年 , 马先生加入摩托罗拉中 国 , 作为内部审计团队的一员 , 马先生全程参与了摩托罗拉萨班斯法案第404 条款的遵循项目 , 马先生是 中国大陆最早接触及参与萨班斯法案遵循项目的专业人士之一。他亦因在项目中的杰出表现 , 获颁 2003 年 度摩托罗拉中国 Bravo 奖。
在此之后 , 马先生加入毕马威北京办公室风险管理服务 ,作为审计师及高级审计师 , 马先生主要专注于为 大型跨国公司提供风险管理 , 内部控制及萨班斯法案遵循等专业服务。在此期间 , 马先生系统的学习了毕 马威的方法论 , 建立了对风险管理 , 内部控制的优化与提升 , 以及流程再造的深刻认知。在此期间马先生 服务过的代表客户包括 : 塔奥中国 , 朗讯中国 , Sybase, 思科 , 太阳计算机 , 中国移动以及康明斯发动 机。
马先生还曾服务于一家英国的管理咨询公司 , 担任高级经理及部门总管职务 , 主要负责项目的接洽 , 新客 户的开拓与发展以及项目的全程管理。
马先生于 2008 年联合创建了翰华勤业管理咨询 , 作为财务咨询及风险管理咨询业务主管合伙人 , 马先生主 要负责大型国有企业 , 中央企业及上市公司的财务咨询 , 内部控制及风险管理等相关服务。并在 2013 年和 2014 年作为项目主管合伙人完成了国家电网产业集团及中国南方电网的内控体系搭建项目与内控自我评价 项目。
马先生的代表客户包括维萨拉中国 , 宾堡中国 , 唯益食品 ,保富铁路 , Valence 能源 , 国家电网 , 曲江文 旅 , 中国南方
宋连勇 先生
合伙人，审计及财务报告相关服务
中国注册会计师
肖阳 先生
联合创始人，主管合伙人中国注册会计师国际注册内部审计师
马津 先生
联合创始人，高级合伙人特聘讲师 北京大学教育学院 资深英国特许公认会计师 英国皇家特许会计师 加拿大注册会计师
电网 , 南瑞集团 , 安斯泰来制药 , 奇虎 360, 银谷在线 , 小牛财富 , 闪银 , 资产 360, 玖富 , 明特量化以及智融时代。
马先生是 ACCA 全球卓越领袖计划成员 , 北京大学教育学院特聘讲师 , 及英国 BPP 大学兼职讲师 , 主讲公 司治理 ,萨班斯法案的遵循 , 全面风险管理及流程再造。马先生曾为超过两百家大中型企业提供相关之公 开课及内训课服务。马先生亦是天津作家协会会员和福布斯中国专栏作家 ,曾出版七本小说 , 诗集 , 随笔 及专业类著作。
马先生拥有管理学及英美文学学位 , 是资深英国特许公认会计师 , 英国皇家特许会计师 , 加拿大注册会计 师。
OUR PEOPLE我们的团队
OUR PEOPLEOUR PEOPLE
电网 , 南瑞集团 , 安斯泰来制药 , 奇虎 360, 银谷在线 , 小牛财富 , 闪银 , 资产 360, 玖富 , 明特量化以及智融时代。
马先生是 ACCA 全球卓越领袖计划成员 , 北京大学教育学院特聘讲师 , 及英国 BPP 大学兼职讲师 , 主讲公 司治理 ,萨班斯法案的遵循 , 全面风险管理及流程再造。马先生曾为超过两百家大中型企业提供相关之公 开课及内训课服务。马先生亦是天津作家协会会员和福布斯中国专栏作家 ,曾出版七本小说 , 诗集 , 随笔 及专业类著作。
马先生拥有管理学及英美文学学位 , 是资深英国特许公认会计师 , 英国皇家特许会计师 , 加拿大注册会计 师。
宋连勇先生是翰华咨询北京办公室的审计及财务报表相关服务的咨询合伙人，也是翰华财务报表相关服务质量评估小组的核心成员。
宋连勇先生拥有超过 20 年的宝贵专业经验，是资深的执业中国注册会计师。大学毕业以后，宋先生加入财政部直属会计师事务所 -- 中华会计师事务所。作为一名审计服务专业人士，主要从事的年度财务报表审计、上市公司改制审计等业务。
1998 年，宋先生加入天健会计师事务所，任职部门副经理，主要从事的审计、上市公司改制、评估、管理咨询等业务，主要工作职责为项目具体计划组织与协调、实施与审核等。
2006 年，宋先生加入德勤华永会计师事务所北京分所，历
宋连勇 先生
合伙人，审计及财务报告相关服务中国注册会计师
任审计部经理及高级经理，宋先生曾经服务过的行业客户范围宽广，包括科技、传媒、电信、教育、互联网等行业。
2014 年，宋先生加入中勤万信会计师事务所担任审计服务合伙人，主要负责上市公司、中央企业的 IPO 及年度审计服务。
宋先生对中国国有企业和跨国公司有着丰富的专业经验，他熟悉中国会计准则，以及相关的规章和制度。宋先生对国际会计准则和美国会计准则也有深刻理解。
