新日興股份有限公司...

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新日興股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告民國九十六及九十五年第一季

地址：台北縣樹林市俊英街一七四號

電話：（○二）二六八一三三一六

股票代碼：3376

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§目錄§

項目頁次財務報表附註編號

封面 1 - 目錄 2 - 會計師核閱報告 3～ 4 - 資產負債表 5 - 損益表 6～ 7 - 股東權益變動表 - - 現金流量表 8～ 9 - 財務報表附註公司沿革 10 重要會計政策之彙總說明 10～ 15 會計變動之理由及其影響 15 重要會計科目之說明 15～ 25 ～關係人交易 28～ 29 質押之資產 30 重大承諾事項及或有事項 30 重大之災害損失 - - 重大之期後事項 - - 其他 25～ 27、 30 、附註揭露事項

重大交易事項相關資訊 30、 32～ 35 轉投資事業相關資訊 31、 36～ 40 大陸投資資訊 31、 41～ 42

部門別財務資訊 - -

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會計師核閱報告

新日興股份有限公司公鑒：

新日興股份有限公司民國九十六年及九十五年三月三十一日之資產

負債表，暨民國九十六年及九十五年一月一日至三月三十一日之損益表

及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階

層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務

報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與

查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體

表示查核意見。

如財務報表附註十所述，新日興股份有限公司民國九十六年及九十

五年三月三十一日採權益法評價之長期股權投資分別計新台幣 1,176,064

仟元及 499,560 仟元，民國九十六及九十五年第一季以權益法認列之投資

收益分別計 25,236 仟元及 50,582 仟元，係以被投資公司同期間未經會計

師核閱之財務報表為依據。另財務報表附註二十六有關前述各被投資公

司相關資訊，係由新日興股份有限公司所提供，亦未經會計師核閱。

依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法評價之長期股權投資，

若被投資公司之財務報表經會計師核閱可能有所調整，及有關前述被投

資公司相關資訊未經會計師核閱外，並未發現第一段所述財務報表在所

有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會

計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修

正之情事。

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如財務報表附註三所述，新日興股份有限公司自民國九十五年一月

一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計

處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，以及其他相關公報

配合前述公報新修訂之條文。

勤業眾信會計師事務所會計師徐文亞

會計師施錦川

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0930128050 號

中華民國九十六年四月十四日

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新日興股份有限公司資產負債表

民國九十六年及九十五年三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

九十六年三月三十一日九十五年三月三十一日九十六年三月三十一日九十五年三月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債 1100 現金（附註四） $ 1,612,978 33 $ 1,209,264 40 2180 公平價值變動列入損益之金融負 1310 公平價值變動列入損益之金融資債－流動（附註二及五） $ 75 - $ - - 產－流動（附註二及五） - - 7,998 - 2120 應付票據 45,639 1 11,455 - 1120 應收票據淨額（附註二及六） 10,091 - 25,372 1 2140 應付帳款 465,767 10 330,875 11 1140 應收帳款淨額（附註二及六） 293,737 6 279,695 9 2150 應付帳款－關係人款項（附註二 1150 應收款項－關係人淨額（附註二十二） - - 66 - 、七及二十二） 869,791 18 455,201 15 2160 應付所得稅（附註二及十九） 206,190 4 174,214 6 1178 其他應收款 665 - 826 - 2170 應付費用 121,624 3 83,589 3 1190 其他金融資產－流動（附註八及 2298 其他流動負債 23,107 - 53,036 2 二十三） 26,247 1 25,291 1 21XX 流動負債合計 862,402 18 653,235 22 120X 存貨－淨額（附註二及九） 72,951 1 72,325 3 1286 遞延所得稅資產－流動（附註二其他負債及十九） 28,365 1 31,762 1 2861 遞延所得稅負債－非流動（附註 1298 其他流動資產 10,584 - 8,567 - 二及十九） 151,280 3 69,826 2 11XX 流動資產合計 2,925,409 60 2,116,301 70 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二及十二） 98,684 2 92,579 3 1421 採權益法之長期股權投資（附註二及 28XX 其他負債合計 249,964 5 162,405 5 十） 1,176,064 24 499,560 17 2XXX 負債合計 1,112,366 23 815,640 27 固定資產（附註二、十一及二十三）成本股東權益 1501 土地 146,597 3 146,597 5 3110 股本（附註十四） 886,100 18 638,530 21 1521 房屋及建築 62,275 2 62,275 2 資本公積 1531 機器設備 348,150 7 244,674 8 3210 發行溢價（附註十六） 1,043,567 21 557,420 19 1551 運輸設備 9,300 - 15,701 1 保留盈餘（附註十七） 1561 辦公設備 5,495 - 4,222 - 3310 法定盈餘公積 121,346 3 64,505 2 1681 其他設備 9,015 - 5,892 - 3350 未分配盈餘 1,678,104 34 926,744 31 15X1 合計 580,832 12 479,361 16 股東權益其他調整項目 15X9 減：累計折舊 ( 152,838 ) ( 3 ) ( 147,330 ) ( 5 ) 3420 累積換算調整數（附註二） 47,933 1 7,249 - 1670 未完工程及預付設備款 341,404 7 47,808 2 3XXX 股東權益合計 3,777,050 77 2,194,448 73 15XX 固定資產合計 769,398 16 379,839 13 其他資產 1820 存出保證金 700 - 351 - 1830 遞延費用－淨額（附註二） 8,971 - 2,981 - 1880 其他資產－其他（附註二及十三） 8,874 - 11,056 - 18XX 其他資產合計 18,545 - 14,388 - 1XXX 資產總計 $ 4,889,416 100 $ 3,010,088 100 負債及股東權益總計 $ 4,889,416 100 $ 3,010,088 100

後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年四月十四日核閱報告）

董事長：呂敏文經理人：呂勝男會計主管：翁世錦

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損益表

民國九十六年及九十五年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

九十六年第一季九十五年第一季代碼金額％金額％ 4000 營業收入淨額（附註二及二

十二）

$ 734,806 100 $ 567,020 100 5000 營業成本（附註二十二） 399,856 55 318,755 56 5910 營業毛利 334,950 45 248,265 44 5920 聯屬公司間已（未）實現利

