재무제표별첨 : 독립된 감사인의 감사보고서

제 57 기 : 2019년 03월 01일부터 2020년 02월 29일까지

제 56 기 : 2018년 03월 01일부터 2019년 02월 28일까지

상명학원의 수익사업회계학교법인 상명학원과 상명대학교

상명학원의 수익사업회계학교법인 상명학원과 상명대학교

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 ………………………………………………………… 1

Ⅱ. 법인과 대학교의 합산재무제표

합산대차대조표 ………………………………………………………………………… 6

합산운영계산서 ………………………………………………………………………… 8

합산자금계산서 …………………………………………………………………………11

Ⅲ. 법인일반업무회계재무제표

대차대조표 ………………………………………………………………………………15

운영계산서 ………………………………………………………………………………16

자금계산서 ………………………………………………………………………………17

Ⅳ. 법인수익사업회계재무제표

재무상태표 ………………………………………………………………………………20

손익계산서 ………………………………………………………………………………21

자금계산서 ………………………………………………………………………………22

Ⅴ. 교비회계재무제표

대차대조표 ………………………………………………………………………………25

운영계산서 ………………………………………………………………………………27

자금계산서 ………………………………………………………………………………30

Ⅵ. 재무제표에 대한 주석 …………………………………………………………………34

Ⅶ. 첨부서류

재무제표 외 확인사항 집계표 ………………………………………………………45

재무제표 외 확인사항 세부내역 ……………………………………………………46

1

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서

2

독립된 감사인의 감사보고서

학교법인 상명학원

이사회 귀중 2020년 4월 24일

재무제표에 대한 보고

우리는 별첨된 학교법인 상명학원의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 학교

법인 상명학원의 일반업무회계 및 법인이 설립한 상명대학교 교비회계의 2020년 2월

29일과 2019년 2월 28일로 종료되는 양 보고기간의 자금계산서 및 운영계산서와 합

산자금계산서 및 합산운영계산서, 2020년 2월 29일과 2019년 2월 28일 현재의 대차대

조표 및 합산대차대조표 및 2020년 2월 29일로 종료되는 회계기간에 상명대학교 교

비회계에 포함된 고교교육 기여대학 지원사업의 집행내역으로 구성되어 있으며, 또

한 수익사업의 2020년 2월 29일과 2019년 2월 28일 현재의 대차대조표와 동일로 종

료되는 양 회계연도의 손익계산서, 자금계산서 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약

과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 학교법인 및 설치학교 재무제표는 사학기관 재무․회계규칙 및 동 규칙에

대한 특례규칙에 따라, 수익사업의 재무제표는 각각 일반기업회계기준에 준하여 이

재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한

왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책

임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하

는데 있습니다. 우리는 회계감사기준 및 사학기관 외부회계감사 유의사항에 따라 감

사를 수행하였습니다. 이 기준 및 유의사항은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며

서울특별시 강남구 논현로 422,키움예스저축은행빌딩 5-7층(역삼동)Tel : 565-6270 . Fax : 565-6271

3

재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획

하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포

함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에

대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때

상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 학교법인의 재무제표 작성 및 공정한 표

시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을

표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐

아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이

도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는

믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 학교법인 상명학원의 일반업무회계 및 법인이 설립한 상명대학교

교비회계의 재무제표 및 합산재무제표는 2020년 2월 29일과 2019년 2월 28일로 종료

되는 양 보고기간의 자금수지와 재무성과와 2020년 2월 29일과 2019년 2월 28일 현

재의 재무상태 및 2020년 2월 29일로 종료되는 회계기간에 상명대학교 교비회계에

포함된 고교교육 기여대학 지원사업의 집행내역을 사학기관 재무회계규칙 및 동 규

칙에 대한 특례규칙에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 또한

수익사업회계의 재무제표는 2020년 2월 29일과 2019년 2월 28일 현재의 재무상태와

동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 자금수지를 각각 일반기업회계기준에

준하여 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타법규의 요구 사항에 대한 보고

우리는 별첨된 학교법인 상명학원의 법규 위반 및 부정 사항을 확인하였습니다.

기타법규의 요구 사항에 대한 경영진의 책임

경영진은 학교법인 및 설치학교를 운영하는데 있어 사립학교법, 대학설립운영규정

등 관련 법규를 준수하고 건전하게 운영할 책임이 있으며, 부정이나 오류를 방지하

는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

4

감사인의 책임

우리의 책임은 법규 위반 및 부정 사항을 확인하고 보고하는데 있습니다. 우리는 회

계감사기준 및 사학기관 외부회계감사 유의사항에 따라 법규 위반 및 부정 사항을

확인하였습니다. 이 기준 및 유의사항은 재무제표에 중요한 금액과 공시 사항에 직

접적인 영향을 미칠 수 있는 법규 위반 및 부정 사항이 없는지에 대한 합리적인 확

신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있으며, 재무제표에 영향을 미

치지 아니하는 법규 위반 및 부정 사항과 관련하여 학교법인의 경영진에 대한 질의,

관련 인허가기관이나 규제기관과의 왕복문서 검사, 내부감사인 면담 및 감사보고서

의 열람에 의하여 확인할 것을 요구하고 있습니다.

확인 의견

우리의 확인결과 법규 위반 사항이 발견되지 아니하였습니다.

서울특별시 강남구 논현로 422

선 진 회 계 법 인

대 표 이 사 이 의 준

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열

람하는 시점 사이에 첨부된 학교법인의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이

발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

5

Ⅱ. 법인과 대학교의 합산재무제표

6

(단위:원)

당기 전기

1100 7,554,076 45,792,707,650 - 45,800,261,726 47,989,618,732

1110 2,549,796 44,726,500,744 - 44,729,050,540 46,999,090,551

1112 예금 2,549,796 44,726,500,744 - 44,729,050,540 46,999,090,551

1120 5,004,280 1,066,206,906 - 1,071,211,186 990,528,181

1122 선급금 - 32,874,300 - 32,874,300 489,279

1123 미수금 - 882,675,576 - 882,675,576 871,518,332

1125 선급법인세 1,170 150,657,030 - 150,658,200 116,260,960

1129 기타유동자산 5,003,110 - - 5,003,110 2,259,610

1200 52,908,961,934 24,414,385,590 (39,526,714,400) 37,796,633,124 31,609,470,915

1210 41,998,614,234 - (39,526,714,400) 2,471,899,834 2,471,899,834

1211 대학교 39,526,714,400 - (39,526,714,400) - -

1214 초.중.고교 2,471,899,834 - - 2,471,899,834 2,471,899,834

1220 10,910,347,700 - - 10,910,347,700 10,910,347,700

1222 출자금 10,910,347,700 - - 10,910,347,700 10,910,347,700

1240 - 316,000,000 - 316,000,000 316,000,000

1241 전신전화보증금 - 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000

1242 임차보증금 - 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000

1249 기타자산 - 305,000,000 - 305,000,000 305,000,000

1250 - 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000

1254 원금보존장학기금 - 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000

1260 - 23,998,385,590 - 23,998,385,590 17,811,223,381

1262 임의연구기금 - 318,264,680 - 318,264,680 312,307,074

1263 임의건축기금 - 6,370,836,705 - 6,370,836,705 3,342,416,370

1264 임의장학기금 - 6,260,072,167 - 6,260,072,167 5,171,327,326

1265 임의퇴직기금 - 51,372,763 - 51,372,763 50,412,636

1266 임의특정목적기금 - 10,997,839,275 - 10,997,839,275 8,934,759,975

1300 - 221,391,053,805 - 221,391,053,805 226,330,971,787

1310 - 221,391,053,805 - 221,391,053,805 226,330,971,787

1311 토지 - 54,777,017,099 - 54,777,017,099 54,298,730,450

- 239,199,458,058 - 239,199,458,058 238,542,056,407

- 86,045,197,369 - 86,045,197,369 80,012,432,632

- 2,912,783,818 - 2,912,783,818 3,020,664,700

- 2,792,427,320 - 2,792,427,320 2,792,427,320

- 1,338,644,358 - 1,338,644,358 1,269,591,175

- 53,350,598,031 - 53,350,598,031 51,844,966,537

- 44,189,124,120 - 44,189,124,120 42,440,799,873

- 11,667,318,174 - 11,667,318,174 11,587,708,216

- 10,504,664,251 - 10,504,664,251 10,320,969,783

124,557,240 586,384,776 - 710,942,016 706,345,446

124,557,240 433,781,799 - 558,339,039 526,305,858

- 28,193,442,147 - 28,193,442,147 27,132,426,210

- 27,318,535,521 - 27,318,535,521 25,840,137,028

- 738,710,000 - 738,710,000 738,710,000

- 2,828,429,436 - 2,828,429,436 2,118,502,250

52,916,516,010 291,598,147,045 (39,526,714,400) 304,987,948,655 305,930,061,434

1317 도서

(도서감가상각누계액)

설치학교

투자자산

기타자산

원금보존기금

(차량운반구감가상각누계

합 산 대 차 대 조 표제57(당)기 :2020년 02월 29일 현재

제56(전)기 :2019년 02월 28일 현재

(자 산)

내부거래제거

임의기금

합산대차대조표

관 항 목

유동자산

유동자금

1319 건설가계정

자산 총계

고정자산

`

유형고정자산

1312 건물

(건물감가상각누계액)

1313 구축물

(구축물감가상각누계액)

1314 기계기구

(기계기구감가상각누계액)

1315 집기비품

(집기비품감가상각누계액)

1316 차량운반구

1318 박물관유물

대학회계

(사용수익권)

기타유동자산

과 목법인회계

투자와기타자산

7

(단위:원)

당기 전기

2100 4,068,570 40,627,300,041 - 40,631,368,611 41,775,308,546

2110 - 1,188,000,000 - 1,188,000,000 1,188,000,000

2111 단기차입금 - 1,188,000,000 - 1,188,000,000 1,188,000,000

2120 4,068,570 459,559,298 - 463,627,868 384,459,219

2121 일반예수금 802,270 212,705,800 - 213,508,070 208,967,850

2122 제세예수금 3,266,300 7,158,889 - 10,425,189 8,784,833

2129 기타예수금 - 239,694,609 - 239,694,609 166,706,536

2130 - 38,916,599,963 - 38,916,599,963 40,105,915,430

2131 등록금선수금 - 34,111,312,900 - 34,111,312,900 36,789,984,600

2139 기타선수금 - 4,805,287,063 - 4,805,287,063 3,315,930,830

2140 - 63,140,780 - 63,140,780 96,933,897

2141 미지급금 - 63,140,780 - 63,140,780 96,933,897

2200 - 8,019,000,000 - 8,019,000,000 9,207,000,000

2210 - 8,019,000,000 - 8,019,000,000 9,207,000,000

2211 장기차입금 - 8,019,000,000 - 8,019,000,000 9,207,000,000

3100 52,912,447,440 242,951,847,004 (39,526,714,400) 256,337,580,044 254,947,752,888

3110 51,894,221,935 39,526,714,400 (39,526,714,400) 51,894,221,935 51,894,221,935

3111 설립자기본금 43,799,977,734 - - 43,799,977,734 43,799,977,734

3112 법인 - 39,526,714,400 (39,526,714,400) - -

3113 기타기본금 8,094,244,201 - - 8,094,244,201 8,094,244,201

3130 1,018,225,505 179,326,747,014 - 180,344,972,519 185,142,307,572

3131 전기이월운영차액 1,015,194,341 184,254,247,047 - 185,269,441,388 187,132,465,118

3133 당기운영차액 3,031,164 (4,927,500,033) - (4,924,468,869) (1,990,157,546)

3150 - 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000

3154 원금보존장학적립금 - 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000

3160 - 23,998,385,590 - 23,998,385,590 17,811,223,381

3162 임의연구적립금 - 318,264,680 - 318,264,680 312,307,074

3163 임의건축적립금 - 6,370,836,705 - 6,370,836,705 3,342,416,370

3164 임의장학적립금 - 6,260,072,167 - 6,260,072,167 5,171,327,326

3165 임의퇴직적립금 - 51,372,763 - 51,372,763 50,412,636

3166 임의특정목적적립금 - 10,997,839,275 - 10,997,839,275 8,934,759,975

52,916,516,010 291,598,147,045 (39,526,714,400) 304,987,948,655 305,930,061,434

합 산 대 차 대 조 표제57(당)기 :2020년 02월 29일 현재

제56(전)기 :2019년 02월 28일 현재

(부채와 기본금)

합산대차대조표

관 항 목

과 목법인회계

단기차입금

대학회계 내부거래제거

유동부채

부채 및 기본금 총계

원금보존적립금

임의적립금

고정부채

기본금

출연기본금

운영차액

장기차입금

예수금

선수금

기타유동부채

8

(단위:원)

당기 전기

5100 - 118,795,505,334 - 118,795,505,334 117,070,757,562

- 112,308,270,568 - 112,308,270,568 111,463,173,298

5111 학부입학금 - 2,128,938,000 - 2,128,938,000 2,615,189,000

5112 대학원입학금 - 835,356,000 - 835,356,000 654,570,000

5113 학부수업료 - 94,984,424,668 - 94,984,424,668 95,695,987,098

5114 대학원수업료 - 14,359,551,900 - 14,359,551,900 12,497,427,200

- 6,487,234,766 - 6,487,234,766 5,607,584,264

5121 단기수강료 - 6,487,234,766 - 6,487,234,766 5,607,584,264

5200 536,500,000 33,860,401,975 (110,000,000) 34,286,901,975 37,802,139,555

536,500,000 110,000,000 (110,000,000) 536,500,000 505,000,000

5212 법정부담전입금 - 110,000,000 (110,000,000) - -

5217 수익사업전입금 536,500,000 - - 536,500,000 505,000,000

- 1,545,941,592 - 1,545,941,592 1,409,216,912

5221 일반기부금 - 966,736,792 - 966,736,792 461,707,038

5222 지정기부금 - 442,050,958 - 442,050,958 664,414,000

5224 현물기부금 - 137,153,842 - 137,153,842 283,095,874

- 31,053,315,221 - 31,053,315,221 35,140,922,643

5231 교육부 - 28,368,901,101 - 28,368,901,101 32,347,628,534

5232 기타국고지원 - 766,727,868 - 766,727,868 1,141,678,637

5233 지방자치단체 - 1,917,686,252 - 1,917,686,252 1,651,615,472

- 1,151,145,162 - 1,151,145,162 747,000,000

- 1,151,145,162 - 1,151,145,162 747,000,000

5300 - 6,452,601,433 - 6,452,601,433 7,031,181,384

- 1,990,855,000 - 1,990,855,000 2,079,765,149

5312 수험료 - 1,990,855,000 - 1,990,855,000 2,079,765,149

- 1,362,472,594 - 1,362,472,594 1,671,167,601

5321 증명료 - 50,114,700 - 50,114,700 47,928,000

5322 대여료및사용료 - 1,312,357,894 - 1,312,357,894 1,623,239,601

- 3,099,273,839 - 3,099,273,839 3,280,248,634

5331 논문심사수입 - 87,340,000 - 87,340,000 84,860,000

5339 기타교육부대수입 - 3,011,933,839 - 3,011,933,839 3,195,388,634

5400 24,168 1,289,161,976 - 1,289,186,144 1,237,564,652

22,668 978,869,570 - 978,892,238 755,507,822

5411 예금이자 22,668 978,869,570 - 978,892,238 755,507,822

1,500 310,292,406 - 310,293,906 482,056,830

5421 잡수입 1,500 308,642,406 - 308,643,906 431,496,830

5426 고정자산처분이익 - 1,650,000 - 1,650,000 50,560,000

536,524,168 160,397,670,718 (110,000,000) 160,824,194,886 163,141,643,153

합 산 운 영 계 산 서당기 :2019년 03월 01일 부터 2020년 02월 29일 까지

전기 :2018년 03월 01일 부터 2019년 02월 28일 까지

(운영수익)

