北海国发海洋生物产业股份有限公司广西壮族自治区北海市北京路西侧 9号

首次公开发行股票

招股说明书附录

主承销商

平安证券有限责任公司

深圳市八卦三路平安大厦三楼

北海国发海洋生物产业股份有限公司公开发行股票申请材料 募集资金运用项目的可行性研究报告

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北海国发海洋生物产业股份有限公司

募集资金运用可行性分析报告

为了实施国家 2010 年科技兴海纲要，加快北部湾海洋生物资源开发利用

进程，推动海洋生物产业高新技术成果产业化步伐，促进广西少数民族地区经

济发展，北海国发海洋生物产业股份有限公司（以下简称“北海国发”、“公司”

或“本公司”）拟向社会公开发行 A 股 4500 万股。募集资金运用的可行性分析

如下：

一、 发行人的基本情况

1、发行人的名称：北海国发海洋生物产业股份有限公司

英文名称：BEIHAI GOFAR MARINE BIOLOGICAL INDUSTRY C0.,LTD.

　　2、发行人成立的日期：1993 年 1 月 22 日

　　3、发行人住所：广西壮族自治区北海市北京路西侧 9号，邮编：536000

4、法定代表人:王世全

5、发行人历史沿革

本公司原名北海国际经济发展股份有限公司,系经广西壮族自治区体改委桂

体改股字[1992]50 号文批准，由北海净海实业发展有限公司、北京白云玛拉沁

饭店、广西北海海运总公司共同发起，以定向募集方式于 1993 年 1 月 22 日设

立的股份有限公司，注册资本 6580 万元。1998 年 12 月 13 日，经广西壮族自

治区体改委桂体改股字[1998]31 号文批准,公司更名为北海国发海洋生物产业

股份有限公司。1998 年 9 月国家科技部国科函政字[1998]072 号文认为本公司

“主营业务的高新技术含量和高新技术产品产值所占比例，符合国务院规定的

高新技术企业条件，具有较强的技术优势和竞争实力”。1999 年 3 月广西科技

厅桂科高字[1999]第 13 号文认定本公司为高新技术企业。

本公司主要从事海洋生物制品的研发、生产和销售。公司依托北部湾丰富

的海洋生物资源优势，以海洋生物农药、海洋生物液体肥系列产品和海水珍珠

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深加工系列产品的发生产作为企业发展的主导方向，通过内创外引相结合的技

术创新道路，成功开发和生产出一批技术含量高、市场前景好的海洋生物新产

品，取得了显著经济效益和社会效益。

6、发行人经营范围

本公司经工商登记机构核准的经营范围是：藻类、贝类、甲壳类等海洋生

物系列产品的研究、生产和销售，珍珠及其系列产品的生产和销售，免疫与代

谢调控因子系列生物技术制品的研制与销售，生物农药的批发、零售，海产品

养殖与销售，对滴眼剂、颗粒剂、片剂、散剂、胶囊剂、口服液等海洋生物制

药项目的投资。旅游酒店服务（供分支机构用）；经营本公司自产产品及技术

的出口业务，代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的

产品，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术

的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进口的商品除外），经营进料加工

和“三来一补”业务。

7、目前实际从事的主要业务

目前公司主要从事珍珠系列产品（包括珍珠制药、珍珠保健品、珍珠化妆

品）及甲壳类海洋生物农药系列产品的研制、生产和销售。

8、发行人的生产经营情况

进年来，公司抓住国家实施“科技兴海”战略的有利时机，立足北海丰富

的海水珍珠、贝类、海藻、甲壳素等海洋生物资源，以“科技兴海、海洋兴业”

为宗旨，以市场为导向，通过走外引内创相结合技术创新道路，成功地开发出

一系列科技含量高、市场前景好的海洋生物产品，取得了显著成绩。

目前本公司主要生产下列产品和提供下列服务：

（1）海水珍珠系列产品。主要有海水珍珠药品，护肤品，首饰等。

（2）珍珠贝免疫与代谢调控因子产品,包括促珠泌素、益珠宝、益贝宝等。

（3）甲壳素类海洋生物制品，主要为净土灵氨基寡糖素海洋生物农药。

（4）海藻类海洋生物制品，主要为海藻氨基酸叶面肥。

（5）酒店服务。

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二、募集资金的必要性和可行性

（一）必要性

海洋是人类生命的发源地，也是未来社会物质生产的原料基地，海洋正在

为人类生存与发展提供新的空间。加大海洋开发步伐，加快海洋经济发展，已

成为当今的时代特征。海洋经济已成为推动世界经济发展的重要支柱。

1990 年第 45 届联合国大会作出决议，敦促世界各国把开发利用海洋列入

国家发展战略。1992 年联合国环境与发展大会通过的《21 世纪议程》指出，海

洋是全球生命支持系统的基本组成部分，是保证人类可持续发展的重要财富。

中国政府于 1994 年发布的《中国 21 世纪议程——中国 21 世纪人口、环境与发

展白皮书》把海洋资源的可持续开发与保护作为重要内容。1996 年，第八届全

国人大四次会议批准通过的《中华人民共和国国民经济和社会发展“九五”计

划和 2010 年远景目标规划》，把“加强海洋资源调查，开发海洋产业，保护海

洋环境”确立为实现中国全面发展的重要内容之一。《中国海洋 21 世纪议程》

提出了“以发展海洋经济为中心，适度快速开发，海陆一体化开发，科教兴海

和协调发展”的原则

我国的海洋经济发展形势异常迅猛，全国海洋经济总产值 1990 年为 439 亿

元，1995 年为 2464 亿元，1997 年达 3000 亿元，2000 年达到 4000 亿元，平均

每年增长 20%以上，大大高于国内生产总值年均增长率。但目前我国海洋经济

整体上还比较落后，海洋经济总产值仅占世界海洋经济总产值的 3%左右，与我

国沿海大国地位极不相称。我国人口众多，陆地资源人均占有量少。因此利用

高新技术发展海洋经济，不断更新传统海洋产业，发展新兴海洋产业，对于我

国的经济和社会发展具有非常重要的意义。

海洋生物技术是现代最具潜力的海洋开发技术和工业前沿，是新兴的第三

代生物技术，其开发利用将为人类解决所面临的食品和营养、资源和能源、环

境与健康等一系列重大问题提供更多的有效手段，因此世界各国竞相发展海洋

生物技术及其相关产业，如海洋食品农业、海洋生物能源、海洋生物药物、海

洋生物毒素、海洋生物新材料等。目前已有大量利用海洋生物技术生产的新兴

海产品、特种化工产品、新型药物、酶及废物解毒产品推向市场，产生了数百

亿美元的利润，海洋生物产业市场前景十分广阔。而我国的海洋生物技术产业

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是近十年才兴起的产业，除了传统的养殖业外，对海洋生物资源的开发利用基

本上处于初级阶段，与世界水平还有较大差距，发展我国的海洋生物产业是一

件刻不容缓的事。

广西壮族自治区是全国唯一临海的少数民族自治区，沿海环境条件优越，

海洋生物资源丰富，是大西南最便捷的出海口，具备发展海洋经济的良好基础

和巨大潜力。本公司所在的北海市，地处北部湾地区，是一座综合性港口城市，

也是我国最早的沿海经济开放城市之一，海洋生物资源丰富。北部湾是我国四

大渔场之一，其海藻资源是全球海藻资源最丰富的地区之一，每年可开采的海

藻鲜重可达 22 万吨，干重约 22,000 吨。北部湾沿岸的甲壳类资源是全国最丰

富的地区之一，可利用干壳总量可超过 1.5 万吨。同时北部湾海域海水珍珠年

产可达 14.4 吨，占全世界海水珍珠产量的 10%以上，超过全国产量的一半。北

海海水珍珠生产历史悠久，在古代就被历代王朝列为贡品，古称合浦珍珠、廉

珠、南珠等，质地细腻凝重、光润晶莹、浑圆剔透，素有盛名。

北部湾海域丰富的海洋生物资源，为本公司发展海洋生物产业提供了坚实

的资源基础。本公司通过不断的引进、开发和创新，在海洋生物资源的利用上

取得了可喜的成绩，开发和生产出一批以净土灵、海藻氨基酸叶面肥为代表的

海洋生物产品，填补了国内空白，并储备和在研了一批新技术、新产品。本公

司在经营中，极大地得益于已有产品、已有设施的贡献，但同时也面临了快速

发展的需求与资金短缺的矛盾，大力发展海洋生物产业还显得力不从心。

本次本公司通过发行新股募集资金，将主要投向于净土灵海洋生物农药、

海藻碘晶、海藻叶面肥、珍珠贝免疫与代谢调控因子、珍珠明目滴眼液生产线

扩建等项目，这些项目均为国家级新项目、新产品，属于高新技术成果的应用，

可以迅速将高新技术成果转化为生产力。这些项目立足于北部湾海域丰富的海

水珍珠、海藻和甲壳素等资源的进一步开发利用，可把海洋资源优势转化为产

业优势，将使我国海洋生物行业结构进一步提升，产业资源得到更合理配置，

有利于加快我国海洋生物产业的发展。公司通过建设募股资金运用项目，可以

迅速将高新技术成果转化为经济效益，形成规模效应，使新产品能够得以广泛

的应用，产生良好的社会效益和经济效益，加快企业发展，给予股东良好的回

报。

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本公司通过此次发行新股上市，有利于提高公司知名度，扩大海洋生物产