益

4,309 1 ( 33,376 ) ( 6 ) 營業毛利淨額 339,259 46 214,889 38 營業費用 6100 推銷費用 11,314 2 12,371 2 6200 管理及總務費用 18,855 3 19,210 4 6300 研究發展費用 33,057 4 17,899 3 6000 營業費用合計 63,226 9 49,480 9 6900 營業淨利 276,033 37 165,409 29 營業外收入及利益 7110 利息收入 5,446 1 4,075 1 7121 權益法認列之投資收益

（附註十）

25,236 4 50,582 9 7160 兌換利益－淨額 24,852 3 - - 7220 出售下腳及廢料收入 1,257 - 518 - 7310 金融資產評價利益－淨

額

- - 265 - 7480 其他收入 45 - 343 - 7100 營業外收入及利益

合計

56,836 8 55,783 10 （接次頁）

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（承前頁）

九十六年第一季九十五年第一季代碼金額％金額％營業外費用及損失 7530 處分固定資產損失 $ 77 - $ 1,757 - 7560 兌換損失－淨額 - - 8,177 2 7650 金融負債評價損失－淨

額

75 - - - 7500 營業外費用及損失

合計

152 - 9,934 2 7900 稅前利益 332,717 45 211,258 37 8110 所得稅費用（附註二及十九） 76,261 10 52,810 9 9600 本期純益 $ 256,456 35 $ 158,448 28

代碼稅前稅後稅前稅後 9750 每股盈餘 9750 基本每股盈餘（附註二

十）

$ 3.75 $ 2.89 $ 2.53 $ 1.90

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年四月十四日核閱報告）


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現金流量表

民國九十六年及九十五年一月一日至三月三十一日


單位：新台幣仟元

九十六年第一季

九十五年第一季

營業活動之現金流量本期純益 $ 256,456 $ 158,448 折舊 14,006 9,495 各項攤提 1,074 2,529 權益法認列之投資收益 ( 25,236 ) ( 50,582 ) 處分固定資產淨損失 77 1,757 營業資產及負債之淨變動

交易目的金融商品 75 ( 122 ) 應收帳款及票據－淨額 32,473 105,020 應收款項－關係人淨額 15,798 ( 21,304 ) 其他金融資產－流動 8,292 ( 3,465 ) 其他應收款 1,901 ( 59 ) 存貨 22,401 10,065 遞延所得稅資產－流動 6,307 ( 8,804 ) 其他流動資產 920 ( 4,185 ) 應付帳款及票據 ( 31,569 ) ( 73,226 ) 應付帳款－關係人款項 - ( 1,381 ) 應付所得稅 59,452 48,572 應付費用 ( 46,665 ) ( 52,426 ) 其他流動負債 ( 16,779 ) 48,360 遞延所得稅負債－非流動 9,771 12,646 遞延貸項－聯屬公司間利益 ( 4,309 ) 33,376 營業活動之淨現金流入 304,445 214,714

投資活動之現金流量

採權益法之長期股權投資增加 ( 69,237 ) ( 26,128 ) 購置固定資產 ( 67,025 ) ( 56,682 ) 處分固定資產價款 1,322 200 質押定存減少 - 176 遞延費用增加 - ( 1,000 ) 其他資產－其他減少 633 515

投資活動之淨現金流出 ( 134,307 ) ( 82,919 ) （接次頁）

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（承前頁）

九十六年第一季

九十五年第一季

本期現金增加數 $ 170,138 $ 131,795 期初現金餘額 1,442,840 1,077,469 期末現金餘額 $1,612,978 $1,209,264 現金流量資訊之補充揭露

本期支付所得稅 $ 731 $ 396 不影響現金流量之投資及融資活動

長期股權投資外幣換算調整數 $ 24,416 ( $ 2,466 )

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年四月十四日核閱報告）


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財務報表附註

民國九十六及九十五年第一季


（除另有註明外，金額均以新台幣仟元為單位）

公司沿革及業務範圍

新日興股份有限公司（以下簡稱本公司）係依照公司法及有關法

令規定，於五十七年六月二十八日設立，前身為「新日興彈簧機械工

業股份有限公司」，八十六年十一月十七日更名為新日興股份有限公司

迄今。

本公司股票自九十四年十二月起在財團法人中華民國證券櫃檯買

賣中心上櫃買賣。

本公司主要經營之業務為各類精密彈簧、沖製件、樞紐組件等研

發、設計、生產、組裝、測試、製造及買賣業務，近年來致力開發各

種不同樞紐組件，以應用於各種不同手提電腦及連接器等。本公司九

十六及九十五年第一季員工之平均人數分別為 605 人及 461 人。

重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、

商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及

原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資

產折舊、退休金等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判

斷，實際結果可能有所差異。

重要會計政策彙總說明如下：

資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金，主要為交易目的而持有之資產，以及預期於

資產負債表日後十二個月內變現之資產；固定資產、無形資產及其他

不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的

而發生之負債，以及須於資產負債表日後十二個月內清償之負債，負

債不屬於流動負債者為非流動負債。

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公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金

