hupx magyar szervetett villamosenergia-piac zártkörűen …¶zérdekű adatok... ·...
TRANSCRIPT
HUPX Magyar Szervetett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő
Részvénytársaság
2019. Éves Beszámolójának
Kiegészítő Melléklete
2020. március 3.
Tóth Péter
vezérigazgató
Istvánffy György
piacfejlesztési vezető
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 2 -
Tartalom
TARTALOM .......................................................................................................... 2
A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA ...................................................................... 4
A.1. A TÁRSASÁG FŐBB CÉGJOGI JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE ............................................. 4
A.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI ............................................... 7
A.2.1. A Számviteli politika általános vonásai ..................................................... 7
A.2.2. Amortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei ....................... 8
A.2.3. Főbb értékelési szabályok ...................................................................... 8
A.2.4. Valós értéken történő értékelés elvei, módszerei ..................................... 10
A.2.5. A kiegészítő melléklet összeállításának kiegészítő szabályai ...................... 10
B. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ................................................. 12
B.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ................................................................................ 12
B.1.1. Immateriális javak ............................................................................. 13
B.1.2. Tárgyi eszközök ................................................................................. 13
B.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök ............................................................. 13
B.2. FORGÓESZKÖZÖK ........................................................................................ 14
B.2.1. Készletek .......................................................................................... 14
B.2.2. Követelések ...................................................................................... 14
B.2.3. Értékpapírok ..................................................................................... 15
B.2.4. Pénzeszközök .................................................................................... 15
B.3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ....................................................................... 15
B.4. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA ................................................................................. 16
B.5. CÉLTARTALÉK ............................................................................................. 16
B.6. KÖTELEZETTSÉGEK ....................................................................................... 16
B.7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK .................................................................... 17
C. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK .......................... 19
C.1. A TÁRSASÁG ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE ......................................... 19
C.1.1. Üzemi (üzleti) tevékenység eredményének alakulása ............................... 19
C.1.2. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE ................................................. 23
C.2. A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁNAK LEVEZETÉSE ........................................................... 24
D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK............................................................................................... 25
D.1. A VAGYONI ÉS TŐKESTRUKTÚRA MUTATÓSZÁMAI ..................................................... 25
D.2. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK ........................................................................... 26
D.4. CASH FLOW KIMUTATÁS ................................................................................. 28
E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ .................................................................................... 29
E.1. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK .................................. 29
E.2. A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA ....................................... 29
E.3. KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG ..................................................... 29
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 3 -
E.4. A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁÉRT, VEZETÉSÉÉRT FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI ......................................... 29
E.5. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK ........................................... 30
E.6. KÖNYVVIZSGÁLAT ........................................................................................ 30
E.7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK...................................................................... 30
TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓK ........................................................................... 31
F. 1. TEVÉKENYSÉGEK SZÉTVÁLASZTÁSA A VET 103-105.§-A ALAPJÁN ........................... 31
G. MELLÉKLETEK ............................................................................................. 32
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 4 -
A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA
A.1. A TÁRSASÁG FŐBB CÉGJOGI JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE
Cég: HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac
Zártkörűen Működő Részvénytársaság
Székhely: 1134 Budapest, Dévai utca 26-28.
Cím: 1134 Budapest, Dévai utca 26-28.
Alapítás időpontja: 2007. május 09.
A Társaság első üzleti éve: 2007.
A Társaság alapításkori tőkéje: 20 000 000 Ft
Alap(törzs)tőke (2019. december 31.): 520 000 000 Ft
A Társaság jegyzett tőkéjének tulajdonosi szerkezetét részletesen az A.1. melléklet tartalmazza.
Minősített többségi irányítást gyakorló tulajdonos:
Név: MAVIR Magyar Villamosenergia-ipari Átviteli Rendszer-irányító Zártkörűen Működő Részvénytársaság
Székhely: 1031 Budapest, Anikó utca 4.
Szavazatok aránya: 100%
Jegyzett tőkéjének összege: 520 000 000 Ft
A Társaság vezetésének bemutatása az A.2. mellékletben található, a Társaságot jellemző legfőbb mutatókat az A.3. melléklet részletezi.
A Társaság története
A MAVIR ZRt. 2007-ben azzal a céllal alapította meg a HUPX Zrt.-t, hogy a hazai villamosenergia-piac számára egy új, hatékony, átlátható villamosenergia-kereskedelmi lehetőséget biztosító, a vonatko-zó jogszabályi rendelkezések alapján (VET, VET Vhr.) kialakított, szervezett villamosenergia-piacot mű-ködtető Társaságot hozzon létre.
A HUPX Zrt. 2009. április 9-én megkapta a szervezett villamosenergia-piaci működésére vonatkozó engedélyt a Magyar Energia Hivataltól.
A másnapi (day-ahead-market) piaci kereskedés kialakításának projektje 2009. novemberben kezdő-dött meg és alig több mint fél éves implementáció után, 2010. július 20-án megkezdődött a kereskedés a HUPX Zrt. másnapi piacán.
A működési engedélyben foglalt kötelezettségeknek megfelelve 2010 szeptemberétől megkezdődött a minőségügyi integrált irányítási rendszer bevezetése az ISO 9001:2008 és ISO/IEC 27001:2005 szá-
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 5 -
mú szabványoknak megfelelően. A 2010 decemberében lefolytatott audit sikeresen zárult, így a Társa-ság tanúsított szervezetté vált, amelyet azóta évről-évre megerősít.
Tekintettel a másnapi piac sikeres indulására és a piaci szereplők növekvő érdeklődésére, már 2010 nyarán megkezdődtek az előzetes egyeztetések a hosszú távú fizikai szállítású termékekkel (physical futures) való kereskedés kialakítására, illetve az ehhez szükséges pénzügyi források megteremtésére. A projekt 2010 végén indult (ekkor kerültek aláírásra az első szerződések és szándéknyilatkozatok), és ugyancsak egy bő fél éves munka után 2011. július 19-én kezdődött meg a kereskedés.
2011 júniusában indult el a cseh-szlovák-magyar másnapi villamosenergia-piacokat összekapcsoló piac-összekapcsolási (market coupling) projekt, amely a HUPX Zrt. projektvezetése mellett 2012. szept-ember 11-én megvalósult, amikortól kezdve a három piaci terület összekapcsolva bonyolítja le a másna-pi piaci aukcióit (CZ-SK-HU Market Coupling). Ezután mintegy két évvel került sor 2014. november 19-én a piac-összekapcsolás Romániával történő kibővítésére, amelynek eredményeként létrejött az ún. 4M Market Coupling.
A napon belüli (intraday piac) kialakításával kapcsolatos projekt 2015 elején indult, amelynek ered-ményeképpen negyedórás és órás termékek kereskedésére nyílt lehetőség 2016 márciusától.
2018. január 3-án lépett életbe a MiFID II (Markets in Financial Instruments Directive) szabályozás, amely alapján az ezidáig a szervezett villamos energia piacot működtető HUPX Zrt. és a szervezett föld-gáz piacot működtető CEEGEX Zrt. futures piacain (PhF) elérhető határidős villamos energia és földgáz ügyletek is a MiFID II. hatálya alá tartoznak, így ezen termékek kereskedése már a HUDEX Zrt keretein belül, az MNB felügyelete alatt történik.
HUDEX villamosenergia piaci szegmensén a hosszú távú pénzügyi termékek (heti, havi, negyedéves, éves) esetében opcionális fizikai szállítás igényelhető, a fizikai teljesítés a HUPX másnapi piacán ke-resztül valósul meg. A rövid távú pénzügyi termékek (napi, hétvégi) elszámolása kizárólag pénzügyi, a fizikai szállításra nincs lehetőség.
A HUPX jelenleg aktívan dolgozik a day-ahead és intraday piacok európai piacintegrációba történő beillesztésén.
A Társaság tevékenysége
A Társaság fő tevékenysége: Villamosenergia-kereskedelem
Főbb értékesítési területek
A HUPX Zrt. piacain csak magyarországi fizikai szállítású villamosenergia-termékek kereskedhetők.
Főbb beszerzési források
A másnapi piac kereskedési rendszer működtetését az EPEX Spot SE végzi.
A napon belüli piac kereskedési rendszerét a Deutsche Börse AG biztosítja.
Az elszámolóházi szolgáltatást az ECC AG nyújtja.
Piaci pozíció értékelése
Magyarországon egyedül a HUPX Zrt. rendelkezik szervezett villamosenergia-piaci üzemeltetési en-gedéllyel a másnapi és napon belüli piacok tekintetében. A 2012-ben megvalósult piac-összekapcsolás és a 2014. évi piac-összekapcsolás bővítés révén a másnapi piaci termékek a cseh, szlovák és román szervezett piacokkal összekapcsoltan, egy aukció keretében kereskedhetők az adott országban történő fizikai szállítás mellett. A Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal (MEKH) a HUPX-ot a 2015.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 6 -
december 14-től kezdődően 4 éves időtartamra az egységes másnapi és az egységes napon belüli piac-összekapcsolással kapcsolatos feladatok ellátására kijelölt villamosenergia-piac – üzemeltetőnek jelölte ki, mely kijelölés 2019-ben határozatlan időre megújításra került. Ez a kijelölés biztosítja a HUPX számá-ra az EU belső energiapiacainak működtetésében való részvételt, ami a jelenlegi jogi környezetben mo-nopolhelyzetet jelent a Társaság számára.
A Társaság leányvállalatai
CEEGEX Zrt.
A földgázpiacról szóló törvény 2011. évi módosítása feladatul adta a szervezett villamosenergia-piaci engedélyesnek, hogy hozza létre és 2013. január 1-ig indítsa el a szervezett földgázpiacot. Ennek a jog-szabályi kötelezettségnek eleget téve a HUPX megalapította a CEEGEX Közép-Kelet-Európai Szerve-zett Földgázpiac Zrt.-t 20.000.000 Ft jegyzett tőkével, amit a cégbíróság 2011. június 23-án jegyzett be. A Társaság 2011. november 8-án megkapta a Magyar Energia Hivataltól a szervezett földgázpiac mű-ködtetésére vonatkozó engedélyt. Ezek után megkezdődtek a piaci modellre vonatkozó tervezési és implementációs munkák. A CEEGEX Zrt. fejlesztési terve 2012 májusában került elfogadásra, ezt köve-tően a leányvállalat megkezdte a jogszabályi előírások alapján a szervezett földgázpiac kialakítását, amelynek működése 2013. január 2-án sikeresen elindult.
A CEEGEX Zrt. az alapító által elfogadott üzletpolitikai célkitűzésekkel összhangban végezte a tevé-kenységét. Az abban megfogalmazott fejlesztések végrehajtása, valamint a kezdeti működési vesztesé-gek fedezésének érdekében 2013-ban a HUPX Zrt. 79 000 000 Ft tőkeemelést hajtott végre. 2014-ben a HUPX Zrt. további 45 000 000 Ft tőkeemelést hajtott végre a CEEGEX Zrt-ben a tőkehelyzet rendezése, valamint a megfelelő likviditás biztosításának érdekében. A CEEGEX Zrt. a MAVIR ZRt. által tudomásul vett akciótervvel összhangban 2014. október 1-én elindította az OTC piacát. 2015-ben a HUPX Zrt. 92 800 000 Ft, 2016-ban 185 000 448 Ft tőkeemelést majd 2017-ben további 97 095 745 Ft tőkeemelést hajtott végre a CEEGEX Zrt.-ben a tőkehelyzet rendezésének érdekében. 2017-es üzleti évben az OTC piac megszüntetésre került, 2017. október 1-től bevezetésre került a Társaság piacaira az EUR alapú elszámolás továbbá a kereskedelmi engedélyesek számára meglévő alternatív és díjmentes egyensú-lyozás pozíció kezelési lehetőség 2017. október 1. napjától megszűnt, így 2018-tól a kiegyensúlyozási volumenek túlnyomó részben a CEEGEX spot piacán jelentek meg, ezzel is növelve az általa működte-tett tőzsde versenyképességét.
A HUPX Zrt. a Társaság a 2017. évi veszteségének fedezetére 2018-ban további 68 187 860 Ft öszeget bocsájtott rendelkezésre, pótbefizetés jogcímen. A MiFID II. irányelvek értelmében a CEEGEX PhF piac termékei 2018. január 3. napjától pénzügyi termékeknek minősülnek, amely a CEEGEX addig piacai szétválasztását-, valamint a HUPX csoporton belül egy új derivatív energia tőzsde HUDEX elindí-tását tette szükségessé, amely értelmében a Társaság a továbbiakban a saját azonnali (spot) piaci szol-gáltatásait és a HUDEX által működtetett határidős gázpiac üzemeltetésének biztosítását látja el.
A Társaság a 2019. évi termékfejlesztésével (a kereskedési időszak kiterjesztése) a CEEGEX-en tör-ténő kereskedés összhangba került a többi nyugat-európai tőzsde által kínált kereskedési időszakkal, amely által a határon átnyúló kereskedelmi pozíciók kezelése is egyszerűbbé vált a tagok számára.
HUDEX Energiatőzsde Zrt.
A Társaság 2016 folyamán megjelent végrehajtási rendelkezések tervezetének ismeretében 2016 évben ismételten értékelte a jogszabályi környezetet és arra a következtetésre jutott, hogy a pénzügyi
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 7 -
termékek piacának a kialakítása reálisan csak MiFID II. szerinti szabályozott piaci engedély keretei kö-zött valósítható csak meg. A szabályozott piacra vonatkozó jogszabályi kötöttségek miatt viszont alapí-tási engedélyre és ebből adódóan új társaság alapítására volt szükség a Társaság részéről. Az újonnan létrehozott Társaság (HUDEX Magyar Derivatív Energiatőzsde Zrt.) - a jogszabályi előírásoknak megfe-lelve - 2017.01.30-án az alapítási engedély megszerzésére vonatkozó kérelmet adott be a Magyar Nem-zeti Bankhoz és a sikeres elbírálást követően 2017.május 18-án került a cégbíróság által bejegyzésre 150 000 E Ft alaptőkével majd 2017. december 11-én megkapta a működési engedélyét a tőzsdei tevé-kenység végzésére.
