handlingar...323 1 358 3av7 revpm gr - göteborgsregionens kommunalförbund zor4 pwe-l...

Handlingar till sammanträde med

GRs förbundsfullmäktige

2015-06-16

Ärende 3

Göteborgsregionens kommunalförbund

Dnr: 15-122.012, 15-1.012

Fullmäktigeärende 3 2015-06-16

Till förbundsfullmäktige

Anmälan om val av nya ledamöter och ersättare i förbundsfullmäktige

Från Göteborgs kommunfullmäktige har inkommit följande protokollsutdrag:

- från sammanträde 2015-05-07, § 14, utvisande att till ny ersättare i Göteborgsregionens förbundsfullmäktige för tiden till och med 2018 utses Roshan Yigit (S) istället för Ann Lundgren (S).

Från Härryda kommunfullmäktige har inkommit följande protokollsutdrag:

- från sammanträde 2014-12-15, § 211, utvisande att till ny ledamot Göteborgsregionens förbundsfullmäktige för tiden till och med 2018 utses Hans Hofflander (FP) i stället för Pär Lundqvist (FP).

Förslag till beslut

Att anteckna anmälningsärendena.

Göteborg 2015-05-28 Helena Söderbäck /Gunnel Rydberg

Ärende 4


Dnr: 15-123.012 Fullmäktigeärende 4

2015-06-16

Till

förbundsfullmäktige

Fastställande av beslut vid bolagsstämman för ISGR (Göteborgsregionens Internationella Skola AB) 2015 angående val av styrelse och revisorer för bolaget

Enligt KL § 17 ska fullmäktige utse samtliga styrelseledamöter samt lekmannarevisorer i bolag där kommunen har samtliga aktier. Detta gäller även kommunalförbund.

ISGRs bolagsstämma ägde rum 2015-05-26. Stämman beslöt i enlighet med förslag från GRs valberedning. Protokollet från bolagsstämman bifogas.


Att fastställa beslutet vid bolagsstämman för ISGR angående val av styrelse och revisorer för bolaget för 2015 till nästa ordinarie bolagsstämma.


Ärende 5



2015-06-16

Till

förbundsfullmäktige

Förslag till val av ledamöter i skolnämnd för den svenska sektionen inom ISGR (the International School of the Gothenburg Region AB) 2015

På förslag av GRs valberedning har bolagsstämman för ISGR 2015-05-26 beslutat om att för tiden intill slutet av nästa ordinarie årsstämma välja ny styrelse samt förtroendevalda revisorer för 2015. Protokoll från bolagsstämman har bifogats föregående ärende.

Enligt beslut om bildande av skolnämnd för ISGRs svenska sektion 2012-06-12 bör personunion råda mellan förtroendevalda politiker i bolaget ISGRs (Göteborgsregionens internationella skola AB) styrelse och skolnämnden.


Med bifall till valberedningens förslag väljs ledamöter och ersättare till skolnämnd för ISGRs svenska sektion fr.o.m. 2015-07-01 enligt bolagsstämmans beslut.


Ärende 6


Dnr: 14-245.012

Fullmäktigeärende 6 2015-06-16

Till Förbundsfullmäktige

Reviderat förslag till arvoden för GR 2015-2018

Förbundsfullmäktige antog 2014-12-16 valberedningens förslag till arvoden för GR 2015-2018. Förbundsstyrelsens presidium beslöt 2015-01-19 att föreslå en revidering i tidigare antaget förslag, att godkännas av förbundsfullmäktige 2015-06-16. Ett reviderat förslag har tagits fram och stämts av med valberedningen 2015-02-04. Revideringen har markerats med kursiv/fet stil och återfinns på sidan 2. I övrigt föreligger tidigare antaget förslag nedan.

Föreliggande underlag om arvoden för GR avseende perioden 2015-2018 bygger på samma principer som gällt för perioden 2011-2014. Nivån på arvodena för perioden 2011-2014 har följt den i Göteborg och nivån på arvodena för perioden 2015-2018 föreslås på samma sätt följa de principer som hittills har gällt inom Göteborgs stad.

För uppdrag med årsarvoden används som utgångsvärde i föreliggande förslag samma procenttal som använts under perioden 2011-2014, samt ett grundarvode som, efter en uppreglering enligt de principer som hittills gällt inom Göteborgs stad, för 2015 utgör 58 990 kr/mån (707 880 kr/år):

Förbundsfullmäktiges ordförande 1,0% av grundarvodet (7 079 kr/år)

Förbundsfullmäktiges vice ordförande 0,5% av grundarvodet (3 539 kr/år)

Antagningsnämndens ordförande 1,8% av grundarvodet (12 742 kr/år)

Antagningsnämndens vice ordförande 0,9% av grundarvodet (6 371 kr/år)

Ordinarie revisorer 2,25% av grundarvodet (17 697 kr/år)

För skolnämnden för ISGRs svenska sektion gäller följande: Då det råder personunion mellan ledamöterna i styrelsen för ISGR AB och


ledamöterna i skolnämnden för den svenska sektionen för ISGR utgår till ordförande och vice ordförande endast årsarvodet för bolagsuppdraget. Av samma orsak utgår endast ett förrättningsarvode för den sammanlagda mötestiden för styrelse och skolnämnd.

Förslag till arvoden för ISGR AB tas fram till bolagets årsstämma 2015.

De fasta arvodena till förbundsstyrelsens presidium utgår med viss procent av grundarvodet (707 880 kr/år), på samma sätt som ovan, enligt följande:

Ordförande Vice ordförande Kommunalråd heltid 3,6% (25 484 kr/år) 1,8% (12 742 kr/år) Kommunalråd halvtid 9% (63 709 kr/år) 4,5% (31 855 kr/år) Ej kommunalråd 18% (127 418 kr/år) 9% (63 709 kr/år)

För uppdrag med förrättningsarvode utgår 745 kr per förrättning som varar upp till och med fyra timmar och med 1 210 kr per förrättning som varar längre än fyra timmar. Fr.o.m. 2015 föreslås ett särskilt förrättningsarvode för möten under 30 minuter på 200 kr, enligt modell från Göteborgs stad. Förrättningsarvode utgår vid förrättning i förbundsfullmäktige, förbundsstyrelsen, politiska styrgrupper, valberedning och revision. Dessutom utgår ersättning för förlorad arbetsförtjänst.

Vid deltagande i flera förrättningar inom GR under samma dag erhålls nytt förrättningsarvode endast om det är mer än två timmar mellan dessa sammankomster.

Arvoden samt reseersättning utbetalas två gånger per år, i december och juni, medan ersättning för förlorad arbetsförtjänst utbetalas löpande.

För åren 2016-2018 gäller dessutom att grundbeloppet årligen höjs med ett belopp motsvarande föregående års genomsnittliga procentuella löneökning i Göteborgs stad.


Att fastställa arvoden för perioden 2015-2018 i enlighet med valberedningens reviderade förslag daterat 2015-02-04.

Göteborg 2015-02-04

Helena Söderbäck

/Gunnel Rydberg

Ärende 7

--3pwc

Till Förbundsdirektören Helena SöderbäckGöteborgsregionens kommunalförbundBox 5o734o2 22 Göteborg

31mars 2015

Rapport avseende revisionen 2or.4

Vi har granskat bokslutet för Göteborgsregionens kommunalförbund avseenderäkenskapsåret 2014.

Iakttagelserna från vår granskning har sammanfattats i bifogad rapport och diskuterats medHaris Huric. Till rapporten har även dotLerbolagens rapporterbilagts.

Om ytterligare förtydligande önskas står vi givetvis till förfogande'

Med hälsning

/

Lönnbratt Samuel MeytapAuktoriserad revisorgunilla.loennbratt @ se.pwc.comteloto-zrgtz76

Kopia:Jonas Ransgård, Styrelsens ordförandeAnette Arnell, Verksamhets chef Administrativ ServiceHaris Huric, EkonomiansvarigFörtroendevalda revisorer samt deras biträde

Auktoriserad revisorsamuel.meytap @se.pwc.comtel oro-zrz 6oT6

i PwC, 4oS 32 Göteborg, Besöksadress LiIIa Bommen zV: ogt-7gg ro oo, wuwpwc.com/se

Ohrlings Pricewaterhousecoopers AB, Säte Stockholm, Organ¡sat¡onsnummer 556029€740

Ipwc

Göteb orgsregionens Kommunalförbund

PM beträffande granskning av z,ot4 års bokslut(belopp i tkr där ej annat anges, belopp inom parentes avser föregående år)

1 InledningEfter granskning av förbundets räkenskaper sammanfattar vi i denna rapport väsentligaiakttagelser i fråga om förbundets resultat och ställning.

Vår rapp ort innehåller följ ande huvudavsnitt ;

z Sammanfattning av 2ot4 års revisionRevisionen har genomförts enliS upprättad revisionsplan baserad på risk och väsentlighet.

Några ej beaktade synpunkter avväsentlig karaktär på resultat- och balansräkningen eller påårsredovisningen i öwig-t föreligger eì.

B Väsentliga händelser/iakttagelser vid årets revision

8.1 Förändrade redovisningsprinciperFrån och med zor4 tillämpar GRs dotterbolag K3 för upprättande av årsredovisningar. Denenda effekt K3 har medfört på resultat och balansräkning är att avskriwingar på byggnader iGryning Vård numera sker enligt komponentmetoden. I öwigt har endast uppþningar iårsredovisningen påverkats. Det innebär att komponentmetoden även tillämpas i GRssammanställda redovisning.

þ

Ipwc

Vid konsolidering av Gryning Vård AB (ägarandel S+%) tillämpas från och med zor4proporLionerlig konsolidering.

Jämförelsesiffror har omräknats i enlighet med nya redovisningsprinciper.

3.1. Projektredovisning

Projekt Luftvårdsprogrammet hade ett överskott pä ca I,6 mkr för 2013. Av dessa

tillgodogjorde sig GR ca 0,7 Mkï 2013 till övrig verksamhet inom GR, vilket motsvarar den

del som GR haft betalningsansvar för. Vid vår stickprovsgranskning av projekt 2014har vitagit del av underlag som visar på att de medlen som hör till programmet skall hållas särskilda

från GRs egen ekonomi. Beroende på hur man tolkar detta så bör GR eventuellt betalatillbakadet belopp som GR tillgodogjorde sig 2013. Vi rekommenderar därför GR att styrgruppen förLuftvårdsprogrammet bör utreda hur eventuella överskott skall hanteras. GR bör utreda om

medlen fran 2013 har hållits åtskilda på konekt sätt eller om eventuell

återbetalningsskyldi ghet foreli gger.

4 Resultaträkningen

4.L Resultatutveckling- koncernen

Från zor4 har bolaget gått över till att tillämpa proportionelig metod. Jämförelsesiffoan för zor4äromräknad. Ären zoog-zotzàr inte omräknade.

&

20L4 2O13 20L2 2()11 201() 2()o9

Verksamhetens intäkter 6z+ s9z 668 88s z8q z8o 8¿8 Ssz z6t 273 6rq gzq

Verksamhetens kostnader -6s+tzz -662 s6s -zz6 6q8 -8gr or¿ -zzz 9gs -ss6zzs20 zLO 6 srg 8 s8z rz 8s8 s8 ¿98 zz 6oo

Avskrivningar -6 zz¿ -5 203 -5 977 -4 512 -e,6e,¿ -379rtg +s6 r 116 z 6os tgp,6z saSoq 18 8oq

Finansnetto s38 r zl8 r 6rq gzSz 6t6 2q4t4?74 2 550 4 zt9 t6 6¿¿ ?E 420 19 103

Inkomstskatt -1 lqq q48 r 8ss -4398 -8 688 -4 427Minoritetsandelar 2 457 -s 625 -to 6tt -6 979

13 174 3 502 8 ç28 6 6zt 16 rr8 8 6sz

2av7 RevPM GR - Göteborgsregionens kommunalförbund zor4

-}p,wc

4.2 Resultatutveckling - GR

Resultatutveckling GR - fem år

S Balansräkningen - GR

5.1 Immateriella anläggningstillgångar 6 ZSZ (8 86o)

zot4-42ßt 2oL3-L2-3L

Programvara 6zzz 8 86oS:a 6tgz 8 86o

Balansposten avser aktivering av utveckling av Indranet - g¡rmnasieantagningen. Postenprogramvara är avstämd mot anläggsregister och skrivs av på tre år.

S.z Materiella anläggningstillgångar 459 (7oL)

2OL4-L2-3r 2o13-12-31

Inventarier 459 701S : a materiella anläeerrinestilleånear ¿.Fq 70L

Balansposten är avstämd mot anläggningsregister, sticþrov har tagits på inköp ochfcirsäljningar/utrangeringar genomförda under 2014 utan anmärkning.

Inventarierna skrivs av, beroende på typ av inventarier, på S, 5,T eller ro år.

S.B Finansiella anläggningstillgångar 18 8o5 (r8 8oS)

&

201.4 2o13 2012 2047. 2()1() 20O9

Verksamhetens intäkter 375 zt8 S84t6t grr r8S 969 oor 293 396 r84 o88Verksamhetens kostnader -gzz zt6 -t8+6sz -300 123 *6¿tqz -z8q:lr -r8r 8o7

-1 998 -491 rr o6o 48o9 4 065 zz9tAvskrivningar -24q4 -r 8r¿ -1 023 -1 oqs -t t¿6 -r r8s

-4492 -2 305 Lo o37 3 714 2 9L9 r o98Utdelning från dotterft g 3 629Finansnetto 520 r ro8 L 25.L 2 0\7 404 z6o

-3972 - troT 14947 r78l- 3 323 1 358


-lpwe

20]'4-L2-31 20a3-L2-3t

Aktier i dotterbolas r.8 7so r8 zgoAktier öwiea bolas 75 7E

Fordran hos koncernS : a Finansiella anlässxinsstillgångar rB 8os r8 8os

Aktier i dotterbolag avser innehav i Göteborgsregionens Internationella skola AB, ISGR (roo%) + 6oo tkr samt G4ming Vård AB (S+ %) 141'29 tkr. Bedömningen är att någotnedskrivningsbehov ej föreligger då bokförda värden mer än väl motsvarar substansvärdet irespektive bolag.

Akter i öwiga bolag avser en mindre aktiepost (tS%) i Göteborg & Co Träffpunkt AB.

5.4 Lager & Pågående arbete I o12 (3 353 )

2ot4-12-3L 2o1,3-42-3L

Laeer avseende läromedel 92 r8gPåeående arbete & påsående p¡oiekt 7 q20 3 170

S:a Laeer &oåsående arbete 8 orz 3 Rs3

Lager avseende läromedel (skolböcker) avstämt mot lagerlistor.

Pågående arbete & pågående projekt avser de pågående projekt där per 3r december 2ot4 darmer kostnader är upparbetade än intäkter. Genomgång av pågående projekt har gjorts medavseende på existens, värderingsprinciper och bedömning av eventuellt nedskrivningsbehov.

5.5 Kortfristiga Fordringar 81 866 (+o S+Z)

20L4-12-3L 2O13-12-31

Kundfordringar 74 949 tt 66çFörutbetalda kostnader & upplupen intält 3 527 t8 6szSkattefordran o 69

Owiea kortft istiea fordrinear 3 3qO 4t8tS : a Kortfristiea fordrinsar 8r 886 ao ¡i47

Kundfordringar är avstämda mot kundreskontran. Betalningsuppföljning, periodiseringstestsamt åldersanalys genomförd utan några noteringar.

Avseende förutbetalda kostnader och upplupna intäkter har alla väsentliga belopp stämts av

mot underlag eller fakturor. De största posterna är hyror ca Lgt6 tkr. Föregående år

4aY7 RevPM GR - Göteborgsregionens kommunalförbund zor4

Ipwe

redovisades upplupna intäkter EU- projekt om ca t5 o67 tkr. Motsvarande post finns inte iår.

öwiga kortfristiga fordringar avser i huvudsak fordran på skattekonto om 2 645 tkr samtkommunmoms om 7t6tk<r.

5.6 Likvida medel 5z 670 (Z+ SZS)

2o1"4-r2-31 2O13-L2-31

Kassa &bank rz 6zo 74 E7F

S:a Likvida rnedel sz 6zo 7¿.47Ë

Samtliga poster har stämts av mot engagemang och eventuellt upplupna räntor harkontrollberäknats.

Kassa och bank, samtliga balansposter har stämts av mot engagemang från bank ellerkontoutdrag (rikskuponger och plusgiro) utan några noteringar.Ett avbani¡kontona är ett underkonto mot koncernbanken där Göteborgs Stad ärhuvudkontoinnehavare. Saldot på detta konto har bekräftats via mail av Göteborgs Stad.

5.7 Bget Kapital 45 Zg8 (+g Zog)

Ärets resuitat uppgår till -S 97ztk.

S.8 Avsättningar o(t r.4z)

2Ot4-12-3t 2o13-12-31

Avsättnine pension 1 t42S:a avsättnins LI/12

Avsättning zor3 avsåg pensionsavsättning enligt avtal till fd förbundsdirektör som aviiditunder året varmed avsättningen har återförts.

20L4-1.2-31" 2o13-12-31

Balanserade vinstmedel 4q 70q ço 8rzArets resultat *912 - ttoTS:a eset kapital aszt8 49 709


Ipwc

5.9 Kortfristiga skulder tzz 8o9 (gS ggo)

2oa4-1.2-3L 2o13-12-31

Leverantörsskulder ts, z6¿ tz oz8Upolupna kostnader & förutbetalda intäl<fer 66 qs6 25 0goPåeående arbete & påsående proiekt zsBzg L7 15.2

Skulder till koncernbolag 3 196 4 s83Skatteskulder 133

Ovriea korrfristiga skulder rq 88r zz o9zS : a Kortfristisa skulder r.zzSog q5 ggo

Leverantörsskulder har stämts av mot reskontra och periodiseringskontroll har genomförts

utan anmärkning.

Upplupna kostnader & förutbetalda intäkter består av ett antal delposter bl a

Lönerelaterade kostnaderUpplupna kostnaderFörutbetalda årsavgift eröwiga förutbetalda intäkterOutnyttj ade proj ektmedelFörskott från kundSumma

B zS6 tkr8 Zqztla

35 5oo tkrS 475tkr7 941tw

542 tkr66 +56 tl<r

Pågående arbete & pågående projekt avser de pågående projekt per den 3r december 2ot4däiintäkterna är störie än de upparbetade kostnaderna är. Genomgång avpågående projekthar gjorts sticþrovsvis med avseende på existens, värderingsprinciper och bedömning av

eventuellt nedskrivningsb ehov.

Skulder koncernbolag avser skulder till ISGR om g lb8 tkr samt skuld till Gryning om totaltgB tkr, total skuld g 196 tkr.

Öwiga kortfristiga skulder avser främst uppbörd av källskatt och sociala avgifter om 1,7 Mkr,Mornsskuld om 9,2 mkr samt överskott från projekt om g,2 Mkr. GR har i samråd med

bidragsgivarna kommit överens om hur överskotten skall hanteras. Antingen genom

återbetilning eller att de kvartstår hos GR för framtida projekt. Samtliga poster är avstämda

mot proj ektredovisning.

&6 av7 RevPM GR - Göteborgsregionens kommunalförbund zor4

Ipwc

6 Koncernredovisningen

6.t6.r.r

Dotterbolag

GryningVårdAB

Gryning Vård AB bedriver verksamhet inom familjehems vård, öppenvård, LSS-boende ochasylboende samt behandlingshem för barn, famiijer, ungdomar och vuxna missbrukare.Bolaget ägs av GR (med 54 %) öwiga delägare är kommunalförbunden i Fyrbodal, Skaraborgoch Sjuhärad.

Omsättningen för fu zot4 uppgick till 462 mkr och resultatet efter finansnetto 33,9 mkr.

För rapport från granskning av intern kontroll och förvaitning samt bokslutsgranskning, sebilaga z och 3.

6.t.2 ISGR

Göteborgsregionens Internationelia skola AB - ISGR är en skola som idag driver engrundskola årskurserna r-9, fristående förskola samt fristående internationell skola. Skolanhade i genomsnitt ca 916 elever. Omsättningför zot4 uppgick till roz mkr och resultatet förzor4 uppgår till o,o mkr.

För rapport från granskning av intern kontroll och förvaitning samtbokslutsgranskning, sebilaga 4 och 5.

7 Synpunkter på GR:s löpande redovisning och förvaltningSynpunkter på förbundets iöpande redovisning och förvaltning har lämnats i särskiltupprättat PM under hösten zor4 (bilaga r).

Göteborg den 3r mars 2o1S

'/*

unilla LönnbrattAuktoriserad revisor

Samuel MeytapAuktoriserad

7aY7 RevPM GR - Göteborgsregionens kommunalförbund zor4

-ü.pweGÌitehorgrsr e g íonens kornmun,u|frirbund (GR)

Lägesrapport nvsee- nd'e rekorn¡nenüationer till fürstärlüing oth €ffiBktiviãering av intermkontrolt, väsentliga rcd.ovirninglr oeh revisionsfrågor samt delårsbokelutVi haf nnder hðstea âol4 genomfärt förberedande granskniug av slirrels*ns och färbun.dsdirektärens fürv¡,ltning, tlen inlerna kontrollen ochden lôpande redovisningen frir GR fi5r perioden fram till den 3r augusti 2014.

ffiet med vår granskning åir att fürbereda cch plsuern filr vår ¡wision av ånredo¡isningen oeh fiirvaltninge$, inte âtt gênomftira ensjåilvständig granslning oeh uttâlande svseende fiirbundets ihterna kontmll

Vår granslning har bland annat omfattat system och processer für:

. Projektredovisningr Il-system. Iäner, skatter och avgifter. Moms. Bokslut, räkenskaper och rapportering. Owig¡

I sarnh¡rnd med vålr granskning har vi gjort vissa noterlngar ncb iakttageker där ütgärder rknlle kunna fiirs6rkã och effektlvinera dan intnrnakontrollen i bolaget, samt identifierat redovisnings nch ra'risionsfrågor som bör åtgärdas infiïr årsbokslutet, vïlka sammanfattar i bifogade bnev.

Förytterligare fbrldaringar osh komrnentarer$tfu vi givetvis till fürfogande.

Med vÈinlighälsning,

ã*Aøfl,tæ/Æunilla I"ãnnbratt

( H uuud.anstt aríg reuisorSamuelGrcnskníngsledare

3pwc

r. Förvaltning och intern kontroll

Behö rÍgheter till ekonomisystern

I ûiregående års låigesrapportrekommenderade vi GR ått *e övgrbehörighetsstrukturen i Raindance. Vidå::ets granskning lcousÞteladevi att entiverslrn av behðrigheter har skstl Del årdock fortfamnde flera personer som harbehörighet till många olika områden. GRân$Êr ått det är nöefuãindigt att deanställda skall ha denna uccess för attkunna utlõra varandras arbetsuppgiftervid en sjukdom eller semester.