融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認

列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之一方

時，認列金融資產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，除列金融

資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除

列金融負債。

原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後

評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。投資後所

收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商品除列

時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依

慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產

或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，

列為金融負債。

公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開

放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值，債券係財團法人中

華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價；無活絡市場之金融

商品，以評價方法估計公平價值。

收入認列及應收帳款、備抵呆帳

本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收

入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。

備抵呆帳係按應收票據、應收帳款及應收款項－關係人期末餘額

之收回可能性評估提列。本公司係依據應收款項之帳齡分析、信用評

等及經濟環境等因素，定期評估應收款項之收回可能性。

存貨

存貨包括原料、零件、製成品、在製品及半成品，係按成本與市

價孰低法評價，成本以加權平均法計算。比較成本與市價孰低時，係

採分類比較法，除原料及零件採重置成本外，其餘以淨變現價值為市

價。

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採權益法之長期股權投資

本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大

影響力者，採用權益法評價。

取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差

額，按五年平均攤銷。惟自九十五年一月一日起，依新修訂財務會

計準則公報之規定，改為先將投資成本予以分析處理，投資成本超

過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定

期進行減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減

損時，亦進行減損測試。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，

則其差額就各非流動資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資

產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外）公平價值

等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。自九十五年一月一日起，

其以前取得之採權益法長期股權投資，尚未攤銷之餘額屬投資成本

超過所取得股權淨值者，比照商譽處理，不再攤銷；原投資成本與

股權淨值間之差額屬遞延貸項部分，依剩餘攤銷年限繼續攤銷。

本公司與權益法評價之被投資公司間交易，其期末尚未實現之利益

先行予以銷除，帳列遞延貸項，俟其實現時，始轉列為收益。

於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已減

損，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力之

長期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估。

固定資產

固定資產以成本減累計折舊計價。固定資產購建期間為該項資產

所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產之成本。重大之

更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。

折舊採用平均法依下列耐用年限計提：房屋及建築物，五至三十

年；機器設備，三至十年；運輸設備，五年；辦公設備，五至八年；

其他設備，三至十五年。耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就

其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。

固定資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上減除。

處分固定資產之利益或損失，依其性質列為當期之營業外收入或費用。

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遞延費用

遞延費用係電腦軟體成本之未攤銷費用，依其性質按估計效益年

限分攤。

退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休

辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額

認列為當期費用。

本公司之退休金會計處理，自九十一年十二月三十一日起依照財務

會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定辦理，以九

十一年十二月三十一日為衡量日完成精算，並自九十二年一月一日

起開始攤提各項遞延項目。

期中報表編製時，最低退休金負債金額係依財務會計準則公報第二

十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定，即就上期資產負債表

所列之最低退休金負債調整續後淨退休金成本及提撥退休基金之數

額，未另重新加以衡量。

營利事業所得稅

所得稅作跨期間及同期間之分攤。可減除暫時性差異、虧損扣抵

及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其

可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則

認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債

之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回

轉期間劃分為流動或非流動項目。

購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵

減，採用當期認列法處理。

以前年度高估或低估之所得稅列為申報或核定年度所得稅費用調

整項目。

另本公司當年度依稅法規定調整之稅後盈餘於次年度股東會未作

分配者，該未分配盈餘應加徵 10%營利事業所得稅，列為股東會決議

年度之所得稅費用。

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「所得基本稅額條例」自九十五年一月一日開始施行，其計算基

礎係依所得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律

所享有之租稅減免，按行政院訂定之稅率（百分之十）計算基本稅額，

該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅額相較，擇其高者，繳納當年

度之所得稅，本公司已將其影響考量於當期所得稅中。

外幣交易事項

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或

費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調

整，兌換差額列為當期損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依公

平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價

值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平

價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交

易日之歷史匯率衡量。

外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換

算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為

股東權益之調整項目。

前述即期匯率係以主要往來銀行之中價為評價基礎。

資產減損

倘資產（主要為依權益法評價之長期投資、固定資產及其他資產）

以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列

損失；對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，係以其個

別投資帳面價值為基礎，予以評估。嗣後若資產可回收金額增加時，

將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價

值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷

後之帳面價值。已依法令規定辦理重估價者，則其減損先減少股東權

益項下之未實現重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為

損失之範圍內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。

- 15 -

進行減損測試時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之各

相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減損

外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之比較，

進行各單位之減損測試。各單位之可回收金額若低於其帳面價值，減

損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面價值。次就

其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比例分攤至各資

產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。

會計變動之理由及其影響

本公司自九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報

第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之

表達與揭露」，以及各號公報配合新修訂之條文。是項變動，對九十五

年第一季之財務報表尚無重大影響。

本公司自九十五年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報

第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」、第五號「採權益法之

長期股權投資會計處理準則」及第二十五號「企業合併－購買法之會

計處理」。前述公報之修訂，主要包括商譽不再攤銷，以及長期股權投

資之投資成本與股權淨值間之差額，應予以分析處理，屬商譽者，續

後進行減損測試而不得攤銷該商譽等。採用新修訂條文對九十五年第

一季之財務報表尚無重大影響。

現金

九十六年

三月三十一日九十五年

三月三十一日庫存現金 $ 200 $ 200 零用金 176 146 支票存款 22,486 21,646 活期存款 249,352 203,506 外幣存款 101,070 119,503 定期存款 1,239,694 864,263

$1,612,978 $1,209,264

九十六年及九十五年三月三十一日之定期存款年利率分別為

0.15%～ 5.17%及 1.49%～ 4.66%。

- 16 -

公平價值變動列入損益之金融商品

本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：

九十六年


三月三十一日交易目的之金融資產基金受益憑證 $ - $ 7,998 交易目的之金融負債遠期外匯合約（財務避險） $ 75 $ -

本公司九十六年第一季從事遠期外匯衍生性金融商品交易之目

的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略

係以達成規避大部分市場價格或現金流量風險為目的。

於九十六年三月三十一日止，尚未到期之遠期外匯合約如下：

九十六年三月三十一日幣別到期區間合約金額（仟元）

賣出遠期外匯美元兌新台幣 96.4.18～96.5.18 USD 1,400 (折合 NTD 46,181)

於九十六年第一季，交易目的之金融負債產生之淨損失為 72 仟

元，分別帳列金融負債評價損失－淨額 75 仟元及兌換利益－淨額 3 仟

元。

本公司於九十五年第一季，交易目的之金融資產產生之淨利益為

265 仟元，帳列金融資產評價利益－淨額項下。

應收票據及帳款淨額

九十六年


三月三十一日應收票據 $ 10,091 $ 25,372 應收帳款 311,145 300,315

321,236 325,687 減：備抵呆帳 ( 20,000) ( 20,000) 備抵兌換利益（損失） 2,592 ( 620)

$ 303,828 $ 305,067

- 17 -

應收款項－關係人淨額

九十六年


三月三十一日應收帳款 $ 861,763 $ 457,758 減：備抵兌換利益（損失） 8,028 ( 2,557)