A pénzügyi gáz és áram termékek piacát a HUDEX Energiatőzsde Zrt. a MiFID II. szerinti szabályo-zott piaci engedéllyel 2018. január 3-án sikeresen elkezdte működtetni, ezzel párhuzamosan mind a HUPX, mind pedig a CEEGEX fizikai leszállítású termékei kivezetésre kerültek, illetve a 2018-as idő-szakra vonatkozó termékek egy pozíció transzfer eredményeképpen átadásra kerültek a HUDEX részé-re. A Társaság alapítója, a HUPX Zrt. 2018-ban két lépcsőben 220 000 E Ft ázsiós tőkeemelést hajtott végre. A HUDEX a tárgyévi jelentős fejlesztéseivel az OTC ügyletek regisztrációjának automatizálását tette lehetővé a tagok számára a Trayport által nyújtott Straight-Through Processing szolgáltatás beve-zetésével. A további likviditás növelése érdekében 2018-ban pedig bővítette a nyitva tartását, a villany-szegmensen bővítette az elérhető termékek számát és novemberben bevezette a napi és hétvégi ter-mékeket ezen felül a gázszegmensen 2019. október 1-től kerültek bevezetésre új termékek, mint a hó-naphátralék, szezonális és éves termékek.
A.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI
A.2.1. A Számviteli politika általános vonásai
A Társaságnál előírt és alkalmazott általános számviteli elvek a 2000. évi a számvitelről szóló C. tör-vény (továbbiakban: Sztv.) előírásait tükrözik.
A Társaság az Sztv. előírásainak megfelelően kettős könyvvitel vezetésére kötelezett.
A Társaság a működése során előforduló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható esemé-nyekről, a tulajdonában levő eszközökről és azok forrásairól, valamint a saját tőkéjében bekövetkezett változásokról folyamatos nyilvántartást vezet, melyet a naptári év végén lezár.
A Társaság könyvvezetése során az 5-ös számlaosztályt, mint elsődleges költség elszámolást alkal-mazza, de emellett költséghelyre is könyvel.
A könyvvezetésnél a Társaság érvényesíti az Sztv. által nevesített számviteli alapelveket.
A Társaság éves beszámolóját az Sztv. előírásai alapján összeállított Számviteli politikában előírtak szerint készíti el.
Az éves beszámoló készítésének fordulónapja: az üzleti év december 31.
A mérlegkészítés napja: a tárgyévet követő év 11. munkanapja.
A Társaság a mérleget az Sztv. 1. sz. mellékletének „A” változata, az eredménykimutatást az Sztv. 2. sz. mellékletének összköltség eljárás szerinti tagolásában készíti el, az anyavállalattal egyezően.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 8 -
A.2.2. Amortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei
A 100 ezer forint alatti bekerülési értékű vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszkö-zöket használatbavételkor – minden esetben – egy összegben leírjuk.
A használatbavételkor egy összegben le nem írt eszközök körében (specialitások figyelembevételé-vel):
− Meg kell állapítani az adott eszköz hasznos élettartamát. A Társaságnál a hasznos élettartam időarányos leírásnál a várható használati idő, teljesítményarányos leírásnál az eszköztől várható teljesítmény mennyisége, darabszáma. A várható használati idő meghatározásának kérdéseit, módszereit és eljárási szabályait az Eszközök és Források értékelési szabályzata tartalmazza.
− Meg kell becsülni a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéket, mint maradványér-téket. Nulla a maradványérték, ha az alacsonyabb a bekerülési érték 10%-ánál. Maradványérték csak a termelési és a nem termelési célú járművek esetében kerül értelmezésre. A többi eszköz vonatkozásában – azok jellegéből adódóan – maradványértékkel nem számolunk.
− A leírás alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték, mint terv szerint amortizálható be-kerülési érték.
− Az értékcsökkenést a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés napjától kezdve számítjuk, naptári napokra arányosan, amíg a rendeltetésszerű használatból ki nem vonjuk, vagy a maradványértéket el nem érjük.
− Az értékcsökkenés elszámolását havonta, a hónap utolsó napjára vonatkozóan végezzük el.
Az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél a terven felüli értékcsökkenés elszámolása, illetve visszaírása a terv szerinti értékcsökkenés, a várható hasznos élettartam és a nem technológiai célú jár-művek esetén a maradványérték újbóli megállapítását eredményezheti. A Társaságnál:
− terven felüli értékcsökkenés esetén a hasznos élettartamot, illetve a maradványértéket akkor kell módosítani, ha a hasznos élettartam legalább 10%-kal, illetve a maradványérték legalább 20%-kal eltér a terven felüli leírás következtében az eredeti értéktől.
A.2.3. Főbb értékelési szabályok
A befektetett eszközök beszerzési, illetve előállítási költségen kerültek értékelésre.
A bekerülési érték tartalmának meghatározása az Sztv. 47-51.§ szerint történt, figyelembe véve a kalkulált értékkel történő elszámolási szabályokat is.
Egy adott eszköz bekerülési (beszerzési) értékének utólagos módosítására akkor kerül sor, ha a mó-dosítás mértéke a bekerülési érték 1%-át, de legalább az 1 M Ft-t meghaladja, ellenkező esetben a kü-lönbség a végleges bizonylatok kézhezvétele időpontjában az egyéb bevételként, illetve egyéb ráfordí-tásként kerül elszámolásra.
A saját termelésű készletek és a saját előállítású eszközök közvetlen önköltségének megállapítása utókalkuláció alapján történik, a Társaság önköltségszámítási szabályzatában leírtaknak megfelelően.
Részesedések, értékpapírok értékvesztése, illetve értékvesztésének visszaírása: A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél, valamint a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál az értékvesztést és a visszaírást a Sztv. 54. §-ában foglalt szabályok szerint határozza meg és számolja el azzal a kiegészítéssel, hogy egy adott típusú részvény, vagy értékpapír egyedeinek összesített piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti különbséget akkor
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 9 -
tekinti jelentősnek, ha a könyv szerinti értéktől a piaci érték legalább 5%-kal eltér, feltéve, hogy a könyv szerinti érték és a piaci érték különbsége eléri a 250 E Ft értéket, illetve %-tól függetlenül, ha a különb-ség eléri az 1 millió Ft értéket. A piaci érték meghatározása egyedi mérlegelés alapján, és a piaci viszo-nyok figyelembe vételével történik.
A különbözet értékvesztéskor, illetve visszaíráskor, akkor minősül tartósnak, ha az legalább egy éve vagy a múltbeli tények vagy jövőbeni várakozások alapján előreláthatólag legalább egy évig fennáll, vagy – fennállásának időtartamától függetlenül – az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető.
A készletek értékelése a Társaságnál az alábbi:
− a vásárolt készleteket átlagos (súlyozott) beszerzési áron,
− a saját termelésű készletek értékelése közvetlen önköltségen utókalkuláció alapján, a belső telje-sítményekre elszámolt költségek a ténylegesen felmerült mutatószámok alapján kerülnek felosz-tásra
− a közvetített szolgáltatásokat, teljesítményeket számlázott beszerzési áron,
− a kereskedelmi árukat utolsó bekerülési (beszerzési) értéken,
− a betétdíjas göngyölegeket betétdíjas árakon értékeli.
A vásárolt készletek értékvesztésének elszámolását és visszaírását az Sztv. 56. §-ában foglaltak sze-rint értelmezi a Társaság azzal a pontosítással, hogy egy adott készlet mérlegkészítéskor ismert tényle-ges piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti különbözet akkor jelentős, ha a könyv szerinti értéktől a piaci érték legalább 10%-kal eltér, feltéve, hogy a könyv szerinti érték és a piaci érték különbsége eléri a 250 E Ft értéket, illetve %-tól függetlenül, ha a különbség eléri a táblázatban meghatározott 1 millió Ft értéket, illetve akkor tartós, ha az legalább egy éve vagy a múltbeli tények vagy jövőbeni várakozások alapján előreláthatólag legalább egy évig fennáll, vagy – fennállásának időtartamától függetlenül – az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető.
Követelések értékelése során az értékvesztés elszámolását, illetve visszaírását az Sztv. 55. §-ában foglalt szabályok szerint végzi a Társaság azzal a kiegészítéssel, hogy a könyv szerinti érték és a várha-tóan megtérülő összeg közötti különbözet akkor számít jelentősnek, ha annak összege a könyv szerinti érték 10%-át meghaladja. Az értékvesztés elszámolásakor, illetve visszaírásakor a különbség akkor mi-nősül tartósnak, ha az legalább egy éve vagy a múltbeli tények vagy jövőbeni várakozások alapján elő-reláthatólag legalább egy évig fennáll, vagy – fennállásának időtartamától függetlenül – az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető.
A behajthatatlan követelések leírásakor a végrehajtással kapcsolatos költségek akkor tekintendők a várhatóan behajtható összeggel arányosnak, ameddig a várhatóan behajtható összegnek legfeljebb 90%-a a végrehajtás várható költsége.
A valuta, a deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek értékelése az alábbi:
− A forintért vásárolt valutát, devizát bekerülési (ténylegesen fizetett) összegben veszi nyilvántar-tásba, és ez alapján határozza meg a nyilvántartásba-vételi árfolyamot. A valós értéken történő értékelés alapján a forint ellenében vásárolt valuta-, illetve devizakészletet a Társaság a bekerü-lés napjával az érvényes MNB árfolyamra átértékeli.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 10 -
− A Társaság a valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a kül-földi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettsé-get a bekerülés, illetve szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó – az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított – forintértéken veszi nyilvántartásba.
− A Társaság az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli az exportértékesítés, illet-ve az importbeszerzés teljesítéskori értékét is.
− Év közben a valuta-, devizakészlet növekedésének nyilvántartásba vétele után a bekerülési érték meghatározása átlagos (súlyozott) bekerülési árfolyamon történik, amely a valuta-, devizakészlet könyv szerinti árfolyama. E könyv szerinti árfolyamon számolódik el a valuta-, devizakészlet csökkenése.
− A Társaság az üzleti év mérlegforduló napjára vonatkozóan minden valuta-, devizakészletet, kö-vetelést és kötelezettséget átértékel az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamra, függetle-nül attól, hogy annak hatása az eredményre jelentős-e.
A.2.4. Valós értéken történő értékelés elvei, módszerei
A pénzügyi instrumentumok értékelése során a Társaság alkalmazza az Sztv. 59/A – 59/F.§ által biz-tosított valós értéken történő értékelés szabályait a kereskedési célú pénzügyi instrumentumok (eszkö-zök, kötelezettségek), valamint a fedezeti és nem fedezeti (kereskedési) célú származékos ügyletek körére.
A valós értékelés szempontjából a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi eszközöket az Sztv. 59/A. §-ának (4) bekezdése értelmében az alábbiak szerint sorolja be a Társaság:
1. kereskedési célú pénzügyi eszközök
2. értékesíthető pénzügyi eszközök
3. lejáratig tartott pénzügyi eszközök
4. a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések
Az értékesíthető pénzügyi eszközök esetében a törvény lehetőséget ad a valós értékelés alkalmazá-sára, ezzel a lehetőséggel a Társaság nem él. A lejáratig tartott pénzügyi eszközökre és a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsönkövetelésre az Sztv. 59/A. §-ának (7) bekezdése alapján nem alkalmazható a valós értékelés elve.
A valós értékelés szempontjából a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi kötelezettségeket az Sztv. 59/A. §-ának (5) bekezdése értelmében az alábbiak szerint sorolja be a Társaság:
1. kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek
2. egyéb pénzügyi kötelezettségek.
Az Sztv. 59/A. §-ának (7) bekezdése alapján nem alkalmazható a valós értékelés elve az egyéb pénzügyi kötelezettségek esetében.
A.2.5. A kiegészítő melléklet összeállításának kiegészítő szabályai
A kiegészítő melléklet összeállítása során a Társaság kivételes nagyságrendű bevételnek tekinti az értékesítés nettó árbevétele, az egyéb bevétel és a pénzügyi műveletek bevétele együttes összegének („Összes Bevétel”) 20%-át meghaladó bevételt. Kivételes nagyságrendű költségnek, illetve ráfordításnak
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 11 -
tekinti az anyagjellegű ráfordítások, a személyi jellegű ráfordítások, az értékcsökkenési leírás, az egyéb ráfordítások illetve a pénzügyi műveletek ráfordításai együttes összegének („Összes Ráfordítás”) 20%-át meghaladó költséget vagy ráfordítást. A Társaság a kivételes előfordulású bevételeket, költségeket és ráfordításokat csak abban az esetben mutatja be a kiegészítő mellékletben, ha azok az Összes Bevétel vagy az Összes Ráfordítás 10%-át meghaladja.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 12 -
B. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
Az eszköz- és forrástételek mérleg főcsoportonkénti alakulása 2018. évhez viszonyítva az alábbi:
2018. év 2019. év Eltérés Megoszlás
E Ft E Ft E Ft %
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 1 047 874 1 112 856 64 982 56,77
Immateriális javak 111 926 187 138 75 212 9,55
Tárgyi eszközök 20 144 9 914 -10 230 0,51
Befektetett pénzügyi eszközök 915 804 915 804 0 46,72
FORGÓESZKÖZÖK 583 010 785 146 202 136 40,05
Készletek 0 0 0 0,00
Követelések 581 242 783 523 202 281 39,97
Értékpapírok 0 0 0 0,00
Pénzeszközök 1 768 1 623 -145 0,08
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 21 206 62 368 41 162 3,18
ESZKÖZÖK 1 652 090 1 960 370 308 280 100,00
SAJÁT TŐKE 1 255 788 1 429 858 174 070 72,94
Jegyzett tőke 520 000 520 000 0 26,53
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 0,00
Tőketartalék 455 000 455 000 0 23,21
Eredménytartalék 247 759 348 974 101 215 17,80
Lekötött tartalék 0 0 0 0,00
Értékelési tartalék 0 0 0 0,00
Adózott eredmény 33 029 105 884 72 855 5,40
CÉLTARTALÉKOK 32 151 53 613 21 462 2,73
KÖTELEZETTSÉGEK 173 055 269 579 96 524 13,75
Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 0,00
Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 0,00
Rövid lejáratú kötelezettségek 173 055 269 579 96 524 13,75
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 191 096 207 320 16 224 10,58
FORRÁSOK 1 652 090 1 960 370 308 280 100,00
MEGNEVEZÉS
A Társaság mérleg főösszege 1 960 370 E Ft, eszköz- és forrásállománya 308 280 E Ft-tal nőtt a bázis időszakhoz képest. Mérlegsorok szerint haladva a 2019. december 31-i állománya a következő-képpen alakult.