业的社会影响，推动海洋生物产业的发展。同时使企业严格按上市公司信息披

露要求披露信息，有利于企业接受社会公众的监督，使企业更加规范地发展。

（二）可行性

目前本公司经过多年的自我完善和规范运作，建立健全了规范的公司法人

治理结构，人员、资产和财务独立运作，财务制度符合股份有限公司会计制度

要求，是一家规范运作的定向募集股份有限公司，并经中国证监会南宁特派员

办事处验收合格。本次股票发行符合《公司法》、《证券法》、《股票发行与交易

管理暂行条列》、《股份有限公司土地使用权管理暂行规定》等有关法律法规和

证监会有关文件精神的规定。

本公司从事海洋生物产业，多年的经营使公司积累了较多的生产管理经验，

聚集了大批海洋生物技术人才，对行业特性、行业发展趋势有充分的认识。

本次募集资金投资项目都经过有关专业机构和专业人士，运用其专业知识

和专业经验，反复论证其可行性和科学性。充分证明本次募集资金投资项目的

可实施性和前瞻性。

本次募股资金投资项目得到了政府有关部门的批准，得到了公司股东大会

审议通过。

由此可见，公司本次向社会公开发行股票，募集资金是可行的，也是必要

的。

三、募集资金投资项目基本情况表

单位：万元

序号

项目名称总投资 固定资产

投资配套流动资金

建设期

批准文号

一海洋生物农药、液体肥项目

1年产 5000 吨净土灵海洋生物农药技改项目

6,651.00 4,651.00 2,000.00 1 年 桂经贸字[2001]480 号

2新建年产 3000 吨海藻氨基酸叶面肥项目

3,524.30 2,998.69 525.61 1 年 桂计工业[2001]307 号

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二海水珍珠相关产品项目

3年产 2000 万支珍珠明目滴眼液技改项目

4,329.00 2,859.00 1,470.009 个月

桂经贸字[2001]354 号

4 珍珠超微粉体生产线扩建项目 4,453.00 2,960.00 1,493.00 1 年 桂经贸字[2001]355 号

5新建年产 150 万盒珍珠贝免疫与代谢调控因子项目

4,166.00 2,989.00 1,177.00 1 年 桂计工业[1999]363 号

三研究开发中心扩建工程

6扩建北海国发海洋生物技术研究开发中心项目

1,920.00 1,920.00 -6 个月

北经贸技字[2001]36号

四补充公司流动资金7 补充流动资金 3,656.70 3,656.70

合 计 28,700.00 18,377.69 10,322.31

四、募股资金投资各项目的简要可行性分析及立项审批情况

第一类 海洋生物农药、液体肥项目

我国是农业大国，多年来为提高农作物产量，大量使用化学农药和化肥，

使农业生态平衡遭到破坏，导致土壤板结沙化、肥力降低，农作物品质变差，

防病抗病能力降低。据统计，全世界每年约有 200 万人口因使用化学农药而中

毒，农畜产品中残留的化学品，食用后在人体内不断堆积，使人类产生各种疾

病，健康受到威胁，化肥及化学农药的弊端越来越突出。随着农村经济的发展

和人民健康意识、“绿色环保”意识的增强，开发无公害肥料和农药是当今农业

科技的发展大趋势，大力提倡使用生物农药和生物肥料，是我国发展生态农业

的必经之路。

利用生物技术对农作物病虫害进行综合的控制，降低或代替化学农药的使

用；使用有机肥料，改善土壤环境，提高农作物品质，是我国改善农业生态环

境和保护人类健康的重大举措。

我国拥有丰富的海洋生物资源，这些资源是发展生态农业的天然物质宝库。

利用海洋生物提取活性物质，促进农作物抗病和生长能力，既提高农作物产量

和品质，又减少化学污染，保护环境。本公司根据北海藻类、甲壳类资源丰富

的具体情况，与农业部和中科院海洋所等科研机构合作研究、开发和生产了无

公害农药净土灵氨基寡糖素海洋生物农药和“田绿壮”海藻氨基酸叶面肥等产

品。

净土灵海洋生物农药是利用虾、蟹壳的初级制成品壳聚糖为原料，经生物

工程技术生产的氨基寡糖素水剂，具有强烈生物学活性，无毒、无污染，是无

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公害农药。它采用独特的诱导抗病机理，作为病原生物细胞壁代谢类似物，可