$ 869,791 $ 455,201

其他金融資產－流動

九十六年


三月三十一日質押定存（附註二十三） $ 15,890 $ 15,607 應退營業稅 9,593 9,273 應收利息 764 411

$ 26,247 $ 25,291

存貨

九十六年


三月三十一日原料及零件 $ 40,855 $ 44,376 半成品 71 260 在製品 20,369 10,301 製成品 27,656 33,388 88,951 88,325 減：備抵存貨跌價損失 ( 16,000) ( 16,000) $ 72,951 $ 72,325

採權益法之長期股權投資

九十六年三月三十一日九十五年三月三十一日

公司名稱原始投資

成本帳面金額股權％帳面金額股權％ TIME RISE CORP. $ 499,557 $ 764,581 100 $ 383,636 100 WINWAY

TECHNOLOGY LIMITED 3,393 253,201 100 96,996 100

MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 1,581 55,666 100 18,928 100

UP HILL INTERNATIONAL LIMITED 33,278 33,858 100 - -

ADVANCE ALL GROUP LIMITED 69,237 68,758 100 - -

$ 1,176,064 $ 499,560

- 18 -

本公司投資模里西斯 TIME RISE CORP.，持股比例為 100%，主要係

用於轉投資模里西斯 HAMSTEAD CORPORATION 暨其間接在大

陸地區轉投資之子公司欣日興精密電子（蘇州）有限公司及寧波長

興精密電子有限公司 100%之股權。

本公司分別於九十五年三月、七月及十一月增加投資美金 800

仟元、美金 3,680 仟元及美金 5,200 仟元予模里西斯 TIME RISE

CORP.，再轉投資模里西斯 HAMSTEAD CORPORATION，作為間

接在大陸地區投資設立寧波長興精密電子有限公司之投資款美金

6,000 仟元及增加轉投資欣日興精密電子（蘇州）有限公司美金 3,680

仟元。

本公司於九十三年九月二十一日投資美金 100 仟元予英屬維京群島

WINWAY TECHNOLOGY LIMITED，持股比例為 100%，主要營業

項目為國際貿易業務。

本公司於九十四年一月十三日於英屬維京群島設立資本額美金 50 仟

元之子公司 MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED，持股比例

為 100%，主要營業項目為國際貿易及發包業務。

本公司於九十五年於薩摩亞投資設立資本額美金 1,000 仟元之子公

司 UP HILL INTERNATIONAL LIMITED，持股比例為 100%，主要

營業項目為國際貿易業務。

本公司於九十六年一月二十二日及三月二十三日分別投資美金 700

仟元及美金 1,400 仟元予薩摩亞 ADVANCE ALL GROUP

LIMITED，持股比例為 100%，主要係用於轉投資薩摩亞 CLEVER

IDEA HOLDINGS LIMITED 暨其間接在大陸地區轉投資之子公司

駿興精密電子五金（深圳）有限公司 100%之股權。

- 19 -

本公司採權益法認列之長期股權投資利益（損失）如下：

被投資公司九十六年第一季九十五年第一季 TIME RISE CORP. ($ 28,058) $ 25,209 WINWAY TECHNOLOGY

LIMITED 47,297 21,983

MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED

6,424

3,390

UP HILL INTERNATIONAL LIMITED

434

-

ADVANCE ALL GROUP LIMITED ( 861) -

$ 25,236 $ 50,582

上述採權益法評價之長期股權投資及其相關投資損益係依各該

公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

固定資產－累計折舊

九十六年


三月三十一日房屋及建築 $ 30,158 $ 27,972 機器設備 112,729 104,459 運輸設備 5,210 10,241 辦公設備 1,629 2,066 其他設備 3,112 2,592 $ 152,838 $ 147,330

九十六年及九十五年三月三十一日固定資產提供金融機構作為擔

保借款之明細請參閱附註二十三。

遞延貸項－聯屬公司間利益

本公司銷售貨品及設備予採權益法評價之被投資公司所產生之期

末未實現銷貨毛利，截至九十六年及九十五年三月三十一日止，分別

為 98,684 仟元及 92,579 仟元暫予以遞延，俟出售予不具關係之第三者

及依子公司之折舊攤提年限予以認列。

員工退休金

「勞工退休金條例」自九十四年七月一日起施行，六月三十日以

前受聘雇之員工且於七月一日在職者，得選擇繼續適用「勞動基準法」

有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前

- 20 -

之工作年資。九十四年七月一日以後新進之員工只適用「勞工退休金

條例」之退休金制度。

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，

自九十四年七月一日起，依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局

之個人退休金專戶。本公司九十六及九十五年第一季認列之退休金成

本分別為 2,762 仟元及 2,133 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，每

位員工之服務年資十五年以內者（含），每服務滿一年可獲得二個基

數，超過十五年者每增加一年可獲得一個基數，總計最高以四十五個

基數為限。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個

月平均工資（基數）計算。

本公司依勞基法規定提撥員工退休基金，專戶儲存於中央信託

局。九十六年及九十五年三月三十一日此項提撥之退休金基金餘額分

別為 66,761 仟元及 65,690 仟元。

本公司於九十四年度實際提撥之退休金已超過依勞基法規定應提

撥金額，故函報勞工退休準備金監督委員會，自九十四年七月一日起

至九十七年一月三十一日止暫停提撥員工退休金，業經相關主管機關

核准。

九十六及九十五年第一季屬確定給付退休辦法之預付退休金變動

說明如下：

九十六年第一季九十五年第一季期初餘額 $ 9,507 $ 11,571 減：提列退休金費用 ( 633) ( 515) 期末餘額 $ 8,874 $ 11,056