5410 예금이자수입

5420 기타교육외수입

교육부대수입

5310 입시수수료수입

전입및기부수입

운영수익 총계

5320 증명사용료수입

5330 기타교육부대수입

교육외수입

5210 전입금수입

5220 기부금수입

5230 국고보조금수입

5240 산학협력단및학교기업전입금

5241 산학협력단전입금

합산운영계산서

관 항 목

5110 등록금수입

5120 수강료수입

등록금수입

과 목법인회계 대학회계 내부거래제거

9

(단위:원)

당기 전기

4100 319,609,535 71,329,936,925 - 71,649,546,460 73,807,874,755

4110 - 49,096,074,589 - 49,096,074,589 50,212,873,725

4111 교원급여 - 27,762,422,300 - 27,762,422,300 28,199,987,290

4113 교원각종수당 - 12,383,670,420 - 12,383,670,420 12,259,964,795

4114 교원법정부담금 - 3,546,739,120 - 3,546,739,120 3,638,223,230

4115 시간강의료 - 5,059,154,899 - 5,059,154,899 5,463,559,380

4116 특별강의료 - 18,480,000 - 18,480,000 79,050,000

4117 교원퇴직금 - 325,607,850 - 325,607,850 572,089,030

4120 319,609,535 22,233,862,336 - 22,553,471,871 23,595,001,030

4121 직원급여 241,608,000 9,026,289,060 - 9,267,897,060 9,344,219,600

4123 직원각종수당 61,336,495 4,407,330,576 - 4,468,667,071 4,667,494,370

4124 직원법정부담금 16,665,040 2,364,869,440 - 2,381,534,480 2,448,271,000

4125 임시직인건비 - 5,668,412,610 - 5,668,412,610 5,774,862,761

4126 노임 - 10,990,270 - 10,990,270 25,272,059

4127 직원퇴직금 - 755,970,380 - 755,970,380 1,334,881,240

4200 71,064,089 29,680,184,252 - 29,751,248,341 27,162,786,660

4210 824,340 8,422,112,269 - 8,422,936,609 5,941,373,147

4211 건축물관리비 - 2,983,847,870 - 2,983,847,870 1,191,420,060

4212 장비관리비 - 1,060,985,413 - 1,060,985,413 972,772,660

4213 조경관리비 - 154,987,420 - 154,987,420 76,426,160

4214 박물관관리비 - 8,913,920 - 8,913,920 12,705,441

4215 시설용역비 - 3,458,515,170 - 3,458,515,170 3,158,037,176

4216 보험료 824,340 220,027,806 - 220,852,146 216,601,890

4217 리스・임차료 - 44,264,530 - 44,264,530 64,059,900

4219 기타시설관리비 - 490,570,140 - 490,570,140 249,349,860

4220 28,570,959 4,356,347,289 - 4,384,918,248 4,653,085,308

4221 여비교통비 11,554,200 341,818,273 - 353,372,473 388,183,375

4222 차량유지비 12,644,608 221,122,784 - 233,767,392 259,794,793

4223 소모품비 1,433,290 507,345,460 - 508,778,750 478,794,387

4224 인쇄출판비 16,000 25,519,760 - 25,535,760 26,172,840

4225 난방비 - 780,239,216 - 780,239,216 819,139,580

4226 전기・수도료 - 1,701,577,484 - 1,701,577,484 1,941,094,919

4227 통신비 1,213,710 404,285,860 - 405,499,570 419,385,744

4228 각종세금・공과금 1,044,900 368,655,791 - 369,700,691 311,439,732

4229 지급수수료 664,251 5,782,661 - 6,446,912 9,079,938

4230 41,668,790 5,674,384,363 - 5,716,053,153 5,594,113,683

4231 복리후생비 1,464,000 243,806,114 - 245,270,114 295,475,267

4232 교육훈련비 600,000 240,375,142 - 240,975,142 167,244,202

4233 일반용역비 32,190,000 1,751,792,450 - 1,783,982,450 1,339,625,377

4234 업무추진비 2,706,500 9,929,000 - 12,635,500 21,557,000

4235 홍보비 - 306,473,795 - 306,473,795 404,784,534

4236 회의비 2,915,600 88,207,177 - 91,122,777 123,803,664

4237 행사비 340,000 566,495,914 - 566,835,914 307,753,609

4239 기타운영비 1,452,690 2,467,304,771 - 2,468,757,461 2,933,870,030

4250 - 11,227,340,331 - 11,227,340,331 10,974,214,522

4252 유형고정자산감가상각비 - 11,227,340,331 - 11,227,340,331 10,974,214,522

합 산 운 영 계 산 서당기 :2019년 03월 01일 부터 2020년 02월 29일 까지

전기 :2018년 03월 01일 부터 2019년 02월 28일 까지

(운영비용)

보수

법인회계 대학회계 내부거래제거합산운영계산서

관 항 목

과 목

교원보수

직원보수

관리운영비

시설관리비

일반관리비

운영비

감가상각비

10

4300 - 56,634,953,945 - 56,634,953,945 60,517,775,316

4310 - 2,351,616,824 - 2,351,616,824 1,853,260,264

4311 연구비 - 2,118,802,517 - 2,118,802,517 1,632,279,262

4312 연구관리비 - 232,814,307 - 232,814,307 220,981,002

4320 - 52,294,414,582 - 52,294,414,582 56,584,786,543

4321 교외장학금 - 23,354,662,751 - 23,354,662,751 24,973,214,183

4322 교내장학금 - 22,964,204,703 - 22,964,204,703 23,335,772,826

4323 실험실습비 - 1,701,375,872 - 1,701,375,872 1,770,282,734

4324 논문심사료 - 157,230,000 - 157,230,000 133,755,000

4325 학생지원비 - 1,635,650,750 - 1,635,650,750 4,445,881,841

4329 기타학생경비 - 2,481,290,506 - 2,481,290,506 1,925,879,959

4330 - 1,988,922,539 - 1,988,922,539 2,079,728,509

4331 입시수당 - 772,130,925 - 772,130,925 791,799,940

4332 입시경비 - 1,216,791,614 - 1,216,791,614 1,287,928,569

4400 2,819,380 1,492,933,420 - 1,495,752,800 618,163,097

4410 - 310,047,722 - 310,047,722 350,518,417

4,411 지급이자 - 310,047,722 - 310,047,722 350,518,417

4420 2,819,380 1,182,885,698 - 1,185,705,078 267,644,680

4,421 잡손실 2,819,380 635,801,872 - 638,621,252 267,489,703

4,428 고정자산폐기손실 - - - - 154,977

4,429 전기오류수정손실 - 547,083,826 - 547,083,826 -

4500 140,000,000 - (110,000,000) 30,000,000 30,000,000

4510 140,000,000 - (110,000,000) 30,000,000 30,000,000

4,512 법정부담전출금 140,000,000 - (110,000,000) 30,000,000 30,000,000

4,516 교내전출금 - - - - -

4,519 비등록금회계전출금 - - - - -

533,493,004 159,138,008,542 (110,000,000) 159,561,501,546 162,136,599,828

3100 - 6,268,735,775 - 6,268,735,775 3,095,139,434

- 6,268,735,775 - 6,268,735,775 3,095,139,434

- 6,268,735,775 - 6,268,735,775 3,095,139,434

- 81,573,566 - 81,573,566 99,938,563

3,031,164 (4,927,500,033) - (4,924,468,869) (1,990,157,546)

536,524,168 160,397,670,718 (110,000,000) 160,824,194,886 163,141,643,153

입시관리비

교육외비용

연구학생경비

연구비

학생경비

기타교육외비용

지급이자

비용총계

전출금

전출금

운영비용 합계

기본금대체액

3120 제적립금대체액

기본금 대체액 합계

운영차액 대체액

당기 운영 차액

11

(단위:원)

결산액 예산액 증감액

5100 - 118,795,505,334 - 118,795,505,334 118,843,115,000 (47,609,666)

5110 - 112,308,270,568 - 112,308,270,568 112,348,292,000 (40,021,432)

5111 학부입학금 - 2,128,938,000 - 2,128,938,000 2,128,938,000 -

5112 대학원입학금 - 835,356,000 - 835,356,000 835,356,000 -

5113 학부수업료 - 94,984,424,668 - 94,984,424,668 95,025,627,000 (41,202,332)

5114 대학원수업료 - 14,359,551,900 - 14,359,551,900 14,358,371,000 1,180,900

5120 - 6,487,234,766 - 6,487,234,766 6,494,823,000 (7,588,234)

- 6,487,234,766 - 6,487,234,766 6,494,823,000 (7,588,234)

5200 536,500,000 33,192,102,971 (110,000,000) 33,618,602,971 37,967,848,000 (4,349,245,029)

5210 536,500,000 110,000,000 (110,000,000) 536,500,000 612,000,000 (75,500,000)

- 110,000,000 (110,000,000) - 100,000,000 (100,000,000)

5217 수익사업전입금 536,500,000 - - 536,500,000 512,000,000 24,500,000

5220 - 1,408,787,750 - 1,408,787,750 2,672,236,000 (1,263,448,250)

- 966,736,792 - 966,736,792 1,895,736,000 (928,999,208)

5222 지정기부금 - 442,050,958 - 442,050,958 776,500,000 (334,449,042)

5230 - 31,053,315,221 - 31,053,315,221 34,013,612,000 (2,960,296,779)

- 28,368,901,101 - 28,368,901,101 31,384,099,000 (3,015,197,899)

5232 기타국고지원 - 766,727,868 - 766,727,868 831,800,000 (65,072,132)

5233 지방자치단체 - 1,917,686,252 - 1,917,686,252 1,797,713,000 119,973,252

5240 - 620,000,000 - 620,000,000 670,000,000 (50,000,000)

- 620,000,000 - 620,000,000 670,000,000 (50,000,000)

5300 - 6,452,601,433 - 6,452,601,433 6,667,011,000 (214,409,567)

5310 - 1,990,855,000 - 1,990,855,000 2,263,475,000 (272,620,000)

5312 수험료 - 1,990,855,000 - 1,990,855,000 2,263,475,000 (272,620,000)

5320 - 1,362,472,594 - 1,362,472,594 1,306,394,000 56,078,594

5321 증명료 - 50,114,700 - 50,114,700 45,600,000 4,514,700

5322 대여료및사용료 - 1,312,357,894 - 1,312,357,894 1,260,794,000 51,563,894

5330 - 3,099,273,839 - 3,099,273,839 3,097,142,000 2,131,839

5331 논문심사수입 - 87,340,000 - 87,340,000 108,090,000 (20,750,000)

5339 기타교육부대수입 - 3,011,933,839 - 3,011,933,839 2,989,052,000 22,881,839

5400 24,168 1,287,511,976 - 1,287,536,144 1,585,244,000 (297,707,856)

5410 22,668 978,869,570 - 978,892,238 972,174,000 6,718,238

5411 예금이자 22,668 978,869,570 - 978,892,238 972,174,000 6,718,238

5420 1,500 308,642,406 - 308,643,906 613,070,000 (304,426,094)

5421 잡수입 1,500 308,642,406 - 308,643,906 613,070,000 (304,426,094)

1200 - 81,573,566 - 81,573,566 128,441,000 (46,867,434)

1240 - - - - 10,000,000 (10,000,000)

1242 임차보증금회수 - - - - 10,000,000 (10,000,000)

- 81,573,566 - 81,573,566 118,441,000 (36,867,434)

1264 임의장학기금인출 - 10,416,000 - 10,416,000 15,019,000 (4,603,000)

1265 임의퇴직기금인출 - 37,609,610 - 37,609,610 40,610,000 (3,000,390)

1266 임의특정목적기금인출 - 33,547,956 - 33,547,956 62,812,000 (29,264,044)

1300 - 1,650,000 - 1,650,000 1,650,000 -

1310 - 1,650,000 - 1,650,000 1,650,000 -

1316 차량운반구매각대 - 1,650,000 - 1,650,000 1,650,000 -

3100 - - - - 10,000 (10,000)

3110 - - - - 10,000 (10,000)

3111 설립자기본금 - - - - 10,000 (10,000)

454,342 7,401,855,844 - 7,402,310,186 7,402,312,000 (1,814)

1100 2,505,492 47,987,113,240 - 47,989,618,732 - 47,989,618,732

1110 유동자금 243,602 46,998,846,949 - 46,999,090,551 - 46,999,090,551

1120 기타유동자산 2,261,890 988,266,291 - 990,528,181 - 990,528,181

2100 2,051,150 40,585,257,396 - 40,587,308,546 - 40,587,308,546

2120 예수금 2,051,150 382,408,069 - 384,459,219 - 384,459,219

2130 선수금 - 40,105,915,430 - 40,105,915,430 - 40,105,915,430

2140 기타유동부채 - 96,933,897 - 96,933,897 - 96,933,897

536,978,510 167,212,801,124 (110,000,000) 167,639,779,634 172,595,631,000 (4,955,851,366)

합산자금계산서

관 항 목

5121 단기수강료

등록금수입

과 목법인회계 대학회계 내부거래제거

전입금수입

5212 법정부담전입금

기부금수입

5221 일반기부금

국고보조금수입

5231 교육부

산학협력단및학교기업전입금

5241 산학협력단전입금

투자와기타자산수입

1260 임의기금인출

고정자산매각수입

기타자산수입

교육외수입

예금이자수입

기타교육외수입

유형고정자산매각수입

기본금

자금 수입 총계

출연기본금

미사용 전기이월자금

유동자산

유동부채

합 산 자 금 계 산 서2019년 3월 1일 부터 2020년 2월 29일까지

1. 수입

교육부대수입

입시수수료수입

증명사용료수입

기타교육부대수입

등록금수입

수강료수입

전입및기부수입

12

(단위:원)