I Raindancefinns olikabebörighetsområden och inom dessaområden kan man även tra olika nir¡åer (r-l). GR vet doek inte exåkt vilka rättiglretersom ingårinom de olika områdenå ochnivåerna.

Åttestrutin vid bolddriugnordrarÅrets stickprovsgranskning gällande attestav bokftSringsordrar ficksrunrna udall somfðregående år û.v.s. att ett antalboldiringsordrar ej vâr attesterade.

Yåraiakttagdser

Vår rekommendatiou är att tRkcrntalif ar eystûmådminlstråtören färatt& vnta exs&tvílþ r'ättigheter eorningår i varje behöríghetsområile/ nivåoctr att man därefter finnu en gång seröver behörighetsstn¡kturen iRaindance.

Vi rekom¡nenderar GRatt utfuraattest på samtlþ bokfiiringsordrar.

Vårrçlcomnendation

Gr kommçr aftkontaktasysternadmÍnistratör frír att f,å reda påexskt vilks rättighetur som ingår i varjebehörighetsnivå,

Viüere aneerËR ntt anstållda påekonomipnheten srm arbetarmed devanlþaste funktionema behõver varubackup für'¡arandra och därmed hasarnma behörighet.

För att kvalitetssåikra processen hanterasalla utbetalningar i ett flöde av tre olikapersoner på ekonomienheten.

En som registrerar, en som kcntrolleraroch en som signerar.

ÕRbmmer att göra en översyn av ejûttû.stffåds bc&ftïdngsordrar sartt se överrutinen fiir attest av bokfrringsordrar.

Förbundets kommentar

2av7

_kpwe

Unelerlagvid uttãSg och firüt cârdfalcurorrñd vär *ticlrprovsgranslcning avkontanhltlägg odr Fírst eard althrrornoterades verifikationer där kvittosal¡nades"

Förändringar avfasta data iIöneregister

Vid vår genomgång av lönerutÍnennoterades fliregående åro iaktta gelsekr¿arstår även i år.

GRhar ingen uppfô[iniag ellergodkänn*nde aweende füråndringar avfasta data av ânûan person än den somregistrerat förândringen for lõneregister

ìråiÈ-iôkqqn-telser

Vilr rekommendation till üR år attmanär nogr rned att clet¿lltidsksfinnEs undeúug tÍIl samtligaverifikationer och First carril fukturcr.

För au interishera att feialtigaändringar sker rekommenderar vi attftirãndrihgar fbljs upp av aünanpêrsoü än den sorn registreradefürändringeu gsnom t ex uttag av"logglistor".

rekommeudåtion

GRharen Bolicç' srm innehåirsttanstiillda vaÌs kontantutlågg och Firstcard &ktr¡mr saknar }pitto, por sutomåtikñr ett avdrag¡rå lõncn ffir den.del eornsalçnar kvitto.

En kontaktkommer ätt tas medler¡erantör für lönesystemet (Kontek), färått under.sökå m<i,iHgbeten att fü ntrda¡antn logglÍ*tor. Dilreftenkah en rutinskspa,s"

F'tirbundete korrnçntqr

3 âv7

-Lpl,llc

Fakturering enligt Éntreprenadavtalmellan tSGRoch GR

Gransknlng har skËtt av faktnreringrnsllân I$GR och OR" Den delen avsknlchefens lön som inte är häntrr{ig tíllden svenska sektionen ska ISGR stå fär,denna del skå även momspåläqgas- Dettaregleras genom att GR fakturerar ISGB-Fakturan ska påföras rnûms, detta framgårdcck endast g€nom en text "moms skallpãfüras beloppet" dvs inget momsbeloppspeciñceras.

FullmakterVid granskning av banl{rllmakternoterodes stt en uns$illd, som lrar bytttjânstinternr hsr kvar sina fullmskter.

Vidarrn h¿r vi notcrat att två perssnor Êomslutat på GR fnrtfarand'e harlararbanÏfullmakter-

Våra ial*t-pge¡scr

Ðnlígt rnervär{esskattelagen ska bådesknttesats oüTr momsbelopp frarngå påen faktura. Vi rekommsnderar GB. attär¡dra utformingen aventreprenads fakturan.

Vfu rekoynmsndåtion tir attbanLfrllmakterna åndrus så att endastpër$CI4êr som ¿ktiyt arbetar påekonomiavdelnlngen sla ha fuIlrnakttillbank*n.Vi rekommenderar GT att se ðver sinarutiner vid ftiråindring av dãnst interntsamt avslut av anställning für attsäkerstdlla att endast behörigapersonerhar fullmalt till bank.

Vår rekomrnendation

GR hommer att *indra utfonuningen avdênså fbkturedng wrligtmervârdessk¿ttelagen.

tR haltagit till sigav rsksmmsndatisnenoch komme¡ att göra en riverqrn avrutinerna vid avslut av ansti{IÏning Jtir sttsÊikeßt¡iïla att enüast beböriga harfullmakttillbank

Förbundets kom¡¡ientnr

1arJ7

_hpwc

Riskanalys och intern kontrollplanStyreleen ansvarar för a$ verksamhetenhar en tïUrlicklig och föT,"r/Ërksåmhetsnändamål senligl intem konlroll,

ün väsentlig starþunkt vid upprËittande avqystê$r och struktur för intern konncll äir

en strtkturerad riskanalys, En iuput tilldenna är givetvis de verksamhet*mål somupprâttats, t tiliãSg till dessa fin$.s iloekoftabehpv av äfi komplettera analysenrned en bedðmning av rnöjlig påverkanoch sannolikhet fiir fel i den finånsïellarâpporteringen"

Komplattcting av itskanaþsnn kau ävenbehöva güras på mer detaljernd nivä i syfteatt faststãlla att alla väsentliga rjsker rneden $annolik påverkÊn på den finansidlarapporteringen identifierats, Tillsamrnansrned verksamhetsmåkn ger riskanalysenen god grund {iir.ntt definieramåtrsättningfar och delmoment i arhctot med deninterna kontrollen.

Vid vår granskning har r¡i noterat följande:

En finanspolicy (Medelsförvaltning)ñnns upprättad idag men behöveruppdateras. Enligt bolaget skall denuppdateras och Ìäggas fram fürbesiut2o15.

Vånaialcteselser

Vår rekomm*ndation är attGR skållfortsätta arbetet med sin riekanaiysoch intern kontrollplan och l6pandugå igenom den fih att ånpåsíså dm tìllitiråindringar i verksamheten.

t'i rekommendarar'att bolägêt sl€IIarbeta enligt plan fiís att ta fraru fijrverksambetûb rolwsnta policys.

Vi rekomme¡rdeñr ãtt se ÈivÊr

möjligheten att inftira ettawilcelsehantr:ringssystem fiir attunderlätta für anståillda anupprnärksamma oegentligheter ellerqnilra viktiå,a frågor som annars kanv.årå svårå att framfðra.

.ll.år¡ekomrnendatior

GR ilriver ett omfattands*kono.mistyrningnprojekt frar¡ till år zo16nch kommer inom ramen fi}i detta pmjektatt ta fram en prissåittningspolicy.

GRar¡ser att det är vikigt ¿tt ha arbetssättsom stödJer utve¡"kling och ståindigåftirbätbíngar i organisationen. Ðetinnebâr att anstãllda $kå vete hur ensw.ikslse från rutin elJec vrdertagetarbetnsãtt- elþr mí¡etante därom - skahanteras"Det här ih enviktig det ioryanisrtionskulturen och hnndlar yttsrstorn tydligher sâmt Êtt öppeÈ och tälåtandeklimat. I en såiltn miliö ilr dot naturligtatt inom sïtt anwarsområde ta upp ochpåvisa wen[uell misstanke omoegentligheter eller awikslser som pånågot sätt riskerar att sktdaorganisationeu eller förnoendet {ih den.

Föibundetskomúentar

5av7

-pwc

Det saknas en prissättningspolicy. GR ärmedvetna om detta och kommer att inomen sna¡ framtid att ta fram en policy fürdeüa.

Det saknas en naturligkomrnunikationsplattform för anställda iGR ftir att uppmärlsamma oegentlighetereller andra väsentliga noteringar sombegås av personer ute i organisationen.

ì[I,åraialsttaselser Vårreko-rnmendation Förbuniletp kornmentrr

s. Redovisnin$c och revisionsfrågorOR bedriwr ett o&fattar¡de antal projekt. Sroje&lstyrning är därffir central i GRs verksamhet. Vï har tidþare år notËråt att rutÍnsn ftirprojeftre{ovi¡ningen k¡n f'örbätbas på några ornråden. Till fü!j'd av detta stårtad€s eolS ett lntgrnt projeht gållande fürsndrtngsxr.ber* nvqroje$$ovis1ln$enltinen. Färbundethar från och med i år in rten projekthanterinpirtstrukdCIn srlm publlcerots på Bonnlen oc,h sorndänriÊd finue tlllgänglig fär sarutliga uredurbetn¡e. Rutinerna ska enligt Õ&"vara fultt in{ärda per granrkningstlllfrlletl oih s*rntlþ projeht sorrrei igare her varlt pâgåenrlo undcr fl€rå ür har besktåTs oßh hsnterats utlfråü ëü 6r¡{tôrn rappurt Wr granstming virar.att GR ha¡ fortsatLsíttarbete fiir att fÌirbfinra rutinevna kring projektredwfunÍngen, Vidar* gransloing nv pmjekten ftir attveriñera ãtt CR tlüãmpat de nya rutinernatcommer attgðras i samhand rned granskning avbokslutet.

Föregf ende år hade vi synpunher på an tidplanen inte allt¡d efterlevdes av dotterbolagen i samband med rapportering av delår- ocù ã¡sbsiislut.Rapporter{ng har inte skstt urllgt t".ïdplun i.år hellw vilks,t i sin tnr ftirdrtúer tidplnnen för SR att la fisnr Aen-*emman$Aildn rcdwr*nlngen, Þenfiämsta anledningen till sen raFporterlng ¡ir att dotterbolaeet Gryning Vård stånger eina månadsbokslut sñnt I m$uaden på gnrnd uv rtt--brlågëfinte kan fhststålla vissa.poster. Fj{ att kunna eftetler¡¡ hstställita Hdoplnner reknmmendersr vl att tÍdlgt i månrdcn gnru enkntifiçerodbedðrnnlng uv vnd utfallet N$ nS tlqssn poster. När det ålttîska utfaller på poxt*rna trl{r kãnt gðrs nedan en konigerïng i bokförlngen för âfi råltråeventuella skíllnader' Mot bakg¡rrnü av ovanstående relqornmenderar r¡i GR att uppdatera sina instrulítioner med informati6n oml"nu fijr attlcunna få in rapporteringarna i tid från dotterbolagen

6 av7

-þpwc

Vl rekommsndemr också €R att se äver sina mallar för upprËittantle av ksncermedüvisnir¡gen oc.h användandst uv dessa fdr att effiektlvh€raarbetet med den sam¡nanståillda redovisningen.

NåSre ðwiga redovisning*- eller revisionsfr"ågor som behöver oimhändertas ftiffir ärsbûkslu et har Ínte identifieråts,

3. DelårsbokslutetGäteborgsregioneas Kommunalfirbuuüuppräaarårligen dellirsboklut per augusti.

Þel-år*bokslu.tet smfêttår resultat- or"hbalansrËkniugkoroplettexad rueil olika upplysningarsxntsämma$ståXld redovisning.

\4 h*r genonrfürt en ðverxÍktlig gnnskningav dalårrbokslutef, Yi hedömer üt komihi¡nalförbrrndâtã' r,Ês¡¡Itát- ôfh bnlanrr*i¡m*i'rg,samt densammanstäIlds rerlovisningen per augusti eor4 Í allt väsentligt gtr eo tåttvÍsûnde bilil av GR:r reilltat och ställning.

7w7

_þp,wc

Gryníng V&rdAB zor4

Lägesrapport avseende rekornmendationer till ftirståirkning och effektivisering av internkontroll, väsentliga redovisnings- och revisionsfrågor samt delårsbokslutVi har under hösten zor4 genomfört förberedande granskning av styrelsens och verlstállande direktörens förvaitning, den inte¡na kontrollenoch den löpande redovisningen ffir Gryning Vård AB för perioden fram tü den gr augusti 2014.

Syftet med vår granskning är att förbereda och planera för vår revision av årsredovisningen oeh föwaltningen, inte att genomföra ensjälvständig granskning och uttalande avseende bolagets interna kontroll.

Vår granskning har bland annat omfattat system och processer för:

. Inköpsrutin

. Intäktsredovisning

. Skatter och avgifter

. öwigr

Under zo$ införde bolaget ett nytt personaladministrationssystem, vilket inneburit en hård arbetsbelastning på personalavdelningen samt attnågra felaktiga löneutbetalningar skedde under zor3. Vi kommer därför i överenskommelse med bolaget att ta l$äìp av specialister inom PwCför granskning av lönerna, vilken kommer att ske efter tidpunkten für förvaltningsrevision men innan granskning av årsbokslutet.

I samband med vår granskning har vi gjort vissa noteringar och iakttagelser där åtgärder skulle kunna förstärka och effektivisera den internakontrollen i bolaget, samt identifierat redovisnings och revisionsfrågor som bör åtgärdas inför årsbokslutet, vilka sammanfattas i bifogade brev.,

För ytterligare förklaringar och kommentarer står vi givetvis till förfogande.

Med hälsning,

Lönnbratt

t#,"*fuq-- M_fttGranskningsledareHuuudansuarig reuísor

-þpwcr. Förvaltning och intern kontroll

Riskanalys och internkontrolþlanStyrelsen ansvårâr fär att ve¡ksamhetenhar en tillrãcklig och för verksamhetenändamålsenligt intern kontroll.

En väsentlig startpunkt vid upprättandeâv system och struktur för internkonnoll âr en strukturerad riskanalys.En input till denna är givewis deverksamhetsmål som upprättats. Itillägg till dessa finns dock oftabehov avatt komplettera analysen med enbedömning av möjlig påverkan ochsannolikhet fürfel i den finansiellarapporteringen.

Komplettering av riskanalysen kan ävenbehöva göras på mer detaljerad nivå isyfte att fastställa att alla väsentligarisker med en sannolik påverkan på denfinansiella rapporteringen identifierats.Tillsammans med verksamhetsmålenger riskanalysen en god grund für attdefiniera målsättning för ochdelmoment i arbetet med den internakontrollen.

Våra iakttagelser

Styrelsen fattade beslut om enuppdaterad lK-plan och riskanalys iaugusti eor3. Under året 2or4 skullepolicys fö¡eslås för beslut av styrelsen.Sammantaget väntas antal policys bli ca15 st.

Per granskningstillf?illet var samtligapolicys ännu ej upprättade och beslutadeav styrelsen. Vi har blivjt informeradeom att samtliga interna riktlinjer ochpolirys skall tas upp på styrelsemöte ioktober och december. Vi kommerdärftir att följaupp detta i vårgranskning i februari.

Vår rekornmend.ation

Arbetet med ta fram policyer pågår enligtplan och målet är att styrelsen vid åretsslut ska ha fattat besiut om de r5 stpolicyer som Gryning kommer att haframöver. Hittills har styrelsen beslutatom B st policyer och kvar är:

Beslut i oktober; Ekonomi- ochfinanspolicy, resepolicy, miljöpolicy ochbilpolicyBeslut i december; Arbetsmiljöpolicy och

Säkerhetspolicy

Bolagets kommentar

zav6

ftpwc

AttestrutinVid vår sticþrovsgranskning av attesteroch genomgång av inköpsrutin har vigiort föij ande iakttageiser:

. Behörigheter i systemet förgodkännande avleverantörsfakturor ochattestkedjan kan ändras så atlunderställd person utförkontroll av överordnads inköp.Detta gäller für enhetscheferoch uppåt.

Vi har noterat att attestlistaninte varit uppdaterad dåsamtliga personer som fi.nnsinlagda i Raindance inte ärinHuderade i den godkändaattestlistan.

Attest vid avstämning avbalanskonton saknades för enav de granskade månaderna.Atlest vid granskning avlogglistor över ändringar i fastdata avseende leverantörersaknades för de wå granskademånaderna.

a Atlest saknades på fiertaletmanuella bokföringsordrar

a

a

Våra ial<ttagelser

De beskrivna bristerna ibehörighetsins}ränkningarna innebären ökad risk for att Gryning Vårdbelastas med kostnader som inte ärgodkända och attesterade enligt gällandeattestordning. Vi är medvetna om attsystemet inte stödjer att dessa tekniskabegränsningar kan läggas in, men villtrots det påpeka den ökade risken somf<iljer av rutinen. Vi rekommendera¡därför att Gryning Vård ser över systemoch rutiner för att säkerställa att attestsker eniigt gällande attestordning.

Vi rekommenderar också att attestlistan,som signeras avVD, noggrant gås

igenom och uppdateras med samtligapersoner som ska ha behörighet.

Vi rekommenderar bolaget att vara nogamed att attest görs på samtligaavstämningsspecifikationer för att iefterhand kunna följa upp attavstämning har gjorts samt avvem somutförts den.

Rutin för attestering avsamtligamanuella bolf,öringsordrar bör inforasfür att minimera risken för felaktigheter

Vår rèkomrnendation

I attest- och utanordningsreglementetoch regelverket för intern kontrollframgår det tydligt vilka rutiner somgäller vid inköp och att det alltid skail varadubbel attest.

Utbildning har skett av regelverket förintern kontroll för chefer. Nya cheferutbüdas vid introduktion om de centrala¡utinerna som finns inom ekonomiarbeteoch aila erhåller en ekonomihandbok.

Ekonomifunktionen har stämt av medCGI om möjügheterna till att tekniskt lösadenna svårighet och det finns i dagslägetingen teknisk lösning.

Vi ser över rutinen med attestlistan ochkommer att säkerstdlla dess riktighet, seny rutin Behörigheter till ekonomisystem.

Rutin finns redan och en uppfüljningkommer att ske så att detta sker.

Ny rutin införs där attest kommer att skepå alla boldöringsordrar.

Bolagets kommentar

3av6

,-þpwc

Behörigheter i internetbankenA¡st?iilda på ekonomiavdelningen harbehörighet att genomföra överföringaroch betalningar via internetbankenensammâ.

Behörigheter till ekonornisystem

Alla anställda på ekonomiavdelningenhar i princip samma behörighet tillekonomisystemet. B ehörigheteninnebär bl a möjlighet att administrerafakturor, lägga upp leverantörer, skapabetalningar etc. vilket ej ses som en godarbetsfördelning ur ett intern kontrollperspektiv.

Väfaiakttagelser

Bolaget menar att överföringar endastgörs till de olika enheterna för påfyllningavhandkassa (interntJ samt förersãttning till Familjehem (externt), ochatt underlaget för betaining alttid ärattesterat av två personer.

Vi bedömer dock att det finns en riskmed upplägget och rekommenderardärför bolaget att infôra behörighet wå iförening för betalningar.

Boiaget anser att det är nödvändigt attde anställda skall ha denna access.Bolaget har dock eftervåra påpekandenföregående år infört rutin för kontroll avlogglista över ändringar i fasta dataavseende leverantörer samt rutin förstickprovskontroll av att fakturor > 1PBB dubbelaftesteras i enlighet medattestinstruktionen.

Vi vill dock ändå poängtera att det finnsen risk förknippad med de obegränsadebehörigheterna.

Vi rekommenderar därfijr att GryningVård ser över behörighetsstrukturen iRaindance. Vidare bör en rutin införasför att periodvis gå igenom samtligabehörigheter till Raindance(inkluderande attesträtter tillFakturaportalen) med syfte att verifieraatt de är aktuella.

Vår rekomrnend.ation

Ny rutin införs i internetbanken där detalltid ska var två i ftirening vidutbetalning. Rent tekniskt infiirs ett kravom två i förening ânnars går det inte attbetala.

Vid manuella betalningar avekonomifunktionen ska dessa alìtidattesteras av ekonomichef.

Ny rutin införs drir alla attesträtter stämsavvarje månad mot Raindance och att enuppdaterad âttestiista signeras av VD.

Rutinen med logglistan fortsätter därkontroll av alla nya och ändradeleverantörer stäms av månadsvis ochgodkänns av ekonomichef.

Bolagets komrnentar

4av6

_kpwc

Rutin ftir handkassor

Bolaget har ett stort antal handkassorfördelat på oiika boenden. Bolaget harunder året arbetat med att minskahandkassorna genom att införabetalkort.

I bokföringen konteras både handkassoroch bankkonton på samma konto vilketförsvårar uppföljning och avstämning.

Inventering av handkassor sker varjemånad.

t.-.lVåra ial<ttagelser

Med anledning av att risken för attkontanter kan ftirsvinna är hög och attomfattningen av kassor är storrekommenderar vi att

. Bolaget forlsätter arbeta med. attinfiira betalkort för att minskaanvändandet av handkassor.

. 0mhandkassoranvändsrekom¡rr-enderar vi att resp ektiveenhet fcir kassabok.

. Vidare bör svinn, differenserboldöras löpande.

Vår rekommendation

Bolaget har infört betalkort till allaeriheter, vilket kommer att minskadekontanter i handkassorna.

Rutin finns sedan tidigare hurkassaansvarig ska hantera handkassan.Avstämning sker varje månad och omdifferenser uppstår rättas dessa till.

Bolagets kommentar

z. Redovisnings och revisionsfrågorFrån och med eor4 infördes det nya redovisningsregelverket K3. De förändringar som K3 medfört för Gryning Vård avser främst en förändring huravskrirmingar på byggnader skall redovisas. Till skillnad från tidigare regelverk finns det krav på komponentredovisning av byggnader. Bolaget hargjort ett omfattande arbete för atl kunna tillämpa de nya reglerna. Vi har granskat bolagets tillåmpning av K3 och har noterat att bolaget kommit långti arbetet med anpassning till K3. Vår bedömning är dock att arbetet inte är helt klart. Komponentredovisningen har också förändrât synen på vad somanses vara underhåll och värdehöjande. Denna analys har bolaget inte gjort utifrån K3. Istdllet har samma principer som för det gamla regelverkettillämpats. Mot bakgrund av detta är vår rekommendation att bolaget innan årets slut gör en analys av årets och jämförelseårets utgifter hänförligt tillbyggnaderna för att kunna göra en ftirnyad bedömning om utgifterna anses utgöra underhåll eller investering.