代表服务客户
中国电信（包括 7 个省份的公司，如四川电信、云南电信、陕
西电信）
中国移动湖北公司
国电南瑞（中国上市公司）
国际航空运输协会
新东方（美国上市公司）
中铁工（中国上市公司）
MSN（美国上市公司的中国子公司）
星巴克（美国上市公司的中国子公司）
松下电工（日本上市公司的中国子公司）
迈克菲（美国上市公司的中国子公司）
Teleca （瑞典上市公司的中国子公司）
RAE（美国上市公司的中国子公司）
学而思教育集团（美国上市公司）
宋先生是中国注册会计师，拥有管理学学士学位。
林镇铭先生为翰华咨询香港办公室高级合伙人及翰华粤港地区美国及香港市场咨询服务主管合伙人。主管翰华咨询粤港地区赴境外上市客户的承接，项目管理及质量控制。
林先生拥有 15 年以上的会计、审计及咨询的宝贵经验，熟悉美国证交会 (SEC) 的法规和对上市公司的要求，对美国通用会计准则以及美国资本市场的运作具有深刻理解。
林先生大学毕业后就职于安永洛杉矶办公室，随后先后在数家居行业领导地位的美国和香港会计师事务所及咨询公司任职并担任管理职务。
林先生曾为中美两国涉及众多行业如金融科技、消费者服务、电商、制造、能源、影视娱乐及农业等之上市公司及私人控股公司提供 IPO 审计和咨询服务。林先生亦曾领导多家跨国公司之财务报表及内控评审的整合审计（萨班斯 - 奥克斯利法案）。林先生亦具有丰富的内部控制评价和实施的经验，包括风险评估，建立内部控制结构，制定系统流程图和流程文档等。
在过去的多年中，林先生已完成超过 10 个中国民营企业赴美国上市之 IPO 项目并领导完成多个涉及美国会计准则咨询、萨班斯 - 奥克斯利法案合规、预审计、财务报表编制、财务预测模型编制及尽职调查诸多领域的咨询项目。
林先生是执业的美国注册会计师，工作语言为中文及英文。
林镇铭 先生
高级合伙人粤港地区美国及香港市场主管合伙人
0302
谢丰先生是翰华咨询北京办公室高级合伙人及翰华北方区美国及香港市场咨询服务主管合伙人。主管翰华北中国地区赴境外上市客户的承接，项目管理及质量控制。
谢先生拥有超过 20 年的宝贵专业经验，是资深的执业中国注册会计师和中国注册税务师。谢先生自普华永道开始其职业生涯，作为审计经理及高级经理，谢先生曾领导 3 至20 人的团队为包括汽车 /飞机制造、化工、工业产品制造、软件 /IT、教育、贸易、医药、烟草以及电力等多种行业的中国待上市 / 已上市公司和跨国企业提供年度 /IPO 审计，财务 / 内控咨询和上市协助等专业服务。谢先生在此阶段的代表客户包括：奥瑞金制罐集团，重庆长安汽车股份有限公司，中国交通建设股份有限公司，中国航空科技股份有限公司，中材股份有限公司，大众汽车及中美烟草。
谢丰 先生
高级合伙人北中国地区美国及香港市场主管合伙人
随后谢先生创立了一家财务咨询公司，作为核心合伙人和技术顾问，谢先生协助软通动力历时一年完成美国上市；亦曾作为领导合伙人，全程参与了兰亭集势的美国 IPO项目。
自 2011 年，谢先生先后出任两家在市场居领导地位的游戏及软件公司的财务副总裁，负责企业赴境外上市的相关工作，并全权总管财务部日常工作。
在加入翰华前，谢先生是一家在境外上市的游戏公司的CFO，全程参与了该公司的境外上市过程。
谢先生的工作语言为中文及英文。
施女士是翰华咨询洛杉矶办公室合伙人，并且担任部分上市公司财务总监职务，全面监管公司财务工作。负责民营企业赴境外上市前的预审计服务，审计支持服务，并购交易下的财务尽职调查服务等。施女士拥有超过二十年的宝贵专业经验。
施女士自大学毕业后，即加入惠普中国，担任财务分析职务，旋即赴美留学，获得加州大学MBA学位，并加入一家居领导地位的会计师事务所，担任审计助理，高级助理，审计经理职务。在此期间，施女士参与了大量中概股赴美上市项目，积累了丰富的实务经验，并建立了对中国民营企业的深刻理解。
在加入翰华前，施女士还曾分别担纽交所和纳斯达克上市之中国企业的独立董事，并且给一些上市公司做财务总监，全面监管公司财务工作。
施女士还曾作为独立财务顾问，为多家中国民营企业赴美上市提供前期财务辅导工作。
施女士是美国注册会计师，工作语言为中文及英文。
施意如 女士
合伙人洛杉矶办公室主管合伙人
周延昕女士是翰华咨询北京办公室合伙人。她主要负责公司风险管理与内部控制业务线的市场推广与拓展以及服务质量管理工作。
