行 政 院 主 計 總 處單 位 決 算 目 次

中華民國 103 年度 書表名稱

甲、 總說明

一、 施政計畫實施狀況及績效.......................................................................... 1-25

二、 預算執行概況............................................................................................... 26-27

三、 資產負債實況............................................................................................... 28

乙、 主要表

一、 歲入來源別決算表...................................................................................... 30-31

二、 歲出政事別決算表...................................................................................... 32-33

三、 歲出機關別決算表...................................................................................... 34-37

四、 以前年度歲出政事別轉入數決算表........................................................ 38-39

五、 以前年度歲出機關別轉入數決算表........................................................ 40-41

六、 經費類平衡表.............................................................................................. 42

丙、 附屬表

一、 歲入類現金出納表....................................................................................... 43

二、 經費類現金出納表....................................................................................... 44

三、 經費類平衡表各科目明細表

(一) 經費類專戶存款明細表.............................................................................. 45

(二) 經費類押金明細表....................................................................................... 46

(三) 經費類保管有價證券明細表...................................................................... 47-48

(四) 經費類保管品明細表................................................................................... 49-50

(五) 經費類保管款明細表.................................................................................. 51-57

(六) 經費類應付歲出款－本年度明細表......................................................... 58

(七) 經費類代收款明細表................................................................................... 59-60

(八) 經費類應付歲出保留款－本年度明細表................................................. 61

(九) 經費類經費賸餘明細表............................................................................... 62-65

四、 歲出用途別決算分析表............................................................................... 66-67

五、 歲出用途別決算綜計表............................................................................... 68-75

六、 歲出按職能及經濟性綜合分類表.............................................................. 76-79

七、 公用財產目錄總表....................................................................................... 80

八、 本年度經費預算國庫已撥及未撥款項明細表........................................ 82-83

九、 以前年度歲出轉入數國庫已撥及未撥款項明細表............................... 84-85

十、 歲入餘絀數(或減免、註銷數)分析表...................................................... 86

十一、歲出保留數(或未結清數)分析表.............................................................. 88-89

十二、歲出賸餘數(或減免、註銷數)分析表...................................................... 90-91

十三、人事費分析表.............................................................................................. 92-93

十四、補、捐(獎)助其他政府機關或團體私人經費報告表............................ 94-95

十五、委託辦理計畫(事項)經費報告表.............................................................. 96-97

十六、出國計畫執行情形報告表......................................................................... 98-99

十七、立法院審議通過 103 年度中央政府總預算案所提決議、附帶決議

及注意辦理事項辦理情形報告表............................................................ 100-141

十八、立法院審議通過 101 年度中央政府總決算審核報告所提決議事項

辦理情形報告表........................................................................................... 142

行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

一、施政計畫實施狀況及績效 (一)已完成施政計畫重點概述：

1. 籌辦完成行政院內部控制推動及督導小組 4 次委員會議；加強政府內部控制理論與實務之研究；訂（修）頒「強化內部控制實施方案 103 年度重點工作」等 9 項內部控制相關規範，以及研訂 1 項政府內部稽核實作範例，提供各機關建立有效內部控制之觀念、作法及實作指引；推動簽署內部控制制度聲明書之試辦作業；辦理內部控制作業之教育訓

練；督導行政院所屬各主管機關落實執行內部控制各項工作；審議或備查行政院所屬各

主管機關提報檢討現有內部控制作業辦理情形。 2. 依照施政方針，擬定 104 年度中央政府總預算編製辦法，並依統籌財源合理分配之原則，

訂定 104 年度中央及地方政府預算籌編原則。 3. 審核及彙編 104 年度中央政府總預算案暨附屬單位預算及綜計表（營業及非營業部分），

並依照預算法規定，於 103 年 8 月 29 日送請立法院審議。 4. 依據行政院施政方針，配合國家建設計畫，完成訂定 104 年度國營事業計畫總綱，分行

各事業主管機關，據以擬定其主管範圍內之事業計畫。 5. 審核各機關及特種基金 102 年度決算，彙案編成 102 年度中央政府總決算暨附屬單位決

算及綜計表（營業及非營業部分），於 103 年 4 月 30 日提出於監察院。 6. 訂頒 103 年度中央政府總預算暨附屬單位預算半年結算報告編製要點及作業手冊。完成

103 年度中央政府總預算暨附屬單位預算半年結算報告及綜計表（營業及非營業部分）之編造，於 103 年 8 月 29 日送審計部。

7. 檢討統計標準及統計法制作業；配合各機關組改，完成「各級政府及中央各機關統計範圍劃分方案」103 年修訂版；督導各部會依「各機關統計資料發布要點」規定，按時發布統計資料，並完成各部會 104 年預告統計資料發布時間表之審查及列管應發布統計資料一覽表之檢討；持續充實及維護總體統計資料庫各領域資料，提供各界應用；輔導地

方政府公務統計業務推動作業。 8. 編布我國 103 年國民幸福指數及進行社會福祉議題分析；按月編布物價指數；按季編算

國民所得統計及經濟預測；配合聯合國 2008SNA 規範，完成「研發支出改列固定投資」，以及「政府部門彙編社會安全基金統計」相關作業；完成 100 年產業關聯基本表編製作業、102 年家庭收支調查及綠色國民所得帳；辦理教育消費支出、建築工程概況、服務業營運及投資概況等調查，提供政府施政及各界參用。

9. 完成 104 年農林漁牧業普查方案報院核定、第 1 次試驗調查實地訪查與檢討報告作業；完成 100 年工商及服務業普查報告書編印及專題研究，與 102 年攤販經營概況調查統計結果發布；完成人口及住宅普查專題研究。

10. 辦理人力資源及受僱員工薪資調查與相關補充性專案調查，即時提供最新勞動市場人力供需統計資訊，並編製完成「101 年國富統計報告」，供為政府研擬政策之參據；強化各機關統計調查管理效能，以提升調查品質，降低受訪者填報負荷。

11. 辦理主計人員領導研究班、基礎訓練班、養成訓練班、幹部訓練班及專業研習班等各項班次，訓練人數約 2,835 人次；營造英語學習環境，加強英語能力，本總處截至 103 年度通過英文檢定考試者計 171 人。

12. 辦理歲計會計共通性資訊系統之規劃發展及維運管理等業務，協助中央政府各公務機關及特種基金，以及地方政府使用本總處建置之共通性資訊系統，完成歲計會計資訊作業；建置及完備普查資訊作業環境，完成普查相關檔案移轉，辦理普調查相關資訊系統發展及維運，俾利統計調查業務之推展；精進推廣「內控型公務機關薪資發放系統」、「政府內部控制作業管理系統」，供所需機關使用；強化行政資訊系統及本總處網站資訊應用服務，使各項行政作業均順利持續運行。

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行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

一、一般行

政

(綜合規

劃處)

政 府 內 部 控 制

規劃及督導

一、訂（修）頒辦理

強化內部控制實

施方案年度重點

工作。

二、增（修）訂內部

控制相關規範，

以完備整體內部

控制機制。

三、加強政府內部控

制理論與實務之

研究。

四、推動簽署內部控

制制度聲明書之

試辦作業。

五、辦理內部控制作

業之教育訓練。

六、督導行政院所屬

各主管機關落實

執行內部控制各

項工作。

七、審議或備查行政

院所屬各主管機

關提報檢討現有

內部控制作業辦

理情形。

1. 籌辦完成行政院內部控制推動及督導小組 4 次委員會

議，通過政府內部控制相關

規範及備查經濟部水利署

個別性業務內部控制制度

設計等範例，以提供各機關

建立內部控制正確觀念與

推動內部控制工作指引，並

督促各主管機關檢討改善

現有缺失、提報重要議題並

督導所屬機關辦理內部控

制各項工作。

2. 經研析政府內部控制新進理 論 與 機 關 實 務 運 作 需

要，陸續訂頒及修正「強化

內部控制實施方案 103 年度

重點工作」等 9 項政府內部

控制相關規範，以利各機關

檢討強化內部控制作業、設

計有效內部控制制度，並予

落實執行。

3. 為精進我國政府內部控制監督機制，經就國內、外相

關理論與實務之發展趨勢

及機關實作情形辦理自行

研究，提出簡化自行評估作

業流程與評估項目及強化

缺 失 追 蹤 複 查 機 制 等 建

議，研究報告並經審查會議

審查通過。另委託國立政治

大學辦理「政府內部控制法

制化及相關配套措施之研

究」，經廣為蒐整試辦簽署

內部控制制度聲明書之機

關實作情形及國內、外內部

控制法制化推動方向等相

關資料供委託研究團隊參

考，期末報告完成後並經審

查會議審查通過。

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行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

