kleven årsrapport 2011
DESCRIPTION
ÂTRANSCRIPT
![Page 1: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/1.jpg)
ÅRSRAPPORT 2011
![Page 2: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/2.jpg)
1
Årsmelding 2011
Kleven Maritime AS Org.nr. 981 508 734
Konsernet si verksemd og organisering Konsernet Kleven Maritime vart etablert i januar 2000. Kleven Maritime AS er morselskap i konsernet og eig pr. 31.12.11 direkte eller indirekte 100 % av selskapa Myklebust Verft AS, Kleven Verft AS, Kleven Maritime Finans AS og Kleven Maritime Contracting AS, samt fire prosjektselskap som vert nytta i hovudsak i samband med kjøp av skrog frå utlandet. I tillegg eig Kleven Maritime AS 51 % av aksjane i Kleven Maritime Technology AS saman med Hareid Elektriske AS. Vidare eig Kleven Maritime Technology AS 51 % av aksjane i selskapet XOT, som dermed også er ein del av konsernet Kleven Maritime. Konsernet Kleven Maritime har i 2011 drive nybygging, reparasjon og ombygging av skip i Ulsteinvik, i Gursken og ved leigd anlegg på Rovde. Konsernleiinga i Kleven Maritime har vore lokalisert i Ulsteinvik. Det vart i 2011 levert følgjande nybygg frå verfta: Verft Byggenummer Type Kjøpar Myklebust Verft MVE-348 Platform forsyningsfarty Siem Meling Offshore DA Myklebust Verft MVE-340 Platform forsyningsfarty Olympic Venture KS (Olympic Shipping AS) Kleven Verft KVE-336 Ankerhandteringsfarty Siem Offshore Rederi AS Kleven Verft KVE-338 Ankerhandteringsfarty Siem Offshore Rederi AS Kleven Verft KVE-344 Platform forsyningsfarty Rem Ship AS Kleven Verft KVE-345 Platform forsyningsfarty Rem Fortress AS (Rem Offshore ASA) Samla kontraktsverdi for dei leverte skipa er ca. 2,5 mrd. kr. Marknadssituasjonen Etter eit lite oppsving i talet på nykontraheringar i 2010 var 2011 prega av relativt få bestillingar av nye skip, og det var sterk konkurranse mellom verfta om oppdraga. Det er blitt levert mange plattform forsyningsskip dei seinare åra, og det er fortsatt ein god del slike skip som skal ferdigstillast i tida som kjem. Dette gjer at det no blir bestilt færre skip av denne typen. I tillegg gjer problema i dei internasjonale finansmarknadane det utfordrande for reiarane å sikre finansiering av nye skip. Høg oljepris og funn av nye oljeførekomstar som skal byggjast ut gjer at oljeselskapa er optimistiske og investeringsplanane er omfattande. Det er forventa at dette vil medføre auka kontrahering av spesialskip til oljesektoren i åra som kjem. Spesielt reknar ein med auka etterspørsel etter ankerhandteringsfarty og konstruksjonsfarty. Det skjer også ei fornying av fiskebåtflåten, med ein god del nykontraheringar i seinare tid. Her møter dei norske verfta sterk priskonkurranse frå utanlandske verft som har vunne fleira av kontraktane i 2011. Kontraktsverdi Verfta i Kleven Maritime har følgjande kontraktar i ordre pr. 31.12.11: Bedrift Byggnr. Type Levering Kleven Verft KVE-349 Plattform forsyningsfarty Januar – 12 Kleven Verft KVE-346 LNG plattform forsyningsfarty Mars – 12
![Page 3: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/3.jpg)
2
Kleven Verft KVE-350 Plattform forsyningsfarty Juni – 12 Kleven Verft KVE-347 LNG plattform forsyningsfarty September – 12 Kleven Verft KVE-351 Plattform forsyningsfarty November - 12 Kleven Verft KVE-354 LNG plattform forsyningsfarty Desember - 12 Kleven Verft KVE-357 Plattform forsyningsfarty Februar- 13 Myklebust Verft MVE-343 Fiskefarty / trålar Februar – 12 Myklebust Verft MVE-353 Plattform forsyningsfarty Juni – 12 Myklebust Verft MVE-355 Seismikkfarty Juli – 13 Samla kontraktsverdi pr. 31.12.11 utgjer ca. 4,0 milliardar kr. Organisasjons- og personalforhold, arbeidsmiljø, HMS, likestilling og forholdet til diskrimineringslova: Konsernet har i 2011 i gjennomsnitt sysselsett 454 årsverk. Dette er ein reduksjon på 6 årsverk sidan 2010. Konsernet hadde pr. 31.12.11 19 lærlingar, ein auke på 6 i høve til 31.12.10. 11 av desse lærlingane er knytt til TAF-ordninga, der lærlingane er i opplæring i 4 år fordelt mellom bedrift og allmennfagleg vidaregåande skule. Kleven Maritime har i 2011 styrka satsinga på lærlingar. Bedriftene sine arbeidsmiljøutval har i samarbeid med verneombod og dei tillitsvalde teke hand om arbeidsmiljøet på ein god måte. Bedriftshelsetenesta er i denne samanhengen brukt aktivt. Arbeidsmiljøet har i 2011 vore godt. Det er spesielt blitt arbeidd med å auke tryggleiken, mellom anna gjennom betre avvikshandtering. Det er også blitt laga nye animasjonsfilmar med informasjon om retningslinjer for god tryggleik. Skipsbygging er i dag prosjektarbeid som vert utført med stor bruk av underleverandørar, fleire av desse frå andre land enn Noreg. Bedriftene i Kleven Maritime er opptatt av å bidra til fremjing av formålet i den vedtekne diskrimineringslova. Filmane er difor laga utan tale og på ein måte som er forståeleg også for dei tilsette med anna språk og kultur enn norsk. Anna informasjonsmateriell blir oversett til relevante språk for eigne tilsette og tilsette hos underleverandørane. Det er også halde norskkurs for dei tilsette med utanlandsk bakgrunn. Konsernet Kleven Maritime hadde i 2011 eit totalt sjukefråvær på 5,03 %. Dette er ein nedgang i høve til 2010 på ca. 0,57 prosentpoeng og i høve til 2009 på ca. 1,52 prosentpoeng. Det er likevel eit kontinuerleg fokus på tiltak for å redusere sjukefråveret ytterlegare. Fleire tiltak er i denne samanhengen sett i verk i 2011, mellom anna har personalavdelinga styrka bemanninga for betre å kunne fylgje opp fråveret. I 2011 vart det på verfta registrert til saman 21 personskader som medførte fråvær. Desse skadane medførte i alt 116 fråværsdagar. Dette gir ein H-verdi i 2011 på 13,6, noko som er ein klar reduksjon frå 2010 då konsernet hadde ein H-verdi på 25,3. Bedriftene arbeider aktivt for å redusere skadetala. Det er lagt ned ein stor innsats i eit effektivt og målretta HMS-arbeid som både omfattar eigne tilsette og tilsette hjå leverandørane våre. Konsernet har som mål å vere ein arbeidsplass der det rår full likestilling mellom kvinner og menn. Konsernet tar vidare sikte på at det ikkje skal vere forskjellsbehandling på grunn av hudfarge, språk, religion og livssyn. Av 479 tilsette i konsernet pr. 31.12.11 er 51 kvinner. Verksemda vår er i ein mannsdominert bransje, men bedriftene legg vekt på å rekruttere både kvinner og menn. Bedriftene betalar lik lønn for same type arbeid. Arbeidstidsordningane i bedriftene følgjer dei ulike stillingane og er uavhengig av kjønn. Bedriftene prøver å tilpasse arbeidstidsordningane til dei enkelte tilsette sine behov. Ordningar med fleksitid er innarbeidd i dei fleste avdelingane. Styret i Kleven Maritime AS består av 3 menn og 2 kvinner. Styreleiar er kvinne. Ytre miljø: Konsernet sine verft driv nybygging, reparasjon og vedlikehald av skip. Denne verksemda har historisk medført fare for forureining. Det vert i dag lagt stor vekt på å redusere forureining, støy og støv frå verksemda slik at ulempene for omgjevnadane blir minst mogleg. Det ytre miljøet blir ivaretatt på ein tilfredsstillande måte. Avfall vert sortert og om mogleg levert til attvinning.