周女士在风险管理、内部控制方面拥有超过 17年的经验。加入翰华咨询前，她服务于甫瀚咨询（上海）有限公司北京办事处，作为顾问及高级项目经理，主要专注于为境内外上市公司提供风险管理，内部控制及萨班斯法案遵循等专业服务。在此期间，周女士系统的学习了甫瀚咨询的方法论，建立了对风险管理，内部控制的优化与提升，以及流程再造的深刻认知。在此期间周女士服务过的代表客户包括：亚信科技，和利时，当当网，凤凰网。
周女士还曾服务于华远智和管理咨询，作为核心管理团队成员，周女士曾经为众多大型国有企业，上市公司及民营企业集团提供内部控制，风险管理，公司治理等专业服务，在此期间，她还曾作为项目联合合伙人，全程主导和参与了国家电网内部控制体系搭建项目。
周女士是翰华质量复核团队核心成员。她主要负责风险管理与内部控制业务线的新客户关系搭建以及项目管理。她的代表客户包括中航工业集团，中外运集团，首旅集团，国家电网。
周女士拥有管理学学士学位，是国际注册内部审计师。
周女士的工作语言为中文及英语
周延昕 女士
国际注册内部审计师合伙人
OUR PEOPLEOUR PEOPLE
郑女士是翰华咨询北京办公室合伙人 , 负责开发客户并维护客户关系 , 了解客户需求并制定项目计划 , 与管理层沟通项目进展及发现的问题 , 提供相关培训等。郑女士拥有超过十六年的宝贵专业经验。
大学毕业后 , 郑女士加入安永华明会计师事务所北京分公司审计部门 , 专注于生产制造行业企业的财务审计工作 , 主要客户为世界五百强企业及大型跨国公司。
2005 年 , 郑女士加入普华永道会计师事务所北京分公司风险管理咨询部门 , 作为经理及 高级经理 , 为广大客户提供内部控制体系建设及改进、财务流程改进咨询、内部审计咨 询、系统审计 , 并为中国大陆、香港、美国、日本等多个资本市场上公司提供内控合规 等专业服务。客户涉及诸多行业 , 如能源、电信、汽车制造及销售、化妆品生产及销 售、房地产、服务、贸易等。
郑女士同时是北美财税网专家团成员 , 工作主要集中于赴加拿大投资商业计划书的撰写和审阅、加拿大投资财务税务咨询 , 加拿大移民税务和移民资产申报和规划。
郑女士是资深英国特许公认会计师、加拿大注册会计师、国际注册内部审计师 , 工作语言为中文及英文。
郑婷女士
合伙人 ,市场及商务拓展资深英国特许公认会计师 加拿大注册会计师 国际注册内部审计师
刘女士是翰华咨询北京办公室合伙人，负责民营企业赴境外上市前的预审计服务，审计支持服务，并购交易下的财务尽职调查服务等。刘女士拥有超过二十年的宝贵专业经验。
大学毕业后，刘女士曾在一所高校担任 ERP 讲师，负责ERP 的实施与应用、会计电算化等课程的教学，参与了包括大作业、毕业设计等环节在内的各项教学任务。独立开发了《上机操作考试系统》；负责编写了《会计电算化实操指南》、《Excel 在财务中的应用案例解析》等教材。
随后，刘女士加入北京中天恒会计师事务所担任审计师及高级审计师，在此期间，参与领导了诸多企业年度审计，中小型 IPO，以及其他财务咨询类项目。
刘女士还曾担任一家大型民营企业集团的财务总监，主持金蝶 ERP 项目的实施，编制企业报表，进行财务分析和经营风险分析以及筹资融资工作。
刘女士是执业的中国注册会计师及注册资产评估师，工作语言为中文及英文。
刘荣梅 女士合伙人中国注册会计师注册资产评估师
0504
OUR PEOPLE
06
孙先生是翰华咨询西安分公司执行总监，负责翰华西安分公司日常管理，参与企业境内外上市预审计服务，企业间并购、联合、参股等交易下的财务尽职调查，企业内部控制制度设计，经营流程再造等工作。孙先生拥有超过四十年的宝贵专业工作经历。
参加工作后孙先生在大型国营企业从事出纳员、车间会计、企业计划兼统计、企业主办会计、财务科副科长、科长职务。某大型中外合资企业和大型民营企业财务部经理、财务总监、分管财务工作的副总经理。某大型国有股份制企业项目部经理、审计部经理、财务总监、总会计师等职务。
孙先生多年负责企业财务管理、企业经营活动分析、企业经营计划编制、执行情况分析、资金筹划和控制、纳税筹划及减免工作、新建项目可行性研究报告财务部分编制。
孙先生为高级会计师、工作语言为中文。
孙志刚 先生
西安办公室执行总监高级会计师
王文力先生是翰华咨询北京办公室总监。他主要负责提供赴境外上市企业审计前的预审计服务，并购交易下的尽职调查服务，鉴证审计服务。
王先生拥有超过十二年的宝贵专业经验，王先生曾经任职于一家本土大型会计师事务所，担任经理职务，在此期间，
王文力 先生
总监中国注册会计师
参与并负责了众多上市公司，国有企业集团及民营企业的审计项目，包括首创置业，搜狐新媒体，英利能源，施耐德电气等，王先生还由于其优秀表现获得 2014 年度北京市注册会计师协会优秀会员称号。