결산액 예산액 증감액

4100 319,609,535 71,329,936,925 - 71,649,546,460 72,495,205,000 845,658,540

4110 - 49,096,074,589 - 49,096,074,589 49,673,913,000 577,838,411

4111 교원급여 - 27,762,422,300 - 27,762,422,300 27,802,447,000 40,024,700

4113 교원각종수당 - 12,383,670,420 - 12,383,670,420 12,431,523,000 47,852,580

4114 교원법정부담금 - 3,546,739,120 - 3,546,739,120 3,915,962,000 369,222,880

4115 시간강의료 - 5,059,154,899 - 5,059,154,899 5,177,146,000 117,991,101

4116 특별강의료 - 18,480,000 - 18,480,000 18,480,000 -

4117 교원퇴직금 - 325,607,850 - 325,607,850 328,355,000 2,747,150

4120 319,609,535 22,233,862,336 - 22,553,471,871 22,821,292,000 267,820,129

4121 직원급여 241,608,000 9,026,289,060 - 9,267,897,060 9,280,190,000 12,292,940

4123 직원각종수당 61,336,495 4,407,330,576 - 4,468,667,071 4,495,700,000 27,032,929

4124 직원법정부담금 16,665,040 2,364,869,440 - 2,381,534,480 2,503,866,000 122,331,520

4125 임시직인건비 - 5,668,412,610 - 5,668,412,610 5,740,251,000 71,838,390

4126 노임 - 10,990,270 - 10,990,270 15,072,000 4,081,730

4127 직원퇴직금 - 755,970,380 - 755,970,380 786,213,000 30,242,620

4200 71,064,089 18,452,843,921 - 18,523,908,010 20,895,544,700 2,371,636,690

4210 824,340 8,422,112,269 - 8,422,936,609 8,901,550,000 478,613,391

4211 건축물관리비 - 2,983,847,870 - 2,983,847,870 3,299,651,000 315,803,130

4212 장비관리비 - 1,060,985,413 - 1,060,985,413 1,110,467,000 49,481,587

4213 조경관리비 - 154,987,420 - 154,987,420 163,051,000 8,063,580

4214 박물관관리비 - 8,913,920 - 8,913,920 15,776,000 6,862,080

4215 시설용역비 - 3,458,515,170 - 3,458,515,170 3,510,801,000 52,285,830

4216 보험료 824,340 220,027,806 - 220,852,146 222,289,000 1,436,854

4217 리스・임차료 - 44,264,530 - 44,264,530 49,139,000 4,874,470

4219 기타시설관리비 - 490,570,140 - 490,570,140 530,376,000 39,805,860

4220 28,570,959 4,356,347,289 - 4,384,918,248 4,825,909,000 440,990,752

4221 여비교통비 11,554,200 341,818,273 - 353,372,473 392,946,000 39,573,527

4222 차량유지비 12,644,608 221,122,784 - 233,767,392 245,716,000 11,948,608

4223 소모품비 1,433,290 507,345,460 - 508,778,750 548,783,000 40,004,250

4224 인쇄출판비 16,000 25,519,760 - 25,535,760 33,773,000 8,237,240

4225 난방비 - 780,239,216 - 780,239,216 874,646,000 94,406,784

4226 전기・수도료 - 1,701,577,484 - 1,701,577,484 1,855,873,000 154,295,516

4227 통신비 1,213,710 404,285,860 - 405,499,570 430,220,000 24,720,430

4228 각종세금・공과금 1,044,900 368,655,791 - 369,700,691 430,915,000 61,214,309

4229 지급수수료 664,251 5,782,661 - 6,446,912 13,037,000 6,590,088

4230 41,668,790 5,674,384,363 - 5,716,053,153 7,168,085,700 1,452,032,547

4231 복리후생비 1,464,000 243,806,114 - 245,270,114 336,333,000 91,062,886

4232 교육훈련비 600,000 240,375,142 - 240,975,142 311,657,000 70,681,858

4233 일반용역비 32,190,000 1,751,792,450 - 1,783,982,450 2,792,584,000 1,008,601,550

4234 업무추진비 2,706,500 9,929,000 - 12,635,500 19,850,000 7,214,500

4235 홍보비 - 306,473,795 - 306,473,795 397,709,000 91,235,205

4236 회의비 2,915,600 88,207,177 - 91,122,777 108,958,000 17,835,223

4237 행사비 340,000 566,495,914 - 566,835,914 639,094,000 72,258,086

4239 기타운영비 1,452,690 2,467,304,771 - 2,468,757,461 2,561,900,700 93,143,239

4300 - 56,627,545,985 - 56,627,545,985 61,017,454,000 4,389,908,015

4310 - 2,351,616,824 - 2,351,616,824 2,431,063,000 79,446,176

4311 연구비 - 2,118,802,517 - 2,118,802,517 2,160,451,000 41,648,483

4312 연구관리비 - 232,814,307 - 232,814,307 270,612,000 37,797,693

4320 - 52,287,006,622 - 52,287,006,622 56,322,916,000 4,035,909,378

4321 교외장학금 - 23,354,662,751 - 23,354,662,751 26,478,879,000 3,124,216,249

4322 교내장학금 - 22,964,204,703 - 22,964,204,703 23,170,128,000 205,923,297

4323 실험실습비 - 1,697,567,912 - 1,697,567,912 1,883,216,000 185,648,088

4324 논문심사료 - 157,230,000 - 157,230,000 168,560,000 11,330,000

4325 학생지원비 - 1,632,050,750 - 1,632,050,750 1,919,951,000 287,900,250

4329 기타학생경비 - 2,481,290,506 - 2,481,290,506 2,702,182,000 220,891,494

4330 - 1,988,922,539 - 1,988,922,539 2,263,475,000 274,552,461

4331 입시수당 - 772,130,925 - 772,130,925 874,035,000 101,904,075

4332 입시경비 - 1,216,791,614 - 1,216,791,614 1,389,440,000 172,648,386

4400 2,819,380 527,349,594 - 530,168,974 580,068,380 49,899,406

4410 - 310,047,722 - 310,047,722 310,169,000 121,278

4411 지급이자 - 310,047,722 - 310,047,722 310,169,000 121,278

4420 2,819,380 217,301,872 - 220,121,252 269,899,380 49,778,128

4421 잡손실 2,819,380 217,301,872 - 220,121,252 269,899,380 49,778,128

교육외비용

기타교육외비용

지급이자

연구학생경비

연구비

학생경비

입시관리비

운영비

보수

교원보수

직원보수

합 산 자 금 계 산 서2019년 3월 1일 부터 2020년 2월 29일까지

2. 지출과 목

법인회계 대학회계 내부거래제거합산자금계산서

관 항 목

관리운영비

시설관리비

일반관리비

13

4500 140,000,000 - (110,000,000) 30,000,000 141,000,000 111,000,000

4510 140,000,000 - (110,000,000) 30,000,000 141,000,000 111,000,000

4511 경상비전출금 - - - - 1,000,000 1,000,000

4512 법정부담전출금 140,000,000 - (110,000,000) 30,000,000 140,000,000 110,000,000

4600 - - - - 619,945,920 619,945,920

4610 - - - - 619,945,920 619,945,920

4611 예비비 - - - - 619,945,920 619,945,920

1200 - 6,268,735,775 - 6,268,735,775 7,507,127,000 1,238,391,225

1260 - 6,268,735,775 - 6,268,735,775 7,507,127,000 1,238,391,225

1262 임의연구기금적립 - 5,957,606 - 5,957,606 7,000,000 1,042,394

1263 임의건축기금적립 - 3,028,420,335 - 3,028,420,335 3,033,000,000 4,579,665

1264 임의장학기금적립 - 1,099,160,841 - 1,099,160,841 1,410,720,000 311,559,159

1265 임의퇴직기금적립 - 38,569,737 - 38,569,737 56,207,000 17,637,263

1266 임의특정목적기금적립 - 2,096,627,256 - 2,096,627,256 3,000,200,000 903,572,744

1300 - 6,464,981,315 - 6,464,981,315 8,151,286,000 1,686,304,685

1310 - 6,464,981,315 - 6,464,981,315 8,151,286,000 1,686,304,685

1311 토지매입비 - - - - 449,560,000 449,560,000

1314 기계・기구매입비 - 2,809,463,662 - 2,809,463,662 3,518,175,970 708,712,308

1315 집기비품매입비 - 330,578,710 - 330,578,710 522,751,030 192,172,320

1316 차량운반구매입비 - 17,932,520 - 17,932,520 18,246,000 313,480

1317 도서구입비 - 1,042,890,937 - 1,042,890,937 1,044,104,000 1,213,063

1319 건설가계정 - 2,264,115,486 - 2,264,115,486 2,598,449,000 334,333,514

2100 - 1,188,000,000 - 1,188,000,000 1,188,000,000 -

2110 - 1,188,000,000 - 1,188,000,000 1,188,000,000 -

2111 단기차입금상환 - 1,188,000,000 - 1,188,000,000 1,188,000,000 -

3,485,506 6,353,407,609 - 6,356,893,115 - (6,356,893,115)

7,554,076 45,792,707,650 - 45,800,261,726 - (45,800,261,726)

1110 유동자금 2,549,796 44,726,500,744 - 44,729,050,540 - (44,729,050,540)

1120 기타유동자산 5,004,280 1,066,206,906 - 1,071,211,186 - (1,071,211,186)

2100 4,068,570 39,439,300,041 - 39,443,368,611 - (39,443,368,611)

2120 예수금 4,068,570 459,559,298 - 463,627,868 - (463,627,868)

2130 선수금 - 38,916,599,963 - 38,916,599,963 - (38,916,599,963)

2140 기타유동부채 - 63,140,780 - 63,140,780 - (63,140,780)

536,978,510 167,212,801,124 (110,000,000) 167,639,779,634 172,595,631,000 4,955,851,366

유동부채상환

자금 지출 총계

단기차입금상환

미사용 차기이월자금

1100 유동자산

유동부채

고정자산매입지출

유형고정자산매입지출

임의기금적립

투자와기타자산지출

예비비

전출금

전출금

예비비

14

Ⅲ. 법인일반업무회계 재무제표

15

회 계 단 위 : 법인회계

회 계 구 분 : 법인일반업무(목적)회계

1. 자산 (단위:원)

목 관 · 항 목 관 · 항

1100 유동자산 7,554,076 2,505,492

1111 현금

1112 예금 2,549,796 243,602

1125 선급법인세 1,170 2,280

1129 기타유동자산 5,003,110 2,259,610

1200 투자와기타자산 52,908,961,934 52,908,961,934

1211 대학교 39,526,714,400 39,526,714,400

1214 초.중.고교 2,471,899,834 2,471,899,834

1220 투자자산 1222 출자금 10,910,347,700 10,910,347,700 10,910,347,700 10,910,347,700

1300 고정자산 - -

1316 차량운반구 124,557,240 124,557,240

(차량운반구 감가상각누계액) 124,557,240 124,557,240

2. 부채와 기본금 (단위:원)

목 관 · 항 목 관 · 항

2100 유동부채 4,068,570 2,051,150

2121 일반예수금 802,270 493,240

2122 제세예수금 3,266,300 1,557,910

3100 기본금 52,912,447,440 52,909,416,276

3111 설립자기본금 43,799,977,734 43,799,977,734

3113 기타기본금 8,094,244,201 8,094,244,201

3131 전기이월운영차액 1,015,194,341 1,014,759,889

3133 당기운영차액 3,031,164 434,452

대 차 대 조 표제57(당)기 :2020년 02월 29일 현재

제56(전)기 :2019년 02월 28일 현재

과 목 제57(당)기 제56(전)기

관 · 항 목금 액 금 액

1110 유동자금 2,549,796 243,602

1120 유동자산 5,004,280 2,261,890

1210 설치학교 41,998,614,234 41,998,614,234

1310 유형고정자산

자산 총계 52,916,516,010 52,911,467,426

과 목 제57(당)기 제56(전)기

관 · 항 목금 액 금 액

2120 예수금 4,068,570 2,051,150

3110 출연기본금 51,894,221,935 51,894,221,935

부채총계 4,068,570 2,051,150

3130 운영차액 1,018,225,505 1,015,194,341

부채 및 기본금 총계 52,916,516,010 52,911,467,426

기본금 총계 52,912,447,440 52,909,416,276

16

회 계 단 위 : 법인회계

회 계 구 분 : 법인일반업무(목적)회계

1. 운영 수익 (단위 : 원)

목 관 · 항 목 관 · 항

5200 전입및기부수입 536,500,000 605,000,000

536,500,000 536,500,000 505,000,000 505,000,000

- - 100,000,000 100,000,000

5400 교육외수입 24,168 280,503

22,668 22,668 29,641 29,641

1,500 1,500 250,862 250,862

536,524,168 605,280,503

2. 운영 비용 (단위 : 원)

목 관 · 항 목 관 · 항

4100 보수 319,609,535 296,211,895

4121 직원급여 241,608,000 197,679,650

4123 직원각종수당 61,336,495 76,465,895

4124 직원법정부담금 16,665,040 22,066,350

4200 관리운영비 71,064,089 56,034,156

4216 보험료 824,340 824,340 775,910 775,910

4221 여비교통비 11,554,200 11,443,200

4222 차량유지비 12,644,608 17,868,546

4223 소모품비 1,433,290 1,848,040

4224 인쇄출판비 16,000 24,000

4227 통신비 1,213,710 1,120,780

4228 각종세금·공과금 1,044,900 1,110,400

4229 지급수수료 664,251 667,340

4231 복리후생비 1,464,000 456,000

4232 교육훈련비 600,000 250,000

4233 일반용역비 32,190,000 11,088,000

4234 업무추진비 2,706,500 4,509,500

4236 회의비 2,915,600 4,741,800

4237 행사비 340,000 -

4239 기타운영비 1,452,690 130,640

4252 유형고정자산감가상각비 - - - -

4400 교육외비용 2,819,380 12,600,000

4421 잡손실 2,819,380 2,819,380 12,600,000 12,600,000

4500 전출금 140,000,000 240,000,000

140,000,000 140,000,000 240,000,000 240,000,000

533,493,004 604,846,051

3,031,164 434,452

536,524,168 605,280,503

운 영 계 산 서제57(당)기 :2019년 03월 01일 부터 2020년 02월 29일 까지

제56(전)기 :2018년 03월 01일 부터 2019년 02월 28일 까지

과 목제57(당)기 제56(전)기

금 액 금 액

관 · 항 목

5210 전입금수입 5217 수익사업전입금

5220 기부금수입 5221 일반기부금

5410 예금이자수입 5411 예금이자

5420 기타교육외수입 5421 잡수입

운영수익 총계

4210 시설관리비

제57(당)기 제56(전)기

금 액 금 액

관 · 항 목

과 목

4120 직원보수 319,609,535 296,211,895

4420 기타교육외비용

4220 일반관리비 28,570,959 34,082,306

4230 운영비 41,668,790 21,175,940

4250 감가상각비

당 기 운 영 차 액

운 영 비 용 총 계

4510 전출금 4512 법정부담전출금

운영비용 합계

17

1. 수입 (단위:원)