![Page 4: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/4.jpg)
3
Avfallsstoff som maling, olje, EO-produkt, blåsesand og brenneslagg blir levert som spesialavfall. Ved Kleven Verft vert oppsamla spillolje separert frå reint vatn i eit eige anlegg. Finansiell risiko: Skipsbygging er ein prosjektindustri med risikoeksponering. Konsernet sine verft er gjennom si verksemd eksponert for ulike typar risiki knytt til kontraktsinngåing, innkjøp og prosjektgjennomføring. Sikringsvurdering er spesielt nytta innan område som leverandørane sin leveringsrisiko, kredittrisiko, likviditetsrisiko og rente- og valutarisiko. Det er etablert rutinar for handtering av desse risikoområda. Prosjektorganisasjonen har stor merksemd på grundig planlegging og risikoavdekking tidleg i prosjektgjennomføringa. Verfta i Kleven Maritime kjøper skrog og skrogmodular frå utanlandske verft og baserer i tillegg verksemda si i stor grad på kjøp av varer og tenester frå andre underleverandørar. Det er knytt risiko til om desse leveransane skjer til avtalt tid og avtalt kvalitet. Avvik på desse områda kan få resultatmessige konsekvensar på dei einskilde prosjekta. Ei tett oppfølging av skrog- og utstyrsleverandørar samtidig med lågare trykk i leverandørindustrien har minska risikoen. Konsernet baserer seg i stor grad på kjøp av skrogmodular i staden for heile skrog, og det reduserer motpartsrisikoen ytterlegare. Aksjonærtilhøve Kleven Maritime gjennomførte i 2011 ein retta emisjon mot konsernleiinga. Talet på aksjonærar i Kleven Maritime AS auka som følgje av dette frå tre til tolv aksjonærar. Årsrekneskap, framtidsutsikter og fortsatt drift Morselskapet Kleven Maritime AS sitt rekneskap for 2011 er gjort opp med eit overskot før skattekostnad på 59 996 t kr. Selskapet får eit konsernbidrag frå dotterselskap på 68 440 t kr. Etter skattekostnad utgjer overskotet 44 176 t kr. Driftsoverskotet for konsernet Kleven Maritime utgjer 204 830 t kr. Resultatet før skattekostnad utgjer 203 547 t kr. medan resultatet etter skattekostnad utgjer 147 553 t kr. Pr. 31.12.11 utgjer konsernet sin arbeidskapital 320 392 t kr. Konsernet sin eigenkapital utgjer på same tidspunkt 383 970 t kr. Kleven Maritime AS gjennomførte i 2011 ein retta emisjon mot medlemmane i konsernleiinga. Gjennom denne emisjonen vart aksjekapitalen auka med 1 683 t kr og overkursfondet med 8 618 t kr. Totalt auka eigenkapitalen med 10 301 t kr. Kontantstraumen frå operasjonelle aktivitetar utgjer 372 793 t kr., der endring i verdien av skip i arbeid utgjer 213 056 t kr. Kontantar og kontantekvivalentar utgjer pr. 31.12.11 380 714 t kr. Driftsinntektene for konsernet utgjorde i 2011 2 334 612 t kr. Dette er ein nedgang frå 2010 på 840 918 t kr. Dette skuldast ein noko lågare aktivitet i konsernet med færre prosjekt under arbeid enn året før, og at dei fleste prosjekta hadde ein lågare salsverdi. Eksportverdien var 2,4 mill. kr. Totalbalansen pr. 31.12.11 har, samanlikna med 2010, auka med netto 50 871 t kr. mellom anna som følje av investeringar i driftsmidlar som ny flytedokk ved Myklebust Verft og kaianlegg ved Kleven Verft. Arbeidskapitalen har i 2011 auka med 110 144 t kr., mellom anna pga. ny langsiktig finansiering i morselskapet Kleven Maritime AS. Det gode resultatet bidreg også til å styrke arbeidskapitalen. Investeringar i driftsmidlar reduserer arbeidskapitalen. Kostnadane knytt til forsking og utvikling vert utgiftsført i det året dei vert pådratt. Automatisering av sveiseprosessen har fått auka merksemd gjennom eit samarbeid med Regionalt Forskningsfond Midt-Norge og SINTEF. Anne produktutvikling skjer i nært samarbeid med kundane. Dei fleste prosjekta
![Page 5: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/5.jpg)
![Page 6: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/6.jpg)
Kleven Maritime AS - konsernregnskap Org.nr: 981508734 Resultatregnskap (beløp i 1 000 kr) Note 2011 2010
Driftsinntekter Salgsinntekt 1, 4, 5 2 321 388 3 160 915 Annen driftsinntekt 13 224 14 615 Sum driftsinntekter 2 334 612 3 175 530 Driftskostnader Varekostnad 7 1 796 335 2 606 470 Lønnskostnad 8, 9 263 795 274 584 Avskrivning 10, 11 9 355 7 624 Annen driftskostnad 8, 10 60 297 48 092 Sum driftskostnader 2 129 782 2 936 770 Driftsresultat 204 830 238 760 Finansinntekter og finanskostnader Inntekt på investering i tilknyttet selskap 2, 12 4 935 4 271 Renteinntekt fra foretak i samme konsern 215 389 Renteinntekt 1 938 1 841 Annen finansinntekt 3 0 Rentekostnad til foretak i samme konsern 43 0 Rentekostnad 7 367 17 755 Annen finanskostnad 13, 23 964 12 694 Netto finansposter -1 283 -23 948 Ordinært resultat før skattekostnad 203 547 214 812 Skattekostnad på ordinært resultat 18 55 994 58 865 Årsresultat - konsern 147 553 155 947 Overføringer Minoritetens andel av resultat 19 -1 193 -93 Majoritetens andel av resultat 19 148 746 156 040 Sum 147 553 155 947
![Page 7: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/7.jpg)
Kleven Maritime AS - konsernregnskap Org.nr: 981508734 Balanse pr. 31. desember (beløp i 1 000 kr) Note 2011 2010
Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Goodwill 11 1 620 0 Sum immaterielle eiendeler 1 620 0 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 10 98 922 74 626 Maskiner og anlegg 10 52 990 10 593 Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner, o.l. 10 5 445 4 561 Sum varige driftsmidler 157 357 89 780 Finansielle eiendeler Investeringer i tilknyttet selskap 2, 12 58 251 56 719 Lån til tilknyttet selskap 14 3 376 0 Investering i andre aksjer og andeler 13 32 564 10 655 Andre fordringer 8, 14 3 517 3 150 Sum finansielle eiendeler 97 708 70 524 Sum anleggsmidler 256 685 160 304 Omløpsmidler Varer 7 6 860 9 654 Fordringer Kundefordringer 6 907 2 314 Utført, ikke fakturert produksjon 1, 6 871 211 1 084 267 Andre fordringer 21, 24 222 866 132 797 Sum fordringer 1 100 984 1 219 378 Bankinnskudd og kontanter 17 380 714 305 036 Sum omløpsmidler 1 488 558 1 534 068 Sum eiendeler 1 745 243 1 694 372
![Page 8: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/8.jpg)
![Page 9: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/9.jpg)
Kleven Maritime AS - konsernregnskap Org.nr: 981508734 Kontantstrømoppstilling (beløp i 1 000 kr) Note 2011 2010
Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Ordinært resultat før skattekostnad 203 547 214 812 Periodens betalte skatt -23 955 826 Gevinst (-)/tap ved salg av anleggsmidler 0 24 Ordinære avskrivninger 9 355 7 624 Endring i varelager 2 794 2 787 Endring i kundefordringer -4 593 4 755 Endring i leverandørgjeld 62 505 -507 345 Forskjell mellom kostnadsført og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger
-1 450
-2 076
Endring utført, ikke fakturert produksjon 213 056 993 733 Endring forskuddsfakturert produksjon 20 643 9 860 Endring i andre tidsavgrensninger -104 174 305 340 Inntekt på investering i tilknyttet selskap -4 935 -4 271 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 372 793 1 026 069 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler og goodwill -78 535 -4 924 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler -22 215 -57 204 Innbetalinger fra investering i tilknyttede selskaper 3 709 3 250 Innbetalinger på langsiktig utlån 0 878 Utbetalinger på langsiktig utlån -3 743 0 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -100 784 -58 000 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto endring kassakreditt/byggelån -246 279 -806 685 Innbetalinger av egenkapital fra minoriteten i datterselskap 3 234 1 027 Innbetalinger ved økning langsiktig gjeld 80 005 0 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld 0 -177 902 Tilbakebetalinger av egenkapital 0 -112 364 Utbetalinger av utbytte -2 536 0 Utbetalinger av konsernbidrag -43 465 0 Innbetaling av egenkapital 10 301 0 Tilført ved oppkjøp datterselskap 2 409 0 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -196 331 -1 095 924 Netto endring av kontanter og bankinnskudd 75 678 -127 855 Kontanter og bankinnskudd pr. 01.01. 305 036 432 891 Kontanter og bankinnskudd pr. 31.12. 380 714 305 036 Deler av bankinnskuddene er bundne, pantsatte og knytt restriksjoner til. Det vises til note 17.