王先生还曾服务于一家私募股权投资公司，主导了数个股权投资项目的财务尽职调查工作。
加入翰华后，王先生主要负责拟赴境外上市民营企业的财务预审计服务及企业审计服务。
王先生拥有管理学学士学位，是执业的中国注册会计师。
胡兰霞 女士
总监中国注册会计师
胡兰霞女士是翰华北京办公室财务咨询服务总监。胡女士的业务专长为企业财务报表审计服务，赴境外上市前预审计服务，以及大中型企业专项审计服务等。
胡女士拥有超过十年的宝贵专业服务经验。胡女士大学毕业后加入一家专业咨询公司，主要从事企业工程项目相关的预决算审计，在此期间，胡女士积累了大量宝贵的实务经验，确立了自己的审计方法论。随后胡女士加入大华会计师事务所担任审计经理，负责大中型民营企业，中央企业及国有大中型企业，以及众多上市公司的年度审计，专项审计业务。在此期间，胡女士作为主审计师，完成了以下项目：
中国港中旅集团公司年报审计
中国新兴集团总公司年报审计
新疆同维投资有限公司 IPO 审计
中国汽车工程研究院股份有限公司 IPO 审计
新疆雪峰科技（集团）股份有限公司 IPO 审计
胡女士还曾任职于利安达会计师事务所，任审计高级经理职务，除传统的财务报表审计外，胡女士还大量参与了新三板上市审计及内控审计项目。胡女士是执业的中国注册会计师。
卞蕾 女士
总监中国注册会计师、注册税务师、资产评估师国际注册内部审计师
卞蕾女士是翰华咨询北京办公室总监，负责民营企业赴境外上市前的预审计服务，审计支持服务，并购交易下的财务尽职调查服务等。卞女士拥有超过十五年以上的宝贵专业经验。
大学毕业后，卞女士曾在生产制造业、商品流通企业和医院事业单位从事财务工作。
随后，卞女士先后在河北天勤会计师事务所、立信会计师事务所（北京分所）、北京中天恒会计师事务所等担任审计师及高级审计师，在此期间，参与领导了诸多行业，如煤炭、钢铁、电力、纺织、农业、房地产、制药、电子等 企业的年度财务报表审计、经济责任审计、中小型 IPO、新三板审计；行政事业单位 和社会团体的专项审计；以及其他财务咨询类项目。
卞女士曾连续 4 年受聘于某高校，担任审计工作实务培训老师，协助高校向北京多家会计师事务所提供高素质的审计实习生； 并担任副主编参与高校《审计工作实务》一书的编写。
卞女士是执业的中国注册会计师、注册税务师、资产评估师以及国际注册内部审计师，工作语言为中文及英文。
王欣 女士
高级经理中国注册会计师中国注册税务师注册资产评估师一级建造师
王欣女士是翰华北京办公室财务咨询服务高级经理。王女士的业务专长为企业财务报表审计服务，赴境外上市前预审计服务，以及大中型企业专项审计服务等。王女士拥有超过十二年的宝贵专业服务经验。王女士大学毕业后加入中磊会计师事务所担任审计助理和高级审计师职务，在此期间，王女士积累了大量宝贵的实务经验，确立了自己的审计方法论。随后王女士加入天职会计师事务所及致同会计师事务所担任审计经理，负责大中型民营企业，中央企业及国有大中型企业，以及众多上市公司的年度审计，专项审计业务。在此期间，王女士作为主审计师，完成了以下项目：
•北京华联商厦股份有限公司年报审计
•陕西黑猫焦化股份有限公司 IPO 项目
•中国建材股份有限公司 IPO 项目
•湖南南方水泥集团有限公司年报审
•中复连众（酒泉）复合材料有限公司股改审计
•第一拖拉机股份有限公司 IPO 审计
•巨石集团收购小股权审计
•湖南湘鲁万福有限公司 IPO 审计
•云南铜业集团有限公司及其子公司年度审计
王女士是执业的中国注册会计师，中国注册税务师、注册资产评估师、一级建造师。
OUR PEOPLE
07
OUR SERVICES我们的服务
OUR SERVICES
民营企业赴境外上市财务顾问服务
1.1 赴境外上市企业审计前的预审计服务
目前很多中国的私人企业均选择到美国或者香港的证券市场上市。但是，他们对自身企业财务记录的真实性，准确性和完整性是否能达到国际标准却有殊多顾虑。 他们中的有些企业保留两套账簿，即内账与外账；有些企业隐瞒了大量的应缴税款；有些企业甚至不能记录一套完整的会计数据。以上种种情弊，均有可能导致他们无法通过赴外上市的第一步 --- 来自于美国及香港注册会计师的审计。翰华可以提供的专业服务可以协助这些企业改善他们的忧虑与境遇，提高其财务数据的质量，从而达到可以通过审计师的测试这一目标。为上市工作扫清障碍。
了解企业的背景，基本信息，组织架构和财务状况；
与企业财务团队及核心管理层进行访谈，以了解以下方面的情况：
-- 财务报表的完整性；