4. 基於行政院第一階段試辦簽署內部控制制度聲明書

已具成效，為循序漸進順利

推動各機關簽署內部控制

制度聲明書相關作業，另以

第一階段試辦計畫及推動

經驗為基礎，研訂「第二階

段試辦簽署內部控制制度

聲明書推動計畫」（含「試

辦機關內部控制制度聲明

書處理原則」），擴大擇定機

關參與試辦簽署 103 年度內

部控制制度聲明書，除第一

階段之 6 個機關外，增加外

交部等 10 個機關參與試

辦，並提高出具聲明書之時

效性、參考民間企業作法修

改 3 種類型聲明書之定義，

同時增訂機關首長於年度

中異動時所適用之聲明書

範例，以行政院函分行試辦

機關辦理。

5. 考量內部稽核尚在初期推展階段，本總處製作「政府

內部稽核實作範例」，以協

助各機關落實內部稽核作

業。另鑒於政府多數重要施

政計畫與目標須仰賴各級

政府協力合作方能達成，爰

請經濟部水利署就「督導直

轄市及縣（市）政府執行地

下水管制區工廠內水井查

察與處置作業」設計其內部

控 制 制 度 個 別 性 作 業 範

例，分行各主管機關轉知所

屬參採在案。 6. 為利各機關了解內部控制

觀念、作法及辦理內部控制制度自行評估作業，除舉辦

3

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總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

3 場次政府內部控制種子教師研習班、1 場次主管機關內部控制專案小組幕僚單位主管研習班、6 場次內部控制自行評估及內部稽核研習班及 4 場次內部控制作業管理系統研習班外，並編製內部控制制度設計、自行評估及內部稽核等課程之數位教材上載至 e 等公務園學習網供各機關同仁點閱。

7. 督促各機關就監察院彈劾與糾正（舉）案件、審計部

中央政府總決算審核報告

重要審核意見、上級與權責

機關督導、機關辦理內部控

制制度評估、中央廉政委員

會及各機關廉政會報所提

相關議題與近期外界關注

事項等，涉及內部控制缺失

部分，積極檢討。截至 12

月底各主管機關針對 98 至

101 年度監察院彈劾、糾正

（舉）之內部控制缺失案

件、審計部重要審核意見所

涉及內部控制缺失，已改善

比率均達 9 成以上。另協助

經濟部水利署就工程品質

管理機制、國防部就國軍採

購作業、文化部就演藝團隊

補助作業及考核機制、國家

發展委員會就 102 年跨部會

政院管制計畫強化管考機

制，分別檢討強化其內部控

制機制，其檢討強化結果及

訪查報告已分別提報行政

院內部控制推動及督導小

組第 19 次、第 20 次及第 22

次委員會議。

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總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

二、中央總

預算核

編及執

行

(公務預

算處)

一、中央政府總

預算之核編

與執行

一、研提以前年度財

政、經濟狀況之

會計、統計分析

資料，與增進公

務及財務效能之

建議。

二、參酌總資源供需

估測趨勢，推估

未來 4 年中程預

算收支規模，核

定分行各主管機

關中程歲出概算

額度。

三、依照施政方針，

擬訂 104 年度中

央政府總預算編

製辦法，並依照

統籌財源合理分

配之原則，訂定

中央及地方政府

預算籌編原則。

四、審核中央政府各

機關單位概算，

彙編 104 年度中

央 政 府 總 預 算

案，送立法院審

議。

五、檢討強化總預算

業務作業流程及

資料庫建置等。

六、檢討修訂中央政

府各機關單位預

算執行要點。

七、賡續檢討改進中

央對地方之補助

與考核機制。

1. 依照預算法第 28 條規定，於籌編 104 年度概算前，研提

以前年度財政、經濟狀況之

會計、統計分析資料，與增

進 公 務 及 財 務 效 能 之 建

議，供行政院作為決定下年

度施政方針之參考。

2. 依預算法規定，遵照施政方針訂定 104 年度中央政府總

預算編製辦法，俾各機關依

照辦理。

3. 審核及彙編 104 年度中央政府總預算案，經提報行政

院院會通過後，依照預算法

規定，於 103 年 8 月 29 日

送請立法院審議。

4. 依照預算法等有關規定，按各機關施政計畫進度，核定

其 103 年度分配預算、102

年度暨以前年度歲出保留

款及其分配。

5. 嚴密審核第一、二預備金動支案件及專案動支經費，使

預算執行更臻健全。

6. 規 定 各 主 管 機 關 歲 出 概算，除另覓有特定收入來源

或屬新增促進民間參與公

共建設案件之相關規劃作

業經費外，均應在核定歲出

概 算 額 度 範 圍 內 檢 討 容

納，不得超編，以落實歲出

額度制之相關作業機制，及

加強對民間參與公共建設

之鼓勵與促進規劃之要求。

7. 賡續檢討預算科目、共同性費用標準及機關單位分級

等項目，以精進預算編製作

業。

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總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

二、地方政府主

計 業 務 之

督 導 與 查

核

一、研（修）訂 104

年度直轄市、縣

（市）地方總預

算編製及單位預

算執行規範，並

加強對地方預算

編列與執行之督

導，推動辦理相

關預警機制等。

二、編印 103 年度直

轄市及縣（市）

總預算彙編及建

立歷年地方預算

8. 參 酌 總 資 源 供 需 估 測 趨勢，確立 104 年度中央政府

總預算案歲出規模，並按上

開 104 年度預算案數據為基

礎及未來經濟發展情勢檢

討，推估未來 4 年中程歲出

概算額度，以期達成縮減歲

入歲出差短及有效控制舉

債額度之目標。 9. 完成 104 年度一般性補助款

分配事宜，由於桃園縣於103 年 12 月 25 日改制為直轄市，爰依地方制度法第 87條之 3 規定，保障各地方政府獲配財源不低於改制基準年 103 年度相同基礎之水準，賡續編列保障財源補助102 億元。又為紓解地方政府財政壓力，改善其財務結構，爰賡續編列平衡預算及繳款專案補助經費 250 億元，以鼓勵地方清償以前年度積欠之全民健康保險保費、勞工保險保費及退休公教人員優惠存款差額利息等款項。

1. 依據「中央及地方政府預算籌編原則」規定，訂（修）定 104 年度直轄市及縣（市）地方總預算編製要點、直轄市及縣（市）單位預算執行要點、直轄市預算共同性費用編列基準等相關規定，並如期完成縣（市）總預算編製、縣(市)單位預算執行作業手冊彙整及印製作業，分別於 103 年 6 月 19 日及 103年 12 月 31 日函送中央相關機關、審計機關及各地方政府。

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總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

資 料 庫 ( 含 鄉 、

鎭、市)，俾利分

析地方財政資料

等。

三、辦理地方災害防

救經費之協助相

關業務。

2. 依據本總處對地方預算編列及執行預警表規定，如期

完成對地方 103 年度總預算

及 102 年度追加（減）預算

後，包括「預算編列」、「預

算執行」及「對所屬區、學

校與所轄鄉（鎮、市）之補

助或年度預算收支管考」3

大類 15 項目，與非屬預警項

目表所訂之財產收入、補助

收入以外其他歲入預算項

目之檢核、查證、督導及考

核等預警作為。另完成提供

各縣(市)100 至 102 年度已定

案之預警結果，促使其就迄

未檢討改進之部分研謀改

善時程及措施，妥為籌編

104 年度總預算。

3. 為瞭解地方財政實況，作為政策制定參考，於 103 年度

直轄市、縣（市）總預算完

成法定程序後，將相關預算

資料予以彙整，如期完成

「各直轄市及縣（市）總預

算彙編」及印製作業，並於

103 年 6 月 30 日函送中央相

關機關、審計機關及各地方

政府。

4. 依據「中央對各級地方政府重大天然災害救災經費處

理辦法」規定，如期完成 103

年對地方政府有關麥德姆

及鳳凰風災等災害防救經

費之協助工作。

5. 為因應相關法規、制度或釋示等之更動，於重新檢討與

整合重歸類原已編印之 90

至 100 年間案例，及新增 101

至 103 年間之案例後，如期

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總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

三、特種基

金預算

核編及

執行

(基金預

算處)

特 種 基 金 預 算

審編、執行及預

算 管 理 制 度 之

建立

一、研提增進特種基

金經營效能之建

議，作為行政院

訂定施政方針之

參考。

二、擬訂國營事業計

畫總綱，陳院核

定後分行各事業

主管機關，據以

擬 定 其 事 業 計

畫。

三、訂頒 104 年度中

央政府總預算附

屬單位預算編製

辦法、直轄市及

縣(市)地方總預

算附屬單位預算

編製要點。

四、合理核列中央政

府特種基金盈餘

目標及重要投資

目標等，並配合

政府財政需要，

妥訂盈(賸)餘繳

庫額度，以增加

國庫收入。

五、辦理 104 年度中

央政府總預算案

附屬單位預算及

綜 計 表 ( 營 業 及

非營業部分)，送

請立法院審議。

六、修訂中央政府、

直轄市及縣(市)

