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DATALOG – Soluzioni Integrate a 32 Bit

KKIINNGG

Manuale di Aggiornamento

COMUNICAZIONE OPERAZIONI

RILEVANTI AI FINI IVA 2011

- 2 - Manuale di Aggiornamento

DATALOG – Software a Dimensione Uomo

Sommario

1 Comunicazione Operazioni rilevanti IVA per il 2011 ..................................................... 3

1.1 Abbinamento note di variazione a fatture dell’anno precedente .................................... 4 1.2 Comunicazione note di variazione non abbinate ........................................................... 9 1.3 Comunicazione di tutte le fatture ................................................................................ 10 1.4 Comunicazione corrispettivi 2011 ............................................................................... 11

2 Passaggio dati al dichiarativo OPR ................ ............................................................. 12

2.1 Controllo dati per invio a procedura OPR ................................................................... 12 2.2 Blocco dei dati ............................................................................................................ 14 2.3 Controlli per il passaggio dati al programma fiscale OPR2012.................................... 15 2.4 Passaggio dati alla procedura dichiarativa OPR ......................................................... 16

2.4.1 Ripresa dalla Procedura Gestionale OPR .......................................................... 16 2.4.2 Ripresa dalla Procedura Fiscale ........................................................................ 21 2.4.3 Esportazione dati OPR su file ............................................................................ 23

2.5 Invio telematico della Comunicazione Operazioni Rilevanti IVA .................................. 25 2.5.1 Dati dell’intermediario ........................................................................................ 25 2.5.2 Generazione del file telematico .......................................................................... 27

2.6 Sblocco dichiarante .................................................................................................... 30

Comunicazione Operazioni Rilevanti ai fini IVA - 3


1 Comunicazione Operazioni rilevanti IVA per il 201 1 Con l’attuale release dello Spesometro, sono state apportate delle implementazioni relative alla compilazione della Comunicazione per l’anno 2011, con particolare riferimento all’inserimento dei corrispettivi che superano il limite di 3.600 euro. Per il 2011, il limite delle operazioni da comunicare è di euro 3.000 al netto dell’iva; i controlli sullo stato dei documenti registrati in contabilità considerano quindi il nuovo limite. La logica di funzionamento del programma è invece la medesima del precedente anno. Per una migliore comprensione della procedura, si riportano di seguito le informazioni relative alla gestione dei dati in Spesometro 2011. Si ricorda inoltre che il termine di presentazione per la Comunicazione delle Operazioni Rilevanti ai fini IVA per l’anno 2011 è il 30/04/2012.



1.1 Abbinamento note di variazione a fatture dell’a nno precedente La normativa prevede l’invio delle note di credito solo se si riferiscono a fatture già inviate con la Comunicazione dell’anno precedente. Nella maschera di AAbbbbiinnaammeennttoo mmoovviimmeennttoo ddii rreettttiiffiiccaa aa ffaattttuurree è possibile abbinare le note di variazione registrate nel 2011 a fatture del 2010. Selezionata quindi la nota di credito dalla griglia delle OOppeerraazziioonnii RRiilleevvaannttii aaii ffiinnii IIVVAA e selezionata la funzione di abbinamento, si apre la consueta maschera nella quale sono elencate di default le fatture registrate nel 2011:

Nella sezione dedicata ai FFiillttrrii,, l’utente può scegliere tra le seguenti opzioni, abilitando i relativi flag:

� Solo fatture Inviate in OPR 2010: per visualizzare solo le fatture del cliente/ fornitore

selezionato comunicate nel 2010, evidenziate in verde (se confermate/ inviate con lo Spesometro 2010):



Il flag cambia nome in Solo fatture comun. in OPR 2010 se il dichiarante non risulta bloccato nel 2010;

� Anche fatture Inviate in OPR 2010: per visualizzare sia le fatture comunicate nello Spesometro del 2010 (dichiarante bloccato), evidenziate in verde, che le fatture registrate nel 2011 per il cliente/fornitore selezionato:

Il flag cambia nome in Anche fatture comun. in OPR 2010 se il dichiarante non risulta bloccato nel 2010;

� Tutte le fatture del 2010: per visualizzare sia tutte le fatture registrate nel 2010, evidenziando in verde quelle comunicate in Spesometro 2010, che le fatture registrate nel 2011 per il cliente/fornitore selezionato:

Questa opzione è utile soprattutto per gli utenti che l’anno precedente non hanno utilizzato il programma Spesometro fornito da Datalog, ma hanno compilato la Comunicazione con altre modalità.

Impostati gli eventuali filtri descritti, si procede con l’abbinamento delle note di variazione registrate nel 2011, relative a fatture del 2010.

Fatture 2010

Fatture comunicate nel 2010

Fatture 2011



Selezionare quindi la nota di credito da abbinare e premere il pulsante … posto accanto

all’indicazione Nc. , in corrispondenza della colonna Fat. Nc. Dalla maschera di AAbbbbiinnaammeennttoo mmoovviimmeennttoo ddii rreettttiiffiiccaa aa ffaattttuurree selezionare la fattura (o le fatture) del 2010 da associare alla nota:

Alla CCoonnffeerrmmaa il documento viene segnalato DDaa CCoommuunniiccaarree e in corrispondenza dell’Imponibile OPR viene visualizzato il simbolo , per indicare che la nota è stata abbinata ad una fattura del 2010:

Nel Dettaglio del documento viene riportata la fattura del 2010 che è stata variata:



In questo caso, l’Imponibile OPR e l’IVA OPR riportano i valori della nota; posizionandosi con il mouse sull’Imponibile OPR viene visualizzato il riepilogo dell’operazione:

Abbinamento nota a fattura dell’anno precedente

In questo caso viene comunicata la nota per l’importo abbinato. Nell’ipotesi in cui viene abbinata una nota ad una fattura dello stesso anno, valgono le considerazioni già fatte per l’abbinamento dei documenti e quindi la nota sarà esclusa dalla Comunicazione, mentre la fattura verrà comunicata al netto della nota associata:

In questo caso, la nota di variazione è EEsscclluussaa dalla Comunicazione e la fattura ad essa collegata, viene comunicata per il valore residuo dello storno della nota. Richiamando il DDeettttaagglliioo della fattura, evidenzia l’importo originario della fattura e i valori della nota che lo stornano:

Posizionandosi con il mouse sull’Imponibile OPR sia della nota che della fattura viene visualizzato il riepilogo dell’operazione:

Abbinamento nota a fattura dello stesso anno

In questo caso la nota è Esclusa dalla Comunicazione e la fattura viene comunicata al netto della nota abbinata.



Abbinando una nota in parte ad una fattura dell’anno precedente ed in parte ad una fattura dell’anno in corso,

nel DDeettttaagglliioo della nota verrà visualizzata la doppia variazione:



1.2 Comunicazione note di variazione non abbinate Nel caso in cui venga selezionata una nota di variazione come DDaa CCoommuunniiccaarree senza aver effettuato il collegamento alla fattura, sarà presentato il seguente messaggio di avviso:

Rispondendo Sì al messaggio, la nota di variazione sarà inviata comunque alla procedura dichiarativa OPR2012, ma l’utente dovrà completare a mano i dati mancanti . Se quest’ultima operazione non verrà eseguita, l’invio telematico con Entratel sarà bloccato. Questa modalità serve principalmente agli utenti che non hanno utilizzato il programma gestionale nell’anno 2010 oppure non hanno caricato le fatture; possono così integrare i dati relativi alle fatture inviate nel 2010 nel programma dichiarativo.