![Page 10: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/10.jpg)
Kleven Maritime AS - konsernregnskap Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011 (beløp i 1 000 kr)
Note 1 - Regnskapsprinsipper Konsernregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk i Norge. Konsernregnskapet Konsernregnskapet viser virksomheten til morselskapet Kleven Maritime AS og alle datterselskaper som en økonomisk enhet, basert på regnskapsprinsipper som beskrevet nedenfor. Selskapenes interne omsetning og mellomværende er eliminert i konsernregnskapet. Eventuelle gevinster oppstått ved transaksjoner mellom selskaper i konsernet er eliminert. Selskaper hvor Kleven Maritime AS har bestemmende innflytelse blir konsolidert inn i konsernregnskapet i sin helhet. Aksjene i datterselskapene er eliminert etter oppkjøpsmetoden. Dette innebærer at anskaffelseskost for aksjene henføres til datterselskapenes eiendeler og gjeld som tas inn i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Anskaffelseskost ut over eller mindre enn hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld, balanseføres som henholdsvis goodwill og negativ goodwill. Aksjer i tilknyttede selskap og øvrige anleggsaksjer Aksjer i tilknyttede selskap (normalt ved eierandel på mellom 20 % og 50 %) er vurdert etter egenkapitalmetoden. Dette innebærer at andel resultat knyttet til disse investeringene føres under finansposter i resultatregnskapet, samt at investeringen i balansen tilsvarer andel bokført verdi av de tilknyttede selskapers egenkapital med tillegg for eventuelle uavskrevne merverdier. Når konsernets tapsandel overstiger investeringen i et tilknyttet selskap, reduseres konsernets balanseførte verdi til null og ytterligere tap regnskapsføres ikke med mindre konsernet har en forpliktelse til å dekke dette tapet. De øvrige anleggsaksjer er vurdert etter kostmetoden. Kostmetoden innebærer at investeringen er vurdert til anskaffelseskost med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når antatt gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført beløp. Nedskrivninger reverseres når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Utbytte og andre utdelinger fra tilknyttede selskaper og andre eierandeler inntektsføres når det mottas. Salgsinntekter Inntektsføring knyttet til anleggskontrakter skjer i henhold til prinsipp om løpende avregning. Driftsinntekter forøvrig inntektsføres på leveringstidspunktet. Forskning og utvikling Kostnader knyttet til forskning og utvikling utgiftsføres i sin helhet når de påløper. Produktutvikling skjer i nært samarbeid med kundene. De fleste prosjekter innehar element av produktutvikling. Det er derfor vanskelig å måle andel av produktutvikling i hvert enkelt prosjekt eller pr. år. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
![Page 11: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/11.jpg)
Kleven Maritime AS - konsernregnskap Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011 (beløp i 1 000 kr)
Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke eventuelle tap. Utført, ikke fakturert produksjon/forskuddsfakturert produksjon Anleggskontrakter (skip i arbeid) bokføres i regnskapet i samsvar med prinsipp om løpende avregning. Det vil si at andel resultat inntektsføres i takt med prosjektenes fullførelsesgrad. Fullførelsesgraden er beregnet som påløpte kostnader i prosent av forventet totalkostnad, eller som anvendt timeforbruk i prosent av totalt forventet timeforbruk. Dersom vurdering av et prosjekt viser at det vil gi tap, avsettes hele det forventede tapet uavhengig av fullføringsgraden. Prosjektene vurderes hver for seg. Prosjekt med netto utført, ikke fakturert produksjon, er oppført som fordring, og prosjekt hvor forskudd fra kunder overstiger utført produksjon er oppført som gjeld. Utført produksjon er klassifisert som driftsinntekter i resultatregnskapet. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet og virkelig verdi. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt eller til sikra kurs i henhold til terminkontrakter. Varige driftsmidler/immaterielle eiendeler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets levetid dersom de har levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger 15 tkr. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Negativ goodwill er knyttet til kjøp av virksomhet. Den negative goodwillen inntektsføres i takt med veid gjennomsnitt av avskrivbare eiendelers rest-levetid på oppkjøpstidspunktet. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Konsernets pensjonsforpliktelser pr. 31.12. er knytt til AFP-ordningen (usikret ordning). Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening og er videre basert på forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet, frivillig avgang, osv. Netto pensjonskostnader klassifiseres under lønnskostnader i resultatregnskapet. I balansen presenteres netto pensjonsforpliktelser under posten avsetning for forpliktelser. I beløpet for netto pensjonsforpliktelser inngår arbeidsgiveravgift. Alle selskaper i konsernet som har ansatte har også en innskuddsbasert pensjonsordning. Bidrag til denne ordningen kostnadsføres når de påløper. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessig og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført.
![Page 12: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/12.jpg)
Kleven Maritime AS - konsernregnskap Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011 (beløp i 1 000 kr)
Offentlig tilskudd Tilskudd til bygging av skip blir gitt for spesielle skipstyper. De siste årene har konsernet ikke bygget slike skip, og følgelig ikke mottatt tilskudd. Garantier og reklamasjoner Garantiarbeider/reklamasjoner knyttet til avsluttede salg vurderes til antatt kostnad for slikt arbeid. Estimatet beregnes hovedsakelig med utgangspunkt i historisk tall for garantireparasjoner. Avsetningen er medtatt under "Annen kortsiktig gjeld". Klassifisering av prosjektrenter Finansieringskostnader (etter fradrag av eventuelle renteinntekter på forskudd fra kunder) knyttet til anleggskontrakter (skip under bygging) er i resultatregnskapet klassifisert som driftskostnader. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter og bankinnskudd. Bruk av estimater Utarbeidelse av årsregnskap innebærer bruk av estimater. Regnskapsestimater kan avvike fra de virkelige oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet for regnskapsavleggelsen. Note 2 - Virkning av endring av regnskapsprinsipp Konsernet har endret prinsipp for presentasjon av tilknyttede selskaper fra kostmetoden til egenkapitalmetoden fra og med 2011. Dette har medført at Inntekt på investering i tilknyttet selskap er oppjustert med kr 1,226 mill for 2011, samt Investeringer i tilknyttet selskap og Annen egenkapital er oppjustert med kr 6,086 mill pr. 01.01.2011. Sammenligningstallene i resultatregnskapet og balansen er omarbeidet i henhold til det nye prinsippet. Note 3 - Datterselskaper Følgende datter- og datterdatterselskaper inngår i konsernet pr. 31.12.: Kleven Verft AS, 6065 Ulsteinvik (tilgang ved fusjon 01.01.2001) Kleven Maritime Technology AS, 6065 Ulsteinvik (tilgang ved fusjon 01.01.2001) Kleven Prosjekt II AS, 6065 Ulsteinvik (tilgang ved stiftelse 14.06.2005) Kleven Prosjekt III AS, 6065 Ulsteinvik (tilgang ved stiftelse 14.06.2005) Kleiva Shipinvest I AS, (tidl.Kleven Prosjekt IV AS), 6065 Ulsteinvik (tilgang ved stiftelse 14.06.2005) Myklebust Verft AS, 6082 Gursken (tilgang ved fusjon 01.01.2001) Myklebust Prosjekt AS, 6082 Gursken (tilgang ved fusjon 01.01.2001) Kleven Maritime Finans AS, 6065 Ulsteinvik (tilgang ved stiftelse 28.05.2004) Kleven Maritime Contracting AS, 6082 Gursken (tilgang ved stiftelse 03.01.2008) XOT AS, 6060 Hareid (tilgang gjennom rettet emisjon 05.07.2011)