-- 对于核心业务的会计处理，如销售收入的确认，成本的结转，资产使用状况以及重大的负债及估计；
-- 税务申报及缴纳情况；
-- 记账凭证与原始凭证的准备情况；
与核心管理层进行会商，根据了解到的现实情况，设计合理恰当的会计整改方案；
监督，协助会计人员根据既定的整改方案修正改进会计记录；
与审计师进行会谈，了解审计要求及目标，并就了解到的情况与管理层进行沟通；
根据整改后的财务信息，拟定美国会计准则 / 国际财务报告准则框架下的财务报表及报表附注；
协助管理层撰写会计 memo; ( 审计师要求的重大会计政策或重大会计问题的陈述）
协助管理层回答 SEC 提出的问题；（一般 2-3 轮）
1.2 审计现场支持服务
企业在与审计师对接过程中，往往较难把握沟通尺度，造成双方信息不对称，沟通不顺畅，从而导致审计时间大幅超过预期，直接影响整个上市进程。
翰华作为企业聘请的财务顾问，由于对企业现状较为了解，且与目前在中国市场执业的美国会计师事务所均有紧密合作，可以协助企业更加顺畅的完成审计现场工作，我们在审计支持服务下的主要工作包括：
✽ 面向审计师的主要信息出口；
✽ 管理层与审计师之间的协调与沟通；
✽ 代表管理层与审计师进行技术口径的沟通；
✽ 按照审计师的要求，协助管理层完成必要的文档和信息 准备工作。
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1.3 季度及年度财务报表及其他向证监机构报告的文件的准备与撰写
根据美国证交会 (SEC) 的要求，在美国上市的企业应在一定的会计期间结束后向监管机构与投资人披露本企业的财务信息，如季度报表及年度报等。
很多企业在准备此类证监机构要求的文件时，都可能遇到下列问题：
企业会计人员不熟悉美国公认会计准则；
企业会计人员不熟悉美国证监机构关于财务信息披露的要求；
企业会计人员不能顺畅的使用英语准备以上文件；
我们的方法论：
与企业管理层进行沟通，了解企业运营情况及主要的会计政策；
获取季度及年度由企业会计人员准备的财务信息，包括科目余额表，明细账，总账，以及按照中国会计准则准备的季度及年度财务报表；
根据企业会计人员提供的会计信息，准备和撰写合并会计报表；
在合并报表的准备和撰写过程中，与审计师沟通，并调整任何不恰当的会计处理；
根据与管理层以及审计师的沟通，撰写上述季度，年度财务报表的附注以及季度及年度报告中的管理层讨论与分析章节（MD&A Part）；
就我们准备和撰写的上述文档，与审计师进行持续沟通，并就审计师的修正意见进行相应的修改；
协助管理层在证交机构要求的期限内报送上述文件。
内部控制及风险管理服务
2.1 美国萨班斯法案第 404 条款遵循项目支持性服务；
越来越多的资本市场开始制定苛刻的条例和法律制约和监督上市公司的内部控制，例如美国的萨班斯法案。翰华将携其服务多年的宝贵经验，助力广大客户规范达标。
我们的方法：
✽ 协助管理层熟悉法规要求；
✽ 根据法规要求，为管理层提供必要的信息和方法论的培训；
✽ 助力管理层评价控制环境；
✽ 助力管理层建立项目团队；
✽ 协助评估风险，草拟风险矩阵；
✽ 协助或者主持控制的辨别和控制行为的设计；
✽ 设计控制行为及审计程序；
✽ 协助客户完成穿行测试及遵循性测试；
✽ 协助客户评估测试结果，设计跟进程序。
2.2 中国上市公司内部控制系统的建立与评价服务
中国证券监督机构于 2008 年 6 月出台中国企业内部控制规范。自 2009 年 7 月开始，所有中国上市公司均需遵循该规范。
为了帮助相关企业顺利通过规范的要求，我们的风险管理团队开发了一套适合中国整体环境及企业现实情况的方法论，该方法论适用于以下企业：
已经上市成功，但尚未建立内部控制体系之企业；
中小型的外商投资企业，尚未建立健全的内部控制体系；
在短期内有上市计划的本土企业，尚未建立健全的内部控制体系。
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OUR SERVICESOUR SERVICES
IT 审计与数据分析
为企业提供一系列可定制的 IT 内部审计服务，通过与企业内审部门合作或外包等方式，帮助管理层更好地理解和评估IT 职能的绩效，并确保各种 IT 流程中部署了适当的控制措施；协助企业对系统核心业务数据进行分析或重算，确保财务报表数据的完整性、准确性。
服务实现价值：
通过 IT 审计及数据分析服务，企业对核心信息系统安全状况，信息系统对业务流程支持程度的现状，以及面临的主要风险形成更加全面和深刻的理解；