Vi har informerats om att Gryning Vård kommer att leasa bilar i allt högre utsträckning och att antalet leasingbilar på sikt kommer att bli över1oo st. Idag redovisar bolaget kontrakten som operationell leasing, vilket är i enlighet med Kg i juridisk person. Grlming Vård ingår iGtiteborgsregionens Kommunalforbunds (GR) sammanställda redovisning. GR tillämpar rådet for kommunal redovisning och där finns detdåiremot ett krav på att kontrakten skall redovisas som finansiell leasing. Då GR upprättar sammanstäild redovisning påverkar det bolagetindirekt genom atl det kommer att kräva att bolaget rapporterar till koncernen med hänsyn till finansiell leasing alternativt tar fram deninformation GRbehöver för en korrekt redovisning i den sammanställda redovisningen. Detta kan bli aktuellt redan till årbolslutet 2ot4.Virekommenderar därför att bolaget omgående ser över detta och upprättar en ny rutin för att kunna redovisa kontrakten som finansieil leasing.

Några öwiga redovisnings- eller revisionsfrågor som behöver omhändertas inför årsbolislutet har inte identifierats

5av6

_nFtwc

Bolagets kommentar:

Arbetet med K3 fortsåitter där nya principer och definitioner kommer att fürtydligas och en mer omfattanile dokumentation av tillväga sättetkommer att tas fram tillsammans med fastighetschef.

Underlag för finansiell leasing kommer att tas fram till årsbokslutet och en uwåirdering kommer att göras hur redovisning ska ske baserat pådet är väsentlþa belopp eller inte. I början av året har antalet nya leasingavtal med Autoplan varit få.

6av6

Gryning VårdStyrelsehandling nr 4Dnr 2015-00131

3

GrAníng V&rdAB

Revision 2oL4

möte

tgfebruari zot5

pwc

Reudsion sprocesse n zo 14

April

April

Mars

Feb

Feb

Feb

Nov

sep

sep

Maj

.Årsstämma

Revisionsrapport

Deltagande på styrelsemöte

Granskning årsredovisning

Slutrevisonsmöte med ledning ochlekmannarevisorer

Granskning av årsbokslut

Avstämningsmöte med ledning ochlekmannarevisorer

Granskning av löpande redovisning och förvaltning

översiktlig Granskning 3r/B - Tertial z

Planeringsmöte revisionsteam

Revisionsberättelse

Awapportering till GRs revisorer.

Awapportering skriftligttill ledning, VD och styrelse.

Awapportering skriftligt till ledning, VD och styrelse.

Rapportering till GRs reúsorer

Riskanalys och planering upprättas.

Aktivitetsplan Kommentar

2PwC

' ^Ri"korno.tgs ochreuísions strstegí zo74

Gr5ming Vård AB är ett bolagmed offentligt ägande. Det ãrväsentligt att bolagetsverksamhet styrs ochredovisas i linje med beslutadedireltiv och policies, i en miljöpräglad av hög etik och godintern kontrolÌ.

G4ming Vård AB bedriververksamhet utan vinstryfteoch med låga marginaler.Eftersom kostnaderna ibolaget är mindre rörliga änintäkterna gäller det attföretagsiedningen har en godframförhåIlning ftir attundvika risk för förluster.

Uppfäljning av att riskanalysoch intern kontrollplan harimplementerats sâmt attväsentliga policies finnsframtagna och fôrankrade iorganisationen.

Vi kommer att löpande läsastyrelsematerial samt för enkontinuerlig dialog medforetagsledningen i syfte att påett tidigt stadium fångaeventuella negativa trender iresultatutvecHing.

Vi har noterat att sþ'relsen vid sittmöte i december har fastställtintern kontroll plan och bolagetspolicies.

Inga noteringar Inga tillägg

Inga tillägg

Riskr¡rnråde Revisionsstrategi Status Bolagets kommentar

3PwC

Rislc ønaly s o ch reuísions str ategí z o 7 4

Verksamheten som Gr¡mingVård bedriver är mycketpersonalintensiv. Redovisningav personalrelaterade posterär därför väsentlig för etträttvisande resultat. Underzor3 implementerades ett nlttHRsystem som inte fungeradefullt ut som planerat.

Grlming Vård AB utför olikainvesteringar, reparationeroch underhåIl i såväl ägda somhyrda fastigheter.

Det finns såvälredovisningsmässiga somskattemässiga aspekteravseende redovisning avkostnader på fastigheter. Nyaredovisningsregler K3påverkar redovisningen avfastigheter från och med zor4.

Vi kommer att följa uppnoteringar från tidigare åravseende lönerutinen. Ibokslutet detaljtestaspersonalrelaterade skuldergenom registeranalysgranskning.

Vi kommer att granskagenomförda investeringar samtkostnader för reparation ochunderhåll i s5.fte att säkerställakorrekt redovisningsmässig somskattemässig hantering samt attredovisning i enlighet med K3blir korrekt.

Se notering sidan 6

Inga noteringar. Nyaredovisningsregler K3 harbeaktats. Jämförelsesiffror förzor3 har omräknats.

Leverantör levererade ett"omoget" system. Ett omfattandeutvecHingsarbete har skett hosleverantör under zor4 och i ettnära samarbete med Grynings HR-funktion och ledning. Per 3rdecember 2ot4 Yar parternaöverens om att systemet nu äradekvat enligt Gr5mingsförväntansnivå. Fortsattuppföljningsarbete sker mellanparterna under zor5.

Inga tillägg

Riskområde Rewisionsstrategi Status Bolagets kommentar

4PwC

t B olagss Wrníng o ch kontrollaktíuíteter 2 o r 4

. Se särskild avrapportering till styrelse och VD, bilaga rLägesrapport 2oL4 som behandlades av styrelsen på möte den 16

oktober 2oL4.

Rutin för löner var inte granskade vid lägesrapportensavlämnande varmed synpunkter på vår granskning av lönerutinoch personalkostnader i bokslutet bifogas på nästa sida.

5PwC

Reuísfons- oc h redoufsn íng slT û.g or z o r 4S annrnømf,ø:ttníng au u äsentlíg u.frfug or í &rsb okslutet

b

Personalkosürader och fordringarUnder zor3 har bolaget infört ett nyttHRM system. Implementering varkomplicerad till följd av att leverantöreninte har levererat ett system som fungeratpå det sätt som utlovat.

I samband med bokslutsrevisionen zor4har en särskild granskning avlönekostnader genomförts, en skregisteranalys. Vid vår granskning harar,ryikelser och differenser noterats somhar följts upp stickprovsmässigt. Vi harerhållit förHaringar till differenser påsamtliga stickprov.

Det har också konstaterats att det underzor4i likhet med föregående år harbetalts ut feiaktiga löner. I bokslutetredovisas fordringar på 6 personeravseende felaktigt utbetalda löner om r5rtkr varav 3 personer kvarstår sedan zor3.

Vi rekommenderar att rutin för iönerförbättras avseende

. Logglista över forändring av fasta data börkontrolleras och attesteras månatligen avannan person än den som registreratförändringen.

. Stickprov på månatlig löneutbetalningarhar skett av personalchef. Kontrollen hardock inte dokumenterats.

För att säkerställa att inte fler felaktiga lönerutbetalas fortsättningsvis bör bolaget fortsättamed att genomföra kontroller. Vi haraccepterat lönekostnader i årsbokslutetbaserat på den granskning vi har gjort och attutfallet är rimligt, vüket indikerar att ingaväsentliga feÌaktigheter finns i redovisadekostnader för zot4.

Bolagets svar är för respektive synpunkt;

r)

Förändringar av data som medarbetare harlagt in i form av inregistrerad tid, frånvaro,partiella ledigheter eller reseräkningarattesteras alltid av chefinnan utbetalning.

Ny rutin avseende logglista ska införas zor5.

z)

Stickprov infijr månatliga löneutbetalningar ärgenomförda. Dessa har dokumenterats genommarkering av kontrollerade medarbetares lönpå bifogad lista till bankfil. Ytterligaretydlighet i dokumentering utöver detta ska sesöver under zor5.

NoterinEi Kommentar Bolagets kommentar

PwC

' R"risions- oc h red.ouisn íng sîTã,g or 2ot4S øtnrnønfø:ttníng au u äsentlíg s p o ster í &rsb okslutet

Handkassor - avstämningsrutinerPå ett huvudbokskonto finns boldört ca 45handkassor och bankkonton.

Vid vår granskning noterades totaldifferens om ca ro tkr. Differensen är inteväsentlig för bokslutet men vi vill fortsattpeka på att det är viktigt att löpandestämma av och utreda differenserhänfärligt tül handkassor.

Byggnader -värderingUnder zor3 skedde en extern värderingav bolagets fastigheter. För följandeenheter överstiger marknadsvärdet enligtextern värdering zor4 boKört värde per2014-12-31 om

Snâppan 2 998 tkr, boKôrtvärde 9 798 tkrVilgot gZ+tkr,boktörtvärde t 5741W

Svea 136tkr, boKörtvärde S 436tkr

Vi rekommenderar bolaget att fortsatt stämma avhandkassor månatligen och att avstämningendokumenteras.

Eftersom bolaget använder byggnaderna i sin egenverksamhet behöver inte nedskrivning ske om denverksamhet som bedrivs ibyggnaden genererar ettöverskott motsvarande avkastningskrav. Vi har tagitdel av utfall för den verksamhet som bedrivs iSnäppan 2014 som visar ett driftsnetto om 1.Sgo tkrvilket är betydligt högre än det driftsnetto somvärderingen baserade sig på. Vi har även diskuteratprognos för zor5 som visar på ett lägre driftsnettojämfört med utfall zor4. Baserat på utfall för zot4har vi accepterat värdet i bokslutet zor4 men virekommenderar att ny prövning av eventuelltnedskrirmingsbehov görs i årsbokslut zor5.

Fortsatt arbete i enlighet med idag

Nyprövning ska ske i samband medårsbokslut zor5.

Notering Kommentar Bolagets kommentar

7PwC

Reuísions- oc h redoufsn íng slT ã,g or 2 o r 4S crtnrnømf,øttníng øa u äs entlíg ø.fT Ag or í ãr sb okslutet

Byggnader - underhållsplanBokfört värde förbyggnader och markuppgår till gg 86g tkr och utgör ettbetydande värde av bolagets tillgångar.

Vi har diskuterat underhållsbehov medfastighetschef och noterat att bolagetsunderhållsplan omfattar endast wå årframåt.

Vi rekommenderar bolaget att ta fram en merlångsiktig plan för att säkerställa bl afinansiering av kommande årsunderhållsbehov.

En nollavstämning har gjorts avbolagetsfastigheter under 2or4, med s5.4te att göra enflerårig underhållsplan. En iångsiktig plan skautarbetas under zor5.

Notering Kommentar Bolagets komrnentar¡

PwC

' Rnrisions- oc h redoufsn íng sîT&g or 2or4S øtnrnornføttníng au u äs entlíg u lr ãg or í &r sb okslutet

Tvist med en leverantörDet finns en tvist med en tidigareleverantör sedan zorz där ett ursprungligtkrav uppgick till ca 3oo tkr. Grlming harbestridit faktura kraven i flera omgångar.Kravet per gtf tz-zor4 inHusive räntoruppgår till ca r mkr. Bolaget har valt attinte redovisa kostnaden eftersom mananser att faktureringen saknar grund i detavtalet som fanns mellan Gr5ming ochleverantören. Föregående år tog vi del avett uttalande från advokaten somföreträder bolaget i tvisten och somdelade bolagets uppfattning om attfakturorna saknade rättslig grund. I år harvi fått information om att den tidigareleverantören har gått i konkurs. Bolagethar dock inte fått några krav frånkonkursboet än och har mot bakgrund avdetia heller inte haft advokaten inkoppladunder zor4.

Vi har efterfrågat ett advokatbrev för zot4foratt kunna ta stäIlning till bolagets redovisningi bokslutet zor4.

Bolaget har lika uppfattning som föregåendeår avseende krav från tidigare leverantör. Dess

konkursbo har ej per 3r december 2ot4framställt några nya krav.

Bolagets advokat som företrätt Gryning itvisten ger ett nytt uttalande för året 2o4 påsamma grunder som för året 2013.

Notering Kommentar Bolagets komrnentar:

oPwC

Reuísions- oc h redouisn íng slTå"g or 2 o t 4Søtnrnø4fø;ttníng su u äsentlíg u.frãg or í ãrsbokslutet

Bokslutsprocessen

Under året har avstämningsrutiner ftirbokslutet förbättrats. Vi har dock noterat attsamtliga konton inte var avstämda närrevisionen påbörjades. Avstämningar hardock skett efter vårt påpekande.

Bolaget bör också upprätta en bokslutspärmsom följer samma uppställning som resultat-och balansräkningen i årsredovisningensamt bifoga underlag och specifikationer påsamtliga balanskonton.

Vi har också noterat förbättringsområdensom skulle underlätta bokslutsarbetet,uppföljning och avstämning. Exvis konterasinte ej avdragsgilla kostnader på separatakonton.

Vi rekommenderar att:. Bolagets rutiner säkerställer att samtliga

balanskonton är avstämda och attavstämningar dokumenteras.

. Särredovisning sker av ej avdragsgillakostnader.

. Bolaget bör exempelvis infora rutiner föratt påsþnda attest av leverantörsfakturor isamband med årsbokslutet och/ellerreservera för uppskattade kostnader.

Fortsatt förbättringsarbete ska ske under zor5

Notering Kornmentar Rolagets kornmentar;

PwC 10

_þpwc

Göteb or g sr egíonens Internø'tíonells. skola AB (I SGß)

Lägesrapport avseend"e rekommendationer till ftirståirkníng och effektivisering av intern kontroll, väsentliga redovisnings-och revisionsfrågor samt delårsbokslut

Vi har under hösten 2014 genomfört förberedande granskning av styrelsens och verstäilande direktörens förvaltning, den interna kontrollen ochden löpande redovisningen fÌjr ISGR för perioden fram till den 3r augusti zor4.

Syftet med vår granskning är att fürbereda och planera för vår revision av årsredovisningen och förvaltningen, inte att genomföra ensjälvståindig granskning och uttalande avseende förbundets interna kontroll.

Vår granslming har bland annat omfattat system och processer för:

. Intälctsrutin

. Iinköpsrutin

. Löner, skatteroch avgifter

. Bokslut, räkenskaper och rapportering

. övrigt

I samband med vår granskning har vi gjort vissa noteringar och iakltagelser där åtgåirder skulle kunna förstärka och effektivisera den internakontrollen i bolaget, samt identifierat redovisnings och revisionsfrågor som bör åtgärdas inför årsbokslutet, vilka sammanfattas i bifogade brev.

För ytterligare förHaringar och kommentarer står vi givetvis till förfogande.

Med vänlig hälsning,

ãr,A r&/,{unilla LönnbranV Huuud ansv arÌg r euísor

g*//,,,/*samuelMeytop I IGranslcningsledare

,hT

_þpwe

kontroll1.

Riskanalys och intern kontrolþlan

Styrelsen ansvarar för att verksamheten haren tillräcklig och frir verksamhetenändamålsenligt intern kontroll.

En väsentlig startpunkt vid upprättande avsystem och struktu¡ fö¡ intern kontroll är enstrukturerad riskanaþ, vilket bolagetupprättat under året.

En input till denna ár giveWis deverksamhetsmål som upprättats. I tillägg tilldessa finns dock ofta behov av attkomplettera analysen med en bedömning avmöjlig påverkan och sannolikhet fij¡ fel i denfi nansielia rapporteringen.

Komplettering av riskanalysen kan ävenbehöva göras på mer detaljerad nivå i s1&eatt fastställa att alla väsentliga risker med ensannolik påverkan på den finansiellarapporteringen identifierats. Tillsammansmed verksamhetsmålen ger riskanalysen engod grund för att definiera målsättning föroch delmoment i arbetet med den internakontrollen.

,Våra:iaþagelser

Styrelsen fattade beslut om en uppdateradIK-plan och riskanalys i maj zor4. Vi harkunnat se att bolaget redan börjat hanterarisker som bedömts som allvarliga och somkräver åtgärd.

Vår rekommendation är att bolaget fortsätterarbeta för att hantera de identifieraderiskerna.

Vi kommer att fälja upp detta i vårgranskning i februari.

Vår rekommendation

Ledningen för ISGR har identifieratriskområden. En gång per termin sker engenomgång av riskanalysen i ledningsgruppen.Ansvarig ledare rapporterar vad som giortsunder respeli:tive risk inom sitt ansvarsområde.

En uppdaterad riskanalys per den eo oktoberkommer att skickas till revisorerna samtkommunice¡as till styrelsen.

Bolagets kommentar

zAv 7

-þpwe

Avstämningsrutiner

Vid vår översiktliga granskning av

delårsbokslut per 3r augusti eor4 har vikonstaterat att bolagets avstämningsrutinerför bani<konton kan förbättras. Under årethar 15 Mkr erhållits från en ftiretagssponsorsom ska täcka framtida ökade

h1'reskostnadervid flyn till nya lokaler.Eftersom intäkten är villkorad så har den

korrelit skuldförs i redovisningen. För attsäkerställa att pengarna hålls avskilda harett nytt banlJ<onto öppnats där pengarna harsatts in. Bankkontot har dock iredovisningen felaktigt nettoredovisats motskulden varmed det inte framgick ibokföringen att pengarna fanns på ettseparat banlJ<onto samt att skulden ej varupptagen. Banktillgodohavande och

avsättningar var därmed ftir lågt redovisade

om 15 Mkr. Efter vårt påpekande har rãttelseskett av bokföringen.

:V.åía iakttagelöer

Vi rekommenderar att samtliga banl<kontonska motsvaras av ett separat

huvudbokskonto i bokföringen och att denmånatliga avstämningsrutinen ska omfattasamtliga banl&onton.

Vår rekorirmèndation

Ledningen för ISGR kommer att fiilja¡ekommendationen.

Bolagets kommentar

3av7

-kpwc

Attestintruktion

Vi ha¡ noterat att bolagets attestordning somär fastsrálld av styrelsen på mötet zB majzor4 inte helt överensstämmer med denupprättade attestlistan.

Uppgift om attesträtt för respektive rektoroch biträdande rektor saknas iattestreglementet.

Attestlistan är inte fullständig avseenderelevanta personer samt avseende signatureri signaturförteckningen.

Attestlistan är ej undertecknad avVD.

För att undvika att bolaget belastas med ejgodkända kostnader rekommende¡ar vi att

. Bolaget tar f¡am en attestlista somöverensstämmer med den avstyrelsen faststälìda attestordningensamt att attestordningen gås

igenom för att inkludera samtligapersoner med attesträtt.

o Bolaget tar fram en attestlista så attsamtliga attestberättigadessignaturer framgår.

. Bolaget löpande uppdaterarattestlistan så att den anpassas tillförändrin gar i verksamheten.

Det är också viktigt att roller iattestinstruktionen beaktar attorganisationen bedrivs genom wåhuvudmän.

Vår rekomrnendation

Nuvarande attestinstruktion består av tvådelar. Del 1 avser attesträtt för VD, BusinessManager, styrelseordförande sàmt vicestyrelseordforande och reglerar hyres- ochlöneutbetalnÍngar samt att VD ensam harattesträtt upp till roo tkr och tillsammans medBusiness Manager över roo tkr upp till 5ootkr. Över 5oo tkr ordförande samt viceordftirande två i förening.

Del e avser löpande utgifter för verksamhetenuppdelad på respektive avdelning, LGRP,LGRM, PYP samt MYP dãr rektor ochbiträdande relitor har attesträtt. Tillkommerlöpande fastighetsutgifter som attesteras avFacilities Manager sâmt REHAB relate¡adeutgifter som attesteras av HR- Officer.

Attest av del e sker veckovis pålednin gsgruppsmötena-

Inför kalenderåret zor5 skall allt inarbetas i engemensam attestinstruktion med tydliguppdelning för respektive huwdman.

Bolagets kommentar

4av 7

_kpwc

Intäktsredovisning

I samband med föregående års

bokslutsgranskning noterade vi bríster iintältsredovisningen av skolavgifter för den

internationella skolan vilket resulterade ifelaktigt redovisade intäl¡ter.

Bolaget har sedan dess arbetat med attftirbäü¡a rutinen. Vid åretsfürvaltningsrevision har vl giort en

uppföljning av rutinen för skolavgifterna och

kunnat se förbättringar. Bolaget saknar dockfortfarande en avstämning på en detaljeradnivå, per elev, som säkerstáIler en korrektredovisning.

Vid bokslutet eot3 noterades också attbolaget erhållit felaktig skolpeng ftir MYProelever. Efter att vi rapporterat omfelakrigheterna tog bolaget kontal:t medSDN Centrum for att rätta skolpengen. SDNCentrum giorile i sin tur en utredning och

kom fram tili att lSGRfelaktigt hade erhållitca o,4 mkr för MYPro elever.

I samband med ovan utredning upptäcLteSDN Centrum att ISGR även hade erhållitdubbel skolpeng filr elever som tidigare hafttillfãlliga personnummer vilket resuLterat iatt ISGR fått återbetala o,4 mkr under 2oL4.

iakttagelser

Vi rekommenderar attbolaget ser överrutinen för att säkerställa attintäktsredovisningen av skolavgifter blirkorrekt.

För att säkerstäIla att korrelif skolpengerhålls rekommenderar vi att bolaget tarfram rutine¡ som innebär att klasslistor hållsakruella fär att korrekt rapportering omelevantal ska kunna ske till SDN.

Vår rekommendation

En ny rutin för kontroll av att samtligainternationeila elever fakturerats skolavgift ärutarbetad och kommunicerad till revisorerna. Irutinen är skolledning för respektive avdelningsamt administratö¡er inHuderade.

Ett ny kommunikatuionsplattform för elev-och fiiräldrainformation har införskattats ochtagits i drift under året. Plattformen heterSchool Soft och kommer att underlätta arbetetframgent med inftirande av rätt elev- ochföräldrainformation . Dessa uppgifter kanhärefter exporteras till andra system såsomekonomisystemtet Pyramid. Detta ökarkvalitéen och säkerheten då endast inmatningav uppgifterna behöver göras i ett system.

Bolagets kornrnentar

5aY 7

_kpwc

Betalningsrutin

Bolagets rutin är ait betalningar alltid skagöras två i förening. En1igt bolagetsfullmakter är det dock fortfarande möjtigtför ekonomichef att utföra betalningarensam.

Vidare har vi noterat att betalningar görsäven om fakturor inte ha¡ attesterats. Gällerfrämst inköp över 5o ooo kr ilär VD:sgodkännande krävs.

