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保險法及相關法規 金融監督管理委員會保險局 編印
中華民國一○一年十一月
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目錄 I
目 錄 壹、保險法及相關子法
保險法 ............................................................................................................. 1
保險法施行細則 ........................................................................................... 50
保險業設立許可及管理辦法 ....................................................................... 53
外國保險業設立許可及管理辦法 ............................................................... 59
保險業設立遷移或裁撤分支機構管理辦法 ............................................... 68
臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法 ....................... 73
臺灣地區保險機構在香港澳門設立分支機構子公司許可辦法 ............... 89
保險業負責人應具備資格條件準則 ........................................................... 92
同一人或同一關係人持有同一保險公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法 ....................................................................... 97
保險法第一百三十九條之一第一項持有已發行有表決權股份申報應注意事項 ......................................................................................... 101
財產保險業經營傷害保險及健康保險業務管理辦法 ............................. 103
住宅地震保險危險分散機制實施辦法 ..................................................... 106
財團法人住宅地震保險基金管理辦法 ..................................................... 111
保險業經營保險金信託業務審核及管理辦法 ......................................... 114
財團法人保險安定基金組織及管理辦法 ................................................. 122
財團法人保險安定基金對人身保險業動用範圍及限額規定 ................. 129
財團法人保險安定基金對財產保險業動用範圍及限額規定 ................. 131
保險業資本適足性管理辦法 ..................................................................... 133
保險業資本適足率資訊揭露應注意事項 ................................................. 136
保險商品銷售前程序作業準則 ................................................................. 137
保險業簽證精算人員管理辦法 ................................................................. 149
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II 目錄
保險業簽證精算人員簽證作業應注意事項 ............................................. 153
保險業各種準備金提存辦法 ..................................................................... 156
人身保險業經營投資型保險業務應提存之各種準備金規範 ................. 164
保險業未適格再保險準備金提存方式 ..................................................... 167
人身保險業就其經營萬能保險業務應提存之各種準備金規範 ............. 168
財產保險業就其經營商業性地震保險及颱風洪水保險等業務應提存之各種準備金規範 ......................................................................... 171
保險業辦理危險變動特別準備金跨險別沖減應注意事項 ..................... 173
財產保險業計算危險變動特別準備金預期賠款之方式 ......................... 174
投資型保險投資管理辦法 ......................................................................... 176
投資型保險商品銷售應注意事項 ............................................................. 185
投資型保險資訊揭露應遵循事項 ............................................................. 188
保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 ............................................. 198
投資型保險專設帳簿保管機構及投資標的應注意事項 ......................... 204
境外結構型商品管理規則 ......................................................................... 207
保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 ............................. 220
保險業辦理出借國外有價證券業務應注意事項 ..................................... 224
保險業利害關係人放款管理辦法 ............................................................. 226
保險業辦理國外投資管理辦法 ................................................................. 229
保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法 ............. 244
保險業辦理無自用住宅者購買自用住宅放款要點 ................................. 248
保險業申請投資保險相關事業管理辦法 ................................................. 249
保險業對同一人同一關係人或同一關係企業之放款及其他交易管理辦法 ................................................................................................. 251
保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法 ..................... 255
保險業辦理再保險分出分入及其他危險分散機制管理辦法 ................. 260
專業再保險業財務業務管理辦法 ............................................................. 266
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目錄 III
人身保險業辦理分出保險期間超過一年之人身保險業務得於資產負債表認列分出責任準備之再保險業務應注意事項 ..................... 271
保險業財務報告編製準則 ......................................................................... 273
人身保險業辦理資訊公開管理辦法 ......................................................... 310
財產保險業辦理資訊公開管理辦法 ......................................................... 320
保險業內部控制及稽核制度實施辦法 ..................................................... 327
保險業資產評估及逾期放款催收款呆帳處理辦法 ................................. 340
保險業招攬及核保理賠辦法 ..................................................................... 346
人身保險業辦理財富管理業務應注意事項 ............................................. 351
人身保險業辦理以外幣收付之非投資型人身保險業務應具備資格條件及注意事項 ................................................................................. 357
保險業辦理外匯業務管理辦法 ................................................................. 360
人身保險業辦理優體壽險業務應注意事項 ............................................. 364
人身保險業外匯價格變動準備金應注意事項 ......................................... 366
銀行、保險公司、保險代理人或保險經紀人辦理銀行保險業務應注意事項 ............................................................................................. 368
保險業辦理微型保險業務應注意事項 ..................................................... 371
保險業辦理電話行銷業務應注意事項 ..................................................... 375
保險業以電視行銷保險商品應注意事項 ................................................. 381
保險業授權代收保險費應注意事項 ......................................................... 383
保險業作業委託他人處理應注意事項 ..................................................... 385
保險業監管及接管辦法 ............................................................................. 394
保險商業同業公會管理規則 ..................................................................... 397
保險代理人管理規則 ................................................................................. 400
保險經紀人管理規則 ................................................................................. 414
保險公證人管理規則 ................................................................................. 428
保險業務員管理規則 ................................................................................. 439
營業稅稅款撥入銀行業以外之金融業特別準備金運用管理辦
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IV 目錄
法 ................................................................................................................. 447
保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法 ......................................................................................... 449
保險代理人申請同時代理財產保險及人身保險業務審核要點 ............. 458
保險代理人保險經紀人保險公證人繳存保證金及投保相關保險辦法 ......................................................................................................... 460
貳、強制汽車責任保險法及相關子法
強制汽車責任保險法 ................................................................................. 463
強制汽車責任保險法施行細則 ................................................................. 476
強制汽車責任保險給付標準 ..................................................................... 479
強制汽車責任保險條款 ............................................................................. 506
強制汽車責任保險承保及理賠作業處理辦法 ......................................... 516
保險業經營強制汽車責任保險管理辦法 ................................................. 524
申請強制汽車責任保險給付相關證明文件公告 ..................................... 529