編印完成「地方歲計業務解

釋案例彙編」，並於 103 年

12 月 31 日函送各縣(市)政府

參考。

1. 研提增進特種基金效能之建議，作為行政院訂定 104

年度施政方針之參考。

2. 依據行政院施政方針，配合國家建設計畫，訂定 104 年

度國營事業計畫總綱，經陳

報行政院核定後，分行各事

業主管機關，據以擬定其主

管範圍內之事業計畫。 3. 訂定 104 年度中央政府總預

算附屬單位預算編製辦法及共同項目編列作業規範（營業及非營業部分），俾各特種基金依照辦理。依「中央及地方政府預算籌編原則」規定，訂頒「104年度直轄市及縣(市)地方總預算附屬單位預算編製要點」，俾各直轄市、縣(市)政府編製附屬單位預算之遵循。

4. 核列 104 年度特種基金之盈餘及繳庫數，以及重要投資目標。

5. 審核及彙編 104 年度中央政府總預算案附屬單位預算及綜計表（營業及非營業部分），經提報行政院院會通過後，依照預算法規定，於103 年 8 月 29 日隨同中央政府總預算案，送立法院審議。

6. 修訂「中央政府附屬單位預算執行要點」及「直轄市及

縣(市)附屬單位預算執行要

點」等相關規定。

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行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

四、會計及

決算業

務

一、中央總會計

總決算之處

理與核編

附屬單位預算執

行要點等相關規

定，杜絕浪費，

進而有效提升特

種基金之經費使

用效能。

七、運用特種基金歲

計會計資訊管理

系統共同軟體，

提高基金預決算

及綜計表編製作

業效率。

八、賡續檢討並督促

改進各特種基金

預算之執行。

九、審慎規劃特種基

金之設置。

十、持續檢討非營業

特 種 基 金 之 存

續。

十一、持續推動國營

事業導入國際

財 務 報 導 準

則，精進預算

編 製 相 關 作

業。

十二、積極推動自償

性公共建設預

算制度。

十三、加強活化特種

基金之資金，

並對長期虧絀

之基金，持續

督 促 積 極 檢

討。

一、中央總會計、總

決算之處理與核

編

7. 運用網際網路傳輸系統傳送 104 年度預算，簡化預算

編審作業流程及縮短預算

編製時程。

8. 複核各基金 103 年度第 1 期及第 2 期實施計畫及收支估

計表。

9. 專案派員實地訪查特種基金，研提具體建議送主管機

關作為督促所屬基金改善

營運，以加強預算之執行，

及對基金業務深入瞭解，俾

對嗣後審核預算或承辦相

關業務有所助益。

10. 依「中央政府非營業特種基金存續原則」持續檢討非營

業特種基金之存續。

11. 賡續以 IFRSs 為基礎，編製國營事業 104 年度預算案及

綜計表，並於 103 年 8 月 29

日送請立法院審議。

12. 持續推動「自償性公共建設預算制度實施方案」。

13. 審查 104 年度附屬單位預算案，對於長期虧絀之特種基

金提出建議改進事項，請主

管機關妥為研處，以避免不

經濟支出，減少其虧損。

1. 按月審核各機關會計報告並整理彙編作成統制紀錄

及有關分析報告。

9

行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

(會計決

算處)

（一） 按月彙整分

析各機關預

算 執 行 狀

況，對於執

行進度落後

機關，適時

督促檢討改

善。

（二） 辦理 103 年

度中央總會

計 事 務 處

理。

（三） 編造 102 年

度中央政府

總 決 算 及

103 年度中

央政府總預

算半年結算

報告。

2. 按月彙編中央政府總預算及特別預算收支執行狀況

月報表。對於資本支出預算

執行較落後之機關，並適時

函請主管機關督導本撙節

原則加速執行有關計畫，俾

有效提升預算執行績效。

3. 會同主管機關及有關機關辦理法務部、行政院農業委

員會及所屬等單位 102 年度

決算查核，並將查核結果彙

提建議改善事項分行各該

機關檢討改進。

4. 審核各機關 102 年度決算（包含主管決算、單位決

算），並與國庫收支報告勾

稽相符後，彙案編成 102 年

度中央政府總決算，經行政

院院會通過後，於 103 年 4

月 30 日提出於監察院。

5. 訂頒 103 年度中央政府總預算半年結算報告編製要點

暨作業手冊及 103 年度各直

轄市及縣（市）政府編製各

類半年結算報告應行注意

事項暨作業手冊，俾各機

關、直轄市及縣（市）政府

依照辦理；並如期完成 103

年度中央政府總預算半年

結算報告之編造，於 103 年

8 月 29 日送審計部。

6. 檢討 102 年度決算辦理情形，據以訂頒 103 年度中央

政府總決算編製要點暨作

業手冊及 103 年度各直轄市

及縣（市）政府編製地方總

決算應行注意事項暨作業

手冊，俾各機關、直轄市及

縣（市）政府依照辦理。

10

行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

二、特種基金會

計事務處理

及決算核編

二、政府會計理論與

實務之研究

（一） 辦理會計事

務處理作業

查核並加強

內部審核，

提升經費支

用效能。

（二） 加強政府會

計理論及實

務之研究。

一、按月審核中央政

府各國營事業及

非營業特種基金

會計報告，並彙

編其預算收支執

行狀況月報表及

預算執行總表，

以適時掌握並檢

討 預 算 執 行 績

效。

二、編造 102 年度中

央政府總決算附

屬單位決算及綜

計表（營業及非

營業部分）。

三、編造 103 年度中

央政府總預算附

屬單位預算半年

結算報告（營業

及 非 營 業 部

分）。

1. 辦理「內部審核研習班第 69至 71 期」專業訓練，以提升

會計同仁內部審核之素養。

2. 為強化我國政府會計與國際接軌，經再蒐整研析參採

國際政府會計理論規範與

先進國家實務發展等，研修

我國政府會計各項原理原

則與公務機關辦理會計業

務之規制，增進政府財務資

訊之透明度與有用性。

1. 按月審核各國營事業及非營業特種基金會計報告，並

彙編其預算收支執行狀況

月報表及預算執行總表。

2. 會同主管機關依規定辦理中華郵政股份有限公司及

醫療藥品基金 102 年度決算

實地查核，有關查核結果所

提建議改善事項並已分行

受查單位之主管機關轉知

檢討改進。

3. 審核各國營事業及非營業特種基金 102 年度決算，彙

案編成 102 年度中央政府總

決算附屬單位決算及綜計

表（營業及非營業部分），

隨同中央政府總決算，提經

行政院院會通 過 後，於 103

年 4 月 30 日提出於監察院。

4. 訂頒 103 年度中央政府總預算附屬單位預算半年結算

報 告 編 製 要 點 暨 作 業 手

冊，俾各特種基金依照辦

理；並如期完成 103 年度中

央政府總預算附屬單位預

算半年結算報告及綜計表

11

行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

五、綜合統

計業務

(綜合統

計處)