1.3 Comunicazione di tutte le fatture All’interno della maschera della CCoommuunniiccaazziioonnee ooppeerraazziioonnii rriilleevvaannttii aaii ffiinnii IIVVAA è stato aggiunto il flag Comunica tutte le fatture , che permette di cambiare lo Stato di tutte le fatture (clienti e fornitori) in ‘‘DDaa CCoommuunniiccaarree’’. Questa opzione, una volta attivata, annulla tutte le modifiche manuali che si sono apportate agli stati delle fatture presenti nello Spesometro:

Rispondendo Sì verranno quindi riportate in Comunicazione tutte le fatture. Se il flag viene tolto viene presentato lo stesso messaggio, poiché viene ripristinata la situazione iniziale e quindi l’eventuali modifiche manuali saranno perse Nota Bene Questa opzione non modifica in alcun modo l’abbinamento nota-fattura, pertanto il lavoro svolto non è influenzato dalla scelta di comunicare tutte le fatture.



1.4 Comunicazione corrispettivi 2011 I dati inseriti nella maschera di DDeettttaagglliioo eelleenncchhii ccoorrrriissppeettttiivvii

vengono riportati nella scheda ad essi relativi, all’interno della funzione della CCoommuunniiccaazziioonnee ooppeerraazziioonnii rriilleevvaannttii aaii ffiinnii IIVVAA, con stato DDaa CCoommuunniiccaarree, al fini di consentire il passaggio di questi valori nel dichiarativo OPR:

Cliccando il pulsante Stampa vengono riportati anche i dati rappresentati in questa scheda:



2 Passaggio dati al dichiarativo OPR 2.1 Controllo dati per invio a procedura OPR Nella griglia di elaborazione i clienti/fornitori incompleti (mancanza del codice fiscale e della partita Iva), vengono segnalati in rosso:

Al fine di consentire il passaggio dati anche per questi clienti/fornitori, è necessario completare la relativa anagrafica direttamente nel programma gestionale. Questo tipo di controllo viene eseguito su tutte le anagrafiche della società in elaborazione. Per effettuare un controllo più accurato, sui soli documenti da comunicare, cliccare sul pulsante OPR2012 e scegliere l’opzione CCoonnttrroolllloo ddaattii ppeerr iinnvviioo aa pprroocceedduurraa OOPPRR:

In particolare, vengono verificati: � la mancanza di P. IVA e CF per i soggetti con codice nazione IT � la mancanza della P. IVA nei fornitori � la mancanza del codice stato estero nella TTaabbeellllaa NNaazziioonnii � la mancanza di città e indirizzo in clienti e fornitori esteri � la presenza di fatture con importi uguali a zero � la presenza di fatture con importi negativi. Viene segnalata la presenza di anomalie che compromettono l’invio telematico della Comunicazione, attraverso il seguente messaggio:



Rispondendo Sì viene visualizzato il file con l’elenco delle anomalie:

Nel nostro esempio, per il cliente Società Srl non sono stati indicati codice fiscale e partita iva.



2.2 Blocco dei dati Una volta confermati i dati esposti nella griglia delle OOppeerraazziioonnii rriilleevvaannttii aaii ffiinnii IIVVAA, si può procedere con il blocco del dichiarante, necessario per il successivo trasferimento nel dichiarativo OPR. Nota bene Il blocco del dichiarante indica la chiusura della comunicazione in elaborazione per il successivo passaggio dati nel dichiarativo dell’anno di riferimento e naturalmente anche per l’esclusione nella comunicazione dell’anno successivo dei dati già trasmessi.

Cliccare quindi sul pulsante Blocco OPR : il blocco del dichiarante viene evidenziato sia sulla barra blu della maschera sia nella parte superiore:

e il tasto cambia nome in Sblocco OPR :



2.3 Controlli per il passaggio dati al programma fi scale OPR2012 Al fine di effettuare il passaggio dei dati nella procedura fiscale OPR, è necessario verificare preliminarmente alcuni parametri; in particolare: � Licenza King.lic con attivo modulo OPR2012 � Installazione Spesometro con versione uguale o superiore alla release 5.20.1 � Impostazione nel programma gestionale del percorso dell’unità dichiarativa (ovvero

percorso installazione del programma fiscale OPR 2012)

� Verificare di aver installato l’ultima versione della procedura fiscale OPR2012 (release 12.1 o superiori)

� Bloccare il dichiarante premendo il tasto Blocco OPR . Prima di effettuare la ripresa dei dati, è necessario verificare i dati della società (dichiarante) che presenta la comunicazione, in particolare la correttezza del codice fiscale indicato nel programma gestionale, in Utilità �� Variazione società.



