finanças para pequenos negócios instituto keynes londrina - aula 3
DESCRIPTION
aula 3 ministrada pelo Economista Rodrigo de Oliveira, para os alunos da primeira turma de Finanças para Pequenos Negócios do Instituto Keynes, em Londrina!TRANSCRIPT
![Page 1: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/1.jpg)
FINANÇAS PARA PEQUENOS NEGÓCIOS
INSTRUTOR: RODRIGO LEONTINO CAMARGO DE OLIVEIRA
![Page 2: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/2.jpg)
INDICADORES DE DESEMPENHO
![Page 3: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/3.jpg)
INDICADORES DE DESEMPENHO
![Page 4: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/4.jpg)
INDICADORES DE DESEMPENHO
![Page 5: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/5.jpg)
Quando definimos um objetivo específico a alcançar, precisamos saber se estamos atuando da forma que nos permitirá alcançar este objetivo.
Definir indicadores a serem monitorados durante as atividades necessárias para a realização do nosso objetivo nos auxilia a saber se estamos agindo dentro do planejamento traçado para alcançar o mesmo.
Exemplo: viagem de Londrina a Curitiba. É necessário chegar em Curitiba antes do anoitecer. O que temos que monitorar durante a viagem para garantir a chegada no horário correto?
INDICADORES DE DESEMPENHO
![Page 6: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/6.jpg)
Horário de partida; Fluxo de veículos; Velocidade média; Nível de combustível; Duração das paradas;
INDICADORES DE DESEMPENHO
![Page 7: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/7.jpg)
O que todo negócio deve buscar?
INDICADORES DE DESEMPENHO
![Page 8: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/8.jpg)
SUSTENTABILIDADE: Todo negócio deve ter a habilidade de sustentar ou suportar uma ou mais condições, exibida por algo ou alguém.
INDICADORES DE DESEMPENHO
![Page 9: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/9.jpg)
Como garantir a sustentabilidade de um negócio?
CLIENTES (Satisfação, Retenção) PROCESSOS (Eficiência) TECNOLOGIA (Aprendizagem, Inovação) FINANÇAS
INDICADORES DE DESEMPENHO
![Page 10: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/10.jpg)
A saúde financeira é essencial para a sustentabilidade de qualquer empresa
Como saber se minha empresa é saudável financeiramente?
Fluxo de Caixa; Lucro Mensal; Lucratividade; Produtividade; Rentabilidade; Payback;
INDICADORES DE DESEMPENHO
![Page 11: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/11.jpg)
Medida de eficiência da empresa.
Lucro Mensal / Receita Total
Exemplo: Receita Total: R$ 20.000,00 Lucro Mensal: R$ 2.000,00 Lucratividade: R$ 2.000,00 / R$ 20.000,00 Lucratividade = 10%
LUCRATIVIDADE
![Page 12: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/12.jpg)
Para ser sustentável, a empresa deve procurar sempre arrecadar o quanto puder gastando o mínimo possível. Quanto ela consegue isto, o negócio pode ser considerado produtivo.
Produtividade = Receita Total / Gasto Total Receita Total: R$ 20.000,00 Gasto Total (Custos Variáveis e Custos Fixos): R$
18.000,00 Produtividade: R$ 20.000,00 / R$ 18.000,00 Produtividade = 1,11
PRODUTIVIDADE
![Page 13: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/13.jpg)
Investimento : Móveis, Equipamentos, Máquinas, Decoração, Publicidade, Construções, Reformas, Capital de Giro.
Quanto maior o risco do investimento, maior deve ser o retorno deste investimento.
O que é retorno do investimento? Poupança: retorno de 0,5% ao mês (aproximadamente) Cada 100 reais investidos na poupança proporcionarão
uma remuneração de 0,50 centavos após 30 dias.
A Rentabilidade é a medida do retorno do investimento
RENTABILIDADE
![Page 14: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/14.jpg)
Investimento: Móveis: R$ 16.000,00 Equipamentos: R$ 12.000,00 Reformas : R$ 6.000,00 Capital de Giro: R$ 6.000,00
Investimento Total: R$ 40.000,00
Lucro Mensal: R$ 2.000,00
RENTABILIDADE
![Page 15: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/15.jpg)
Rentabilidade = Lucro Mensal / Investimento Total
Rentabilidade = R$ 2.000,00 / R$ 40.000,00
Rentabilidade = 5% ao mês
RENTABILIDADE
![Page 16: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/16.jpg)
Em quanto tempo conseguirei ter o retorno integral do meu investimento?
Payback = Investimento Total / Lucro Mensal
Payback = R$ 40.000,00 / R$ 2.000,00
Payback = 20 meses (1 ano e 8 meses)
PAYBACK
![Page 17: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/17.jpg)
Produto 1: Preço de Venda = R$ 8,00; Custo = R$ 4,00; Quantidade Vendida = 600 unidades
Produto 2: Preço de Venda = R$ 12,00; Custo = R$ 7,00; Quantidade Vendida = 350 unidades
Despesas Mensais: Aluguel = R$ 400,00; Energia Elétrica = R$ 250,00; Telefone e Internet = R$ 180,00; Pró-Labore = R$ 2.000,00
Investimento Inicial: Móveis = R$ 10.000,00; Equipamentos = R$ 6.000,00; Publicidade = R$ 2.000,00; Capital de Giro = R$ 7.000,00.