一、 統 計 行 政

與 統 計 標

準

一、檢討統計標準及

統計法制作業。

二 、 督 導 各 部 會 依

「各機關統計資

料發布要點」辦

理預告統計資料

發布時間，並按

時 發 布 統 計 資

料。

三、精進總體統計資

料庫維護作業，

並辦理統計業務

電子化等相關工

作。

（營業及非營業部分）之編

造，於 103 年 8 月 29 日送審

計部。

5. 檢討102年度決算辦理情形，據以訂頒103年度中央政府

總決算附屬單位決算編製

要點暨作業手冊及103年度

各直轄市及縣（市）政府編

製地方總決算附屬單位決

算應行注意事項暨作業手

冊，俾各特種基金、直轄市

及縣（市）政府依照辦理。

1. 配合各機關組改，完成「各級政府及中央各機關統計

範圍劃分方案」103年修訂版，並自104年1月1日起實施。

2. 參酌聯合國及北美行業標準分類，檢討我國行業標準

分類。 完成各部會104年1至12月預告統計資料發布時間表之審查作

業，並持續督導各機關依「各

機關統計資料發布要點」規定

，按時發布統計資料。 1. 於「總體統計資料庫」之「

教育統計」－「教育概況」

分類下增建「學生視力不良

率」項目，並更新維護各領

域資料，提供各界應用。 2. 完成總體統計資料庫跨領

域查詢功能，並精進物價統

計與家庭收支統計領域資

料自動化維護；辦理國民所

得資料庫查詢系統之建置

等工作。

12

行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

二、辦理綜合統

計

一、 辦理社會指標統

計。

二、 按月編布 100 年基期消費者、躉

售、進出口及營

造工程等物價指

數；督導物價查

價工作並改進查

編技術。

3. 為使租用PC-AXIS軟體之公帑發揮更大效益，持續加強

PX-Web統計資料庫推廣建置，103年完成行政院農業委員會農糧署及高雄市文

化局、交通局、工務局、消

防局、地政局之建置；截至

103年底計4個中央部會、16縣市及其所屬21個單位完成使用PC-AXIS軟體建置統計資料庫查詢系統。

4. 辦理教育消費支出、建築工程概況調查系統及物價調

查網路填報系統、國民幸福

指數網站維護；完成服務業

營運及投資概況調查系統

之建置等工作。 5. 配合主計資訊處規劃，辦理

「統計隨身GO」APP中文版功能精進、英文版上線及統

計資訊網中、英文版改版上

線與功能精進等相關作業。

1. 編布我國103年國民幸福指

數。 2. 辦理社會福祉議題分析，刊

載於國民幸福指數年報及

國情統計通報。 3. 出版「性別圖像」中、英文

版手冊，並完成性別統計專

刊電子書，供各界參用。

1. 於每月上旬編布 100 年基期各項物價指數，並上載物價

統計月報電子書供各界參

用。 2. 督導縣市主計處消費者及營

造工程物價查價作業，並分

別按月及按季辦理考核。

13

行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

三、 辦理國民所得按

季統計及年修正

作業。 四、 配合聯合國最新

2008SNA 規範，辦理研發支出改

列固定投資等資

本帳修正及政府

部門彙編社會安

全基金等改編作

業。

3. 按月調查倉儲、銀行手續費、證券、產險及壽險等服

務價格資料，並蒐集批發、

零售、運輸、住宿、餐飲、

電信、銀行利差、健康及傷

害險、不動產經紀、教育、

醫療保健、運動、娛樂及休

閒與其他服務等服務業價

格資料，按季試編指數，並

於 103 年 11 月完成 100 年基期服務業物價指數改基

作業。 103年2、5、8、11月辦理完成102年第4季及103年第1至3季國民所得概估及初步統計，以

及國民所得年修正作業；並編

製國民所得統計年報，供各界

參用。 依國民所得統計修正機制，進

行國民所得統計五年修正，並

配合聯合國國民經濟會計制度

(SNA)規範辦理改編作業。 1. 主要變更內容如下： (1)依工商普查及其他最新調

查匡計100年GDP及各項分類規模，並回溯修正。

(2)以連鎖法取代定基法衡量實質GDP。

(3)研發活動支出由中間消費改列為固定投資。

(4)將符合社會安全基金定義之社會保險整編至一般政府部門。

(5)保險產值改以成本加估適當利潤衡量。

2. 修正結果已於 103 年 11 月20 日國民所得專案審查會審議通過，並於 11 月 28 日公布。

14

行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

三、辦理家庭收

支及綠色國

民所得統計

五、 辦 理 103 年 與104 年總資源供需估測及各季經

濟預測。

六、 辦理 100 年產業關聯基本表相關

作業事宜。

七、 辦理教育消費支

出、建築工程概

況、服務業營運

及 投 資 概 況 調

查。

一、辦理家庭收支調

查。

二、研編綠色國民所得

帳及推展地方公務

統計。

完成總資源供需估測及各季經

濟預測，除併入中央政府總預

算案送立法院參考外，並公布

供外界參用。

完成100年產業關聯基本表編製作業，並上載本總處網站，

提供外界參用。

1. 完成 102 學年度教育消費支出調查。

2. 按月辦理建築工程概況調查，據以推估建築工程投資

金額。 3. 鑑於服務業發展多元且快

速，重要性不斷提升，各界

對於相關統計應用日廣，需

求益殷，整合及補強現行服

務業統計，提升其完整性甚

為必要，故本總處於 103 年創辦服務業營運及投資概

況調查，相關結果已於 10月底完成，並提供國民所得

年修正參考。

1. 完成 102 年家庭收支調查報告，相關統計結果業經本總

處國民所得統計評審會審

議通過，正式對外發布。

2. 完成政府實物給付對所得分配之改善效果估算作業。

1. 完成 102 年綠色國民所得帳編製報告，並將編製結果摘

要併入 103 年度中央政府總

預算案送立法院，並提供政

府施政及各界參考。

2. 完成地方政府公務統計業務推動研商會議及相關業

務訪視作業，提升地方公務

統計效能。

15

行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

六、國勢普

查業務

(國勢普

查處)

國勢普查業務

一、辦理 104 年農林

漁牧業普查方案

陳報行政院作業

及試驗調查。

二、辦理 102 年攤販

經營概況調查統

計分析及結果發

布；編製 100 年

工商及服務業普

查 專 題 研 究 報

告。

三、辦理人口及住宅

普查專題研究、

運用公務檔案進

行常住人口推計

研究。

四、蒐集國內外統計

調查與分析資

訊，建置普查及

抽樣調查資料

庫，提升統計資

訊應用技術。

五、蒐集各部門資本

存量資料，延伸

編製國富統計時

間數列資料。

六、按月提供人力資

源結構、就業、

失業狀況統計資

訊；按年辦理人

力運用相關專案

3. 完成統計年鑑、英文統計年報、中英文統計月報及英文統

計摺頁等刊物之編印，提供各

界應用。

完成 104 年農林漁牧業普查方

案陳報行政院核定及試驗調查

實地訪查與檢討報告作業。

102 年攤販經營概況調查統計

結果分析與發布及完成 100 年

工商及服務業普查專題研究報

告，以及報告書編印與分送作

業。

完成人口及住宅普查專題研究

分析，持續運用公務檔案精進

常住人口推計方法與技術。

持續蒐集世界主要國家普查及

抽樣調查統計資訊，加強各種

普查及抽樣調查資料檔之建

置、資訊管理及資料供應方法

與技術，以廣泛提供各界應

用，提升統計調查之應用層

面。

編製完成「101 年國富統計報

告」，供為施政與研究之參據。

已按月辦理人力資源調查，按

年辦理人力運用調查及附帶專

案調查，並編印報告或電子書

提供各界應用，以增廣統計用

途。

16

行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

七、主計訓

練業務

(人事處)

主計人員訓練

調查，俾作為研

訂經建計畫、人

力發展及勞工政

策之參考。

七、按月提供薪資、

工時及進退調查

統計結果；按年

辦理受僱員工動

向調查及事業人

力 僱 用 狀 況 調

查，以為釐訂人

力與勞工政策之

參考。

八、辦理統計調查之

審議與管理，綜

合評估現行列管

統計調查辦理成

效，健全調查管

理制度。

九、辦理普查及中央

各機關各項重要

統計調查執行作

業，定期蒐集經

濟及社會基本資

訊，以應國家建

設及施政決策需

要，提升政府施

政效能。

一、辦理主計人員基

礎訓練班、會計

（統計）養成訓

練班、幹部培育

班、簡任幹部研

究班、領導研究

班 及 專 業 研 習

班。

已按月辦理受僱員工薪資調查

並編製生產力統計、按年辦理

受僱員工動向調查及事業人力

僱用狀況調查，並編印相關報

告及製作電子書，提供各界應

用。

辦理各機關統計調查之審議與

管理，以提升調查品質，並降

低受訪者填報負荷。

辦理中央各機關國家重要統計

調查，維持定期指標之編布，

發揮政府統計功能。

辦理主計人員訓練班 10 個班

次及專業研習班 59 個班次，合

計 69 個班次，訓練 2,835 人次，

各項班次如下列： 1. 基礎訓練班：最近 2 年內，

經由考試分發或首次由非主計機構轉任之新進主計人員為調訓對象，計辦理 7期（含高普考主計集中實務訓練班 3 期），訓練 2 週。

17

行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

2. 養成訓練班：以實授薦任第7 或第 8 職等主管及非主管

主計人員為對象，辦理 1

期，訓練 4 週。

3. 幹部培育班：以實授薦任第9 職等主管及非主管人員(中

央及 5 都以外之各縣市政府

主計處及所屬一級主計機

構薦任第 8 職等主管人員)