2.4 Passaggio dati alla procedura dichiarativa OPR Confermati tutti i dati nella griglia delle OOppeerraazziioonnii rriilleevvaannttii aaii ffiinnii IIVVAA e bloccato il dichiarante, si può procedere con il trasferimento dei dati nella procedura dichiarativa. Verranno ripresi in automatico tutti i documenti con Stato ‘DDaa ccoommuunniiccaarree’. 2.4.1 Ripresa dalla Procedura Gestionale OPR Dalla griglia delle CCoommuunniiccaazziioonnii ooppeerraazziioonnii rriilleevvaannttii aaii ffiinnii IIVVAA è possibile effettuare il passaggio dei dati nella procedura dichiarativa OOPPRR (Operazione rilevanti ai fini Iva). Confermati i dati estratti, cliccare sul pulsante OPRanno (ad esempio, OPR2012 per la comunicazione delle operazioni rilevanti effettuate nel 2011) e scegliere:

- CCoonnttrroolllloo ddaattii ppeerr iinnvviioo aa pprroocceedduurraa OOPPRR, per effettuare un controllo delle sole anagrafiche

e fatture che devono essere passate al dichiarativo, come descritto in Controllo dati per invio a procedura OPR;

- AApprrii pprroocceedduurraa OOPPRR, per visualizzare il dichiarativo OPR, senza effettuare alcuna ripresa dei dati;

- PPaassssaaggggiioo ddaattii aa pprroocceedduurraa OOPPRR, per effettuare il passaggio dei dati nella procedura dichiarativa OPR;

- EEssppoorrttaa ddaattii OOPPRR ssuu ffiillee, per creare il file contenente i dati della Comunicazione, da elaborare su un’altra installazione (si veda il paragrafo Esportazione dati OPR su file);

-- AAggggiioorrnnaa ssttaattoo ddaa pprroocceedduurraa OOPPRR:: per riallineare con la procedura fiscale OPR lo stato dei documenti inclusi nella Comunicazione, nel caso in cui ciò non avvenga automaticamente. L’opzione si abilita dopo aver effettuato il passaggio dati nella procedura dichiarativa e al termine viene visualizzato il seguente messaggio:

Scegliendo l’opzione PPaassssaaggggiioo ddaattii aa pprroocceedduurraa OOPPRR, viene avviato il trasferimento dei dati nel programma fiscale, al termine del quale viene visualizzato il frontespizio della Comunicazione in elaborazione:



Cliccando sull’icona viene visualizzato il quadro di riepilogo delle Operazioni con soggetti residenti non titolari di Partita IVA (compresi i corrispettivi ), con i relativi RRiiffeerriimmeennttii ppeerr rriipprreessaa ddaa ccoonnttaabbiilliittàà::



Cliccando sull’icona viene visualizzato il quadro di riepilogo delle Operazioni con soggetti residenti titolari di Partita IVA , con i relativi RRiiffeerriimmeennttii ppeerr rriipprreessaa ddaa ccoonnttaabbiilliittàà

Cliccando sull’icona viene visualizzato il quadro delle Operazioni con soggetti non residenti



A partire dalla Comunicazione per l’anno 2011, la normativa richiede di includere nella Comunicazione le note di variazione relative a fatture comunicate negli anni precedenti.