通过知识传递、意识灌输、培训等方式，我们协助内审部门人员深入的理解信息系统审计的重点、审计方法及技巧，建立信息系统审计的能力；
我们在对信息系统审计过程中，不仅发现了系统应用控制及职责分离方面的缺陷，也关注到业务流程中未被系统及人工程序覆盖的关键风险点，如反欺诈系统识别出的高风险案件跟进程序、反欺诈系统规则维护程序等，使得企业的控制体系更加完整。
风控分析模型开发
随着互联网金融行业的飞速发展，消费场景类金融目前越来越为流行。由于消费金融业务具有单笔金额小，交易笔数繁多，客户受众广泛等特点，使其对自动化处理的依赖越来越深，金融风险的自动化控制成为互联网金融行业内企业的必然选择。我们结合多年在互联网金融行业积累的经验，为广大消费金融企业提供风控模型定制开发服务：
通过访谈梳理企业风险管理流程，了解当前数据基础和总体情况，获取所需基础数据；
根据收集的数据和了解的业务特性挑选合适的建模变量；
对数据进行预处理，包括数据清洗、缺失值处理、异常值处理，将非量化数据进行量化等处理工作，目的是提高模型性能，保证模型质量；
开发风控模型；
对风控模型进行测试评估；
根据数据的变化调整维护模型。
上述风控数据模型的开发，可以进一步协助企业定位目标客户群体，自动识别和筛选 “ 坏 ” 客户，并可以即时获得坏账率等重要财务指标。
财务机器人（RPA）
随着企业规模的扩大，业务量的增长，尤其是单笔交易金额小，交易数量繁多的零售企业，重复性高、耗费时间较长、附加值偏低的日常业务耗费了大量的人力，比如费用报销、定期报税、往来核对、业务稽核、业财对账等。财务机器人
（RPA）就是解决上述问题的有效手段，财务机器人（RPA）是通过执行重复的基于规则的任务来将人工活动进行自动化的一种技术。
我们的解决方案如下：
评估：主要包括两项内容，一是针对需求梳理、评估作业流程，必要时对业务流程适当调整以满足流程自动化的要求；二是明确财务机器人（RPA）的适用性；
设计：一是确定基于财务机器人（RPA）的新业务流程，二是确定财务机器人（RPA）配置和开发工作量；
实施：完成财务机器人（RPA）的配置和开发工作，协调组织新流程的测试工作，试运行开发好的财务机器人
（RPA）；
改进：财务机器人（RPA）的开发是一个持续改进的过程，通过收集运行阶段的反馈，不断调整数财务机器人
（RPA）的配置，从而达到最优效果。
我们的方法论包括以下步骤：
充分了解企业的控制环境及项目要求；
帮助企业建立标准的流程；
与管理层及流程负责人进行访谈，确定在现有流程之上的风险及控制；
对已确定的控制和流程实施穿行测试，以确定控制及流程的设计有效性；
协助企业编制设计风险控制矩阵，完成控制现状与五部委颁布的《企业内部控制应用指引》 （以下简称 “ 指引 ”）的对标工作
协助企业完成关于内部控制的自我评价工作，撰写《内部控制自我评价报告》
协助企业设计针对控制错漏与缺失的跟踪和改进计划，对于上述控制进行重新测试，以确保相关控制缺失与错漏已获得改正；
协助企业根据指引的要求撰写《企业内部控制手册》；
对企业的关键管理人员及流程负责人提供必要培训和相关知识转移；
协助企业顺利通过当地证监机构和企业审计师的年度检查。
并购交易服务
企业并购服务中的财务及税务尽职调查服务
在并购交易过程中，翰华将凭借多年的专业经验，协助管理层把握目标企业的流程、控制、业绩及其面临的主要财务风险。
协助并购方理解目标企业流程，从而增加并购实现的可能性；
协助客户辨别及理解目标企业关键优势，从而协助企业形成决策；
通过尽职调查，协助管理层关注影响目标企业并购之重大交易风险，如，重大的账外负债及或有负债，重大的资产问题，目标企业的流动能力和盈利能力等；
在并购的不同阶段提出改善工作的建议。
信息系统服务
作为翰华的核心业务之一，我们依靠强有力的专业团队，丰富的全球资源，以及多年积累的项目经验，主要提供以下方面的信息系统相关的专业咨询服务。
反舞弊调查服务
作为重要的监察手段，有效的反舞弊检查可以及时辨认企业内部的核心风险，并有效评估可能导致的财务损失。对于企业内部的经济犯罪和管理层舞弊行为形成必要的震慑与监控。
我们拥有一支实务经验丰富的，由反舞弊专家，资深财务顾问组成的反舞弊团队。我们的核心方法论如下：
获取企业财务资料及完整资金往来，从资金流出发，关注疑点和值得关注事项；
结合分析性复核，观察，专业询问等技术手段，锁定舞弊事实，并追踪相关证据；
形成调查报告，如有必要，可以协助管理层完成后续处理工作。
审计相关服务