B.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
Az eszközökön belül a befektetett eszközök tárgyévi állománya 56,77%-ot képvisel, mérlegforduló-napon értékük 1 112 856 E Ft volt. Állományváltozásának (+64 982 E Ft) meghatározó tényezője az immateriális javak között nyilvántartott, az európai szintű ID (napon belüli) piac összekapcsolást célzó fejlesztések (XBID).
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 13 -
B.1.1. Immateriális javak
Az immateriális javak állományának változásait – a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökke-nés állományának részletezésével – a B.1. melléklet mutatja be.
Az immateriális javak nettó állománya a bázis évhez viszonyítva +75 212 E Ft
-tal nőtt, melyet főként az alábbi tételek összevont hatása eredményezett:
A tárgyidőszaki új beszerzések +102 618 E Ft,
Az elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege -27 406 E Ft.
A tárgyidőszaki aktiválások tartalmazzák az ID (napon belüli) piac összekapcsolást célzó fejlesztése-ket (XBID). A Társaság a beszámolóban a használatba nem vett immateriális javakat átsorolva azokat szellemi termékek valamint a vagyoni értékű jogok mérleg soron mutatja ki.
B.1.2. Tárgyi eszközök
A tárgyi eszközök nettó állományának 10 230 E Ft-os csökkenése az alábbi tételek összevont ha-tásának az eredménye:
Tárgyévi új beruházás (beszerzés, létesítés) összesített hatása +1 589 E Ft,
Elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege -11 718 E Ft,
Beruházásra adott előleg - 0 E Ft,
Értékesítés - bruttó érték - 985 E Ft,
Értékesítés – értékcsökkenés kivezetés +884 E Ft.
A tárgyi eszközök állományának változásait – a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével – a B.2. melléklet mutatja be.
Az üzembe helyezések (aktiválások) értéke 2 612 E Ft volt, melynek kiemelt tételeit a B3. melléklet részletezi.
A B.4. mellékletben a terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése kerül bemutatásra. A Társa-ság a tárgyévben terven felüli értékcsökkenést nem számolt el.
B.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök
A befektetett pénzügyi eszközök állománya a bázis évhez viszonyítva nem változott.
Az elszámolt értékvesztések bemutatását a B.6. melléklet tartalmazza.
A Társaság tulajdonában lévő részesedések részletesen az E.1. mellékletben kerülnek bemutatásra.
A Befektetett pénzügyi eszközökön belül az Egyéb tartósan adott kölcsön mérlegsoron került kimuta-tásra a Társaság által bérelt ingatlanhoz kapcsolódó óvadék 11 463 E Ft értékben tekintettel, a bérbe-adóval megkötött szerződés hosszú távú időtartamára.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 14 -
B.2. FORGÓESZKÖZÖK
Az eszközökön belül a forgóeszközök tárgyévi állománya 40,05%-ot képvisel. Mérlegfordulónapon értékük 785 146 E Ft volt, bázis időszakhoz viszonyított 202 136 E Ft-os növekedése az egyes mérleg-sorok tekintetében az alábbi.
B.2.1. Készletek
A készletek állománya mérlegfordulónapon 0 Ft. Készletekre adott előleg nem került kimutatásra. A Társaság nem számolt el értékvesztést a készletekre.
B.2.2. Követelések
A követelések állománya a tárgyidőszakban 783 523 E Ft, bázis évhez viszonyított 34,70%-os növe-kedését (+202 281 E Ft) az alábbi tényezők befolyásolták:
A követelések áruszállításból és szolgáltatásból, vevőkkel szembeni követelés állománya nőtt (+14 331 E Ft) az előző év azonos időszakához viszonyítva, ami főként a partnerek által még be nem fizetett decemberi tranzakciós díjakat tartalmazza.
Tárgyévben a Társaság 1 125 E Ft értékvesztést számolt el követeléseire.
A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések állományváltozása -201 569 E Ft.
A HUPX Zrt. 2013-ban belépett az MVM Zrt. cash-pool rendszerébe, így az átmenetileg szabad pénzeszközök a kapcsolt vállalkozással szembeni követelésként kerültek kimutatásra, a cash pool köve-telés év végi állománya 627 183 E Ft volt, az előző év azonos időszakában 404 937 E Ft.
A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni tőke és egyéb követeléseket a B.7. melléklet részletezi.
Az egyéb követelések részleteiben az alábbiak szerint alakultak:
2018. év 2019. év Eltérés Változás
E Ft E Ft E Ft %
Állami költségvetéssel kapcs.elsz. 12 905 4 205 -8 700 -67,42
Társasági adó 12 905 4 073 -8 832 -68,44
Munkaváll.kapcs.adók és járulék köv. 0 132 132 0,00
Általános forgalmi adó 0 0 0 0,00
Egyéb költségvetéssel szembeni köv. 0 0 0 0,00
Önkormányzatokkal kapcs.elsz. 2 542 2 852 310 12,20
Munkavállalókkal kapcs.elsz. 208 112 -96 -46,15
Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 0,00
Rövid lejáratra kölcsönadott pe. 0 0 0 0,00
Adott előlegek 4 022 0 -4 022 -100,00
Különféle egyéb követelések 980 476 -504 -51,43
Összesen 20 657 7 645 -13 012 -62,99
Megnevezés
A Társaság az egyéb követelések között 3 E Ft tartozik egyenlegű szállítót mutat ki.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 15 -
B.2.3. Értékpapírok
A Társaság nem rendelkezik forgatási célú értékpapírokkal.
B.2.4. Pénzeszközök
A Társaság pénzeszköze 2019. december 31-én 1 623 E Ft volt, amelyből a pénztárak egyenlege 893 E Ft-ot tett ki.
A Társaság cash-pool követeléssel rendelkezik, mely a Követelések kapcsolt vállalkozással szembeni mérlegsoron került kimutatásra.
A tárgyidőszak cash flow-inak alakulásáról a D.1 mellékletben szereplő Cash flow kimutatás további információkat tartalmaz.
B.3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsorainak bázishoz viszonyított alakulása az alábbi:
2018. év 2019. év Eltérés Változás
E Ft E Ft E Ft %
Bevételek aktív időbeli elhatárolása 7 349 8 886 1 537 20,91
Kártérítés 0 0 0 0,00
Biztosítások 0 0 0 0,00
Információs csomag 0 4 726 4 726 0,00
Adminisztrációs szolgáltatások 7 242 4 077 -3 165 -43,70
Egyéb 107 83 -24 -22,43
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
13 857 53 705 39 848 287,57
Biztosítások 0 253 253 0,00
Információs csomag 0 7 680 7 680 0,00
Konferencia részvételi díj 0 0 0 0,00
Szoftver, előfizetés 1 402 0 -1 402 -100,00
Egészségbiztosítás 1 229 0 -1 229 -100,00
Projekt költség 7 503 40 344 32 841 437,70
Egyéb 3 723 5 428 1 705 45,80
Halaszott ráfordítások 0 0 0 0,00
ÖSSZESEN 21 206 62 591 41 385 195,16
Megnevezés
A bevételek aktív időbeli elhatárolása az informatikai tanácsadási továbbá a piaci adatok értékesí-tésére vonatkozó barter szerződések költségeit tartalmazza, melyet a Társaság januárban számlázott tovább leányvállalatának.
A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásai 2020. évre vonatkozó autópálya valamint biz-tosítási díjakat, projekt költségeket, szoftver licenszeket tartalmaz, amelyek 2019. évben már pénzügyi rendezésre kerültek.
Halasztott ráfordítása nincs a Társaságnak.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 16 -
B.4. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA
A Társaság saját tőkéje 174 070 E Ft-tal növekedett, ezáltal a saját tőke tárgyévi értéke 1 429 858 E Ft. A forrásokon belül a saját tőke aránya a tárgyidőszakban 72,94%. A tőkeellátottság alakulását, valamint további tőkeszerkezeti mutatókat a D. fejezet tartalmaz.
A saját tőke állományváltozására az alábbi események voltak hatással:
Jegyzett tőke
Jegyzett, de még be
nem fiz.tőke
Tőke- tartalék
Eredmény-tartalék
Lekötött tartalék
Értékelési tartalék
Adózott eredmény
Saját tőke összesen
E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft
Nyitó (2019.01.01.) 520 000 0 455 000 247 759 0 0 33 029 1 255 788
Előző évi adózott eredmény átvezetése
33 029 -33 029 0
Osztalék* 0
Tőkeemelés 0
Tárgyévi adózott eredmény
105 884 105 884
Pótbefizetés 68 187 68 187
Záró (2019.12.31.) 520 000 0 455 000 348 974 0 0 105 884 1 429 858
Megnevezés
Az előző évi adózott eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba. A tárgyévi adózott ered-mény értéke 105 884 E Ft. A CEEGEX a Társaság által 2018-ban rendelkezésére bocsájtott 68 187 E Ft pótbefizetést a tárgyévben visszafizette.
B.5. CÉLTARTALÉK
A Társaság 53 613 E Ft céltartalékot képzett várható kifizetésekre, jövőbeni költségekre.
B.6. KÖTELEZETTSÉGEK
A forrásokon belül a kötelezettségek aránya a tárgyévben 13,75%. A mérlegfordulónapi értéke 269 579 E Ft, a bázis időszakhoz viszonyított 96 524 E Ft-os növekedését az állományon belüli hos--szú- illetve rövid lejáratú kötelezettségek tekintetében az alábbi főbb tényezők alakították.
A Társaság a vizsgált időszakban hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik.
A rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozására az alábbi főbb gazdasági események voltak hatással:
− Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) értéke a tárgyévben 76 302 E Ft-tal növekedett a bázis évhez képest.
− A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek értéke 32 340 E Ft-tal csökkent.
A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni kötelezettségeket a B.9. melléklet részletezi.
− Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 52 562 E Ft-tal nőtt, mely változást a következő tényezők okozták.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 17 -
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja:
2018. év 2019. év Eltérés Változás
E Ft E Ft E Ft %
Állami költségvetéssel kapcs.elsz. 12 621 16 665 4 044 32,04
Társasági adó 0 0 0 0,00
Munkavállalókkal kapcs.adó és jár.köt. 10 979 11 037 58 0,53
Általános forgalmi adó 1 642 4 364 2 722 165,77
Egyéb ki nem emelt befizetési köt. 0 1 264 1 264 0,00
Önkormányzatokkal kapcs.elsz. 0 0 0 0,00
Munkavállalókkal kapcs.elsz. 0 147 147 0,00
Kapott támogatás 0 49 497 49 497 0,00
Különféle egyéb köt. 3 668 2 542 -1 126 -30,70
Ebből: Követel egyenlegű vevő 3 647 2 434 -1 213 -33,26
Összesen 16 289 68 851 52 562 322,68
Megnevezés
B.7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
A passzív időbeli elhatárolások alakulását a bázis év és a tárgyév viszonylatában az alábbi táblázat szemlélteti:
2018. év 2019. év Eltérés Változás
E Ft E Ft E Ft %
Bevételek passzív időbeli elhatárolása 96 697 123 344 26 647 27,56
Egyéb 96 697 123 344 26 647 27,56
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
94 399 83 976 -10 423 -11,04
Piacüzemeltetés 69 113 44 176 -24 937 -36,08
Prémium/Jutalom és járulékai 14 950 14 767 -183 -1,22
IT szolgáltatás 4 549 13 057 8 508 187,03
Tranzakciós díj 0 996 996 0,00
Oktatás 0 1 946 1 946 0,00
Üzletviteli tanácsadás 0 0 0 0,00
Könyvviteli, könyvvizsgálati szolgáltatás 0 0 0 0,00
Data Vendor 5 500 8 221 2 721 49,47
Egyéb 287 813 526 183,28
Halasztott bevételek 0 0 0 0,00
ÖSSZESEN 191 096 207 320 16 224 8,49
Megnevezés
Bevételek passzív időbeli elhatárolás jelentősebb tételei a 2019. évet érintő, de a 2020. évben ki-számlázott bevétel korrekciók, melyből a MAVIR-ral szembeni 101 458 E Ft.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 18 -
A költség, ráfordítások passzív időbeli elhatárolások tárgyidőszaki állományának meghatározó té-tele az év végén számlázott piacműködtetési díj és a vezetői prémium és járulékai elhatárolások. Ezen kívül még a Társaság elhatárolt a nemzetközi projektekhez kapcsolódó költségeket.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 19 -
C. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK
C.1. A TÁRSASÁG ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE
A Társaság a 2019-es üzleti évet 116 322 E Ft adózás előtti eredménnyel zárta, mely a bázis évhez viszonyítva 89,29%-os növekedést jelent.
Az eredménykimutatás fő tételei az alábbiak szerint alakultak:
2018. év 2019. év Eltérés Változás
E Ft E Ft E Ft %
I. Értékesítés nettó árbevétele 1 216 197 1 389 355 173 158 14,24
II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0 0,00
III. Egyéb bevételek 1 981 33 626 31 645 1597,43
IV. Anyagjellegű ráfordítások 710 780 746 194 35 414 4,98
V. Személyi jellegű ráfordítások 369 441 410 755 41 314 11,18
VI. Értékcsökkenési leírás 39 838 39 123 -715 -1,79
VII. Egyéb ráfordítás 58 252 120 177 61 925 106,30
„A”Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye
39 867 106 732 66 865 167,72
”B” Pénzügyi műveletek eredménye 342 9 590 9 248 2704,09
„C” Adózás előtti eredmény 40 209 116 322 76 113 189,29
Hiv. Tétel megnevezése
Az adózás előtti eredmény bázis évhez viszonyított 76 113 E Ft-os növekedését az alábbi tételek együttes hatása befolyásolta:
A Társaság a tárgyévben 1 389 355 E Ft bevételt realizált, amely 173 158 E Ft-tal (+14,24%) maga-sabb, mint a bázis évben.
A ráfordítások értéke 2019. évben 1 325 688 E Ft, mely 136 280 E Ft-tal (+11,46%) növekedett az előző évhez viszonyítva.
A Társaság bevételeinek és ráfordításainak bemutatását – részesedési viszony szerinti csoportosí-tásban – a C.1. és a C.2. melléklet tartalmazza.
Mind a bevételek, mind a ráfordítások alakulását, az azokra ható tényezőket a következő pontok rész-letesen tartalmazzák.