Dovranno pertanto essere compilate anche le sezioni e del modello dichiarativo, relative rispettivamente alle NNoottee ddii vvaarriiaazziioonnee ddeeii ssooggggeettttii rreessiiddeennttii ttiittoollaarrii ddii PPaarrttiittaa IIVVAA e alle NNoottee ddii vvaarriiaazziioonnee ddeeii ssooggggeettttii nnoonn rreessiiddeennttii::

Abbinamento NC a FAT per soggetto residente

Ripresa in OPR2012 note di variazione soggetti residenti

Abbinamento NC a FAT per soggetto NON residente



Ripresa in OPR2012 note di variazione soggetti NON residenti



2.4.2 Ripresa dalla Procedura Fiscale Per eseguire il passaggio dati occorre: - Aprire la procedura fiscale OPR - Accedere al programma Spesometro 2011 ed essere eventualmente loggati - Entrare nel menù Ripresa -- Eseguire la funzione RRiipprreessaa ddaa SSppeessoommeettrroo

Apparirà una lista, dalla quale è possibile selezionare uno o più dichiaranti che si desiderano riprendere dalla procedura contabile:

Una volta selezionate le società premere sul pulsante CONFERMA . La procedura riprenderà i soggetti selezionati, creandone l’anagrafica (qualora il soggetto non sia già presente nell’archivio del programma fiscale) o rielaborandola se già presente a seguito di un passaggio dati precedente.



In fase di ripresa verranno visualizzate delle maschere relative allo stato della ripresa e al termine verrà segnalata la fine dell’operazione con il seguente messaggio:

Verranno compilati automaticamente i quadri Fro – Frontespizio e i quadri relativi alle fatture (sezioni II –– IIII –– IIIIII)) e alle note di credito (sezioni VV22 ee VV33). Per verificare i dati ripresi: - entrare nel menù Dichiarazioni - eseguire la funzione Apri e selezionare dall’elenco uno dei soggetti appena elaborati - alla conferma della selezione verrà visualizzato il Pannello Dichiarante :

Per entrambe le tipologie di ripresa dati, nella procedura dello Spesometro, i documenti per i quali è stato effettuato il passaggio nel Dichiarativo OPR, vengono evidenziati in azzurro e lo Stato viene modificato automaticamente in ‘OOPPRR ccoommppiillaattoo’:



2.4.3 Esportazione dati OPR su file Per le società non gestite direttamente nel programma contabile dello studio professionale, ma che utilizzano comunque la stessa procedura gestionale, è possibile generare il file relativo alla CCoommuunniiccaazziioonnee ddeellllee ooppeerraazziioonnii rriilleevvaannttii aaii ffiinnii IIVVAA, da riprendere successivamente nella procedura fiscale. Nota Bene La generazione del file è vincolata al blocco del dichiarante (si veda paragrafo Blocco dei dati).

Le società esterne pertanto generano un file (di tipo DRE) contenente i dati da elaborare nel dichiarativo Unico e salvato automaticamente nella cartella DatiDR all’interno della directory in cui sono presenti gli archivi del programma contabile

Si accede alla funzione cliccando sul pulsante OPR2012 e scegliendo l’opzione EEssppoorrttaa ddaattii OOPPRR ssuu ffiillee

Viene elaborato un file, con i dati da comunicare, nel percorso indicato dal messaggio seguente

Il commercialista dovrà creare una cartella denominata DatiDR nella directory degli archivi del programma contabile e copiare il file di tipo DRE generato dal cliente.



Per riprendere il file dal programma fiscale accedere alla funzione

e procedere come descritto al paragrafo Ripresa dalla Procedura Fiscale.

Elenco delle società da riprendere nella procedura dichiarativa

La società da riprendere è contraddistinta dalla lettere F nella relativo CCooddiiccee e dal riporto dell’estensione del file “.dre” nella DDeessccrriizziioonnee.