汽車之範圍及應訂立強制汽車責任保險契約之汽車種類公告 ............. 534
強制汽車責任保險保險期間公告 ............................................................. 535
強制汽車責任保險殯葬費項目及金額表公告 ......................................... 536
主管機關委託財團法人保險事業發展中心配合本法規定事項公告 ............................................................................................................. 538
投保義務人違反強制汽車責任保險事件裁決作業規定 ......................... 539
財團法人汽車交通事故特別補償基金捐助章程 ..................................... 544
財團法人汽車交通事故特別補償基金管理辦法 ..................................... 549
強制汽車責任保險會計處理及業務財務資料陳報辦法 ......................... 552
強制汽車責任保險各種準備金管理辦法 ................................................. 582
違反強制汽車責任保險事件罰鍰分期繳納辦法 ..................................... 587
違反強制汽車責任保險事件統一裁罰基準表 ......................................... 588
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目錄 V
叁、各項商品審查相關法令及示範條款
人身保險要保書示範內容及注意事項 ..................................................... 589
財產保險商品審查應注意事項 ................................................................. 595
要保書填寫說明例示 ................................................................................. 605
人壽保險投保人須知 ................................................................................. 609
人身保險商品審查應注意事項 ................................................................. 613
人身保險商品要保書免適用保險商品審查程序之內容及範圍 ............. 663
財產保險業要保書免適用保險商品審查程序之原則 ............................. 679
新型態人身保險商品認定標準 ................................................................. 681
新型態個人財產保險商品認定標準 ......................................................... 686
保險商品抽查要點 ..................................................................................... 687
保險商品抽查原則 ..................................................................................... 689
非以自然人為要保人及被保險人之財產保險商品免適用保險商品審查程序之原則 ................................................................................. 693
投資型人壽保險商品死亡給付對保單帳戶價值之最低比率規範 ................................................................................................................. 694
非投資型萬能人壽保險商品死亡給付對保單價值準備金之最低比率規範 ................................................................................................. 696
人壽保險單示範條款 ................................................................................. 698
利率變動型人壽保險單示範條款 ............................................................. 711
團體一年定期人壽保險單示範條款 ......................................................... 722
傷害保險單示範條款 ................................................................................. 730
團體傷害保險單示範條款 ......................................................................... 748
旅行平安保險單示範條款 ......................................................................... 758
傷害保險(個人傷害保險、團體傷害保險、旅行平安保險)恐怖主義限額給付附加條款 ..................................................................... 765
住院醫療費用保險單示範條款(實支實付型) ..................................... 766
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VI 目錄
住院醫療費用保險單示範條款(日額型) ............................................. 773
個人即期年金保險單示範條款(傳統型、含保證給付) ..................... 779
個人遞延年金保險單示範條款(傳統型、含保證給付) ..................... 783
利率變動型年金保險單示範條款(甲型) ............................................. 790
利率變動型年金保險單示範條款(乙型) ............................................. 797
勞退企業年金保險單示範條款(非投資型保險) ................................. 804
勞退個人年金保險單示範條款(非投資型保險) ................................. 816
傳統型個人人壽保險定型化契約條款範本(分紅保單) ..................... 825
傳統型個人人壽保險定型化契約條款範本(不分紅保單) ................. 833
住宅火災保險參考條款 ............................................................................. 841
一般責任保險基本參考條款(事故發生制適用) ................................. 852
自用汽車保險定型化契約應記載及不得記載事項 ................................. 858
自用汽車保險定型化契約範本 ................................................................. 863
肆、行政釋令
商品
壽險業不得簽發五年期以下生存保險保單 ........................ (55.07.01) 889
壽險保險金額之限制 ............................................................ (64.05.08) 890
壽險業銷售不分紅人壽保險單相關規定 ............................ (92.01.12) 891
補充訂定分紅人壽保險單與不分紅人壽保險單資訊揭露相關規範 ............................................................................ (92.03.31) 892
補充訂定保險單紅利示範說明中可能紅利金額之推估應注意事項 ............................................................................ (92.04.08) 895
修正人身保險業「個人壽險集體彙繳保件」及「高保額保件」規定 ............................................................................ (93.09.29) 896
指定財團法人保險事業發展中心為保險業報送備查保險商品資料之機構 ................................................................ (94.02.14) 898
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目錄 VII
新種保險商品送審數量限額之獎勵措施 ............................ (94.06.29) 899
應配合保險商品審查新制修正訂定保險商品內部控制機制,並列為年度稽核計畫查核重點 ................................ (95.08.07) 900
補充規定團體傷害保險商品之送審方式 ............................ (95.09.26) 901
保險業辦理保險商品審查制度實施情形之專案自行查核及內部稽核單位專案查核之查核頻率 ............................ (99.08.31) 902
「住院醫療費用保險單示範條款(日額型)」實施配套措施 .............................................................................................(96.11.01) 903
「人身保險商品審查應注意事項」修正條文實施配套措施 ............................................................................................ (97.09.23) 905
「人身保險商品審查應注意事項」第 87點之 1釋疑 ........ (97.10.13) 906
簽證精算人員自 97 年度起向主管機關提報簽證報告應增加之簽證項目 .................................................................... (98.01.09) 907
壽險業初次辦理非屬新型態保險商品之分紅人壽保險商品及其分紅辦法是否應採核准方式送審釋疑 ................ (98.05.27) 908
採核准方式送審之人身保險商品件數限額之計算原則 .... (99.02.05) 909
保險法第一百零七條利息計算之規範 ................................ (99.03.10) 910
簡易人壽保險法第七條利息之計算規範 ...........................(100.03.31) 911
核示「投資型人壽保險商品死亡給付對保單帳戶價值之最低比率規範」及各公司應配合辦理事項 .........................(96.04.11) 912
有關保險商品配合 99.09.01修正生效之「人身保險商品審查應注意事項」部分規定之修正處理原則 .................... (99.10.21) 914
保險業投資型保單於修正境外基金國人投資比重緩衝期屆滿後,應符合國內投資人投資個別境外基金金額之比率上限 .................................................................................(99.11.08) 916
有關保險業於承保員工團體保險時應檢視保險商品條款與承保對象是否相符 .........................................................(99.11.26) 918
保險公司設計複利增額型壽險商品相關疑義 .................. (100.01.03) 919
期貨信託基金得否為投資型保險連結標的 ...................... (100.04.01) 920
有關保險業自 100年起辦理一般查核時,應加強利率變動型年金及萬能保險業務之查核 ...................................... (100.04.14) 921
人身保險商品要保書免適用保險商品審查程序之內容
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VIII 目錄
及範圍 .................................................................................. (101.06.29) 923
團體人身保險批註條款免適用保險商品審查程序之內容及範圍 .............................................................................. (101.07.23) 924
精算
人壽保險責任準備金提存方式 ............................................ (56.01.20) 925
個人傷害、個人健康保險短期費率表暨其相關措施 .........(82.11.18) 927
團體傷害、團體健康保險短期費率表暨其相關措施 .........(82.11.18) 928
短期傷害保險准比照個人傷害保險短期費率辦理人身保險費率結構 ........................................................................ (83.08.23) 930
人身保險費率結構 ................................................................ (84.12.30) 931
一年期團體保險費率標準 .................................................... (85.07.25) 933
年金保險費率相關規範(傳統型) .................................... (86.06.30) 935
人壽保險責任準備金修正制修正保費之示範公式 ............ (86.12.27) 937
有關壽險與年金險組合商品之規定 .....................................(87.11.25) 940