C.1.1. Üzemi (üzleti) tevékenység eredményének alakulása
C. 1.1.1. Értékesítés nettó árbevételének alakulása
Az értékesítés nettó árbevétele a bázis időszakhoz viszonyítva 173 158 E Ft-tal (+14,24%) nö-vekedett.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 20 -
A MiFID II. irányelvek értelmében a HUPX PhF piac termékei 2018. január 3. napjától pénzügyi ter-mékeknek minősülnek, amely a HUPX addigi piacai szétválasztását-, valamint a HUPX csoporton belül egy új derivatív energia tőzsde HUDEX elindítását tette szükségessé, amely értelmében a Társaság 2018-ban a saját másnapi, napon belüli piaci szolgáltatásait és a HUDEX Zrt által mű-ködtetett határidős árampiac üzemeltetésének biztosítását látja el.
A DAM, ID és ID OTC piacok tranzakciós díjaiból származó bevétele elérte a teljes bevétel 55%-át. Az éves árbevétel 39%-a belföldi értékesítésből, míg a fennmaradó 61% exportból származik.
Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységek szerinti megbontását, az export értékesí-tés megbontását, valamint piaci szegmensenkénti alakulását a C.3. melléklet mutatja be, továbbá részesedési viszony szerint a bevételek bemutatását a C.1. melléklet tartalmazza.
C. 1.1.2. Aktivált saját teljesítmények
Az aktivált saját teljesítmények értéke a mérlegfordulónapon 0 Ft.
C. 1.1.3. Költségek részletezése
A költségként* elszámolt tételek a bázis évhez viszonyítva az alábbiak szerint alakultak:
2018. év 2019. év Eltérés Változás
E Ft E Ft E Ft %
Anyagköltség 7 892 6 718 -1 174 -14,88
Igénybe vett szolgáltatások értéke 632 765 691 503 58 738 9,28
Egyéb szolgáltatások értéke 7 428 11 812 4 384 59,02
Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 0 0,00
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 62 695 36 161 -26 534 -42,32
Anyagjellegű ráfordítások 710 780 746 194 35 414 4,98
Bérköltség 251 415 274 838 23 423 9,32
Személyi jellegű egyéb kifizetések 54 120 68 249 14 129 26,11
Bérjárulékok 63 906 67 668 3 762 5,89
Személyi jellegű ráfordítások 369 441 410 755 41 314 11,18
Értékcsökkenési leírás 39 838 39 123 -715 -1,79
KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN 1 120 059 1 196 072 76 013 6,79
Megnevezés
*Beleértve az eladott áruk és közvetített szolgáltatások beszerzési értékét is.
A tárgyidőszakban költségként 1 196 072 E Ft-ot számoltunk el, ez összességében (+6,79 %-kal) 76 013 E Ft-tal nőtt.
Az anyagjellegű ráfordítások tárgyidőszaki költségeinek 35 414 E Ft-os növekedése a tárgy és a bázisidőszak vonatkozásában az alábbiak szerint alakult:
Az igénybe vett szolgáltatások 9,28%-kal növekedtek, amely a forgalomnövekedés mellett nagyrészt annak köszönhető, hogy a Társaság a tárgyévben – 2019. november 19-én – csatlakozott az XBID-hez, mellyel kapcsolatban merültek fel költségek. A tárgyévben a Társaság által igénybe vett tanács-
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 21 -
adási költségek 38 229 E Ft-ot tettek ki. A számviteli-, és bérszámfejtési szolgáltatások díjára 8 235 E Ft-ot, míg iroda-, parkoló- és személyautó- bérleti díjára 36 431 E Ft-ot számolt el a Társaság. Az eladott közvetített szolgáltatások értéke 26 534 E Ft-tal csökkent a tárgyévben a bázis évhez ké-pest, mely a leányvállalatnak közvetített szolgáltatások (irodabérleti díjak és kapcsolódó üzemeltetési díjak valamint a szervezett földgázpiac informatikai szolgáltatásainak és licenceinek) értékét tartalmaz-za.
A személyi jellegű ráfordítások összességében 41 314 E Ft-tal (11,18%) növekedtek, mely növe-kedés a tárgy és a bázisidőszak vonatkozásában az alábbiak szerint alakult:
− Társaság bérköltsége nőtt 23 423 E Ft-tal, mely az alábbi tényezők együttes hatásának ered-ménye:
o 2018 végéhez képest a Társaság átlagos statisztikai állományi létszáma nem változott szá-mottevően, azonban záró létszáma 1 fővel növekedett,
o Társaság az MVM irányelveivel összhangban visszamenőlegesen, 2019. január 1-től bérfej-lesztést hajtott végre,
o a személyi jellegű ráfordítások a Társaság Felügyelőbizottsági tagjainak illetményét tartal-mazza, az illetmény tekintetében nincs jelentős változás a két, vizsgált év viszonylatában.
− A személyi jellegű egyéb kifizetések növekedtek a tárgyévben 14 129 E Ft-tal, mely növekedés annak tudható be, hogy a Társaságnak reprezentációs költségek valamint egyéb természetbeni juttatás és kapcsolódó adók soron több költsége merült fel.
− A bérjárulékok nőttek a tárgyévben 3 762 E Ft-tal, mely növekedés egyrészt a bérköltség növe-kedésével magyarázható. Másrészt a tárgyévi szociális hozzájárulási adó mértéke csökkent 2019. évközben 19,5%-ról 17,5%-ra továbbá a béren kívüli valamint az egyes meghatározott jut-tatások után fizetendő adó mértéke is csökkent a bázisévhez képest, köszönhetően az év közbe-ni jogszabályváltozásoknak. Így csak kisebb mértékű a bérjárulékok növekedése.
C. 1.1.4. Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása
Az egyéb bevételek alakulását a következő táblázat szemlélteti:
2018. év 2019. év Eltérés Változás
E Ft E Ft E Ft %
Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bev.
24 209 185 770,83
Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés
1 595 6 -1 589 -99,62
Céltartalék várható kötelezettségre - MAVIR 0 32 151 32 151 0,00
Térítés nélkül átvett tárgyi eszköz 0 560 560 0,00
Térítés nélkül kapott és átadott tárgyi eszköz 198
Különféle egyéb bevételek 362 502 140 38,67
Összesen 1 981 33 626 31 645 1597,43
Megnevezés
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 22 -
A tárgyévben egyéb bevételként 33 626 E Ft-ot számoltunk el. A bázis időszakhoz viszonyítva 31 645 E Ft-tal emelkedett. 2019-ben az egyéb bevételek jelentős részben a 2018. évben képzett céltar-talék felhasználásából adódnak.
Az egyéb ráfordításokat a következő táblázat tartalmazza:
2018. év 2019. év Eltérés Változás
E Ft E Ft E Ft %
Értékesített immat.javak és tárgyi eszközök nyilvántartás szerinti értéke
43 101 58 134,88
Követelések értékvesztése 2 945 1 125 -1 820 -61,80Céltartalék-képzés várható kötelezettségekre 32 151 53 613 21 462 66,75
Fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítések
11 34 035 34 024 309309,09
Költségvetéssel szemben elszámolt adók, hozzájárulások
84 4 053 3 969 4725,00
Önkormányzatokkal szemben elszámolt adók 23 001 27 020 4 019 17,47
Különféle egyéb ráfordítások 17 230 213 1252,94
Összesen 58 252 120 177 61 925 106,31
Megnevezés
Az egyéb ráfordítások értéke 2019. évben 120 177 E Ft, a bázis időszakhoz viszonyítva 61 925 E Ft-tal nőtt. A Társaság értékesített tárgyi eszközöket, az értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke kivezetésre került, melyek értéke 101 E Ft. A Társaság által megfizetett iparűzési adó és innová-ciós járulék tárgyévi együttes összege emelkedett. A Társaság vevői követelései értékvesztésére a tárgyévben 1 125 E Ft-ot, továbbá a várható kötelezettségre céltartalékot 53 613 E Ft összegben szá-molt el.
Az egyéb bevételek részesedési viszony szerinti bontása a C.1. mellékletben, az egyéb ráfordítások hasonló tagolása a C.2. mellékletben található.
Az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások társasági adó alapjának számításánál a C.4. mellékletben foglaltak szerint kerültek figyelembe vételre.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 23 -
C.1.2. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE
Pénzügyi műveletek eredményének bázis évhez viszonyított változása az alábbi:
2018. év 2019. év Eltérés Változás
E Ft E Ft E Ft %
Pénzügyi műveletek bevételei 11 439 19 029 7 590 66,35
Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 0 0 0,00
Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek
0 0 0 0,00
Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek, árfolyamnyereségek
0 0 0 0,00
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek
470 0 -470 -100,00
Kamatbevétel pénzintézettől 0 0 0 0,00
Kamatbevétel kapcsolt vállalkozástól 470 0 -470 -100,00
Kamatbevétel vállalkozótól, magánszem. 0 0 0 0,00
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 10 969 19 029 8 060 73,48
Ebből: forgatási célú értékpapírokkal kapcsolatban elszámolt nyereség
0 0 0 0,00
Pénzügyi műveletek ráfordításai 11 097 9 439 -1 658 -14,94
Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek
0 0 0 0,00
Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek
0 0 0 0,00
Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások
0 0 0 0,00
Pénzintézetnek fizetett kamat 0 0 0 0,00
Fizetett kamatok kapcsolt vállalkozásnak 0 0 0 0,00
Fizetett kamatok vállalk., magánszem. 0 0 0 0,00
Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése
0 0 0 0,00
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 11 097 9 439 -1 658 -14,94
Ebből: forgatási célú értékpapírokkal kapcsolatban elszámolt veszteség
0 0 0 0,00
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 342 9 590 9 248 2704,09
Megnevezés
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 24 -
A pénzügyi műveletek eredménye a bázis évhez viszonyítva 9 248 E Ft-tal növekedett, így a tárgyidőszak eredménye 9 590 E Ft, mely az alábbi főbb tényezők hatására alakult ki:
A Társaság 9 439 E Ft árfolyamveszteséget és 19 029 E Ft árfolyamnyereséget realizált a tárgyévben a HUF/EUR árfolyam volatilitása következtében. A Társaság által nem realizált, mérlegfordulónapi átér-tékelésből származó árfolyamnyeresége 3 402 E Ft.
A pénzügyi műveletek bevételeinek és ráfordításainak tételei a társasági adó alapjának számításánál a C.4. mellékletben foglaltak szerint kerültek figyelembe vételre.
C.2. A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁNAK LEVEZETÉSE
A Társaság 2019. évi adófizetési kötelezettsége 10 438 E Ft.
A társasági adóalap levezetését, az adóalap megállapításánál figyelembe vett módosító tételeket a C.4. melléklet tartalmazza.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 25 -
D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK
D.1. A VAGYONI ÉS TŐKESTRUKTÚRA MUTATÓSZÁMAI1
Befektetett eszközök arányaBefektetett eszközök
Összes eszköz Érték (%)
2018. december 31. 1 047 874 1 652 090 63,43
2019. december 31. 1 112 856 1 960 370 56,77
Forgóeszközök aránya Forgóeszközök Összes eszköz Érték (%)
2018. december 31. 583 010 1 652 090 35,29
2019. december 31. 785 146 1 960 370 40,05
Tőkeellátottsági mutató Saját töke Összes forrás Érték (%)
2018. december 31. 1 255 788 1 652 090 76,01
2019. december 31. 1 429 858 1 960 370 72,94
Tőkefeszültségi mutató Kötelezettségek Saját tőke Érték (%)
2018. december 31. 173 055 1 255 788 13,78
2019. december 31. 269 579 1 429 858 18,85
Tőkenövekedési ráta Saját tőke Jegyzett tőke Érték (%)
2018. december 31. 1 255 788 520 000 241,50
2019. december 31. 1 429 858 520 000 274,97
Befektetett eszközök fedezettségeSaját tőke + Hosszú
lejáratú kötelezettségek
Befektetett eszközök
Érték (%)
2018. december 31. 1 255 788 1 047 874 119,84
2019. december 31. 1 429 858 1 112 856 128,49
Egy részvényre jutó könyv szerinti érték (BVPS)
Saját tőke*Részvények darabszáma
Érték (E Ft/db)
2018. december 31. 1 255 788 5 200 241,50
2019. december 31. 1 429 858 5 200 274,97*Az adat ezer forintban értendő
A mutató értékét a két tényező hányadosa adja.
1 A mutató értékét a két tényező hányadosa adja.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 26 -
D.2. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK2
Saját tőke arányos nyereség (ROE) Adózott eredmény Saját tőke Érték (%)
2018. december 31. 33 029 1 255 788 2,63
2019. december 31. 105 884 1 429 858 7,41Eszközarányos eredmény (ROA) Adózott eredmény Összes eszköz Érték (%)
2018. december 31. 33 029 1 652 090 2,00
2019. december 31. 105 884 1 960 370 5,40
Árbevétel arányos nyereség (ROS) Adózott eredményÉrtékesítés nettó
árbevételeÉrték (%)
2018. december 31. 33 029 1 216 197 2,722019. december 31. 105 884 1 389 355 7,62
Osztalékfizetési ráta Fizetett osztalék Jegyzett tőke Érték (%)
2018. december 31. 0 520 000 0,002019. december 31. 0 520 000 0,00
Egy részvényre jutó nyereség (EPS) Adózott eredmény*Részvények darabszáma
Érték (E Ft/db)
2018. december 31. 33 029 5 200 6,35
2019. december 31. 105 884 5 200 20,36
EBITDA rátaÜzemi eredmény +
AmortizációÉrtékesítés nettó
árbevételeÉrték (%)
2018. december 31. 79 705 1 216 197 6,55
2019. december 31. 145 855 1 389 355 10,50
*Az adat ezer forintban értendő
A mutató értékét a két tényező hányadosa adja.