5200 557,736,000 536,500,000 (21,236,000)

5210 512,000,000 536,500,000 24,500,000

5217 수익사업전입금 512,000,000 536,500,000 24,500,000

5220 45,736,000 - (45,736,000)

5221 일반기부금 45,736,000 - (45,736,000)

5400 100,000 24,168 (75,832)

5410 50,000 22,668 (27,332)

5411 예금이자 50,000 22,668 (27,332)

5420 50,000 1,500 (48,500)

5421 잡수입 50,000 1,500 (48,500)

3100 10,000 - (10,000)

3110 10,000 - (10,000)

3111 설립자기본금 10,000 - (10,000)

454,000 454,342 342

1100 454,000 2,505,492 2,051,492

1110 유동자금 454,000 243,602 (210,398)

1120 유동자산 - 2,261,890 2,261,890

2100 - 2,051,150 2,051,150

2120 예수금 - 2,051,150 2,051,150

558,300,000 536,978,510 (21,321,490)

자 금 계 산 서

회계단위:법인회계

과 목예산액 결산액 증감액 비 고

관 항 목

회계구분:법인일반업무(목적)회계

제57(당)기 :2019년 03월 01일 부터 2020년 02월 29일 까지

전입및기부수입

전입금수입

기부금수입

출연기본금

교육외수입

미사용전기이월자금 전기이월자금

기타교육외수입

기본금

예금이자수입

자금 수입 총계

유동자산

유동부채

18

(단위:원)

관 항 목 예산액 예비비 전용 차감액

323,700,000 - - 323,700,000 319,609,535 4,090,465

323,700,000 - - 323,700,000 319,609,535 4,090,465

4121 직원급여 242,700,000 - - 242,700,000 241,608,000 1,092,000

4123 직원각종수당 63,000,000 - - 63,000,000 61,336,495 1,663,505

4124 직원법정부담금 18,000,000 - - 18,000,000 16,665,040 1,334,960

79,500,000 4,690,000 - 84,190,000 71,064,089 13,125,911

1,000,000 - - 1,000,000 824,340 175,660

4216 보험료 1,000,000 - - 1,000,000 824,340 175,660

36,500,000 - - 36,500,000 28,570,959 7,929,041

4221 여비교통비 12,000,000 - - 12,000,000 11,554,200 445,800

4222 차량유지비 19,000,000 - - 19,000,000 12,644,608 6,355,392

4223 소모품비 1,500,000 - - 1,500,000 1,433,290 66,710

4224 인쇄출판비 500,000 - - 500,000 16,000 484,000

4227 통신비 1,300,000 - - 1,300,000 1,213,710 86,290

4228 각종세금·공과금 1,200,000 - - 1,200,000 1,044,900 155,100

4229 지급수수료 1,000,000 - - 1,000,000 664,251 335,749

42,000,000 4,690,000 - 46,690,000 41,668,790 5,021,210

4231 복리후생비 1,500,000 - - 1,500,000 1,464,000 36,000

4232 교육훈련비 1,500,000 - - 1,500,000 600,000 900,000

4233 일반용역비 27,500,000 4,690,000 - 32,190,000 32,190,000 -

4234 업무추진비 4,000,000 - - 4,000,000 2,706,500 1,293,500

4236 회의비 5,000,000 - - 5,000,000 2,915,600 2,084,400

4237 행사비 1,000,000 - - 1,000,000 340,000 660,000

4239 기타운영비 1,500,000 - - 1,500,000 1,452,690 47,310

100,000 2,719,380 - 2,819,380 2,819,380 -

100,000 2,719,380 - 2,819,380 2,819,380 -

4421 잡손실 100,000 2,719,380 - 2,819,380 2,819,380 -

131,000,000 10,000,000 - 141,000,000 140,000,000 1,000,000

131,000,000 10,000,000 - 141,000,000 140,000,000 1,000,000

4511 경상비전출금 1,000,000 - - 1,000,000 - 1,000,000

4512 법정부담전출금 130,000,000 10,000,000 - 140,000,000 140,000,000 -

24,000,000 (17,409,380) - 6,590,620 - 6,590,620

24,000,000 (17,409,380) - 6,590,620 - 6,590,620

4611 예비비 24,000,000 (17,409,380) - 6,590,620 - 6,590,620

- - - - 3,485,506 (3,485,506)

- - - - 7,554,076 (7,554,076)

1110 유동자금 - - - - 2,549,796 (2,549,796)

1120 유동자산 - - - - 5,004,280 (5,004,280)

- - - - 4,068,570 (4,068,570)

2120 예수금 - - - - 4,068,570 (4,068,570)

558,300,000 - - 558,300,000 536,978,510 21,321,490

4210 시설관리비

4220 일반관리비

2. 지출

과 목 예산현액결산액 증감액 비고

4100 보수

자금 지출 총계

미사용차기이월자금

1100 유동자산

2100 유동부채

4120 직원보수

4200 관리운영비

4610 예비비

4600 예비비

4500 전출금

4510 전출금

4230 운영비

4400 교육외비용

4420 기타교육외비용

19

Ⅳ. 법인수익사업회계 재무제표

20

회계단위:법인회계

회계구분:법인수익사업회계 (단위: 원)

자 산

Ⅰ. 유동자산 315,633,206 292,390,899

1. 현금자산 254,273,636 238,486,759

2. 선급법인세 61,359,570 53,904,140

Ⅱ. 비유동자산 26,250,575,361 26,287,555,261

1) 투자자산 22,171,586,939 22,171,586,939

1. 장기투자증권 9,050,000 9,050,000

2. 수익용예금 22,162,536,939 22,162,536,939

2) 유형고정자산 3,989,736,022 4,026,715,922

1. 토 지 2,930,487,290 2,930,487,290

2. 건 물 1,479,195,393 1,479,195,393

감가상각누계액 (433,346,961) (396,367,061)

3. 입 목 13,400,300 13,400,300

3) 무형고정자산 89,252,400 89,252,400

1. 회원권 85,896,000 85,896,000

2. 보증금 3,356,400 3,356,400

자 산 총 계 26,566,208,567 26,579,946,160

부 채

Ⅰ. 유동부채 3,040,000 2,030,000

1. 부가세예수금 3,040,000 2,030,000

Ⅱ. 비유동부채 123,520,000 142,000,000

1. 임대보증금 123,520,000 142,000,000

부 채 총 계 126,560,000 144,030,000

자 본

Ⅰ. 자 본 금 10,900,347,700 10,900,347,700

1. 자 본 금 10,900,347,700 10,900,347,700

Ⅱ. 잉 여 금 15,539,300,867 15,535,568,460

1. 전기이월잉여금 15,535,568,460 15,583,162,992

2. 당기순이익 3,732,407 (47,594,532)

자 본 총 계 26,439,648,567 26,435,916,160

부채와자본총계 26,566,208,567 26,579,946,160

재 무 상 태 표제57(당)기 :2020년 02월 29일 현재

제56(전)기 :2019년 02월 28일 현재

과 목제57 (당) 기 제56 (전) 기

금 액 금 액

21

회계단위:법인회계

회계구분:법인수익사업회계 (단위:원)

Ⅰ. 매 출 액 208,400,000 181,436,362

1. 수입임대료 208,400,000 181,436,362

Ⅱ. 매출총이익 208,400,000 181,436,362

Ⅲ. 판매관리비 68,878,792 75,533,623

1. 세금과공과 24,506,572 23,607,485

2. 지급수수료 34,000 176,000

3. 소모품비 198,320 195,300

4. 일반용역비 5,000,000 5,000,000

5. 기타시설관리비 2,110,000 8,404,738

6. 감가상각비 36,979,900 36,979,900

7. 업무추진비 - 383,900

8. 기타운영비 50,000 786,300

Ⅳ. 영업이익 139,521,208 105,902,739

Ⅴ. 영업외수익 401,205,501 351,502,729

1. 이자수입 398,442,118 350,035,164

2. 잡수입 953,383 110,065

3. 배당금수입 1,810,000 1,357,500

Ⅵ. 영업외비용 536,994,302 505,000,000

1. 고유목적사업비 536,500,000 505,000,000

2 . 잡손실 494,302 -

Ⅶ. 법인세차감전순이익 3,732,407 (47,594,532)

Ⅷ. 법인세비용 - -

Ⅸ. 당기순이익 3,732,407 (47,594,532)

손 익 계 산 서제57(당)기 :2019년 03월 01일 부터 2020년 02월 29일 까지

제56(전)기 :2018년 03월 01일 부터 2019년 02월 28일 까지

과 목제 57 (당) 기 제 56 (전) 기

금 액 금 액

22

(단위: 원)

관

5400 589,640,000 609,605,501 19,965,501

404,640,000 398,442,118 (6,197,882)

5411 예금이자 404,640,000 398,442,118 (6,197,882)

1,000,000 953,383 (46,617)

5421 잡수입 1,000,000 953,383 (46,617)

184,000,000 210,210,000 26,210,000

5431 임대료수입 182,180,000 208,400,000 26,220,000

5432 배당금수입 1,810,000 1,810,000 -

5439 기타수익재산수입 10,000 - (10,000)

1200 17,000,000,000 - (17,000,000,000)

17,000,000,000 - (17,000,000,000)

1244 수익용예금 17,000,000,000 - (17,000,000,000)

1300 15,000,000,000 - (15,000,000,000)

15,000,000,000 - (15,000,000,000)

1311 토지매각대 15,000,000,000 - (15,000,000,000)

2200 20,000,000 - (20,000,000)

20,000,000 - (20,000,000)

2221 임대보증금수입 20,000,000 - (20,000,000)

290,360,000 290,360,899 899

290,360,000 292,390,899 2,030,899

1110 유동자금 236,455,860 238,486,759 2,030,899

1120 유동자산 53,904,140 53,904,140 -

- 2,030,000 2,030,000

2120 예수금 - 2,030,000 2,030,000

32,900,000,000 899,966,400 (32,000,033,600)

2220 기타고정부채

1240 기타자산수입

투자와 기타자산 수입

전기이월자금

항

자금 수입 총계

5420 기타교육외수입

5430 수익재산수입

고정부채입금

1310 유형고정자산매각수입

1100 유동자산

2100 유동부채

자 금 계 산 서2019년3월1부터 2020년 2월 29일까지

1. 수입

교육외수입

과 목예산액 비 고

목결산액 증감액

고정자산매각수입

회계단위:법인회계

회계구분:법인수익사업회계

5410 예금이자수입

23

(단위:원)

관 항 목 예산액예비비

사용

전용

증감액차감액

5,407,480,000 - - 5,407,480,000 31,898,892 5,375,581,108

10,000,000 - - 10,000,000 2,110,000 7,890,000

4219 기타시설관리비 10,000,000 - - 10,000,000 2,110,000 7,890,000

5,302,000,000 - - 5,302,000,000 24,738,892 5,277,261,108

4221 여비교통비 1,000,000 - - 1,000,000 - 1,000,000

4223 소모품비 1,000,000 - - 1,000,000 198,320 801,680

4228 각종세금·공과금 5,130,000,000 - - 5,130,000,000 24,506,572 5,105,493,428

4229 지급수수료 170,000,000 - - 170,000,000 34,000 169,966,000

95,480,000 - - 95,480,000 5,050,000 90,430,000

4233 일반용역비 91,480,000 - - 91,480,000 5,000,000 86,480,000

4235 홍보비 1,000,000 - - 1,000,000 - 1,000,000

4236 회의비 1,000,000 - - 1,000,000 - 1,000,000

4237 행사비 1,000,000 - - 1,000,000 - 1,000,000

4239 기타운영비 1,000,000 - - 1,000,000 50,000 950,000

4400 510,000 - - 510,000 494,302 15,698

4420 기타교육외비용 510,000 - - 510,000 494,302 15,698

4421 잡손실 510,000 - - 510,000 494,302 15,698

512,000,000 24,500,000 - 536,500,000 536,500,000 -

512,000,000 24,500,000 - 536,500,000 536,500,000 -

4511 경상비전출금 512,000,000 24,500,000 - 536,500,000 536,500,000 -

50,000,000 (24,500,000) - 25,500,000 - 25,500,000

50,000,000 (24,500,000) - 25,500,000 - 25,500,000

4611 예비비 50,000,000 (24,500,000) - 25,500,000 - 25,500,000

9,830,010,000 - - 9,830,010,000 - 9,830,010,000

10,000 - - 10,000 - 10,000

1221 투자유가증권매입대 10,000 - - 10,000 - 10,000

9,830,000,000 - - 9,830,000,000 - 9,830,000,000

1244 수익용예금 9,830,000,000 - - 9,830,000,000 - 9,830,000,000

17,000,000,000 - - 17,000,000,000 - 17,000,000,000

17,000,000,000 - - 17,000,000,000 - 17,000,000,000

1311 토지매입비 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 - 10,000,000,000

1312 건물매입비 7,000,000,000 - - 7,000,000,000 - 7,000,000,000

100,000,000 - - 100,000,000 18,480,000 81,520,000

100,000,000 - - 100,000,000 18,480,000 81,520,000

2221 임대보증금환급 100,000,000 - - 100,000,000 18,480,000 81,520,000

- - - - 312,593,206 (312,593,206)

- - - - 315,633,206 (315,633,206)

1110 유동자금 - - - - 254,273,636 (254,273,636)

1120 유동자산 - - - - 61,359,570 (61,359,570)

- - - - 3,040,000 (3,040,000)

2120 예수금 - - - - 3,040,000 (3,040,000)

32,900,000,000 - - 32,900,000,000 899,966,400 32,000,033,600

비 고

4220 일반관리비

4200 관리운영비

4210 시설관리비

4230 운영비

2.지출

과 목 예산현액

교육외비용

1200 투자와기타자산지출

결산액 증감액

2200 고정부채상환

4610 예비비

1220 투자자산지출

4500 전출금

4510 전출금

4600 예비비

자금 지출 총계

2220 기타고정부채상환

차기이월자금

1100 유동자산

1300 고정자산매입지출

1310 유형고정자산매입지출

2100 유동부채

1240 기타자산지출

24

Ⅴ. 교비회계 재무제표

25

대 차 대 조 표캠퍼스 구분 : 전체(서울+천안)

회 계 단 위 : 학교회계 당기 : 2020년 02월 29일 현재

회 계 구 분 : 전체 전기 : 2019년 02월 28일 현재

1. 자산 (단위:원)