保費不足時之特別準備金計算暨其他補充規定 ................ (89.12.20) 941
壽險業按應分配保單紅利計算公式之當年度死差損益與利差損益得互相抵用 ........................................................ (91.12.18) 944
壽險業應分配保單紅利計算公式暨其年利率調整方式 .... (80.12.31) 944
人壽保險保單紅利分配處理要點及相關規定 .................... (81.03.19) 946
保單紅利分配公式附為保單附件之內容 ............................ (81.04.30) 950
修訂壽險保單紅利分配條款及有關規定 ............................ (81.02.12) 951
自 92 年起人壽保險新契約計算保險費率及計提責任準備金之生命表依據 .................................................................(91.11.27) 952
銷售分紅及不分紅人壽保險單應遵守原則 ........................ (91.12.30) 953
未滿期保費準備金及特別準備金提存處理原則 ................ (91.12.30) 955
修正提存一年期團體保險各種責任準備金規定 .................(92.11.19) 956
非年繳各種繳別係數採用原則 ............................................ (92.12.31) 957
長期保險契約提存保費不足特別準備金之條件 ................ (93.01.20) 958
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目錄 IX
當年度死差損益與利差損益互抵而減少給付之紅利金額,轉增提列為長期有效契約責任準備金之會計處理 .... (93.03.16) 959
複利增額型終身壽險商品新契約之責任準備金計算原則 .............................................................................................(93.11.09) 960
94年起新銷售之年金保險(傳統型)及利率變動型年金保險計算保險費(年金金額)及計提最低責任準備金之危險發生率 ............................................................................ (93.12.21) 961
複利增額型終身壽險責任準備金利率之計算原則 ............ (94.04.29) 962
94年 7月 1日起調整個人傷害保險及旅行平安保險之費率結構標準 .............................................................................(94.05.11) 963
辦理修正責任準備金計算方式之作業規定 ........................ (94.12.13) 964
自留業務賠款準備金之計算提存方式 ................................ (94.12.30) 965
勞退企業及勞退個人年金保險商品(非投資型)費率相關規範 .................................................................................... (95.01.24) 966
「保險業辦理再保險分出業務應注意事項」第 7點釋疑 .. (95.03.30) 972
一年期團體保險商品計算準備金預定利率標準 ................ (95.05.18) 973
利率變動型年金保險及萬能保險商品宣告利率相關規定 .............................................................................................(95.11.17) 974
簽證精算人員自 95 年度起之簽證報告應檢視費率釐訂情形之險種 ............................................................................ (96.01.26) 976
監理年報表 23 各險種商品之責任準備金與保單價值準備金之填報原則 .................................................................... (96.07.17) 977
辦理優體壽險商品業務有關計算保險費及計提各種準備金之預定危險發生率 ........................................................ (96.08.29) 978
保險法第 145條之 1第 3項所稱之施行年度釋疑 ............ (96.12.07) 979
經營保險金信託業務應提存之賠償準備金額度 ................ (97.04.01) 980
投資型保險商品提供保戶立即投資選擇之風險控管程序及準備金提存方式 ............................................................ (97.05.22) 981
「人壽保險責任準備金修正制修正保費之示範公式」之 h值相關規定 ............................................................................ (98.01.06) 984
「人身保險業新契約責任準備金利率自動調整精算公式」及人身保險業各幣別外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式 .......................................................... (101.01.10) 985
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X 目錄
人身保險業新契約責任準備金利率自動調整精算公式 .. (101.01.10) 985
人身保險業美元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式 ...................................................................... (101.01.10) 990
人身保險業澳幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式 ...................................................................... (101.01.10) 994
人身保險業歐元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式 ...................................................................... (101.01.10) 999
保險業辦理利率變動型保險及萬能保險業務相關風險控管機制應遵循之原則 ......................................................... (98.06.08) 1005
保單停效後責任準備金提存釋疑 ......................................... (98.08.20) 1006
利率變動型年金保險費率相關規範 ..................................... (98.11.16) 1007
保險期間超過一年之傷害保險之未滿期保費準備金及滿期保險費之計算原則補充說明 ......................................... (99.05.10) 1010
「人身保險業新契約責任準備金利率自動調整精算公式」適用之責任準備金利率有關負債存續期間六年以下之躉繳新契約責任準備金利率調降 ..................................... (99.12.16) 1012
人身保險業自 101年 7月 1日起新銷售之人壽保險單,計提責任準備金之生命表應以「臺灣壽險業第五回經驗生命表」為基礎 ................................................................... (101.01.10) 1013
人身保險業自中華民國一百零一年七月一日起新銷售之傳統型年金保險及利率變動型年金保險應以「臺灣壽險業第二回年金生命表」為基礎 ....................................... (101.03.14) 1014
修正提存一年期團體人壽保險單各種準備金所依據之最低保費收入所採之預定危險發生率 ............................... (101.05.29) 1015
「2012 年臺灣壽險業非吸煙體及吸煙體生命表」暨優體壽險商品各種準備金相關規範 ........................................... (101.06.08) 1016
修正個人傷害保險主契約第一類職業類別之意外死亡發生率(含全殘)之下限 ................................................... (101.06.22) 1017
招攬
招攬人員未經同意或授權代在要保書簽章者一經發現應不錄用 ................................................................................. (80.04.29) 1018
保險業經營業務或徵員使用之文宣、廣告應依規定辦理 ................................................................................................. (85.09.18) 1019
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目錄 XI
從事投資型保險商品招攬時之應注意事項 ......................... (91.08.07) 1020
銷售投資型保險商品應遵循事項 ......................................... (92.06.12) 1021
應確實督導所屬業務員不得散播有關金融機構接管問題之不當言論 ......................................................................... (93.05.28) 1023
保險代理人公司或保險經紀人公司之業務由所屬保險業務員招攬者,該保險業務員亦應於要保書上簽章 ......... (94.05.03) 1024
撤銷保險業務員登錄釋疑 ..................................................... (95.01.16) 1025
不得以保單追溯生效之方式招攬保險 ................................. (95.01.16) 1026
辦理電話行銷業務應遵循之原則 ......................................... (95.03.14) 1027
取得及使用徵員資料時應注意之原則 ................................. (95.08.29) 1028
應切實依投資型保險銷售及資訊揭露、風險告知等相關規定辦理 ................................................................................. (95.09.29) 1029
應恪遵保險業務員管理規則及相關業務招攬規定 ............. (95.10.12) 1030
對保單相關附加費用資訊揭露之辦理原則 ......................... (95.11.27) 1031
應要求投保單位代消費者投保時充分揭露保單相關資訊 ............................................................................................. (96.01.03) 1032
保險公司應將涉有犯罪嫌疑之所屬業務員依法移送偵辦 ............................................................................................. (96.01.29) 1033
保險業務員所使用之文宣廣告及行銷話術不得以「存款」或「基金」名義招攬保險 ............................................. (96.03.22) 1034
應依規定落實投資型保險商品銷售作業之內部控制處理程序與內部稽核 ................................................................. (96.04.24) 1035
以電話行銷之簡易型保險商品銷售時應遵循之原則 ......... (96.05.09) 1036
辦理合作推廣保險商品或提供相關服務時應依相關法令規定辦理 ............................................................................. (96.06.07) 1037
應切實依照「人身保險業高額保險契約招攬及核保自律規範」相關規定辦理 ............................................................. (96.06.25) 1038
「保險業務員管理規則」第 10條第 2項所指之異動日釋疑 ............................................................................................. (96.07.10) 1039
銷售未具保費調整機制之無理賠上限長年期醫療險應配合辦理之措施 ..................................................................... (96.08.16) 1040
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XII 目錄
「以外幣收付之非投資型人身保險匯率風險說明書範本」及「以外幣收付之非投資型人身保險客戶適合度調查評估表範本」 ..................................................................... (96.08.29) 1041
應於團體保險之保險證上載明重要之權利義務事項及受益人之資訊 ......................................................................... (96.09.17) 1042
「保險業辦理電話行銷業務應注意事項」第 8 條規定釋疑 ............................................................................................. (96.10.02) 1043
可否以「理財」相關人員名義對外招募業務人員釋疑 ..... (96.11.13) 1044
改善業務員招攬不實問題之相關作法 ................................. (97.03.13) 1045