為調訓對象，辦理 1 期，為

期 4 週。

4. 領導研究班：以各一級主計機構主辦人員及部分主計

處副處長為調訓對象，辦理

1 期，為期 2 日。

5. 專業研習班：對在職主計人員施以 1 週以內之會（統）

計 等 相 關 領 域 之 專 業 訓

練，計辦理中央各部會與地

方政府補助及考核制度研

習班第 15 期、計畫評估與預

算編審研習班第 11 期、公務

預算執行研習班第 7 期、公

務預算研習班第 16-17 期、

地 方 歲 計 人 員 研 習 班 第

18-19 期、中央政府特種基

金預算編審與執行研習班

第 11 期、地方政府特種基金

預算編審與執行研習班第 7

期、財務規劃研習班第 9

期、國際財務報導準則研習

班第 6 期、附屬單位預算研

習班第 3 期、統計應用分析

研習班第 9 期、物價調查實

務研習班第 7 期、基層統計

調 查 網 人 員 研 習 班 第 24

期、內部審核研習班第 69-71

期、非營業特種基金歲計會

計資訊管理系統研習班第

18

行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

二、審查本總處暨所

屬各一級主計機

構年度主計人員

訓練進修實施計

畫。

1-3 期、主計人事業務研習

班第 25-27 期、稽核理論及

實務研習班第 9-11 期、內部

控制及研考業務研習班第 2

期、政府內部控制管理系統

研習班第 6-9 期、「新版政府

歲計會計資訊管理系統」種

子教師與系統諮詢顧問人

員培訓班第 1-20 期、主計資

訊業務研習班第 5-6 期、資

訊分析工具會計實務應用

研習班第 2 期、資訊分析工

具統計實務應用研習班第 2

期、教你用對統計分析方法

並在 SPSS 上實作應用研習

班第 1-2 期、服務業營運及

投資概況調查實務研習班

第 1 期，共計 59 個班次。

1. 為配合主計人員職務層級及專業需求給予訓練，以提

升人力素質，並提供多元學

習及進修管道，提供主計人

員終身學習機會，培養與時

俱進、前瞻創新的優質主計

人力，以提升整體主計體系

之服務效能，由本總處各一

級主計機構研訂 103 年度舉

辦研習班別及進修情形，俾

據以研訂全國主計人員年

度訓練進修實施計畫。

2. 審查 103 年度主計人員訓練進修實施計畫，並依據審查

結果訂定 103 年度主計人員

訓練進修實施計畫函送本

總處及各一級主計機構依

年度計畫辦理各項訓練研

習班。

19

行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

八、主計資

訊業務

(主計資

訊處)

一、歲計會計資

訊管理

一、辦理中央公務機

關歲計會計資訊

管理系統之軟體

功能增修、系統

維護與上線輔導

工作。

二、辦理中央特種基

金歲計會計資訊

管理系統之軟體

功能增修、系統

維護與上線輔導

工作。

3. 本總處及各一級主計機構辦理研習班次訓練期數計

279 期，訓練 1 萬 8,516 人

次，另進修人數計 227 人。

1. 辦理政府歲計會計資訊系統（GBA）、主計資訊管理

系統（DGA）之軟體功能增

修、系統維運服務，提供各

機關歲計會計資訊服務，協

助本總處及中央各公務機

關如期完成 104 年度總預算

案、103 年度法定預算、103

年度各月會計月報、103 年

度總預算半年結算、102 年

度總決算等作業，迅速正確

編製與彙總各式報表，且同

步產生立法院及審計部所

需之電子檔，有效提升主計

工作之品質與效率。

2. 為達資訊資源共享及撙節維運成本等目標，於本總處

建置新版 GBA 系統維運環

境，完成 104 年度總預算與

103 年會計月報試編，並依

據試辦機關之回饋建議，調

整相關系統功能並提升整

合維運環境效能。

3. 辦理主計資訊系統整合諮詢服務，持續深化服務績

效，提升系統服務品質。

1. 辦理營業基金歲計會計資訊管理系統（PBA）、非營業

特種基金歲計會計資訊管

理系統（NBA）之軟體功能

增修、系統維運服務，協助

本總處各特種基金順利完

20

行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

三、辦理直轄市及縣

市歲計會計暨財

政資訊系統之功

能提升、系統維

護與上線輔導工

作。

成 104 年度總預算案附屬單

位預算、103 年度會計月

報、半年結算報告及 102 年

度總決算附屬單位決算等

作業，製作立法院預算審查

所需資料光碟，彙編各式附

屬單位及綜計報表。

2. 為提升特種基金歲計會計資訊系統穩定性，並減輕各

基金自行建置與維護系統

之成本與管理人力，建置完

成集中作業環境，有效提升

系統穩定性及執行效能。

1. 辦理直轄市及縣市歲計會計暨財政資訊系統維運服

務，協助縣市順利完成 104

年度總預算案、103 年度會

計月報、半年結算報告及

102 年度總決算單位決算等

作業。

2. 將 14 個縣市之系統導至本總處集中維運環境運作，節

省縣市個別建置及維運成

本，有效提升系統穩定性及

執行效能。

3. 為簡化會計作業與支付作業間以紙本簽核憑單及人

工傳送之流程，將憑單以紙

本審核簽章方式改成以電

子憑單於線上傳遞並利用

自 然 人 憑 證 簽 證 作 業 方

式，開發完成憑單線上簽核

系統，並於桃園縣政府試

辦。

4. 為讓縣市所屬各機關共用出納系統，將原本單一機關

使用之「出納系統」改版成

多機關使用之系統。

21

行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

二、統計及行政

資訊管理

一、辦理國勢普查相

關 資 訊 系 統 建

置、維運及資料

等業務。

二、辦理統計調查相

關 資 訊 系 統 開

發、增修及維運

工作。

三、持續推動本總處

政府開放資料相

關作業。

四、辦理本總處行政

業務相關資訊系

統之功能增修及

維運服務。

1. 為撙節經費、擴充技術多元性及提升人員知能，持續將

普查資料處理作業移轉至

視窗環境，完成檔案備份設

備及機制建立、4 萬 9,020

個檔案及 1,246 捲磁帶移轉。

2. 完成三大普查視覺化查詢系統進階查詢功能，提供資

料交叉分析服務。實作「共

通性普查資料檢誤系統」之

農林漁牧業、工商及服務業

普查檢誤作業。另開發普抽

查地址正規化系統，雖大部

分功能符合需求，惟部分功

能仍有瑕疵應改善，故尚未

辦理付款。

完成「主計資訊系統管理平

台」、102 年「受僱員工動向調

查」、103 年「事業人力僱用狀

況調查」網路填報系統。辦理

電腦輔助面訪調查系統維運作

業，並因應增修訂人力運用調

查問項，完成 5 項功能調整。

處理戶役政等公務檔案，以符

合名冊編製、家戶面母體供應

業務需要。另完成 SAS 統計軟

體顧問服務案，獲取進階技術

支援。

配合行政院擴大推廣政府資料

開放，本總處增加歲計、會計、

統計等 86 項資料集，超越預計

年度目標，瀏覽人次達 8 萬

1,678 人次。

1. 辦理行政知識網(AKM)系統維運管理服務、系統功能增

修暨維護、諮詢服務，有效

提升行政業務效能。

已通知廠

商限期改

善，儘速

於 104 年

查 驗 通

過，完成

經費執行

及核銷作

業。

22

行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

三、資訊系統維

運管理

五、辦理主計人員人

事及訓練資訊系

統之功能增修及

維運服務。

六、辦理政府內部控

制相關資訊系統

之功能增修及維

運服務。

一、提升本總處全球

資 訊 網 (WWW)

及 全 國 主 計 網

(eBAS)網站資訊

內 容 與 應 用 服

務。

2. 精進公文及檔案管理資訊系 統 及 提 升 系 統 服 務 效

能，完成系統功能增修，以

提升本總處公文處理時效

及加快公文處理速度。

1. 配合行政院人事行政總處之 人 力 資 源 管 理 系 統

(WebHR)導入期程，本總處

由人事管理系統(Pemis2K)

導入 WebHR 作業，並配合

進行新舊系統功能整合及

資料移轉作業，協助本總處

與各主計機構順利辦理人

事業務。

2. 加強個資保護能力及提升作業效能，新增訓練資訊系

統傳輸下載個資機密性資

料時之加密傳輸機制與簡

化新增學員輸入介面，並自

動介接 eBAS 擷取主計機構

資料，以確保機構從屬維護

功能正確性。

為配合行政院推動內部控制制

度，增修維護與推廣「內控型

公務機關薪資發放系統」、「政

府內部控制作業管理系統」，提

供政府機關使用，撙節系統開

發經費及達到系統共享之綜

效。

為 提 升 本 總 處 全 球 資 訊 網

(WWW) 及 全 國 主 計 網 (eBAS)

網站資訊內容與應用服務，本

年度增設 WWW 及統計網進階

搜尋功能； 增設 WWW「最新

統計指標」趨勢圖；建置 eBAS

訊息通知整合平臺，以提升服

務品質及行政效率。

23

行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（二）施政計畫分項說明－本年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善措 施

二、辦理本總處個人資料保護及資訊安全管理。

三、建置主計資訊系統整體維運作業平台。

四、建置主計資訊行動化應用服務。

本年度整併並推動資訊安全管理 (ISMS)及個人資料保護管理 (PIMS)雙制度，有效簡化作業程序，增進行政效率，且有8 個處室通過 ISO 27001 資訊安全管理制度驗證；持續辦理資安攻防、事件通報、系統備援及營運持續能力等演練，落實行政院資訊安全政策、保護個資及提升本總處資訊安全防護能量。