관 항 목 당기 전기

1100 유동자산 38,475,916,790 7,316,790,860 - 45,792,707,650 47,987,113,240

1110 유동자금 37,506,945,070 7,219,555,674 - 44,726,500,744 46,998,846,949

1112 예금 37,506,945,070 7,219,555,674 - 44,726,500,744 46,998,846,949

1120 기타유동자산 968,971,720 97,235,186 - 1,066,206,906 988,266,291

1122 선급금 - 32,874,300 - 32,874,300 489,279

1123 미수금 880,300,400 2,375,176 - 882,675,576 871,518,332

1125 선급법인세 88,671,320 61,985,710 - 150,657,030 116,258,680

1200 투자와기타자산 - 74,333,530,808 (49,919,145,218) 24,414,385,590 18,227,223,381

1220 투자자산 - 49,919,145,218 (49,919,145,218) - -

1225 등록금회계 - 49,919,145,218 (49,919,145,218) - -

1240 기타자산 - 316,000,000 - 316,000,000 316,000,000

1241 전신전화보증금 - 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000

1242 임차보증금 - 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000

1249 기타자산 - 305,000,000 - 305,000,000 305,000,000

1250 원금보존기금 - 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000

1254 원금보존장학기금 - 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000

1260 임의기금 - 23,998,385,590 - 23,998,385,590 17,811,223,381

1262 임의연구기금 - 318,264,680 - 318,264,680 312,307,074

1263 임의건축기금 - 6,370,836,705 - 6,370,836,705 3,342,416,370

1264 임의장학기금 - 6,260,072,167 - 6,260,072,167 5,171,327,326

1265 임의퇴직기금 - 51,372,763 - 51,372,763 50,412,636

1266 임의특정목적기금 - 10,997,839,275 - 10,997,839,275 8,934,759,975

1300 고정자산 166,381,132,311 55,009,921,494 - 221,391,053,805 226,330,971,787

1310 유형고정자산 166,381,132,311 55,009,921,494 - 221,391,053,805 226,330,971,787

1311 토지 15,988,693,930 38,788,323,169 - 54,777,017,099 54,298,730,450

1312 건물 216,746,033,073 22,453,424,985 - 239,199,458,058 238,542,056,407

(건물감가상각누계액) 80,261,175,091 5,784,022,278 - 86,045,197,369 80,012,432,632

(사용수익권) - 2,912,783,818 - 2,912,783,818 3,020,664,700

1313 구축물 2,792,427,320 - - 2,792,427,320 2,792,427,320

(구축물감가상각누계액) 1,338,644,358 - - 1,338,644,358 1,269,591,175

1314 기계기구 53,350,598,031 - - 53,350,598,031 51,844,966,537

(기계기구감가상각누계액) 44,189,124,120 - - 44,189,124,120 42,440,799,873

1315 집기비품 11,667,318,174 - - 11,667,318,174 11,587,708,216

(집기비품감가상각누계액) 10,504,664,251 - - 10,504,664,251 10,320,969,783

1316 차량운반구 586,384,776 - - 586,384,776 581,788,206

(차량운반구감가상각누계액) 433,781,799 - - 433,781,799 401,748,618

1317 도서 28,193,442,147 - - 28,193,442,147 27,132,426,210

(도서감가상각누계액) 27,318,535,521 - - 27,318,535,521 25,840,137,028

1318 박물관유물 738,710,000 - - 738,710,000 738,710,000

1319 건설가계정 363,450,000 2,464,979,436 - 2,828,429,436 2,118,502,250

204,857,049,101 136,660,243,162 (49,919,145,218) 291,598,147,045 292,545,308,408

교비회계 대차대조표

자산 총계

과 목등록금회계 비등록금회계 내부거래제거

26

2. 부채와 기본금 (단위:원)

관 항 목 당기 전기

2100 유동부채 34,511,237,235 6,116,062,806 - 40,627,300,041 41,773,257,396

2110 단기차입금 - 1,188,000,000 - 1,188,000,000 1,188,000,000

2111 단기차입금 - 1,188,000,000 - 1,188,000,000 1,188,000,000

2120 예수금 358,537,545 101,021,753 - 459,559,298 382,408,069

2121 일반예수금 212,705,800 - - 212,705,800 208,474,610

2122 각종세금예수금 - 7,158,889 - 7,158,889 7,226,923

2129 기타예수금 145,831,745 93,862,864 - 239,694,609 166,706,536

2130 선수금 34,111,312,900 4,805,287,063 - 38,916,599,963 40,105,915,430

2131 등록금선수금 34,111,312,900 - - 34,111,312,900 36,789,984,600

2139 기타선수금 - 4,805,287,063 - 4,805,287,063 3,315,930,830

2140 기타유동부채 41,386,790 21,753,990 - 63,140,780 96,933,897

2141 미지급금 41,386,790 21,753,990 - 63,140,780 96,933,897

2200 고정부채 - 8,019,000,000 - 8,019,000,000 9,207,000,000

2210 장기차입금 - 8,019,000,000 - 8,019,000,000 9,207,000,000

2211 장기차입금 - 8,019,000,000 - 8,019,000,000 9,207,000,000

3100 기본금 170,345,811,866 122,525,180,356 (49,919,145,218) 242,951,847,004 241,565,051,012

3110 출연기본금 - 39,526,714,400 - 39,526,714,400 39,526,714,400

3112 법인 - 39,526,714,400 - 39,526,714,400 39,526,714,400

3130 운영차액 120,426,666,648 58,900,080,366 - 179,326,747,014 184,127,113,231

3131 전기이월운영차액 130,109,002,339 54,145,244,708 - 184,254,247,047 186,117,705,229

3133 당기운영차액 (9,682,335,691) 4,754,835,658 - (4,927,500,033) (1,990,591,998)

3150 원금보존적립금 - 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000

3154 원금보존장학적립금 - 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000

3160 임의적립금 - 23,998,385,590 - 23,998,385,590 17,811,223,381

3162 임의연구적립금 - 318,264,680 - 318,264,680 312,307,074

3163 임의건축적립금 - 6,370,836,705 - 6,370,836,705 3,342,416,370

3164 임의장학적립금 - 6,260,072,167 - 6,260,072,167 5,171,327,326

3165 임의퇴직적립금 - 51,372,763 - 51,372,763 50,412,636

3166 임의특정목적적립금 - 10,997,839,275 - 10,997,839,275 8,934,759,975

3170 기본금조정 49,919,145,218 - (49,919,145,218) - -

3173 비등록금회계 49,919,145,218 - (49,919,145,218) - -

204,857,049,101 136,660,243,162 (49,919,145,218) 291,598,147,045 292,545,308,408

과 목등록금회계 비등록금회계 내부거래제거

교비회계 대차대조표

부채 및 기본금 총계

27

운 영 계 산 서캠퍼스 구분 : 전체(서울+천안)

회 계 단 위 : 학교회계 당기 : 2019년 03월 01일 부터 2020년 02월 29일 까지

회 계 구 분 : 전체 전기 : 2018년 03월 01일 부터 2019년 02월 28일 까지

1. 운영 수익 (단위 : 원)

관 항 목 당기 전기

5100 등록금수입 112,308,270,568 6,487,234,766 - 118,795,505,334 117,070,757,562

5110 등록금수입 112,308,270,568 - - 112,308,270,568 111,463,173,298

5111 학부입학금 2,128,938,000 - - 2,128,938,000 2,615,189,000

5112 대학원입학금 835,356,000 - - 835,356,000 654,570,000

5113 학부수업료 94,984,424,668 - - 94,984,424,668 95,695,987,098

5114 대학원수업료 14,359,551,900 - - 14,359,551,900 12,497,427,200

5120 수강료수입 - 6,487,234,766 - 6,487,234,766 5,607,584,264

5121 단기수강료 - 6,487,234,766 - 6,487,234,766 5,607,584,264

5200 전입및기부수입 - 36,860,401,975 (3,000,000,000) 33,860,401,975 37,407,139,555

5210 전입금수입 - 3,110,000,000 (3,000,000,000) 110,000,000 210,000,000

5212 법정부담전입금 - 110,000,000 - 110,000,000 210,000,000

5218 등록금회계전입금 - 3,000,000,000 (3,000,000,000) - -

5220 기부금수입 - 1,545,941,592 - 1,545,941,592 1,309,216,912

5221 일반기부금 - 966,736,792 - 966,736,792 361,707,038

5222 지정기부금 - 442,050,958 - 442,050,958 664,414,000

5224 현물기부금 - 137,153,842 - 137,153,842 283,095,874

5230 국고보조금수입 - 31,053,315,221 - 31,053,315,221 35,140,922,643

5231 교육부 - 28,368,901,101 - 28,368,901,101 32,347,628,534

5232 기타국고지원 - 766,727,868 - 766,727,868 1,141,678,637

5233 지방자치단체 - 1,917,686,252 - 1,917,686,252 1,651,615,472

5240 산학협력단및학교기업전입금 - 1,151,145,162 - 1,151,145,162 747,000,000

5241 산학협력단전입금 - 1,151,145,162 - 1,151,145,162 747,000,000

5300 교육부대수입 - 6,452,601,433 - 6,452,601,433 7,031,181,384

5310 입시수수료수입 - 1,990,855,000 - 1,990,855,000 2,079,765,149

5312 수험료 - 1,990,855,000 - 1,990,855,000 2,079,765,149

5320 증명사용료수입 - 1,362,472,594 - 1,362,472,594 1,671,167,601

5321 증명료 - 50,114,700 - 50,114,700 47,928,000

5322 대여료및사용료 - 1,312,357,894 - 1,312,357,894 1,623,239,601

5330 기타교육부대수입 - 3,099,273,839 - 3,099,273,839 3,280,248,634

5331 논문심사수입 - 87,340,000 - 87,340,000 84,860,000

5339 기타교육부대수입 - 3,011,933,839 - 3,011,933,839 3,195,388,634

5400 교육외수입 675,328,620 613,833,356 - 1,289,161,976 1,237,284,149

5410 예금이자수입 575,844,490 403,025,080 - 978,869,570 755,478,181

5411 예금이자 575,844,490 403,025,080 - 978,869,570 755,478,181

5420 기타교육외수입 99,484,130 210,808,276 - 310,292,406 481,805,968

5421 잡수입 97,834,130 210,808,276 - 308,642,406 431,245,968

5426 고정자산처분이익 1,650,000 - - 1,650,000 50,560,000

112,983,599,188 50,414,071,530 (3,000,000,000) 160,397,670,718 162,746,362,650

교비회계 운영계산서

운영수익 총계

과 목등록금회계 비등록금회계 내부거래제거

28

2. 운영 비용 (단위 : 원)