符合一定條件之保險業務員佣金收入得依規定減除直接必要費用後之餘額為所得額 ............................................. (97.07.18) 1046
同時具備產壽險招攬資格之業務員受停止招攬行為處分之登錄原則 ......................................................................... (97.07.30) 1047
辦理銀行保險業務時應遵循之原則 ..................................... (98.03.25) 1048
保險業辦理電話行銷保險單簽收回條格式 ......................... (98.06.26) 1049
保險業務員銷售連結結構債之投資型保險時應遵循之事項 ......................................................................................... (98.07.09) 1051
保險公司於製作保險商品宣導品及招攬廣告時應依相關規定辦理 ............................................................................. (98.08.12) 1052
保險業與銀行、證券商辦理合作推廣業務應遵循之原則 ................................................................................................. (99.01.11) 1053
應遵守保險法相關規定經營或介紹保險業務 ..................... (99.01.28) 1054
金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法 ......................... (98.10.21) 1055
銀行、證券、保險等機構合作推廣商品或提供相關服務規範 ......................................................................................... (92.06.27) 1061
釋示「銀行、證券保險等機構合作推廣商品或提供相關服務規範」 ............................................................................. (92.12.31) 1063
保險業、保險代理人、保險經紀人及所屬保險業務員應遵守保險法相關規定經營或介紹保險業務 ......................... (99.01.28) 1064
保險業應要求並管理所屬業務員從事正當招攬行為並善盡風險告知義務 ................................................................. (99.02.09) 1065
保險業應遵循「保險業招攬及核保理賠辦法」規定辦理相關作業 ................................................................................. (99.02.11) 1066
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目錄 XIII
壽險業招攬複利增額型壽險商品應落實執行相關控制措施 ......................................................................................... (99.02.26) 1067
保險業招攬所用文宣、廣告應依消費者保護法規定,對消費者所負之義務不得廣告之內容;並應將附約方式投保之相關事宜納入內部之招攬、核保處理制度及程序 ..... (99.03.10) 1068
保險代理人、保險經紀人從事人身保險招攬,應就附約之性質、保險期間、是否保證續保、主附約效力相互影響之充分說明,不得以不實之承諾保證續保方式招攬 ..... (99.03.10) 1070
保險業配合「保險業招攬及核保理賠辦法」施行應辦理之事項 ..................................................................................... (99.06.10) 1071
保險業應依循「保險業招攬及核保理賠辦法」辦理相關作業 ......................................................................................... (99.07.22) 1072
保險業對於保險成本由保險公司自行吸收或負擔之保險商品,不得以「免費」或「贈送」等話術行銷、廣告或作為銷售訴求 ..................................................................... (99.10.26) 1073
有關保險業辦理電話行銷業務應遵循之原則及配合辦理事項 ..................................................................................... (99.12.27) 1074
保險業務員因違反業務員管理規則而受撤銷登錄處分之疑義 ................................................................................... (100.01.07) 1075
保險商品廣告代言人若有解釋保險商品內容或保單條款之行為,其應具備之資格條件 ....................................... (100.01.18) 1076
有關「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」第 2條第 2項有關自然人申請為專業投資人之相關疑義 ................................................................... (100.03.07) 1077
重申保險業招攬業務應確實依「保險業招攬及核保理賠辦法」第 6條規定辦理 ....................................................... (100.04.08) 1079
保險業銷售投資型保險商品連結境外基金應辦理充分瞭解產品之相關作業規範 ................................................... (101.05.28) 1080
保險業以提供禮券或贈品等各式促銷手段銷售保險商品之處理原則 ....................................................................... (101.06.29) 1082
核保
乘客團體平安險不得以租賃公司負責人為受益人 ............. (97.02.01) 1083
團體彙繳保險費之保險單係屬個人保件 ............................. (97.11.13) 1084
承保個人傷害險應切實依保險法及相關規定辦理 ............. (81.08.28) 1085
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XIV 目錄
承保騎乘機車者之個人傷害保險相關規定 ......................... (82.10.02) 1086
個人壽險主契約及其附約為集體投保彙繳保件者其附約之處理規定 ......................................................................... (82.10.08) 1087
承保工地工程人員等平安保險有關受益人規定 .................. (82.11.11) 1088
個人險團體彙繳件非團體保險 ............................................. (82.11.26) 1089
保險期間不得追溯生效 ......................................................... (82.12.06) 1090
公司行號及社團組織等集體投保准適用「旅行社集體投保旅行平安保險費率」 ......................................................... (83.02.14) 1091
對於盲、聾、啞或身心殘障同胞不得無故拒保 ................. (83.09.06) 1092
待記名傷害保險團體承保辦法 ............................................. (84.02.07) 1093
人壽保險業辦理傷害保險業務之規定 ................................. (86.03.17) 1096
傷害保險之要保書內容格式應配合保險法第 135條規定修訂 ......................................................................................... (86.07.17) 1097
人壽保險人不得拒發保險單謄本 ......................................... (88.03.20) 1098
保險業與信用卡公司或銀行合作之郵寄行銷(DM)保單續保作業規定 ..................................................................... (89.01.17) 1099
以金融機構為要保人,其客戶(或含配偶、子女)為被保險人之保險辦理方式 ......................................................... (92.08.28) 1100
應確實依相關規定執行財務核保程序及落實保險通報制度 .......................................................................................... (96.07.11) 1101
投資型保險商品銷售及核保作業應遵循之原則 ................. (96.07.12) 1102
人壽保險業承保身心障礙者注意事項 ................................. (98.12.21) 1103
函釋信託業洽訂保險契約疑義 ............................................. (99.06.07) 1104
機場櫃檯旅平險保件達一定條件者應加強財務核保等相關事宜 ................................................................................. (99.08.10) 1105
「保險業辦理電話行銷業務應注意事項」應配合辦理之相關作業 ................................................................................. (99.08.12) 1106
保險業對於身心障礙者之招攬及核保應遵循之原則 ....... (100.04.08) 1107
資金運用
※現金及存款
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目錄 XV
保險業資金運用有關辦理存款問題釋疑 ............................. (81.07.07) 1108
保險業因現金增資或業務往來交易,致存放於同一金融機構之金額有超過情事之處理原則 ..................................... (84.01.18) 1109
保險法第 146條第 3項規定所稱「金融機構」之定義 ...... (96.07.03) 1110
※有價證券
有關基金受益憑證及國外投資等規定釋疑 .......................... (81.08.01) 1111
證券投資信託基金受益憑證發行總額釋疑 .......................... (81.08.01) 1112
保險法所稱受益憑證之範圍 .................................................. (82.01.21) 1113
保險業認購現金增資股票之規定 .......................................... (82.10.07) 1114
保險業資金購買於國內公開發行,投資國外有價證券投資信託基金受益憑證之相關規定 .......................................... (83.11.14) 1115
公債得透過債券自營商以附買回或賣回方式調度資金 ...... (84.01.24) 1116
投資承銷中證券之範圍 .......................................................... (84.02.04) 1117
得依規定購買亞洲開發銀行在台發行之新台幣債券 .......... (85.12.18) 1118
得依規定購買英商花旗證券股份有限公司代中美洲銀行發行之新台幣債券 .............................................................. (86.04.30) 1119
得依規定購買大華證券股份有限公司代歐洲復興開發銀行發行之新台幣債券,並以附買回或賣回方式調度資金 ............................................................................................. (86.06.30) 1120
得以可轉換公司債從事換息交易 ......................................... (86.06.30) 1121
得依規定購買北歐投資銀行發行之新台幣債券 ................. (86.07.15) 1122
得購買次順位金融債券 .......................................................... (88.11.25) 1123
買回公司股份後之淨值應符合保險法相關規定 ................. (89.10.17) 1124
買回本公司股份無保險法第 146條之 1第 3款規定之適用 ............................................................................................. (89.12.20) 1125
台灣存託憑證得列為保險業購買有價證券之種類 ............. (90.03.02) 1126
所為之股權投資如產生股權轉換情事,得逕持有該發行股票公司轉換後之股權 ......................................................... (90.03.14) 1127
得將其資金委託證券投資顧問事業或證券投資信託事業代為操作管理 ..................................................................... (90.03.30) 1128
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XVI 目錄
