MEDIOS ELECTRONICOS

URBIOLA TORRES SCARLETT UGALDE GONZALEZ DULCE MONSERRAT CAMACHO MENDEZ SANTIAGO CADENA TORRES RAFAEL

¿QUE SON LOS MEDIOS

ELECTRONICOS?

Se ha debido adaptar las ventajas que el internet y las computadoras proporcionan para la automatización de información para convertirlas en herramientas que proporcionen un sistema mas eficaz y eficiente al momento de la realización de trámites fiscales así como pagos de impuestos.

Artículo 31, 1er. párrafo del Código Fiscal de la Federación. Las personas deberán presentar las solicitudes en materia de Registro Federal de Contribuyentes, declaraciones, avisos o informes, en Documentos Digitales con Firma Electrónica Avanzada a través de los medios y formatos electrónicos que señale el Servicio de Administración Tributaria

¿PARA QUE SIRVEN?

Para facilitar las tareas de los profesionales de la contabilidad con el desarrollo de software, la generación de estados financieros, el manejo de nómina, entre otros,

Para facilitar el control financiero de una empresa.

DE LOS MEDIOS ELCTRONICOS EN EL TRABAJO DEL CP

ContPAQ

AdminPAQ

NomiPAQ

CheqPAQ Excel

Contpaq Domina fácilmente todas las

tasas, movimientos y manejos de IVA y de cualquier otro impuesto hasta de 999 empresas.

Controla e interpreta todos los gastos, costos y presupuestos de cada área de tu negocio.

Manipula y explota fácilmente toda tu información contable con la poderosa hoja financiera (es como trabajar en Excel)

Adminpaq Base de datos poderosa y

confiable. Exporta información a Excel

TM Manejo de impuestos y

retenciones. FACTURACION:  Cotizaciones, pedidos,

remisiones, facturas y devoluciones

INVENTARIOS: Manejo de entradas, salidas

y traspasos entre almacenes

Nomipaq Es la mejor herramienta

para la administración y control del cálculo de la nómina de su empresa. Está diseñado de forma especial para facilitar el trabajo de los integrantes de los departamentos de contabilidad y/o recursos humanos ayudando a eficientar la toma de decisiones de su compañía.

Cheqpaq Es la herramienta que le ayudará a obtener el control total de su dinero. Está diseñado especialmente para facilitar la planeación y control de los recursos, así como para el desempeño de las actividades operativas que implica el funcionamiento de la tesorería.

Excel Excel, es una hoja de cálculo que permite trabajar con tablas de datos, gráficos, bases de datos, macros, y otras aplicaciones avanzadas. ayudando en el cálculo de ejercicios aritméticos y siendo de gran utilidad diversas áreas como educación, administración, finanzas, producción, etc.

SOFTWARE DE LA AUTORIDAD RU-Electrónico Para la inscripción de cinco o más trabajadores de manera masiva con el mínimo de

requisitos, así como de distintos sectores.

Declaración informativa de aprovechamientos por el manejo, almacenaje y custodia de mercancías de comercio exterior. Recintos fiscalizados Registro 15

Para capturar y presentar la información señalada en el artículo 15 de la ley Aduanera, así como en la regla 2.3.2. de las Reglas de Carácter General en Materia de Comercio Exterior para 2011.

DEM Centros Cambiarios y Transmisores de Dinero

Sistema para generación de Reportes de operaciones relevantes, inusuales y preocupantes a la SHCP.

Programa electrónico F 3241

Para la captura de los datos de los anexos electrónicos de las formas oficiales 32 y 41, así como para la generación de los archivos correspondientes.

Aviso de préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital recibidos en efectivo 86-A

Para capturar y presentar la información del aviso correspondiente al Artículo 86-A de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

Declaración informativa del fomento al primer empleo

Para capturar y presentar la información del Fomento al Primer Empleo regulada en la Ley del Impuesto sobre la Renta.

Aviso para la Aplicación de estímulos a Entidades Federativas, Municipios y otros organismos públicos (43-A)

Para la captura y presentación del aviso establecido en el Decreto publicado en el DOF el 5 de diciembre de 2008.

Declaración Informativa de Empresas Manufactureras, Maquiladoras y de Servicios de Exportación (DIEMSE)

Para la captura y presentación de la información establecida en el artículo 216-BIS de la LISR, así como en el artículo 21 de la LIF.

GDEF Declaración Informativa de las Entidades Federativas por la Recaudación de IEPS por Venta Final de Gasolinas y Diesel.

Para capturar y presentar la información de las Entidades Federativas por la recaudación de IEPS por venta final de gasolinas y diesel.

Listado de conceptos del impuesto empresarial a tasa única, IETU

Para capturar y enviar la información y el Listado de conceptos que sirvió de base para calcular el IETU.