股本

本公司九十五年一月一日實收資本額為 638,530 仟元，分為 63,853

仟股，每股面額 10 元。本公司於九十五年五月二十四日經股東常會

決議通過辦理盈餘轉增資 127,706 仟元、員工紅利轉增資 6,011 仟元

及資本公積轉增資 63,853 仟元，另於九十五年辦理現金增資 50,000

仟元（每股以 120 元溢價發行），上述增資發行新股均經證期局核准

- 21 -

並已完成變更登記。故截至九十六年三月三十一日止，股本總額為

886,100 仟元，分為 88,610 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。

員工認股權證

本公司為吸引及留住公司所需之人才，並激勵員工及提昇員工向

心力，以共同創造公司及股東之利益，依據證券交易法第二十八條之

三及「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規定，訂定員工

認股權憑證發行及認股辦法，並於九十五年七月二十八日經行政院金

融監督管理委員會證券期貨局核准發行 5,000 單位之員工認股權證，每

一單位認股權證均得認購普通股 1,000 股，本公司將以發行新股方式交

付，認購價格為發行當日本公司普通股收盤價格。截至九十六年三月

三十一日止，本公司尚未發行該員工認股權憑證。

資本公積

依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過

票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，得

撥充資本，按股東原有股份之比例發給新股；其撥充股本，每年以一

定比例為限。

本公司於九十五年度辦理現金增資 50,000 仟元（每股以 120 元溢

價發行），計產生資本公積－股票發行溢價 550,000 仟元。

股利政策

本公司目前處於營運成長階段，須以保留盈餘因應營運成長及投

資需求之資金，現階段採取剩餘股利政策。

分派條件及時機：

依據本公司目前公司章程，年度總決算如有盈餘，應依下列順

序分派之：

提繳稅捐。

彌補以往年度虧損。

提存百分之十為法定盈餘公積。

按法令規定提列特別盈餘公積。

如尚有盈餘，得視業務需要保留部分盈餘外，按下列方式分派

之：

- 22 -

董監事酬勞百分之二。

員工紅利不得低於百分之二。

其餘之盈餘併同以往年度盈餘由董事會擬訂股東股利分配議案後

提請股東會決議之。

本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（惟庫藏

股票除外）餘額提列特別盈餘公積；子公司在年底持有本公司股票

市價低於帳面價值之差額，仍應依持股比例計算提列相同數額之特

別盈餘公積；因合併所取得長期股權投資，續後評價產生未實現跌

價損失，得就合併時所產生資本公積屬於源自取得長期股權投資範

圍內，免提列特別盈餘公積，因被投資公司合併取得之長期股權投

資亦可比照。依前項提列特別盈餘公積後之餘額始得作分配。嗣後

股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉金額分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法

定盈餘公積得用以彌補虧損；且當其餘額已達實收股本 50%時，在

公司無盈餘時，得以其超過部分派充股息及紅利，或在公司無虧損

時，得保留法定盈餘公積達實收股本 50%之半數，其餘部分得以撥

充資本。

分派之金額與種類

盈餘分配之原則如下：原則上先將保留盈餘以股票股利方式分

配，以支應公司資金需求，若有剩餘之盈餘，視營運需要酌予保留

適當額度，再以現金股利方式分配與股東，惟分配現金股利以不超

過分配股利總額百分之五十為原則。

本公司分別於九十六年二月二十七日及九十五年五月二十四日舉行

董事會及股東常會，分別擬議及決議九十五及九十四年度盈餘分配

案如下：

盈餘分配案每股股利（元）九十五年度九十四年度九十五年度九十四年度

法定盈餘公積 $ 94,651 $ 56,841 $ - $ -現金股利 221,525 95,780 2.5 1.5股票股利 221,525 127,706 2.5 2

（接次頁）

- 23 -

（承前頁）

盈餘分配案每股股利（元）九十五年度九十四年度九十五年度九十四年度

員工紅利－現金 $ 4,185 $ 2,089 $ - $ -員工紅利－股票 7,975 6,011 - -董監事酬勞－現金 9,290 4,726 - -

本公司九十五年度盈餘分配議案，截至會計師核閱報告出具日止，

尚未經股東會通過，有關董事會通過擬議盈餘分派情形，請至臺灣

證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

本期發生之用人、折舊及攤銷費用

本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

九十六年第一季九十五年第一季功能別性質別

屬於營業成本者

屬於營業費用者合計

屬於營業成本者

屬於營業費用者合計

用人費用薪資費用 $ 56,448 $ 24,679 $ 81,127 $ 44,502 $ 21,698 $ 66,200 勞健保費用 3,814 1,591 5,405 3,061 1,321 4,382 退休金費用 2,282 1,113 3,395 1,787 861 2,648 其他用人費用 2,158 849 3,007 1,878 716 2,594 折舊費用 11,733 2,273 14,006 7,700 1,795 9,495 攤銷費用 64 1,010 1,074 526 2,003 2,529

營利事業所得稅

本公司九十三年及以前年度之營利事業所得稅結算申報，均經稅捐

稽徵機關核定結案。

本公司估計之應付所得稅如下：

九十六年第一季九十五年第一季稅前利益 $ 332,717 $ 211,258 永久性差異 9 23 暫時性差異 ( 64,310) ( 15,367) 課稅所得 268,416 195,914 ×稅率－累進差額 ×25%－10 ×25%－10 本期應負擔之所得稅 67,094 48,968 減：當期抵用之投資抵減 ( 6,911) - 扣繳稅款 ( 731) ( 396) 期初應付所得稅 146,738 125,642 期末應付所得稅 $ 206,190 $ 174,214

- 24 -

本公司應付所得稅與所得稅費用之調節如下：

九十六年第一季九十五年第一季應付所得稅 $ 59,452 $ 48,572 扣繳稅款 731 396 遞延所得稅變動數 16,078 3,842 所得稅費用 $ 76,261 $ 52,810

遞延所得稅資產及負債之構成項目如下：

九十六年


三月三十一日備抵呆帳超限 $ 2,840 $ 3,049 備抵存貨跌價損失 4,000 4,000 未實現兌換（利益）損失 ( 3,165) 1,500 未實現銷貨毛利 24,671 23,145 金融商品評價損失未實現 19 - 其他 - 68 遞延所得稅資產－流動 $ 28,365 $ 31,762 投資收益 $ 130,271 $ 69,826 國外投資損失準備 21,009 - 遞延所得稅負債－非流動 $ 151,280 $ 69,826