2 A mutató értékét a két tényező hányadosa adja.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 27 -
D.3. Pénzügyi helyzet alakulása3
Tőkeáttétel Kötelezettségek Összes forrás Érték (%)
2018. december 31. 173 055 1 652 090 10,472019. december 31. 269 579 1 960 370 13,75
Eladósodottsági ráta Nettó adósság* Saját tőke Érték (%)
2018. december 31. -406 705 1 255 788 -32,392019. december 31. -628 806 1 429 858 -43,98
Likviditási ráta ForgóeszközökRövid lejáratú
kötelezettségekÉrték
2018. december 31. 583 010 173 055 3,372019. december 31. 785 146 269 579 2,91
Likviditási gyorsrátaPénzeszközök + Követelések + Értékpapírok
Rövid lejáratú kötelezettségek
Érték
2018. december 31. 583 010 173 055 3,37
2019. december 31. 785 146 269 579 2,91
Készletek forgási időtartamaKészletek átlagos**
állománya (CO2 kvóta nélkül)
Értékesítés nettó árbevétele/365
Érték (nap)
2018. december 31. 0 3 332 0,002019. december 31. 0 3 806 0,00
Vevők forgási időtartamaÁtlagos**
vevőállomány (kapcsolt vevőkkel)
Értékesítés nettó árbevétele/365
Érték (nap)
2018. december 31. 69 830 3 332 20,962019. december 31. 75 135 3 806 19,74
Szállítók forgási időtartamaÁtlagos** szállítói
állomány (kapcsolt szállítókkal)
Anyagjellegű ráfordítások***/365
Érték (nap)
2018. december 31. 74 781 1 947 38,412019. december 31. 108 545 2 044 53,10
Kamatfedezeti mutatóEBITDA (Üzemi
eredmény + Amortizáció)
Kamatráfordítás Érték
2018. december 31. 79 705 0 n/a2019. december 31. 145 855 0 n/a
3 A mutató értékét a két tényező hányadosa adja.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 28 -
*Nettó adósság:
Kamatozó kötelezettségek - Pénzeszközök
Kamatozó kötelezettségek:
+ hosszú és rövid lejáratú hitelek és kapott kölcsönök
+ kötvénykibocsátásból származó kötelezettségek
+ rövid és hosszú lejáratra csoporton belül kapott kölcsönök
- rövid és hosszú lejáratra csoporton belül adott kölcsönök
- hosszú és rövid lejáratú adott kölcsönök
**Átlagos állomány: (tárgyévi nyitó + tárgyévi záró)/2
***Anyagjellegű ráfordítások: Beleértve a tárgyi eszközök és immateriális javak adott évi beszerzését.
D.4. CASH FLOW KIMUTATÁS
A Társaság 2019. december 31-én 1 623 E Ft záró pénzeszközállománnyal rendelkezett, amely 145 E Ft-tal kevesebb az előző évi állománynál.
A rendelkezésre álló cash flow-t a működési, a befektetési és a finanszírozási cash flow alakította, melynek bemutatását a D.1. melléklet tartalmazza.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 29 -
E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ
E.1. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK
A Társaság az MVM Zrt-hez tartozó társaságcsoport konszolidációs körének tagja. A konszolidált be-számolót összeállító társaság az MVM Magyar Villamos Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság. (1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.). A beszámoló az MVM Zrt. székhelyén tekinthető meg.
A Társaság befektetéseinek főbb adatait az E.1. melléklet mutatja be.
A számviteli törvény mentesített anyavállalatra vonatkozó 116. § (3) bekezdése alapján részesedési viszonyú vállalkozásokat érintő adatokat az E.2. melléklet rögzíti.
E.2. A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA
A Felügyelő Bizottság tagjainak 2019. évi tevékenységéért az alábbi járandóság került kifizetésre:
Megnevezés Tiszteletdíj bruttó összege (Ft)
Megnevezés Tiszteletdíj bruttó összege
(Ft)
Felügyelő Bizottság 3.833.000,-
Összesen: 3.833.000,-
E.3. KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG
A kutatás-kísérleti fejlesztés a Társaságnál nem merült fel a tárgyidőszakban.
E.4. A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁÉRT, VEZETÉSÉÉRT
FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI
A Társaság részére a számviteli szolgáltatást a BDO Magyarország Könyvelő és Bérszámfejtő Kft. nyújtja.
A BDO Magyarország Könyvelő és Bérszámfejtő Kft.-nél a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó fel-adatok irányításáért felelős személy nyilvános adatai:
Név: Csobott Tímea
Lakcím: 7186 Aparhant Petőfi Sándor utca 92.
Pénzügyminisztérium 93/2002.(V.5.) Kormány Rendelet alapján 195280 számon nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatási tevékenység folytatására jogosult személy.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 30 -
E.5. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK
Aláírásra jogosult együttes aláírási jogosultsággal:
Név Cím
Tóth Péter – vezérigazgató 1026 Budapest, Fullánk utca 13.
Istvánffy György - piacfejlesztési vezető 2120 Dunakeszi, Rákóczi út 113/B.
Pekó Kriszta – piacműködtetési vezető 3528 Miskolc, Szent László utca 18.
E.6. KÖNYVVIZSGÁLAT
A számviteli törvény 155. § (2) bekezdése értelmében a Társaságnál a könyvvizsgálat kötelező.
A Társaság könyvvizsgálója:
Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft.
Székhely: 1132 Budapest, Váci út 20.
Cg.: 01-09-267553
Magyar Könyvvizsgáló Kamarai nyilvántartási száma: 001165
Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy:
Lelkes Tamás
Anyja neve: Csató Erzsébet
Lakcím: 1161 Budapest, Baross u. 152/B
Magyar Könyvvizsgáló Kamarai nyilvántartási száma: 007349
Tárgyévi üzleti évre vonatkozó könyvvizsgáló által felszámított díjak részletezése:
− a beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj: 500 E Ft
E.7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK
Jelentős mérlegfordulónap utáni események:
A Társaság esetében nem releváns.
Mérlegben nem szereplő tételek, és az egyes mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítések:
A Társaság esetében nem releváns.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 31 -
TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓK
F. 1. TEVÉKENYSÉGEK SZÉTVÁLASZTÁSA A VET 103-105.§-A ALAPJÁN
A HUPX Zrt. szervezett villamosenergia-piac működtetési engedélyt szerzett 2009. április 9-én a Ma-gyar Energia Hivataltól.
2019 folyamán az alábbi nem engedélyköteles tevékenységeket végezte a HUPX Zrt:
A leányvállalatok felé adminisztratív, piacüzemeltetési, piacfelügyeleti és piacfejlesztési, informatikai valamint adatcsomag értékesítések kapcsán közvetítői szolgáltatást nyújtott.
Az 57/2013-as (IX.27) NFM rendelet alapján a bennfentes információk közzétételére szolgáló Közzé-tételi Honlap üzemeltetése, mely 2014. január 1-től kezdődött.
A HUPX Zrt. kereskedési adatokat jelentett le az ACER adattárháza felé részben a piaci tagok eseté-ben, részben egyéb partnerek esetében. A szolgáltatást a piaci tagokon kívüli partnerek részére díj elle-nében nyújtotta.
A HUPX Zrt. információs csomagokat hozott létre piaci kereskedési adatok. Ezek az információs csomagok különféle összetételben tartalmazzák a kereskedéssel kapcsolatos adatokat, amelyeket adat-feldolgozó és adatközlő cégeknek értékesítünk, illetve barter megállapodások keretein belül külföldi mé-diumok is publikálhatják.
2019-re vonatkozóan a Társaság a törvényi előírásoknak megfelelően elkészítette az engedélyesi és nem engedélyesi tevékenységének szétválasztását.
A tevékenység-szétválasztás során a Társaság kizárólag a fenti tevékenységek eredményét különí-tette el.
A szétválasztás módszere
A Társaság eredménykimutatás és mérleg szétválasztása elsődlegesen közvetlen hozzárendeléssel történik. Amennyiben a közvetlen tevékenységhez rendelés nem megoldható, úgy meghatározott felosz-tási kulcsokat használva, főkönyvi számla szinten történik a tevékenységi felosztás. A felosztási kulcso-kat a Társaság tevékenységeket érintő árbevételek, bérköltség, valamint piaci taglétszám alapján hatá-rozta meg. A mérleg felosztásának esetében az engedélyesi és nem engedélyesi tevékenységek egyedi mérlegei önmagukban nem zártak, így az eltérést saját tőke elemként a „VIII. Felosztási különbözet” soron mutatja ki a Társaság.
A tevékenység-szétválasztási eredménykimutatást és mérleget az F. melléklet tartalmazza.
HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)
- 32 -
G. MELLÉKLETEK
A. fejezet
A.1. melléklet: A Társaság részvényeinek tulajdonosai
A.2. melléklet: A Társaság vezetésének bemutatása
A.3. melléklet: A Társaságot jellemző legfőbb mutatók alakulása
B. fejezet
B.1. melléklet: Az immateriális javak állományának alakulása
B.2. melléklet: A tárgyi eszközök állományának alakulása
B.3. melléklet: Befejezetlen beruházások állományának alakulása
B.4. melléklet: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése
B.5. melléklet: Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés és visszaírás részletezése – Nem releváns.
B.6. melléklet: Értékvesztések alakulása
B.7. melléklet: Részesdési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni követelések
B.8. melléklet: Hitelek és kölcsönök alakulása – Nem releváns.
B.9. melléklet: Részesedési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni kötelezettségek és halasztott bevételek
B.10. melléklet: Hosszú lejáratú kötelezettségek esedékesség szerinti bemutatása – Nem releváns.
C. fejezet
C.1. melléklet: A bevételek alakulása
C.2. melléklet: A ráfordítások alakulása
C.3. melléklet: Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységek szerint, Export értékesítés piaci szegmen-senként
C.4. melléklet: Társasági adó alapjának levezetése
D. fejezet
D.1. melléklet: Cash flow kimutatás
E. fejezet
E.1. melléklet: A befektetést élvező vállalkozások jellemzői
E.2. melléklet: Mentesített anyavállalat és kapcsolt vállalkozásai (főbb adatok)
E.3. melléklet: Kutatás és kísérleti fejlesztés ráfordításainak alakulása – Nem releváns.
E.4. melléklet: A munkavállalók létszám és jövedelem alakulása
E.5. melléklet: Környezetre káros anyagok és a veszélyes hulladékok alakulása – Nem releváns.
E.6. melléklet: Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök alakulása
E.7. melléklet: Környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és kötelezettségek alakulása – Nem releváns.
E.8. melléklet: Az import beszerzés értéke termékimport és szolgáltatásimport szerinti tagolásban
F. fejezet
Melléklet: Tevékenységenkénti beszámoló
HUPX Zrt. A társaság részvényeinek tulajdonosai A.1. melléklet
Tulajdonosok megnevezése,részvény fajtája
SzékhelyTulajdoni
részarány %Szavazatszám
Részvény darabszám
db
Részvény névértéke
Ft/db
Részvények össz értéke
E Ft
MAVIR Zrt. 1031 Budapest, Anikó utca 4. 100,00 5 200 5 200 100 000 520 000Társasági tulajdon 100,00 5 200 5 200 520 000
Mindösszesen: 100,00 5 200 5 200 520 000
a Részvénykönyv alapján (2019. december 31. állapot)
HUPX Zrt. A társaság vezetésének bemutatása A.2. melléklet
Név Mandátum kezdete Mandátum lejárta Betöltött funkció
Tóth Péter 2016.09.10 határozatlan vezérigazgató
Név Mandátum kezdete Mandátum lejárta Betöltött funkció
Herczeg Sándor 2016.09.10 határozatlan elnök
Dr. Stumpf Gergely Viktor 2015.12.17 határozatlan tag
Váradi Szabolcs 2019.11.19 határozatlan tag
Módos László 2015.12.17 2019.11.19 tag
2019. december 31.
A Vezérigazgató bemutatása
A Felügyelő Bizottság bemutatása
HUPX Zrt. A társaságot jellemző legfőbb mutatók alakulása A.3. melléklet
értékek E Ft, illetve főTárgyév
2016. év 2017. év 2018. év 2019. év
1. Mérlegfőösszeg 1 135 286 1 511 475 1 652 090 1 960 370
2. Saját tőke 931 153 1 190 945 1 255 788 1 429 858
3. Jegyzett tőke 500 000 510 000 520 000 520 000
4. Fizetett osztalék** 0 0 0 0
5. Értékesítés nettó árbevétele 1 284 721 1 395 785 1 216 197 1 389 355
6. Alaptevékenység árbevétele 1 160 648 1 199 925 1 088 382 1 232 623
7. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 232 894 179 456 39 867 106 732
8. Adózás előtti eredmény 32 960 179 490 40 209 116 322
9. Adózott eredmény 9 446 162 893 33 029 105 884
10. Bruttó cash flow 275 821 230 086 115 192 177 332
11. Rendelkezésre álló cash flow 152 290 -43 -145
12. Igazgatóság létszáma 0 0 0 0
13. Felügyelő Bizottság létszáma 3 3 3 3
14. Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma 27,5 29,0 28,0 27,7
2016-2019. év
Sor-szám
MegnevezésElőző évek*
*A bemutatott adatok az adott években közzétett és letétbe helyezett beszámoló adataival megegyezőek. A Sztv. 2016. évi változásaiból adódó, az összehasonlíthatóság szempontjából történő mérleg és eredménykimutatást érintő átsorolások ezen adatoknál nem történtek meg.