![Page 13: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/13.jpg)
Kleven Maritime AS - konsernregnskap Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011 (beløp i 1 000 kr)
Kleven Maritime AS eier alle datter- og datterdatterselskaper 100% pr. 31.12., bortsett fra Kleven Maritime Technology AS (KMT) og dets datterselskap XOT AS hvor eierandelen er 51%. KMT ble eier av XOT AS gjennom en rettet emisjon. Oppkjøpet medførte en merverdi som i sin helhet er allokert til goodwill. Det vises til egen note om immaterielle eiendeler. Kleven Maritime AS har redusert sin eierandel i Kleven Maritime Technology AS (det tidligere heleide datterdatterselskapet Kleven Prosjekt I AS) fra 100% til 51% ved at en industriell med-investor har kjøpt 49% av aksjene i 2010. Datterdatterselskapene Kleven Prosjekt V AS, Kleven Prosjekt VI AS, Kleven Prosjekt VII AS, Kleven Prosjekt VIII AS og Kleven Prosjekt IX AS ble i 2010 innfusjonert i Kleven Prosjekt IV AS. Det var liten eller ubetydelig aktivitet i selskapene. Fusjonene skjedde med regnskapsmessig- og skattemessig kontinuitet (skattefri fusjon), og med virkning pr. 01.01.2010. Note 4 - Finansiell markedsrisiko, terminkontrakter, renterisiko, m.m. Konsernet er eksponert for valutakursendringer i forbindelse med inngåelse av kontrakter med kunder og leverandører. Ved inngåelse av kjøps- eller salgskontrakter i valuta, vil konsernet normalt inngå terminkontrakter for tilsvarende beløp for å sikre seg mot kalkyleavvik som følge av valutakurssvingninger. Konsernet hadde pr. 31.12.2011 ingen andre valutaterminkontrakter. Likviditetsrisiko søkes redusert ved at byggeprosjektene normalt finansieres før kontrakten gjøres effektiv. For å redusere renterisikoen vurderes renteperioder på prosjektfinansiering som løper frem til prosjektets ferdigstillelse. For lengre perioder vurderer konsernet å sikre seg mot rentesvingninger ved inngåelse av fremtidig renteavtaler (FRA) på effektive byggekontrakter. For langsiktig finansiering vurderer konsernet løpende en hensiktsmessig fordeling på korte og mer langsiktige renteperioder. På byggelån er det avtalt flytende rente. Renten på den langsiktige gjelden er også hovedsakelig flytende. Alle verftene i Kleven Maritime benytter en byggemetode hvor en er avhengig av leveranser av seksjoner, større moduler eller skrog fra utenlandske verft. Det er knyttet risiko til hvorvidt disse leveransene skjer til avtalt tid og til avtalt kvalitet. Avvik på disse områdene kan få resultatmessig konsekvens på de enkelte prosjekt. Det er således usikkerhet m.h.t. vurdering av prosjekt i arbeid, spesielt vedrørende risiko for forsinkelser fra skrog- og andre underleverandører, uforutsette hendelser, estimater og prognostisering av fremtidige inntekter og kostnader på prosjektene. Verftene i Kleven Maritime benytter egne verftsanlegg i kombinasjon med leveranser av seksjoner, større blokker og hele skrog for å avbalansere risikoen knyttet til en eventuell mangelfull kontraktsmessig levering fra sine leverandører. Konsernets derivater, og vesentlige betingelser knyttet til derivater pr. 31.12.2011 er oppsummert i tabellen under:
![Page 14: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/14.jpg)
Kleven Maritime AS - konsernregnskap Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011 (beløp i 1 000 kr)
Kurs Beløp i 1000 valuta Instrument/forfall 0,86 10 300 SEK-valutatermin (kjøp) - forfall 01/12 0,86 7 800 SEK-valutatermin (kjøp) - forfall 05/12 1,74 10 250 PLN-valutatermin (kjøp) - forfall 06/12 7,78 1 000 EUR-valutatermin (kjøp) - forfall 01/12 7,88 1 520 EUR-valutatermin (kjøp) - forfall 01/12 7,89 1 520 EUR-valutatermin (kjøp) - forfall 01/12 7,95 210 EUR-valutatermin (kjøp) - forfall 02/12 7,89 3 000 EUR-valutatermin (kjøp) - forfall 02/12 7,95 6 744 EUR-valutatermin (kjøp) - forfall 03/12 8,03 1 000 EUR-valutatermin (kjøp) - forfall 03/12 7,91 5 700 EUR-valutatermin (kjøp) - forfall 04/12 7,90 425 EUR-valutatermin (kjøp) - forfall 06/12 7,90 1 650 EUR-valutatermin (kjøp) - forfall 06/12 7,93 1 200 EUR-valutatermin (kjøp) - forfall 09/12 8,11 1 000 EUR-valutatermin (kjøp) - forfall 09/12 7,91 13 000 EUR-valutatermin (kjøp) - forfall 09/12 Note 5 - Salgsinntekter Pr. virksomhetsområde 2011 2010 Skipsbyggingsvirksomhet 2 321 388 3 160 915 Geografisk fordeling Norge 2 318 962 2 210 320 EU og EØS-området forøvrig 336 242 Asia 0 950 353 Andre geografiske områder 2 090 0 Sum 2 321 388 3 160 915 Note 6 - Anleggskontrakter 2011 2010 Utført produksjon 1 267 690 1 503 545 - Forskudd fra kunder -396 479 -419 278 Utført, ikke fakturert produksjon 871 211 1 084 267 Forskudd fra kunder 171 647 164 215 - Utført produksjon -81 751 -94 962 Forskuddsfakturert produksjon 89 896 69 253 Note 7 - Varer 2011 2010 Råvarer og innkjøpte halvfabrikater 6 860 9 654
![Page 15: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/15.jpg)
Kleven Maritime AS - konsernregnskap Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011 (beløp i 1 000 kr)
Note 8 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Lønnskostnader 2011 2010 Lønninger 214 971 226 518 Arbeidsgiveravgift 31 691 33 107 Pensjonskostnader 7 274 4 617 Andre personalkostnader 9 859 10 342 Sum 263 795 274 584 Konsernet har i regnskapsåret sysselsatt totalt 454 årsverk. Tilsvarende antall sysselsatte i 2010 var 460 årsverk. Inkludert i lønnskostnadene for 2010 var avsatt bonus til konsernledelsen, bundet til tegning av aksjer, med totalt kr 15,7 mill inklusiv arbeidsgiveravgift. Bonusen ble utbetalt i 2011. Ytelser til ledende personer
Lønn
Bonus bundet til tegning av aksjer
Andre godtgjørelser
Adm.direktør 1 654 3 087 167 Samlet styrehonorar i konsernet 1 174 Totalt ble det til konsernledelsen utbetalt 16 637 tkr i bonus bundet til tegning av aksjer. Det er ikke avtalt annen godtgjørelse, bonus, opsjoner eller særskilt godtgjørelse ved eventuell fratredelse for adm. direktør. Lån og sikkerhetsstillelse til ledende ansatte, tillitsvalgte og aksjeeiere mv. Konsernet har gitt lån til ledende ansatte med 3 249 tkr pr. 31.12., herav lån til adm. dir. på 944 tkr. Rente er avtalt til den sats myndighetene fastsetter uten fordelsbeskatning. Lånene nedbetales over 6 år. Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: 2011 Revisjon av alle selskapsregnskapene og konsernregnskapet 815 Annen finansiell revisjon 22 Honorar for utarbeidelse av selskapsregnskaper og konsernregnskap 133 Honorar skatte- og avgiftsbistand 145 Honorar andre tjenester 102 Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. Note 9 - Pensjonskostnader og forpliktelser Konsernet deltar i LO/NHO-ordningen som innebærer at alle ansatte kan velge å gå av med førtidspensjon fra og med 62 år. Denne ordningen ble i februar 2010 vedtatt avviklet og det var kun mulig å gå av med førtidspensjon etter den gamle ordningen fram til 31.12.2010. Gevinsten ved avviklingen av ordningen er inntektsført i 2010, og presentert som en reduksjon av lønnskostnader. En gjenværende avsetning gjelder konsernets egenandel for personer som er førtidspensjonister i den gamle ordningen. Ved avviklingen av den gamle AFP-ordningen viste det seg å være en betydelig underdekning i ordningen. Denne underdekningen må medlemsbedriftene dekke opp gjennom fortsatt innbetaling av premier i fem år fra utgangen av 2010. Konsernets andel av denne underdekningen er estimert og avsatt for i regnskapet. Pensjonsforpliktelsen pr. 31.12.2011 på kr 4,07 mill består av kr 2,21 mill i avsetning knyttet til egenandelen for førtidspensjonister etter den gamle ordningen, samt kr 1,86 mill knyttet til nevnte underdekning i ordningen, beregnet av 359 tilsette. Begge beløpene er inklusiv arbeidsgiveravgift.