兩稅合一相關資訊：

九十六年


三月三十一日可扣抵稅額帳戶餘額 $ 181,466 $ 61,789

九十六年


三月三十一日預計盈餘分配之稅額扣抵比

率 23.85% 26.19%

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈

餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東

可扣抵稅額。本公司預計九十五年度盈餘分配之稅額扣抵比率時，

已考量應付當年度所得稅，由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應

以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎，其與將

來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有所差異。

- 25 -

未分配盈餘相關資訊：

九十六年


三月三十一日八十六年度以前 $ 52,595 $ 52,595 八十七年度以後 $1,625,509 $ 874,149

每股盈餘

每股盈餘係按稅後純益除以流通在外加權平均股數計算而得。九

十五年度以盈餘轉增資 127,706 仟元、員工紅利轉增資 6,011 仟元及資

本公積轉增資 63,853 仟元，於計算九十五年第一季每股盈餘時業已追

溯調整。

九十六年第一季九十五年第一季稅前淨利 $ 332,717 $ 211,258 本期淨利 $ 256,456 $ 158,448 當期實際流通在外加權平均普通

股股數 88,610 仟股 83,610 仟股每股盈餘（元）－稅前 $ 3.75 $ 2.53 每股盈餘（元）－稅後 $ 2.89 $ 1.90

金融商品資訊之揭露

公平價值之資訊

九十六年三月三十一日九十五年三月三十一日帳面價值公平價值帳面價值公平價值

資產公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動 $ - - $ 7,998 $ 7,998 採權益法評價之

長期股權投資 1,176,064 1,176,064 499,560 499,560 存出保證金 700 700 351 351 負債公平價值變動列

入損益之金融

負債－流動 75 75 - -

- 26 -

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

上述金融商品不包含現金、應收票據及帳款、應收款項－關係人、

其他金融資產－流動、其他應收款、其他流動資產、應付票據及

帳款、應付款項－關係人、應付費用及其他流動負債，因為此類

商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。

公平價值變動列入損益之金融商品及衍生性金融商品如有活絡市

場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供

參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估

計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設

之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。

採權益法之長期股權投資為未上市（櫃）公司者，其無活絡市場

公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平

價值，因此公平價值無法可靠衡量。

存出保證金因其返還日期不具確定性，故以其在資產負債表上帳

面價值估計其公平價值。

本公司決定金融商品公平價值所使用之方法及假設中，同時包含以

活絡市場之公開報價直接決定及以評價方法估計者，其公開報價及

評價方法估計之金額分別為：

公開報價決定之金額評價方法估計之金額

九十六年三

月三十一日九十五年三

月三十一日九十六年三

月三十一日九十五年三

月三十一日資產公平價值變動列入損

益之金融資產 $ - $ 7,998 $ - $ - 負債公平價值變動列入損

益之金融負債－流

動 - - 75 -

本公司於九十六及九十五年第一季因以評價方式估計之公平價值變

動而認列為當期（損）益之金額分別為 (75)仟元及 265 仟元。

財務風險資訊

市場風險

- 27 -

因本公司九十六年第一季從事遠期外匯買賣合約係為避險性

質，其因匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵

銷，故市場價格風險並不重大。

信用風險

金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影

響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組

成要素、合約金額及其他應收款。信用風險係以資產負債表日公

平價值為正數之合約為評估對象。

本公司所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金額（不含

擔保品之公平價值）分析如下：


帳面價值最大信用

暴險金額帳面價值最大信用

暴險金額交易目的之金融資產基金受益憑證 $ - $ - $ 7,998 $ -

上表列示之信用風險金額係以資產負債表日公平價值為正數

之合約為評估對象。當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或

金融商品交易相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且

具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況

之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產生信用

風險顯著集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。本公

司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，且由於本

公司之交易對象均為信用良好之金融機構，預期不致產生重大信

用風險。

流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行

合約義務之流動性風險。

- 28 -

關係人交易事項

關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係WINWAY TECHNOLOGY

LIMITED 本公司持有 100%股權之子公司


本公司持有 100%股權之子公司

欣日興精密電子（蘇州）有限公司本公司間接持有 100%股權之子公司竣昱塑膠股份有限公司本公司總經理為該公司董事長

與關係人間之重大交易事項

應收款項－關係人淨額


金額佔應收

款項％金額佔應收

款項％

WINWAY TECHNOLOGY LIMITED $ 778,121 66 $ 416,314 54

MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 91,423 8 34,430 5

欣日興精密電子（蘇州）

有限公司 247 - 4,454 -

竣昱塑膠股份有限公司 - - 3 - $ 869,791 74 $ 455,201 59

銷貨

九十六年第一季九十五年第一季

金額

佔營業

收入淨

額％金額

佔營業

收入淨

額％ WINWAY

TECHNOLOGY LIMITED（註 1） $ 452,680 62 $ 298,968 53

MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED（註 1） 21,948 3 8,371 1

欣日興精密電子（蘇州）有

限公司（註 2） 246 - 4,444 1 竣昱塑膠股份有限公司（註

3） - - 3 - $ 474,874 65 $ 311,786 55

- 29 -

註 1：本公司對 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 及 MAGIC

TIMING TECHNOLOGY LIMITED 銷貨之產品型態與一般

客戶不同，故其交易金額無比較基礎，其收款條件約為月結

120 天，與一般客戶相同。

註 2：本公司對欣日興精密電子（蘇州）有限公司銷售設備及模具，

其交易金額按成本加價 10%，其收款條件為到貨驗收後付

款。

註 3：本公司對竣昱塑膠股份有限公司銷貨之價格及收款等交易條

件與一般客戶相同。

應付帳款－關係人款項


金額佔應付

帳款％金額佔應付

帳款％竣昱塑膠股份有限公司 $ - - $ 66 -

進貨

九十六年第一季九十五年第一季

金額佔進貨

％金額佔進貨

％ WINWAY

TECHNOLOGY LIMITED（註） $ - - $ 53 -

註：本公司對 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 進貨之價格及

付款等交易條件與一般廠商相同。

財產交易－出售機器設備及模具

九十六年第一季九十五年第一季售價出售利益售價出售利益

欣日興精密電子（蘇

州）有限公司 $ 246 $ 58 $ 4,444 $ 389

上述出售機器設備利益屬於尚未實現之部份，帳列遞延貸項

－聯屬公司間利益科目項下，詳附註十二遞延貸項之說明。

- 30 -

提供擔保之資產

本公司下列資產業已提供金融機構作為借款之擔保：

帳面價值

擔保資產內容九十六年


三月三十一日

固定資產土地 $ 3,704 $ 3,704 建築物 20,655 22,416 其他金融資產－流動質押定存 15,890 15,607 $ 40,249 $ 41,727