HUPX Zrt. Az immateriális javak állományának alakulása B.1. melléklet
BRUTTÓ ÉRTÉK értékek E Ft-ban
Beszerzés Átsorolás Egyéb Összesen Értékesítés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen
Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 -
Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 -
Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 -
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -
Vagyoni értékű jogok 77 399 66 110 400 66 510 26 308 26 308 117 601 51,94
Vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése 0 0 0 -
Szellemi termékek 234 454 27 237 56 620 83 857 21 441 21 441 296 870 26,62
Szellemi termékek értékhelyesbítése 0 0 0 -
Üzleti vagy cégérték 0 0 0 -
Immateriális javakra adott előleg 0 0 0 -
BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN 311 853 93 347 57 020 0 150 367 0 0 0 47 749 47 749 414 471 32,91
ÉRTÉKCSÖKKENÉS értékek E Ft-ban
Terv szerinti leírás
ÁtsorolásTerven felüli
leírásÖsszesen Értékesítés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen
Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 -
Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 -
Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 -
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -
Vagyoni értékű jogok 48 162 2 146 2 146 0 50 308 4,46
Szellemi termékek 151 765 25 260 25 260 0 177 025 16,64
Üzleti vagy cégérték 0 0 0 -
Immateriális javakra adott előleg 0 0 0 -
ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN 199 927 27 406 0 0 27 406 0 0 0 0 0 227 333 13,71
NETTÓ ÉRTÉKIMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 111 926 57 020 0 0 0 187 138 67,20
Változás %-ban
Növekedés Csökkenés
2019. év
MegnevezésNyitó
állomány
Tárgyévi változásZáró
állományVáltozás %-banNövekedés
MegnevezésNyitó
állomány
Tárgyévi változás
Záró állomány
Csökkenés
HUPX Zrt. A tárgyi eszközök állományának alakulása B.2. melléklet
BRUTTÓ ÉRTÉK értékek E Ft-ban
Üzembe-helyezés
Átsorolás Egyéb Összesen Értékesítés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 15 663 0 0 15 663 0,00
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése 0 0 0 -
Műszaki berendezések, gépek, járművek 15 15 0 15 -
Műszaki berendezések, gépek, járművek értékhelyesbítése 0 0 0 -
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 56 445 1 574 1 574 985 0 985 57 034 1,04
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékhelyesbítése 0 0 0 -
BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN 72 108 1 589 0 0 1 589 985 0 0 0 985 72 712 0,84
ÉRTÉKCSÖKKENÉS értékek E Ft-ban
Terv szerinti leírás
ÁtsorolásTerven felüli
leírásÖsszesen Értékesítés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 8 539 5 216 5 216 0 13 755 61,08
Műszaki berendezések, gépek, járművek 15 15 0 15 -
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 43 425 6 487 6 487 884 0 884 49 028 12,90
ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN 51 964 11 718 0 0 11 718 884 0 0 0 884 62 798 20,85
NETTÓ ÉRTÉK 20 144 -10 129 0 0 -10 129 101 0 0 0 101 9 914 -50,78
BERUHÁZÁS értékek E Ft-ban
Beszerzés Létesítés Egyéb ÖsszesenÜzembe-helyezés
Értékesítés Selejtezés Egyéb Összesen
Befejezetlen beruházások 2 612 2 612 2 612 2 612 0 -
Befejezetlen felújítások 0 0 0 -
Beruházási eszközök raktáron 0 0 0 -
Befejezetlen beruházások, felújítások összesen 0 2 612 0 0 2 612 2 612 0 0 0 2 612 0 -
Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 -
BERUHÁZÁS ÖSSZESEN 0 2 612 0 0 2 612 2 612 0 0 0 2 612 0 -
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 20 144 101 0 9 914 -50,78
2019. év
MegnevezésNyitó
állomány
Tárgyévi változás
Záró állomány
Változás %-ban
Növekedés Csökkenés
MegnevezésNyitó
állomány
Tárgyévi változás
Záró állomány
Változás %-ban
Növekedés Csökkenés
MegnevezésNyitó
állomány
Tárgyévi változás
Záró állomány
Változás %-ban
Növekedés Csökkenés
HUPX Zrt. Befejezetlen beruházások állományának alakulása B.3. melléklet
értékek E Ft-ban
Beszerzés Létesítés Egyéb ÖsszesenÜzembe-helyezés
Értékesítés Selejtezés Egyéb Összesen
Samsung Galaxy A70 3db készülék 298 298 298 298 0 0,00
Samsung Galaxy A40 9db készülék 461 461 461 461 0 0,00
Apple iPhone XS 1db készülék 295 295 295 295 0 0,00
240GB Kingston SSD RGB meghajtó 64 64 64 64 0 0,00
Simplex laplábas íróasztal 2db 72 72 72 72 0 0,00
Simplex 3 fiókos, központi záras, görgős konténer 2db 72 72 72 72 0 0,00
HP UltraSlim Dokkoló 173 173 173 173 0 0,00
irodai szék 2db 246 246 246 246 0 0,00
Kiemelt tételek összesen: 0 1 681 0 0 1 681 1 681 0 0 0 1 681 0 -
Nem kiemelt tételek 931 931 931 931 0 -
BEFEJEZETLEN BERUH., FELÚJÍTÁS ÖSSZESEN 0 2 612 0 0 2 612 2 612 0 0 0 2 612 0 -
2019. év
MegnevezésNyitó
állomány
Tárgyévi változás
Záró állomány
Változás %-ban
Növekedés Csökkenés
HUPX Zrt. Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése B.4. melléklet
ÉRTÉKCSÖKKENÉS
Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 -
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 -
Vagyoni értékű jogok 48 163 2 146 2 146 50 309 4,46
Szellemi termékek 151 765 25 259 25 259 177 024 16,64
Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 -
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 199 928 27 405 0 0 0 27 405 0 0 227 333 13,71
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 8 539 5 216 5 216 13 755 61,08
Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 15 15 15 -
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 43 425 6 487 0 6 487 0 49 912 14,94
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 51 964 11 718 0 0 0 11 718 0 0 63 682 22,55
Le: lezárt évekre vonatkozó megállapítás 0 0 0 0 -
ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN 251 892 39 123 0 0 0 39 123 0 0 291 015 15,53
2019. év
értékek E Ft-ban
MegnevezésNyitó halmozott értékcsökkenés
Tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés Egyéb változásokZáró halmozott értékcsökkenés
Változás %-banIdőarányosan
Teljesítmény arányosan
Kivezetés miatt
Egy összegbenEgyéb
módszerrelÖsszesen
Átsorolás miatt
HUPX Zrt. Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés és visszaírás részletezése B.5. melléklet
Kivezetett eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés
Piaci értékelés alapján
ÖsszesenKáresemény, feleslegessé válás, hiány
Piaci értékelés alapján
ÖsszesenKáresemény, feleslegessé válás, hiány
Piaci értékelés alapján
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 -
Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 -
Szellemi termékek 0 0 0 0 0 -
IMMATERIÁLIS JAVAK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 -
Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 0 0 0 0 -
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0 0 0 0 0 -
Tenyészállatok 0 0 0 0 0 -
Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0 -
TÁRGYI ESZKÖZÖK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -
Állományban maradt eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés
Káresemény miatt
Korlátozás miattPiaci értékelés
alapjánÖsszesen
Leírás okának megszűnése
miatt
Piaci értékelés alapján
Összesen
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 -
Vagyoni értékű jogok 0 0 0 -
Szellemi termékek 0 0 0 -
IMMATERIÁLIS JAVAK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 -
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 0 -
Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 0 0 -
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0 0 0 -
Tenyészállatok 0 0 0 -
Beruházások, felújítások 0 0 0 -
TÁRGYI ESZKÖZÖK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 -
ÖSSZESEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 -
2019. év
értékek E Ft-ban
MegnevezésVáltozás %-ban
Előző évi terven felüli
értékcsökkenés
Eltérés
Változás %-ban
értékek E Ft-ban
Csökkenésaz eszköz
kivezetése miattMegnevezés
Nyitóterven felüli
értékcsökkenés
Záróterven felüli
értékcsökkenés
Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés
HUPX Zrt. Értékvesztések alakulása B.6. melléklet
értékek EFt-ban
Fizikai változás Piaci értékelés Vevő minősítés
BEFEKTETETT PÜ-I ESZKÖZÖK 1 170 359 254 555 0 0 0 0 0 0 0 0 254 555 0,00
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 1 158 896 254 555 0 0 254 555 0,00
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0,00
Tartós jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0,00
Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni rész.visz.álló vállalkozásban
0 0 0 0,00
Egyéb tartós részesedés 0 0 0 0,00
Tartósan adott kölcsön egyéb rész.visz.álló vállalkozásban
0 0 0 0,00
Egyéb tartósan adott kölcsön 11 463 0 0 0 0,00
Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 0 0,00
KÉSZLETEK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00
Anyagok 0 0 0 0,00
Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 0 0,00
Késztermékek 0 0 0 0,00
Áruk 0 0 0 0,00
Készletekre adott előlegek 0 0 0 0,00
KÖVETELÉSEK 790 987 6 896 0 0 568 568 0 0 0 0 7 464 8,24
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 89 764 6 896 568 568 0 7 464 8,24
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 692 492 0 0 0 0,00
Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
1 086 0 0 0 0,00
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
0 0 0 0,00
Váltókövetelések 0 0 0 0,00
Egyéb követelések 7 645 0 0 0 0,00
ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00
Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0,00
Jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0,00
Egyéb részesedés 0 0 0 0,00
Saját részvények, üzletrészek 0 0 0 0,00
Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékpapírok 0 0 0 0,00
ELHATÁROLT (JÁRÓ) KÖVETELÉSEK 8 663 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00
Járó árbevétel 8 663 0 0 0 0,00
Járó egyéb bevétel 0 0 0 0,00
Járó kamatbevétel 0 0 0 0,00
Egyéb csökkenés
2019. év
MegnevezésBekerülési
érték
Értékvesztés halmozott
értékeév elején
Tárgyévi értékvesztés Tárgyévben visszaírt értékvesztésÉrtékvesztés
halmozottértéke
év végén
Változás %-ban
Növekedés
alapján alapján
Leírás okának megszűnése
Piaci értékelésÖsszesen
Összesen
HUPX Zrt. Részesedési viszonyú vállalkozásokkal ésrészesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni követelések
B.7. melléklet
értékek E Ft-ban
Anya-vállalkozás
Leány-vállalkozások
Közös vezetésűvállalkozások
Összesen
Részvény 0 0 0
Üzletrész 0 0 0
Egyéb részesedés 0 0 0
RÉSZESEDÉSEK ÖSSZESEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Hosszú lejáratra adott kölcsön 0 0 0
Hosszú lejáratra lekötött bankbetét 0 0 0
Hosszú lejáratú követelések 0 0 0
TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN ÖSSZESEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Hosszú lejáratú kötvények 0 0 0
Hosszú lejáratú egyéb értékpapírok 0 0 0
TARTÓS HITELVISZ.MEGT.ÉRTÉKP. ÖSSZESEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Áruszállításból és szolgáltatásból követelés 65 309 65 309 1 086 66 395 82 300 148 695
Váltókövetelés 0 0 0
Rövid lejáratra adott kölcsön 627 183 627 183 627 183 627 183
ebből cash pool követelés 627 183 627 183 627 183 627 183
Egyéb címen adott előleg 0 0 0 0
Egyéb címen keletkezett követelés 0 0 7 645 7 645
KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN 627 183 65 309 0 692 492 1 086 0 693 578 89 945 783 523
Forgatási célú részvény 0 0 0
Forgatási célú üzletrész 0 0 0
Forgatási célú egyéb részesedés 0 0 0
Forgatási célú kötvény 0 0 0
Forgatási célú egyéb értékpapír 0 0 0
FORGATÁSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK ÖSSZESEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Immateriális javakra adott előleg 0 0 0
Beruházásra adott előleg 0 0 0
Készletre adott előleg 0 0 0
ADOTT ELŐLEG ÖSSZESEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Járó árbevétel 8 663 8 663 8 663 8 663
Járó egyéb bevétel 0 0 0
Járó kamatbevétel 0 0 0
ELHATÁROLT (JÁRÓ) KÖVETELÉSEK 0 8 663 0 8 663 0 0 8 663 0 8 663
ÖSSZESEN 627 183 73 972 0 701 155 1 086 0 702 241 89 945 792 186
A részesedési viszonyú vállalkozások a fölérendelt anyavállalat szemszögéből kerülnek besorolásra.
2019. év
Megnevezés
Kapcsolt vállalkozásokEgyéb
részesedésiviszonyú
vállalkozások
Részesedésiviszonyú
vállalkozásokösszesen
Részesedésiviszonyonkívüli felek
Összesen
Jelentős tulajdoni részesedési
viszonyúvállalkozások
HUPX Zrt. Hitelek és kölcsönök alakulása B.8. melléklet
I. Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök
Rövid lejáratú hitelek 0 0 0 0 0 0
… (beruh. és fejl. hitel rövid része) 0
0
Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 0 0 0
0
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök összesen 0 0 0 0 0 0
II. Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök
Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 0 0 0 0
0
Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 0 0 0 0
0
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0 0 0
0
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök összesen 0 0 0 0 0 0
HITELEK, KÖLCSÖNÖK MINDÖSSZESEN 0 0 0 0 0 0
2019. év
értékek E Ft-ban
Nyitó egyenleg Hitel felvétel Hitel törlesztés ÁtértékelésÁtsorolás
hosszú-rövidZáró egyenlegHitel, kölcsön célja
HUPX Zrt. Részesedési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkelszembeni kötelezettségek és halasztott bevételek
B.9. melléklet
értékek E Ft-ban
Anya-vállalkozás
Leány-vállalkozások
Közös vezetésű vállalkozások
Összesen
HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0
Hosszú lejáratra kapott kölcsön 0 0 0
Hosszú lejáratra átváltható kötvénytartozás 0 0 0
Hosszú lejáratú egyéb kötvénytartozás 0 0 0
Beruházási és fejlesztési hitel 0 0 0
Egyéb hosszú lejáratú hitel 0 0 0
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Rövid lejáratra kapott kölcsön 0 0 0
ebből cash pool kötelezettség 0 0 0
Éven belül esedékes hosszú lejáratra kapott kölcsön 0 0 0
Éven belül esedékes kötvénytartozások 0 0 0
Rövid lejáratra kapott hitel 0 0 0
Éven belül esedékes hosszú lejáratú hitelek 0 0 0
Vevőktől kapott előlegek 0 0 0
Áruszállításból és szolgáltatásból eredő kötelezettség 54 032 54 032 54 032 146 696 200 728
Osztalék 0 0 0
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 0 68 851 68 851
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 54 032 0 54 032 0 0 54 032 215 547 269 579
Függő kötelezettségek 0 0 0
Biztos (jövőbeli) kötelezettségek 0 0 0
VÁRHATÓ KÖTELEZETT. KÉPZETT CÉLTARTALÉK 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Átjövő költségből eredő kötelezettség 19 630 19 630 19 630 64 346 83 976
Átjövő egyéb ráfordításból eredő kötelezettség 0 0 0
Átjövő kamatráfordítás miatti kötelezettség 0 0 0
ELHATÁROLT (FIZETENDŐ) KÖTELEZETTSÉGEK 0 19 630 0 19 630 0 0 19 630 64 346 83 976
Fejlesztési célra kapott támogatás 0 0 0
Többlet, ajándék, térítés nélkül átvett eszköz 0 0 0
Tartozásátvállalás során átvállalt vagy elengedett kötelezettség (eszközhöz kapcsolódó)
0 0 0
HALASZTOTT BEVÉTELEK 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ÖSSZESEN 0 73 662 0 73 662 0 0 73 662 279 893 353 555
A részesedési viszonyú vállalkozások a fölérendelt anyavállalat szemszögéből kerülnek besorolásra.