翰华的兄弟会计师事务所既包括适合中小型企业的较小规模会计师事务所，亦包括具有证券期货资质的居领导地位的大型会计师事务所，我们将根据企业的不同诉求，协助企业选择相应的事务所提供以下专业服务：
✽ 审计及鉴证性服务；
✽ 验资服务；
✽ 企业清算审计（清算日审计及按照税务部门的规定执行的税务审计）
✽ 并购项目下的审计项目；
✽ 外汇专项审计；
✽ 按照国际财务报告准则编制的财务报告的审计服务；
✽ 与美国会计准则的分析与调整相关的审计服务；
1.3 季度及年度财务报表及其他向证监机构报告的文件的准备与撰写
根据美国证交会 (SEC) 的要求，在美国上市的企业应在一定的会计期间结束后向监管机构与投资人披露本企业的财务信息，如季度报表及年度报等。
很多企业在准备此类证监机构要求的文件时，都可能遇到下列问题：
企业会计人员不熟悉美国公认会计准则；
企业会计人员不熟悉美国证监机构关于财务信息披露的要求；
企业会计人员不能顺畅的使用英语准备以上文件；
我们的方法论：
与企业管理层进行沟通，了解企业运营情况及主要的会计政策；
获取季度及年度由企业会计人员准备的财务信息，包括科目余额表，明细账，总账，以及按照中国会计准则准备的季度及年度财务报表；
根据企业会计人员提供的会计信息，准备和撰写合并会计报表；
在合并报表的准备和撰写过程中，与审计师沟通，并调整任何不恰当的会计处理；
根据与管理层以及审计师的沟通，撰写上述季度，年度财务报表的附注以及季度及年度报告中的管理层讨论与分析章节（MD&A Part）；
就我们准备和撰写的上述文档，与审计师进行持续沟通，并就审计师的修正意见进行相应的修改；
协助管理层在证交机构要求的期限内报送上述文件。
内部控制及风险管理服务
2.1 美国萨班斯法案第 404 条款遵循项目支持性服务；
越来越多的资本市场开始制定苛刻的条例和法律制约和监督上市公司的内部控制，例如美国的萨班斯法案。翰华将携其服务多年的宝贵经验，助力广大客户规范达标。
我们的方法：
✽ 协助管理层熟悉法规要求；
✽ 根据法规要求，为管理层提供必要的信息和方法论的培训；
✽ 助力管理层评价控制环境；
✽ 助力管理层建立项目团队；
✽ 协助评估风险，草拟风险矩阵；
✽ 协助或者主持控制的辨别和控制行为的设计；
✽ 设计控制行为及审计程序；
✽ 协助客户完成穿行测试及遵循性测试；
✽ 协助客户评估测试结果，设计跟进程序。
2.2 中国上市公司内部控制系统的建立与评价服务
中国证券监督机构于 2008 年 6 月出台中国企业内部控制规范。自 2009 年 7 月开始，所有中国上市公司均需遵循该规范。
为了帮助相关企业顺利通过规范的要求，我们的风险管理团队开发了一套适合中国整体环境及企业现实情况的方法论，该方法论适用于以下企业：
已经上市成功，但尚未建立内部控制体系之企业；
中小型的外商投资企业，尚未建立健全的内部控制体系；
在短期内有上市计划的本土企业，尚未建立健全的内部控制体系。
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IT 审计与数据分析
为企业提供一系列可定制的 IT 内部审计服务，通过与企业内审部门合作或外包等方式，帮助管理层更好地理解和评估IT 职能的绩效，并确保各种 IT 流程中部署了适当的控制措施；协助企业对系统核心业务数据进行分析或重算，确保财务报表数据的完整性、准确性。
服务实现价值：
通过 IT 审计及数据分析服务，企业对核心信息系统安全状况，信息系统对业务流程支持程度的现状，以及面临的主要风险形成更加全面和深刻的理解；
通过知识传递、意识灌输、培训等方式，我们协助内审部门人员深入的理解信息系统审计的重点、审计方法及技巧，建立信息系统审计的能力；
我们在对信息系统审计过程中，不仅发现了系统应用控制及职责分离方面的缺陷，也关注到业务流程中未被系统及人工程序覆盖的关键风险点，如反欺诈系统识别出的高风险案件跟进程序、反欺诈系统规则维护程序等，使得企业的控制体系更加完整。
风控分析模型开发
随着互联网金融行业的飞速发展，消费场景类金融目前越来越为流行。由于消费金融业务具有单笔金额小，交易笔数繁多，客户受众广泛等特点，使其对自动化处理的依赖越来越深，金融风险的自动化控制成为互联网金融行业内企业的必然选择。我们结合多年在互联网金融行业积累的经验，为广大消费金融企业提供风控模型定制开发服务：
通过访谈梳理企业风险管理流程，了解当前数据基础和总体情况，获取所需基础数据；
根据收集的数据和了解的业务特性挑选合适的建模变量；
对数据进行预处理，包括数据清洗、缺失值处理、异常值处理，将非量化数据进行量化等处理工作，目的是提高模型性能，保证模型质量；