Länerutin

Vid förändring av fasta data i löneregistersom exempelvis registrering avlöneförändringar eller banllkontonummer,finns ingen kontroll på plats att annanperson än den som registrerat förãndringenkontrollerar och godkänner förändringen.Informell rutin har delvis införts under året,men ingen utskrift och attestering avIogglistor görs ännu.

Vid vår granskning av reseräkningarnoterade vi att originalkvitto saknades för enav de granskade reseräkningarna. En avreseräkningarna har attesterats av HR-personal istället för närmaste chef.

En av de granskade tidrapporterna ftirtimanställda är attesterad av HR-personalistället för av närmaste chef.

Vera iakttagelser

För att inte bolaget ska belastas av ejgodkánda kostnader rekommenderar vi att

r Bankfulimakten begränsas till attbetalningar endast kan utfäras avtvå i förening.

. Betalning ej sker läre attest.

För att inte riskera att felaktiga ändringarsker rekommenderar vi att förändringar ftil.isupp av annan person än den somregistrerade ftirändringen genom t ex uttagav "logglistor".

Vi vill oclså påpeka vikten av att uppfuilabokforingslagens lrav avseendeoriginalkvitton och uppmanar ðärfür bolagetatt alltid spara originalkvitton vid utlägg.

Vidare rekommenderar vi att attest avtídrapporter samt reseräkningar alltid skerav överordnad cheff<ir att säkerställakorrekta uppgifter.

Vår rekommendation

Kontakt har tagits med handläggare påSwedbank för att tilìse att betalning endast kanske avtvå i förening.

Samtliga fakturor attesteras av ansvarig chefveekovis på ledningsgruppsmötena. Hä¡eftergår de till betalning.

En s k logglista är framtagen och komuniceradtill revisionen. Logglistan kommer att tas framefter varje lönekörning och dokumenteras isärskild ordning.

Informationen om original kvitton ärkommunicerad tili samtliga linjechefter.Kontroll av att rätt attestant koûtollerat ochsignerat tidrapport och reseräkning sker avHR-Officer. .{terkoppling sker direkr pånästkommande ledningsmöte

Bolagets kommentar

6av7

-þpwc

Skatter och avgifter

Vi har noterat att bolaget har betalt skatteroch avgifter för sent vid ett tillfülle.

Vi vill framhållavikten av att skatter ochavgifter erläggs i rätt tid resterande del av

räkenskapsåret för atl undvika en

upplysning i revisionsberättelsen att skatteroch avsifter har erlaets försent.

iakttagelser

Vi rekommenderar bolaget att se över rutinför betalning av skatter och avgifter så attförseningar inte förekommer.

Vår rekommendation

Ledningen för ISGR kommer att följarekommendationen,

Bolagets kommentar

z. Redovisnings och revisionsfrågor

Som framgår ovan kan rutiner kring avstämning âv att skolavgifter redovisas korrekt förbättras. Eftersom vi noterade felaltigheter iredovisningen for zor3 har vi efterfrågat en avstämning per elev för atl säkerställa korrekt redovisning av skolavgifter 2c:^4. Vi har kommitöverens med ISGR att en avstämning per elev kommer att göras per oktober för att säkerställa att redovisningen är korrekt infijr årsbokslutet.Några öwiga redovisnings- eiler revisionsfrågor som behöver omhändertas inftir årsbolslutet har inte identifierats.

7 av7

IÍ,wc

Till verkstdliande direktören Birgitta Sandström BaracGöteborgsregionens Internationella Slcola ABMolinsgatan 6

41199 Göteborg

31mArs 2015

Rapport avseende revisionen 2at4

Vi har granskat bokslutet för Göteborgsregionens Internationella Sltsla,{3 avsee¡rde

räkenskapsfuet zor4.

Ialcttagelserna från vår granskning har sammanfatlats íbifogadrapport och dislüterats med

ekonorniehef Imre Tomasits och VD Birgitta Sandström Barac. Ledningens kommentarer tillvåra iakttagelser finns bifogade i ratrrporten.

Om ytterlþare förtydligande önskas står vi givewis till färfogande'

Med hälsning/

Liinnbratt Samuel Meylap#-

Auktoriserad revisorsunilla.loennbratt(Dse.nwc. comtel oro-zr3 rz 76

Kopia:Iftistina Thiling, Styrelsens ordförandeknre Tornasits, Ekono michefLekmannarevisorer samt deras biträðe

Aultoriserad revisorsamuel. mevtan @ se.nwe.comielorc-ztz6o76

I PwC, 4oS Sz Göteborg, Besðksadr¿ss Lilla Bommen zV: a7l-fg7 10 oo, wwupwecom/se

Õ¡rlings PricBwaterhousBÇoopers AB, Säle stockhoim, organisalionsnummer 556029€740

Götebor1gsregioner¿sInt errto"tíor"ella slco lu Aß(/sGR)

Sammanfattning av

ww\M.pwc ûom/se

Ia

rewslon 2oL4

Reufsion sprocessere

Riskanalys och planering upprättas

Rapportering tin GRs revisorer

Awapportering skriftligt tü ledning, VD och St5nelse

,{wapportering skriftligt till tredning, VD och styrelse

Awapportering till GRs revisorer

Revisionsberättelse

"{vstämningsrnöte med ledning ochlekrnannarevisorer

Granskning av årsbokslut

Granslning årsredovisning

Slutrevision smöte med ledning ochlekmannarevisorer

Revisionsiapport

.Ârsstämrna

Planeringsmöte revisio:rsteam

Óversikrlig Granskning B1/8 - Tertial z

Granskning,av löpande redovisning och föwaltning

Feb

Maj

sep

sep

Dec

Feb

Feb

Feb

Maj

KornmentarAktivitetsplan

2Göteborgsregionens lnternationella skola AB - Sammanfattning av revision 2014PwC

Rislc ainø,lys oeh reuisionss trategí

Riskanalys och interkontrollplan har tagits framunder året och antagits av styrelsen på mðtezor4-o5-a8. Vi rekommenderar bolaget attårligen uppdatera riskanalys och internkontrollplan.

Se sida 5.

Uppföljning av att riskanalys och internkontrollplan foar' jmplementerats sâmt attväsentlþa poücies finns framtagna ochförank¡ade i organisationen-

Vi kommer att detaljgranska periodiseringar,inte minst avseende intäkter fõr attsäkerställa korrekt redovisning í bokslutet.

ISGR är ettbolag med offentligt ãigande.Det är väsentligt att bolagets ver}samhetstyrs oeh redovisas i linje med beslutadedirektiv och policies, i en mifô präglad avhög etik och god intern kontroll.

ISGR är tr¡uugna att ha årsbokslut perkalenderår eftersom moderbolaget harkalenderåi som redovisningsperiod.Eftersom verksamheten bedrivs per läsåruppstår en del frågor kring korrektperiodisering. Vi har rekommenderat attprincipen för periodisering avterminsavgifter ska ses över.

R.el'isionsstr ategi St¡ltusR.isltområde

Göteborgsregionens lnternationella skola AB * sammanfattning av revision 2014PwC

ß olc+gssty wrÍng o ch kontr offis.kthtítet er

. Se sdrskild awapportering till ledning och VD, mail aoL4-I"L-L ,

bifogas i bilaga 1.. Vi har inte kunnat utläsa av st¡rrelseprotokoll att st5relsen har

tagit del av vår rapporLering ännu.

4Göteborgsregionens Internationella skolaAB - Eammanlattning av revision 20f 4PwC

Reuisfons - o ch r edoufsni ng slTãg ora aa a a

Ledningens bedömning ár att processen medavstämning av skolavgifterna förbãttrats.Policydokument fö¡ hantering av skolavgifter haruta¡betats och antagits av st5nelsen.Ðenna policybehöver dock modifieras sâ attbetalning av höst- respektive vårterminens avgiftsker senast per go november resp. 3:. maj. Dettager ekonomifunklionen ökade möjligheter atttillse att avffien for resp. termin ärfrr1lt regieradoch att åtgärder kan vidtagas för att så blir gjort"

En nyn:tin där också skolledning involveras harinförts fr.o.m. december zor4. Rutinen innebäratl avstämning avHasslisto¡ sker av ansvariglä¡are som rapporterar till ansvarig rektor-Ansvarig rektor iämnar över i¡formationen tiliAdmissions Manager oeh ekonomifunklionen.Nã¡mare samarbete meilan Admissions Manageroch ekonomifunktionen terminsvis om vilkaelever som stùtat resp. slutat á¡underutarbeta¡de. Vidare kommer ledningen attinföra rutin så att sä¡skild avgift debiterasmålsman som inte i god tid inkommit medwithdrawal av elev till Admissions Manger i godtid ftire terminsslut( r l<vartals skolavgift).

Sammantaget kommer ovan angivnaförbättringsinsatser underlätta förekonomifirnklionen att göra rätt avstämningarav skolavgifterna.

Vid vår kontrollberälning av skuldens storlek,terminsavgift * antal elever "g4% är skuldenz67tllc högre änbolffird skuld. fntälr:ternakopplade tili terminsavgifter rnisstämmer motber?iknade intäkter om 9o tkr.

Vi kan konstatera att rutine¡na för attsãkerstálla korrekt redovisning av intäkterunder året forfarande har varit brisdälliga.

Vi rekommende¡ar att bolaget inför rutinersom säkerstáller att intäkter blir lcorrektredovisade, viiket bland annat omfattar.. att avstämningar avterminsavgifter och

skolpeng sker löpande och inftir årsbokslutper elev och uppdaterade Hasslistor samt¿6 ¿y sf{¡¡ning sker mot hur.rrdbokmånatligen och att ¿ys1ämnin,gendokumenteras.

. att boldöring av forutbetalda intäkterkopplade till tenninsavgifter bolfrrs pås€pamt konto i huvudboken vilketmöjliggör en avstämning och kontroll attskulden blir noll i juni.

Vi har bedömt ått det sammantagna felet i¡tepåverkar den rátfvisande bilden avbokslutetvdsentligt varfor rättelse inte har k¡ävts.

Förutbetalda intåikter -periodisering av terminsavgifterFönrtbetalda terminsavgifter uppgår perzo-t4'r2-Sl-ti[ Z BSg tkr (f g årS Zzr tkr)..4,rsavgiften för den internationella skolanuppgår till zg5oo kr per elev ochfakbureras på höstterminen för helalásåret. Den dei av årsavgiften som ärhänfürlig tili vårterminen perio¡liserassåledes som en förutbetald intäkt vidårsbokslutet.

Bolaget ha¡ i likhet mecl tidigare årbaserat periodisering av terminsavgifterpå principen all54% avavgiften hänförstilivårterminen med motivet attvårterminenen är längre äa höstterminen.

Vi har tidigare år och i lägesrapportpåpekat att boiaget har bristandeavstâmnings¡"utiner ñr att säkerståillalbrutbetalda intäkter och redovisadeintäl¡ter.

Notering Idommentar Bolag,ets komrnentar:

ÃPwCd ng av

t R"ufsions- oc h red,ouisn ing sfrãg orS ørrnrnanf,o:ttníng øu u äs enttíg a lT &g or f årsb okshttet

Ledningen komrner att fülja angivnarekommend.ationer.

Vi rekommenderar att bolaget betalar skatteroch avgifter i tid för att undvika anmãrkning irevisionsberättelsen.

Vidare rekommenderar vi att skattekontostäms av månatligen och att avstämningendokumenteras.

Betatrningar av skatterAvstämningar av skattekonot

Boiaget har påfÌirts en kostnadsrä:rta iaugusti vilken är hänforlig till att bolagetbetalat in sociala avgifter och källskatt gdagar fbrsent for juli mänadsarbeægivardeklaration. Boiaget har ävenpåfitrts en fôrseningsavgift p.g.a. âttbolaget lämnat inarbetsgivardeHarationen für augustiftjrsent. Enligt uppgifl från bolaget sändesdeklarationen für augusti med. post menhar inte kommit Skatteverket tillhandavarmed skatteverket ijanuari aor5beslutade om att skönstaxera ISGR Ettomprövningsbesiut har dock kommít frånSkatteverket där de dragit tillbakaskönstaxering och skattetillägg.

Om bolaget löpanile hade stämt avskattekontot hade inte bolaget biivitskönstaxerade av Skatteverket eftersomde då i god tid hade sjâlva kunnatupprnärksamma Skatteverket på attkãllskatË och sociala avgifter för augustiinte hade dragitS från kontot.

Notering Komrnentar' Bolagets kr,¡mrr¡entarl

6

Göteborgsregionens lnternationella skola AB - Sammanfattning av revision 2014PwC

Reuisions- o ch redouisni ng slrûg orS arnrnanf,øWtíng au u äs ertrtlíg ø lTã,g or í &rsb okslutet

¡srlnin gen kom- er att fblja foresìagenrekommendation.

Ledningen koÍuner att ñlja färeslagenrekommendation och utrange¡a de inventariersom inte längre äribruk.

Ledningen kommer att füljarekommendationen attåterställningskostnaden ffir paviljongen vidGuldheden redovisas som avsättning ochinvestering zor4.

Vi rekommenderar att uppdaterâdbolagsordning läggs fram på bolagsstá-mmq,for beslut samt registreras hos bolagsverket.

Vi rekommenderar bolaget att se överanläggnÍngsregistret och utrangera deinventarier som inte längre fu i bruk.

Vi rekommenderar också attåterst?illningskoshadeu redoviÈas sornavsättning och i¡vesterin g zor4.

Bolagsord'.i'1g

På styrelseuröte aor4-oe-a6 framgår attsty¡elsen beslutar om ny bolagsordning.Beslut om nybolagsordning måste dockfattas av bolagsst'árrma:r.

Anlåigeuingstiügå¡gar - inventarierVid vfu genomgång av bolagetsanlåggningsregister framkom ¿¡¡ pångaav inventarierna var helt aVskrivna ochtroligea inte anvä¡ds längre'

Förbättringsutgift på annans fastighet frrskattemässigt skrivas av på zo fuundantag fi nns ftir tillfålliga byggnader.Vi rekommenderar d?irñr ett öppetyrkande i deklarationen.

Noter:ing I(ornrncntar Bolagets kommc¡rtar:

'7

Göteborgsregionens lnternationella skola AB - sammanfattning av revision 2014PwC

Ärende 8


Utdrag ur protokoll (§ 32) från förbundsstyrelsens sammanträde fredagen 8 maj 2015 på Kulturrum, Ale torg, Ale kommun

§ 32 Dnr: 14-90.020 Förslag till årsredovisning för GR avseende år 2014

Ett förslag till årsredovisning för GR 2014 har varit utsänt, daterat 2015-04-09.

Rapport avseende revisionen 2014 har varit utsänd som bilaga till årsredovisning 2014.

Omsättningen i GR uppgick under 2014 till 375,2 mkr, varav 42,7 mkr har finansierats genom årsavgifter till GRs verksamhet, 27,5 mkr i årsavgifter för vidaretransfereringar till andra regionala organisationer och 305 mkr i övriga intäkter.

Bedömningen är att underskottet för 2014 på -3 972 kkr inte behöver återställas, med åberopande av synnerliga skäl vilka utgörs av att GR har ett tillräckligt stort eget kapital i förhållande till sitt uppdrag och därmed är väl konsoliderade.

Beslut

Förbundsfullmäktige föreslås fastställa föreliggande årsredovisning för GR för år 2014 huvudsakligen innefattande verksamhetsberättelse, förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och finansieringsanalys.

Årsredovisningen översänds till medlemskommunerna för kännedom. Vid protokollet Gunnel Rydberg

Justeras: Jonas Ransgård Paula Örn Justering av protokollet har tillkännagivits genom anslag på Göteborgs kommuns anslagstavla i maj 2015. Rätt utdraget intygar:


Dnr: 14-90.020 Styrelseärende

2015-05-08

Till förbundsstyrelsen

Förslag till årsredovisning för GR avseende år 2014

Ett förslag till årsredovisning för GR 2014 har tagits fram, daterat 2015-04-09.

Omsättningen i GR uppgick under 2014 till 375,2 mkr, varav 42,7 mkr har finansierats genom årsavgifter till GRs verksamhet, 27,5 mkr i årsavgifter för vidaretransfereringar till andra regionala organisationer och 305 mkr i övriga intäkter.

Bedömningen är att underskottet för 2014 på -3 972 kkr inte behöver återställas, med åberopande av synnerliga skäl, vilka utgörs av att GR har ett tillräckligt stort eget kapital i förhållande till sitt uppdrag och därmed är väl konsoliderade.

Den sammanställda redovisningen för GR och dotterbolagen visar ett resultat på 13,2 mkr och en omsättning på 674,4 mkr. För Gryning Vård AB, där GR äger 54 %, är resultatet 17,1 mkr. För det helägda bolaget ISGR AB är resultatet 0 mkr.



Förbundsstyrelsen föreslås översända årsredovisningen till medlemskommunerna för kännedom Göteborg 2015-04-13 Helena Söderbäck /Haris Huric

Ärende 9



2015-06-16


Äskande av budget för revision av GR 2015 och 2016

Enligt revisionsreglemente för GR ansvarar förbundsfullmäktiges presidium för beredning av revisorernas budget. Mot bakgrund av att någon budgetberedning för 2015 och 2016 inte ägt rum har GRs förtroendevalda revisorer har tagit fram bilagt budgetäskande för revisionen av GR för 2015 och 2016, daterat 2015-05-22. Budgetäskandet har översänts till förbundsfullmäktiges presidium.

Ett flertal riskområden där riktade granskningar är angelägna har identifierats. Riktade granskningar mot identifierade risker bedöms som nödvändiga för att revisorerna ska kunna uttala sig i enlighet med god revisionssed. Äskandet avser medel utöver befintlig budgetram för den grundläggande granskningen.

Bakgrund

Enligt gällande revisionsreglemente för GR, antaget av förbundsfullmäktige i december 2006, ansvarar förbundsfullmäktiges presidium för beredning av revisorernas budget. Hittills har budget för revisionen hanterats som en del i GRs årliga rambudget, då innefattande auktoriserad revision, sakkunnigt biträde samt konsultation och rådgivning. Dessutom har budgeten innefattat arvoden och möten för de förtroendevalda revisorerna.

Under 2014 aktualiserade dåvarande revisionsgrupp frågan om beredningen av revisorernas budget. Arbetsformerna för revisionen dokumenterades, och enligt den promemoria som förbundsfullmäktige mottog för kännedom i juni 2014 tydliggjordes att revisionen i GR ska möta förbundsfullmäktiges presidium två gånger per år. Revisorerna och förbundsfullmäktiges presidium har ett gemensamt ansvar för att dessa möten genomförs.

Revisorerna ansvarar för att äskande lämnas till förbundsfullmäktiges presidium under hösten så att det kan samordnas med den övriga budgetprocessen inom GR inför kommande budgetår. Det innebär att äskande av rambudget för revision bör ske ett och ett halvt år före aktuellt budgetår. Förbundsfullmäktiges presidium ansvarar för att


revisorernas budgetförslag bereds och samordnas med den övriga budgetprocessen inom GR.

Mot bakgrund av att någon budgetberedning för 2015 och 2016 inte ägt rum har GRs förtroendevalda revisorer tagit fram bilagt budgetäskande för revisionen av GR som översänts till förbundsfullmäktiges presidium. Äskandet rör fördjupade granskningar och innebär en ökning av nuvarande budget (ca 400 tkr) med 600 tkr för 2015 och 700 tkr för 2016.

Ställningstagande från förbundsfullmäktiges presidium

Förbundsfullmäktiges presidium har i brev till revisorerna, daterat 2015-06-01, lämnat följande kommentarer som svar på revisorernas äskande av budget 2015-2016:

”Förbundsfullmäktiges presidium för mandatperioden 2015-2018 har tagit del av ert äskande av verksamhetsrevision för åren 2015-2016.

Det är mycket positivt att frågan om budgetprocessen för revisionen inom GR-koncernen tydliggörs, enligt vad revisionsreglemente och arbetsformerna för revisionen anger.

Vi noterar att förelagt äskande för åren 2015 och 2016 går i otakt med ordinarie budgetprocess. Vid förbundsfullmäktiges sammanträde den 16 juni 2015 fastställs den ekonomiska ramen och verksamhetsinriktningen för 2016. Ärendet har behandlats av förbundsstyrelsen 2015-02-05 och 2015-05-08. Enligt förbundsordningen ska förbundsstyrelsen bereda medlemskommunerna tillfälle att yttra sig över ett samrådsunderlag avseende budget för nästkommande år vilket också skett under den mellanliggande perioden.

Äskandet som vi mottagit innebär en avsevärd ökning av budgeten för verksamhetsrevision, i jämförelse med vad som bedömdes i det anbudsunderlag som togs fram inför upphandlingen av revision 2014. Då uppskattades tidsåtgången för fördjupade granskningar för koncernen till 30-40 timmar per verksamhetsår.

Vårt ställningstagande: Vi ser ingen möjlighet att möta äskandet i för innevarande år (2015) eftersom budgeten är fastlagd sedan ett halvår tillbaka.

Äskandet avseende år 2016 kommer, som beskrivits ovan, mycket sent in i budgetprocessen. För att möjliggöra att arbetet med fördjupad verksamhetsrevision kommer igång föreslår vi förbundsfullmäktige att godkänna en utökning av revisionsbudgeten för 2016 med 80 tkr vilket motsvarar uppskattningen i förfrågningsunderlaget till upphandlingen. Vi föreslår förbundsfullmäktige att uppdra åt förbundsstyrelsen att beakta det inför beslut om detaljbudget 2016.


För att tilldelning av resurser till revisorernas verksamhet ska komma i takt med ordinarie budgetprocess, emotser vi att revisorerna under hösten 2015 inkommer med ett nytt underlag/äskande avseende 2017. Underlaget bör omfatta

• er bedömning av relevansen av det ökade resursbehovet för verksamhetsrevision i förhållande till verksamhetens omsättning och verksamhetens uppdrag.

• revisionens planerade insatser för GR-koncernen i ett helhetsperspektiv och gärna en beskrivning av arbetet under innevarande mandatperiod så att vi får en långsiktighet i den ekonomiska planeringen.”


Att inte möta bilagt revisonsäskande för 2015, då budgeten för innevarande år är fastlagd.

Att godkänna en utökning av revisionsbudgeten för 2016 med 80 tkr vilket motsvarar den uppskattade nivån på revisionsbudgeten för fördjupade granskningar i anbudsunderlag inför upphandling av revision för mandatperioden.

Att uppdra åt förbundsstyrelsen att beakta ovanstående inför beslut om detaljbudget 2016.

Att förtydliga att revisionsäskande inför budget 2017 lämnas till förbundsfullmäktiges presidium under hösten 2015.