2019. év
Megnevezés
Kapcsolt vállalkozásokEgyéb
részesedésiviszonyú
vállalkozások
Részesedésiviszonyú
vállalkozásokösszesen
Részesedésiviszonyon
kívülifelek
Összesen
Jelentőstulajdoni
részesedésiviszonyú
vállalkozások
HUPX Zrt. Hosszú lejáratú kötelezettségek esedékesség szerinti bemutatása B.10. melléklet
értékek E Ft-banMegnevezés
Éven túl Éven belül
Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 0
0
Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 0
0
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0
0
ÖSSZESEN: 0 0 0
2019. év
Szerződés-kötés ideje
Lejárat ideje Rendeltetés
Kötelezettség
Összesen
esedékes része
HUPX Zrt. A bevételek alakulása C.1. melléklet
értékek E Ft-ban
Anya-vállalkozás
Leány-vállalkozások
Közös vezetésű vállalkozások
Összesen
Belföldi értékesítés nettó árbevétele 346 602 346 602 16 520 363 122 178 023 541 145
Export értékesítés nettó árbevétele 0 0 848 210 848 210
Érékesítés nettó árbevétele 0 346 602 0 346 602 16 520 0 363 122 1 026 233 1 389 355
Egyéb bevételek 32 151 32 151 32 151 1 475 33 626
Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 0 0
Részesedésekből származó bevételek, árf.nyereségek
0 0 0
Befektetett pü-i eszközökből (ért.p., kölcs.) származó bevételek, árf.nyereségek
0 0 0
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek
0 0 0
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0 0 19 029 19 029
Pénzügyi műveletek bevételei 0 0 0 0 0 0 0 19 029 19 029
ÖSSZESEN: 0 378 753 0 378 753 16 520 0 395 273 1 046 737 1 442 010
A részesedési viszonyú vállalkozások a fölérendelt anyavállalat szemszögéből kerülnek besorolásra.
2019. év
Megnevezés
Kapcsolt vállalkozásokEgyéb
részesedésiviszonyú
vállalkozások
Részesedésiviszonyú
vállalkozásokösszesen
Részesedésiviszonyon
kívülifelek
Összesen
Jelentőstulajdoni
részesedésiviszonyú
vállalkozások
HUPX Zrt. A ráfordítások alakulása C.2. melléklet
értékek E Ft-ban
Anya-vállalkozás
Leány-vállalkozások
Közös vezetésű vállalkozások
Összesen
Anyagköltség 0 0 6 718 6 718
Igénybevett szolgáltatások 183 579 183 579 183 579 507 924 691 503
Egyéb szolgáltatások 74 74 74 11 738 11 812
Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 0
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 29 366 29 366 29 366 6 795 36 161
Anyagjellegű ráfordítás 74 212 945 0 213 019 0 0 213 019 533 175 746 194
Bérköltség 0 0 274 838 274 838
Személyi jellegű egyéb kifizetések 0 0 68 249 68 249
Bérjárulékok 0 0 67 668 67 668
Személyi jellegű ráfordítás 0 0 0 0 0 0 0 410 755 410 755
Értékcsökkenési leírás 0 0 39 123 39 123
Egyéb ráfordítás 87 591 87 591 87 591 32 586 120 177
Részesedésekből származó ráfordítások, árf.veszteségek 0 0 0
Befektetett pü-i eszközökből (ért.p., kölcs.) származó ráfordítások, árf.veszteségek
0 0 0
Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 0 0
Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése
0 0 0
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 0 9 439 9 439
Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 0 0 0 0 0 9 439 9 439
ÖSSZESEN: 74 300 536 0 300 610 0 0 300 610 1 025 078 1 325 688
A részesedési viszonyú vállalkozások a fölérendelt anyavállalat szemszögéből kerülnek besorolásra.
2019. év
Megnevezés
Kapcsolt vállalkozásokEgyéb
részesedésiviszonyú
vállalkozások
Részesedésiviszonyú
vállalkozásokösszesen
Részesedésiviszonyon
kívülifelek
Összesen
Jelentőstulajdoni
részesedésiviszonyú
vállalkozások
HUPX Zrt. Értékesítés nettó árbevétele tevékenységek szerintExport értékesítés piaci szegmensenként
C.3. melléklet
Előző évi Tárgyévi Előző évi Tárgyévi Előző évi Tárgyévi Előző évi Tárgyévi
Piacüzemeltetés 368 679 426 494 15,68 - 719 703 806 129 12,01 1 088 382 1 232 623 13,25
Egyéb tevékenység 108 104 114 651 6,06 - 19 711 42 081 113,49 127 815 156 732 22,62
ÖSSZESEN 476 783 541 145 13,50 0 0 - 739 414 848 210 14,71 1 216 197 1 389 355 14,24
Előző évi Tárgyévi Előző évi Tárgyévi Előző évi Tárgyévi
Európai Uniós országba 0 0 - 695 290 763 070 9,75 695 290 0 -100,00
- - 0 0 -
Európai Unión kívüli országba 0 0 - 44 124 85 140 92,96 44 124 0 -100,00
- - 0 0 -
- - 0 0 -
- - 0 0 -
ÖSSZESEN 0 0 - 739 414 848 210 14,71 739 414 0 -100,00
Értékek Értékek Értékek Értékek
2019. év
értékek E Ft-ban
Tevékenységek megnevezése
Belföldi értékesítés nettó árbevételeTermékexport értékesítés nettó
árbevételeSzolgáltatásexport értékesítés nettó
árbevételeÉrtékesítés nettó árbevétele
Változás%-ban
Változás %-ban
Változás %-ban
Változás %-ban
Export értékesítésből
Termékexport értékesítés nettó árbevétele
Szolgáltatásexport értékesítés nettó árbevétele
Export értékesítés nettó árbevétele
Változás%-ban
Változás %-ban
Változás %-banÉrtékek Értékek Értékek
HUPX Zrt. Társasági adó alapjának levezetése C.4. melléklet
értékek E Ft-banI. Adózás előtti eredmény 116 322
II. Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek 72 536
1. Korábbi évek elhatárolt vesztesége 0
2. Céltartalék felhasználás miatt adóévben bevételként elszámolt összeg
32 151
3. Adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenési leírás; immat.javak és tárgyi eszközök kivezetésének hulladékkal csökkentett összege (TAO szerinti nyilvántartási értéke)
34 981
4. Kapott osztalék 0
5. Részesedés kivezetése 0
6. Követelések visszaírt értékvesztése 0
7. Adóell., önell. során megállapított bevétel 5 404
8. Adomány miatti korrekció 0
III. Adózás előtti eredményt növelő jogcímek 94 182
1. Céltartalék képzés 53 613
2. Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenési leírás; immateriális javak, tárgyi eszközök kivezetésekori számviteli törv. szerinti nettó érték
39 224
3. Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség, ráfordítás 215
4. Követelésekre elszámolt értékvesztés 1 125
5. Behajthatatlan követelésnek nem minősülő elengedett követelés 0
6. Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás, tartozás átvállalás
0
7. Adóell., önell. során megállapított ráfordítás 5
8. Jogerős határozatban megállapított bírság 0
9. Egyéb növelő tétel 0
IV. Adóalap (I-II+III) 137 968
V. Társasági adó 9 % 12 417
VI. Csoportos társasági adóalanyiság adóhatása (+/-) -1 979
VII. Adókedvezmény 0
VIII. Tárgyévi társasági adó 10 438
IX. Előző évi társasági adó 0
X. Tárgyévi energiaellátók jövedelemadója 0
XI. Előző évi energiaellátók jövedelemadója 0
XII. Adózott eredmény 105 884
2019. év
HUPX Zrt. Cash flow kimutatás D.1. melléklet
adatok E Ft-ban
I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW (1-13. sorok) 223 391 31 704
1a. Adózás előtti eredmény + 40 209 116 322
ebből: működésre kapott, pénzügyileg rendezett támogatás 0 0
1b. Korrekciók az adózás előtti eredményben + 0 -592
1b/a. Devizás pénzeszközök átértékelése 0 -32
1b/b. Kapott osztalék, részesedés 0 0
1b/c. Fejlesztési célra kapott pénzeszközök, térítés nélkül átvett eszköz, többlet, elengedett kötelezettség 0 -560
1b/d. Véglegesen átadott pénzeszközök 0 0
1b/e. Befektetési és finanszírozási tételek egyéb állományváltozásának eredményhatása 0 0
1b/f. Befektetési és finanszírozási tételek devizás árfolyamkülönbözete 0 0
1b/g. Működési célra adott kölcsönök (cash pool és egyéb kölcsön) devizás árfolyamkülönbözete 0 0
1b/h. Valós értékelés eredményhatása 0 0
1. Korrigált adózás előtti eredmény (1a.+1b.) + 40 209 115 730
2. Elszámolt amortizáció + 39 838 39 123
3. Elszámolt értékvesztés, visszaírás és egyéb veszteségjellegű ráfordítás + 2 945 1 125
3a. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (befektetett pénzügyi eszközök, készletek, követelések) 2 945 396
3b. Terven felüli értékcsökkenés 0 0
3c. Tárgyi eszközök és immateriális javak selejtje, leltárhiánya 0 0
3d. Behajthatatlan követelések és egyéb követelés jellegű tételek 0 729
3e. Elengedett követelések és egyéb követelés jellegű tételek 0 0
4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + 32 151 21 462
5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + 49 -108
6. Szállítói kötelezettség változása + -8 774 76 302
6/1. Korrekció részesedési viszonyos szállítók változása miatt 0 0
6/2. Korrekció beruházási szállítók változása miatt 0 0
6/3. Egyéb korrekciók 0 -107
7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + -1 709 20 222
7/1. Korrekció nyereségadó kötelezettség változása miatt 0 0
7/2. Korrekció osztalékkötelezettség változása miatt 0 0
7/3. Korrekció részesedési viszonyos szállítók változása miatt 0 0
7/4. Korrekció kapott előleg változása miatt 0 0
7/5. Korrekció cash pool kötelezettség változása miatt 0 0
7/6. Korrekció kapott kölcsön változása miatt 0 0
7/7. Korrekció valós értékelés miatt 0 0
7/8. Egyéb korrekciók 0 -10
8. Passzív időbeli elhatárolások változása + 54 104 16 224
8/1. Korrekció halasztott bevételek változása miatt 0 0
8/2. Egyéb korrekciók 0 -92
9. Vevőkövetelés változása + 3 721 -14 331
9/1. Korrekció részesedési viszonyos vevők változása miatt 0 0
9/2. Korrekció kapott előleg változása miatt 0 0
9/3. Korrekció értékvesztés/behajthatatlanság/elengedett követelés miatt -2 945 -1 125
9/4. Egyéb korrekciók 0 113
10a. Készletek változása + 0 0
10a/1. Korrekció befektetett-forgó átsorolás miatt 0 0
10a/2. Korrekció térítés nélküli átvetel/többlet miatt 0 0
10a/3. Korrekció értékvesztés/behajthatatlanság/elengedett követelés miatt 0 0
10a/4. Egyéb korrekciók 0 0
10b. Követelések kapcsolt, jelentős és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben + 85 129 -200 962
ebből: cash pool követelés változása -42 029 -222 246
10b/1. Korrekció osztalékelőleg változása miatt 0 0
10b/2. Korrekció befektetett-forgó átsorolás miatt 0 0
10b/3. Korrekció értékvesztés/behajthatatlanság/elengedett követelés miatt 0 0
10b/4. Korrekció részesedési viszonyos vevők változása miatt 0 0
10b/5. Korrekció devizás kölcsönök árfolyamkülönbözete miatt 0 0
10b/6. Egyéb korrekciók 0 -3 181
10c.Követelések (vevőkövetelés, kapcsolt, jelentős és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés nélkül) és értékpapírok változása +
-8 991 13 012
ebből: cash pool követelés változása 0 0
10c/1. Korrekció nyereségadó követelés változása miatt 0 0
10c/2. Korrekció osztalékelőleg változása miatt 0 0
10c/3. Korrekció befektetett-forgó átsorolás miatt 0 0
10c/4. Korrekció értékvesztés/behajthatatlanság/elengedett követelés miatt 0 0
10c/5. Korrekció devizás kölcsönök árfolyamkülönbözete miatt 0 0
10c/6. Korrekció valós értékelés miatt 0 0
10c/7. Korrekció egyéb tartós követelés miatt 0 0
10c/8. Egyéb korrekciók 0 -13
11. Aktív időbeli elhatárolások változása + -5 156 -41 162
11/1. Korrekció értékvesztés miatt 0 0
11/2. Egyéb korrekciók 0 -80
12. Fizetett adó (nyereség után) - -7 180 -10 438
13. Fizetett osztalék, részesedés - 0 0
II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW -255 247 -103 438
14. Befektetett eszközök beszerzése - -255 247 -103 647
14a. Immateriális javak és tárgyi eszközök növekedése beszerzésből - -35 363 -103 647
14b. Beruházási szállító változása + 0 0
14c. Immateriális javakra és beruházásra adott előlegek változása + 0 0
14d. Befektetett pénzügyi eszközök növekedése - -219 884 0
15. Befektetett eszközök eladása + 0 209
16. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyzett bankbetétek törlesztése, megszűntetése, beváltása + 0 0
17. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 0 0
18. Kapott osztalék, részesedés + 0 0
III. FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW 31 813 68 187
19. Részvénykibocsátás, tőkebevonás (tőkeemelés), pótbefizetés bevétele + 100 000 68 187
20. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 0 0
21. Hitel, kölcsön felvétele + 0 0
22. Véglegesen kapott pénzeszköz + 0 0
23. Cash pool kötelezettség változása + 0 0
24. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás), pótbefizetés - -68 187 0
25. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 0 0
26. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 0 0
27. Véglegesen átadott pénzeszközök - 0 0
IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (I.+II.+III. sorok) -43 -3 547
28. Devizás pénzeszközök átértékelése + 3 402
V. PÉNZESZKÖZÖK MÉRLEG SZERINTI VÁLTOZÁSA (IV.+28. sorok) -43 -145
Sor-szám
MEGNEVEZÉS Előző év Tárgyév
2019. év
HUPX Zrt. A befektetést élvező vállalkozások jellemzői E.1. melléklet
értékek E Ft-ban
Megnevezés SzékhelySzavazati
arány%-ban
Névérték Saját tőkeJegyzett
tőke
Tartalékok(Tőke, eredmény,
lekötött,értékelési tartalék)
Adózotteredmény
Fizetettosztalék
Részesedés%-ban
CEEGEX Zrt. 1134 Budapest Dévai utca 26-28. 100 450 961 277 300 -70 980 244 641 0 100
HUDEX Zrt. 1134 Budapest Dévai utca 26-28. 100 240 138 150 200 137 608 -47 670 0 100
2019. év
Leányvállalkozások összesen E Ft 0 691 099 427 500 66 628 196 971 0
HUPX Zrt. Mentesített anyavállalat és kapcsolt vállalakozásai (főbb adatok) E.2. melléklet
Megnevezés SzékhelyBefektetetteszközök
Tárgyévibevételek
Adózotteredmény
Saját tőke
Foglalkoztatottakátlagos állományi
létszáma(fő)
CEEGEX Zrt. 1134 Budapest, Dévai utca 26-28. 84 775 627 632 244 641 450 961 6,6
HUDEX Zrt. 1134 Budapest, Dévai utca 26-28. 226 854 498 037 -47 670 240 138 4
Leányvállalatok összesen 311 629 1 125 669 196 971 691 099 10,60
2019. év
értékek E Ft-ban
HUPX Zrt. A munkavállalók létszám és jövedelem alakulása E.4. melléklet
értékek E Ft-ban, illetve fő
BérköltségRáfordításösszesen
Előző év TárgyévVáltozás%-ban
Bérköltség
Személyijellegűegyéb
kifizetések
Összesen Bérköltség
Személyijellegűegyéb
kifizetések
Összesen
Fizikai jellegű foglalkozásúak - 0 0 - -
Szellemi jellegű foglalkozásúak 28 28 0,00 250 935 54 120 305 055 274 838 68 249 343 087 9,53 12,47
Állományba tartozók 28 28 0,00 250 935 54 120 305 055 274 838 68 249 343 087 9,53 12,47
Állományon kívüliek 2 2 0,00 480 0 480 480 0 480 0,00 0,00
ÖSSZESEN: 30 30 0,00 251 415 54 120 305 535 275 318 68 249 343 567 9,51 12,45
2019. év
Változás%-ban
Megnevezés
Átlagos statisztikai létszám(fő)
Előző év Tárgyév
HUPX Zrt. Környezetre káros anyagok és a veszélyes hulladékok alakulása E.5. melléklet
értékek E Ft-ban
Mennyiség Érték Mennyiség Érték
Környezetre káros anyagok 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 -
0 0 0,00 -
0 0 0,00 -
0 0 0,00 -
Veszélyes hulladékok 0 0 0 0 0 0 0 0,00 -
0 0,00
0 0,00
0 0,00
ÖSSZESEN: 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 -
Veszélyességi osztályok szerint.