得依保險法購買歐洲鐵路財務金融公司來台發行之新台幣債券 ................................................................................. (90.08.04) 1129
保險法第 146條之 1第 1項第 4款所稱「評等機構評定為相當等級以上」之定義 ..................................................... (90.09.10) 1130
得購買上市或上櫃公司所發行兼具股權及債權性質之轉換公司債及附認股權公司債 ............................................. (90.10.04) 1131
得投資指數股票型基金(ETF) .......................................... (92.06.27) 1132
得依規定購買花旗證券代理中美洲銀行來台募集發行之新台幣債券 ......................................................................... (92.10.14) 1133
得購買金融機構保證商業本票,金融機構係指依法得辦理商業本票保證業務之銀行及票券金融公司 ..................... (92.10.28) 1134
得從事金融債券及公司債之附買回交易,並應以透過債券自營商交易為限 ................................................................. (94.01.26) 1135
金融控股公司發行之債券性質釋疑 ..................................... (94.09.08) 1136
投資受益憑證或資產基礎證券應具備之信用評等等級 ..... (96.01.02) 1137
購買私募有價證券相關規定 ................................................. (96.01.02) 1139
從事「政府公債附買回交易之金額」之計算釋疑 ............. (96.03.07) 1141
投資公司股票行使股東權利時應遵循之原則 ..................... (97.04.09) 1142
投資指數股票型基金(ETF)之適法性釋疑 ...................... (97.04.30) 1143
上市上櫃金融機構實施庫藏股注意事項 ............................. (97.09.18) 1144
得投資中美洲銀行來台申請募集與發行以新臺幣計價之國際金融組織債券 ............................................................. (97.10.14) 1147
不論行使或不行使所投資有價證券公司股東會之表決權釋疑 ..................................................................................... (97.10.24) 1148
購買國內公開發行而投資於國外有價證券之投資信託基金受益憑證應遵循之規定釋疑 ......................................... (99.10.18) 1149
取消公債不得帳列「持有至到期日」投資科目規範釋疑 ................................................................................................. (99.02.05) 1150
得購買依法經本會核准向不特定人募集之期貨信託基金受益憑證 ........................................................................... (100.12.21) 1151
※不動產
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目錄 XVII
「營業用房屋」之範圍 ........................................................... (56.02.17) 1152
投資停車場有關規定 ............................................................. (81.07.02) 1153
得辦理不動產出租業務 ......................................................... (82.10.05) 1154
得辦理土地之地上權及相關規定 ......................................... (92.09.30) 1155
以取得特定土地辦理容積移轉者應遵循之辦理事項 ......... (97.12.15) 1156
辦理不動產投資有關即時利用並有收益之認定標準及處理原則 ............................................................................... (101.08.28) 1157
投資不動產有未符即時利用並有收益認定標準者,辦理專案報核應說明事項 ............................................................. (98.05.19) 1159
※放款
保險法規定之放款包括銀行開立之擔保信用狀 ................. (87.03.25) 1160
辦理以經依法核准公開發行之證券投資信託基金受益憑證為質之放款與該保險業所購買之受益憑證,並無合併計算總額之限制問題 ......................................................... (87.09.23) 1161
參與金融機構間之聯貸放款,得依保險法第 146 條之 3規定辦理 ................................................................................. (88.09.04) 1162
國內金融機構不得對在臺無住所之外國自然人及法人辦理新台幣之放款業務 ......................................................... (91.01.10) 1163
對同一自然人放款總餘額之計算方式釋疑 ......................... (91.03.13) 1164
「保險業利害關係人放款管理辦法」第 3 條第 1 項有關全體董事總數之計算方式釋疑 ............................................. (91.04.10) 1165
辦理動產擔保放款相關規定 ................................................. (92.07.01) 1166
得出借有價證券或中央登錄公債之規定 ............................. (93.09.30) 1167
「保險業利害關係人放款管理辦法」所稱利害關係人之範圍釋疑 ................................................................................. (94.02.17) 1168
辦理出借上市有價證券及中央登錄公債應遵循之規定 ..... (94.06.03) 1169
「保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法」第二條所規範之利害關係人範圍 ................................. (98.07.23) 1170
有關保險業得否辦理地上權擔保放款之相關疑義 ............. (99.07.07) 1171
保險業辦理動產擔保放款範圍應遵循之相關規定 ........... (100.02.21) 1172
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XVIII 目錄
※專業運用及公共投資
得依規定經營停車場保管業務 .............................................. (76.11.10) 1173
以自有資金辦理青年優惠房貸暨信用保證專案,其涉及信用保證部分同意以專案運用方式配合辦理 ..................... (89.09.14) 1174
辦理專案運用及公共投資項目釋疑 ..................................... (97.04.08) 1175
※國外投資
准保險業從事美金與第三國外幣間遠期外匯交易 ............. (83.12.29) 1176
取消遠期外匯交易期限「以一年為限,必要時得展期一次」之規定 ............................................................................. (85.07.08) 1177
得投資由本國銀行發行之外幣浮動利率中期債券 ............. (86.08.13) 1178
投資香港證券集中交易場交易之股票或債券應依相關規定辦理 ................................................................................. (88.09.27) 1179
得否就投資國外有息及零息債券之孳息部分進行避險釋疑 ......................................................................................... (92.01.09) 1180
因業務實際所需,非屬投資目的之外匯存款,改依保險法第 146條第 3項規定辦理,並須與投資目的之外匯存款分立帳戶控管 ..................................................................... (92.01.10) 1181
得購買法國 CADES所發行之金融債券 .............................. (93.02.18) 1182
得購買挪威 EKSPORTFINANS ASA等八家機構所發行之金融債券 ............................................................................. (93.06.28) 1183
辦理國外投資匯出資金業務之規定 ..................................... (94.05.18) 1184
有關保險業投資香港市場之指數股票型基金(ETF)釋疑 ............................................................................................. (95.06.15) 1185
「保險業辦理出借國外有價證券業務應注意事項」第 5點第 4款「到期日」定義釋疑 ............................................. (95.08.09) 1186
得購買在櫃買中心國際債券系統交易之國際債券 .............. (95.11.20) 1187
進行國際債券附買回交易應遵循之規定 .............................. (95.11.20) 1188
投資國外指數型基金之追蹤指數(公告「保險業投資國外指數型基金之追蹤指數」) ................................................ (97.11.06) 1189
辦理特定金錢信託業務運用信託財產於國外投資之規定 ............................................................................................. (98.08.21) 1190
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目錄 XIX
令釋保險業資金運用入帳-國外投資總額計算方式及應遵循事項 ................................................................................. (98.08.27) 1192
函示保險業辦理國外投資管理辦法所稱「國外政府機構」及「政府支援程度」之定義及範圍等相關疑義 ......... (99.05.14) 1193
※保險相關事業
保險業投資保險相關事業釋疑 ............................................. (90.10.03) 1195
保險法第 146條第 4項所稱之「其他經主管機關認定之保險相關事業」之範圍 ......................................................... (90.12.26) 1196
保險業得投資保險經紀人公司 .............................................. (91.11.26) 1197
保險相關事業包括資產管理公司 ......................................... (92.03.04) 1198
金融控股公司之子保險公司得轉投資之範圍仍依保險法令相關規定辦理 ................................................................. (92.10.08) 1199
保險相關事業之範圍(一) ................................................. (93.09.07) 1200
保險相關事業之範圍(二) ................................................. (93.11.09) 1201
保險相關事業之範圍(三) ................................................. (94.12.30) 1202
※其他
保險業對同一人、同一關係人或同一關係企業為放款以外之其他交易總額相關規定釋疑 ......................................... (91.08.29) 1203
排除「保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法」有關董事會特別決議及交易限額規定之交易項目 ............................................................................................. (97.03.07) 1204
投資不動產信託受益權相關規定 ......................................... (97.04.07) 1205
保險業以其財產作為從事衍生性商品相關交易擔保釋疑 ............................................................................................. (97.10.07) 1207
保險公司發行具資本性質債券應注意事項 ......................... (97.12.09) 1208
辦理資金運用計算相關額度時應遵循之事項 ..................... (98.08.27) 1210
對屬利害關係人之證券經紀商收取有價證券受託買賣手續費適用「保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法」規定釋疑 ..................................................... (99.02.23) 1211