관 항 목 당기 전기

4100 보수 67,099,710,615 4,230,226,310 - 71,329,936,925 73,511,662,860

4110 교원보수 45,936,337,509 3,159,737,080 - 49,096,074,589 50,212,873,725

4111 교원급여 27,762,422,300 - - 27,762,422,300 28,199,987,290

4113 교원각종수당 12,346,329,440 37,340,980 - 12,383,670,420 12,259,964,795

4114 교원법정부담금 2,851,484,100 695,255,020 - 3,546,739,120 3,638,223,230

4115 시간강의료 2,650,393,819 2,408,761,080 - 5,059,154,899 5,463,559,380

4116 특별강의료 100,000 18,380,000 - 18,480,000 79,050,000

4117 교원퇴직금 325,607,850 - - 325,607,850 572,089,030

4120 직원보수 21,163,373,106 1,070,489,230 - 22,233,862,336 23,298,789,135

4121 직원급여 8,975,931,400 50,357,660 - 9,026,289,060 9,146,539,950

4123 직원각종수당 4,378,801,026 28,529,550 - 4,407,330,576 4,591,028,475

4124 직원법정부담금 2,253,812,090 111,057,350 - 2,364,869,440 2,426,204,650

4125 임시직인건비 4,846,244,660 822,167,950 - 5,668,412,610 5,774,862,761

4126 노임 3,251,470 7,738,800 - 10,990,270 25,272,059

4127 직원퇴직금 705,332,460 50,637,920 - 755,970,380 1,334,881,240

4200 관리운영비 22,958,346,054 6,721,838,198 - 29,680,184,252 27,106,752,504

4210 시설관리비 6,296,986,158 2,125,126,111 - 8,422,112,269 5,940,597,237

4211 건축물관리비 1,564,252,073 1,419,595,797 - 2,983,847,870 1,191,420,060

4212 장비관리비 998,340,913 62,644,500 - 1,060,985,413 972,772,660

4213 조경관리비 58,072,450 96,914,970 - 154,987,420 76,426,160

4214 박물관관리비 7,653,920 1,260,000 - 8,913,920 12,705,441

4215 시설용역비 2,981,787,996 476,727,174 - 3,458,515,170 3,158,037,176

4216 보험료 220,027,806 - - 220,027,806 215,825,980

4217 리스・임차료 40,238,530 4,026,000 - 44,264,530 64,059,900

4219 기타시설관리비 426,612,470 63,957,670 - 490,570,140 249,349,860

4220 일반관리비 3,399,865,541 956,481,748 - 4,356,347,289 4,619,003,002

4221 여비교통비 283,725,937 58,092,336 - 341,818,273 376,740,175

4222 차량유지비 219,519,984 1,602,800 - 221,122,784 241,926,247

4223 소모품비 441,117,920 66,227,540 - 507,345,460 476,946,347

4224 인쇄출판비 20,263,760 5,256,000 - 25,519,760 26,148,840

4225 난방비 602,701,106 177,538,110 - 780,239,216 819,139,580

4226 전기・수도료 1,177,409,696 524,167,788 - 1,701,577,484 1,941,094,919

4227 통신비 329,356,585 74,929,275 - 404,285,860 418,264,964

4228 각종세금・공과금 322,938,040 45,717,751 - 368,655,791 310,329,332

4229 지급수수료 2,832,513 2,950,148 - 5,782,661 8,412,598

4230 운영비 2,844,005,689 2,830,378,674 - 5,674,384,363 5,572,937,743

4231 복리후생비 201,599,680 42,206,434 - 243,806,114 295,019,267

4232 교육훈련비 161,102,872 79,272,270 - 240,375,142 166,994,202

4233 일반용역비 1,674,148,050 77,644,400 - 1,751,792,450 1,328,537,377

4234 업무추진비 9,929,000 - - 9,929,000 17,047,500

4235 홍보비 305,439,729 1,034,066 - 306,473,795 404,784,534

4236 회의비 73,791,637 14,415,540 - 88,207,177 119,061,864

4237 행사비 168,226,672 398,269,242 - 566,495,914 307,753,609

4239 기타운영비 249,768,049 2,217,536,722 - 2,467,304,771 2,933,739,390

4250 감가상각비 10,417,488,666 809,851,665 - 11,227,340,331 10,974,214,522

4252 유형고정자산감가상각비 10,417,488,666 809,851,665 - 11,227,340,331 10,974,214,522

과 목등록금회계 비등록금회계 내부거래제거

교비회계 운영계산서

29

4300 연구학생경비 28,451,377,830 28,183,576,115 - 56,634,953,945 60,517,775,316

4310 연구비 1,972,137,371 379,479,453 - 2,351,616,824 1,853,260,264

4311 연구비 1,824,662,517 294,140,000 - 2,118,802,517 1,632,279,262

4312 연구관리비 147,474,854 85,339,453 - 232,814,307 220,981,002

4320 학생경비 26,479,240,459 25,815,174,123 - 52,294,414,582 56,584,786,543

4321 교외장학금 - 23,354,662,751 - 23,354,662,751 24,973,214,183

4322 교내장학금 22,947,788,703 16,416,000 - 22,964,204,703 23,335,772,826

4323 실험실습비 1,532,172,599 169,203,273 - 1,701,375,872 1,770,282,734

4324 논문심사료 - 157,230,000 - 157,230,000 133,755,000

4325 학생지원비 1,308,825,735 326,825,015 - 1,635,650,750 4,445,881,841

4329 기타학생경비 690,453,422 1,790,837,084 - 2,481,290,506 1,925,879,959

4330 입시관리비 - 1,988,922,539 - 1,988,922,539 2,079,728,509

4331 입시수당 - 772,130,925 - 772,130,925 791,799,940

4332 입시경비 - 1,216,791,614 - 1,216,791,614 1,287,928,569

4400 교육외비용 1,156,500,380 336,433,040 - 1,492,933,420 605,563,097

4410 지급이자 - 310,047,722 - 310,047,722 350,518,417

4411 지급이자 - 310,047,722 - 310,047,722 350,518,417

4420 기타교육외비용 1,156,500,380 26,385,318 - 1,182,885,698 255,044,680

4421 잡손실 609,416,554 26,385,318 - 635,801,872 254,889,703

4428 고정자산폐기손실 - - - - 154,977

4429 전기오류수정손실 547,083,826 - - 547,083,826 -

4500 전출금 3,000,000,000 - (3,000,000,000) - -

4510 전출금 3,000,000,000 - (3,000,000,000) - -

4519 비등록금회계전출금 3,000,000,000 - (3,000,000,000) - -

122,665,934,879 39,472,073,663 (3,000,000,000) 159,138,008,542 161,741,753,777

3100 기본금대체액 - 6,268,735,775 - 6,268,735,775 3,095,139,434

3120 각종적립금대체액 - 6,268,735,775 - 6,268,735,775 3,095,139,434

- 6,268,735,775 - 6,268,735,775 3,095,139,434

- 81,573,566 - 81,573,566 99,938,563

(9,682,335,691) 4,754,835,658 - (4,927,500,033) (1,990,591,998)

112,983,599,188 50,414,071,530 (3,000,000,000) 160,397,670,718 162,746,362,650

운영비용 합계

기본금 대체액 합계

운 영 차 액 대 체

당 기 운 영 차 액

운 영 비 용 총 계

30

캠퍼스 구분 : 전체(서울+천안)

회 계 단 위 : 학교회계

회 계 구 분 : 전체

1. 수입 (단위:원)

관 항 목 결산액 예산액 증감액

5100 등록금수입 112,308,270,568 6,487,234,766 - 118,795,505,334 118,843,115,000 (47,609,666)

5110 등록금수입 112,308,270,568 - - 112,308,270,568 112,348,292,000 (40,021,432)

5111 학부입학금 2,128,938,000 - - 2,128,938,000 2,128,938,000 -

5112 대학원입학금 835,356,000 - - 835,356,000 835,356,000 -

5113 학부수업료 94,984,424,668 - - 94,984,424,668 95,025,627,000 (41,202,332)

5114 대학원수업료 14,359,551,900 - - 14,359,551,900 14,358,371,000 1,180,900

5120 수강료수입 - 6,487,234,766 - 6,487,234,766 6,494,823,000 (7,588,234)

5121 단기수강료 - 6,487,234,766 - 6,487,234,766 6,494,823,000 (7,588,234)

5200 전입및기부수입 - 36,192,102,971 (3,000,000,000) 33,192,102,971 37,410,112,000 (4,218,009,029)

5210 전입금수입 - 3,110,000,000 (3,000,000,000) 110,000,000 100,000,000 10,000,000

5212 법정부담전입금 - 110,000,000 - 110,000,000 100,000,000 10,000,000

5218 등록금회계전입금 - 3,000,000,000 (3,000,000,000) - - -

5220 기부금수입 - 1,408,787,750 - 1,408,787,750 2,626,500,000 (1,217,712,250)

5221 일반기부금 - 966,736,792 - 966,736,792 1,850,000,000 (883,263,208)

5222 지정기부금 - 442,050,958 - 442,050,958 776,500,000 (334,449,042)

5230 국고보조금수입 - 31,053,315,221 - 31,053,315,221 34,013,612,000 (2,960,296,779)

5231 교육부 - 28,368,901,101 - 28,368,901,101 31,384,099,000 (3,015,197,899)

5232 기타국고지원 - 766,727,868 - 766,727,868 831,800,000 (65,072,132)

5233 지방자치단체 - 1,917,686,252 - 1,917,686,252 1,797,713,000 119,973,252

5240 산학협력단및학교기업전입금 - 620,000,000 - 620,000,000 670,000,000 (50,000,000)

5241 산학협력단전입금 - 620,000,000 - 620,000,000 670,000,000 (50,000,000)

5300 교육부대수입 - 6,452,601,433 - 6,452,601,433 6,667,011,000 (214,409,567)

5310 입시수수료수입 - 1,990,855,000 - 1,990,855,000 2,263,475,000 (272,620,000)

5312 수험료 - 1,990,855,000 - 1,990,855,000 2,263,475,000 (272,620,000)

5320 증명사용료수입 - 1,362,472,594 - 1,362,472,594 1,306,394,000 56,078,594

5321 증명료 - 50,114,700 - 50,114,700 45,600,000 4,514,700

5322 대여료및사용료 - 1,312,357,894 - 1,312,357,894 1,260,794,000 51,563,894

5330 기타교육부대수입 - 3,099,273,839 - 3,099,273,839 3,097,142,000 2,131,839

5331 논문심사수입 - 87,340,000 - 87,340,000 108,090,000 (20,750,000)

5339 기타교육부대수입 - 3,011,933,839 - 3,011,933,839 2,989,052,000 22,881,839

5400 교육외수입 673,678,620 613,833,356 - 1,287,511,976 1,585,144,000 (297,632,024)

5410 예금이자수입 575,844,490 403,025,080 - 978,869,570 972,124,000 6,745,570

5411 예금이자 575,844,490 403,025,080 - 978,869,570 972,124,000 6,745,570

5420 기타교육외수입 97,834,130 210,808,276 - 308,642,406 613,020,000 (304,377,594)

5421 잡수입 97,834,130 210,808,276 - 308,642,406 613,020,000 (304,377,594)

1200 투자와기타자산수입 - 81,573,566 - 81,573,566 128,441,000 (46,867,434)

1240 기타자산수입 - - - - 10,000,000 (10,000,000)

1242 임차보증금회수 - - - - 10,000,000 (10,000,000)

1260 임의기금인출 - 81,573,566 - 81,573,566 118,441,000 (36,867,434)

1264 임의장학기금인출 - 10,416,000 - 10,416,000 15,019,000 (4,603,000)

1265 임의퇴직기금인출 - 37,609,610 - 37,609,610 40,610,000 (3,000,390)

1266 임의특정목적기금인출 - 33,547,956 - 33,547,956 62,812,000 (29,264,044)

자 금 계 산 서

과 목등록금회계 비등록금회계 내부거래제거

교비회계자금계산서

2019년 03 월 01일부터 2020년 02 월 29일까지

31

1300 고정자산매각수입 1,650,000 - - 1,650,000 1,650,000 -

1310 유형고정자산매각수입 1,650,000 - - 1,650,000 1,650,000 -

1316 차량운반구매각대 1,650,000 - - 1,650,000 1,650,000 -

미사용 전기이월자금 5,244,688,960 2,157,166,884 7,401,855,844 7,401,858,000 (2,156)

1100 유동자산 42,335,595,725 5,651,517,515 - 47,987,113,240 7,401,858,000 40,585,255,240

1110 유동자금 41,392,180,665 5,606,666,284 - 46,998,846,949 - 46,998,846,949

1120 기타유동자산 943,415,060 44,851,231 - 988,266,291 - 988,266,291

2100 유동부채 37,090,906,765 3,494,350,631 - 40,585,257,396 - 40,585,257,396

2120 예수금 273,836,455 108,571,614 - 382,408,069 - 382,408,069

2130 선수금 36,799,141,600 3,306,773,830 - 40,105,915,430 - 40,105,915,430

2140 기타유동부채 17,928,710 79,005,187 - 96,933,897 - 96,933,897

자금 수입 총계 118,228,288,148 51,984,512,976 (3,000,000,000) 167,212,801,124 172,037,331,000 (4,824,529,876)

32

2. 지출 (단위:원)

관 항 목 결산액 예산액 증감액

4100 보수 67,099,710,615 4,230,226,310 - 71,329,936,925 72,171,505,000 841,568,075

4110 교원보수 45,936,337,509 3,159,737,080 - 49,096,074,589 49,673,913,000 577,838,411

4111 교원급여 27,762,422,300 - - 27,762,422,300 27,802,447,000 40,024,700

4113 교원각종수당 12,346,329,440 37,340,980 - 12,383,670,420 12,431,523,000 47,852,580

4114 교원법정부담금 2,851,484,100 695,255,020 - 3,546,739,120 3,915,962,000 369,222,880

4115 시간강의료 2,650,393,819 2,408,761,080 - 5,059,154,899 5,177,146,000 117,991,101

4116 특별강의료 100,000 18,380,000 - 18,480,000 18,480,000 -

4117 교원퇴직금 325,607,850 - - 325,607,850 328,355,000 2,747,150

4120 직원보수 21,163,373,106 1,070,489,230 - 22,233,862,336 22,497,592,000 263,729,664

4121 직원급여 8,975,931,400 50,357,660 - 9,026,289,060 9,037,490,000 11,200,940

4123 직원각종수당 4,378,801,026 28,529,550 - 4,407,330,576 4,432,700,000 25,369,424

4124 직원법정부담금 2,253,812,090 111,057,350 - 2,364,869,440 2,485,866,000 120,996,560

4125 임시직인건비 4,846,244,660 822,167,950 - 5,668,412,610 5,740,251,000 71,838,390

4126 노임 3,251,470 7,738,800 - 10,990,270 15,072,000 4,081,730

4127 직원퇴직금 705,332,460 50,637,920 - 755,970,380 786,213,000 30,242,620

4200 관리운영비 12,540,857,388 5,911,986,533 - 18,452,843,921 20,811,354,700 2,358,510,779

4210 시설관리비 6,296,986,158 2,125,126,111 - 8,422,112,269 8,900,550,000 478,437,731

4211 건축물관리비 1,564,252,073 1,419,595,797 - 2,983,847,870 3,299,651,000 315,803,130

4212 장비관리비 998,340,913 62,644,500 - 1,060,985,413 1,110,467,000 49,481,587

4213 조경관리비 58,072,450 96,914,970 - 154,987,420 163,051,000 8,063,580

4214 박물관관리비 7,653,920 1,260,000 - 8,913,920 15,776,000 6,862,080

4215 시설용역비 2,981,787,996 476,727,174 - 3,458,515,170 3,510,801,000 52,285,830

4216 보험료 220,027,806 - - 220,027,806 221,289,000 1,261,194

4217 리스・임차료 40,238,530 4,026,000 - 44,264,530 49,139,000 4,874,470

4219 기타시설관리비 426,612,470 63,957,670 - 490,570,140 530,376,000 39,805,860

4220 일반관리비 3,399,865,541 956,481,748 - 4,356,347,289 4,789,409,000 433,061,711

4221 여비교통비 283,725,937 58,092,336 - 341,818,273 380,946,000 39,127,727

4222 차량유지비 219,519,984 1,602,800 - 221,122,784 226,716,000 5,593,216

4223 소모품비 441,117,920 66,227,540 - 507,345,460 547,283,000 39,937,540

4224 인쇄출판비 20,263,760 5,256,000 - 25,519,760 33,273,000 7,753,240

4225 난방비 602,701,106 177,538,110 - 780,239,216 874,646,000 94,406,784

4226 전기・수도료 1,177,409,696 524,167,788 - 1,701,577,484 1,855,873,000 154,295,516

4227 통신비 329,356,585 74,929,275 - 404,285,860 428,920,000 24,634,140

4228 각종세금・공과금 322,938,040 45,717,751 - 368,655,791 429,715,000 61,059,209

4229 지급수수료 2,832,513 2,950,148 - 5,782,661 12,037,000 6,254,339

4230 운영비 2,844,005,689 2,830,378,674 - 5,674,384,363 7,121,395,700 1,447,011,337

4231 복리후생비 201,599,680 42,206,434 - 243,806,114 334,833,000 91,026,886

4232 교육훈련비 161,102,872 79,272,270 - 240,375,142 310,157,000 69,781,858

4233 일반용역비 1,674,148,050 77,644,400 - 1,751,792,450 2,760,394,000 1,008,601,550

4234 업무추진비 9,929,000 - - 9,929,000 15,850,000 5,921,000

4235 홍보비 305,439,729 1,034,066 - 306,473,795 397,709,000 91,235,205

4236 회의비 73,791,637 14,415,540 - 88,207,177 103,958,000 15,750,823

4237 행사비 168,226,672 398,269,242 - 566,495,914 638,094,000 71,598,086

4239 기타운영비 249,768,049 2,217,536,722 - 2,467,304,771 2,560,400,700 93,095,929

과 목등록금회계 비등록금회계 내부거래제거

교비회계자금계산서

33

4300 연구학생경비 28,451,377,830 28,176,168,155 - 56,627,545,985 61,017,454,000 4,389,908,015

4310 연구비 1,972,137,371 379,479,453 - 2,351,616,824 2,431,063,000 79,446,176

4311 연구비 1,824,662,517 294,140,000 - 2,118,802,517 2,160,451,000 41,648,483

4312 연구관리비 147,474,854 85,339,453 - 232,814,307 270,612,000 37,797,693

4320 학생경비 26,479,240,459 25,807,766,163 - 52,287,006,622 56,322,916,000 4,035,909,378