Förbundsfullmäktiges presidium Mats Frisell, ordförande, Elisabet Rothenberg, vice ordförande

/Gunnel Rydberg


Till förbundsfullmäktiges presidium Äskande av budget för revision av GR 2015-2016 Enligt arbetsordningen för revisorerna är fullmäktiges presidium budgetberedning. Revisorerna och presidiet träffas två gånger per år, vår och höst. Under höstmötet behandlas bland annat revisorernas budget. Vad vi i den nytillträdda revisionen förstår har någon sådan förhandling och beredning inte ägt rum varken inför 2015 eller 2016. Vi hittar uppgifter om upphandlingarna av biträden för grundläggande basgranskning av förvaltning och redovisning (PWC och EY). Någon avsättning för riktade granskningar kan vi dock inte urskilja. Med stöd av PWC och EY har vi genomfört en mindre risk- och väsentlighetsanalys och där identifierat ett flertal riskområden där riktade granskningar är angelägna. Den grundläggande basgranskningen är inte tillräcklig för att vi ska kunna uttala oss i ansvarsfrågan om huruvida verksamheten skötts på ett tillfredsställande sätt. Riktade granskningar mot identifierade risker är nödvändiga för att revisorerna skall kunna uttala sig i enlighet med god revisionssed. En stor del av 2015 har redan passerat och det är angeläget att vi hinner genomföra några av granskningsprojekten i år. Från revisionen har vi därför följande önskemål till fullmäktige: - att för revisionssåret 2015 ett belopp om 600 tkr avsätts för riktade granskningar - att i budgetbeslutet för revisionssåret 2016 revisionen tilldelas 700 tkr för riktade granskningar Detta äskande avser medel utöver befintlig budgetram för den grundläggande granskningen. Göteborg 2015-05-22 GRs förtroendevalda revisorer Genom Thomas Svensson, ordförande Christina Carlsson, vice ordförande

Ärende 10



§ 33 Dnr: 14-85.021 Förslag till verksamhetsinriktning och budget för GR år 2016

Förbundsstyrelsen beslöt vid sammanträde 2015-02-06 att översända förslag till verksamhetsinriktning och budget för GR år 2016 till medlemskommunerna med hemställan om synpunkter senast 2015-04-01.

Förslaget innebär en oförändrad avgiftsnivå om totalt 74,11 kr/invånare och år, baserat på befolkningsmängden per 2014-12-31.

Alla kommuner har inkommit med svar. De yttranden som inkommit tillstyrker förslag till budget. Några kommuner lämnar synpunkter, som sammanfattas i bilaga.

Beslut

Förbundsfullmäktige föreslås, med utgångspunkten att verksamhetsinriktningen fr.o.m. 2017 blir flerårig, fastställa föreliggande verksamhetsinriktning och budget för år 2016.

Förbundsfullmäktige föreslås fastställa kommunernas avgift till GR för år 2016 till 74,11 kr per invånare, med fördelning på kommunerna i förhållande till befolkningsunderlaget per 2014-12-31.

På förslag från Dennis Jeryd beslutas att förbundsstyrelsen ska få en information om Europakorridoren vid ett kommande sammanträde.

Vid protokollet Gunnel Rydberg



Dnr: 14-85.021 Styrelseärende 2

2015-05-08

Till förbundsstyrelsen

Förslag till verksamhetsinriktning och budget för GR år 2016

Förbundsstyrelsen beslöt vid sammanträde 2015-02-06 att översända förslag till verksamhetsinriktning och budget för GR år 2016 till medlemskommunerna med hemställan om synpunkter senast 2015-04-01.

Förslaget innebär en oförändrad avgiftsnivå om totalt 74,11 kr/invånare och år, baserat på befolkningsmängden per 2014-12-31.

11 kommuner har inkommit med svar. De yttranden som inkommit tillstyrker förslag till budget. Några kommuner lämnar synpunkter, som sammanfattas och kommenteras i bilaga.


Förbundsfullmäktige föreslås fastställa föreliggande verksamhetsinriktning och budget för år 2016,

Förbundsfullmäktige föreslås fastställa kommunernas avgift till GR för år 2016 till 74,11 kr per invånare, med fördelning på kommunerna i förhållande till befolkningsunderlaget per 2013-12-31, samt



Sammanfattning av samt kommentarer till medlemskommunernas yttranden i budgetsamrådet inför 2016

Sammanfattning av inkomna synpunkter från kommunerna

Ale kommun

Kommunstyrelsen ställer sig positiv till förslaget, men anser att behov föreligger av prioriteringar för att gynna måluppfyllelsen. KS kommenterar även vikten av att inriktningen omformas i takt med kommunernas behov av regional samverkan. (KS)

Alingsås kommun

Förslag till verksamhetsinriktning och budget för GR 2015 tillstyrks (KS).

Göteborgs stad

Förslaget tillstyrks med några kommentarer bl.a. kring vikten av regional samverkan vad gäller avsnittet En inkluderande region för goda livsvillkor hela livet samt förtydliganden kring den regionala kompetensplattformen vad gäller avsnittet Livslångt lärande. (KS)

Härryda kommun

Härryda kommun vill framföra vikten av att arbeta för ett nytt stationssamhälle mellan Mölnlycke och Landvetter flygplats med spårbunden pendeltrafik på Götalandsbanan.(KS)

Kungsbacka kommun

Kungsbacka kommun har inget att erinra mot förslaget. (KS)

Kungälvs kommun Kommunen lämnar inga synpunkter på förslaget (Ordförandebeslut)

Lerums kommun

Kommunen bedömer förslaget som till stora delar väl formulerat med bra innehåll och välkomnar konkreta verksamhetsplaner men har synpunkter på vikten av samordning inom gymnasieskolan samt kurs- och konferensavgifterna inom GR. Dessutom önskar kommunen ett tydligare jämställdhetsperspektiv, en tydligare beskrivning av resursfördelningen till BRG samt att stödet till Europakorridoren bör kunna omprövas till förmån för Västra stambanan.(KS)

Lilla Edets kommun


Kommunen har inget att erinra mot förslaget men önskar en komplettering vad gäller arbete med demokrati samt att GR ska verka för en gemensam utbildning för undersköterskor.(KS)

Mölndals stad

Kommunen tillstyrker förslaget men kompletterar med ett yttrande från kommunstyrelsens ordförande som påpekar behovet av att förtydliga GRs roll som delregionalt kollektivtrafikråd i relation till styrdokumentet K2020 som numera ingår i VGRs trafikförsörjningsprogram (KS).

Partille kommun

Kommunen har inget att erinra mot förslaget (KS).

Stenungsunds kommun

Kommunen godkänner förslaget. (KF).

Tjörns kommun

Kommunen ställer sig bakom förslaget. (KS).

Öckerö kommun

Kommunen ställer sig bakom förslaget (KS).

Kommentarer från GR

GR noterar de inkomna synpunkterna från medlemskommunerna i det fortsatta arbetet i enlighet med föreslagen verksamhetsinriktning och budget för 2016. Särskilt vill GR kommentera följande:

Flerårig verksamhetsinriktning

Vi inför ett nytt arbetssätt genom den fleråriga verksamhetsinriktningen och att styrgrupperna i sitt arbete tar fram handlingsplaner med prioriteringar för det kommande året. Styrgruppernas prioriteringar kommer att tydligare kopplas till detaljbudgetarbetet inom GR. På så sätt ökar tydligheten och transperensen och det blir enklare att följa och redovisa måluppfyllelse.

Vi ska dock vara medvetna om att flera målsättningar där kommunerna väljer GR som samverkansarena är av långsiktig karaktär och att genomförandet av aktiviteter för att uppnå målsättningen inte ligger inom GR utan i respektive kommun. I det avseendet blir det fortfarande så att styrgruppernas och GRs arbete ska bidra till måluppfylleser i kommunerna. Uppföljningen i ett årsperspektiv kommer att fokuseras på i vilken utsträckning och på vilket sätt detta genomförts under året, kopplat till de ettåriga handlingsplanerna och detaljbudget.


Nytt stationssamhälle Mölnlycke-Landvetter

I linje med strukturbilden är GRs hållning är att alla större orter ska kunna kollektivtrafikförsörjas.

Samarbetet med BRG

Det pågår en process med att uppdatera, klargöra och formalisera det framtida samarbetet med Göteborgs stad och bolagen - BRG avseende näringslivsutveckling och Göteborg & Co avseende besöksnäring och destinationsutveckling. Detta görs med fokus på syfte, mål, uppföljning och finansiella förutsättningar.

Arbetet med demokrati

”Arbete med demokrati” är en stor och viktig fråga som innefattar många dimensioner och processer som kommunerna och därmed GR är involverade i idag. Det kan finnas ett värde i att tydligare lyfta fram våra gemensamma insatser för att utveckla och stärka demokratin i samhället inom miljö och samhällsbyggnad, arbetsmarknadsområdet, det sociala området och utbildningssidan.

GRs roll som delregionalt kollektivtrafikråd

I GRs nya roll som delregionalt kollektivtrafikråd kommer dialogen med Västra Götalandsregionen och Västtrafik att vara central för utveckling av kollektivtrafik och infrastruktur i Göteborgsregionen med omnejd. GR ser positivt på att K2020 numera är en del i trafikförsörjningsprogrammet för hela Västra Götalandsregionen och för GR kommer intentionerna i K2020 framgent att vara en viktig del i den fortsatta regionala dialogen med olika parter.

Ärende 11



2015-06-16


Fastställande av reviderad förbundsordning för GR

Förbundsfullmäktige godkände 2014-10-14 ett förslag till reviderad förbundsordning för GR och beslöt att sända ut den för fastställande i förbundsmedlemmarnas fullmäktigeförsamlingar.

Översynen har gjorts bl.a. mot bakgrund av lagkrav på ökad kontroll vad gäller verksamheten i förbundets hel- och delägda bolag, för att förtydliga GRs budgetprocess samt för att bättre svara upp mot uppdrag och verksamhet inom förbundet.

Förslaget till reviderad förbundsordning har varit utsänt för fastställande av förbundsmedlemmarnas fullmäktige, enligt Kommunallagen (KL 3 kap 27 §). 12 kommuner har i skrivande stund fastställt den reviderade förbundsordningen. Ale kommun planerar att ta upp ärendet i sitt fullmäktige den 15 juni.


Att fastställa reviderad förbundsordning för GR att gälla från och med det datum då justerade beslut från samtliga medlemskommuner inkommit till GR.


1

Förbundsordning för Göteborgsregionens kommunalförbund

2

Gäller fr o m 2015-xx-xx


1 § Benämning och säteFörbundet benämns Göteborgsregionens kommunalförbund och har sitt säte i Göteborgs stad.

2 § MedlemskommunerKommunerna Ale, Alingsås, Göteborg, Härryda, Kungsbacka, Kungälv, Lerum, Lilla Edet, Mölndal, Partille, Stenungsund, Tjörn och Öckerö är sammanslutna till ett kommunal förbund med förbunds-fullmäktige.

Förbundet ska för sina medlemmar utgöra en sammanslutning för kommunernas gemensamma intressebevakning i Göteborgsregionen.

Medlemskommunerna är även medlemmar i Sveriges Kommuner och Landsting. Förbundet är, tillsammans med Skaraborgs Kommunalförbund, Fyrbodals kommunalförbund och Boråsregionen/Sjuhärads kommunalförbund, också kommunförbund. Förbunden är medlemmar i Västsvenska kommunalförbundens samorganisation (VästKom).

3

3 § Ändamål och verksamhetFörbundet har som ändamål att verka för samarbete över kommungränserna i Göteborgs regionen. Verksamheten inom förbundet ska, inom ramen för den kommunala självstyrelsen, vara till kommu-nal nytta och skapa mervärde för medlemmarna. Verksamheten ska bidra till att stärka Göteborgs-regionen regionalt, nationellt och internationellt. Det övergripande syftet är att skapa en attraktiv region med goda levnadsvillkor för alla invånare, inom ramen för en gemensamt hållbar utveckling i alla dess tre dimensioner – ekonomiskt, socialt och miljö mässigt.

Förbundet har till uppgift att:

• Medverka till att skapa en gemensam plattform för omvärldsorientering, debatt och förmedling av framtidsbilder samt svara för planering av regional karaktär.

• Bedriva kompetensutveckling och stödja kommunerna i samordnande insatser kring kompetensförsörjning.

• Bevaka och värna medlemskommunernas intressen genom opinionsbildning, remissyttranden etc, samt representera medlemskommunerna i förhandlingar och överläggningar avseende frågor av kommunövergripande och strategisk karaktär.

• Vara en mötesplats för forskning och praktik, stödja kunskapsutveckling och kunskapsspridning samt vara ett stöd för kunskapsbaserad verksamhetsutveckling.

• Skapa och driva nätverk, sprida idéer och stimulera till erfarenhetsutbyte.

• Verka för regionala verksamheters finansiering.

• Erbjuda medlemskommunerna service och samverkan på områden där de enskilda kommunernas resurser är otillräckliga samt initiera och driva gemensamma utvecklingsprojekt tillsammans med medlemskommunerna.

Förbundet har två funktioner:

1. Förbundet är myndighetsutövande inom följande områden:

• Regionplanering o Regionplanerorgan enligt PBL.

• Utbildning o Svara för antagningen till gymnasieskolan enligt skollagen och gymnasieförordningen

samt inom ramen för gällande samverkansavtal avseende gymnasieskolan medlemskommunerna emellan.

o Svara för anordnande av lärande för vuxna enligt gällande lagstiftning, bl.a. skollag och förordning om kommunal vuxenutbildning, inom ramen för gällande samverkansavtal.

o Bedriva internationellt inriktad förskoleklass-, grund- och gymnasieskoleverksamhet samt verksamhet för fritidshem och annan pedagogisk verksamhet inom ramen för

gällande skollag och förordning.

2. Förbundet är samverkansorgan inom följande områden:

• Arbetsmarknad

• Miljö och samhällsbyggnad

• Social välfärd

• Utbildning

• Näringsliv

Medlemskommunerna kan föreslå förbundsfullmäktige att samverka inom andra områden.

4

4 § Organisation och befogenheter§ 4.1 FörbundsfullmäktigeFörbundets högsta beslutande församling utgörs av förbundsfullmäktige.

Varje medlemskommun ska utse en ledamot och en ersättare i förbundsfullmäktige. Härutöver utses – efter folkmängden vid ingången av det år val av fullmäktige förrättas – ytterligare en ledamot och en ersättare för varje fullt tal av 10 000 invånare, dock ska antalet ledamöter utsedda av Göteborgs Stad begränsas till det antal som utses av övriga medlemskommuner tillsammans ökat med en.

Första sammanträdet med nyvalda förbundsfullmäktige hålls i december samma år val av fullmäk-tige ägt rum i hela landet för förrättande av val som ankommer på de nyvalda förbundsfullmäktige.

§ 4.2 Förbundsstyrelse och AntagningsnämndI förbundet ska finnas en förbundsstyrelse

I förbundsstyrelsens uppgifter ingår, utöver vad som följer av lag, att:

• Övervaka att av förbundsfullmäktige fastställda mål och verksamhetsplaner för förbundets verksamhet följs och att förbundets löpande förvaltning handhas på ett rationellt och ekono-miskt sätt.

• På ett betryggande sätt handha förbundets medelsförvaltning.

• Ta upp lån och teckna borgen för lån.

• Avge yttranden som ankommer på förbundet samt underrätta förbundsfullmäktige och för-bundets medlemmar om yttranden som avgivits i viktiga frågor.

Antalet ledamöter i förbundets styrelse, som benämns Göteborgsregionens förbundsstyrelse, ska vara 22, jämte 11 ersättare. Av ledamöterna och ersättarna bör 11 respektive 5 vara bo satta i Göte-borgs Stad. Återstående ledamöter och ersättare bör vara bosatta utanför Göteborgs Stad men inom förbundets medlemskommuner.

Förbundsstyrelsen kan för beredning och beslut i vissa frågor tillsätta ett arbetsutskott. Förbundsstyrelsen ska för arbetsutskottet upprätta ett regelverk vari de grupper av ärenden som arbetsutskottet kan besluta i omnämns.

I förbundet ska finnas en antagningsnämnd (Utbildningsgruppen) som svarar för antagningen till gymnasieskolan enligt vad som beskrivs i ändamålsparagrafen, § 3.

Mandattiden för förbundsstyrelsen och antagningsnämnden ska vara fyra år och räknas från och med den 1 januari året efter det då val av kommunfullmäktige har ägt rum i hela landet.

Förbundsstyrelsen får vara ställföreträdare för förbundsfullmäktige vid myndighetsutövning som överlämnats till förbundet av medlemskommunerna.

§ 4.3 StyrgrupperFörbundsstyrelsen kan för ärendens beredning utse politiskt sammansatta styrgrupper knutna till de arbetsområden som beskrivs i ändamålsparagrafen, § 3.

Den av förbundsfullmäktige utsedda antagningsnämnden utgör även styrgrupp.

§ 4.4 Till förbundet anknutna bolag, stiftelser och andra organisationerFörbundet får efter beslut av förbundsfullmäktige lämna över vården av en sådan särskild angelä-genhet som anges i § 3 och som inte innefattar myndighetsutövning till ett aktiebolag, en ekonomisk förening, en ideell förening eller en stiftelse.

5

Förbundsfullmäktige får även tillsätta andra organ som behövs för att fullgöra förbundets ändamål enligt § 3.

Förbundsfullmäktige har möjlighet att pröva förändrat huvudmannaskap för områden inom § 3.

Förbundet har intressen i ett antal bolag och organisationer som ägare, stiftare, medlem eller i andra former av samverkan med internationella, nationella, regionala och lokala organ och aktörer.

Förbundsfullmäktige ska få tillfälle att ta ställning innan beslut av principiell beskaffenhet eller an-nars av större vikt fattas inom av förbundet hel- eller delägda bolag beträffande bolagens verksam-het.

§ 4.5 FörbundssekretariatFörbundet ska ha ett sekretariat med uppgift att under förbundsstyrelsen handha förbundets admi-nistration och ombesörja dess löpande verksamhet. Sekretariatet leds av en förbunds direktör som inför styrelsen svarar för förbundets löpande förvaltning.

§ 4.6 TillkännagivandenTillkännagivanden om justering av protokoll från förbundsfullmäktiges och förbundsstyrelsens sam-manträden samt andra tillkännagivanden ska ske på Göteborgs Stads anslagstavla.

5 § Medlemskommunernas styrning av och insyn i förbundets ekonomi och verksamhetFörbundet ska löpande förse medlemskommunerna med en rapport om dess ekonomi och verk-samhet.

Förbundsfullmäktige får besluta att en förtroendevald som inte är ledamot eller ersättare i för-bundsstyrelsen ska få närvara vid förbundsstyrelsens sammanträden och delta i över läggningarna, dock inte i beslut enligt KL 3 Kap 28 § och KL 4 kap 23 §. Beslutet om närvaro vid sammanträdet får även innefatta att den förtroendevalde ska ha rätt att få sin mening antecknad i protokollet.

Förbundsfullmäktige får besluta att en förtroendevald hos en förbundsmedlem som inte är ledamot i förbundsfullmäktige ska ha sådan yttranderätt som anges i KL 3 Kap 28 § och KL 5 kap 21 §.

6 § Finansiering§ 6.1 Lån och borgenFörbundets upptagna lån och/eller ingångna borgensförbindelser regleras i det av förbundsfullmäk-tige årligen godkända styrdokumentet Medelshanteringspolicy.

§ 6.2 Fördelning av förbundets kostnaderDen del av förbundets kostnader som täcks av medlemskommunerna enligt fastställd budget förde-las mellan kommunerna i förhållande till deras befolkningsunderlag. Härvid ska invånarantalet vid utgången av andra året före verksamhetsåret användas.

Resterande del av förbundets kostnader täcks utifrån medlemkommunernas efterfrågan (enligt § 3) samt av andra aktörers efterfrågan enligt gällande lagstiftning och på ett sådant sätt att det skapar mervärde för medlemskommunerna.

6

§ 6.3 Medlemskommunernas andel i tillgångar och skulderMedlemskommunerna har vid varje tidpunkt andel i förbundets tillgångar och skulder i förhållande till deras årsavgift till förbundets verksamhet under den senaste femårsperioden.

Vid skifte av förbundets behållna tillgångar ska motsvarande bestämmelser ligga till grund för beräk-ning av medlemmarnas andelar.

§ 6.4 BudgetprocessFörbundsstyrelsen ska upprätta samrådsunderlag till budget för förbundets verksamhet nästföl-jande år samt bereda medlemskommunerna tillfälle att yttra sig häröver.

Förbundsstyrelsen ska lägga fram förslag till budget för förbundsfullmäktige, som har att fastställa förbundets budget för nästföljande år senast den 30 september. Förbundsfullmäktige ska samtidigt besluta om de årsavgifter som medlemskommunerna har att utge till förbundet. Besked om årsav-gifternas storlek ska omgående tillställas medlemskommunerna.

§ 6.5 Ekonomisk ersättning till förtroendevaldaFörbundsfullmäktige bestämmer om ersättning till förtroendevalda inom förbundet.

7 § Revision§ 7.1 RevisorerDe nyvalda förbundsfullmäktige väljer fem revisorer för granskning av förbundets verksamhet. Revi-sorer utses för en period om fyra år.

§ 7.2 Tid för avlämnande av revisorernas berättelserDet åligger revisorerna att före maj månads utgång till förbundsfullmäktige avge deras berättelse om granskning av verksamheten under det föregående året. Fullmäktige ska bevilja eller neka an-svarsfrihet. Beslutet ska motiveras.

8 § TvisterUppkommer tvist mellan förbundet, å ena sidan, samt en eller flera medlemskommuner, å andra sidan, ska parterna söka lösa tvisten genom överläggningar. Part har skyldighet att ingå i över-läggningar inom 30 dagar efter det att överläggningar påkallats. Försummar part detta eller leder överläggningen inte till överenskommelse, har part som begärt överläggningarna rätt att påkalla skiljeförfarande med en skiljeman. Kan parterna inte enas om val av skiljeman, ska utseendet av skiljeman hänskjutas till ordföranden i Sveriges Kommuner och Landstings styrelse.

9 § UtträdeEn medlemskommun har rätt att utträda ur förbundet. Uppsägning ska ske skriftligen. Uppsägningstiden ska löpa ut när förbundsfullmäktiges mandattid löper ut. Uppsägnings tiden ska inte vara längre än tre år eller kortare än ett år.