重大承諾事項及或有負債

本公司九十六年三月三十一日為關係人背書保證之情形，請參閱

附註二十六之附表一。

科目重分類

為便於比較，將九十五年第一季之財務報表部分科目金額予以重

新分類。

附註揭露事項

重大交易事項相關資訊

編號項目說明

1 資金貸與他人。無 2 為他人背書保證。附表一 3 期末持有有價證券。附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實收資

本額百分之二十以上。無

5 取得不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以

上。無

6 處分不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以

上。無

7 與關係人進、銷貨金額達一億元或實收資本額百分之二十

以上。附表三

8 應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上。附表四

9 從事衍生性商品交易。附註五及二十一

- 31 -

轉投資公司相關資訊

編號項目說明

1 被投資公司名稱、所在地區．．．等相關資訊。附表五 2 資金貸與他人。無 3 為他人背書保證。附表六 4 期末持有有價證券。附表七

5 累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實收資本額百分之二十以上。無

6 取得不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以上。無 7 處分不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以上。無 8 與關係人進、銷貨達一億元或實收資本額百分之二十以上。附表八 9 應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上。附表九 10 從事衍生性商品交易。無

大陸投資資訊

編號項目說明

1 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方

式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形。

附表十

2 赴大陸地區投資限額。附表十

3 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項。附表十

4 大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形。附表十

5 與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形。無

6 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項。無

- 32 -

附表一為他人背書保證

單位：新台幣仟元／美金仟元

被背書保證對象編號背書保證者公司名稱

公司名稱關係對單一企業背

書保證限額本期最高背書

保證餘額期末背書保證餘額

以財產擔保之

背書保證金額

累計背書保證金額

佔最近期財務報表

淨值之比率％

背書保證最高

限額

1 新日興股份有限公司 HAMSTEAD

CORPORATION 間接持有 100%股權之被投資公司淨值之 20%

$ 755,410 $ 215,085 (USD 6,500)

$ 215,085 (USD 6,500)

定期存款 $ 14,890 (USD 450)

6 淨值之 40% $ 1,510,820

- 33 -

附表二期末持有有價證券情形

單位：仟股（單位）／仟元

期末持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目

股數帳面金額持股比例％市價備註

新日興股份有限

公司 TIME RISE CORP. 子公司採權益法之長

期投資 15,200 $ 764,581 100 非上市櫃公司

不適用

WINWAY TECHNOLOGY LIMITED

〃〃 100 253,201 100 〃


〃〃 50 55,666 100 〃


〃〃 1,000 33,858 100 〃

ADVANCE ALL GROUP LIMITED

〃〃 2,100 68,758 100 〃

- 34 -

附表三與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：仟元

交易情形交易條件與一般交易不同之情形及原因應收（付）票據、帳款

進（銷）貨之公司交易對象關係進（銷）貨金額佔總進（銷）

貨之比率％授信期間單價授信期間餘額佔總應收（付）

票據、帳款之

比率％

備註


公司 WINWAY

TECHNOLOGY LIMITED

子公司銷貨 $ 452,680 62 月結 120 天銷貨之產品型態與

一般客戶

不同，故其

交易金額

無比較基

礎

與非關係人

交易條件相

同

應收帳款 $ 778,121

66

- 35 -

附表四應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：仟元

逾期應收關係人款項帳列應收款項之公司交易對象關係

應收關係人款項餘額週轉率金額處理方式

應收關係人款

項期後收回金額

提列備抵呆帳

金額

新日興股份有限公

司 WINWAY

TECHNOLOGY LIMITED

子公司應收帳款 $ 778,121

2.42 次 $ - - $ - $ -

- 36 -

附表五被投資公司名稱、所在地區 … …等相關資訊

單位：新台幣仟元 /美金仟元 /股數仟股

原始投資金額期末持有投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目

本期期末上期期末股數比率％帳面金額被投資公司本期（損）益

本期認列之投資（損）益備註

新日興股份有限公

司 TIME RISE CORP. 模里西斯控股、轉投資 $ 499,557 $ 499,557 15,200 100 $ 764,581 ( $ 28,058) ( $ 28,058)


英屬維京群島國際貿易 3,393 3,393 100 100 253,201 47,297 47,297


英屬維京群島國際貿易業務 1,581 1,581 50 100 55,666 6,424 6,424


薩摩亞國際貿易業務 33,278 33,278 1,000 100 33,858 434 434


薩摩亞控股、轉投資 69,237 - 2,100 100 68,758 ( 861) ( 861)

TIME RISE CORP. HAMSTEAD CORPORATION

模里西斯控股、轉投資 USD 15,200 USD 15,200 1,520 100 USD 23,105 (USD 871) (USD 852) 註 1

HAMSTEAD CORPORATION


州）有限公司蘇州市精密樞紐組件等五金生

產、組裝、製造及買賣業

務

USD 9,200 USD 9,200 - 100 USD 18,101 (USD 730) (USD 730)

寧波長興精密電子有限公司

寧波市模具之設計和生產、金屬製品、塑料製品、液晶顯示

器、液晶電視之研發、加

工和製造

USD 6,000 USD 6,000 - 100 USD 5,861 (USD 141) (USD 141)


CLEVER IDEA HOLDINGS LIMITED

薩摩亞控股、轉投資 USD 2,100 - 2,100 100 USD 2,076 (USD 28) (USD 28)