![Page 16: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/16.jpg)
Kleven Maritime AS - konsernregnskap Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011 (beløp i 1 000 kr)
Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende årene. Konsernet har også en innskuddsbasert pensjonsordning. Konsernet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Konsernets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Note 10 - Varige driftsmidler og leieforpliktelser Tomter og Maskiner og Driftsløsøre, bygninger anlegg inventar, o.l. Sum Anskaffelseskost 01.01. 109 461 64 568 20 355 194 384 Tilgang kjøpte driftsmidler 28 182 45 886 2 762 76 830 Avgang 0 -7 193 -3 540 -10 733 Anskaffelseskost 31.12. 137 643 103 261 19 577 260 481 Akk.avskrivning 31.12. -38 721 -50 271 -14 132 -103 124 Balanseført pr. 31.12. 98 922 52 990 5 445 157 357 Årets avskrivninger 3 886 3 490 1 894 9 270 Økonomisk levetid 10-30 år 5-10 år 3-5 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Leie av anlegg og lignende: Konsernet leier anlegg og boligbrakker med følgende leieforpliktelser de neste fem årene: Anlegg og kontor: kr 0,41 mill for 2012, kr 0,06 mill for 2013 og kr 0,04 mill for 2014. Boligbrakker (tallene i parentes er herav fra konserntilknyttet selskap): kr 7,1 mill (5,1) for 2012, deretter 5,1 mill (5,1) pr. år frem til 01.10.2015. Leie av løsøre og lignende: Konsernet leier diverse maskiner, utstyr og løsøre. De årlige leieforpliktelsene er kr 5,6 mill for 2012, kr 3,8 mill for 2013, kr 1,9 mill for 2014 og kr 0,4 mill for 2015. Leieavtalene er regnskapsmessig behandlet som operasjonell leasing. Note 11 - Immaterielle eiendeler Goodwill Tilgang kjøpte eiendeler 1 705 Anskaffelseskost 31.12. 1 705 Akk.avskrivninger 31.12. -85 Balanseført verdi pr. 31.12. 1 620 Årets avskrivninger 85 Økonomisk levetid 10 år Avskrivningsplan Lineær
![Page 17: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/17.jpg)
Kleven Maritime AS - konsernregnskap Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011 (beløp i 1 000 kr)
Goodwill vedrører betalt merverdi i forbindelse med oppkjøp av XOT i juli 2011. Avskrivingstiden er satt til 10 år. Oppkjøpet ses på som en langsiktig investering, og posten vurderes å representere merinntjening med enn varighet som gjør avskriving over 10 år forsvarlig. Note 12 - Tilknyttet selskap, m.v. Eier- Stemme- Selskap Ervervet Kontor andel andel Viking Reisebyrå AS 01-01-2001 Ulstein 50,0% 50,0% Kleiva Boliger AS 12-12-2005 Ulstein 50,0% 50,0% Rem Fortress AS 24-06-2010 Fosnavåg 23,1% 23,1% Rem Commander AS 24-06-2010 Fosnavåg 22,1% 22,1% Kleven ORN LTDA 31-12-2011 Brasil 50,0% 50,0% Investering etter egenkapitalmetoden (konsernregnskapet) Viking
Reisebyrå AS Kleiva
Boliger AS Kleven ORN
LTDA
Balanseført EK på kjøpstidspunktet 3 500 55 1 978 Anskaffelseskost 3 500 55 1 978 Andel årets resultat 3 921 611 -8 Beregning av balanseført verdi Inngående balanse 01.01.2011 4 774 4 891 0 Årets resultatandel 3 921 611 -8 Mottatt utbytte -3 209 -500 0 Andre endringer i løpet av året 0 0 1 978 Utgående balanse 31.12.2011 5 486 5 002 1 970 Rem
Fortress AS Rem
Commander AS
Sum
Balanseført EK på kjøpstidspunktet 28 828 16 578 50 939 Anskaffelseskost 28 828 16 578 50 939 Andel årets resultat 283 128 4 935 Beregning av balanseført verdi Inngående balanse 01.01.2011 25 312 21 742 56 719 Årets resultatandel 283 128 4 935 Mottatt utbytte 0 0 -3 709 Andre endringer i løpet av året 3 506 -5 179 305 Utgående balanse 31.12.2011 29 101 16 691 58 251 Opplysninger om andel egenkapital og resultat for de tilknyttede selskaper er basert på foreløpig regnskap, og før eventuell avsetning til utbytte.
![Page 18: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/18.jpg)
Kleven Maritime AS - konsernregnskap Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011 (beløp i 1 000 kr)
Note 13 - Aksjer og andeler i andre selskaper Selskap Eierandel Kostpris Bokført verdi Andel resultat Olympic Venture KS (deltakerlignet selsk.) 8,33% 6 667 6 112 -555 Eidesvik Supply AS 14,27% 12 700 12 700 Eidesvik Supply II AS 14,27% 12 700 12 700 Andre selskaper 1 052 1 052 33 119 32 564 Andel regnskapsmessig resultat på deltakerlignet selskap er medtatt i resultatregnskapet under Annen finanskostnad. Note 14 - Fordringer med forfall senere enn ett år 2011 2010 Lån til tilknyttet selskap 3 376 0 Andre langsiktige fordringer 2 553 2 548 Sum 5 929 2 548 Note 15 - Gjeld med forfall senere enn fem år, avdragsprofil, m.m. Langsiktig gjeld med forfall senere enn fem år 2011 2010 Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner 9 651 14 864 Langsiktig ansvarlig lån på kr 5,4 mill har avdragsprofil med kr 1,2 mill pr. år frem til 30.06.2016. Gjennomsnittlig rente på ansvarlig lån for 2011 var ca 8%. Konsernets gjeld til kredittinstitusjoner har følgende avdragsprofil: Kr 27,75 mill for 2012, kr 26,83 mill for 2013, kr 25,99 mill for 2014, kr 25,82 mill for 2015, kr 25,80 mill for 2016, deretter kr 9,64 mill. Gjennomsnittlig lånerente for 2011 var 6,1%. Note 16 - Pantstillelser og garantier m.v. 2011 2010 Gjeld som er sikret ved pant o.l. 777 594 938 617 2011 2010 Bokført verdi av eiendeler pantsatt for konsernets gjeld 1 270 576 1 377 366 Ovennevnte eiendeler er også stilt som sikkerhet for garantier som kredittinstitusjoner har gitt overfor konsernet sine kunder og underleverandører med totalt kr 490 mill pr. 31.12.2011. I tillegg kommer garantistillelse for skattetrekk kr 9 mill. Tilsvarende tall pr. 31.12.2010 var henholdsvis kr 556 mill og kr 0 mill. Note 17 - Bundne bankinnskudd 2011 2010 Bundne skattetrekksmidler utgjør 6 980 12 492 Av totale bankinnskudd er 227 453 tkr inkludert i eiendeler pantsatt for konsernets gjeld, ref. egen note. Det er restriksjoner for bruk av 204 752 tkr av disse midlene.
![Page 19: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/19.jpg)
Kleven Maritime AS - konsernregnskap Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011 (beløp i 1 000 kr)
Note 18 - Skatt Årets skattekostnad fordeler seg på: 2011 2010 Betalbar skatt 48 090 36 125 Ref. betalbar skatt ihht regjeringens tiltakspakke for finanskrisen 0 -826 Endring utsatt skatt 7 904 23 566 Årets totale skattekostnad 55 994 58 865 Oversikt over midlertidige forskjeller 2011 2010 Driftsmidler 7 320 1 592 Utført, ikke fakturert produksjon 148 716 144 741 Varebeholdning -921 -830 Utestående fordringer -500 -500 Gevinst- og tapskonto 9 276 11 597 Garantiavsetning -9 562 -13 353 Netto pensjonsforpliktelse -4 075 -5 524 Andel i deltakerlignet selskap 2 880 0 Akkumulert fremførbart underskudd -4 655 -292 Andre forskjeller -171 -15 868 Netto midlertidige forskjeller pr 31.12 148 308 121 563 28 % Utsatt skatt/ utsatt skattefordel (-) 41 526 34 038 Betalbar skatt i balansen 2011 2010 Betalbar skatt på årets resultat 48 090 36 125 Betalbar skatt på avgitt konsernbidrag til morselskapet -2 130 -12 170 Sum betalbar skatt i balansen 45 960 23 955 Note 19 - Egenkapital Aksjekapital Overkurs- Annen Minoritets- Sum fond egenkapital interesser Egenkapital 31.12.2010 62 949 0 193 519 934 257 402 Prinsippendring jfr. note 2 0 0 6 086 0 6 086 Egenkapital 01.01.2011 62 949 0 199 605 934 263 488 Årsresultat - konsern 0 0 148 746 -1 193 147 553 Avsatt utbytte 0 0 -37 524 0 -37 524 Avgitt konsernbidrag 0 0 -5 476 0 -5 476 Kontantinnskudd 1 683 8 618 0 0 10 301 Tilførsel fra minoriteten ved kapitalutvidelse 0 0 0 3 234 3 234 Tilført ved oppkjøp datterselskap 0 0 -1 229 3 638 2 409 Andre endringer 0 0 -17 2 -15 Egenkapital 31.12.2011 64 632 8 618 304 105 6 615 383 970
![Page 20: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/20.jpg)
Kleven Maritime AS - konsernregnskap Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011 (beløp i 1 000 kr)