诱导植物对真菌及细菌性病害产生抗性，依据免疫学原理，从本质上提高植物

抗病性。杀菌广谱，涉及真菌、细菌和病毒引起的各种病害，对于外源杀菌剂

作用不及的病害，效果尤为显著。净土灵还具有调节植物生长功能，对调整植

物生长状态，促进植物生长及光合作用等方面具有明显作用。净土灵的防病效

果达 70～95%，增产效果在 8.5～30%。对农作物抗病、增收，减少化学农药用

量，农业可持续发展具有十分重要的现实意义。

田绿壮海藻氨基酸叶面肥是从纯天然海藻中提取的天然有机活性肥，是本

公司通过对引进技术消化吸收，在国内首次利用马尾藻开发出的一种农用海洋

高新技术产品，填补了国内空白。该产品能促进植物细胞的新陈代谢、激活细

胞的抗病基因、提高植物免疫力，有明显的抗病、增产效果。海藻氨基酸叶面

肥作为一种保留了海藻天然属性成分的有机肥料，符合于“绿色食品”工程的

发展趋势，具有非常广阔的市场前景，将产生巨大的经济效益和社会效益，对

开发利用海洋生物资源，促进地区经济的发展将起到积极的作用。

目前，公司净土灵农药产品是委托河北省南宫市生物化工厂加工，产品需

求量增长极快，海藻氨基酸叶面肥生产技术也已成熟，亟待实施。本公司拟利

用本次募股资金在北海国发海洋科技工业园内建设海洋生物农药和海洋生物叶

面肥项目，大力发展海洋生物农用产品，使之成为公司拳头产品和新的利润增

长点，为发展我国生态农业和海洋生物产业作出新的贡献。

本公司生产的海洋生物农药和液体肥产品所使用的壳聚糖（虾、蟹壳的提

取物）和马尾藻等原材料，北海及其海域十分丰富，获取非常容易。虾、蟹壳

属废弃物利用，天然马尾藻未能得到有效开发利用，不需要人工养殖，且其获

取不受任何政策限制，属国家和广西壮族自治区鼓励开发利用的海洋生物资源。

按公司拟建设的生产规模，海藻原料用量远小于可采割量，不会影响当地海洋

生态环境。

1、 年产 5,000 吨净土灵海洋生物农药技改项目

（1）项目概要

随着人民生活水平和健康意识的日益提高，各国政府和人民迫切要求减少

化学农药的使用，倡导使用环保无公害生物农药，生产更多的绿色食品，满足

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人们日益增长的要求。

多年来，化学农药对农作物以真菌、细菌和病毒引起的植物病害虽然达到

一定的治疗效果，但却影响了植物自身生态良性循环，时常出现品种变异、病

菌母体携带遗传和自身抗病原素质减弱等不良现象，治标难治本。对土壤传染

造成的植物纤维管束病害（如枯萎病、黄萎病）和病毒病害至今尚无理想的药

物控制。因此，采用新的抗病机理和选择天然的抗病物质，实现农作物健康生

长已成必然。

净土灵海洋生物农药是国内首家登记的氨基寡糖素农药，为绿色环保型海

洋生物农药，其技术来源于 1996 年被列为农业部重大科研计划的《寡糖素生产

工艺及其在农业生产中的应用研究》最新成果，先利用生物技术解决氨基多糖

降解工艺问题，使氨基多糖形成氨基寡糖素，在此基础上，利用寡糖素的生物

功能，研制成功具有强烈生物学活性的生物制剂净土灵杀菌剂，并具有调节植

物生长功能。该产品以生物措施增强植物自身健康生长机制为手段，实现了生

态良性循环，增强了作物的防病和抗病能力。

目前，净土灵海洋生物农药已取得了农业部颁发的农药登记证，国家石油

和化学局业已于 2000 年 11 月批准本公司在北海市定点设厂生产。本项目被列

为 2000 年国家级火炬计划项目，净土灵海洋生物农药 1999 年被广西科技厅认

定为高新技术产品。

本项目已经广西壮族自治区经贸委桂经贸字[2001]480 号文批准立项。

（2）市场分析

目前我国的癌症发病率比 50 年代增加了 321%，这与我们近年大量使用化

学农药有直接关系。所以，利用生物防治技术，建立生态农业体系，减少化学

农药的使用量仍然是我国农业发展的当务之急。生物防治技术及其相关的无公

害生物农药在农业市场上的应用前景极为远大，意义深远。

目前，常用的化学杀菌剂主要有多菌灵、百菌清、甲霜灵、代森锰锌、三

唑酮和甲基脱布津等，由于长年使用，多种病原微生物产生了一定的抗药性，

对许多病害的防治效果不理想，同时对某些特殊病害，如枯萎病、黄萎病和病

毒病，至今尚无理想的药物控制。净土灵海洋生物农药具有强烈生物学活性和

独特抗病机理，填补了化学杀菌剂的不足，成为上述农药的替代物，其长效性、

营养可转化性和无残留性等特征具有突出的优点。

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我国农业生产中，棉花枯萎病、小麦白粉病、白菜软腐病、番茄早晚疫病

及病毒病、黄瓜霜霉病和灰霉病等发病率较高，尤以大棚蔬菜最为严重，造成

作物大幅减产，甚至绝收。云南大面积种植的烟草，广东、广西、海南等省的

亚热带瓜果，反季节蔬菜和花卉都有类似病害。净土灵可与肥料混合使用，在

施肥的同时将净土灵加入一起喷施，既能起到促进生长作用又能防止作物的各

种病害。净土灵原料来源丰富，产品定价较低，使用效果独特，有极强的市场

竞争能力和广阔的市场空间，预计三到五年内氨基寡糖素类生物农药的市场容

量将达 2 万吨以上。随着高毒、高残留化学农药逐渐退出市场，本公司产品面

临极佳的发展机会。

（3）工艺技术水平

本项目是以虾、蟹等甲壳动物的外壳提取的天然含氮多糖高分子聚合物－

壳聚糖为主要原材料，在优化培养基质上，通过生物工程诱变筛选出排除高粘

度壳聚糖抑制的高度降解菌株 B-6，培养工程菌株 B-6，以壳聚糖为主要发酵基

质，B-6 菌株在其中生长后，分泌胞外降解酶，将壳聚糖一次降解形成氨基寡

糖素水剂。将水剂进行减压浓缩、分离、干燥后即成粉剂原药。整个生产过程

物料运输由管道封闭输送，生产工艺先进、可靠，壳聚糖生物转化率大于 90%，

产率大于 60%，高效率、低损耗、对环境无污染，填补了国内外利用生物工程

技术工业化生产氨基寡糖素的空白。

净土灵属于生物工程高科技产品，培育和选用了性能优良的工程菌株，主

要采用了一步降解法生产工艺、半开放式发酵过程和无污染酶解法工艺等技术

创新点。本项目技术取得了国家发明专利，专利持有人为农业部规划设计研究

院，本公司拥有此项专利的独家使用权。

本项目产品尚无国家质量标准，故将按公司标准执行。

（4）环境保护

本项目产品变废为宝，属于无公害的生物产品，对人畜无毒无害，对环境

无污染，生产过程属于封闭生产，不产生废液、废渣和粉尘。所用原料均为天

然有机物。本项目采用先进的燃油锅炉，不存在废渣、废气，符合环保排放标

准。广西壮族自治区环保局出具了桂环管字[2000]96 号文，同意本项目建设。

（5）建设规模和项目主要内容

项目生产规模为年产净土灵生物农药水剂 2,000 吨、原药 90 吨（每 100 吨

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水剂可生产 3 吨原药）。

项目占地面积 33,333 平方米，土建工程将建设菌种培养车间 1,512 平方米，

水剂车间 1,620 平方米，原药车间 1,620 平方米，仓库 3,780 平方米，其他辅

助建筑 456 平方米，共计新增土建面积 8,988 平方米。

项目将购置发酵罐、离子交换层析柱、酶解反应罐、锅炉、板框压滤机、

灌装生产线、双效降膜蒸发器、碟式分离机、喷雾干燥塔、粉末自动包装机等

生产设备，建设公用工程和其他辅助设施。

（6）投资估算

项目总投资为 6,651 万元，其中固定资产投资 4,651 万元，流动资金 2,000

万元。固定资产投资中，工程费用为 3,224 万元，其他费用 1,142 万元，不可预

见费 285 万元。项目资金全部从本次募股资金中安排解决，建设期一年。

（7）财务评价

项目建成达产后，年销售收入为12,820.51万元，利润总额4,206.83 万元，

投资利润率63.25％，内部收益率(税后)44.68%，项目静态投资回收期(包括建设

期)为2.93年（税前）或3.55年（税后）。

2、新建年产 3,000 吨海藻氨基酸叶面肥项目

减少化肥用量，使用绿色有机肥料，是改良土壤结构、提高作物品质，发

展生态农业的有效措施之一。传统的农家肥料基本上不能满足农业生产的需要，

而生物肥料在市场上还较少，价格相对较高，工业化生产生物有机肥料已成为

肥料工业的重点突破方向之一。

我国海藻资源丰富，广西沿海鲜海藻（主要是涠洲岛马尾藻）目前采收量

可达 22 万吨/年，但目前除少量采收用于提取海藻碘外，大部分资源至今未能

有效开发利用，大量的海藻正随着季节性变化而自生自灭，造成资源的极大浪

费，并对某些海域渔业及航道的发展带来障碍。另外，国内海藻人工养殖技术

的研究开发已十分成熟，为海藻资源的可持续开发利用和环境保护奠定了良好

的基础。

田绿壮海藻氨基酸叶面肥是运用海洋生物技术从天然海藻中提取活性液体

肥料，是本公司开发出的农用海洋高新技术产品，符合当今“绿色食品”工程

的发展趋势。海藻氨基酸叶面肥含有十几种氨基酸、氮、磷、钾和多种微量元

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素，还含有天然生长调节物质如细胞分裂素、生长素、甜菜碱、多胺等，特别