4321 교외장학금 - 23,354,662,751 - 23,354,662,751 26,478,879,000 3,124,216,249

4322 교내장학금 22,947,788,703 16,416,000 - 22,964,204,703 23,170,128,000 205,923,297

4323 실험실습비 1,532,172,599 165,395,313 - 1,697,567,912 1,883,216,000 185,648,088

4324 논문심사료 - 157,230,000 - 157,230,000 168,560,000 11,330,000

4325 학생지원비 1,308,825,735 323,225,015 - 1,632,050,750 1,919,951,000 287,900,250

4329 기타학생경비 690,453,422 1,790,837,084 - 2,481,290,506 2,702,182,000 220,891,494

4330 입시관리비 - 1,988,922,539 - 1,988,922,539 2,263,475,000 274,552,461

4331 입시수당 - 772,130,925 - 772,130,925 874,035,000 101,904,075

4332 입시경비 - 1,216,791,614 - 1,216,791,614 1,389,440,000 172,648,386

4400 교육외비용 190,916,554 336,433,040 - 527,349,594 577,249,000 49,899,406

4410 지급이자 - 310,047,722 - 310,047,722 310,169,000 121,278

4411 지급이자 - 310,047,722 - 310,047,722 310,169,000 121,278

4420 기타교육외비용 190,916,554 26,385,318 - 217,301,872 267,080,000 49,778,128

4421 잡손실 190,916,554 26,385,318 - 217,301,872 267,080,000 49,778,128

4500 전출금 3,000,000,000 - (3,000,000,000) - - -

4510 전출금 3,000,000,000 - (3,000,000,000) - - -

4519 비등록금회계전출금 3,000,000,000 - (3,000,000,000) - - -

4600 예비비 - - - - 613,355,300 613,355,300

4610 예비비 - - - - 613,355,300 613,355,300

4611 예비비 - - - - 613,355,300 613,355,300

1200 투자와기타자산지출 - 6,268,735,775 - 6,268,735,775 7,507,127,000 1,238,391,225

1260 임의기금적립 - 6,268,735,775 - 6,268,735,775 7,507,127,000 1,238,391,225

1262 임의연구기금적립 - 5,957,606 - 5,957,606 7,000,000 1,042,394

1263 임의건축기금적립 - 3,028,420,335 - 3,028,420,335 3,033,000,000 4,579,665

1264 임의장학기금적립 - 1,099,160,841 - 1,099,160,841 1,410,720,000 311,559,159

1265 임의퇴직기금적립 - 38,569,737 - 38,569,737 56,207,000 17,637,263

1266 임의특정목적기금적립 - 2,096,627,256 - 2,096,627,256 3,000,200,000 903,572,744

1300 고정자산매입지출 2,980,746,206 3,484,235,109 - 6,464,981,315 8,151,286,000 1,686,304,685

1310 유형고정자산매입지출 2,980,746,206 3,484,235,109 - 6,464,981,315 8,151,286,000 1,686,304,685

1311 토지매입비 - - - - 449,560,000 449,560,000

1314 기계・기구매입비 1,835,234,559 974,229,103 - 2,809,463,662 3,518,175,970 708,712,308

1315 집기비품매입비 84,688,190 245,890,520 - 330,578,710 522,751,030 192,172,320

1316 차량운반구매입비 17,932,520 - - 17,932,520 18,246,000 313,480

1317 도서구입비 1,042,890,937 - - 1,042,890,937 1,044,104,000 1,213,063

1319 건설가계정 - 2,264,115,486 - 2,264,115,486 2,598,449,000 334,333,514

2100 유동부채상환 - 1,188,000,000 - 1,188,000,000 1,188,000,000 -

2110 단기차입금 - 1,188,000,000 - 1,188,000,000 1,188,000,000 -

2110 단기차입금상환 - 1,188,000,000 - 1,188,000,000 1,188,000,000 -

2111 단기차입금상환 - 1,188,000,000 - 1,188,000,000 1,188,000,000 -

미사용 차기이월자금 3,964,679,555 2,388,728,054 - 6,353,407,609 - (6,353,407,609)

1100 유동자산 38,475,916,790 7,316,790,860 - 45,792,707,650 - (45,792,707,650)

1110 유동자금 37,506,945,070 7,219,555,674 - 44,726,500,744 - (44,726,500,744)

1120 기타유동자산 968,971,720 97,235,186 - 1,066,206,906 - (1,066,206,906)

2100 유동부채 34,511,237,235 4,928,062,806 - 39,439,300,041 - (39,439,300,041)

2120 예수금 358,537,545 101,021,753 - 459,559,298 - (459,559,298)

2130 선수금 34,111,312,900 4,805,287,063 - 38,916,599,963 - (38,916,599,963)

2140 기타유동부채 41,386,790 21,753,990 - 63,140,780 - (63,140,780)

자금 지출 총계 118,228,288,148 51,984,512,976 (3,000,000,000) 167,212,801,124 172,037,331,000 4,824,529,876

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학교법인 상명학원

재무제표에 대한 주석 2020년 2월 29일로 종료되는 2019학년도 2019년 2월 28일로 종료되는 2018학년도

1. 학교법인 상명학원의 개요

학교법인 상명학원은 우리민족의 수난기였던 일제치하에서 여성교육의 필요성을 절감하여 1937년 12월 1일 배상

명 박사에 의해 상명대학교의 모체인 상명고등기예학원으로 시작되었습니다.

이 상명고등기예학원은 그 후 상명실천여학교, 상명여자상업학교, 상명고등여학교, 상명여자중 ․ 고등학교로 발

전하였으며, 1965년 1월에는 상명여자사범대학이 출범하였습니다.

대학의 개교와 동시에 사범대학이라는 특수성을 감안하고 일관성 있는 교육을 실천하고자 부속 교육기관의 설

립을 추진하여 1966년 2월 부속초등학교와 부속유치원, 11월에 부속여자중학교, 12월에 부속여자고등학교의 설

립을 보게 되었으며, 이와 같은 60년대의 태동기를 거친 상명학원은 70년대에 들어서면서 비약적인 발전을 거듭

하여 1978년 12월 대학원이 설립됨으로서 유치원부터 전문교육기관인 대학원에 이르기까지 일관된 교육기관의

체제를 갖추게 되었습니다.

1985년에는 대학의 장기발전 계획에 의거 지방교육의 활성화와 지역사회의 발전을 위해 천안캠퍼스를 개설하

였으며, 1987년 3월 여자종합대학교로 승격이 되어 종합대학교로 발전되었고, 1996년 제2의 창학이라 할 수 있

는 상명대학교로 교명을 개명하고 남녀공학으로 전환됨에 따라 학교의 발전이 가속화되었습니다.

상명대학교는 21세기를 창조하는 역동적 글로벌 대학 ‘글로벌 상명, 다이내믹 상명’의 비전 달성을 위해 기초,

기반, 신성장 동력 사업에 필요한 전문인력 양성과 국가 균형 발전에 근거한 융합적 특성화와 대학의 국제화를

추진하고 있으며, 대외 경쟁력 확보를 위해 교양대학, 대천수련원, 원격평생교육원, 서울캠퍼스 기숙사 설립과

함께 지속 가능한 지역사회의 교육 복지문화 창출 및 확산을 위한 사단법인 상명나눔교육을 설립하였고, 이러한

노력의 결과 2013년 대학기관평가인증을 획득하였습니다. 특히, 2013년 이후에는 대학의 운영 방향을 실용·융합

교육에 기반한 교육‧산학중심으로 특화, 소통, 내실의 발전전략을 중심으로 특성화된 명문사학으로의 발전을 위

해 전력을 기울이고 있습니다. 또한 특성화사업(CK) 8개 사업단 선정(2014∼2018), 학부선도대학(ACE) 선정

(2015∼2018), 산업연계 교육활성화 선도대학(PRIME)사업 선정(2016∼2018), 사회맞춤형 산학협력 선도대학

(LINC+)육성사업 선정(2017∼2022), 2018년 대학 기본역량 진단 – 대학혁신지원사업 자율개선대학선정, SW중

심대학선정(2019), 2주기 대학기관평가인증(5년)획득 등의 성과를 토대로 미래사학을 이끄는 특성화된 명문사학

으로의 21세기 성공적인 대학의 상을 마련하고 있습니다. 본 대학은 2020년 3월 현재 5개 대학원(일반대학원,

교육대학원, 상담대학원, 경영대학원, 문화기술대학원), 9개 단과대학, 17개 학부 20개 학과 41개 전공에 15,000

여명의 학생이 재학 중이며, 12개 부속기관, 53개 부설 연구기관 및 4개 부속학교를 포함하는 명실상부한 고등

교육의 전당으로 성장하여 상명의 창학정신에 입각한 교육이념의 구현과 선진적 대학 기능을 수행하고 있습니

다.

- 35 -

2. 재무제표의 범위

가. 일반회계 합산재무제표

일반회계 합산재무제표는 학교법인 상명학원(이하 “법인”)과 그 설치학교인 상명대학교(이하 “대학교”)의

회계에 대한 합산재무제표를 말합니다.

나. 교비회계 재무제표

교비회계 재무제표는 대학의 등록금회계와 비등록금회계로 구분 표시하고 있는 재무제표를 말합니다.

다. 법인 일반회계 재무제표

법인 일반회계 재무제표는 법인의 고유목적사업에 대한 재무제표를 말합니다.

라. 법인 수익사업회계 재무제표

수익사업회계 재무제표는 법인의 수익사업인 임대사업 등의 회계에 대한 재무제표를 말합니다.

3. 중요한 회계처리 방침의 요약

법인과 학교의 재무제표는 사학기관재무회계규칙 및 특례규칙(이하 특례규칙)에서 정한 회계처리방침에 따라

작성되었으며, 법인 수익사업의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 이에 따라 당 법인 및 대

학교가 채택한 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

① 법인과 학교의 일반회계

가. 발생주의의 적용배제

법인 및 학교는 기간경과에 따라 인식하여야 할 미수수익과 미지급비용, 기간미경과에 따른 선수수익

과 선급비용에 대한 회계처리를 발생주의에 의하지 아니하고 현금주의를 적용하고 있습니다. 그러나, 학

기 개시 전 입금된 등록금의 경우 선수금으로 처리하고 있으며 구매관련 미지급금은 발생주의에 의해

회계처리하고 있습니다.

나. 투자유가증권

법인 및 학교의 대차대조표일 현재의 투자유가증권은 시가로 평가하며 동 평가손익을 투자유가증권평

가충당금을 설정하여 투자유가증권에서 가산 또는 차감 표시하되, 평가 손실 후 시가가 회복되는 경우에

는 투자유가증권평가충당금을 환입하고 있습니다.

- 36 -

다. 기금 및 적립금

법인과 학교회계는 특정목적을 위하여 적립금을 적립하고 있으며, 해당 적립금의 적립시 원금보전적립

금과 임의적립금으로 구분하여 대차대조표상 자산 및 기본금으로 동 금액을 회계처리하며, 자금계산서상

의 지출로 처리하고 금융기관에 예치하여 관리하고 있습니다. 또한 상기 적립금을 사용하고자 하는 때에

는 자금예산서 및 자금계산서의 기금회계의 수입 및 지출에 계상하여 사용하되 적립 목적에 부합하게

사용하고 있습니다.

라. 유형고정자산

유형고정자산은 당해 자산의 취득원가를 기초로 계상하고 있으나, 당해 자산의 취득을 위하여 통상적

으로 소요되는 가액과 비교하여 현저하게 저렴한 가액으로 취득한 자산 또는 증여받은 자산의 경우에는

취득하거나 증여받은 때의 시가로 평가하고 있습니다. 그리고, 법인 및 대학교의 유형고정자산에 대하여

는 특례규칙 제34조②항에 따라 정액법으로 감가상각을 하고 있습니다.

마. 기본금대체액

이사장 및 학교의 장과 학교법인의 특수관계자가 출연한 재산으로 인하여 기본재산이 증가한 때에는

그 증가한 자산가액만큼을 기본금의 증가로 대체 표시하고 있습니다.

바. 퇴직금

법인과 학교의 교직원에 대하여는 퇴직급여충당금을 설정하지 아니하고 사학연금법에 따라 퇴직금을

지급하고 있습니다.

사. 운영차액의 계산

법인과 학교회계는 당해 회계연도의 운영수익에서 운영비용과 기본금대체액을 차감하여 당기운영차액

을 계산하고 있습니다.

② 법인 수익사업회계

가. 유형자산

유형자산은 취득원가에 의하여 평가하고 있으며 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지

출은 수익적지출로 처리하고 당해 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는

지출은 자본적지출로 처리하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 법인세법이 정한 내용연수에 따라 건물 및 구축물, 기타유형자산은 정액법에

의하여 계산하여 간접법으로 표시하고 있습니다.

나. 고유목적사업준비금

조세특례제한법 제 74조의 규정에 따라 이자소득과 연구기부금 및 기타 수익사업 소득발생액 중 고유

목적사업회계에 전입된 금액에 상당하는 고유목적사업준비금을 적립하고 있습니다.