Note 20 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen består av: Antall Pålydende Balanseført A-aksjer 21 121 423 Kr 3,06 64 632 Oversikt over aksjonærene i Kleven Maritime AS pr. 31.12: Eier- Stemme- A-aksjer andel andel Kleven Maritime Holding AS 19 029 630 90,10 % 90,10 % H-Invest AS 1 021 795 4,84 % 4,84 % Kari Kleven 520 000 2,46 % 2,46 % Ståle Rasmussen, adm.direktør 102 062 0,48 % 0,48 % Ole Kristensen 68 041 0,32 % 0,32 % Arve Holstad 68 041 0,32 % 0,32 % Hans Kristian Opsal 68 041 0,32 % 0,32 % Knut Hasund 68 041 0,32 % 0,32 % Tore Roppen 68 041 0,32 % 0,32 % Olav Tanberg 46 778 0,22 % 0,22 % Kathrine Holstad 35 438 0,17 % 0,17 % Per Øvrelid 25 515 0,12 % 0,12 % Sum 21 121 423 100,00 % 100,00 % Adm.direktør eier 102 062 aksjer i konsernet. I tillegg har han indirekte eierskap gjennom Kleven Maritime Holding AS. Styrets leder Kjersti Kleven, styremedlemmene Rigmor Anett Kleven og Thorolf Hestness har indirekte eierskap i konsernet gjennom eierandeler i henholdsvis John Kleven AS, Soltun Invest AS og H-Invest AS. Morselskapet Kleven Maritime Holding AS har forretningsadresse 6065 Ulsteinvik. Note 21 - Spesifikasjon andre fordringer 2011 2010 Tilgode merverdiavgift 16 876 12 451 Forskudd til leverandører 203 840 106 574 Fordring på morselskapet 0 10 589 Andre fordringer 2 150 3 183 Sum 222 866 132 797 Note 22 - Spesifikasjon annen kortsiktig gjeld 2011 2010 Prosjektlån fra aksjonærer 0 9 800 Påløpt lønn, bonus og feriepenger 37 856 50 173 Avsatt konsernbidrag til morselskapet 7 606 43 464 Andre påløpte kostnader og avsetninger 36 460 29 778 Sum 81 922 133 215
![Page 21: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/21.jpg)
Kleven Maritime AS - konsernregnskap Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011 (beløp i 1 000 kr)
Note 23 - Enkelttransaksjoner - annen finanskostnad Inkludert i Annen finanskostnad for 2010 er kr 12,5 mill i gebyrer knyttet til ansvarlig lån innløst i 2010. Note 24 - Mellomværende med selskap i samme konsern
Fordringer 2011 2010 Andre kortsiktige fordringer 0 10 589
Gjeld 2011 2010 Annen kortsiktig gjeld 7 606 43 465 Ansvarlig lån 900 0 Sum 8 506 43 465 Note 25 - Transaksjoner med nærstående Konsernets nærstående parter består av morselskapet, ikke heleide datterselskaper, medlemmer av styret, ledelsen og nærstående til disse. Vesentlige transaksjoner med nærstående kan oppsummeres som følger: Kleven Maritime AS eier 51% av aksjene i Kleven Maritime Technology AS. Kleven Maritime AS er representert med tre av seks styremedlemmer i Kleven Maritime Technology AS. Videre er Kleven Maritime AS eid med 90,1% av Kleven Maritime Holding AS. Kleven Maritime AS har i løpet av 2011 ytt lån til disse to selskapene. Lånene er renteberegnet basert på NIBOR pluss margin og inntektsført rente utgjør kr 0,25 mill. For konsernmellomværende vises til egen note. Viking Reisebyrå AS er et tilknyttet selskap til Kleven Maritime AS. Kleven-konsernet har en representant i styret i Viking Reisebyrå AS. Konsernet har i løpet av 2011 kjøpt reisetjenester i fra Viking Reisebyrå AS for kr 4,3 mill. Beløpet er kostnadsført under driftskostnader. Kleiva Boliger AS er et annet tilknyttet selskap til Kleven Maritime AS som driver med utleie av boligbrakker for arbeidere. Kleven-konsernet har en representant i styret i Kleiva Boliger AS. Konsernet har i løpet av 2011 leid boligbrakker for totalt kr 8,9 mill som er kostnadsført under driftskostnader. Rem Commander AS og Rem Fortress AS er begge tilknyttede selskaper til Kleven Maritime-konsernet. Konsernet er representert i styrene med henholdsvis en og to representanter. Kleven Maritime-konsernet har i september 2011 ferdigstilt og levert ett skip til Rem Fortress AS, samt inngått kontrakt med Rem Commander AS for bygging og levering av et skip i desember 2012. Selskap og privatpersoner som er aksjonær og nærstående til aksjonærer i Kleven Maritime AS har gjennom 2011 også ytt kortsiktige og langsiktige lån til Kleven Maritime AS. Lånene er renteberegnet basert på NIBOR pluss margin og kostnadsført rente utgjør kr 0,7 mill. For omtale av lån til ansatte vises til egen note. Alle transaksjonene er foretatt som en del av den ordinære virksomheten og til armlengdes priser.
![Page 22: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/22.jpg)
Kleven Maritime AS Org.nr: 981508734 Resultatregnskap Note 2011 2010
Driftsinntekter Salgsinntekt 1, 2 8 653 606 6 728 993 Driftskostnader Varekostnad 6 417 188 5 244 859 Lønnskostnad 3, 4 4 759 294 7 674 533 Avskrivning 5 103 500 103 500 Annen driftskostnad 3 3 149 860 2 256 062 Sum driftskostnader 14 429 842 15 278 954 Driftsresultat -5 776 236 -8 549 961 Finansinntekter og finanskostnader Resultat på investering i datterselskap 6 68 440 184 22 379 612 Inntekt på investering i tilknyttet selskap 6 3 708 500 3 250 000 Renteinntekt fra foretak i samme konsern 1 513 752 15 786 035 Annen renteinntekt 277 901 401 418 Annen finansinntekt 17 18 12 500 000 Rentekostnad til foretak i samme konsern 2 846 300 1 596 201 Annen rentekostnad 5 257 684 15 515 774 Annen finanskostnad 17 94 025 12 509 111 Netto finansposter 65 742 346 24 695 979 Ordinært resultat før skattekostnad 59 966 110 16 146 018 Skattekostnad på ordinært resultat 11 15 790 263 3 671 447 Årsresultat 44 175 847 12 474 571 Overføringer og disponeringer Avsatt utbytte 12 37 523 884 2 535 500 Overføringer annen egenkapital 12 6 651 963 9 939 071 Sum disponert 44 175 847 12 474 571
![Page 23: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/23.jpg)
Kleven Maritime AS Org.nr: 981508734 Balanse pr. 31. desember Note 2011 2010
Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 11 36 854 1 234 496 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 5 2 422 785 940 000 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner ol 5 362 500 466 000 Sum varige driftsmidler 2 785 285 1 406 000 Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap 6 145 693 218 192 327 218 Lån til foretak i samme konsern 7, 10 32 885 815 20 396 139 Investeringer i tilknyttet selskap 6 3 554 900 3 554 900 Investeringer i andre aksjer 1 028 200 928 200 Sum finansielle anleggsmidler 183 162 133 217 206 457 Sum anleggsmidler 185 984 272 219 846 953 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 10 3 183 394 1 829 249 Andre fordringer 10, 14 69 012 028 33 790 833 Sum fordringer 72 195 422 35 620 082 Bankinnskudd, kontanter og lignende 16 4 128 286 10 763 592 Sum omløpsmidler 76 323 708 46 383 674 Sum eiendeler 262 307 980 266 230 627
![Page 24: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/24.jpg)
![Page 25: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/25.jpg)
Kleven Maritime AS Org.nr: 981508734 Kontantstrømoppstilling Note 2011 2010
Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad 59 966 110 16 146 018 Resultatandel i datterselskap/tilknyttet selskap -72 148 684 -25 629 612 Ordinære avskrivninger 103 500 103 500 Endring i kundefordringer -1 354 145 3 040 045 Endring leverandørgjeld 1 777 665 -574 718 Endring i andre tidsavgrensningsposter -4 039 056 -769 995 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter -15 694 610 -7 684 762 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -1 482 785 -940 000 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak -100 000 -627 200 Innbetalt på kortsiktige og langsiktige fordringer 10 200 000 219 854 503 Utbetalinger ved langsiktig utlån -12 489 676 0 Tilbakebetaling av innbetalt kapital i datterselskap 50 000 000 0 Innbetalinger fra investering i datter- og tilknyttede selskaper 26 088 112 4 543 321 Utbetaling ved investering i datterselskaper -3 366 000 -51 068 960 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 68 849 651 171 761 664 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld 96 500 000 87 364 585 Innbetaling ved opptak av ny kortsiktig gjeld 5 000 000 0 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -159 256 310 -172 373 900 Utbetalinger ved nedbetaling av kortsiktig gjeld -9 800 000 0 Tilbakebetalinger av egenkapital 0 -112 364 586 Utbetalinger av utbytte -2 535 500 0 Innbetaling av ny egenkapital 10 301 463 0 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -59 790 347 -197 373 901 Netto endring i likvider i året -6 635 306 -33 296 999 Kontanter og bankinnskudd pr. 01.01. 10 763 592 44 060 591 Kontanter og bankinnskudd pr. 31.12. 4 128 286 10 763 592 Deler av bankinnskuddene er bundne. Det vises til note 16.