DEM-IVA Solicitud de devolución o Aviso de compensación de saldos a favor del IVA

Herramienta para capturar y presentar en dispositivo magnético (Disco CD o USB) la información de las operaciones con proveedores, arrendadores, prestadores de servicios y comercio exterior en los trámites de devoluciones y compensaciones del IVA, para periodos mensual,  semestral y anual.

Declaración Informativa de Operaciones con Terceros DIOT 2010 Completa y Declaración informativa de operaciones con terceros DIOT 2007 Simplificada

Para informar las operaciones con proveedores relacionadas con el IVA.

Aviso Formulario 43 Aviso para la aplicación de Estímulos Fiscales a Entidades Federativas, Municipios

y otros Organismos Públicos. Declaración anual de Personas Morales Para elaborar y presentar la Declaración Anual correspondiente al ejercicio fiscal.

Declaración Informativa del Formulario 35 Para elaborar y presentar la Declaración Informativa por contraprestaciones o

donativos recibidos superiores a 100,000.00 pesos.

Declaración informativa de Notarios Públicos y demás Fedatarios. DeclaraNOT

Para presentar el reporte de operaciones anuales o mensuales de enajenaciones y/o adquisiciones de bienes.

Declaración Informativa Múltiple Para elaborar y presentar la Declaración Informativa Múltiple correspondiente.

Sistema para la Declaración Informativa Múltiple del IEPS 2012 (MULTI-IEPS) Versión 3.0.0

Para elaborar y presentar la Declaración Informativa del IEPS.

Declaraciones Informativas en Medios Magnéticos Para elaborar y presentar la declaración informativa en medios magnéticos (DIMM).

DeclaraSAT versión 2013 Para elaborar y presentar la Declaración Anual de personas físicas, correspondiente al

ejercicio fiscal 2012 y años anteriores.

Facilidades para auto facturación Sistema para el llenado y la presentación del formulario PROCAF 46.

Sipred 2012 Sistema de presentación del dictamen fiscal.

Sipiad 2012 Sistema de presentación de la Información alternativa al dictamen.

Sistema para elaborar y presentar la forma fiscal 74 Esta declaración es para uso exclusivo de Entidades Federativas, Distrito Federal o

Municipios.

PAGINAS OFICIALES

SAT

SHCP

FIRMA ELECTRONICA AVANZADA La Firma Electrónica

Avanzada "Fiel" es un conjunto de datos que se adjuntan a un mensaje electrónico, cuyo propósito es identificar al emisor del mensaje como autor legítimo de éste, tal y como si se tratara de una firma autógrafa.

QUIENES DEBEN OBTENERLA

REQUISITOS PARA OBTENERLA

PERSONAS FISICAS

Dispositivo magnético (USB o disco compacto).

Original o copia certificada de:

Acta de nacimiento o carta de naturalización (se deberá presentar solo en los casos en los cuales en el Módulo de Consulta de RENAPO no se cuente con una CURP certificada).Para verificar si cuenta con la CURP certificada consulte la siguiente liga: Modulo RENAPO.

Documento migratorio vigente (FM2 o FM3), para personas de origen extranjero.

Identificación oficial vigente. 

PERSONAS MORALES

El representante legal deberá contar con el certificado de Firma Electrónica Avanzada "Fiel" vigente, como persona física.

2.- Llevar el día de su cita lo siguiente:

Dispositivo magnético (usb o disco compacto). Copia certificada de los siguientes documentos:

Poder general del representante legal para actos de dominio o de administración.(El poder no podrá ser mancomunado ni de caracter especial.)

Acta constitutiva de la persona moral solicitante.

Original o copia certificada de Identificación oficial del representante legal de la persona moral solicitante (credencial para votar, pasaporte, cédula profesional, cartilla del servicio militar ó credencial emitida por los gobiernos federal, estatal o municipal que cuente con la fotografía y firma del titular).

COMO RENOVAR LA FIEL

Para renovar tiene dos opciones:

En línea (cuando su certificado de Fiel está vigente).

Presencial en Módulos de Servicios Tributarios. Cuando su certificado ya no esta vigente, deberá acudir a cualquier Modulo de Servicios.

SERVICIOS QUE UTILIZAN LA FIEL

Pedimentos anualesDeclaraciones patrimoniales de funcionarios

públicos.Dictámenes fiscalesExpediente integral del contribuyenteComprobantes fiscales digitalesDonatarias utilizadas

CONTRASEÑA Algunos servicios son:

Portal privado del contribuyente

Declaraciones y Pagos

Declaraciones informativas de razones por las cuales no se realiza el pago (Avisos en cero)

Declaración Informativa Múltiple

Envío de declaraciones anuales

DeclaraSAT en línea

Declaraciones de corrección de datos

Consulta de transacciones

Consulta de comprobantes en papel aprobados.