函示有關保險業辦理資金運用項目陳報逾限標的之說明內容應遵循事項 ................................................................. (99.04.20) 1212
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XX 目錄
保險業辦理國外投資管理辦法第 17 條第 2 項所定「最近一期自有資本與風險資本比率」認定標準 ..................... (99.11.19) 1213
「保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法」第 4條第 3項第 4款條文是否包含再保費用收入疑義 ............................................................................................. (99.12.21) 1214
保險業辦理資金運用之相關疑義 ......................................... (99.12.21) 1215
保險業依保險法第 146條之 1第 1項第 3款規定投資公司股票行使股東權利應遵循之相關規定 ........................... (100.03.21) 1218
指定「中央銀行對金融機構辦理土地抵押貸款及特定地區購屋貸款業務規定」及「保險業辦理放款其徵信、核貸、覆審等作業規範」依保險業內部控制及稽核制度實施辦法第 5 條第 1 項第 10 款規定納入內部控制作業之處理程序 ............................................................................... (100.08.15) 1219
指定「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第 5條第10款規定之項目包含附件「保險業風險管理實務守則」之所有應執行條文 ............................................................... (101.01.05) 1220
依「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第五條第十款規定指定之「保險業風險管理實務守則」應執行條文,新增三條條文如附件 ................................................... (101.03.01) 1224
保戶服務
保單質押貸款、繳清保險、展期保險之計算釋疑 ............. (74.07.11) 1226
要保人以保險契約為質向保險人借款應依保險法第 106條規定辦理 ............................................................................. (83.09.02) 1227
保險單借款保險公司得另約定借款額度 ............................. (85.01.29) 1228
要保人不得以保單質借權向他人借款 ................................. (85.02.07) 1229
修正「壽險業第一次保險費送金單(收據)格式」 ......... (87.11.25) 1230
要保人得以保險單謄本辦理保險單借款 ............................. (88.08.16) 1231
寬限期間之末日是否適用民法第 122條之規定 ................. (89.05.08) 1232
辦理保單貸款、保費自動墊繳及解約金逾期償付之最高年利率由各公司依保險契約約定,自行訂定 ..................... (90.06.22) 1233
有效契約之保險費自動墊繳計息及揭露方式 ..................... (92.10.22) 1234
委託其他機構代收續期保險費、續保保險費或保險單借款利息處理原則 ..................................................................... (93.06.30) 1235
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目錄 XXI
投資型保險商品不得以保險契約未約定之事項對抗保戶 ............................................................................................. (96.01.18) 1236
投資型保險商品發生不可抗力事件時之處理原則 ............. (96.05.22) 1237
部分繳費送金單得採用電子文件方式寄發 ......................... (96.12.21) 1238
投資型保險契約不得增列連結結構型債券發生不可抗力情事處理之條文 ................................................................. (97.01.28) 1239
辦理一年期以下住院醫療費用保險商品(日額型)續保作業應遵循之原則 ................................................................. (98.04.30) 1240
金融機構辦理莫拉克颱風受災居民債務展延利息補貼辦法 ......................................................................................... (98.09.10) 1241
壽險業者對保單借款之利息、還款方式及續保契約條款變更等情形是否涉及違反公平交易法規定釋疑 ................. (98.11.18) 1245
理賠
人壽保險之累積紅利與滿期給付性質不同 ......................... (77.12.28) 1246
新種保險單之保險給付應免使用戶籍謄本 ......................... (80.11.01) 1247
指定受益人不論為姓名或身分之指定均屬之 ..................... (84.07.13) 1248
受理保戶申請醫療保險金之規定 ......................................... (86.02.01) 1249
對逾解除權除斥期間之契約不得依民法第 92 條行使撤銷權 ......................................................................................... (86.04.18) 1250
傷害保險「殘廢程度與保險金給付表」得增列認定期限 ................................................................................................. (86.11.08) 1252
主契約被保險人死亡時未滿期保費之處理原則 ................. (87.05.22) 1253
不得代辦勞、農保殘廢給付申請,並索取高額佣金 ......... (87.09.18) 1254
團體住院醫療費用保險之「疾病」定義 ............................. (88.07.13) 1255
學生團體保險是否屬於社會保險疑義 ................................. (91.08.30) 1256
放寬癌症疾病於投保時之等待期間及增列復效等待期間 ............................................................................................. (92.10.24) 1257
先天性疾病列為除外責任及理賠之處理原則 ..................... (93.01.29) 1258
對安寧病房給付癌症住院醫療保險金之意見 ..................... (94.04.06) 1260
實支實付型醫療費用保險有關扣除來自社福機關團體
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XXII 目錄
救補助款項之處理原則 ......................................................... (94.10.17) 1261
癌症健康保險「出院療養保險金」給付之處理原則 ......... (96.05.08) 1262
「殘廢程度與保險金給付表」內容釋疑 ............................... (97.02.25) 1263
中央銀行外匯局函釋大陸地區人民領受臺灣地區人民一般商業性保險死亡給付疑義 ............................................. (98.07.17) 1264
保險業對於拒賠案件應提供之書面說明內容 ..................... (99.08.18) 1265
保險公司提供保戶海外急難救助服務有無「保險業作業委託他人處理應注意事項」之適用 ..................................... (99.11.09) 1266
其他
修正財產保險業申請兼營人身保險業務之處理原則 ......... (89.08.17) 1267
保險安定基金之提撥比例及繳交方式 ................................. (91.07.16) 1268
投資型保險商品按保障部分之保費收入提撥人身保險安定基金 ................................................................................. (92.07.08) 1269
應明顯標示查閱公司資訊公開說明文件之方式 ................. (92.12.22) 1270
提供查閱公司資訊公開說明文件之處理原則 ..................... (92.12.22) 1271
保戶個人資料之處理原則 ..................................................... (93.08.27) 1272
金錢信託下受託銀行(即信託業)得否代為支付信託之委託人或受益人為被保險人之保險費疑義 ......................... (95.04.25) 1274
不得任意洩漏或提供客戶之基本資料 ................................. (95.08.16) 1275
修正排除電子簽章法適用之項目(保險部分) ................. (96.03.13) 1276
調整辦理一般檢查之作業流程各金融機構應配合辦理之事項 ..................................................................................... (96.06.25) 1280
部分函令中之「中央信託局」文字自 96 年 7 月 1 日起均不適用 ................................................................................. (96.07.26) 1281
有提供保戶立即投資選擇之投資型保險商品應遵循之措施 ......................................................................................... (96.11.30) 1282
「保險業設立遷移或裁撤分支機構管理辦法」第 9條第 2項第 6款適用釋疑 ................................................................. (98.01.17) 1283
各外商子公司(或分公司)於母公司(或本公司)有發生重大影響財務或清償能力案件時之處理原則 ................. (98.03.03) 1284
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目錄 XXIII
個別揭露董(理)事、監察人(監事)及總經理酬金之辦理方式 ................................................................................. (98.04.28) 1285
依據洗錢防制法第 5 條第 1 項第 18 款規定,指定保險經紀人公司及保險代理人公司為洗錢防制法第 5 條第 1項所稱之金融機構,並自 101年 7月 1日生效 ............... (101.03.05) 1286
應提撥適足之勞工退休準備金 ............................................. (98.05.15) 1287
所得稅法第 14條之 1、第 24條及第 24條之 1有關金融商品課稅規定 ......................................................................... (98.08.27) 1288
提供金管會檢查報告之原則及應辦理措施 ......................... (98.08.28) 1291
個人投資型保險所得課稅規定 ............................................. (98.11.06) 1293
個人投資型保險所得課稅疑義解答 ..................................... (98.11.10) 1295
99年度起保險業資本適足率計算調整措施 ........................ (99.02.05) 1300
保險業辦理消費者要求給與變更後契約應遵循之原則 ..... (99.07.09) 1302
訂定「臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法」第五十三條規定相關書表格式 6份 ..................... (99.07.21) 1303
保險契約解約後保險業保存保險單等相關憑證資料應遵循規定 ................................................................................. (99.08.05) 1309
因應「歐盟簽證規則」保險新制應配合辦理事項 ............. (99.08.19) 1310
轉財政部函有關適用「投資型人壽保險商品死亡給付對保單帳戶價值之最低比率規範」之投資型保單死亡給付所涉遺產稅課徵之原則 ......................................................... (99.09.02) 1312
保險業如有委託便利商店業者提供代售(收)服務,應揭露超商是否收取手續費之資訊 ......................................... (99.09.03) 1313
重申保險業經營業務應切實遵守保險法第 138條規定 ..... (99.10.19) 1314
國內保險業、保險代理人公司、保險經紀人公司、保險公證人公司與大陸地區法人、團體簽署合作協議事宜應遵循之處理原則 ..................................................................... (99.11.02) 1315