駿興精密電子（深圳）

有限公司深圳市精密樞紐組件等五金生

產、組裝、製造及買賣業

務

USD 892 - - 100 USD 867 (USD 29) (USD 29) 註 2

註 1：本期認列之投資（損）益含投資成本低於股權淨值之折價攤銷差異。

註 2：分別於九十六年一月二十九日及三月二十八日匯入投資款 U S D 7 0 0 仟元及以設備作價投資 U S D 1 9 2 仟元。

- 37 -

附表六轉投資公司為他人背書保證

單位：仟元

被背書保證對象編號背書保證者公司名稱

公司名稱關係對單一企業背

書保證限額本期最高背書

保證餘額期末背書保證餘額

以財產擔保之

背書保證金額

累計背書保證金額

佔最近期財務報表

淨值之比率％

背書保證最高

限額

1 HAMSTEAD

CORPORATION 欣日興精密電子（蘇

州）有限公司直接持有 100%股權之子公司淨值 100%

USD 23,892 USD 6,500 USD 6,500 - 27 淨值 100%

USD 23,892

- 38 -

附表七轉投資公司期末持有有價證券情形

單位：仟股／仟元

期末持有之公司有價證券

種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目股數／單位數帳面金額持股比例％市價備註

TIME RISE CORP. HAMSTEAD CORPORATION

子公司長期投資 1,520 USD 23,105 100 非上市櫃公司不適用

HAMSTEAD CORPORATION


州）有限公司子公司長期投資 - USD 18,101 100 〃

〃寧波長興精密電子有限公司

子公司長期投資 - USD 5,861 100 〃



子公司長期投資 2,100 USD 2,076 100 〃


駿興精密電子（深圳）

有限公司子公司長期投資 - USD 867 100 〃

- 39 -

附表八轉投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：美金仟元 /人民幣仟元

交易情形交易條件與一般交易不同之情形及原因應收（付）票據、帳款

進（銷）貨之公司交易對象關係進（銷）貨金額佔總進（銷）

貨之比率％授信期間單價授信期間餘額佔總應收（付）

票據、帳款之比

率％

備註


新日興股份有限公司母公司進貨 USD 13,812 99 月結 120 天進貨之產品型態與一般

廠商不同，

故其交易金

額無比較基

礎

與非關係人交

易條件相同應付帳款 (USD 23,515)

( 99)

欣日興精密電子（蘇州）有限公司

聯屬公司銷貨 USD 15,456 99 月結 120 天成本加價10%

〃應收帳款 USD 27,180

100


州）有限公司 WINWAY

TECHNOLOGY LIMITED

〃進貨 RMB 118,825 71 月結 120 天〃〃應付帳款 (RMB 210,218)

( 78)

- 40 -

附表九轉投資公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：美金仟元

逾期應收關係人款項帳列應收款項之公司交易對象關係

應收關係人款項餘額週轉率金額處理方式

應收關係人款

項期後收回金額

提列備抵呆帳

金額

WINWAY

TECHNOLOGY LIMITED


州）有限公司聯屬公司 USD 27,180 2.37 次 $ - - $ - $ -

- 41 -

附表十大陸投資資訊

單位：仟元

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

本期匯出或收回投資金額大陸被投資公司名

稱主要營業項目實收資本額投資方式本期期初自台

灣匯出累積投

資金額匯出收回

本期期末自台

灣匯出累積投

資金額

本公司直接或

間接投資之持

股比例％

本期認列投資損益

期末投資帳面

價值

截至本期止已

匯回台灣之投

資收益欣日興精密電子

（蘇州）有限公

司

精密樞紐組件等

五金生產、組

裝、製造及買賣

業務

USD 9,200 透過第三地區投資設立公司

再投資大陸

公司

USD 9,200 - - USD 9,200 100 ( USD 730) USD 18,101 $ -

寧波長興精密電子

有限公司模具之設計和生

產、金屬製品、

塑料製品、液晶

顯示器、液晶電

視之研發、加工

和製造

USD 6,000 透過轉投資第三地區現有公

司再投資大

陸公司

USD 6,000 - - USD 6,000 100 ( USD 141) USD 5,861 -

駿興精密電子（深

圳）有限公司精密樞紐組件等

五金生產、組

裝、製造及買賣

業務

USD 892 （註 2）

透過第三地區投

資設立公司

再投資大陸

公司

- USD 892 （註 2）

- USD 892 （註 2）

100 ( USD 29) USD 867 -

註 1：本期認列之投資損益係依據該公司同期間未經會計師核閱之財務報表。

註 2：本公司於九十六年一月二十二日及三月二十三日分別匯出投資款 US D 7 0 0 仟元及 US D1 ,400 仟元予控股子公司，控股子公司分別於九十六年一月二十九日及三

月二十八日匯入投資款 USD 7 00 仟元及以設備作價投資 US D 1 9 2 仟元予駿興精密電子（深圳）有限公司。

赴大陸地區投資限額：

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額

NTD 528,836 ( USD 16,092 )

NTD 568,794 ( USD 17,300 ) NTD 1,510,820

註 1：依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額計算方式為：五十億元以下者為淨值之百分之四十，逾五十億元一佰億元以下部分者為淨值之百分之三十，逾一佰億

元部分為淨值之百分之二十，加計匯回之投資收益。

- 42 -

與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項

單位：美金仟元 /新台幣仟元

交易條件應收（付）票據、帳款進（銷）貨之公司交易對象關係交易類型金額價格付款條件與一般交易之比較餘額百分比（％）

未實現損益



州）有限公司聯屬公司銷貨 USD 15,297 成本加價 10% 月結 120 天銷售之產品型態與

一般客戶不同，

故其交易金額無

比較基礎，授信

期間與非關係人

交易條件相同

應收帳款 USD 27,180

100 USD 451

〃〃進貨 USD 52 〃〃〃應付帳款 ( USD 52)

- -

〃〃出售固定資產及模具

USD 159 〃到貨驗收後付款

月結 30～60 天 USD - - USD 218


公司〃孫公司〃 NTD 246 〃〃〃應收帳款

NTD 247 - 6

MAGIC TIMING

TECHNOLOGY LIMITED

〃聯屬公司加工交易 USD 94 USD0.1～0.2 月結 120 天加工交易型態並無其他廠商可茲比

較，付款條件與

非關係人交易條

件相同

應付帳款 ( USD 94)

3 USD -

與大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：

單位：仟元

關係人名稱本公司與關係人之關係背書、保證或擔保品期末餘額提供背書、保證或擔保品之目的

欣日興精密電子（蘇州）有限公司母孫公司定期存款 USD 450 USD 6,500 融資

與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：無。

其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

新日興股份有限公司...

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