富含海洋生物特有的海藻多糖、高度不饱和脂肪酸和锌、镍、溴、碘等元素，

通过调节植物内部的生长规律，促进植物细胞的新陈代谢，改善植物的生理变

化，促进植物生长和发育，增加农产品营养物质含量和糖度，达到增产和改善

品质的目的，同时，该产品还能激活细胞的抗病基因、提高植物免疫力，有明

显的抗病效果。

本项目是国家“九五”科技攻关项目，已于 2001 年 4 月通过国家验收鉴定，

现已取得农业部新产品肥料登记。海藻氨基酸叶面肥获得了 2000 年广西科技成

果金奖。

本项目已经广西壮族自治区计委桂计工业[2001]307 号文批准立项。

（2）市场分析

自从 1950 年海藻液体肥在英国问世以来，它在欧美沿海发达国家被迅速

产业化。海藻液体肥肥效非常显著，在作业时可与农药一起施用，提高功效，

对促进农作物增产，改进农产品品质以及农业的发展起着重要的作用。据报道，

海藻化学研究较发达的国家，海藻液体肥生产已成为海洋工业的支柱产业，产

品应用极为广泛，大量出口其它国家，在国际市场上销售良好。

我国粮食单产在全世界属于中等水平，但比发达国家的粮食单产却低很多。

以玉米为例，美国每公顷产量 7.5 吨，希腊 8.7 吨。而我国的产量只有 5 吨，

但化肥用量却较高，说明我国农业的肥料组成不合理，化肥用量太多，导致土

壤肥力退化。要发展“绿色”农业，就应研制和推广“绿色”的高效肥料，本

项目产品正具备了绿色、环保、高效的特点。据项目数据计算，平均使用 13.2

元的海藻叶面肥，可增加农作物收入 100 元人民币，同时可减少化肥农药数量，

改善农作物品质，带来间接收益。随着农村经济的发展和人民健康意识的逐步

增强，海藻叶面肥的需求量将越来越大。我国每年使用的农用化肥数量已达

3,318 万吨，只要天然的海藻叶面肥占其中的 1%，就有 33 万吨，其市场潜力是

巨大的。

以前，生产海藻肥料的原料主要是海带，原料成本高，产品质量不稳定，

而以马尾藻为原料生产，价廉易得，产品质量好。与其他液体肥比较，本公司

产品成本较低，具有较强竞争力。由于本公司在推广净土灵海洋生物农药的过

程中，已逐步建立了农用产品营销网络，这将有利于本项目投产后田绿壮海藻

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氨基酸叶面肥产品迅速销往市场。

（3）工艺技术水平

本项目是以低温细胞破碎工艺为核心，技术上达到了国内先进水平。生产

工艺技术是先将褐藻鲜品进行清洗脱盐除去杂质，再将其切碎、打浆，然后进

行水解（细胞破碎）、残渣分离后，再进行酶解，过滤、浓缩到一定浓度后，装

瓶、包装后即得成品。生产工艺先进、成熟、可靠，对环境无污染。

本项目产品尚无国家质量标准，故将按公司标准执行。

（4）建设规模和项目主要内容

项目生产规模为年产 3,000吨 (田绿壮)海藻氨基酸叶面肥。

项目占地面积 26,610 平方米,土建工程将建设预处理车间 1,098 平方米，

提取车间 1,098 平方米，包装车间 600 平方米，仓库 1,000 平方米，其他辅助

建筑 710 平方米；项目将购置 HLP 粉碎机、离心机、高效薄膜蒸发器、干燥机、

灌装生产线、DRG 粉碎机、ADG 粉碎机等设备，建设液体肥生产系统、公用工程

和其他辅助设施。

（5）投资估算

项目总投资为 3,524.30 万元，其中固定资产投资 2,998.69 万元，流动资

金 525.61 万元。固定资产投资中，工程费用为 2,215.15 万元，其他费用 561.42

万元，不可预见费 222.12 万元。项目资金全部从本次募股资金中安排解决，建

设期一年。

（6）财务评价

项目建成达产后，年销售收入为3,205.10万元，利润总额1,125.81 万元，

投资利润率31.94％，税后内部收益率26.14%，项目静态投资回收期(包括建设

期)为3.81年（税前）或4.74年（税后）。

第二类 海水珍珠相关产品项目

近几年，我国海水珍珠养殖业发展很快，北海市是我国历史上海水珍珠的

主要产地之一，年产量达全国总产量的近 60%，出产的珍珠以质量上乘著称，

珍珠产业已成为该地区支柱产业之一。目前我国珍珠养殖业已初具规模，珍珠

供应量逐年加大，也带动了珍珠系列产品综合加工产业的发展。

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珍珠不仅具有高贵典雅的装饰价值，而且还有良好的药用、保健和保值价

值，历代医学家对珍珠的潜心研究与应用也源远流长，珍珠作为名贵中药用于

临床最早可追溯至晋朝。《本草纲目》等祖国医学宝典对珍珠镇心安神、养阴熄

风、清热坠痰、去翳明目、解毒生肌等功效和用法都有详细的记载。珍珠过去

主要作为宝物珍藏，作为药物则非普通人家所能承用。近年来，随着现代科学

的提取技术的应用和珍珠替代物如珍珠贝壳药用价值的开发，使珍珠药品进入

批量生产并为寻常百姓家使用。

本公司下属的北海市珍珠有限责任公司是北海市珍珠产业的龙头企业，始

建于 1958 年，主要以海水珍珠和贝类为原料，进行深加工利用开发，生产珍珠

系列药品、保健品、护肤美容品、首饰等四大系列产品，形成了以海产“珍珠

明目滴眼液”、“珍珠粉”等为代表的一批名牌产品。北海市珍珠有限责任公司

下属的海洋生物制药厂是本公司海水珍珠药品的生产基地，本公司珍珠贝免疫

与代谢调控因子产品也利用该厂设备进行生产。

由于该厂地处市中心，厂区内建筑物较为拥挤，布局欠佳，生产已处于满

负荷生产状态，已经没有合适的空地作为技改扩建用地，生产车间不能完全满

足 GMP 的要求，不能适应生产规模不断扩大的需要。公司拟在北海市工业开

发区内建立北海国发海洋科技工业园，海水珍珠相关产品技改项目--海产珍珠

明目滴眼液扩建项目、珍珠超微粉体技改项目和珍珠贝免疫与代谢调控因子项

目均在北海国发海洋科技工业园内进行。

3、年产 2,000 万支珍珠明目滴眼液技改项目

（1）项目概要

珍珠中的有效成分与眼睛密切相关，尤其是其中的微量元素锌可促进视神

经的轴浆运输，改善视网膜及有关细胞的代谢功能。另外珍珠中富含的牛磺酸

是一种裸蛋白质氨基酸，是中枢神经内的调节物质和抑制性神经递质，对视网

膜和大脑的发育很重要，具有多种生理活性，能解热抗炎，促进肌体免疫能力，

扩张瞳孔，抗视疲劳保障视力，保护心肌，降低血脂等功效。

本公司根据传统的中医、中药理论，结合现代科学研究成果，以海水珍珠

及其副产品珍珠贝壳为主要原料，经酶解液化技术处理后，科学配方而成的珍

珠明目滴眼液，含有多种珍珠水解氨基酸和微量元素，能够直接作用于眼睛，

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从而使珍珠的有效成分发挥更好的作用。珍珠明目滴眼液可改善视网膜色素上