廢止「保險業申請電腦處理個人資料登記程序及收費標準」並檢送「金融機構及周邊單位於電腦處理個人資料保護法修正施行前蒐集、處理及利用個人資料注意要點」 ......................................................................................... (99.11.04) 1317
保險業通報重大偶發事件之範圍與適用對象 ..................... (99.11.09) 1319
財政部「個人投資型保險所得課稅疑義與建議」 ........... (100.01.03) 1320
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XXIV 目錄
財政部有關公債發行及投資型保單死亡給付所涉遺產稅課徵問題 ........................................................................... (100.01.04) 1327
有關保險業辦理合作推廣業務所適用資本適足率標準 ... (100.01.05) 1328
股票公開發行之保險公司申請赴大陸地區設立分支機構或參股投資者,辦理公告申報之原則 ........................... (100.01.21) 1329
保險業如委任他人撰寫及準備保險商品報主管機關相關文件,尚不適用「保險業作業委託他人處理應注意事項」 ....................................................................................... (100.02.01) 1330
保險業因應保單條款配合示範條款或法令修正之處理原則 ....................................................................................... (100.02.21) 1331
財團法人會計研究發展基金會發布之「資產負債表日外幣評價所採用之即期匯率相關問題」解釋函 ................... (100.03.01) 1332
「保險業資產評估及逾期放款催收款呆帳處理辦法」第 5條所稱之「政府機關」範圍 ............................................... (100.03.29) 1334
股東依或監察人召集股東會,如董事會未配合提供相關說明資料,召集權人可自行為之 ....................................... (100.04.13) 1335
指定財團法人保險事業發展中心「臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資相關資訊申報系統」為指定申報系統 ........................................................................................... (101.03.13) 1336
保險公司得申請免辦理股票公開發行之條件規定 ........... (101.04.05) 1337
依據同一人或同一關係人持有同一保險公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法第十二條第一項及第二項規定,指定本會保險局「保險業公開資訊觀測站」為傳輸申報系統 ....................................................... (101.06.01) 1338
依據人身保險業辦理資訊公開管理辦法第十二條第一項及財產保險業辦理資訊公開管理辦法第十二條第一項規定,除各項保險商品外,指定本會保險局「保險業公開資訊觀測站」為資訊公開編製說明文件登載系統 ... (101.06.01) 1339
保險業採用國際財務報導準則時,特別盈餘公積提列之相關規範 ............................................................................... (101.06.05) 1340
伍、自律性規範
保險業招攬及核保作業控管自律規範 ................................................... 1343
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目錄 XXV
保險業招攬廣告自律規範 ....................................................................... 1349
人身保險業委託其他機構代收保險費或保險單借款本息自律規範 ........................................................................................................... 1353
財產保險業委託其他機構代收保險費自律規範 ................................... 1356
投資型保險商品銷售自律規範 ............................................................... 1359
銀行、保險公司、保險代理人或保險經紀人合作推廣或共同行銷契約書範本 ....................................................................................... 1369
人身保險業保險商品設計自律規範 ....................................................... 1377
人身保險業簽署保險商品之法務與投資人員自律規範 ....................... 1384
財產保險業法務人員簽署保險商品自律規範 ....................................... 1386
投資型保險商品連結結構型債券之投資報酬與風險告知書範本 ............................................................................................................... 1389
以外幣收付之非投資型人身保險匯率風險說明書範本 ....................... 1404
以外幣收付之非投資型人身保險客戶適合度調查評估表範本 ........... 1408
人身保險業保險契約轉換及繳費年期變更自律規範 ........................... 1410
保險業經營電子商務自律規範 ............................................................... 1414
保險業電子商務紀錄保存及內部安全控制作業管理自律規範 ........... 1418
保險業電子商務參考查核項目 ............................................................... 1423
保險業辦理放款其徵信、核貸、覆審等作業規範 ............................... 1432
保險業資金全權委託投資自律規範 ....................................................... 1443
保險業資產管理自律規範 ....................................................................... 1446
人身保險業辦理保險單借款自律規範 ................................................... 1450
保險單借款重要事項告知書 ................................................................... 1453
保險業公司治理實務守則 ....................................................................... 1455
保險業風險管理實務守則 ....................................................................... 1474
人身保險業資本適足性自行評估作業規範 ........................................... 1499
業務員所屬公司依保險業務員管理規則第 19條第 1項懲處之統一標準暨保險業務員涉有犯罪嫌疑裁量移送參考表 ....................... 1501
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XXVI 目錄
業務員所屬公司依保險業務員管理規則第 19條第 1項懲處登錄之參考標準暨保險業務員涉有犯罪嫌疑裁量移送參考表 ............... 1504
人身保險業辦理傳統型個人人壽保險契約審閱期間自律規範 ........... 1508
境外結構型商品審查及管理規範 ........................................................... 1510
境外結構型商品審查小組之組成及作業要點 ....................................... 1517
境外結構型商品中文產品說明書應行記載事項 ................................... 1521
境外結構型商品中文投資人須知應行記載事項 ................................... 1528
境外結構型商品發行機構、總代理人及受託或銷售機構之共同簽訂書面契約應行記載事項 ............................................................... 1533
人壽保險業洗錢防制注意事項範本 ....................................................... 1537
產物保險業洗錢防制注意事項範本 ....................................................... 1542
中華民國產物保險商業同業公會火委會安定火災保險市場小組作業準則 ............................................................................................... 1547
保險人參與和解之積極作為及指導原則 ............................................... 1549
陸、其他重要相關法規
金融監督管理委員會組織法 ................................................................... 1553
行政院金融監督管理委員會監理年費檢查費計繳標準及規費收取辦法 ................................................................................................... 1558
金融消費者保護法 ................................................................................... 1569
專業投資機構範圍及一定財力或專業能力之條件 ............................... 1577
金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法 ........................... 1578
金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法 ....................... 1580
金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法 ................................................................................................... 1583
金融消費爭議處理機構設立及管理辦法 ............................................... 1586
金融消費爭議處理機構評議委員資格條件聘任解任及評議程序辦法 ....................................................................................................... 1594
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目錄 XXVII
簡易人壽保險法 ....................................................................................... 1600
郵政簡易人壽保險監督管理辦法 ........................................................... 1608
郵政簡易人壽保險投保規則 ................................................................... 1627
海商法 (第七章 海上保險) ........................................................... 1632
金融控股公司法 ....................................................................................... 1636
金融機構合併法 ....................................................................................... 1662
外國金融機構與本國金融機構合併概括承受或概括讓與辦法 ........... 1671
銀行法 ....................................................................................................... 1673
銀行法施行細則 ....................................................................................... 1713
票券金融管理法 ....................................................................................... 1715
信託法 ....................................................................................................... 1732
信託業法 ................................................................................................... 1744
證券交易法 ............................................................................................... 1759