Efter uppsägning ska kvarvarande medlemskommuner söka träffa överenskommelse om ny för-bundsordning. Uppnås inte enighet om ny förbundsordning, ska förbundet träda i likvidation vid uppsägningstidens utgång

7

10 § LikvidationHar sådana ändrade förhållanden inträtt, att det vid en samlad bedömning framstår som oskäligt att en medlem av förbundet i fortsättningen ska vara bunden av sitt medlemskap i förbundet samt att medlemmarna är eniga om denna bedömning, ska på begäran av medlemskommunen förbundet omedelbart träda i likvidation.

Att likvidation kan bli följden av medlemskommuns utträde framgår av § 9. Likvidationen verkställs av förbundsstyrelsen eller den som förbundsstyrelsen utser att vara likvidator.

Om förfarandet i övrigt vid genomförande av likvidationen gäller i tillämpliga delar vad som före-skrivs om likvidation i lagen 1987:667 om ekonomiska föreningar med undantag för reglerna om kallelse på okända borgenärer.

8

GR är en samarbetsorganisation för 13 kommuner i Västsverige.

Tillsammans har medlems-kommunerna cirka 970 000 invånare

och omkring 70 000 medarbetare.

Post Box 5073, 402 22 Gbg Tel 031–335 50 00 • Fax 031–335 51 17

e-post [email protected] www.grkom.se


Gäller fr o m 2012-06-12


1 § MedlemskommunerKommunerna Ale, Alingsås, Göteborg, Härryda, Kungsbacka, Kungälv, Lerum, Lilla Edet, Mölndal, Partille, Stenungsund, Tjörn och Öckerö är sammanslutna till ett kommunalförbund med förbundsfullmäktige.

Medlemskommunerna är medlemmar också i Sveriges Kommuner och Landsting. Kommunal-förbundet skall för sina medlemmar utgöra den regionala sammanslutning för kommunernas gemensamma intressebevakning som avses i § 2 i stadgar för Sveriges Kommuner och Lands-ting. Kommunalförbundet är tillsammans med Kommunförbundet Skaraborg, Kommunför-bundet Fyrbodal och Kommunförbundet Sjuhärad medlem i Västsvenska Kommunförbundets Samorganisation (VästKom).

2 § Fbundet har till ändamål– att som organ för Göteborgsregionen tillvarata medlemskommunernas intressen och att

främja deras samverkan och ge dem service– att stödja och utveckla den kommunala självstyrelsen– att vara en mötesplats för kommunal omvärlds- och intressebevakning samt för erfarnhets-

utbyte– att representera medlemskommunerna i förhandlingar och överläggningar i Berednings-

gruppen för hållbar utveckling (BHU) avseende frågor av kommunövergripande och strate-gisk natur

– att genom samhällsplanerande insatser och utredningar och på annat sätt verka för sam-ordning av angelägenheter av gemensamt intresse för medlemskommunerna, vari följande arbetsområden ingår

• regionplanering• näringsliv/marknadsföring• kommunikationer• teknisk försörjning• utbildning• natur- och miljövård• bostadsförsörjning• sociala frågor• arbetsmarknadsfrågor• regionala verksamheters finansiering

– att med anpassning till medlemskommunernas organisation bistå kommu nerna med:

• utbildningsinsatser• utvecklingsaktiviteter• mediainsatser

– att genom Utbildningsgruppen svara för antagningen till gymnasieskolan enligt Skollag och Gymnasieförordning samt inom ramen för gällande samverkansavtal avseende gymnasie-skolan medlemskommunerna emellan

1 § Medlemskommuner

Sida 1

2 § Förbundet har till ändamål

– att genom Utbildningsgruppen administrera och ansvara för anordnande av lärande för vuxna enligt gällande lagstiftning, bl.a. Skollag och förordning om kommunal vuxenutbild-ning, inom ramen för gällande samverkansavtal.

– att, inom ramen för gällande Skollag och förordning, bedriva internationellt inriktad för-skoleklass-, grund- och gymnasieskoleverksamhet samt verksamhet för fritidshem och annan pedagogisk verksamhet, samt

– att i andra frågor samverka när kommunal samverkan är erforderlig.

3 § BenämningFörbundet benämnes Göteborgsregionens kommunalförbund och har sitt säte i Göteborg.

4 § FörbundsfullmäktigeVarje medlemskommun äger utse en ledamot och en ersättare i förbundsfull mäktige. Härut-över utses – efter folkmängden vid ingången av det år val av fullmäktige förrättas – ytterligare en ledamot och en ersättare för varje fullt tal av 10 000 invånare, dock skall antalet ledamöter utsedda av Göteborgs kommun begränsas till det antal som utses av övriga medlemskommuner tillsammans ökat med en.

5 § Förbundsstyrelse m mI kommunalförbundet skall finnas en förbundsstyrelse.

I kommunalförbundet skall också finnas en antagningsnämnd som svarar för antagningen en-ligt vad som sägs i 2 §.

I förbundsstyrelsens uppgifter ingår - utöver vad som följer av lag -

1. att övervaka att de av förbundsfullmäktige fastställda målen och planerna för förbundets verksamhet efterlevs och att förbundets löpande förvaltning handhas på ett rationellt och ekonomiskt sätt;

2. att på ett betryggande sätt handha förbundets medelsförvaltning;

3. att inom beloppsram som framgår av denna förbundsordning och förbundsfullmäktiges beslut taga upp lån och teckna borgen för lån; samt

4. att avge yttranden som ankommer på förbundet samt att under rätta förbundsfullmäktige och förbundets medlemmar om yttranden som avgivits i viktiga frågor.

Antalet ledamöter i förbundets styrelse, som benämnes Göteborgsregionens förbundsstyrelse, skall vara 22 jämte 11 ersättare. Av ledamöterna och ersättarna bör 11 respektive 5 vara i Göteborg bosatta medlemmar av Göteborgs kommun och återstående ledamöter och ersät-tare utom Göteborgs kommun men inom kommunalförbundets medlemskommuner bosatta kommun medlemmar.

Mandattiden för förbundsstyrelsen och antagningsnämnden skall vara fyra år och räknas från och med den 1 januari året efter det då val av fullmäktige har ägt rum i hela landet.

Kommunalförbundet får genom beslut av förbundsfullmäktige lämna över vården av en sär-skild angelägenhet som anges i 2 § och som inte innefattar myndighets utövning till ett aktie-bolag, en ekonomisk förening, en ideell förening eller en stiftelse.

Förbundsfullmäktige får även tillsätta andra organ som behövs för att fullgöra förbundets ändamål enligt 2§

6 § Lån och borgenFörbundet får upptaga lån eller ingå borgen till ett sammanlagt belopp av 10 miljoner kronor.

7 § Fördelning av förbundets utgifter

4 § Förbundsfullmäktige

Sida 2

6 § Lån och borgen

5 § Förbundsstyrelse m.m.

3 § Benämning

Förbundets nettoutgifter enligt fastställd budget fördelas mellan medlems kommunerna i för-hållande till deras befolkningsunderlag. Härvid skall användas invånarantalet vid utgången av andra året före verksamhetsåret.

Förbundsmedlemmarna har vid varje tidpunkt andel i förbundets tillgångar och skulder i för-hållande till deras bidrag till förbundets verksamhet under senast gångna femårsperiod.

Vid skifte av förbundets behållna tillgångar skall motsvarande bestämmelser ligga till grund för beräkning av medlemmarnas andelar.

9 § Tid för avlämnande av Det åligger revisorerna att före maj månads utgång till förbundsfullmäktige avlämna sin berät-telse om granskning av verksamheten under det föregående året. Fullmäktige skall bevilja eller neka ansvarsfrihet. Beslutet skall motiveras.

1§ Uppsägning av medlemskapEn förbundsmedlem har rätt att utträda ur förbundet. Uppsägningstiden skall löpa ut när för-bundsfullmäktiges mandattid löper ut. Uppsägningstiden skall emellertid i intet fall vara längre än tre år eller kortare än ett år.

Efter uppsägning skall förbundsmedlemmarna söka träffa överenskommelse om ny förbunds-ordning. Uppnås inte enighet om ny förbundsordning, skall förbundet träda i likvidation vid uppsägningstidens utgång.

11 § AnslagstavlaTillkännagivande om justering av protokoll från sammanträden och andra tillkännagivanden skall ske på Göteborgs kommuns anslagstavla.

12 § RevisorerDe nyvalda förbundsfullmäktige väljer fem revisorer för granskning av förbundets verksamhet. Revisorer utses för en period om fyra år.

13 § Förbundsmedlemmarnas styrning av och insyn i förbundets ekonomi och verksamhetFörbundet skall löpande tillställa förbundsmedlemmarna en rapport om verksamhe tens ekonomi och utveckling.

14 § Budgetprocess

Sida 3

13 § Förbundsmedlemmarnas styrning av och insyn i förbundets ekonomi och verksamhet

12 § Revisorer

11 § Anslagstavla

10 § Uppsägning av medlemskap

9 § Tid för avlämnande av revisorernas berättelse

8 § Medlemmarnas andel i tillgångar och skulder

7 § Fördelning av förbundets utgifter

Förbundsstyrelsen skall upprätta samrådsunderlag till budget för förbundets verksam het näst-följande år samt bereda förbundsmedlemmarna tillfälle att yttra sig häröver.

Förbundsstyrelsen framlägger senast under september förslag till budget för förbundsfullmäkti-ge, som fastställer förbundets budget för nästföljande år senast den 30 september. Samtidigt bestämmer förbundsfullmäktige de bidrag som förbundsmedlemmarna har att utge till förbun-det. Besked om bidragens storlek skall omgående tillställas förbundsmedlemmarna.

15 § TvisterUppkommer tvist mellan förbundet, å ena sidan, samt en eller flera förbunds medlemmar, å andra sidan, skall parterna söka lösa tvisten genom överläggning ar. Part har skyldighet att ingå i överläggningar inom 30 dagar efter det att överlägg ningar påkallats. Försummar part detta eller leder överläggningen inte till överenskommelse, har part som begärt överläggningarna rätt att påkalla skiljeförfarande med en skiljeman. Kan parterna inte enas om val av skiljeman, skall utseendet av skiljeman hänskjutas till ordföranden i Sveriges Kommuner och Landstings styrelse.

16 § LikvidationHar sådana ändrade förhållanden inträtt, att det vid en samlad bedömning framstår som oskäligt att en medlem av kommunalförbundet i fortsättningen skall vara bunden av sitt med-lemskap i förbundet och att medlemmarna är eniga om denna bedömning, skall på begäran av förbundsmed lemmen förbundet omedelbart träda i likvidation.

Att likvidation kan bli följden av förbundsmedlems uppsägning framgår av 10 §.

Likvidationen verkställes av förbundsstyrelsen eller den som förbundsstyrelsen utser att vara likvidator.

Om förfarandet i övrigt vid genomförande av likvidationen gäller i tillämpliga delar vad som före skrivs om likvidation i lagen 1987:667 om ekonomiska föreningar med undantag för reg-lerna om kallelse på okända borgenärer.

Förbundsfullmäktige bestämmer om ersättning åt förtroendevalda inom förbundet.

Sida 4

17 § Ersättningar åt förtroendevalda

16 § Likvidation

15 § Tvister

14 § Budgetprocess

Ärende 12



2015-06-01

Till

Förbundsfullmäktige

Förslag till arkivreglemente för GR

Ett förslag till arkivreglemente för GR har tagits fram, daterat 2015-04-14, se bilaga. Arkivreglementet gäller för GR och de myndigheter, bolag och stiftelser där GR utövar ett rättsligt bestämmande inflytande, dvs. har majoritet (OSL 2 kap, 3 §). Enligt arkivreglementet ska det finnas en dokumenthanteringsplan som beskriver myndighetens handlingar och hur dessa ska hanteras. Förbundsstyrelsen fastställde ett förslag till dokumenthanteringsplan 2015-05-08.

Beslut om fastställande av arkivreglemente ska fattas av förbundsfullmäktige (Arkivlagen § 16).


Att fastställa bilagt förslag till arkivreglemente för GR, daterat 2015-04-14.


Helena Söderbäck /Leena Odebo, Gunnel Rydberg



§ 36 Dnr: 15-98.010 Förslag till arkivreglemente samt dokumenthanteringsplan för GR

Ett förslag till arkivreglemente för GR har tagits fram, daterat 2015-04-14, se bilaga 1. Arkivreglementet gäller för GR och de myndigheter, bolag och stiftelser där GR utövar ett rättsligt bestämmande inflytande, dvs. har majoritet (OSL 2 kap, 3 §). Beslut om fastställande av arkivreglemente ska fattas av förbundsfullmäktige (Arkivlagen § 16).

Enligt arkivreglementet ska det finnas en dokumenthanteringsplan som beskriver myndighetens handlingar och hur dessa ska hanteras. Ett förslag till dokumenthanteringsplan har tagits fram, daterat 2015-04-13, se bilaga 2. Beslut om fastställande av dokumenthanteringsplan ska fattas av förbundsstyrelsen.

Beslut

Förbundsfullmäktige föreslås fastställa bilagt förslag till arkivreglemente för GR, daterat 2015-04-14.

Bilagt förslag till dokumenthanteringsplan för GR, daterat 2015-04-13, fastställs.

Till förbundsdirektören delegeras att fatta beslut om framtida uppdateringar av bilagt förslag till dokumenthanteringsplan för GR.




Arkivreglemente för Göteborgsregionens kommunalförbund (GR) Bakgrund Göteborgsregionens kommunalförbunds (GRs) arkiv är en del av vårt nationella kulturarv. Arkiven ska bevaras, hållas ordnade och vårdas så att de tillgodoser rätten att ta del av allmänna handlingar, behovet av information för rättsskipningen samt förvaltningens och forskningens behov. För att uppnå detta krävs rationella och enhetliga arkivrutiner. Förutom de i arkivlagen (1990: 782) och arkivförordningen (1991:446) intagna bestämmelserna om arkivvård så gäller för arkivvården inom Göteborgsregionens kommunalförbund (GR) följande arkivreglemente, meddelat med stöd av 16 § arkivlagen. 1 § Tillämpningsområde Detta reglemente gäller förbundsfullmäktige, förbundsstyrelsen, förbundsrevisorer samt andra organ inom kommunalförbundet med självständig ställning. Exempel på andra organ är andra nämnder utsedda av förbundsfullmäktige Reglementet gäller även aktiebolag, handelsbolag, ekonomiska föreningar och stiftelser där GR utövar ett rättsligt bestämmande inflytande (enligt OSL 2 kap 3§) samt de samägda företag för vilka GR har arkivansvar enligt särskild överenskommelse. 2 § Ansvar för arkivvården Varje myndighet ansvarar för vården av sitt arkiv enligt lag. Har myndighet överlämnat arkivmaterial till GRs arkivmyndighet övergår hela ansvaret till arkivmyndigheten. Se 9 §. Förbundsstyrelsen har, som arkivmyndighet (§ 4), även ansvar för förbundsfullmäktiges arkiv. 3 § Arkivansvarig och arkivredogörare Varje myndighet ska utse en arkivansvarig. Varje myndighet ska utse en eller flera arkivredogörare. Arkivansvarig har ett övergripande ansvar för att relevanta författningar och detta reglemente följs. Arkivredogörare utför den praktiska vården av arkivhandlingarna. 4 § Arkivmyndighet Förbundsstyrelsen är arkivmyndighet. Arkivmyndigheten utövar tillsyn över arkivvården inom GR. I tillsynen ingår inspektion av arkivverksamheten. Arkivmyndigheten har rätt att överta arkivmaterial från en myndighet eller annat organ enligt 1 § som står under dess tillsyn, såväl efter överenskommelse som efter ensidigt beslut av arkivmyndigheten. 5 § Redovisning av arkiv Varje myndighet ska redovisa sitt arkiv dels genom information om vilka slag av handlingar som kan finnas och hur arkivet är organiserat (arkivbeskrivning), dels i en systematisk arkivförteckning över de handlingar som förvaras i myndighetens arkiv (arkivförteckning). 6 § Dokumenthanteringsplan


Varje myndighet ska upprätta en plan som beskriver myndighetens handlingar och hur dessa hanteras (dokumenthanteringsplan) 7 § Rensning Myndighet ska avgränsa arkivet genom att fastställa vilka handlingar som ska vara arkivhandlingar. Arbetsmaterial och andra handlingar som inte ska tillhöra arkivet, ska fortlöpande rensas ut. 8 § Bevarande och gallring Inga allmänna handlingar får förstöras utan ett gallringsbeslut. Myndighet eller annat organ enligt 1 § beslutar efter samråd med arkivmyndigheten om gallring av allmänna handlingar, såvida annat ej är särskilt föreskrivet. Beträffande arkiv som har överlämnats till arkivmyndigheten beslutar denna om gallring efter samråd med den överlämnande myndigheten. 9 § Överlämnande Myndighet eller annat organ enligt 1 § kan, efter överenskommelse med arkivmyndigheten, överlämna sitt arkiv eller del därav till arkivmyndigheten för fortsatt vård. Myndighet eller annat organ enligt 1 § kan, efter samråd med arkivmyndigheten, överlämna sitt arkiv eller del därav till en annan myndighet inom GR vid organisationsförändring. Upphör en myndighet eller annat organ enligt 1 § med sin verksamhet, ska dess arkiv överlämnas till arkivmyndigheten inom tre månader, såvida fullmäktige ej beslutat annat. För annat överlämnande av arkivhandlingar krävs stöd av lag eller särskilt beslut av förbundsfullmäktige. 10 § Arkivbeständighet och arkivförvaring Handlingar som ska bevaras ska framställas med materiel och metoder som garanterar informationens beständighet. Arkivhandlingar ska alltid förvaras under betryggande former. Närmare bestämmelser om arkivbeständighet och förvaring meddelas av arkivmyndigheten. 11 § Utlån Utlåning av arkivhandlingar ska ske under sådana former att risk för skador eller förluster inte uppkommer. Förutsättning för utlån av handlingar är att utlämnande kan ske enligt tryckfrihetsförordningen och offentlighets- och sekretesslagens bestämmelser.

Ärende 13



§ 45 Dnr: 13-84.015 Instruktioner för verksamheten och för hanteringen av delegations- och attestfrågor Förbundsfullmäktige fastställde i juni 2014 förslag till riktlinjer för medelsförvaltningen inom GR samt attest- och utanordningsreglemente. Samtidigt uppdrogs åt förbundsstyrelsen att vid behov utfärda kompletterande anvisningar.

I föreliggande förslag har en kompletterande skrivning har gjorts vad gäller delegation för förbundsstyrelsens presidium som arbetsutskott. Delegationsordningen godkändes av förbundsstyrelsen 2015-02-06. I övrigt har ingen revidering skett jämfört med förra årets version. Beslut

Förbundsfullmäktige föreslås besluta att fastställa bilagda förslag till instruktioner för verksamheten och för hanteringen av delegations- och attestfrågor.




1 (16)

2015-02-06 Gunnel Rydberg

INSTRUKTIONER FÖR VERKSAMHETEN OCH FÖR HANTERINGEN AV DELEGATIONS- OCH ATTESTFRÅGOR

ARBETSORDNING FÖR STYRELSEN FÖR GÖTEBORGSREGIONENS KOMMUNALFÖRBUND (GR) 2

INSTRUKTION FÖR FÖRBUNDSDIREKTÖREN I GÖTEBORGSREGIONENS KOMMUNALFÖRBUND (GR) 3

DELEGATIONSORDNING INOM GÖTEBORGSREGIONENS KOMMUNALFÖRBUND (GR) 4

ATTEST- OCH UTANORDNINGSREGLEMENTE FÖR GÖTEBORGSREGIONENS KOMMUNALFÖRBUND (GR) 7

ATTESTINSTRUKTION FÖR GÖTEBORGSREGIONENS KOMMUNALFÖRBUND (GR) 9

RIKTLINJER FÖR MEDELSFÖRVALTNINGEN INOM GÖTEBORGSREGIONENS KOMMUNALFÖRBUND (GR) 12


Just:

ARBETSORDNING FÖR STYRELSEN FÖR GÖTEBORGSREGIONENS KOMMUNALFÖRBUND (GR)

Styrelsens uppgifter och ansvar

Förbundsfullmäktige beslutar om verksamhetsinriktning och budget, årsredovisning samt i ärenden av principiell beskaffenhet eller större vikt för förbundet.

Styrelsen svarar för förbundets organisation och förvaltningen av förbundets angelägenheter.

Den löpande förvaltningen handhas av förbundsdirektören enligt de riktlinjer och anvisningar, som styrelsen meddelar.

Styrelsen skall utse firmatecknare för förbundet.

Styrelsen skall tillse att organisationen beträffande bokföringen och medels-förvaltningen även innefattar en tillfredsställande kontroll.

Styrelsen skall inom ramen för sitt uppdrag ha uppsikt över de bolag i vilka GR är engagerat och utse stämmoombud.

Styrelsen beslutar – inom ramar som förbundsfullmäktige angivit – i frågor som avser förbundets långsiktiga inriktning; verksamhetsinriktningar, yttranden över offentliga planer och utredningar samt i övriga frågor av väsentlig betydelse för förbundet.

Styrelsen skall i erforderlig omfattning lämna direktiv och riktlinjer för förvaltningen av styrelsens angelägenheter.

Styrelsens information

Styrelsen skall hålla sig underrättad om förbundets verksamhet, dess utveckling, resultat och budget, period- och årsbokslut samt verksamhetsplanering.

Instruktion

För förbundsdirektören gäller fastställd instruktion.


Just:

INSTRUKTION FÖR FÖRBUNDSDIREKTÖREN I GÖTEBORGSREGIONENS KOMMUNALFÖRBUND (GR)

Förbundsdirektören skall leda och handha förbundets löpande förvaltning samt se till att verksamheten bedrivs i enlighet med Kommunallagen, förbundsordningen, verksamhetsinriktning och budget, riktlinjer och anvisningar som styrelsen meddelar samt i övrigt enligt för förbundets verksamhet gällande bestämmelser.

Förbundsdirektören skall sörja för att förbundets bokföring fullgöres i överensstämmelse med lag och att medelsförvaltningen sköts på ett betryggande sätt.

Förbundsdirektören skall hålla styrelsen fortlöpande informerad om verksamheten, dess utveckling och resultat samt om händelser av väsentlig betydelse för förbundet. Förbundsdirektören skall förelägga styrelsen förslag till verksamhetsinriktning och budget, delårs- och årsbokslut samt förslag till beslut i de övriga frågor som ankommer på styrelsen. I viktiga frågor samråder förbundsdirektören med styrelsens ordförande.

Förbundsdirektören skall ha de befogenheter, som följer av delegationsordning fastställd av styrelsen.

Yttranden över offentliga utredningar och dylikt av politiskt intresse beslutas av styrelsen och/eller andra politiska styrgrupper.