开发风控模型；
对风控模型进行测试评估；
根据数据的变化调整维护模型。
上述风控数据模型的开发，可以进一步协助企业定位目标客户群体，自动识别和筛选 “ 坏 ” 客户，并可以即时获得坏账率等重要财务指标。
财务机器人（RPA）
随着企业规模的扩大，业务量的增长，尤其是单笔交易金额小，交易数量繁多的零售企业，重复性高、耗费时间较长、附加值偏低的日常业务耗费了大量的人力，比如费用报销、定期报税、往来核对、业务稽核、业财对账等。财务机器人
（RPA）就是解决上述问题的有效手段，财务机器人（RPA）是通过执行重复的基于规则的任务来将人工活动进行自动化的一种技术。
我们的解决方案如下：
评估：主要包括两项内容，一是针对需求梳理、评估作业流程，必要时对业务流程适当调整以满足流程自动化的要求；二是明确财务机器人（RPA）的适用性；
设计：一是确定基于财务机器人（RPA）的新业务流程，二是确定财务机器人（RPA）配置和开发工作量；
实施：完成财务机器人（RPA）的配置和开发工作，协调组织新流程的测试工作，试运行开发好的财务机器人
（RPA）；
改进：财务机器人（RPA）的开发是一个持续改进的过程，通过收集运行阶段的反馈，不断调整数财务机器人
（RPA）的配置，从而达到最优效果。
我们的方法论包括以下步骤：
充分了解企业的控制环境及项目要求；
帮助企业建立标准的流程；
与管理层及流程负责人进行访谈，确定在现有流程之上的风险及控制；
对已确定的控制和流程实施穿行测试，以确定控制及流程的设计有效性；
协助企业编制设计风险控制矩阵，完成控制现状与五部委颁布的《企业内部控制应用指引》 （以下简称 “ 指引 ”）的对标工作
协助企业完成关于内部控制的自我评价工作，撰写《内部控制自我评价报告》
协助企业设计针对控制错漏与缺失的跟踪和改进计划，对于上述控制进行重新测试，以确保相关控制缺失与错漏已获得改正；
协助企业根据指引的要求撰写《企业内部控制手册》；
对企业的关键管理人员及流程负责人提供必要培训和相关知识转移；
协助企业顺利通过当地证监机构和企业审计师的年度检查。
并购交易服务
企业并购服务中的财务及税务尽职调查服务
在并购交易过程中，翰华将凭借多年的专业经验，协助管理层把握目标企业的流程、控制、业绩及其面临的主要财务风险。
协助并购方理解目标企业流程，从而增加并购实现的可能性；
协助客户辨别及理解目标企业关键优势，从而协助企业形成决策；
通过尽职调查，协助管理层关注影响目标企业并购之重大交易风险，如，重大的账外负债及或有负债，重大的资产问题，目标企业的流动能力和盈利能力等；
在并购的不同阶段提出改善工作的建议。
信息系统服务
作为翰华的核心业务之一，我们依靠强有力的专业团队，丰富的全球资源，以及多年积累的项目经验，主要提供以下方面的信息系统相关的专业咨询服务。
反舞弊调查服务
作为重要的监察手段，有效的反舞弊检查可以及时辨认企业内部的核心风险，并有效评估可能导致的财务损失。对于企业内部的经济犯罪和管理层舞弊行为形成必要的震慑与监控。
我们拥有一支实务经验丰富的，由反舞弊专家，资深财务顾问组成的反舞弊团队。我们的核心方法论如下：
获取企业财务资料及完整资金往来，从资金流出发，关注疑点和值得关注事项；
结合分析性复核，观察，专业询问等技术手段，锁定舞弊事实，并追踪相关证据；
形成调查报告，如有必要，可以协助管理层完成后续处理工作。
审计相关服务
翰华的兄弟会计师事务所既包括适合中小型企业的较小规模会计师事务所，亦包括具有证券期货资质的居领导地位的大型会计师事务所，我们将根据企业的不同诉求，协助企业选择相应的事务所提供以下专业服务：
✽ 审计及鉴证性服务；
✽ 验资服务；
✽ 企业清算审计（清算日审计及按照税务部门的规定执行的税务审计）
✽ 并购项目下的审计项目；
✽ 外汇专项审计；
✽ 按照国际财务报告准则编制的财务报告的审计服务；
✽ 与美国会计准则的分析与调整相关的审计服务；
企业培训服务
翰华多年专业服务资质及实务操作经验丰富的合伙人团队将保证企业培训服务的高质量及多元化的视角。目前我们可以在以下专业领域开展企业内训形式或者公开课形式的培训，助力企业财务人员的知识结构更新。
中国会计准则的基础与提高；
美国会计准则的详细培训与实务指南更新；
企业内控体系的搭建和自我评价；
美国会计准则，中国会计准则及国际财务报告准则的差异比较与最新发展展望。
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