Envío de solicitudes para la generación de Certificados de Sello Digital para Factura Electrónica.

Descarga de Certificados de Sello Digital, así como de Firma Electrónica Avanzada

FIRMA DIGITAL

Es un mecanismo criptográfico que permite al receptor de un mensaje firmado digitalmente determinar la entidad originadora de dicho mensaje (autenticación de origen y no repudio), y confirmar que el mensaje no ha sido alterado desde que fue firmado por el originador

¿DÓNDE SE APLICA LA FIRMA DIGITAL?

EJEMPLO

SISTEMA DE PAGOS REFERENCIADOS

¿QUÉ SON LOS PAGOS REFERENCIADOS O

SERVICIO DE DECLARACIONES Y PAGOS?

Las personas físicas y morales deben efectuar declaraciones provisionales y definitivas mensualmente, a través del Servicio de Declaraciones y Pagos, a más tardar el 17 del mes siguiente al que corresponda el pago.

TIPOS DE PAGOS REFERENCIADOS

EXISTEN DOS TIPOS DE DECLARACIONES Y PAGOS QUE SON: Pagos referenciados

(contribuyentes) que en este caso le corresponden tanto a personas físicas como a morales.

Pagos referenciados SIPARE (IMSS, seguro social) que le corresponde a los patrones de las empresas.

SISTEMA DE PAGOS REFERENCIADOS

Nos permite que:

Capturando el concentrado de nuestros ingresos y gastos, para cada tipo de impuesto, luego la aplicación calcula la base y le aplica el calculo del impuesto.

El Sistema de Declaraciones y Pagos facilita el pago, dándonos una Línea de captura para completarlo en el portal bancario o en ventanilla, pero dificulta el paso anterior, que es el llenado de los datos para poder obtener nuestra línea de captura.

¿QUÉ SE NECESITA PARA UTILIZARLO?

Para ingresar y utilizar el Servicio de Declaraciones y Pagos requiere:

Instalar o actualizar Java Virtual Machine como mínimo la versión 6.0 (Versión jdk-6u17),  http://java.com/es/download/.

Instalar o actualizar Silverlight versión como mínimo la versión 4.0,  http://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspx.

Registro Federal de Contribuyentes (RFC).

Contraseña (antes CIEC)

Cifras como: monto de ingresos, deducciones, coeficiente de utilidad, impuestos retenidos, IVA causado e IVA acreditable, entre otros.

En el caso de personas físicas, pueden utilizar la  2 Mb) Bitácora 2013 de información necesaria para elaborar las declaraciones mensuales y la Declaración Anual.

Una computadora con acceso a internet.

PROCEDIMIENTO PARA HACER UNA DECLARACION INCLUYENDO UNA

COMPLEMENTARIA SON TRES PASOS CON LOS CUALES SE ELABORA UNA DECLARACIÓN:

Envía la declaración al SAT, quien te mandará por la misma vía un acuse de

recibo. 

Captura los datos que solicita el sistema.

Puedes elegir que el sistema realice el cálculo de

impuestos o capturar las cantidades que hayas

determinado.

Selecciona Presentación de la declaración, indica

la periodicidad, el ejercicio fiscal, el tipo de declaración y

el periodo. 

PROCESO DE CÓMO SE

PRESENTA UNA DECLARACION.

PAGO Las personas morales, así como las

personas físicas siguientes, deben hacer el pago con la línea de captura por transferencia electrónica desde el portal de su banco.

Las que tengan ingresos por arrendamiento o por actividades profesionales y el año anterior excedieron a 415,150.00 pesos.

Las que tengan ingresos por actividades empresariales y el año anterior excedieron a 2, 421,720.00 pesos.

Los bancos proporcionan el recibo de pago, consérvalo y verifica que contenga impresa la línea de captura  y el importe pagado.

Se considera que se cumplió con los pagos provisionales y definitivos cuando se presentó la declaración y además se efectuó el pago si resultó cantidad a pagar.

POR QUE SE PRESENTA UNA DECLARACION COMPLEMENTARIA.

Para corregir declaraciones, por errores en el periodo de pago o concepto de impuesto declarado.

Cuando se omitió declarar una o más obligaciones.

Cuando no se realice el pago dentro del plazo señalado en la línea de captura.

Cuando se modifiquen datos relacionados con la determinación de impuestos o determinación de pago

QUE VENTAJAS TIENE EL SISTEMA DE PAGOS

REFERENCIADOS

Permite la presentación anticipada de la declaración ante el SAT y posteriormente efectuar el pago de impuestos en la fecha de vencimiento.

Disminuye el tiempo de elaboración de las declaraciones complementarias al pre llenarse con los datos manifestados en la declaración anterior.

En el caso de declaraciones extemporáneas con impuesto a cargo, calcula de manera automática los recargos y en su caso la actualización de la contribución a pagar.