皮细胞的代谢与功能，对眼睛功能紊乱，营养不良进行有效的调节和补充，具

有治疗和营养保健双重功效，无任何毒副作用；对眼干、眼涩、眼红、眼睛疲

劳、胀痛、视力模糊、不能持久阅读等症状有显著的治疗作用；对早期白内障、

青少年近视有较好的辅助治疗作用；对治疗视力疲劳、慢性结膜炎等疗效尤为

显著。

珍珠明目滴眼液具有营养和医疗保健的双重功效，自投放市场以来，深受

消费者信赖和喜爱，信誉良好，产销量迅速增长，成为公司拳头产品，有良好

的经济效益和社会效益，荣获中国海洋沼湖学会颁发的“优秀发明一等奖”和

“广西新产品开发成果奖”、“广西高新技术产品”等荣誉称号，在国内外市场

上有较好的知名度。该产品已被选入《国家基本药物目录》、《卫生部公费医疗

报销药品目录》、《广西公费医疗用药报销药品目录》，在市场竞争中具有品质上

的明显优势。

本项目被列为国家经济贸易委员会 1999 年国家重点技术创新项目。本项目

将按 GMP 的要求实施。通过扩大滴眼液生产线的生产规模，引进和更新先进

的生产设备，公司产品质量和产品档次将进一步提高。公司将充分发挥资源优

势和技术优势，规模经营，取得更好的社会效益和经济效益。

本项目已经广西壮族自治区经贸委桂经贸字[2001]354 号文批准立项。

（2）市场分析

近年来，随着现代社会竞争的日益激烈，工作学习压力的加大，不断增加

的眼疾已成为一种不可忽视的疾病，中小学生近视发病率呈上升之势，老年人

白内障越来越多，在空调环境中生活、工作以及电脑的普及使用，也使许多人

感到眼睛干涩难受。市场需要大量的对眼睛有保健作用的优良药物供消费者选

择。公司“海宝”牌海产珍珠明目滴眼液具有治疗和营养保健双重功效，无毒

副作用，可改善和治疗眼干、眼涩、眼红、胀痛、视力模糊等症状，对视力疲

劳、慢性结膜炎、点状角膜炎、早期白内障、青少年近视有较好疗效，长期使

用可保护视力。

目前，市场上眼药水大都是以化学药物为原料配成的广谱抗菌消炎药物，

保健类眼药水较少，而同时具有抗菌消炎和营养保健功能的眼药水就更少。目

前全国其他品牌的珍珠滴眼液约有 7 个，多为淡水珍珠层粉制成，其水解（或

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5-3-15

提取）方法各不相同。本公司产品是以海水珍珠（包括珍珠层粉）为原料，以

公司自主开发的“酶法水解”工艺提取制成的，氨基酸总量、牛磺酸含量、蛋

白质含量和锌等微量元素含量均比同类产品高，使用效果良好，在同类产品中

具有较强的竞争力。

本公司海产珍珠明目滴眼液 1999 年销售收入为 2,319.87 万元，2001 年达

到 2,866.95 万元，呈现出较快的增长速度，该产品市场容量较大，有着良好的

市场潜力和市场前景。

(3)工艺技术水平

珍珠明目滴眼液是我国传统中药产品，生产工艺较为成熟可靠，但老工艺

由起始原料开始至成品要经过二十四道工序，设计不合理。本次技改扩建工程

将采用新的工艺路线，该工艺经本公司多年研究确定，满足中国药典及GMP的有

关要求，新工艺减少了工艺步骤，缩短生产周期，可降低生产成本。

该扩建项目投产后，可使本公司生产技术跃居国内先进水平，其技术先进

性体现在：采用独特的“酶法水解”工艺克服了传统的盐酸加压水解工艺的收

率低、纯度差、环境污染严重的缺点。在粉碎过程中，应用超微粉碎技术，使

珍珠原料生产的收率和纯度大幅提高。

产品采用的质量标准是《中华人民共和国药典》。

（4）生产规模和项目主要内容

1)生产规模：年产珍珠明目滴眼液2,000万支。

2)项目主要内容：项目占地面积30亩，按GMP规范要求扩建改造生产车间，

新增土建面积2,500平方米，包括珍珠水解车间400平方米、滴眼液车间896平方

米、包装车间700平方米，锅炉房等辅助建筑504平方米；购置清洗机、烘干机、

粉碎机、离心薄膜浓缩器、高效蒸馏水器、自动灌装线、不干胶贴标机、包装

输送带等设备，建设一条年产珍珠明目滴眼液2,000万支生产线及其配套公用工

程和其它辅助设施。

（5）投资估算

项目总投资为 4,329 万元，其中建设投资 2,859 万元，流动资金 1,470 万元。

建设投资中，工艺设备购置及安装费 1,778 万元，土建工程费用 494 万元，其

他费用 293 万元，不可预见费 294 万元。项目资金全部从本次募股资金中安排

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解决，建设期为 9 个月。

（6）预计经济效益及投资回收期

项目建成达产后可年新增销售收入7,264.96万元、利润总额 1,976.16万元，

投资利润率45.65%，税后内部收益率36.35%。项目静态投资回收期(包括建设期)

为2.99年（税前）或3.78年（税后）。

4、珍珠超微粉体生产线扩建项目

（1）项目概要

珍珠粉（包括珍珠层粉和珍珠末）作为名贵中药材已历史悠久，具有安神、

定惊、明目、消翳、解毒生肌、防治心脏血管疾患等作用，现代医学界亦广泛

应用。对其成分检测表明，珍珠粉中含有人体适用的各种氨基酸（肽）、微量元

素和维生素 B 族、牛磺酸等活性物质，能促进体内过氧化脂物质的清除，对高

血糖、高血脂、高血压有明显的降低和调节作用，对心脑血栓有较好的治疗作

用，对氧自由基和羟基自由基有直接清除作用。此外，它还含有丰富的活性钙，

对骨质疏松有较好的防治功效，同时也是抗衰、养颜、美容的名贵药品。

珍珠粉无毒无副作用，其内服可治神经衰弱、高血压、肝火、便秘、骨质

疏松、小儿惊风；外用可养颜增白、抑制脂褐素、并可治疗多种疮痹、皮肤过

敏等疾。珍珠粉添加到各种保健品、营养品、酒类、奶类饮料糕点糖果、化妆

品中也能发挥有效的功能。

目前我国的珍珠粉加工，主要采取传统的机械切削粉碎，球磨粉碎，工艺

简单、加工粗糙，颗粒一般在 200μm 左右，难溶于水，也不易被人体吸收，

造成珍珠粉中的有效活性成分利用率低（不足 50%），用起来效果差。而且粉体

在粉碎过程中受高温作用，某些有效成分被破坏，降低了其医疗、保健和美容

价值。

本项目是利用超音速气流粉碎加工技术生产珍珠超微粉体，物料在空气中

相互碰撞而自然粉碎，所得超微粉无污染，几乎无营养缺失，粉粒直径可降低

到 10μm 甚至 1μm，这将给珍珠微粒带来高溶解性、多方面活性、很强的吸

附性、流动性和巨大的亲和力等理化方面新特性，利于人体肠胃、皮肤更有效

的吸收，利用率大大提高（90%）。

本项目主要是以珍珠和珍珠贝壳为原料生产珍珠超微粉体，珍珠粉是珍珠

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明目滴眼液、化妆品、珍珠冲剂类、口服液、片剂的中间体，用途广泛，用量

大。本项目的实施，将极大地提高本公司珍珠系列药品、保健品的质量和竞争

优势，使北海市珍珠深加工产业跃上一个新的水平。

本项目已经广西壮族自治区经贸委桂经贸字[2001]355 号文批准立项。

（2）市场分析

近年来，随着健康意识的增强，人们对海水珍珠的医疗保健作用有了越来

越充分的认识，珍珠层粉、珍珠末等产品一进入市场，其特殊的医疗、保健功

效就深受消费者注意，逐渐成为消费者（特别是广大女性消费者）的保健、护

肤佳品，产销量逐年递增，珍珠类药品、保健品已逐渐形成了一个较大的市场。

随着人们对生活质量和身体健康的日益重视，对产品的质量和功效的要求也不

断提高。超微粉碎技术生产的珍珠系列药品，正是根据市场需求，克服了现有

产品颗粒较大、吸收利用率低的问题，保证了珍珠有效成分的完整性和全天然

性，功效显著提高，可完全替代市场上同类产品，具有广阔的市场前景。

（3）工艺技术水平

本项目采用超音速气流粉碎加工技术为九十年代高新技术，利用超音速超

微气流粉碎机分级加工珍珠及珍珠贝壳原料。物料在低温下经过 3 倍音速气流

加速，产生强大的冲击力，相互碰撞而自然粉碎。本项目所引进的超微粉体加

工生产线是国内最先进、最完善、加工能力最大的生产线。

其项目除采用珍珠超细粉碎技术外，还将运用珍珠现代水解技术等高新技

术，产品采用的质量标准是《中华人民共和国药典》，生产的环境及操作规程

符合 GMP 的要求。

（4）产品方案和项目主要内容

1） 建设规模和产品方案

序号 产品名称 单 位 数 量1 超微珍珠层粉 万盒/年 1502 超微珍珠末 万盒/年 1503 超微速溶珍珠粉 公斤/年 10,0004 珍珠壮骨冲剂（活性壮骨颗粒） 万盒/年 1505 活性钙片（珍珠含片） 万瓶/年 3006 珍珠抗衰口服液 万盒/年 150

2）项目主要内容：按 GMP 要求对生产厂房进行扩建改造，项目占地面积

20,900 平方米，新增土建面积 5,800 平方米，包括综合大楼 5,000 平方米、提取

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车间 500 平方米、办公楼 300 平方米；购置提取罐、三效真空浓缩器、不锈钢