2019. év
MegnevezésMennyiségi
egység
Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Változás %-ban
Mennyiség ÉrtékNövekedés
ÉrtékCsökkenés
Mennyiség Érték Mennyiség
HUPX Zrt. A környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök alakulása E.6. melléklet
Bruttó érték értékek E Ft-ban
Előző év TárgyévVáltozás%-ban
Előző év TárgyévVáltozás%-ban
Előző év TárgyévVáltozás%-ban
Előző év TárgyévVáltozás%-ban
Ingatlanok és a kapcs.vagyoni ért.jogok 15 663 15 663 0,00 0 0 - 0 0 - 15 663 15 663 0,00
Műszaki ber.,gépek, járművek 0 0 - 0 15 - 0 0 - 0 15 -
Egyéb ber.,felszerelések, járművek 56 606 56 445 -0,28 2 055 1 574 -23,41 2 216 985 -55,55 56 445 57 034 1,04
Beruházások,felújítások 0 0 - 0 0 - 0 0 - 0 0 -
BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN: 72 269 72 108 -0,22 2 055 1 589 -22,68 2 216 985 -55,55 72 108 72 712 0,84
Értékcsökkenés értékek E Ft-ban
Előző év TárgyévVáltozás%-ban
Előző év TárgyévVáltozás%-ban
Előző év TárgyévVáltozás%-ban
Előző év TárgyévVáltozás%-ban
Ingatlanok és a kapcs.vagyoni ért.jogok 3 324 8 539 156,89 5 215 5 216 0,02 0 0 - 8 539 13 755 61,08
Műszaki ber.,gépek, járművek 0 0 - 0 15 - 0 0 - 0 15 -
Egyéb ber.,felszerelések, járművek 37 599 43 425 15,50 5 826 6 487 11,35 0 884 - 43 425 49 028 12,90
Beruházások,felújítások 0 0 - 0 0 - 0 0 - 0 0 -
ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN: 40 923 51 964 26,98 11 041 11 718 6,13 0 884 - 51 964 62 798 20,85
Nettó érték értékek E Ft-ban
Előző év TárgyévVáltozás%-ban
Előző év TárgyévVáltozás%-ban
Ingatlanok és a kapcs.vagyoni ért.jogok 12 339 7 124 -42,26 7 124 1 908 -73,22
Műszaki ber.,gépek, járművek 0 0 - 0 0 -
Egyéb ber.,felszerelések, járművek 19 007 13 020 -31,50 13 020 8 006 -38,51
Beruházások,felújítások 0 0 - 0 0 -
ÖSSZESEN: 31 346 20 144 -35,74 20 144 9 914 -50,78
Záró állomány
Megnevezés
Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány
Megnevezés
Nyitó állomány
2019. év
Megnevezés
Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány
HUPX Zrt. Az import beszerzés értéke termékimport ésszolgáltatásimport szerinti tagolásban
E.8. melléklet
értékek E Ft-ban
Előző év TárgyévVáltozás%-ban
Előző év TárgyévVáltozás%-ban
Előző év TárgyévVáltozás%-ban
Európai Unión belül 87 87 0,00 347 878 473 592 10 065 347 965 473 679 36,13
Németország 87 -100,00 47 844 116 222 142,92 47 931 116 222 142,48
Csehország 40 - 1 027 7 729 652,58 1 027 7 769 656,48
Görögország - 946 981 3,70 946 981 3,70
Szlovénia - 458 1 398 205,24 458 1 398 205,24
Lengyelország - 501 2 -99,60 501 2 -99,60
Luxemburg - 276 5 818 2007,97 276 5 818 2007,97
Belgium 22 - 6 276 6 286 0,16 6 276 6 308 0,51
Franciaország - 264 332 308 541 16,72 264 332 308 541 16,72
Nagy Britannia - 15 099 16 795 11,23 15 099 16 795 11,23
Spanyolország - 7 377 1 645 -77,70 7 377 1 645 -77,70
Olaszország - 2 169 1 133 -47,76 2 169 1 133 -47,76
Hollandia - 1 288 4 634 259,78 1 288 4 634 259,78
Írország - 270 279 3,33 270 279 3,33
Románia 25 - 15 1 063 6986,67 15 1 088 7153,33
Horvátország - 0 104 - 0 104 -
Bulgária - 0 962 - 0 962 -
Európai Unión kívül 0 0 - 0 0 - 0 0 -
- - 0 0 -
- - 0 0 -
- - 0 0 -
- - 0 0 -
- - 0 0 -
Import beszerzés összesen: 87 87 0,00 347 878 473 592 36,14 347 965 473 679 36,13
2019. év
Ország
Termékimport Szolgáltatás import Összesen
HUPX Zrt.
Engedélyes tevékenység
Nem engedélyes tevékenység 2019
205 101 907 755 1 112 856
183 725 3 413 187 138
0 0 0
0 0 0
67 293 0 67 293
116 431 3 414 119 845
0 0 0
0 0 0
0 0 0
9 913 0 9 9131 908 0 1 908
0 0 0
8 006 0 8 006
0 0 00 0 00 0 00 0 0
11 463 904 341 915 804
0 904 341 904 341
0 0 0
0 0 0
00
0
0 0 0
0 0 0
11 463 0 11 463
0 0 0
0 0 0
0 0 0
762 208 22 938 785 146
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 00 0 00 0 0
760 584 22 939 783 523
82 300 0 82 300
669 554 22 939 692 492
0 0 01 086 0 1 086
0 0 0
7 645 0 7 645
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1 623 0 1 623
893 0 893
730 0 730
51 180 11 188 62 368
0 8 663 8 663
51 180 2 525 53 705
0 0 0
1 018 490 941 880 1 960 370
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
Halasztott ráfordítások
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01+29+56)
Bankbetétek
C. Aktív időbeli elhatárolások (57+58+59)
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
Értékpapírok értékelési különbözete
IV. Pénzeszközök (54+55)
Pénztár, csekkek
Egyéb részesedés
Saját részvények, saját üzletrészek
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
III. Értékpapírok (47+48+49+50+51+52)
Részesedés kapcsolt vállalkozásban
Jelentős tulajdoni részesedés
Egyéb követelések
Követelések értékelési különbözete
Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembenVáltókövetelések
II. Követelések (38+39+40+41+42+43+44+45)
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
Késztermékek
ÁrukKészletekre adott előlegek
Anyagok
Befejezetlen termelés és félkész termékek
Növendék-, hízó- és egyéb állatok
Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
B. Forgóeszközök (30+37+46+53)
I. Készletek (31+32+33+34+35+36)
Egyéb tartósan adott kölcsön
Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban
Egyéb tartós részesedés
Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
Tartós jelentős tulajdoni részesedés
Beruházásokra adott előlegekTárgyi eszközök értékhelyesbítése
III. Befektetett pénzügyi eszközök (19+20+21+22+23+24+25+26+27+28)
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
Tenyészállatok
Beruházások, felújítások
II. Tárgyi eszközök (11+12+13+14+15+16+17)Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogokMűszaki berendezések, gépek, járművek
Üzleti vagy cégérték
Immateriális javakra adott előlegek
Immateriális javak értékhelyesbítése
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
Vagyoni értékű jogok
Szellemi termékek
A. Befektetett eszközök (02+10+18)
I. Immateriális javak (03+04+05+06+07+08+09)
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2019.
adatok E Ft-ban
A tétel megnevezése
Tevékenység szétválasztás F.1. mellékletMérleg (források)
Engedélyes tevékenység
Nem engedélyes tevékenység 2019
504 968 924 890 1 429 858
5 000 515 000 520 000
0 0 0
0 0 0
65 659 389 341 455 000
577 170 -228 196 348 974
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
100 520 5 364 105 884
VIII. Felosztási különbözet -243 382 243 382 0
53 613 0 53 61353 613 0 53 613
0 0 00 0 0
269 580 0 269 580
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
269 579 0 269 579
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
146 696 0 146 696
0 0 0
54 032 0 54 032
0 0 0
68 851 0 68 851
0 0 0
0 0 0
0 0 0
190 330 16 991 207 320119 412 3 933 123 344
70 918 13 058 83 976
0 0 0
1 018 490 941 880 1 960 370
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
Halasztott bevételek
FORRÁSOK ÖSSZESEN (61+72+76+105)
Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
G. Passzív időbeli elhatárolások (106+107+108)Bevételek passzív időbeli elhatárolása
Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembenEgyéb rövid lejáratú kötelezettségek
Kötelezettségek értékelési különbözete
Váltótartozások
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szembenRövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben
Rövid lejáratú hitelek
Vevőktől kapott előlegek
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
III. Rövid lejáratú kötelezettségek (93+95+96+97+98+99+100+101+102+103+104)
Rövid lejáratú kölcsönök
Ebből: az átváltoztatható és átváltozó kötvények
Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben
Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
Beruházási és fejlesztési hitelek
Egyéb hosszú lejáratú hitelek
Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
Átváltoztatható és átváltozó kötvények
Tartozások kötvénykibocsátásból
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (83+84+85+86+87+88+89+90+91)
I. Hátrasorolt kötelezettségek (78+79+80+81)
Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
Céltartalék a jövőbeni költségekreEgyéb céltartalék
F. Kötelezettségek (77+82+92)
VII. Adózott eredmény
E. Céltartalékok (73+74+75)Céltartalék a várható kötelezettségekre
VI. Értékelési tartalék (69+70)
Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
Valós értékelés értékelési tartaléka
III. Tőketartalék
IV. Eredménytartalék
V. Lekötött tartalék
I. Jegyzett tőke
Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
adatok E Ft-ban
A tétel megnevezése
D. Saját tőke (62+64+65+66+67+68+71)
HUPX Zrt.
Engedélyes tevékenység
Nem engedélyes tevékenység 2019
452 642 88 503 541 145
820 935 27 275 848 210
1 273 577 115 778 1 389 355
0 0 0
0 0 0
0 0 0
33 312 314 33 626
0 0 0
6 520 198 6 718
655 553 35 950 691 503
11 230 582 11 812
0 0 0
6 795 29 366 36 161
680 098 66 096 746 194
249 291 25 546 274 838
61 905 6 344 68 249
61 378 6 290 67 668
372 575 38 180 410 755
36 088 3 035 39 123
117 288 2 889 120 177
1 125 0 1 125
100 840 5 893 106 732
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
19 029 0 19 029
0 0 0
19 029 0 19 029
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
9 440 0 9 440
0 0 0
9 440 0 9 440
9 589 0 9 590
110 429 5 893 116 322
9 909 529 10 438
100 520 5 364 105 884
X. Adófizetési kötelezettség
D. Adózott eredmény (±C-X)
IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (34+36+38±40+41)
B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX)
C. Adózás előtti eredmény (±A±B)
Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
Ebből: értékelési különbözet
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
Ebből: értékelési különbözet
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (23+25+27+29+31)
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó bevételek, árfolyamnyereségek
A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I±II+III-IV-V-VI-VII)
Kapott (járó) osztalék és részesedés
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
VI. Értékcsökkenési leírás
VII. Egyéb ráfordítások
Ebből: értékvesztés
Személyi jellegű egyéb kifizetések
Bérjárulékok
V. Személyi jellegű ráfordítások (15+16+17)
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
IV. Anyagjellegű ráfordítások (09+10+11+12+13)
Bérköltség
Igénybe vett szolgáltatások értéke
Egyéb szolgáltatások értéke
Eladott áruk beszerzési értéke
III. Egyéb bevételek
Ebből: visszaírt értékvesztés
Anyagköltség
Saját termelésű készletek állományváltozása
Saját előállítású eszközök aktivált értéke
II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±04+05)
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
Exportértékesítés nettó árbevétele
I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)
2019.
adatok E Ft-ban
A tétel megnevezése
Tevékenység szétválasztás F.2. mellékletEredménykimutatás