賡續辦理主計資訊系統整體作業平台環境之維運，另因應普查作業高速印表需求及龐大的資料運算需要，完成普查資料處理平台之擴建，包括擴充相關伺服器、虛擬化軟體及印表管理相關軟體，以滿足普查資料處理作業需求，提供穩定的執行效能及可靠性，並提升縣市預算會計暨財政資訊系統、縣市主管資訊系統、中央政府公務及基金歲計會計資訊管理系統等主計業務資訊系統服務品質。

賡續擴展行動化應用服務「統計隨身 Go」功能，增建「統計隨身 GO」APP 微軟行動作業平臺版本，及優化統計圖表自動化顯示機制，以強化跨平台相容性及使用操作便利性。

24

行政院主計總處

總 說 明 中華民國 103 年度

（三）施政計畫分項說明－以前年度部分

辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容

已完成或未完成之說明 因應改善

措 施

一、一般行政 二、特種基金

預算核編

及執行 三、國勢普查

業務 四、其他設備

政 府 內 部 控 制

規劃及督導 特 種 基 金 預 算

審編、執行及預

算 管 理 制 度 之

建立 國勢普查業務 中央公務機關

歲計會計資訊

管理系統之軟

體功能增修

辦理「我國政府會計

報告體系及主要財務

報表之研究」預算保

留案。

辦理印製「102 年度中央政府總預算附屬單

位預算及綜計表—營

業及非營業」（審定

本）預算保留案。 100 年工商及服務業普查總報告書印製勞

務採購案。 辦理「政府歲計會計

資訊管理系統 102 年度軟體維護委外服務

案」與「新版政府歲

計會計資訊管理系統

102 年度軟體功能擴充委外服務案」預算

保留案。

1. 合約總價 96 萬 4,000 元，其中第 1 期、第 2 期款共 64 萬2,666 元已由 102 年度預算支應，第 3 期款 32 萬 1,334 元已於 103 年 6 月份辦理完成。

2. 受託單位已於期限內提出成果報告書，經本總處審核通

過並完成驗收。 1. 本項係印製 102 年度中央政

府總預算附屬單位預算及綜

計表—營業及非營業部分審

定本所需經費（29 萬 6,175

元），因立法院審議 102 年度

中央政府總預算附屬單位預

算未及於 102 年底完成三

讀，致須予保留。 2. 因上開附屬單位預算迄 103

年 12 月 31 日立法院仍未完

成三讀，爰未予執行。 完成 100 年工商及服務業普查總報告書印製勞務採購案，並

已付款在案。 完成「政府歲計會計資訊管理

系統 102 年度軟體維護委外服務案」與「新版政府歲計會計

資訊管理系統 102 年度軟體功能擴充委外服務案」之軟體增

修功能查驗作業，並已付款在

案。

25

二、預算執行概況

(一)本年度

1. 歲入部分

本年度歲入預算數 1,126,000 元，執行結果，決算實現數 2,138,021 元，占預算數之189.88%，包括賠償收入 495,931 元、使用規費收入 427,400 元、廢舊物資售價 317,109元及雜項收入 897,581 元，均已全部解繳國庫。

2. 歲出部分

本年度歲出預算數 1,035,959,000 元（不含統籌科目），執行結果，決算實現數1,020,524,355 元，應付數 5,647,000 元，保留數 291,000 元，合共 1,026,462,355 元，占預算數之 99.08%，賸餘數 9,496,645 元。依各工作計畫分述如下： (1) 一般行政：預算數 812,794,000 元(內含動支第一預備金 1,200,000 元)，執行結果，決

算實現數 812,535,870 元，占預算數 99.97%，賸餘數 258,130 元。 (2) 中央總預算核編及執行：預算數 4,001,000 元，執行結果，決算實現數 3,811,647 元，

占預算數 95.27%，賸餘數 189,353 元。 (3) 特種基金預算核編及執行：預算數 1,928,000 元，執行結果，決算實現數 1,636,017 元，

保留數 291,000 元，占預算數 99.95%，賸餘數 983 元。上項保留數係印製 103 年度中央政府總預算附屬單位預算及綜計表-營業及非營業部分(審定本)，經以應付歲出保留款轉入 104 年度繼續執行。

(4) 會計及決算業務：預算數 2,586,000 元，執行結果，決算實現數 2,468,412 元，占預算數 95.45%，賸餘數 117,588 元。

(5) 綜合統計業務：預算數 33,295,000 元，執行結果，決算實現數 30,373,196 元，占預算數 91.22%，賸餘數 2,921,804 元。

(6) 國勢普查業務：預算數 74,157,000 元，執行結果，決算實現數 70,781,091 元，占預算數 95.45%，賸餘數 3,375,909 元。

(7) 主計訓練業務：預算數 14,647,000 元，執行結果，決算實現數 14,604,551 元，占預算數 99.71%，賸餘數 42,449 元。

(8) 主計資訊業務：預算數 40,664,000 元，執行結果，決算實現數 37,685,153 元，應付數1,837,000 元，占預算數 97.19%，賸餘數 1,141,847 元。上項應付數係「共通性普抽查地址正規化系統建置服務案」勞務採購案，經以應付歲出款轉入 104 年度繼續執行。

(9) 一般建築及設備 I. 營建工程：預算數 10,500,000 元，執行結果，決算實現數 10,107,452 元，占預算數

96.26%，賸餘數 392,548 元。 II. 其他設備：預算數 40,737,000 元，執行結果，決算實現數 36,520,966 元，應付數

3,810,000 元，占預算數 99%，賸餘數 406,034 元。上項應付數係「共通性普抽查地址正規化系統建置服務案」勞務採購案，經以應付歲出款轉入 104 年度繼續執行。

(10) 第一預備金：預算數 1,850,000 元，已動支於「一般行政」工作計畫 1,200,000 元，賸餘數 650,000 元。

26

(11) 各統籌科目 I. 公教人員婚喪生育及子女教育補助：庫撥數 7,282,855 元，與決算實現數同。 II. 早期退休公教人員生活困難照護金：庫撥數 54,000 元，與決算實現數同。III.公務人員退休撫卹給付：庫撥數 75,402,845 元，與決算實現數同。

(二)以前年度

以前年度歲出保留數 7,202,440 元，執行結果，決算實現數 6,702,780 元，註銷數499,660 元，分述如下：

1. 一般行政：應付歲出保留款 321,334 元，與決算實現數同。

2. 特種基金預算核編及執行：應付歲出保留款 296,175 元，執行結果，決算實現數 0 元，註銷數與應付歲出保留款同，係原擬印製 102 年度中央政府總預算附屬單位預算及綜計表-營業及非營業部分(審定本)，因該項預算立法院迄 103 年 12 月 31 日仍未完成審議，爰未予執行。

3. 國勢普查業務：應付歲出保留款 1,425,963 元，執行結果，決算實現數 1,239,983 元，註銷數 185,980 元。

4. 一般建築及設備-其他設備：應付歲出保留款 5,158,968 元，執行結果，決算實現數5,141,463 元，註銷數 17,505 元。

27

三、資產負債實況

(一)歲入部分：資產及負債總額均無列數。

(二)歲出部分：

1. 資產總額 207,426,405 元，包括專戶存款 197,863,755 元，係各項保管款及代收款合計之數，較上年度增加 5,309,755 元；保留庫款 5,938,000 元，較上年度減少 1,264,440 元；押金 400 元，係租用郵局專用信箱鎖鑰押金與上年度同；保管有價證券 3,624,250 元，係廠商以銀行定期存款存單作為履約保證金及保固金，較上年度增加 2,193,806 元。

2. 負債總額 207,426,405 元，包括保管款 196,150,733 元，係本總處約聘僱人員提撥之公自提離職儲金及得標廠商繳納之履約保證金、保固金等，較上年度增加 3,804,669 元；應付歲出款 5,647,000 元，係配合業務需要依規定辦理保留，並轉入下年度繼續執行之數，較上年度增加 5,647,000 元；代收款 1,713,022 元，係代收員工薪資代扣自付部分勞保、健保、公保及勞退提存金等，較上年度增加 1,505,086 元；應付歲出保留款 291,000 元，係配合業務需要依規定辦理保留，並轉入下年度繼續執行之數，較上年度減少 6,911,440 元；應付保管有價證券 3,624,250 元，較上年度增加 2,193,806 元；經費賸餘－押金部分 400元，係由年度經費支付之押金，與上年度相同。

28

乙、主要表

本 頁 空 白

29

經資門分列 中華民國

科 目

名稱及編號節目項款 原預算數 預算增減數合　　計

(1)