證券交易法施行細則 ............................................................................... 1805
期貨交易法 ............................................................................................... 1809
企業併購法 ............................................................................................... 1832
證券投資信託及顧問法 ........................................................................... 1849
公司法 ....................................................................................................... 1881
所得基本稅額條例 ................................................................................... 1961
所得基本稅額條例施行細則 ................................................................... 1967
全民健康保險法 ....................................................................................... 1975
全民健康保險法施行細則 ....................................................................... 1998
勞工退休金條例 ....................................................................................... 2014
勞工退休金條例施行細則 ....................................................................... 2024
勞工退休金條例年金保險實施辦法 ....................................................... 2034
勞動基準法 ............................................................................................... 2048
勞動基準法施行細則 ............................................................................... 2065
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XXVIII 目錄
公平交易法 ............................................................................................... 2074
公平交易法施行細則 ............................................................................... 2087
消費者保護法 ........................................................................................... 2095
消費者保護法施行細則 ........................................................................... 2109
個人資料保護法 ....................................................................................... 2114
個人資料保護法施行細則 ....................................................................... 2127
電子簽章法 ............................................................................................... 2133
洗錢防制法 ............................................................................................... 2137
金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法 ............................................................................................................... 2144
仲裁法 ....................................................................................................... 2147
政府採購法 ............................................................................................... 2159
證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 ................................................................................................... 2185
證券投資顧問事業設置標準 ................................................................... 2208
中央銀行對金融機構辦理購置住宅貸款及土地抵押貸款業務規定 ........................................................................................................... 2229
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壹、保險法及相關子法
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壹、保險法及相關子法 1
保險法中華民國 18.12.30國民政府公布制定全文 82條(刊國民政府公報 263號) 中華民國 26.1.11國民政府公布修正全文 98條(刊國民政府公報 2250號) 中華民國 52.9.2總統令修正公布全文 178條(刊總統府公報第 1467號) 中華民國 63.11.30 總統(63)台統義字第 5417 號令修正公布第 107、136、
138、143、146、149、153、166∼172 條條文;並增訂第 149-1、149-2、149-3、149-4、149-5、172-1條條文
中華民國 81.2.26 總統(81)華統義字第 1147 號令修正公布第 6、11、13、54、64、107、136、137、138、140、141、143、146、149、163、164、166、167、168、169、170、171、172、172-1、177 條條文;並增訂第 8-1、95-1、95-2、95-3、135-1、135-2、135-3、135-4、137-1、143-1、143-2、143-3、146-1、146-2、146-3、146-4、146-5、167-1、169-1、169-2、172-2;刪除第 154條條文
中華民國 81.4.20總統令修正公布第 64條條文 中華民國 86.5.28總統(86)華總義字第 8600122660號令修正公布第 33、34、
93、96、119、120、122、129、130、132、135、135-4、138、143 條條文;增訂第 54-1、82-1條條文;並刪除第 100、107、169-1條條文
中華民國 86.10.29總統(86)華總義字第 8600229670號令增訂第 167-2條條文 中華民國 90.7.9 總統(90)華總一義字第 9000134140 號令修正公布第 13、29、
94、105、107、109、117∼119、121、123、124、135、138、143∼143-3、144、146∼146-3、146-5、148、149∼149-3、149-5、153、166、167∼167-2、168、169、169-2、170、171、172-1、177、178 條條文;並增訂第 138-1、143-4、144-1、146-6∼146-8、148-1∼148-3、149-6∼149-11、168-1、168-2、171-1 條條文;本法修正條文,除已另定施行日期者外,自修正公布日施行
中華民國 92.1.22 總統華總一義字第 09200011690 號令修正公布第 131、146-4 條條文
中華民國 93.2.4 總統華總一義字第 09300016541 號令修正公布第 167、168、168-2、172-1條條文;並增訂第 168-3∼168-5條條文
中華民國 94.5.18總統華總一義字第 09400072511號令增訂公布第 168-6、168-7、174-1條條文;並刪除第 173條條文
中華民國 95.5.30 總統華總一義字第 09500075851 號令修正公布第 168-3、178 條條文;並自 95.7.1施行
中華民國 96.1.10總統華總一義字第 09600001851號令修正公布第 22條條文 中華民國 96.7.18 總統華總一義字第 09600091711 號令修正公布第 9、11、12、
40、56、116、117、120、136、137、138、138-1、143、143-1、143-3∼144、145∼146-1、146-3∼146-7、147、148-1、149、149-2、149-6∼149-8、149-10、149-
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2 保險法
11、168、169、171-1、172-1、175、178 條條文;增訂第 138-2、138-3、145-1、146-9、147-1、第五章第四節之一節名、165-1∼165-7、170-1、175-1 條條文;刪除第 143-2、155、160、170條條文;並自公布日施行
中華民國 99.2.1總統華總一義字第 09900019981號令修正公布第 107條條文 中華民國 99.12.8總統華總一義字第 09900331481號令增訂公布第 139-1、139-2、
171-2條條文 中華民國 100.6.29 總統華總一義字第 10000135291 號令修正公布第 163、165、
167-1、167-2、177、178 條條文及第五章第四節節名;增訂第 164-1、167-3∼167-5、177-1 條條文;刪除第 164 條條文;除第 177-1 條施行日期由行政院定之外,自公布日施行
中華民國 100.11.30總統華總一義字第 10000266421號令修正公布第 146-4條條文 中華民國 101.2.3 行政院院臺規字第 1010122318 號公告第 149-7 條第 1 項第 4 款所列屬「行政院公平交易委員會」之權責事項,自 101.2.6 起改由「公平交易委員會」管轄
中華民國 101.6.6總統華總一義字第 10100131571號令修正公布第 172-1條條文 中華民國 101.6.25 行政院院臺規字第 1010134960 號公告第 12 條所列屬「行政院金融監督管理委員會」之權責事項,自 101.7.1 起改由「金融監督管理委員會」管轄
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壹、保險法及相關子法 3
第一章 總 則
第一節 定義及分類 第一條
本法所稱保險,謂當事人約定,一方交付保險費於他方,他方對於因不
可預料,或不可抗力之事故所致之損害,負擔賠償財物之行為。 根據前項所訂之契約,稱為保險契約。
第二條
本法所稱保險人,指經營保險事業之各種組織,在保險契約成立時,有
保險費之請求權;在承保危險事故發生時,依其承保之責任,負擔賠償
之義務。 第三條
本法所稱要保人,指對保險標的具有保險利益,向保險人申請訂立保險
契約,並負有交付保險費義務之人。 第四條
本法所稱被保險人,指於保險事故發生時,遭受損害,享有賠償請求權
之人;要保人亦得為被保險人。 第五條
本法所稱受益人,指被保險人或要保人約定享有賠償請求權之人,要保
人或被保險人均得為受益人。 第六條
本法所稱保險業,指依本法組織登記,以經營保險為業之機構。 本法所稱外國保險業,指依外國法律組織登記,並經主管機關許可,在
中華民國境內經營保險為業之機構。 第七條
本法所稱保險業負責人,指依公司法或合作社法應負責之人。 第八條
本法所稱保險代理人,指根據代理契約或授權書,向保險人收取費用,
並代理經營業務之人。 第八條之一
本法所稱保險業務員,指為保險業、保險經紀人公司、保險代理人公
司,從事保險招攬之人。 第九條
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4 保險法
本法所稱保險經紀人,指基於被保險人之利益,洽訂保險契約或提供相
關服務,而收取佣金或報酬之人。 第十條
本法所稱公證人,指向保險人或被保險人收取費用,為其辦理保險標的
之查勘,鑑定及估價與賠款之理算、洽商,而予證明之人。 第十一條
本法所定各種準備金,包括責任準備金、未滿期保費準備金、特別準備
金、賠款準備金及其他經主管機關規定之準備金。 第十二條
本法所稱主管機關為行政院金融監督管理委員會。但保險合作社除其經
營之業務,以行政院金融監督管理委員會為主管機關外,其社務以合作
社之主管機關為主管機關。 第十三條
保險分為財產保險及人身保險。 財產保險,包括火災保險、海上保險、陸空保險、責任保險、保證保險
及經主管機關核准之其他保險。 人身保險,包括人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險。
第二節 保險利益 第十四條
要保人對於財產上之現有利益,或因財產上之現有利益而生之期待利
益,有保險利益。 第十五條
運送人或保管人對於所運送或保管之貨物,以其所負之責任為限,有保
險利益。 第十六條
要保人對於左列各人之生命或身體,有保險利益。 一、本人或其家屬。 二、生活費或教育費所仰給之人。 三、債務人。 四、為本人管理財產或利益之人。
第十七條
要保人或被保險人,對於保險標的物無保險利益者,保險契約失其效
力。
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壹、保險法及相關子法 5
第十八條
被保險人死亡或保險標的物所有權移轉時,保險契約除另有訂定外,仍
為繼承人或受讓人之利益而存在。 第十九條
合夥人或共有人聯合為被保險人時,其中一人或數人讓與保險利益於他
人者,保險契約不因之而失效。 第二十條
凡基於有效契約而生之利益,亦得為保險利益。
第三節 保險費 第二十一條
保險費分一次交付,及分期交付兩種。保險契約規定一次交付,或分期
交付之第一期保險費,應於契約生效前交付之;但保險契約簽訂時,保
險費未能確定者,不在此限。 第二十二條
保險費應由要保人依契約規定交付。信託業依信託契約有交付保險費義
務者,保險費應由信託業代為交付之。 要保人為他人利益訂立