贮罐、酒精回收装置、烘箱、自动装袋机、反应罐、超微粉碎机、喷雾干燥机、

粉体分装线、塑料瓶自动包装线等生产设备，建设提取生产线、壮骨冲剂生产

线、速溶珍珠粉生产线、珍珠层粉、珍珠末生产线、片剂生产线及相关配套设

施。

（5）投资估算

项目总投资为 4,453 万元，其中建设投资 2,960 万元，流动资金 1,493 万元。

建设投资中，工艺设备购置及安装费 822 万元，公用工程费用 740 万元，土建

工程费用 671 万元，其他费用 504 万元，不可预见费 223 万元。项目资金全部

从本次募股资金中安排解决，建设期一年。

（6）财务评价

项目建成达产后可年新增销售收入7,158.12万元，利润总额 1,547.62万元，

投资利润率34.76%，内部收益率28.03%，项目静态投资回收期(包括建设期)为3.78

年（税前）或4.74年（税后）。

5、新建年产 150 万盒珍珠贝免疫与代谢调控因子项目

（1）项目概要

北海市珍珠养殖业历史悠久，素有“南珠之乡”的美称，特别是经过近几

年的发展，珍珠产业已逐渐成为该地区的支柱产业。但由于珍珠养殖一直沿用

传统的养殖方法和养殖技术，普遍存在着脱核率高、含珠率低、优质珠少、珍

珠层较薄等问题，严重制约了珍珠养殖业的发展，导致北海珍珠产量和质量受

到影响，南珠声誉不断下降，在国内外珍珠市场上缺乏竞争力，经济效益欠佳。

本公司与清华大学合作开发生产的珍珠贝免疫与代谢调控因子项目，是国

家高技术研究发展计划（“863”计划）海洋技术领域海洋生物技术主题（819

主题）首批启动的科研项目之一，是珍珠养殖技术的重大突破。珍珠贝免疫与

代谢调控因子被广西科技厅评为高新技术产品，该产品通过调节育珠母贝的免

疫与代谢机能，从而降低育珠贝的死亡率，能使含珠率提高约 15％，珠层厚度

增加近一倍，珍珠产量增加 30％左右。

目前本公司下属北海国发清华海洋生物技术开发有限公司已批量生产该产

品，并得到了良好的应用，已使众多海水珍珠养殖户受益，产生了较好的经济

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效益和社会效益。但目前该公司产品生产能力较小，且产品灌装是依靠公司内

部其他单位的设备进行的，生产能力严重不足，建设新的生产设施尤显迫切。

珍珠贝免疫与代谢调控因子技术已达到国际先进水平和国内领先水平，本

项目的建设符合国家产业政策，对促进沿海经济尤其是海水珍珠养殖及相关产

业的进一步发展具有重大意义。

本项目已经广西壮族自治区计委桂计工业[1999]363 号文批准立项。

（2）市场分析

我国海水珍珠养殖业发展很快，广大珍珠养殖户迫切需要一种能够降低育

珠母贝死亡率，缩短育珠期、提高珍珠产量和质量的新技术、新方法。珍珠贝

免疫与代谢调控因子是针对珍珠养殖业存在的问题而研究开发出来的高科技产

品，具有其他产品无可替代的显著作用，推广应用前景极好。目前，国内尚没

有此类产品的生产厂家。

目前，全国已有 3,600 多个珍珠养殖场，在北海的珍珠养殖场超过 2,000 家，

仅在北海及周边地区推广应用，年需求量将接近 250 万盒。如果能在所有海水

珍珠养殖场推广，年需求量约为 440 万盒。再考虑到全国规模更大的淡水珍珠

养殖业的需求情况，则市场潜力更大。本项目产品在应用中每只育珠母贝只增

加 0.01 元的费用，增加总费用的 5%-8%，而带来的效益是投入的 5-10 倍，市

场前景极为广阔。

（3）工艺技术水平

本项目拟采用由本公司取得独家使用权的清华大学研发的“珍珠贝免疫与

代谢调控剂生产技术”，以北海市丰富的海洋生物（马尾藻、米草、文蛤、鲜贝

等）为原料，将其进行加工、酶解、超临界萃取，再进行生化反应，超滤膜分

离后灭菌灌装入库，生产工艺先进可靠，对环境无污染，在技术上是可靠的。

项目将选用超临界萃取装置、超高温瞬时灭菌机等国内最先进的生产设备。

本项目产品无国家质量标准，将采用本公司质量标准,由清华大学海洋生物

技术研究所与北海国发清华海洋生物技术开发有限公司共同制定。

（4）建设规模和项目主要内容

根据市场需求分析以及建厂条件和建设投资等因素，项目规模确定为年产

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珍珠贝免疫与代谢调控剂 150 万盒，每盒 10 瓶 100ml，主要产品有“益珠宝”、

“益贝宝”和“促珠泌素”。

项目总占地面积 25,058.1 平方米,将建设生产车间、综合楼等土建工程，

总面积 11,860 平方米，购置生化反应釜、超临界萃取装置、超速离心机、浸取

器、膜分离设备、超高温瞬时灭菌机、自动贴标机等设备和质谱仪、气相色谱

仪、全自动生化分析仪等仪器，建设植物提取工段、动物提取工段、灌装、包

装工段及配套公用工程和其他辅助设施。

（5）投资估算

项目总投资为 4,166 万元，其中固定资产投资 2,989 万元，流动资金 1,177

万元。固定资产投资中，工程费用为 2,161 万元，其他费用 580 万元，不可预

见费 248 万元。项目资金全部从本次募股资金中安排解决，建设期一年。

（6）财务评价

项目建成达产后，年销售收入为 3,846.15 万元，利润总额 1,463.50

万元，投资利润率 35.11％，内部收益率 35.30%，项目静态投资回收期(包括建

设期)为 3.78 年（税前）或 4.74 年（税后）。

第三类 研究开发中心扩建工程

6、国发海洋生物工程技术研究开发中心扩建工程项目

本公司目前正在生产的产品和正在应用的工艺技术，除一部分是公司自主

开发成果外，相当部分是通过合作开发、消化吸收或取得独家使用权方式得到

的，本次募集资金运用项目中也有类似情况。本公司是广西壮族自治区高新技

术企业，但科研开发能力还远远跟不上海洋生物产业发展的要求，亟待加强。

本公司下属的国发海洋生物工程研究开发中心是在北海市科委登记的科研

机构，成立于 1999 年 11 月，专职负责本公司新技术、新产品研发、产业化中

试以及现有产品的技术改造工作的组织实施与规划管理。研发中心目前是采取

分散的组织结构，即分设在本公司内部各专业子公司，由中心统一管理。下设

有珍珠药品开发室、海藻开发室、氨基寡糖素开发室、生物农药开发室、中试

车间、综合部、项目申报部。

研究开发中心成立以来，通过充实科研队伍，添置科研设备，内引外联，

科研能力不断增强，目前完成了珍珠酶解工艺、海藻营养盐均混工艺、净土灵

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一步发酵法工艺技术等一系列研究工作，取得了较好的成绩，并正在研究国家