預　　　算　　　數 決

實　現　數

行政院主

歲入來源

002 0400000000-2罰款及賠償收入

0 0 495,931

006 0403100000-6主計總處

0 0 495,931

001 0403100300-0賠償收入

0 0 495,931

00403100301-2一般賠償收入

01 0 0 495,931

249,00003 0500000000-8規費收入

249,000 0 427,400

249,00007 0503100000-1主計總處

249,000 0 427,400

249,00001 0503100300-5使用規費收入

249,000 0 427,400

249,0000503100305-9資料使用費

01 249,000 0 427,400

140,00004 0700000000-9財產收入

140,000 0 317,109

140,00007 0703100000-2主計總處

140,000 0 317,109

140,00001 0703100600-0廢舊物資售價

140,000 0 317,109

737,00007 1100000000-2其他收入

737,000 0 897,581

737,00007 1103100000-6主計總處

737,000 0 897,581

737,00001 1103100900-7雜項收入

737,000 0 897,581

116,0001103100901-0收回以前年度歲出

01 116,000 0 72,216

621,0001103100909-1其他雜項收入

02 621,000 0 825,365

1,126,0001,126,000 0 2,138,021經 常 門 小 計

00 0 0資 本 門 小 計

合　　　　　計 1,126,000 0 1,126,000 2,138,021

30

103 年度 單位：新臺幣元

算　　　　　　　數

應　收　數 保　留　數 合　　計(2)

;%

計總處

別決算表

決算數占預算數之比率

(2)/(1)%

預決算比較增減數(2)-(1)

495,931495,9310 0

495,931495,9310 0

495,931495,9310 0

495,931495,9310 0

171.65178,400427,4000 0

171.65178,400427,4000 0

171.65178,400427,4000 0

171.65178,400427,4000 0

226.51177,109317,1090 0

226.51177,109317,1090 0

226.51177,109317,1090 0

121.79160,581897,5810 0

121.79160,581897,5810 0

121.79160,581897,5810 0

62.26-43,78472,2160 0

132.91204,365825,3650 0

189.881,012,0212,138,0210 0

000 0

0 0 2,138,021 1,012,021 189.88

31

經資門併計 中華民國

科 目

預算增減數

動支第二預備金數

預　　　　　算　　　　　數

小　　計

預算追加(減)數

動支第一預備金數 經費流用數

名稱及編號節目項款 原預算數

行政院主

歲出政事

預算調整數

0

02 3300000000-6行政支出

1,035,959,000 0

0

0

0

0

1,200,000

01 3303100100-4一般行政

811,594,000 0

1,200,000

0

0

0

0

02 3303101000-5中央總預算核編及執行

4,001,000 0

0

0

0

0

0

03 3303101100-0特種基金預算核編及執行

1,928,000 0

0

0

0

0

0

04 3303101200-4會計及決算業務

2,586,000 0

0

0

0

0

0

05 3303101300-9綜合統計業務

33,295,000 0

0

0

0

0

0

06 3303101400-3國勢普查業務

74,157,000 0

0

0

0

0

0

07 3303101500-8主計訓練業務

14,647,000 0

0

0

0

0

0

08 3303101600-2主計資訊業務

40,664,000 0

0

0

0

0

0

09 3303109000-9一般建築及設備

51,237,000 0

0

0

0

0

-1,200,000

10 3303109800-5第一預備金

1,850,000 0

-1,200,000

0

0

0

0

22 6800000000-2福利服務支出

54,000 0

0

0

0

0

0

01 6806205800-3早期退休公教人員生活困難照護金

54,000 0

0

0

0

0

0

26 7500000000-2退休撫卹給付支出

75,402,845 0

0

0

0

0

0

01 7506205300-0公務人員退休撫卹給付

75,402,845 0

0

0

0

0

0

32 8900000000-0其他支出

7,282,855 0

0

0

0

0

0

01 8903304500-4公教人員婚喪生育及子女教育補助

7,282,855 0

0

0

0

0

合　　　　　計 1,118,698,700 0

0 0

0

0

0

32

103 年度 單位：新臺幣元

決　　算　　數

合　　計(1)

;%

計總處

別決算表

決算數占預算數之比率

(2)/(1)%

預決算比較增減數(2)-(1)

保　留　數

合　　計(2)

實　現　數

應　付　數

1,035,959,000 99.08-9,496,645

1,026,462,355

291,0001,020,524,355

5,647,000

812,794,000 99.97-258,130

812,535,870

0812,535,870

0

4,001,000 95.27-189,353

3,811,647

03,811,647

0

1,928,000 99.95-983

1,927,017

291,0001,636,017

0

2,586,000 95.45-117,588

2,468,412

02,468,412

0

33,295,000 91.22-2,921,804

30,373,196

030,373,196

0

74,157,000 95.45-3,375,909

70,781,091

070,781,091

0

14,647,000 99.71-42,449

14,604,551

014,604,551

0

40,664,000 97.19-1,141,847

39,522,153

037,685,153

1,837,000

51,237,000 98.44-798,582

50,438,418

046,628,418

3,810,000

650,000 0.00-650,000

0

00

0

54,000 100.000

54,000

054,000

0

54,000 100.000

54,000

054,000

0

75,402,845 100.000

75,402,845

075,402,845

0

75,402,845 100.000

75,402,845

075,402,845

0

7,282,855 100.000

7,282,855

07,282,855

0

7,282,855 100.000

7,282,855

07,282,855

0

1,103,264,0551,118,698,700

5,647,000 1,109,202,055

291,000 -9,496,645 99.15

33

經資門分列 中華民國

科 目

預算增減數

預　　　　　算　　　　　數

預算追加(減)數

動支第一預備金數 經費流用數

名稱及編號節目項款 原預算數

行政院主

歲出機關

動支第二預備金數

小　　計

預算調整數

0

0003000000-1行政院主管

1,035,959,000 0

0

002

0

0

0

0003100000-4主計總處

1,035,959,000 0

0

002

0

0

0

經 常 門 小 計 984,722,000 0

0

0

0

0

0

資 本 門 小 計 51,237,000 0

0

0

0

0

1,200,000

3303100100-4一般行政

811,594,000 0

1,200,000

001

0

0

0

0100人事費

779,963,000 0

0

0

0

0

1,200,000

0200業務費

30,041,000 0

1,200,000

0

0

0

0

0400獎補助費

1,590,000 0

0

0

0

0

0

3303101000-5中央總預算核編及執行

4,001,000 0

0

002

0

0

0

0200業務費

4,001,000 0

0

0

0

0

0

3303101100-0特種基金預算核編及執行

1,928,000 0

0

003

0

0

0

0200業務費

1,928,000 0

0

0

0

0

0

3303101200-4會計及決算業務

2,586,000 0

0

004

0

0

0

0200業務費

2,586,000 0

0

0

0

0

0

3303101300-9綜合統計業務

33,295,000 0

0

005

0

0

0

0200業務費

33,295,000 0

0

0

0

0

0

3303101400-3國勢普查業務

74,157,000 0

0

006

0

0

0

0200業務費

74,157,000 0

0

0

0

0

0

3303101500-8主計訓練業務

14,647,000 0

0

007

0

0

0

0200業務費

14,647,000 0

0

0

0

0

0

3303101600-2主計資訊業務

40,664,000 0

0

008

0

0

0

0200業務費

40,664,000 0

0

0

0

0

34

103 年度 單位：新臺幣元;%

計總處

別決算表

決算數占預算數之比率

(2)/(1)%

預決算比較增減數(2)-(1)

合　　計(1)

應　付　數

決　　算　　數

合　　計(2)