Förbundsdirektörens reseräkningar och representation attesteras av ordföranden eller av en av vice ordförandena.


Just:

DELEGATIONSORDNING INOM GÖTEBORGSREGIONENS KOMMUNALFÖRBUND (GR)

GRs förbundsfullmäktige har det övergripande ansvaret för kommunalförbundets verksamhet och ekonomi.

Verksamheten inom kommunalförbundet styrs av verksamhetsinriktning och budget, årligen antagen av förbundsfullmäktige. I verksamhetsinriktning och budget anges övergripande inriktning, mål, strategier, löpande verksamhet och resursramar inom vilka verksamheten skall bedrivas under förbundsdirektörens ansvar.

För uppföljning av verksamheten redovisas till förbundsstyrelsen dels ekonomiska tertialsrapporter, dels verksamhetsrapporter i samband med delårsrapport per augusti och årsredovisning.

Delegation för förbundsstyrelsens presidium som arbetsutskott

Förbundsstyrelsens presidium som arbetsutskott har till uppgift att

- bereda ärenden till förbundsstyrelsen. - följa förbundets medelsförvaltning vilket bl.a. innebär att ta emot rapporter utöver dem som redovisas i förbundsstyrelsen. - fatta beslut i ärenden där förbundsstyrelsens avgörande inte kan avvaktas.

Övrig delegation

Ledningen av förbundets löpande verksamhet utövas av förbundsdirektören, som i viktiga frågor samråder med styrelsens ordförande.

Avdelningscheferna har inom respektive avdelning ett heltäckande resultatansvar innefattande verksamhet, ekonomi och personal.

Alla beslut som fattas med stöd av delegation skall hålla sig inom fastställd verksamhetsinriktning och budget.

Ekonomiärenden

Förbundsdirektören har befogenhet att fatta beslut om investeringar och kostnader, liksom om placeringar och lån inom ramen för riktlinjerna för medelsförvaltningen. Förbundsdirektören har också befogenhet att delegera beslutsrätten till respektive avdelningschef avseende till respektive avdelnings verksamhet direkt hänförbara investeringar och kostnader som upptagits i verksamhetsinriktningen.


Just:

Investeringar och kostnader som ej ligger inom ramen för verksamhetsinriktningen eller är av exceptionell eller principiell art skall dock beslutas av styrelsen. I brådskande fall får presidiet som arbetsutskott fatta beslut i dessa frågor.

Personalärenden

Beslut om anställning av förbundsdirektör fattas av styrelsen.

Beslut om anställningsvillkor för förbundsdirektör fattas av förbundsstyrelsens presidium.

Beslut om anställning och anställningsvillkor för avdelningschef fattas av förbundsdirektören efter samråd med förbundsstyrelsens presidium. Förbundsdirektören har befogenhet att fatta beslut i övriga personal-ärenden och att på sätt som anges nedan delegera beslutsrätt till avdelningscheferna.

Förbundsdirektörens vidaredelegation till avdelningschef inom GR

Ekonomiärenden

Investeringar och kostnader inom egen avdelning som är inom ramen för verksamhetsinriktningen.

Beställare/kontrollant av en vara/tjänst ska förvissa sig om:

- att utgiften är förenlig med verksamheten - att transaktionen överensstämmer med avtalade villkor och/eller ramavtal - att varan eller tjänsten levererats till GR - att transaktionen är konterad på rätt konto och på rätt projektnummer - att ev. underlag bifogas fakturan, såsom deltagarlista eller inventariespecifikation - att bokföring sker vid rätt tidpunkt och i rätt redovisningsperiod

Personalärenden

Alla personalärenden som är inom egen avdelning, med undantag av skiljande från anställning utan egen begäran. Anställning skall föregås av samråd med förbundsdirektören alternativt administrativ chef.

Övrigt

Förbundsdirektören får vidaredelegera till avdelningschef eller till befattningshavare som avdelningschef anvisar.


Just:

Anmälan av beslut fattade med stöd av delegation

Beslut som fattas av avdelningschef med stöd av delegation anmälas till förbundsdirektören genom sammanfattande sammanställningar, periodiska rapporter eller liknande.

Beslut som förbundsdirektören fattar med stöd av delegation anmälas till styrelsen genom sammanfattande sammanställningar, periodiska rapporter eller liknande.

Övrigt

Prövning av fråga om utlämnande av allmän handling verkställs av förbundsdirektören eller dennes ställföreträdare.


7 (16)

ATTEST- OCH UTANORDNINGSREGLEMENTE FÖR GÖTEBORGSREGIONENS KOMMUNALFÖRBUND (GR)

1 § Tillämpningsområde

Varje utbetalning skall föregås av kontroll och digital signering av två i förening.

Transaktioner som avser inbetalningar, förrådsuttag, interndebiteringar, kostnadsfördelningar, omföringar och korrigeringar attesteras inte utan bokförs efter kontroll direkt av ekonomienheten.

2 § Uppdrag

Förbundsstyrelsen skall för viss uppdragstid utse attestanter och utanordnare samt ersättare för dessa. Förbundsstyrelsen får uppdra åt förbundsdirektören att utse dessa.

Därutöver må erforderliga kontrollanter utses av förbundsdirektören.

Förbundsstyrelsen äger rätt att själv utanordna.

3 § Attestants åliggande

Attestant av utbetalning skall förvissa sig om att utgift är förenlig med verksamheten, att transaktionen överensstämmer med avtalade villkor och/eller ramavtal, att varan eller tjänsten levererats till GR, att transaktionen är rätt konterad, att bokföringen sker vid rätt tidpunkt och i rätt redovisningsperiod samt att avdelningen (motsvarande) är betalningsskyldig. Attestanten ska utföra erforderliga kontrollåtgärder eller tillse att de utförts och förvissa sig om att hinder i övrigt för utanordning inte föreligger.

Attestant av övriga ärendetyper enligt 1 § skall utföra de särskilda kontrollåtgärder som behövs.

4 § Utanordnares åliggande

Utanordnare skall kontrollera att attest verkställs samt besluta om eventuell utbetalning.

5 § Jäv m m

Kontroll, attest eller utanordning får inte verkställas av den som själv skall mottaga betalningen eller som står i beroendeförhållande till betalnings-mottagaren.


8 (16)

Inbetalningsattest får inte verkställas av den, som själv gör inbetalningen.

Räkningar avseende resor och representation från förtroendevald, utöver av förbundsfullmäktige fastställt arvode, attesteras av förbundsdirektören. Sådana räkningar från ordföranden attesteras av förste eller andre vice ordföranden i styrelsen.

Har styrelsen eller av styrelsen utsedd styrgrupp, arbetsgrupp eller dylikt beslutat om resa eller representation får förbundsdirektören attestera under förutsättning att ersättning inte begärs för andra utlägg än sådana som kan anses omfattande av beslutet.

Revisorerna bör utföra särskild granskning av räkningar avseende resor och representation som företagits av förtroendevald eller förbundsdirektören.

6 § Tillämpningsanvisningar m m

Förbundsstyrelsen får utfärda anvisningar för tillämpningen av detta reglemente samt där särskilda skäl så föranleder medge undantag från dess bestämmelser.


9 (16)

ATTESTINSTRUKTION FÖR GÖTEBORGSREGIONENS KOMMUNALFÖRBUND (GR)

Principiellt innebär en attest att den utgift eller åtagande attesten avser är berättigad för organisationen ur alla synpunkter, vilket bestyrks av styrelsen, förbundsdirektören eller av en person som av förbundsdirektören tilldelats befogenheter att attestera enligt denna instruktion.

Delegationsordningen inom GR ger riktlinjerna för denna attestinstruktion. I denna bestäms att ansvaret för förbundets löpande verksamhet åvilar förbundsdirektören. I viktiga frågor samråder förbundsdirektören med styrelsens ordförande.

Vidare har avdelningscheferna inom respektive avdelning ett heltäckande resultatansvar innefattande bl.a. produktion, kvalitet, bemanning/sysselsättning, utbildning/utveckling, ekonomi och marknads-föring/information.

Förbundsdirektören har befogenhet att fatta beslut om investeringar och kostnader inom ramen för den av förbundsstyrelsen fastställda verksamhetsinriktningen.

Förbundsdirektören fastställer attestordningen. Förbundsdirektören bör delegera attesträtt med syftet att uppnå så smidiga administrativa rutiner som möjligt. Denna delegering förutsätter dock att avdelningschef regelbundet följer upp den ekonomiska utvecklingen mot verksamhetsinriktning och budget samt att den ekonomiska rapporteringen håller en hög kvalitet.

Investeringar och kostnader som ligger utanför ramen för verksamhetsinriktningen eller av exceptionell eller principiell art beslutas av styrelsen.

Är attestberättigad bortrest eller frånvarande så länge att rutinflödena stannar upp skall attesträtten delegeras till en lämplig ställföreträdare. Fakturor hanteras i Fakturaportal, som regleras av attestordningen. Attestberättigad får information när faktura inkommit, påminnelse om att den snart förfaller till betalning och dagen innan den förfaller eskalerar fakturan till närmaste chef. I sista hand eskalerar fakturan till förbundsdirektör och Administrativ chef för bedömande av attest.

Handskriven attest tecknas antingen med full namnteckning eller genom särpräglad signatur, attest i Fakturaportal tecknas via inloggning, attestering och signering med användarnamn och lösenord.


10 (16)

A. Förbundsdirektören attesterar

1. I de fall då beloppsgränser i attestordningen överskrids, men ligger inom ramen för verksamhetsinriktningen.

2. Kostnader avseende medarbetare som rapporterar till förbundsdirektör.

3. Förbundsdirektören har rätt att attestera även övriga utbetalningar i den mån inte hinder möter på grund av föreskrift i attest- och utanordningsreglemente, instruktion för förbundsdirektören eller denna instruktion.

4. Förbundsdirektören får uppdra åt annan befattningshavare inom kommunalförbundet att attestera. Sådant uppdrag får dock inte avse utbetalning, som upptagits under punkt 1 och 2 ovan och ej heller den attesträtt som tillkommer förbundsdirektören enligt 5§ i attest- och utanordningsreglementet.

B. Reseräkningar och representation

Attest skall alltid göras av närmaste chef.

C. Leverantörsfakturor

Leverantörsfakturor attesteras alltid av avdelningschef eller person med attestdelegation. Avdelningschef ansvarar för att fakturor redovisas på rätta konton.

D. Tidrapporter

Attest skall alltid göras av närmaste chef.

E. Utbetalningar

Alla utbetalningar skall följas av vidhängande betalningsjournal där hänvisning finns till attesterad faktura eller liknande. Betalningsjournalen kontrolleras av en anställd på ekonomienheten, och därefter signeras betalningen digitalt av ytterligare två anställda på ekonomienheten, i förening. Se även separata riktlinjer för medels-förvaltningen.

F. Bokföringsorder

Manuella bokföringsorder utfärdas och registreras av ekonomienheten utan föregående attest.


11 (16)

G. Offerter till och avtal med kund

Avdelningschef attesterar om det ligger inom verksamhetsinriktningen, såvida det ej anges att firmatecknare ska underteckna.


12 (16)

RIKTLINJER FÖR MEDELSFÖRVALTNINGEN INOM GÖTEBORGSREGIONENS KOMMUNALFÖRBUND (GR)

Omfattning

Riktlinjerna för medelsförvaltningen avser att reglera förvaltningen av det likvida kapital som Göteborgsregionens Kommunalförbund (GR) disponerar.

Finansiella frågor som inte behandlas i föreliggande riktlinjer skall hänskjutas till styrelsen för avgörande.

Syfte

Syftet med dessa riktlinjer är att ange ramar för medelsförvaltningen, reglera det finansiella risktagandet samt säkerställa att uppföljning och kontroll av medelsförvaltningen kan ske på tillfredsställande sätt.

Riktlinjerna bör med tanke på förändringar som sker på marknaderna ses över varje år, dock senast till styrelsens novembermöte.

Målsättning

Målsättningen är att med bibehållen hög säkerhet säkerställa en god avkastning på GR:s likvida kapital.

Behörighet

Styrelsen skall inom ramen för sitt uppdrag utse stämmoombud och ha uppsikt över de företag i vilka GR är engagerat och kan:

a) uppta lån, ingå borgen och utställa kapitaltäckningsgaranti till ett sammanlagt belopp av 10 Mkr,

b) lämna lån till ett sammanlagt belopp av 10 Mkr,

c) besluta om kapitalförstärkning genom nyemission, ägartillskott eller på annat sätt till ett sammanlagt belopp av 10 Mkr.

Förbundsdirektören är ansvarig för kommunalförbundets medelsförvaltning. GR:s administrativa chef svarar inför förbundsdirektören för genomförandet av dessa riktlinjer. Detta innebär i praktiken att ekonomienheten köper och säljer värdepapper och andra placeringar inom riktlinjernas ram efter bedömningar av GR:s behov och marknadens situation.


13 (16)

Förbundsdirektören beslutar om avtal med bank/kreditinstitut efter förslag från administrativa chefen.

Finansiella risker mm

Placering av likvida medel får endast ske i finansiella instrument med mycket hög säkerhet och god likviditet. Vilka motparter som accepteras samt högsta belopp per kategori och motpart framgår enligt nedan under rubrik – ”finansiella instrument – högsta belopp per kategori och utgivare”.

Ränterisken begränsas genom att den genomsnittliga räntebindningen (duration) på placerat kapital inte bör överstiga 18 månader. En jämn förfallostruktur skall eftersträvas.

Räntebindningen på kort upplåning får inte överstiga tolv (12) månader. Vid lång upplåning skall kompletterande riktlinjer utfärdas.

Kassalikviditet i form av betalningsberedskap bör normalt uppgå till 20 miljoner kronor (två månaders betalningsberedskap). För belopp därutöver skall bedömning göras om placering skall ske. På detta sätt stävjas likviditets-risken.

Kortfristigt behov av placering och upplåning skall i första hand tillgodoses genom utnyttjande av checkräkning. Avtal om checkräkning skall tecknas med bank/kreditinstitut. Avtal skall också finnas för övriga banktjänster såsom t ex koncernkonto (inkl förmånskvittning) och betalningsförmedling.

Avtal om checkkredit m m får träffas med Göteborgs kommuns koncernbank.

Bästa möjliga villkor avseende lån, placeringar och övriga finansiella tjänster skall uppnås genom upphandling i konkurrens.

Valutarisk skall undvikas genom att all exponering vid placeringar sker i svensk valuta. Eventuella placeringar i utländsk valuta skall således omgående valutasäkras.

I syfte att undvika valutarisk eller ränterisk får s k derivatinstrument användas för att justera risken i underliggande exponering (ex placering eller lån). Användning av derivatinstrument skall beslutas av förbundsdirektören i samråd med ekonomienheten. Motparter i derivatavtal skall ha hög kreditvärdighet, dock minst A- hos kreditvärderingsinstitutet Standard & Poor´s alternativt A-3 hos Moody´s.


14 (16)

När utgivare har fått olika rating av kreditvärderingsinstituten gäller det kriterium som är högst.

För att minimera kreditrisken skall vid nedgång i kreditvärdighet (rating) hos utgivare av värdepapper som ingår i GR:s portfölj bedömning göras om GR skall sälja det aktuella innehavet.

Rapportering

Administrativa chefen ansvarar för att ekonomienheten skall fortlöpande rapportera till förbundsdirektören.

En gång per år skall förbundsdirektören rapportera den finansiella situationen till förbundsstyrelsen.

Dessa rapporter skall redovisa:

likviditeten

placeringsportföljens struktur och åldersfördelning

det finansiella resultatet för perioden/året.


15 (16)

FINANSIELLA INSTRUMENT – HÖGSTA BELOPP PER KATEGORI OCH UTGIVARE

Placering av likviditet får ske i enlighet med de begränsningar avseende motparter och belopp som framgår av nedanstående tabell.

Max belopp Max belopp Motpartskategori per kategori per utgivare

1. Svenska staten Obegränsat Obegränsat

2. Svenskt kreditinstitut med samma Obegränsat Obegränsat rating som svenska staten

3. Göteborgs kommuns koncernbank Obegränsat Obegränsat

4. Svensk bank/kreditinstitut/bostads- 75 Mkr 25 Mkr låneinstitut med lägst A-2 resp A-, P-2 resp A3 rating eller K1.

5. Certifikat med A-2, P-2 rating eller K1 75 Mkr 25 Mkr

Strukturerade placeringar såsom Floating Rate Notes (FRN, räntebärande värdepapper där ränta och kapitalbindning har olika löptid) och index-obligationer tillåts. Utgivare (emmitent) för dessa skall ha hög kreditvärdighet, minst A- hos kreditvärderingsinstitutet Standard & Poor´s alternativt A-3 hos Moody´s.

Fotnot:

A-2 avser kort global kreditvärdighet (rating) fastställd av kreditvärderings-institutet Standard & Poor´s.

P-2 avser kort global kreditvärdighet (rating) fastställd av kreditvärderings-institutet Moody´s.

A- avser lång global kreditvärdighet (rating) fastställd av kreditvärderings-institutet Standard & Poors´s.

A3 avser lång global kreditvärdighet (rating) fastställd av kreditvärderings-institutet Moody´s.

K1 avser kort svensk kreditvärdighet (rating) fastställd av kreditvärderings-institutet Standard & Poor´s


16 (16)

Bilaga A Definitioner

Likvida kapital Med likvida kapital menas här de pengar som GR har på bankkonto och i värdepapper

Likviditetsrisk En tillgång kan inte omsättas till likvida medel utan att någon handelsplats och köpare finns. GR handlar enbart via stora vedertagna handelsplatser där motparten alltid förbinder sig att köpa tillbaka värdepappret.

Kreditrisk Låntagaren fullgör inte sina betalningsförpliktelser. Värdet på instrumentet sjunker p g a insolvens, konkurs eller likn. GR skall iaktta gällande limiter.

Ränterisk Marknadsvärdet på en räntebärande tillgång sjunker när räntan stiger och omvänt. Marknadsvärdet på en räntebärande skuld stiger när räntan stiger och omvänt. Ränterisken ökar med värdepapprets återstående löptid. Ränterisken mäts med hjälp av begreppet duration. GR skall ha en duration på högst 18 månader.

Valutarisk Den svenska kronan ändras i värde mot den enskilda valutan eller att olika utländska valutor ändras mot varandra och därmed mot kronan. GR skall försöka undvika exponering i annat än svensk valuta.

Ärende 14



§ 46 Dnr: 15-103.010 Bestämmande av tid för förbundsfullmäktiges sammanträden 2016

Beslut

Förbundsfullmäktige föreslås besluta att fullmäktiges sammanträde 2016 äger rum tisdagen den 14 juni.



Ärende 15



§ 47 Dnr: 15-104.010 Kungörelse av förbundsfullmäktiges sammanträden under år 2016

Beslut

Förbundsfullmäktige föreslås besluta att kungörelser om fullmäktiges sammanträden, innefattande uppgifter om de ärenden som ska behandlas, under år 2016 ska införas i Göteborgs-Posten och Metro.



Ärende 16



2014-12-16


Redovisningshandling och revisionsberättelse avseende Stiftelsen för västsvenska fritidsområden samt fråga om ansvarsfrihet för stiftelsen för år 2014

Årsredovisning och verksamhetsberättelse för Västkuststiftelsen för år 2014 har varit utsänt. Förbundsstyrelsen tog 2015-05-08 del av årsredovisningen som därefter kompletterats med revisionsberättelse och verksamhetsberättelse.

Enligt stiftelsens stadgar, beslutade av Stiftelsens huvudmän, ska ansvarsfrihet för styrelsens förvaltning prövas av huvudmännen, vilka utgörs av Västra Götalandsregionen, Region Halland och GR.


Att för GRs del bevilja styrelseledamöterna i Västkuststiftelsen ansvarsfrihet för 2014 års förvaltning.

Att anteckna mottagandet av årsredovisningen och revisionsberättelsen för Västkuststiftelsen för år 2014.


Helena Söderbäck /Gunnel Rydberg



§ 48 Redovisningshandling och revisionsberättelse avseende Stiftelsen för västsvenska fritidsområden samt fråga om ansvarsfrihet för stiftelsen för år 2014 Helena Söderbäck informerar. Redovisningshandling och revisionsberättelse avseende Stiftelsen för västsvenska fritidsområden (Västkuststiftelsen) är under framtagande. Den reviderade sifferdelen i årsredovisningen 2014 har utdelats vid dagens sammanträde. Hela materialet kommer att skickas ut inför förbundsfullmäktiges sammanträde 16 juni.

Beslut

Informationen antecknas.



Ärende 17


Fullmäktigeärende 17

2015-06-16


Förteckning över av förbundsstyrelsen fattade beslut 26 september 2014 - 8 maj 2015

Sammanträde 26 september 2014

§ 302 Dnr: 14-104.012 Förslag på ny ledamot i styrgruppen för arbetsmarknad efter Monica Armini (MP), Härryda

Beslut

Att utse Inga-Lena Persson (MP), Härryda, till ny ledamot i styrgruppen för arbetsmarknad efter Monika Armini (MP), Härryda, för mandatperioden 2011-2014.

§ 303 Dnr: 13-158.20/10 Medfinansiering, E20

Beslut

Att återremittera ärendet för komplettering med information till medlemskommunerna kring den totala medfinansieringen från samtliga berörda parter.

§ 304 Dnr: 14-163/26 Förslag till förändrad organisation för det delregionala kollektivtrafikrådet i Göteborgsregionen Beslut

Att bordlägga ärendet.

§ 305 Dnr: 13-5.60 Förslag om GR-gemensamt arbete med ensamkommande barn och unga

Beslut

Att ställa sig bakom inriktningen på att etablera en kommungemensam plattform för ensamkommande barn och unga-


Att efterhöra medlemskommunernas intresse för en kommungemensam plattform för ensamkommande barn och unga där finansierings-möjligheterna undersöks vidare.

§ 306 Dnr: 12-279.29 Förslag om harmonisering av färdtjänstregler

Beslut

Att godkänna förslaget i tjänsteskrivelsen med en komplettering vad gäller genomsnittspriset för en färdtjänstresa inom Göteborgsregionen utifrån erlagda avgifter relaterat till antal resor i regionen, samt

Att skicka förslaget på remiss till medlemskommunerna.

§ 307 Dnr: 14-157.30 Förslag till ändring av stadgar för Stiftelsen för västsvenska fritidsområden – Västkuststiftelsen Beslut

Att föreslå förbundsfullmäktige att besluta att för GRs del godkänna förslag till ändring av stadgar för Västkuststiftelsen.

§ 308 Dnr: 14-168.030 Undertecknande av Samverkansavtal för Göteborgsregionens kommunalförbund (GR) Beslut

Att överlåta till förbundsdirektören att underteckna samverkansavtalet för GRs räkning.