二类新药珍珠贝胶囊、施特灵有机肥、抗骨松等产品及制备技术。本公司高度

重视新技术、新产品开发研究，但由于目前公司实力相对较弱，大规模进行科

技投入有一定的难度。

公司拟利用本次募股资金对现有的国发海洋生物工程研究开发中心进行扩

建，购进先进的科研设备，建设良好的科研环境。扩建后的研究开发中心将以

北海丰富的甲壳类、藻类、珍珠贝类等海洋生物资源的综合应用和深度加工为

主要研究方向，开发新产品、新工艺。该项目的实施将强化公司的科研实力，

保持公司的竞争优势，使公司产品高起点、多元化、系列化，满足公司持续发

展的要求。

该项目总占地面积 9,639.5 平方米，主要建设现代化的综合科研大楼一幢及

其附属设施，建筑面积 4,000 平方米，将购置气相色谱仪、紫外分光光度计、

全自动生化分析仪、毛细管电泳仪、高速冷冻离心机、膜分离系统、质谱仪、

萃取装置、浸取器、板框压滤机、减压浓缩器、红外分析仪、原子吸收分析仪、

高效薄层分离色谱仪等仪器和设备。

总投资 1,920 万元，全部为固定资产投资（不含土地费），其中：仪器设备

购置费 1,250 万元，土建工程投资 320 万元，公用工程投资 350 万元。项目建

设期为 6 个月，项目资金全部从本次募股资金中解决。本项目拟在公司于 1993

年购进的位于北海银滩的 14.5 亩土地上实施。

本项目为非生产性项目，不直接产生经济效益，但项目建成后，将大大增

强公司的技术创新能力。

本项目已经北海市经贸委北经贸技字[2001]36 号文批准。

第四类 补充公司流动资金

7、补充流动资金

截止到 2002年 6 月 30 日，公司负债总额 7,602.65 万元，全部为流动负债，

公司短期偿债压力较大，并且,公司海洋生物原材料的采购和农药产品的销售均

有季节性，为保证生产经营的连续和稳定,公司有必要保持一定量的原材料和产

品储存。为使公司高效运转，取得较好的经济效益，公司拟利用募集资金 3,656.70

万元补充流动资金。

北海国发海洋生物产业股份有限公司公开发行股票申请材料 募集资金运用项目的可行性研究报告

5-3-22

五、结论

综上所述，本次发行股票所募资金投资项目，可以积极推动我国海洋生物

产业的发展，使本公司的资产规模、经营业绩发生质的飞跃。本次募股资金运

用项目技术含量较高，盈利能力和抗风险能力强，具有较好的社会效益和经济

效益。本次募股资金运用项目是可行的。

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5-3-23

（本页为有全体董事签字的募集资金可行性分析签章页）

北海国发海洋生物产业股份有限公司

二零零二年十二月十四日

全体董事签字：

王世全 云 涛 沈祖陶 张荣庆 邓乐平 王士奎 王 剑 谢文浩

王仕海 王礼明 张 偲

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

3-1-1

北京市同维律师事务所关于北海国发海洋生物产业股份有限公司

2001 年度公开发行股票及上市的法律意见书

同维股发字[2001]007 号

致：北海国发海洋生物产业股份有限公司

北京市同维律师事务所（以下简称“本所”）接受贵公司即北海国发海洋生

物产业股份有限公司（以下简称“北海国发”、“发行人”或“公司”）委托，作

为贵公司本次 A 种股票公开发行与上市的特聘专项法律顾问，根据《中华人民

共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）第 13 条和第 45 条、《中华人民共和国

公司法》（以下简称“《公司法》”）第 153 条、《股票发行与交易管理暂行条例》

（以下简称“《条例》”）第 12 条和第 35 条、《公开发行证券公司信息披露的编

报规则第 12 号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（以下简称

“《规则》”）的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，

出具本法律意见书。

本所律师仅依赖于本法律意见书出具日前已经发生或存在的事实以及《证

券法》、《公司法》、《条例》、《规则》及其他现行的法律、法规和规范性

文件的规定发表法律意见。

本所律师已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行

人的行为以及本次申请的合法、合规、真实、有效性进行了充分的核查验证，

并据此出具法律意见。本法律意见书中不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗

漏。

本法律意见书仅供发行人为本次公开发行股票并上市之目的使用，不得用

作其他目的。

本所律师同意将本法律意见书和律师工作报告作为发行人本次申请公开发

行股票所必备的法律文件，随其他材料一起上报，并依法对本所出具的法律意

见承担责任。

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

3-1-2

本所律师同意发行人部分或全部在招股说明书中自行引用或按中国证券监

督管理委员会（以下简称“证监会”）审核要求引用本法律意见书和律师工作

报告的内容，但发行人作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。

本所律师已对上报证监会之招股说明书的相关内容进行了审阅，并确认不存在

上述情形。但对于其后招股说明书因作任何修改而导致的法律上的歧义或曲解，

除非发行人已书面告之并经本所律师确认的，本所律师不承担相应法律责任。

本所律师已对发行人提供的文件和有关材料进行了充分核查和验证，现出

具法律意见如下：

一、本次发行上市的批准和授权

北海国发本次拟发行人民币普通股（A 股）3500-4000 万股（面值），本次

发行上市的有关事宜已经公司股东大会决议通过，尚待取得证监会的批准。经

查，上述决议合法有效。

上述股东大会决议授权公司董事会负责全权办理有关本次发行上市有关

事宜，该等授权符合发行人《公司章程》的规定，合法有效。

二、发行人本次发行上市的主体资格

北海国发系依法成立并合法存续的股份有限公司，具备申请公开发行股票

并上市的主体资格。

经查，截至本法律意见书出具之日未出现法律、法规和《公司章程》规定

的公司需要终止的情形。

三、本次发行上市的实质条件

北海国发在下述方面已符合《证券法》、《公司法》、《条例》及其他规范

性文件规定的公开发行股票及上市的实质条件：

（一）北海国发的生产经营符合国家目前的产业政策；

（二）北海国发本次发行的股票均为记名式人民币普通股（A 股），同股

同权；

（三）北海国发的发起人已认购股份 3619 万元，不少于人民币 3000 万元，

认股额占公司成立时总股本的 55%，不少于总股本的 35%；

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

3-1-3

（四）北海国发本次拟向社会公众公开发行 3500-4000 万股人民币普通

股（A 股）股票，如获证监会批准并发行成功，社会公众股占发行后公司总

股本的 34.7%-37.8%，不少于总股本的 25%；

（五）根据华寅会计师事务所有限责任公司（以下简称“华寅”）出具

的寅会[2001]1080 号《审计报告》，北海国发截止到 2000 年 12 月 31 日的

净资产为 10,518.19 元，总资产为 17,210.46 元，净资产在总资产中所占比

例不低于 30%;无形资产为 80 万元，无形资产在净资产中所占比例不高于

20%；

（六）北海国发前次定向募集资金与定向募集时《募股通函》所述用途

完全相符；

（七）北海国发前次发行的股份已募足，本次发行距前次定向募集的时间

间隔已逾 12 个月；

（八）北海国发内部职工股已按规定进行了清理，并已交国家指定的证券

机构集中托管；

（九）根据华寅出具的寅会[2001]1080 号《审计报告》发表的无保留

意见，截止到 2001年 6 月 30 日北海国发财务会计文件无虚假记载；

（十）根据华寅出具的寅会[2001]1080 号《审计报告》，北海国发最近

三年连续盈利，并可向股东支付股利；

（十一）北海国发业已承诺，公司 2001 年预期净资产收益率高于同期

银行存款利率；

（十二）北海国发本次公开发行后，股本总额为人民币 10080-10580 万

元，不少于人民币 5000 万元；

（十三）根据北海市工商行政管理局、北海市国家税务局第一征管分局、

北海市地方税务局、北海市环境保护局、北海市质量技术监督局、北海市社

会保险局、北海市劳动局等出具的证明，发行人近三年无重大违法行为。

四、发行人的设立

北海国发系采用定向募集方式设立的股份有限公司，其设立符合《股份有

限公司规范意见》（以下简称“《规范意见》”）等当时的法律、法规和规范

性文件规定的条件和程序。经审查，公司设立合法有效。

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

3-1-4

五、发行人的独立性

经审查，发行人在业务、资产、人员、机构、财务等方面均独立于股东单

位及其他关联方。

六、发起人和股东（实际控制人）

（一）北海国发设立时的发起人为：北海永玉房地产开发公司（1998 年 11

月更名为北海净海实业发展有限公司,以下简称 “北海永玉”和“净海实业”）、

广西北海海运总公司（以下简称“北海海运”）和内蒙古玛拉沁饭店（1997 年 5

月更名为北京白云玛拉沁饭店，以下简称“玛拉沁”）。

（二）截止 2001 年 6 月 30 日，北海国发的法人股东为净海实业、北海市

国有资产管理局、玛拉沁、北海国际信托投资公司、西藏明珠股份有限公司、