- 37 -

4. 사용이 제한된 예금 등

2020년 2월 29일 현재 특정목적을 위하여 적립한 특정기금과 그 사용이 제한된 제예금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)회계구분 과 목 서울캠퍼스 천안캠퍼스 합 계

대학교

원금보존장학기금 - 100,000,000 100,000,000임의연구기금 255,096,936 63,167,744 318,264,680임의건축기금 6,370,836,705 - 6,370,836,705임의장학기금 2,772,804,831 3,487,267,336 6,260,072,167임의퇴직기금 51,313,325 59,438 51,372,763

임의특정목적기금 10,717,803,882 280,035,393 10,997,839,275합 계 20,167,855,679 3,930,529,911 24,098,385,590

5. 투자유가증권의 내용

2020년 2월 29일 현재 투자유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원 )

6. 보유토지의 공시지가

2020년 2월 29일 현재 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:원)회계단위 보유토지내역 장부가액 공시지가

법인 수익사업 경기도 남양주시 호평동 311외 53필지 2,930,487,290 12,055,978,540

대학교 서울시 종로구 홍지동 47-1외 114필지 54,777,017,099 310,537,700,160

합 계 57,707,504,389 322,593,678,700

7. 유형자산

당기 중 학교 및 수익사업의 유형자산의 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 법인고유회계 (단위:원)

회계구분 구분 종목 1주의 금액 주수 취득가액 시 가

법인 수익사업 주식 미래엔 5,000 1,810 9,050,000 9,050,000

합 계 1,810 9,050,000 9,050,000

과목 전기말장부가액(A) 증가(B) 감소(C)당기말장부가액

(A+B-C)

차량운반구 - - - -

합 계 - - - -

- 38 -

(2) 학교(서울․천안 합계분)(단위:원)

과목전기말잔액(A) 증가(B) 감소(C) 감가상각비(D) 사용수익권(E) 당기말잔액

(A+B+C+D+E)

전기 미상각잔액 구입 + 수증 폐기분중미상각잔액 감가상각비 사용수익권 미상각잔액

토지 54,298,730,450 1,662,841,854 (1,184,555,205) - - 54,777,017,099

건물 155,508,959,075 1,874,079,531 (1,216,677,880) (6,032,764,737) 107,880,882 150,241,476,871

구축물 1,522,836,145 - - (69,053,183) - 1,453,782,962

기계기구 9,404,166,664 3,314,359,820 - (3,557,052,573) - 9,161,473,911

집기비품 1,266,738,433 360,567,714 - (464,652,224) - 1,162,653,923

차량운반구 180,039,588 17,932,520 - (45,369,131) - 152,602,977

도서 1,292,289,182 1,061,015,937 - (1,478,398,493) - 874,906,626

유물 738,710,000 - - - - 738,710,000

건설가계정 2,118,502,250 2,264,115,486 (1,554,188,300) - - 2,828,429,436

합 계 226,330,971,787 10,554,912,862 (3,955,421,385) (11,647,290,341) 107,880,882 221,391,053,805

(3) 법인 수익사업

(단위:원)

과목 전기말잔액(A) 증가(B) 감소(C) 감가상각비(D)당기말잔액(A+B-C-D)

토지 2,930,487,290 - - - 2,930,487,290

건물 1,082,828,332 - - (36,979,900) 1,045,848,432

입목 13,400,300 - - - 13,400,300

합 계 4,026,715,922 - - (36,979,900) 3,989,736,022

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8. 건설가계정 내역

(1) 상명대학교 2020년 2월 29일 현재 건설 중인 건설가계정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)

공 사 명 금 액 비 고

■ 서울캠퍼스

천마산수련원 2~5동 증축공사 건축설계용역비 지불 23,760,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 토목설계용역비 지불 18,480,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 전기설비설계용역비 지불 5,808,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 건축감리용역비 지불 3,000,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 구조감리용역비 지불 2,640,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 전기감리용역비 지불 1,320,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 기계설비감리용역비 지불 1,980,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 소방감리용역비 지불 1,320,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 건축(토목/기계설비)공사 기성금(1~3회) 2,222,230,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 정보통신공사 기성금(준공금) 지불 58,740,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 중 타일 등 자재구입비 지불 15,925,206

천마산수련원 2~5동 증축공사 중 4동 지하1층 층고 변경공사비 지불 5,600,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 중 지적(분할) 측량 용역비 지불 3,498,000

천마산수련원 7~8동 사이 우수관로 설치 및 야외 데크 바닥 콘크리트 타설공사비 지불 8,933,320

천마산수련원 2~5동 증축공사 중 부대토목공사용 자재 및 공사비 지불 10,748,100

천마산수련원 2~5동 증축공사 중 다발관 구입비 지불 5,165,600

천마산수련원 2~5동 증축공사 중 잡석 구입비 지불 4,818,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 중 다발관 설치공사비 지불 9,400,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 중 4,5동 내림기초 공사비 지불 9,600,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 중 3동 내림기초 공사비 지불 4,800,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 중 5동 주변 조경석쌓기 공사비 지불 15,570,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 중 2동 진입도로 옆 사면 안정공사비 지불 4,210,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 중 7동 전면부 및 측면부 화단 자작나무 외 식재공사비 지불 6,600,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 건축허가에 따른 산지전용 대체 산림조원조성비 지불 19,199,880

천마산수련원 2~5동 증축공사 개발행위 및 산지전용 이행보증보험료 지불 1,067,020

천마산수련원 2~5동 증축공사 건축허가에 따른 등록면허세 지불 150,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 중 1~5동 등기 말소 수수료 지불 110,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 중 산지전용 원상복구 추가 예치비 지불 167,070

천마산수련원 2~5동 증축공사 중 산지전용 복구설계 접수수수료 지불 20,000

천마산수련원 2~5동 증축공사 중 산지전용협의지 복구준공 예고에 따른 하자보수보증보험료 지불 119,240소 계 2,464,979,436

■ 천안캠퍼스게스트하우스 증축공사 363,450,000

소 계 363,450,000총 계 2,828,429,436

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9. 보험가입현황

2020년 2월 29일 현재 화재보험과 동산보험 등에 가입된 내용은 다음과 같으며, 차량운반구에 대하여는 책

임 및 종합보험에 가입되어 있고, 교직원과 학생 및 연구종사자들의 산재 및 상해보험 등을 가입하고 있습니다.

(단위:원)회계단위 보험가입자산 보험내용 보상금액 보험기일 보험회사

서울

문화예술관(대강당) 화재보험 17,164,885,700 19.3.13~

20.3.13DB손해보험학생생활관 화재보험 12,827,623,000

동숭동캠퍼스 화재보험 6,322,899,000

상명대학교 건물(서울, 천안) 화재보험 복구실소요액지급

20.1.1~

21.12.31

교육시설재난공제회

박물관 재난배상책임보험

대인1인당 1.5억원 19.7.5~

20.7.5DB손해보험

대물1시고당 10억원

승강기 사고배상책임보험

대인1인당 8천만원 19.9.27~

20.9.27DB손해보험

대물1시고당 1천만원

연구활동종사자 보험사망/후유장애 200,000,000 19.3.30

~20.3.30

교육시설재난공제회장해 200,000,000

학교경영자배상책임보험

학교시설배상책임

대인1인당 5천만원

19.3.31~20.3.31 DB손해보험

대인1사고당 2억원대물1사고당 1천만원

구내․외치료비

1인당 2백만원1사고1인당 2백만원

수련시설배상책임보험

(천마산 수련원, 대천 상명수련원)

대인1인당 8천만원

대물1사고당 1천만원

신입생보험 신입생OT상해사망 1억원상해후유장해 1억원상해치료비 3백만원

교직원단체상해보험

(서울, 천안)

상해사망 1백만원상해후유장해 1천만원상해입원의료실비 5백만원질병입원의료실비 1천만원상해외래의료실비 25만원상해처방조제실비 5만원비급여 도수치료/체외충격파치료/증식치료 등

350만원

비급여 주사료 250만원비급여 MRI 300만원암진단비 1천만원암수술비 3백만원뇌졸중진단비 1천만원급성심근경색증진단비 1천만원

- 41 -

회계단위 보험가입자산 보험내용 보상금액 보험기일 보험회사

천안

상명스포츠센터(천안) 체육시설배상책임보험

실내수영장

사고당 대인 500,000,000

19.4.1~

20.4.1현대해상화재보험

사고당 구내치료비 5,000,000

체육관사고당 대인 200,000,000

사고당 구내치료비 5,000,000

스쿼시장사고당 대인 200,000,000

사고당 구내치료비 5,000,000

연구활동 종사자

연구실안전공제

유족급여 200,000,000

19.3.31~

20.3.31교육시설재난

공제회

장해급여 200,000,000

요양급여 50,000,000

장의비 10,000,000

입원급여 50,000

상명대학교(천안)

가스사고배상책임

보험

LNG

- 가스배상대인 1인당 보상한도 300,000,000원- 가스배상대물 사고당 보상한도 500,000,000원

20.1.24.~

21.1.24.

삼성화재해상보험(주)

LPG19.12.6.

~20.12.6.

상명수련원가스사고

배상책임보험(LPG)

20.1.24.~

21.1.24.

승강기사고배상책임보험 승강기사고배상

1인당 보상한도액(대인) 80,000,000

19.8.10.~

20.8.10.삼성화재해상

보험(주)

사고당 보상한도액(대인) 설정없음사고당 자기부담금

(대인/대물) 100,000

사고당 보상한도액(대물) 10,000,000

10. 기본금

2020년 2월 29일 현재 기본금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 법 인

(단위:원)

구 분 과 목 기초(2019. 3. 1) 증가 감소 기말

(2020. 2. 29)

설립자기본금

설립자기본금 43,799,977,734 - 43,799,977,734

기타기본금 8,094,244,201 - - 8,094,244,201

소 계 51,894,221,935 - 51,894,221,935

운영차액 1,015,194,341 3,031,164 - 1,018,225,505

합 계 52,909,416,276 - - 52,912,447,440

- 42 -

(2) 대학교(서울․천안 합계분)

(단위:원)

구 분 과 목 학기초(2019. 3. 1) 증가 감소 학기말

(2020. 2. 29)

출 연기본금

법인 39,526,714,400 - - 39,526,714,400

기타기본금 - - - -

소 계 39,526,714,400 - - 39,526,714,400

운 영차 액

전기이월운영차액 186,117,705,229 - 1,863,458,182 184,254,247,047

당기운영차액 -1,990,591,998 - 2,936,908,035 -4,927,500,033

소 계 184,127,113,231 - 4,800,366,217 179,326,747,014

원금보존적립금 원금보존장학적립금 100,000,000 - - 100,000,000

임 의적립금

임의연구적립금 312,307,074 5,957,606 - 318,264,680

임의건축적립금 3,342,416,370 3,028,420,335 - 6,370,836,705

임의장학적립금 5,171,327,326 1,099,160,841 10,416,000 6,260,072,167

임의퇴직적립금 50,412,636 38,569,737 37,609,610 51,372,763

임의특정목적적립금 8,934,759,975 2,096,627,256 33,547,956 10,997,839,275

소 계 17,811,223,381 6,268,735,775 81,573,566 23,998,385,590

합 계 241,565,051,012 6,268,735,775 4,881,939,783 242,951,847,004

11. 이익잉여금처분계산서

법인 수익사업회계의 당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)과 목 제57(당)기 제 56(전)기

Ⅰ.미처분이익잉여금 15,539,300,867 15,535,568,460

1. 전기이월미처분이익잉여금 15,535,568,460 15,583,162,992

2. 당기순이익(손실) 3,732,407 (47,594,532)

Ⅱ. 임의적립금의 이입액 - -

합 계 15,539,300,867 15,535,568,460

Ⅲ. 이익잉여금처분액 - -

1. 이익잉여금의 자본전입 - -

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 15,539,300,867 15,535,568,460

- 43 -

12. 장기차입금 2020년 2월 29일 현재 장기차입금내역은 같습니다.

(단위:원)차입처 내역 이자율 당기 전기

우리은행 일반분할대출 2.75% 9,207,000,000 10,395,000,000

유동성 장기부채 (-) 1,188,000,000 (-) 1,188,000,000

차 감 계 8,019,000,000 9,207,000,000

당기말 현재 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)구 분 장기차입금 비고

2020년3월 ~ 2021년2월 1,188,000,000

2021년3월 ~ 2022년2월 1,188,000,000

2022년3월 ~ 2023년2월 1,188,000,000

2023년3월 ~ 2024년2월 1,188,000,000

2024년3월 ~ 2025년2월 1,188,000,000

2025년3월 ~ 2026년2월 1,188,000,000

2026년3월 ~ 2027년2월 1,188,000,000

2027년3월 ~ 2028년2월 891,000,000

합 계 9,207,000,000

【별지 제1호 서식】 보조사업 관련 주석양식

<보조사업별 세부내용 및 보조금 증감내역>

- 44 -

Ⅵ. 첨부서류

- 45 -

■ 사학기관 외부회계감사 유의사항 [별지 제1호 서식] <개정 2018. . .>

재무제표 외 확인사항 집계표회계연도 2019.3.1.~2020.2.29 학교법인명 상명학원 학교명 상명대학교

확인 사항

위반여부

법인에 속하는 회계 학교에 속하는 회계

일반업무회계 수익사업회계 교비회계 부속병원회계

1. 관할청의 허가 없이 기본재산을 매도․증여․교환․용도변경․담보제공 또는 의무부담

이나 권리포기를 하였는지 여부

부 부 부 -

2. 교비회계 수입 또는 지출 처리 시

가. 사립학교법 시행령 제13조제1항에

따라 교비회계에 세입되어야 할 자금을 다

른 회계에서 세입처리하였는지 여부

나. 교비회계의 자금을 사립학교법 시행

령 제13조제2항에 따른 세출 범위 외의

용도로 지출하였는지 여부

- - 부 -

3. 재산 취득 시 등기․등록 기타 권리확보

에 필요한 절차를 이행하였는지 여부부 부 부 -

4. 사학기관이 결산 상 보유한 계좌 내역

과 금융기관을 통해 조회한 계좌 내역이

일치하는지 여부

부 부 부 -

5. 이월금 구분(사고‧명시‧기타이월)이 적

정한지 여부부 부 부 -

6. 공사ㆍ제조ㆍ구매ㆍ용역 또는 그 밖의

계약이 수의계약인 경우 「국가를 당사자

로 하는 계약에 관한 법률 시행령」 제26

조에 의한 수의계약 사유에 해당하는지 여

부

부 부 부 -

7. 그 밖에 외부 감사인이 필요하다고 인

정하는 중요 사항부 부 부 -

- 46 -

■ 사학기관 외부회계감사 유의사항 [별지 제2호 서식] <개정 2018. . .>

재무제표 외 확인사항 세부 내역회계연도 2019.3.1.~2020.2.29 학교법인명 상명학원 학교명 상명대학교

확인 사항 위반내용 관련 법령위반 금액

(단위:천원)

1. 관할청의 허가 없이 기본재산을 매도․증여․교환․용도변경․담보제공 또는 의무부담

이나 권리포기를 하였는지 여부

해당 없음

사 립 학 교 법

제28조, 같은

법 시행령 제

11조

2. 교비회계 수입 또는 지출 처리 시

가. 사립학교법 시행령 제13조제1항에

따라 교비회계에 세입되어야 할 자금을 다

른 회계에서 세입 처리하였는지 여부

나. 교비회계의 자금을 사립학교법 시행

령 제13조제2항에 따른 세출 범위 외의

용도로 지출하였는지 여부

해당 없음

사 립 학 교 법

제29조

같은법 시행

령 제13조

3. 재산 취득 시 등기․등록 기타 권리확보

에 필요한 절차를 이행하였는지 여부해당 없음

사학기관 재무･회계 규칙 제

44조

4. 사학기관이 결산 상 보유한 계좌 내역

과 금융기관을 통해 조회한 계좌 내역이

일치하는지 여부

해당 없음

사학기관 재

무･회계 규칙

에 대한 특례

규칙 제5조

5. 이월금 구분(사고‧명시‧기타이월)이 적

정한지 여부해당 없음

사 립 학 교 법

제32조의3,

사학기관 재

무･회계 규칙

제22조 및 동

규칙에 대한 특

례규칙 제21조

6. 공사ㆍ제조ㆍ구매ㆍ용역 또는 그 밖의

계약이 수의계약인 경우 「국가를 당사자

로 하는 계약에 관한 법률 시행령」 제26

조에 의한 수의계약 사유에 해당하는지 여

부

해당 없음

사학기관

재무ㆍ회계

규칙 제35조

7. 그 밖에 외부 감사인이 필요하다고 인

정하는 중요 사항해당 없음 -

( - ) 건