PRÁTICA
![Page 18: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/18.jpg)
RECEITA TOTAL: MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO: CUSTOS FIXOS: LUCRO MENSAL: LUCRATIVIDADE: PRODUTIVIDADE: RENTABILIDADE: PAYBACK:
PRÁTICA
![Page 19: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/19.jpg)
Capital de Giro é o dinheiro que a empresa precisa ter disponível para pagar suas contas quando o caixa não for suficiente para isto.
A necessidade de capital de giro ocorre quando o dinheiro que deveria estar em caixa está em outros lugares (clientes que compram a prazo; estoques).
Necessidade de capital de giro = Ausência de dinheiro em caixa (Contas a Receber + Estoques) – Dinheiro de terceiros em caixa (Contas a Pagar)
CAPITAL DE GIRO
![Page 20: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/20.jpg)
Contas a Receber: R$ 5.000,00 Estoques: R$ 2.000,00 Contas a Pagar: R$ 4.000,00
Necessidade de Capital de Giro = (R$ 5.000,00 + R$ 2.000,00) – (R$ 4.000,00) = R$ 3.000,00
CAPITAL DE GIRO
![Page 21: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/21.jpg)
Para uma boa administração do Capital de Giro:
Administre cuidadosamente os estoques (procure não deixar mercadorias “encalhadas” por muito tempo)
Observe se os prazos concedidos aos clientes estão sendo adequados com os prazos negociados com os fornecedores, pois a relação entre estes dois prazos é o que afeta diretamente a sua necessidade de capital de giro e podem acarretar desequilíbrios em seu caixa.
CAPITAL DE GIRO
![Page 22: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/22.jpg)
Como saber se meu projeto de negócio é viável ou não?
TMA (Taxa Mínima de Atratividade) = taxa de retorno do investimento (rentabilidade) mínima desejada pelo investidor
Ativo livre de risco (poupança) = 0,5% ao mês TMA em um investimento de risco deve ser maior
do que a taxa de retorno do ativo livre de risco.
VIABILIDADE DO INVESTIMENTO
![Page 23: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/23.jpg)
Estime o investimento necessário para seu projeto;
Defina a sua TMA (com base nos retornos de outros tipos de aplicações – CDB; Tesouro Nacional; Ações; Rentabilidade Média do Setor).
A partir de um Plano de Negócios, faça a estimativa das receitas e despesas do seu negócio, para chegar a uma projeção da média de Lucro Mensal que o seu negócio tem potencial de gerar.
VIABILIDADE DO INVESTIMENTO
![Page 24: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/24.jpg)
Exemplo: Investimento Inicial: R$ 40.000,00 TMA: 4% ao mês Lucro Mensal: R$ 2.000,00 Para saber se o negócio será viável em 24 meses
divida todos os lucros mensais pela TMA convertida em número decimal (4% = 0,04) somada por 1 (1 + 0,04 = 1,04) e some os resultados obtidos nos 24 meses.
Lucro Mensal / TMA = Lucro Descontado (leva em conta o valor do dinheiro no tempo)
VIABILIDADE DO INVESTIMENTO
![Page 25: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/25.jpg)
MÊS 1 MÊS 2
MÊS 3
MÊS 4
MÊS 5
MÊS 6
MÊS 7
MÊS 8
MÊS 9
MÊS 10
MÊS 11
MÊS 12
LUCRO MENSAL
2.000 2.000 2.000
2.000
2.000
2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
TMA 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04
LUCRO DESCONTADO
1.923 1.923 1.923
1.923
1.923
1.923 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923
MÊS 13
MÊS 14
MÊS 15
MÊS 16
MÊS 17
MÊS 18
MÊS 19
MÊS 20
MÊS 21
MÊS 22
MÊS 23
MÊS 24
LUCRO MENSAL
2.000 2.000 2.000
2.000
2.000
2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
TMA 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04
LUCRO DESCONTADO
1.923 1.923 1.923
1.923
1.923
1.923 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923
VIABILIDADE DO INVESTIMENTO
![Page 26: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/26.jpg)
24 meses X 1.923 = R$ 46.152,00 Lucro Descontado (R$ 46.152,00 ) – Investimento
Inicial (R$ 40.000,00) = R$ 6.152,00 Investimento é viável em 24 meses Payback Descontado = 21 meses
Se o resultado de Lucro Descontado – Investimento Inicial é igual ou maior do que zero, o investimento é viável no período analisado.
Se este resultado for menor que zero, o investimento é inviável.
VIABILIDADE DO INVESTIMENTO
![Page 27: Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062419/558322b5d8b42a9f3d8b519f/html5/thumbnails/27.jpg)
ATÉ A PRÓXIMA AULA!