![Page 26: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/26.jpg)
Kleven Maritime AS Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011
Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Datterselskap/tilknyttet selskap Datterselskap og tilknyttede selskaper vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Kostmetoden innebærer at investeringen er vurdert til anskaffelseskost med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det blir foretatt nedskrivning til virkelig verdi når antatt gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført beløp. Nedskrivninger reverseres når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Utbytte og andre utdelinger fra datterselskaper er inntektsført samme år som det er avsatt i regnskapet i datterselskapet. Utbytte fra tilknyttede selskaper inntektsføres det året det mottas. Dersom utbytte og konsernbidrag overstiger andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene går til fradrag i anskaffelseskost. Det vises til eget konsernregnskap. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer og tjenester skjer på opptjeningstidspunktet. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid dersom de har en levetid over 3 år og en kostpris som overstiger 15 tkr. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Pensjoner Selskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning som blir kostnadsført løpende over driften. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter og bankinnskudd.
![Page 27: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/27.jpg)
Kleven Maritime AS Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011
Note 2 - Finansiell markedsrisiko Selskapet har ikke fordring eller gjeld i utenlandsk valuta, og er således ikke eksponert for valutakursendringer. Selskapet har i hovedsak flytende rente (NIBOR+margin) på langsiktig fordringer og på langsiktig gjeld. For konsernets finansielle risiko henvises til konsernregnskapet. Note 3 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Lønnskostnader 2011 2010 Lønninger 3 993 722 6 630 401 Arbeidsgiveravgift 588 351 989 181 Pensjonskostnader 130 914 -6 795 Andre ytelser 46 307 61 746 Sum 4 759 294 7 674 533 Selskapet har i regnskapsåret sysselsatt totalt 2 årsverk. Tilsvarende antall sysselsatte i 2010 var også 2 årsverk. Inkludert i lønnskostnadene for 2010 var avsatt bonus med totalt kr 4,3 mill inklusiv arbeidsgiveravgift. Bonusen ble utbetalt i 2011. Ytelser til ledende personer: Adm.dir. Styret Lønn 1 653 734 320 000 Bonus bundet til tegning av aksjer 3 087 371 0 Annen godtgjørelse 166 801 0 Selskapet har felles adm.direktør med andre selskaper i konsernet. Totalt ble det til ansatte utbetalt 4 502 tkr i bonus bundet til tegning av aksjer. Det er ikke avtalt annen bonus, opsjoner, eller særskilt godtgjørelse ved eventuell fratredelse for adm. direktør. Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: 2011 Honorar for lovpålagt revisjon (inkl. konsernoppgjør) 154 300 Annen finansiell revisjon 3 300 Honorar for utarbeidelse års- og kons.regnskap, noter, m.m. 79 200 Honorar for skatte- og avgiftsbistand 51 000 Andre tjenester 38 500 Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. Note 4 - Obligatorisk tjenestepensjon Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Ordningen er innskuddsbasert. Årets kostnad til ordningen er 130 tkr.
![Page 28: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/28.jpg)
Kleven Maritime AS Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011
Note 5 - Varige driftsmidler Driftsløsøre,
inventar og
Fast eiendom kontormaskiner Sum Anskaffelseskost 01.01. 940 000 1 266 074 2 206 074 Tilgang kjøpte driftsmidler 1 482 785 0 1 482 785 Anskaffelseskost 31.12. 2 422 785 1 266 074 3 688 859 Akk.avskrivning 31.12. 0 -903 574 -903 574 Balanseført pr. 31.12. 2 422 785 362 500 2 785 285 Årets avskrivninger 0 103 500 103 500 Økonomisk levetid 3-7 år Avskrivningsplan Lineær Note 6 - Datterselskap, tilknyttet selskap, m v Eier- Stemme- Selskap Ervervet Kontor andel andel Kleven Verft AS 01-01-2001 Ulstein 100,0% 100,0% Kleven Maritime Technology AS 01-01-2001 Ulstein 51,0% 51,0% Kleven Prosjekt II AS (datterdatter) 14-06-2005 Ulstein 100,0% 100,0% Kleven Prosjekt III AS (datterdatter) 14-06-2005 Ulstein 100,0% 100,0% Kleiva Shipinvest I AS (datterdatter) 14-06-2005 Ulstein 100,0% 100,0% XOT AS (datterdatter) 05-07-2011 Hareid 51,0% 51,0% Myklebust Verft AS 01-01-2001 Sande 100,0% 100,0% Myklebust Prosjekt AS (datterdatter) 01-01-2001 Sande 100,0% 100,0% Kleven Maritime Finans AS 28-05-2004 Ulstein 100,0% 100,0% Kleven Maritime Contracting AS 03-01-2008 Sande 100,0% 100,0% Viking Reisebyrå AS (tilknyttet selskap) 01-01-2001 Ulstein 50,0% 50,0% Kleiva Boliger AS (tilknyttet selskap) 12-12-2005 Ulstein 50,0% 50,0% Rem Fortress AS (dattertilkn. selskap) 24-06-2010 Fosnavåg 23,1% 23,1% Rem Commander AS (dattertilkn. selskap) 24-06-2010 Fosnavåg 22,1% 22,1% Kleven ORN LTDA (dattertilkn. selskap) 31-12-2011 Brasil 50,0% 50,0% Datterdatterselskapene Kleven Prosjekt V AS, Kleven Prosjekt VI AS, Kleven Prosjekt VII AS, Kleven Prosjekt VIII AS og Kleven Prosjekt IX AS ble i 2010 innfusjonert i Kleven Prosjekt IV AS. Det var liten eller ubetydelig aktivitet i selskapene. Fusjonene skjedde med regnskapsmessig- og skattemessig kontinuitet (skattefri fusjon), og med virkning pr. 01.01.10. Datterselskapet Kleven Maritime Technology AS ble eier av XOT AS med 51% i juli 2011 gjennom en rettet emisjon. Kleven Prosjekt IV AS har i januar 2012 endret navn til Kleiva Shipinvest I AS. Resultat på investering i datterselskap i resultatregnskapet er for 2011 og 2010 knytt til mottatt konsernbidrag fra datterselskaper. Mottatt utbytte fra Viking Reisebyrå AS og Kleiva Boliger AS er i resultatregnskapet inntektsført med henholdsvis kr 3,2 mill og kr 0,5 mill i 2011. Tilsvarende tall for 2010 var henholdsvis kr 3,25 mill og kr 0 mill. Beløpene inngår i posten Inntekt på investering i tilknyttet selskap.
![Page 29: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/29.jpg)
Kleven Maritime AS Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011
Opplysninger om egenkapital og resultat ifølge siste årsregnskap Selskapets navn Egenkapital Resultat Kleven Verft AS 324 348 643 144 978 115 Kleven Maritime Technology AS 7 312 252 -1 197 620 Kleven Prosjekt II AS 100 000 -4 681 Kleven Prosjekt III AS 100 000 -4 699 Kleiva Shipinvest I AS 612 601 -9 346 XOT AS 4 097 527 -1 682 825 Myklebust Verft AS 76 147 613 10 513 664 Myklebust Prosjekt AS 2 365 991 67 661 Kleven Maritime Finans AS 16 263 285 -2 014 175 Kleven Maritime Contracting AS 943 549 38 250 Viking Reisebyrå AS 10 972 697 7 841 539 Kleiva Boliger AS 10 003 933 1 221 927 Rem Fortress AS 126 203 076 1 247 663 Rem Commander AS 75 530 106 577 395 Kleven ORN LTDA 3 940 000 0
Opplysninger om egenkapital og resultat for de tilknyttede selskaper er basert på foreløpig regnskap, og før eventuell avsetning til utbytte. Note 7 - Fordring med forfall senere enn ett år 2011 2010 Lån til foretak i samme konsern 32 885 815 20 396 139 Note 8 - Gjeld med forfall senere enn fem år, avdragsprofil, m.m. 2011 2010 Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner 4 821 875 7 600 000 Langsiktig ansvarlig lån (lån fra aksjonærer) på kr 5,4 mill er det avtalt årlig avdrag på kr 1,2 mill frem til 30.06.2016. Gjennomsnittlig rente for 2011 var ca 8%. Gjeld til kredittinstitusjoner har følgende avdragsprofil: Kr 21,1 mill for hvert av årene 2012-2015, kr 12,6 mill i 2016, deretter kr 4,8 mill. Gjennomsnittlig lånerente for 2011 var ca 6%. Note 9 - Pant og garantier 2011 2010 Egen gjeld som er sikret ved pant 95 437 500 0 Gjeld i annet foretak i samme konsern sikret ved pant 672 285 462 117 319 340 Bokført verdi av eiendeler pantsatt for egen og kon.selskapers gjeld 36 431 709 89 595 960 Selvskyldnerkausjoner/morselskapsgarantier med inntil 1 627 409 354 1 670 396 910 Ovennevnte garantiforpliktelser vedrører selvskyldnerkausjoner/morselskapsgarantier knyttet til lånerammer og garantier/garantirammer stilt av kredittinstitusjoner overfor datterselskaper, samt morselskapsgarantier stilt overfor kunder og leverandører til datterselskaper. Pr. 31.12.2011 utgjør sum engasjement under disse rammene kr 1 099 mill. Tilsvarende tall pr. 31.12.2010 var kr 1 371 mill. Selskapet er sammen med andre konsernselskaper fellesregistrert i merverdiavgiftsregisteret og er således solidarisk ansvarlig for eventuell skyldig merverdiavgift.