Elimina la presentación de las declaraciones de Avisos en Ceros y de Corrección de Datos.

Simplifica el pago de impuestos federales con la utilización del servicio bancario de Depósito Referenciado, vía internet o en la red de sucursales bancarias.

Cuenta con opciones en línea para:

Consultar la declaración presentada.

Imprimir el Acuse de Recibo de la declaración.

Efectuar consultas por obligación.

Consultar las declaraciones pagadas en el banco autorizado, 48 horas hábiles posteriores al pago de la línea de captura. 

FECHAS DE INCORPORACIÓN AL SERVICIO DE DECLARACIONES Y PAGOS DE CADA

GRUPO DE CONTRIBUYENTE

Noviembre 2012Septiembre 2012Febrero 2012Mayo 2011Febrero 2011Noviembre 2009Mayo 2009

SIPARE Es una nueva y moderna

herramienta que le permitirá realizar el pago de sus obligaciones como patrón de una manera mucho más sencilla, rápida y segura.

Mediante líneas de captura generadas en SIPARE se puede realizar el pago de cuotas obrero patronales.

Si estás de acuerdo con la propuesta del Instituto, realiza tu pago en ventanilla o en banca en línea.

Si no estás de acuerdo, podrás acceder a SIPARE y generar una nueva Línea de Captura utilizando el archivo de pago SUA con el que calculaste tus aportaciones.

¿QUE PAGOS PUEDE HACER EL PATRON EN EL SIPARE?

1. Aportaciones al IMSS de:--Cuotas mensuales.--Diferencias.--Autocorrecciones.--Cuotas derivadas de actos de fiscalización.

2. Aportaciones de cuotas de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez.

3. Aportaciones de cuotas del INFONAVIT.

Las Entidades Receptoras autorizadas por el IMSS y el INFONAVIT, para recibir el pago de cuotas son:

AFIRME  BANAMEX  BANBAJÍO  BANORTE-IXE  BANSÍ BBVA-BANCOMER  HSBC  INBURSA  SANTANDER  SCOTIABANK 

SIPARE- MIPYMES En cumplimiento de la

instrucción presidencial de apoyar a empresas y emprendedores, el IMSS se moderniza y pone a su disposición el Sistema de Pago Referenciado (SIPARE), donde Micro, Pequeñas y Medianas Empresas podrán cumplir con sus obligaciones patronales a través de internet de una manera más sencilla, rápida y segura.

SUA El SUA es un sistema que:

Registra las aportaciones patronales y procesa su individualización en favor de cada trabajador.

Determina el monto del pago de las aportaciones extemporáneas y permite la captura de las tasas de actualización y recargos correspondientes.

Determina las diferencias generadas por omisiones o errores involuntarios y por el Dictamen hecho a través del contador público.

Genera un catálogo de salarios, movimientos e incidencias de los trabajadores.

Distribuye de manera automática las aportaciones dependiendo de la situación del trabajador, ya sea que tenga crédito o que no lo tenga. Si lo tiene, la aportación se dirige a la amortización del crédito, si no lo tiene, la dirige a su ahorro. 

La forma en que ocurre es mediante la identificación de la cifra que se encuentra           en el campo de amortización. Si es cero, la  aportación va al ahorro; si es mayor a cero,           va a la amortización del crédito.

El SUA te proporciona información sobre:  Las aportaciones patronales por concepto de vivienda

depositadas en las cuentas individuales de los trabajadores. Los pagos para la amortización de los créditos otorgados

por el INFONAVIT a los trabajadores. Los movimientos afilia torios que debes presentar en el

INFONAVIT. Una serie de reportes que te permiten verificar la

información que aloja el sistema.

¿Quiénes deben usarlo?  Los patrones que tengan más de 5 trabajadores

están obligados a auto determinar sus pagos por medio de este sistema. Pueden emplear su propia nómina y los movimientos e incidencias de sus trabajadores, o bien la información que emite el IMSS.

El uso del SUA es opcional para los patrones que tengan menos de 5 trabajadores.

¿Cómo pago si uso el SUA?  Del sistema sale la información de las cuotas y

aportaciones individuales de tus trabajadores grabada en un disquete que presentarás en el banco, donde verificarán su autenticidad y podrás hacer tus pagos.

En caso de que quieras hacer alguna modificación a tu pago, toma en cuenta que el SUA sólo permite hacerlas el día primero de los meses non.

Sólo se puede modificar: tipo de descuento, valor de descuento y número de crédito.

¿Qué hago en caso de que no haya pagado a tiempo?  Pagar extemporáneamente se sanciona con una

multa, para lo cual debes anotar en el SUA la fecha de notificación del requerimiento correspondiente y automáticamente se calculará el monto y se actualizará el pago.

TABLA DE ACTUALIZACIÓN Y RECARGOS 2012