§ 310 Dnr: 14-172.712 Förslag till interkommunal ersättning inom gymnasieskola och gymnasiesärskola kalenderåret 2015

Beslut

Att rekommendera medlemskommunerna att fatta beslut om förslag till interkommunal ersättning för gymnasieskola och gymnasiesärskola i Göteborgsregionens kommuner kalenderåret 2015 i enlighet med innehållet i material daterat 2014-08-15,

Att kommunernas beslut ska vara GR tillhanda senast 2014-11-30.


Att förbundsstyrelsens beslut förklaras vara omedelbart justerat.

§ 311 Dnr: 14-173.713 Förslag till interkommunal ersättning (IKE) inom kommunal vuxenutbildning och svenska för invandare (SFI) i Göteborgsregionen år 2015

Beslut

Att rekommendera medlemskommunerna att fastställa priser för kommunal vuxenutbildning och SFI i Göteborgsregionen 2015 enligt följande: a) för kurser inom kommunal vuxenutbildning (grundläggande och gymnasial vuxenutbildning) tillämpas ett enhetspris på 46 kr per verksamhetspoäng, b) för dyrare respektive billigare kurser inom kommunal vuxenutbildning genomförs bilaterala förhandlingar mellan berörda kommuner, c) för särvux genomförs bilaterala förhandlingar mellan berörda kommuner, samt d) för SFI tillämpas ersättning enl. följande: Studieväg 1 59 kr/h/studerande Studieväg 2 44 kr/h/studerande Studieväg 3 33 kr/h/studerande,

Att kommunernas beslut ska vara GR tillhanda senast 30 november 2014,

Att förbundsstyrelsens beslut förklaras vara omedelbart justerat.

§ 312 Dnr: 14-175.711 Förslag till interkommunal ersättning inom förskola, pedagogisk omsorg, förskoleklass, grundskola, fritidshem, grundsärskola och ISGR kalenderåret 2015

Beslut

Att rekommendera medlemskommunerna att, med avstämningstidpunkt den 15:e respektive månad, fastställa interkommunal ersättning förförskola, pedagogisk omsorg, förskoleklass, grundskola, fritidshem, grundsärskola och ISGR kalenderåret 2015 i enlighet med innehållet i prislista daterad 2014-08-18- Att kommunernas beslut ska vara GR tillhanda senast 30 november 2014. Att förbundsstyrelsens beslut förklaras vara omedelbart justerat.


§ 313 Dnr: 14-169.010 Förslag till sammanträdestider och plats för styrelsemötena år 2015

Beslut

Att sammanträdena under år 2015 äger rum och tills vidare förläggs enligt följande: torsdag - fredag den 5-6 februari (v 6) (överlämnandekonferens) fredag den 27 mars (v 13) i Göteborgs stad (arbetsmarknadsregiondag) fredag den 8 maj (v 19) i Ale kommun torsdag - fredag den 17-18 september (v 38) (styrelsekonferens) fredag den 16 oktober (v 42) i Partille kommun fredag den 11 december (v 50) i Kungsbacka kommun

§ 315 Dnr: 13-28.90 Förslag till delregional genomförandeplan för VG 2020 – regional utvecklingsplan för Västra Götaland (RUP)

Beslut

Att, med hänsyn tagen till den vid förbundsstyrelsens konferens 25-26 september 2014 förda diskussionen, anta föreliggande förslag till delregional genomförandeplan för Göteborgsregionen,

Att gemensamt med BRG översända den antagna genomförandeplanen till regionutvecklingsnämnden.

§ 319 Publicering av styrelsehandlingar

Beslut

Att uppdra åt förbundsdirektören att utifrån en sondering bland olika system som finns i medlemskommunerna ta fram ett förslag till lösning för digital publicering av styrelsehandlingar för GRs förbundsstyrelse.

Sammanträde 24 oktober 2014

§ 321 Dnr: 13-230.11 Förslag till reviderad förbundsordning för GR

Beslut


Förbundsfullmäktige föreslås besluta att godkänna reviderad förbundsordning för GR, daterad 2014-10-14 samt att den reviderade förbundsordningen sänds ut för fastställande av förbundsmedlemmarnas fullmäktigeförsamlingar.

§ 322 Dnr: 14-90.020 Delårsbokslut för GR per 2014-08-31

Beslut

Mottagandet av delårsbokslut per augusti 2014 för GR antecknas.

§ 323 Dnr: 14-10.021 Förslag till nyttjande av eget kapital avseende preliminär flyttbudget för GR 2015

Beslut

Förslaget att GR 2015 nyttjar 4,4 mkr av eget kapital till att finansiera flytt till nya lokaler per 2015-09-01 godkänns.

§ 324 Dnr: 08-161.67 Förslag på inriktningsdokument för ett fortsatt kommungemensamt arbete för att främja etableringen av nyanlända flyktingar på arbetsmarknaden i Göteborgsregionen

Beslut

Förslag till utgångspunkter för ett fortsatt kommungemensamt arbete för att främja etableringen av nyanlända flyktingar på arbetsmarknaden i Göteborgsregionen godkänns.

Förslag till utgångspunkter översänds till medlemskommunerna för yttrande.

§ 325 Dnr: 13-230.11 Förslag till yttrande över ”Strategiskt bostadsförsörjningsprogram 2014-2017, Lilla Edets kommun”

Beslut

Förslag till yttrande, daterat 2014-08-13, godkänns.

Paragrafen justeras omedelbart.


§ 326 Dnr: 14-151.11 Förslag till yttrande över ”Bostadsförsörjningsprogram 2015-2019, Härryda kommun”

Beslut



§ 327 Dnr: 14-105.11 Förslag till yttrande över ”Bostadsförsörjning i Göteborg – nuläge och framtida inriktning”

Beslut



§ 328 Dnr: 14-195.22 Förslag till ”Yttrande över åtgärdsvalstudie Västra stambanan genom Västra Götaland”

Beslut

Förslag till yttrande, daterat 2014-10-07, godkänns med ovanstående tillägg.

§ 329 Dnr: 14-163.26 Förslag till förändrad organisation för det delregionala kollektivtrafikrådet i Göteborgsregionen

Beslut

Förbundsstyrelsen utgör det delregionala kollektivtrafikrådet inom Göteborgsregionen.

Förbundsstyrelsen utser representanter till VGRs regionala kollektivtrafikråd,

Styrgruppen för miljö och samhällsbyggnad får i uppdrag att vara beredande till det delregionala kollektivtrafikrådet i Göteborgsregionen

Förbundsstyrelsen utformar en uppdragsbeskrivning med tillhörande finansiering.


Strategiska kollektivtrafikfrågeställningar lyfts även till förbundsstyrelsen.

Förslaget att förbundsstyrelsen från och med 1 januari 2015 utgör det delregionala kollektivtrafikrådet i Göteborgsregionen remitteras till Västra Götalandsregionen, Region Halland och övriga kommunalförbund samt medlemskommunerna.

§ 330 Dnr: 14-178.70 Utbildningsdepartementets promemoria Internationella skolor. Förslag om ordförandebeslut – förbundsstyrelsens bemyndigande

Beslut

GR ansöker om att få förlängd remisstid med tre dagar så att beslut kan tas i förbundsstyrelsen.

Om förlängd remisstid ej ges bemyndigas förbundsstyrelsens ordförande att avge Göteborgsregionens kommunalförbunds svar på Utbildningsdepartementets promemoria Internationella skolor.

§ 331 Dnr: 14.176.012 Förslag om att utse förbundsstyrelsens presidium till arbetsutskott

Beslut

Förslaget återremitteras för att kompletteras med förslag till delegationsordning för ett arbetsutskott till styrelsen.

§ 332 Dnr: 14-136.90 Förslag till remissvar angående regional digital agenda Beslut

Det samlade remissvaret från Göteborgsregionens medlemskommuner, som innebär förslag på revideringar av den regionala digitala agendan antas.


§ 333 Dnr: 14-167.015 Policys och riktlinjer för Göteborgsregionens kommunalförbund (GR)

Beslut


Föreliggande sammanställning av gällande policys och riktlinjer för Göteborgsregionens kommunalförbund (GR) fastställs.

§ 334 Dnr: 13-158.20/10 Medfinansiering, E20

Beslut

Förbundsstyrelsens presidium får i uppdrag att söka möjligheter att inom kommunerna i GR medfinansiera en del av en utbyggnad av E20 till 2+2-väg, under förutsättning att övriga intressenter står för övriga delar.

Sammanträde 5 december 2014

§ 338 Dnr: 13-159.40 Förslag till överenskommelse om EU-samverkan inom Göteborgsregionen

Beslut Överenskommelse om EU-samverkan inom Göteborgsregionen, daterad 2014-11-10, godkänns för GRs del. Förbundsstyrelsens ordförande får i uppdrag att underteckna överenskommelsen.

Förbundsdirektören får i uppdrag att årligen redovisa arbetet enligt överenskommelsen.

§ 339 Dnr: 14-178.70 Förslag till yttrande avseende remiss från Utbildningsdepartementet, Internationella skolor U2014/5177/S

Beslut Förslag till yttrande, daterat 2014-11-10, godkänns. Beslutet justeras omedelbart.

§ 340 Dnr: 09-160.20 Förfrågan till parterna i Västsvenska paketet

Beslut


För GRs del vidhålls det avtal kring Västsvenska paketet som 2009 beslutades av förbundsfullmäktige.

§ 341 Dnr: 14-230.011 GRs roll och uppdrag som stöd i socialtjänst samt hälso- och sjukvård

Beslut

Förbundsdirektören får i uppdrag att i nära dialog med medlemskommunerna genomföra en utredning där GRs roll och uppdrag som stöd i socialtjänst- samt hälso- och sjukvårdsfrågor klargörs.

§ 342 Dnr: 14-244.026 Revisorernas bedömning av delårsrapport 2014

Revisorernas bedömning av delårsrapport 2014 har tillsammans med aktuella lägesrapporter från GR och bolagen varit utsänd.

Beslut

Revisorernas bedömning av delårsrapport 2014 antecknas.

§ 344 Dnr: 14-90.020 Ekonomisk rapport för GR per 2014-10-31

En ekonomisk rapport för GR per oktober 2014 har tagits fram, daterad 2014-11-19. GR redovisar ett underskott på 499 kkr i förhållande till en underbudgetering på 4 660 kkr.

Beslut

Mottagandet av ekonomisk rapport för GR per 2014-10-31 antecknas.

§ 345 Dnr: 14-82.60 Förslag om att GR-kommunerna samverkar mot organiserad brottslighet

Beslut

En hemställan görs till Göteborgs stad angående stadens ställningstagande till att ingå ett samarbete med övriga GR-kommuner mot organiserad brottslighet.

§ 348 Medfinansiering av E20

Beslut


Ett extra förbundsstyrelsesammanträde ska äga rum 2014-12-16 kl. 17.45 på Ullevi Restaurang och Konferens för behandling av rubricerat ärende.

Sammanträde 6 februari 2015

§ 2 Utseende av protokolljusterare under mandatperioden 2015-2018

Beslut

Till protokolljusterare under mandatperioden 2015-2018 utses Paula Örn (S), Ale.

§ 4 Dnr: 14.176.012 Förslag om att utse förbundsstyrelsens presidium till arbetsutskott

Beslut

Presidiet (ordförande och tre vice ordförande i förbundsstyrelsen 2015-2018) utses till arbetsutskott.

Föreliggande förslag till delegationsordning för presidiet som arbetsutskott godkänns.

§ 5 Dnr: 15-24.012 Förslag till ledamöter i politiska styrgrupper 2015-2018

Beslut

Valberedningens förslag till ledamöter i politiska styrgrupper 2015-2018, daterat 2014-12-09, godkänns.

Förbundsstyrelsen antecknar till protokollet att en så ojämn könsfördelning som i den nu utsedda styrgruppen för miljö och samhällsbyggnad ej får uppstå igen framöver och att principen en man och en kvinna till varje position inom GR ska vara vägledande.

§ 6 Dnr: 15-8.015 Förslag om adjungering till förbundsstyrelsen av de ledamöter i styrgruppernas presidier som inte ingår i förbundsstyrelsen

Beslut

Under mandatperioden 2015-2018 adjungeras till förbundsstyrelsen de ledamöter i styrgruppernas presidier som inte ingår i förbundsstyrelsen,


nämligen följande: Mats Werner (S), Härryda, Henrik Ripa (M), Lerum, Eva Borg (S), Kungsbacka, Eva Carlsson (S), Partille, Mikael Berglund (M), Ale, och Peder Engdahl (M), Lilla Edet.

Dessutom adjungeras Benny Andersson (S), Tjörn, till förbundsstyrelsen för mandatperioden 2015-2018.

§ 7 Dnr: 15-9.014 Förslag till GRs representanter i beredningen för hållbar utveckling (BHU) 2015-2018

Beslut

På förslag från GRs valberedning utses till GRs representanter i beredningen för hållbar utveckling (BHU) för perioden 2015-2018 Jonas Ransgård (M), Göteborg, Paula Örn (S), Ale, Stefan Svensson (M), Partille, och Anneli Hulthén (S), Göteborg.

§ 8 Dnr: 15-10.014 Val av stämmoombud till Västkoms föreningsstämma 2015

Beslut

Till stämmoombud vid Västkoms föreningsstämma 2015 utses som ledamot Daniel Bernmar (V), Göteborg, och som ersättare Sofia Westergren (M), Stenungsund.

§ 9 Dnr: 15-11.014 Nomineringar till styrelsen för Västkom 2015-2018

Beslut

För perioden 2015-2018 nomineras till styrelsen för Västkom ordföranden och de tre vice ordförandena i förbundsstyrelsens presidium: Jonas Ransgård (M), Göteborg, Paula Örn (S), Ale, Stefan Svensson (M), Partille, Anneli Hulthén (S), Göteborg.

§ 10 Dnr: 15-12.014 Förslag till GRs representanter i föreningen Europakorridoren 2015-2018

Beslut

För perioden 2015-2018 nomineras till föreningen för Europakorridoren som ledamot Johan Nyhus (S), Göteborg och som ersättare Per Vorberg (M), Härryda.


§ 11 Dnr: 15-13.014 Förslag till representanter för GR i styrelsen för Stiftelsen Korsvägen 2015-2018

Beslut

För perioden 2015-2018 nomineras till styrelsen för Stiftelsen Korsvägen Jonas Ransgård (M), Göteborg, och Paula Örn (S), Ale.

§ 12 Dnr: 14-85.021 Förslag till samrådsunderlag avseende verksamhetsinriktning och budget för GR år 2016 med inriktning mot att ta fram en flerårig verksamhetsinriktning för kommande budgetår 2017 och framåt

Beslut

Samrådsunderlaget 2016 översänds till medlemskommunerna med hemställan om synpunkter senast den 1 april 2015.

Protokollet justeras omedelbart.

§ 13 Dnr:14-224.21 Funktionellt prioriterat vägnät

Beslut

Förslag till yttrande, daterat 2015-01-15, godkänns. Denna protokollsparagraf justeras omedelbart.

§ 14 Dnr:14-163.26 Samrådsredogörelse. Förslag till förändrad organisation för det delregionala kollektivtrafikrådet i Göteborgsregionen, DKR

Beslut

Föreliggande samrådsredogörelse, daterad 2015-01-08, godkänns. Åt förbundsdirektören uppdras att lämna ett förslag på hur det delregionala kollektivtrafikrådet Göteborgsregionen ska organiseras och finansieras vad gäller tjänstemannaorganisation och hur representation från kollektivtrafiknämnd och Västtrafik kan anordnas vid förbundsstyrelsens och styrgruppen för miljö och samhällsbyggnads möten. Denna protokollsparagraf justeras omedelbart.


§ 15 Dnr: 15-14.012, 15-15.012, 15-16.012 Val av ombud till Göteborg & Co:s, Göteborgsregionens Internationella skola AB:s (ISGR) samt Gryning Vård AB:s bolagsstämmor 2015

Beslut

Till ombud för Göteborgsregionens kommunalförbund vid Göteborg & Co:s bolagsstämma, 2 mars 2015, utses Lisbeth Boëthius (M), Göteborg.

Till ombud för Göteborgsregionens kommunalförbund vid ISGRs bolagsstämma, 26 maj 2015, utses Lisbeth Boëthius (M), Göteborg.

Till ombud för Göteborgsregionens kommunalförbund vid Gryning Vårds bolagsstämma, 14 april 2015, utses Bo Pettersson (S), Göteborg.

Åt presidiet uppdras att vid behov utse ersättare för dessa ombud.

§ 16 Dnr: 15-25.012 Nominering av GRs representant till styrelsen för ARC (Airport Regions Conference) från 2015

Beslut

Maria Rydén (M), Göteborg, nomineras till ny representant från GR i ARCs styrelse från 2015.

§ 17 Dnr: 14-169.010 Information om sammanträdestider och tidplan för 2015

Beslut

Informationen antecknas.

§ 18 Dnr: 13-21.021 Yttrande angående Laglighetsprövning enligt kommunallagen

Beslut

Efter en redaktionell revidering godkänns förslag till yttrande angående Laglighetsprövning enligt kommunallagen, mål nr: 6720-14.

Sammanträde 27 mars 2015

§ 22 Dnr: 15-59.012 Val av ny ledamot i sociala styrgruppen


Beslut Claes Magnusson (M), Öckerö, väljs till ny ledamot i sociala styrgruppen istället för Claes Danielsson (M), Öckerö för mandatperioden 2015-2018.

§ 23 Dnr: 14-90.020 Ekonomisk rapport över årsbokslut för GR 2014

Beslut

Mottagandet av ekonomisk rapport över årsbokslut för GR 2014 antecknas.

§ 25 Dnr: 15-68.22 Sverigeförhandlingen

Beslut

Förbundsstyrelsens presidium får i uppdrag att via kansliet agera som part i Sverigeförhandlingen.

§ 26 Dnr: 13-05.60 GR-gemensamt arbete med ensamkommande barn och unga Beslut

Förslaget att etablera en kommungemensam plattform för arbetet med ensamkommande barn och unga, september 2015 – augusti 2016, med inriktningen att arbetet ska fortsätta även efter denna tid, godkänns.

Sociala styrgruppen får i uppdrag att genomföra och följa upp beslutet att etablera den kommungemensamma plattformen.

Sammanträde 8 maj 2015

§ 32 Dnr: 14-90.020 Förslag till årsredovisning för GR avseende år 2014 Beslut


Årsredovisningen översänds till medlemskommunerna för kännedom.


§ 33 Dnr: 14-85.021 Förslag till verksamhetsinriktning och budget för GR år 2016

Beslut

Förbundsfullmäktige föreslås, med utgångspunkten att verksamhetsinriktningen fr.o.m. 2017 blir flerårig, fastställa föreliggande verksamhetsinriktning och budget för år 2016.

Förbundsfullmäktige föreslås fastställa kommunernas avgift till GR för år 2016 till 74,11 kr per invånare, med fördelning på kommunerna i förhållande till befolkningsunderlaget per 2014-12-31.

På förslag från Dennis Jeryd beslutas att förbundsstyrelsen ska få en information om Europakorridoren vid ett kommande sammanträde.

§ 34 Dnr: 15-100.020 Ekonomisk rapport för GR jan-mars år 2015

Beslut

Mottagandet av marsrapport med årsprognos för GR för perioden januari-mars 2015 antecknas.

§ 35 Dnr: 15-97.015 Verksamhetsövergripande riskanalys och internkontrollplan för Göteborgsregionens kommunalförbund (GR) 2015

Beslut

Uppdaterad verksamhetsövergripande riskanalys och internkontrollplan för Göteborgsregionens kommunalförbund (GR) 2015 godkänns.

§ 36 Dnr: 15-98.010 Förslag till arkivreglemente samt dokumenthanteringsplan för GR

Beslut

Förbundsfullmäktige föreslås fastställa bilagt förslag till arkivreglemente för GR, daterat 2015-04-14.

Bilagt förslag till dokumenthanteringsplan för GR, daterat 2015-04-13, fastställs.

Till förbundsdirektören delegeras att fatta beslut om framtida uppdateringar av bilagt förslag till dokumenthanteringsplan för GR.


§ 37 Dnr: 13-28.90 Rekommendationer för det framtida arbetet inom ramen för VG2020 - bruttolista

Beslut

GR ser positivt på de prioriterade rekommendationerna i utsända bruttolista och goda möjligheter att fördjupa det regionala samarbetet inom ovan definierade områden.

Kommentarerna i bifogade skrivelse, daterad 2015-04-14, utgör GRs förslag till prioriteringar inför ärendets hantering i BHU.

§ 38 Dnr: 14-163.26 Organisering för det delregionala kollektivtrafikrådet, Göteborgsregionen, inom GR

Beslut

Förslag till organisering för DKR, daterat 2015-02-06, godkänns. Denna protokollsparagraf justeras omedelbart.

§ 39 Dnr:15-71.11 Bostadsförsörjningsprogram 2015–2020, Öckerö

Beslut


§ 40 Dnr:15-48.23 Översiktsplan för Göteborg, fördjupad för Västra Arendal och Torsviken, samråd

Beslut

Förslag till yttrande, daterat 2015-03-25, godkänns. Denna protokollsparagraf justeras omedelbart.

§ 41 Dnr: 14-125.60 EU-medborgare i socialt och ekonomiskt utsatta situationer, förslag till plan

Beslut


Medlemskommunernas (förutom Göteborgs Stads) synpunkter efterhörs så snart social resursnämnd i Göteborgs Stad beslutat att anta planen.

§ 45 Dnr: 13-84.015 Instruktioner för verksamheten och för hanteringen av delegations- och attestfrågor Beslut

Förbundsfullmäktige föreslås besluta att fastställa bilagda förslag till instruktioner för verksamheten och för hanteringen av delegations- och attestfrågor.

§ 46 Dnr: 15-103.010 Bestämmande av tid för förbundsfullmäktiges sammanträden 2016

Beslut

Förbundsfullmäktige föreslås besluta att fullmäktiges sammanträde 2016 äger rum tisdagen den 14 juni.

§ 47 Dnr: 15-104.010 Kungörelse av förbundsfullmäktiges sammanträden under år 2016

Beslut

Förbundsfullmäktige föreslås besluta att kungörelser om fullmäktiges sammanträden, innefattande uppgifter om de ärenden som ska behandlas, under år 2016 ska införas i Göteborgs-Posten och Metro.


Att anteckna anmälningsärendena.


Helena Söderbäck /Gunnel Rydberg

handlingar...323 1 358 3av7 revpm gr - göteborgsregionens kommunalförbund zor4 pwe-l...

Documents