isu pembayaran
TRANSCRIPT
-
7/29/2019 ISU PEMBAYARAN
1/10
JABATAN AKAUNTANNEGARA MALAYSIA
NEGERI PULAU
PINANG
-
7/29/2019 ISU PEMBAYARAN
2/10
PINANG
SEMAKAN DOKUMEN KEWANGAN
PEMERHATIAN PENYEDIAAN DOKUMEN
KEWANGAN PEMERHATIAN PEMATUHAN AP 101
PEMERIKSAAN PENYIMPANAN DOKUMEN
KEWANGAN SEMAKAN PENYELENGGARAAN DAN
PENYIMPANAN LAPORAN VOT
TINDAKAN EFT / CEK GANTI
-
7/29/2019 ISU PEMBAYARAN
3/10
SENARAI SEMAK TNTSENTIASA RUJUK SENARAI SEMAK
BAGI MENYEMAK DAN MEMPROSES
BAYARAN BAGI SEMUA TUNTUTAN
PERJALANAN BAGI MENGELAK
KESILAPAN BAYARAN serta
PERTANYAAN PERBENDAHARAAN
(KUIRI)
-
7/29/2019 ISU PEMBAYARAN
4/10
KUIRI YANG KERAP DITEMUI:Pengurusan Waran Peruntukan
- No. rujukan manual tidak dikunci masuk
- Waran asal tidak dikepilkan bersama
waran eSPKB
- Waran salinan (tempoh AKB) tidak
disahkanPengurusan Baucar Jurnal
- Salinan flimsi tidak dikepilkan & tidak
disahkan
-
7/29/2019 ISU PEMBAYARAN
5/10
KUIRI YANG KERAP DITEMUI:Pengurusan Terimaan- Tiada tandatangan timbal
- Resit JANM tidak dikepilkan
Pengurusan Perbelanjaan
- Tiada cop `TELAH BAYAR
- Cop Makluman Bayaran tiada @ tidaklengkap
- Tiada cop `AKAUN KENA BAYAR 200.
- Tiada pengesahan jabatan padadokumen sokongan
- Baucar Bayaran `BATAL tidak
diasingkan dan dicop BATAL
- TNT tanpa tandatangan pengesahanKetua Jabatan (wakil)
-
7/29/2019 ISU PEMBAYARAN
6/10
KUIRI YANG KERAP DITEMUI:- Pindaan dan penggunaan pemadam cecair
- Format lama tuntutan elaun kenderaan(km) masih digunakan
- Sebab-sebab membawa kenderaan sendirimelebihi 240km tidak menepati Perenggan4.7.3 PP Bil.3/2003 dan kelulusan ini tidakdiberikan oleh Ketua Jabatan (4.7.4)
- Pakej di hotel tanpa kelulusan PegawaiPengawal
- Kes terlebih bayar;-
a. salah kelas kenderaan
b. salah kadar kelayakan(elaun makan/harian/lojing)
c. salah kadar sejam (elaun lebih masa)
-
7/29/2019 ISU PEMBAYARAN
7/10
KUIRI YANG KERAP DITEMUI:Pengurusan Perolehan
- Tandatangan Perakuan II di LO tiada
- Perakuan Mutu oleh pembekal tiada di LO(tarikh, tandatangan & cop)
- Perakuan oleh jabatan/ wakilnya tiada di LO
(tarikh, tandatangan & cop)
- Sijil-Sijil berkaitan tiada (PKK, CIDB, KKM
(kod bidang), Sijil Bumiputera, Suruhanjaya
Tenaga)
- Invois tidak bertarikh
-
7/29/2019 ISU PEMBAYARAN
8/10
KUIRI YANG KERAP DITEMUI:- Jadual pembuka dan keputusan
sebutharga tiada
- Jadual kadar tiada
-
7/29/2019 ISU PEMBAYARAN
9/10
Kuiri yang berulang 2 tahunberturut-turut:
- Tiada pengesahan jabatan padadokumen sokongan
- Kes-kes terlebih bayar (TNT & OT)- Pindaan dan penggunaan pemadam
cecair- Baucar Bayaran BATAL tidakdiasingkan dan dicop BATAL
-
7/29/2019 ISU PEMBAYARAN
10/10
SEKIAN
TERIMA KASIH