保　留　數實　現　數

99.081,035,959,000 -9,496,6451,020,524,355

5,647,000

291,000

1,026,462,355

99.081,035,959,000 -9,496,6451,020,524,355

5,647,000

291,000

1,026,462,355

99.12984,722,000 -8,698,063973,895,937

1,837,000

291,000

976,023,937

98.4451,237,000 -798,58246,628,418

3,810,000

0

50,438,418

99.97812,794,000 -258,130812,535,870

0

0

812,535,870

99.99779,963,000 -64,071779,898,929

0

0

779,898,929

99.6731,241,000 -104,05931,136,941

0

0

31,136,941

94.341,590,000 -90,0001,500,000

0

0

1,500,000

95.274,001,000 -189,3533,811,647

0

0

3,811,647

95.274,001,000 -189,3533,811,647

0

0

3,811,647

99.951,928,000 -9831,636,017

0

291,000

1,927,017

99.951,928,000 -9831,636,017

0

291,000

1,927,017

95.452,586,000 -117,5882,468,412

0

0

2,468,412

95.452,586,000 -117,5882,468,412

0

0

2,468,412

91.2233,295,000 -2,921,80430,373,196

0

0

30,373,196

91.2233,295,000 -2,921,80430,373,196

0

0

30,373,196

95.4574,157,000 -3,375,90970,781,091

0

0

70,781,091

95.4574,157,000 -3,375,90970,781,091

0

0

70,781,091

99.7114,647,000 -42,44914,604,551

0

0

14,604,551

99.7114,647,000 -42,44914,604,551

0

0

14,604,551

97.1940,664,000 -1,141,84737,685,153

1,837,000

0

39,522,153

97.1940,664,000 -1,141,84737,685,153

1,837,000

0

39,522,153

35

經資門分列 中華民國

科 目

預算增減數

預　　　　　算　　　　　數

預算追加(減)數

動支第一預備金數 經費流用數

名稱及編號節目項款 原預算數

行政院主

歲出機關

動支第二預備金數

小　　計

預算調整數

0

3303109000-9一般建築及設備

51,237,000 0

0

009

0

0

0

3303109002-4*營建工程

10,500,000 0

0

001

0

0

0

0300設備及投資

10,500,000 0

0

0

0

0

0

3303109019-7*其他設備

40,737,000 0

0

003

0

0

0

0300設備及投資

40,737,000 0

0

0

0

0

-1,200,000

3303109800-5第一預備金

1,850,000 0

-1,200,000

010

0

0

-1,200,000

0900預備金

1,850,000 0

-1,200,000

0

0

0

0

8903304500-4公教人員婚喪生育及子女教育補助

7,282,855 0

0

002

0

0

0

0100人事費

7,282,855 0

0

0

0

0

0

6806205800-3早期退休公教人員生活困難照護金

54,000 0

0

005

0

0

0

0400獎補助費

54,000 0

0

0

0

0

0

7506205300-0公務人員退休撫卹給付

75,402,845 0

0

005

0

0

0

0100人事費

75,402,845 0

0

0

0

0

0

82,739,700 0

0

0

0

統 籌 科 目 小 計 0

0合　　　　　計 1,118,698,700 0

0 0

0

0

36

103 年度 單位：新臺幣元;%

計總處

別決算表

決算數占預算數之比率

(2)/(1)%

預決算比較增減數(2)-(1)

合　　計(1)

應　付　數

決　　算　　數

合　　計(2)

保　留　數實　現　數

98.4451,237,000 -798,58246,628,418

3,810,000

0

50,438,418

96.2610,500,000 -392,54810,107,452

0

0

10,107,452

96.2610,500,000 -392,54810,107,452

0

0

10,107,452

99.0040,737,000 -406,03436,520,966

3,810,000

0

40,330,966

99.0040,737,000 -406,03436,520,966

3,810,000

0

40,330,966

0.00650,000 -650,0000

0

0

0

0.00650,000 -650,0000

0

0

0

100.007,282,855 07,282,855

0

0

7,282,855

100.007,282,855 07,282,855

0

0

7,282,855

100.0054,000 054,000

0

0

54,000

100.0054,000 054,000

0

0

54,000

100.0075,402,845 075,402,845

0

0

75,402,845

100.0075,402,845 075,402,845

0

0

75,402,845

100.0082,739,700 082,739,700

0

0

82,739,700

99.151,118,698,700 -9,496,645291,000

1,109,202,055

1,103,264,055

5,647,000

37

科 目年度別

中華民國經資門併計

行政院主

以前年度歲出政事

以 前 年 度 轉 入 數 本年度減免（註銷）數

款 項 目 節 名 稱 及 編 號應　付　數

保　留　數

應　付　數

保　留　數

102 02 3300000000-6行政支出

0 0

7,202,440 499,660

01 3303100100-4一般行政

0 0

321,334 0

03 3303101100-0特種基金預算核編及執行

0 0

296,175 296,175

06 3303101400-3國勢普查業務

0 0

1,425,963 185,980

09 3303109000-9一般建築及設備

0 0

5,158,968 17,505

3303109019-7其他設備

02 0 0

5,158,968 17,505

0 0

7,202,440 499,660

小　　　　　計

合　　　　　計

0

7,202,440 499,660

0

38

103 年度 單位：新臺幣元

計總處

別轉入數決算表

本 年 度 實 現 數 本 年 度 未 結 清 數本 年 度 調 整 數

應　付　數

保　留　數

應　付　數

保　留　數 保　留　數

應　付　數

6,702,780

00

00

0

321,334

00

00

0

0

00

00

0

1,239,983

00

00

0

5,141,463

00

00

0

5,141,463

00

00

0

6,702,780

00

00

0

0

6,702,780 0

00

0

39

科 目年度別

中華民國經資門分列

行政院主

以前年度歲出機關

以 前 年 度 轉 入 數 本年度減免（註銷）數

款 項 目 節 名 稱 及 編 號應　付　數

保　留　數

應　付　數

保　留　數

102 02 0003000000-1行政院主管

0

499,6607,202,440

0

0003100000-4主計總處

02 0

499,6607,202,440

0

01 3303100100-4一般行政

0

0321,334

0

03 3303101100-0特種基金預算核編及執行

0

296,175296,175

0

06 3303101400-3國勢普查業務

0

185,9801,425,963

0

09 3303109000-9一般建築及設備

0

17,5055,158,968

0

3303109019-7*其他設備

02 0

17,5055,158,968

0

0

499,6607,202,440

0小　　　　　計

0

482,1552,043,472

0經 常 門 小 計

0

17,5055,158,968

0資 本 門 小 計

合　　　　　計 0

7,202,440 499,660

0

40

103 年度 單位：新臺幣元

計總處

別轉入數決算表

本 年 度 未 結 清 數本 年 度 調 整 數本 年 度 實 現 數

應　付　數

保　留　數

應　付　數

保　留　數

應　付　數

保　留　數

0

6,702,780 0

0

0

0

0

6,702,780 0

0

0

0

0

321,334 0

0

0

0

0

0 0

0

0

0

0

1,239,983 0

0

0

0

0

5,141,463 0

0

0

0

0

5,141,463 0

0

0

0

0

6,702,780 0

0

0

0

0

1,561,317 0

0

0

0

0

5,141,463 0

0

0

0

0

00

6,702,780

0

0

41

資產科目及編號 金 額 負債科目及編號 金 額

中華民國 103 年12 月 31 日

行政院主計總處

210100-7 專戶存款 221000-4 保管款197,863,755 196,150,733

210510-9 保留庫款─本年度 221110-2 應付歲出款─本年度5,938,000 5,647,000

211300-1 押金 221200-3 代收款400 1,713,022

211600-5 保管有價證券 221410-6 應付歲出保留款─本年度3,624,250 291,000

221500-7 應付保管有價證券 3,624,250

231100-5 經費賸餘─押金部分 400

　　　　　合　　　　計 　　　　合　　　　計207,426,405 207,426,405

附註：

211700-0 保管品 221600-1 應付保管品13 13

單位:新臺幣元

經費類平衡表

42

丙、附屬表

單位:新臺幣元

項 目 及 摘 要金 額

小 計 合 計 總 計

中華民國 103 年度

行政院主計總處

歲入類現金出納表

一、收　　　項

　(一)上期結存

　(二)本期收入 2,138,021

　　1. 123000-2 歲入實收數 2,138,021

　　 賠償收入 497,742 495,931

　　 減：退還數 -1,811

　　 使用規費收入 427,400

　　 廢舊物資售價 317,109

　　 雜項收入 900,381 897,581

　　 減：退還數 -2,800

　　　收　　　項　　　總　　　計 2,138,021

二、付　　　項

　(一)本期支出 2,138,021

　　1. 113000-6 歲入納庫數 2,138,021

　　 賠償收入 497,742 495,931

　　 減：退還數 -1,811

　　 使用規費收入 427,400

　　 廢舊物資售價 317,109

　　 雜項收入 900,381 897,581

　　 減：退還數 -2,800

　(二)本期結存

　　　付　　　項　　　總　　　計 2,138,021

43

項 目 及 摘 要金 額

單位:新臺幣元

總 計

經費類現金出納表行政院主計總處

中華民國 103 年度

小 計 合 計

一、收　　　項

192,554,000　(一)上期結存

　　1. 210100-7 專戶存款 192,554,000

1,115,776,250　(二)本期收入

　　1. 221300-8 預領經費 0

　　　領到數 332,572,842

　　　減：沖轉數 -332,572,842

　　2. 212000-3 預計支用數(國庫已撥款部分) 1,103,264,055

　　　收入數 1,103,264,055

1,020,524,355　　　　本機關經費預算部分

82,739,700　　　　統籌科目部分

　　3. 210500-5 保留庫款(211100-2應領經費) 7,202,440

　　　國庫撥款數 6,702,780

　　　註銷數 499,660

　　4. 221000-4 保管款 3,804,669

　　　收入數 27,976,508

　　　減：退還數 -24,171,839

　　5. 221200-3 代收款 1,505,086

　　　收入數 42,891,101

　　　減：退還數 -41,386,015

1,308,330,250　　　收　　　項　　　總　　　計

二、付　　　項

1,110,466,495　(一)本期支出

　　1. 213000-9 經費支出 1,103,264,055

　　　支付