![Page 30: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/30.jpg)
Kleven Maritime AS Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011
Note 10 - Mellomværende med selskap i samme konsern
Foretak i samme konsern Fordringer 2011 2010 Lån til foretak i samme konsern 32 885 815 20 396 139 Kundefordringer 3 183 394 1 829 249 Andre fordringer 68 440 184 32 579 612 Sum 104 509 393 54 805 000
Foretak i samme konsern Gjeld 2011 2010 Leverandørgjeld 690 409 0 Annen kortsiktig gjeld 5 000 000 0 Langsiktig gjeld 900 000 132 364 585 Sum 6 590 409 132 364 585 Note 11 - Skatt Årets skattekostnad fordeler seg på: 2011 2010 Betalbar skatt 14 592 621 0 Endring utsatt skatt 1 197 642 3 671 447 Årets totale skattekostnad 15 790 263 3 671 447 Beregning av årets skattegrunnlag: 2011 2010 Ordinært resultat før skattekostnad 59 966 110 16 146 018 Permanente forskjeller -3 572 312 -3 033 708 Endring i midlertidige forskjeller -4 277 293 4 271 088 Anvendt fremførbart underskudd 0 -17 383 398 Årets skattegrunnlag 52 116 505 0 Oversikt over midlertidige forskjeller 2011 2010 Driftsmidler 39 527 62 284 Regnskapsmessige avsetninger -171 150 -4 471 200 Netto midlertidige forskjeller pr 31.12 -131 623 -4 408 916 28 % Utsatt skattefordel/Utsatt skatt -36 854 -1 234 496 Note 12 - Egenkapital Overkurs- Annen Aksjekapital fond egenkapital Sum Egenkapital 01.01. 62 948 560 0 14 845 014 77 793 574 Årsresultat 0 0 44 175 847 44 175 847 Avsatt utbytte 0 0 -37 523 884 -37 523 884 Kontantinnskudd 1 682 994 8 618 469 0 10 301 463 Egenkapital 31.12. 64 631 554 8 618 469 21 496 977 94 747 000 Avsatt utbytte er for utdeling til majoritetsaksjonæren med kr 33 265 312 og til minoritetsaksjonærene kr 4 258 572. Majoritetsaksjonæren (morselskapet) mottar konsernbidrag fra annet selskap i samme konsern med netto kr 5 476 116.
![Page 31: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/31.jpg)
Kleven Maritime AS Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011
Note 13 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen består av: Antall Pålydende Balanseført Ordinære aksjer 21 121 423 3,06 64 631 554 Oversikt over aksjonærene i selskapet pr. 31.12: Ordinære Eier- Stemme- aksjer andel andel Kleven Maritime Holding AS 19 029 630 90,10 % 90,10 % H-Invest AS 1 021 795 4,84 % 4,84 % Kari Kleven 520 000 2,46 % 2,46 % Ståle Rasmussen, adm.direktør 102 062 0,48 % 0,48 % Ole Kristensen 68 041 0,32 % 0,32 % Arve Holstad 68 041 0,32 % 0,32 % Hans Kristian Opsal 68 041 0,32 % 0,32 % Knut Hasund 68 041 0,32 % 0,32 % Tore Roppen 68 041 0,32 % 0,32 % Olav Tanberg 46 778 0,22 % 0,22 % Kathrine Holstad 35 438 0,17 % 0,17 % Per Øvrelid 25 515 0,12 % 0,12 % Sum 21 121 423 100,00 % 100,00 % Adm.direktør eier 102 062 aksjer i selskapet. I tillegg har han indirekte eierskap gjennom Kleven Maritime Holding AS. Styrets leder Kjersti Kleven, styremedlemmene Rigmor Anett Kleven og Thorolf Hestness har indirekte eierskap i selskapet gjennom eierandeler i henholdsvis John Kleven AS, Soltun Invest AS og H-Invest AS. Morselskapet Kleven Maritime Holding AS har forretningsadresse 6065 Ulsteinvik. Note 14 - Spesifikasjon av andre kortsiktige fordringer 2011 2010 Tilgode merverdiavgift 284 271 201 399 Fordring på konsernselskaper 68 440 184 32 579 612 Andre fordringer 287 573 1 009 822 Sum 69 012 028 33 790 833 Note 15 - Spesifikasjon annen kortsiktig gjeld 2011 2010 Prosjektlån fra aksjonærer 0 9 800 000 Påløpt lønn, bonus og feriepenger 448 800 4 181 816 Andre påløpte kostnader og avsetninger 88 181 631 401 Gjeld til selskap i samme konsern 5 000 000 0 Sum 5 536 981 14 613 217 Note 16 - Bankinnskudd 2011 2010 Bundne skattetrekksmidler utgjør 2 435 481 513 228
![Page 32: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/32.jpg)
Kleven Maritime AS Org.nr: 981508734 Noter til regnskapet for 2011
Note 17 - Finansinntekt og finanskostnad Inkludert i Annen finanskostnad for 2010 er kr 12,5 mill i gebyrer knyttet til ansvarlig lån innløst i 2010. Da Kleven Maritime AS hadde lånt ut midlene videre til datterselskaper til samme betingelser, var tilsvarende inntekt mottatt fra de respektive datterselskaper. Denne inntekten var medtatt under Annen finansinntekt for 2010. Note 18 - Transaksjoner med nærstående Kleven Maritime AS sine nærstående parter består av konsernselskaper, medlemmer av styret, ledelsen og nærstående til disse. Vesentlige transaksjoner med nærstående kan oppsummeres som følger: Kleven Maritime AS er morselskapet i Kleven Maritime-konsernet. Som morselskap kan Kleven Maritime AS gjøre felles innkjøp relatert til varer og tjenester, for deretter å viderebelaste dette til hvert enkelt konsernselskap. Dette kan dreie seg om innkjøp knyttet til IT, messedeltakelser, forsikring, juridisk bistand og lignende. I tillegg er konsernselskapenes felles administrerende direktør ansatt i Kleven Maritime AS. Kleven Maritime AS fakturerer således sine datterselskaper for tjenester knyttet til konsernadministrasjon. For 2011 har Kleven Maritime AS inntektsført totalt kr 8,5 mill knyttet til nevnte forhold. Kleven Maritime AS eier 51% av aksjene i Kleven Maritime Technology AS og 100% av aksjene i Myklebust Verft AS. Kleven Maritime AS er representert med tre av seks styremedlemmer i Kleven Maritime Technology AS. Videre er Kleven Maritime AS eid med 90,1% av Kleven Maritime Holding AS. Kleven Maritime AS har i løpet av 2011 ytt lån til disse tre selskapene. Lånene er renteberegnet basert på NIBOR pluss margin og inntektsført rente utgjør kr 1,5 mill. Kleven Maritime AS eier også 100 % av aksjene i selskapene Kleven Verft AS og Kleven Maritime Finans AS. Disse to selskapene, sammen med morselskapet Kleven Maritime Holding AS, har gjennom 2011 ytt lån til Kleven Maritime AS. Lånene er renteberegnet basert på NIBOR pluss margin og kostnadsført rente utgjør kr 2,8 mill. For konsernmellomværende vises til egen note. Selskap og privatpersoner som er aksjonær og nærstående til aksjonærer i Kleven Maritime AS har gjennom 2011 også ytt kortsiktige og langsiktige lån til Kleven Maritime AS. Lånene er renteberegnet basert på NIBOR pluss margin og kostnadsført rente utgjør kr 0,7 mill. Alle transaksjonene er foretatt som en del av den ordinære virksomheten og til armlengdes priser.
![Page 33: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/33.jpg)
![Page 34: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/34.jpg)
![Page 35: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/35.jpg)
![Page 36: Kleven årsrapport 2011](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061516/568bd9731a28ab2034a71d51/html5/thumbnails/36.jpg)
Kleven Maritime ASN-6065 Ulsteinvik, Norway+47 70 01 91 [email protected]
Kleven Verft ASN-6065 Ulsteinvik, Norway+47 70 01 91 [email protected]
Myklebust Verft ASN-6082 Gursken, Norway+47 70 02 62 [email protected]
www.kleven.no