2.5 Invio telematico della Comunicazione Operazioni Rilevanti IVA 2.5.1 Dati dell’intermediario Se il file telematico prevede l’invio tramite intermediario, si consiglia di inserire i dati del soggetto che invierà la comunicazione dell’azienda, se non già inserito nella precedente Comunicazione telematica. Accedere alla funzione dal menù della procedura dichiarativa Telematico �� CCrreeaazziioonnee NNuuoovvoo FFoorrnnii ttoorree

Inserire quindi i dati nei relativi campi della maschera che si apre

e confermare i dati inseriti.



Rientrare quindi nella Comunicazione da inviare e inserire l’intermediario nell’apposito campo del frontespizio e i dati relativi alla presentazione telematica (DDaattaa ddeellll’’iimmppeeggnnoo, IImmppeeggnnoo aa pprreesseennttaarree iinn vviiaa tteelleemmaattiiccaa llaa ddiicchhiiaarraazziioonnee):

Creazione file senza intermediario Qualora il dichiarante invii la Comunicazione autonomamente, e quindi non compila la sezione PPrreesseennttaazziioonnee del Frontespizio nella procedura dichiarativa OPR2012,

può cliccare sull’icona - TTeelleemmaattiiccoo OOnn LLiinnee, che trova sul Frontespizio della Comunicazione. Viene quindi richiesto se effettuare il controllo di Entratel attraverso il seguente messaggio

Al termine dell’elaborazione, un file di LOG riporta il dettaglio del file generato



2.5.2 Generazione del file telematico Inseriti i Dati dell’intermediario che effettuerà l’invio della Comunicazione, si procede con la generazione del file telematico. Dal programma fiscale OPR2012, accedere alla funzione Telematico �� Lancia Telematico standard. Dalla procedura telematica che si apre, accedere al menù Generazione e scegliere l’operazione da effettuare: se si tratta del primo invio, l’opzione da selezionare sarà Operazioni rilevanti ai fini IVA (Invio ordinario)

Un messaggio come il seguente, indicherà dove viene salvato il file:

Viene chiesto quindi se effettuare il controllo Entratel



Se la procedura telematica viene lanciata esternamente al dichiarativo OPR2012, viene chiesto di selezionare le Comunicazioni da elaborare, attraverso la seguente maschera:

Al Conferma, viene visualizzato un file di LOG che illustra il risultato dell’elaborazione:

File di LOG senza segnalazioni

File di LOG con segnalazioni

Dopo aver creato il file telematico da inviare all’Agenzia delle Entrate all’interno della procedura dichiarativa, sul frontespizio viene attivato il relativo flag nella Tipologia di invio, con l’indicazione del file generato:



Nella procedura Spesometro verrà automaticamente modificato lo Stato da ‘OOPPRR ccoommppiillaattoo’ a ‘OOPPRR iinnvviiaattoo’, le righe incluse nel file telematico verranno evidenziate in grigio e viene visualizzata la scritta ‘DICHIARANTE INVIATO TELEM.’ :

Dopo l’invio telematico non sarà più possibile effettuare variazioni nello Spesometro (tasto Sblocco OPR disattivo), in quanto si ritiene che i dati trasferiti siano stati trasmessi all’Agenzia delle Entrate. Qualora si avesse necessità di modificare la comunicazione, si dovrà disattivare il flag sul frontespizio nella procedura dichiarativa.



2.6 Sblocco dichiarante Dopo aver passato i dati nel dichiarativo, è possibile effettuare altre modifiche e nuove riprese. Cliccare sul pulsante Sblocco OPR per riaprire la posizione: la procedura annullerà tutti i documenti passati nella precedente Comunicazione nel programma dichiarativo OPR e saranno possibili pertanto le modifiche necessarie nello Spesometro. In questa fase viene aperto il dichiarativo, al fine di poter verificare l’effettivo annullamento dei dati precedentemente ripresi. L’utente dovrà quindi chiudere il programma fiscale per proseguire con le modifiche nello Spesometro. Eventuali dati inseriti manualmente verranno invece mantenuti, anche in seguito a nuove riprese.



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