清华大学、海口鑫台实业公司、中国农业部规划设计研究院、交通银行北海支

行、北京良华投资管理有限公司和北海海运。

经审查，发行人的发起人和股东均为依法成立并合法存续的法人，具备法

律、法规和规范性文件规定的担任发起人和股东的资格，其投资行为合法有效。

（三）公司的实际控制人为王世全， 中国国籍，身份证号码为

510104531024067，现年 48 岁，中共党员，清华大学 MBA，高级经济师，现任

公司董事长，持有净海实业 84%的股权。

七、发行人的股本及其演变

公司设立时的股本总额为 6580 万股，其中发起人股 3619 万股，占股本总

额的 55%，社会法人股 1645 万股，占股本总额的 25%，内部职工股 1316 万股，

占股本总额的 20%。公司的股本总额和股权结构已经广西壮族自治区（以下简

称“广西区”）经济体制改革委员会（以下简称“体改委”）桂体改股字[1992]50

号文批准。

公司自设立以来股本未发生过变化。

经审查, 公司的股本总额和股权结构符合《规范意见》等当时有关法律、

法规及规范性文件的规定；公司各发起人持有的公司股份均不存在质押的情形。

八、发行人的业务

（一）发行人的经营范围已经工商行政管理部门核准；其现生产经营所必

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

3-1-5

须的生产经营许可已经国家有权部门依法批准。

（二）发行人自设立以来变更过营业范围，经对相关资料的审查，本所律

师认为发行人营业范围的变更不存在法律问题。

（三）经审查，发行人不存在持续经营的法律障碍。

九、关联交易及同业竞争

（一）截止到本法律意见书出具日，持有发行人 5%以上股份的股东及其他

关联方为：

1、净海实业，公司发起人股东，现持有公司股份 2548.1 万股，占股份总

额的 38.72%；

2、 北海市国有资产管理局，现持有公司股份 1000 万股，占股份总额的

15.20%；

3、玛拉沁，公司发起人股东，现持有公司股份 356.9 万股，占股份总额的

5.42%；

4、北海市珍珠有限责任公司（原北海市珍珠总公司，以下简称“珍珠公司”）、

国发海洋生物农药有限公司（以下简称“国发农药”）、国发清华海洋生物技术

开发有限公司（以下简称“国发清华”），均为公司的控股子公司；

5、北海珠峰旅行社，净海实业全资子公司；

6、成都市艾维托普电子有限公司，净海实业持有其 95%的股份。

（二）发行人与上述关联方之间最近三年以来存在以下关联交易。

1、公司于 1997 年向净海实业整体购买北海市珍珠总公司。当时由北海市

珍珠总公司实际使用的合浦营盘养殖场土地 1440平方米及地上建筑物1,339.98

平方米未办理土地使用权证和房产证，公司与净海实业于 1999 年 9 月 28 日签

订《合浦营盘珍珠养殖场土地处理协议书》，协议约定：此宗土地及地上建筑物

由公司退回给净海实业，并从净海实业应收公司原收购款中扣减该宗土地及房

产净值 559,098.74 元。上述土地及房产由净海实业无偿提供给公司使用。

2000 年 5 月 8 日，公司与净海实业签订《合浦营盘珍珠养殖场土地处理协

议书补充协议》，约定：净海实业协助公司取得了合浦营盘养殖场土地使用权证

及房屋所有权证，公司向净海实业支付上述土地和房产价款 463,878.74 元。

2、北海国发海洋生物产业股份有限公司大酒店（北海国发的分公司，以下

简称“北海国发大酒店”）为北海珠峰旅行社提供服务，自 1998 年 1 月 1 日至

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

3-1-6

2001 年 6 月 30 日，累计交易额：68,883.8 元。

经审查，发行人与上述其他关联方之间目前不存在关联交易。

（三）本所律师已对发行人与关联方之间的关联交易协议进行了审查，认

为上述关联交易协议内容合法，交易价格公允，不存在损害发行人及其他股东

利益的情况。

（四）发行人已在《公司章程》及内部制度中详细规定了关联交易公允决

策的程序。

（五）发行人与关联方之间的同业竞争

经审查，发行人与上述关联方之间目前不存在同业竞争，发行人的第一大

股东净海实业已书面承诺不从事与发行人构成同业竞争的生产经营活动，并承

诺今后将采取有效措施避免与发行人产生同业竞争。

（六）根据发行人提供的资料，经本所律师审查，发行人已对有关关联交

易和解决同业竞争的承诺或措施进行了充分披露，不存在重大遗漏或重大隐瞒。

十、发行人的主要财产

（一）发行人拥有的主要财产为房屋、土地使用权、浅海滩涂养殖使用权、

专有技术及专有技术使用权、专利及专利技术使用权、注册商标等。

（二）经审查，上述财产权属清楚，并取得了相应的权属证书，不存在产权

纠纷或潜在纠纷。

（三）经审查，发行人上述财产中的部分房屋和土地使用权设置了抵押，除

此之外，发行人对其主要财产的所有权或使用权的行使无任何限制。

十一、发行人的重大债权债务

（一）经审查，发行人将要履行、正在履行的重大合同的签订主体合格、

内容合法有效、必备条款齐全，在合同当事人均严格履行合同约定的前提下不

存在潜在风险，目前亦未产生任何纠纷。

经审查，本所律师未发现发行人已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合

同。

（二）经审查，发行人目前不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳

动安全、人身权等原因产生的侵权之债。

（三）发行人不存在为股东和个人提供担保之情形。

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

3-1-7

（四）根据华寅出具的寅会[2001]1080 号《审计报告》，发行人截止 2001

年 6 月 30 日的其他应收、应付款均因正常的生产经营活动发生,真实有效。

十二、发行人的重大资产变化及收购兼并

（一）经审查，公司自设立以来未发生合并、分立、增资扩股、减少注册

资本或出售资产等情形；

（二）公司于 1997 年整体收购北海市珍珠总公司

根据对公司与北海永玉签订的《资产转让协议》及其他有关资料的审查，

本所律师认为公司的此次收购行为符合当时法律、法规和规范性文件的规定，

履行了必要的法律手续。

（三）经审查，发行人不存在近期进行重大资产置换、资产剥离、资产出

售或收购的计划或意向。

十三、发行人《公司章程》的制定与修改

经审查：

（一）发行人《公司章程》的制订及修改均通过股东大会批准，履行了法

定程序。

（二）发行人《公司章程》内容符合我国法律、法规的规定。

（三）发行人已按照《上市公司章程指引》制订了《公司章程》（修正案），

并已经公司股东大会批准。

十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作

（一）经审核，发行人制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、

《监事会议事规则》等内部管理制度,上述制度的内容符合我国现行法律、法规、

规范性文件和《公司章程》的规定。

（二）经审核，发行人历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序

及签署均合法、合规、真实、有效。

（三）经审查，发行人股东大会对董事会的授权及历次会议所作出的重大

决策均真实、有效，符合《公司章程》的规定。

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

3-1-8

十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化

（一）根据发行人提供的资料及本所律师的调查，本所律师认为发行人的

董事、监事和高级管理人员的任职资格符合我国现行法律、法规、规范性文件

及《公司章程》的规定。

（二）经审查，北海国发最近 3 年董事、监事的变更符合有关法律法规和

《公司章程》的规定，履行了必要的程序。

（三）发行人设有独立董事。经审查，现任公司独立董事王礼明、张偲具

备《公司法》和《公司章程》规定担任独立董事的任职资格。根据《公司章程》

规定，发行人独立董事的职权与其他董事相同，其职权范围符合有关法律、法

规和规范性文件的规定。

十六、发行人的税务

（一）根据华寅出具的寅会[2001]1080 号《审计报告》及发行人提供的

资料，发行人目前执行的税种为增值税、营业税、消费税、企业所得税、农林

特产税、城市维护建设税和教育费附加。

（二）发行人享受的税收优惠政策

1、经广西区和北海市人民政府批准，公司及下属子公司自 1996 年起至 2000

年 5 年内，按 33%法定税率交纳所得税后，再由北海市财政返还 18%给公司，实

际税负为 15% 。

2、根据北海市地方税务局北地税函[2001]第 96、97、99、100 号文件关于

公司及下属子公司申请减免企业所得税的批复，公司及下属子公司自 2001 年

起，减按 15%的税率缴纳企业所得税；并对公司之下属子公司生产的 OS-施特

灵生物农药、珍珠贝免疫与代谢调控因子和海产珍珠明目滴眼液三种产品 2001

年和 2002 年免征企业所得税二年，但具体减免税款需在年度终了后 2 个月内另

行申请，再由北海市地方税务局根据减免税审批的权限规定进行核报或审批。

3、根据财政部国家税务总局财税字（1998）78 号文《关于对若干农业生

产资料免征增值税问题的通知》及财政部国家税务总局财税明电[2000]6 号文

《关于延续若干增值税免税政策的通知》，国发农药自生产经营之日起的农药销

售收入免征增值税。

（三）根据发行人提供的资料，经审查，发行人及其子公司所执行税种、

税率符合现行法律、法规及规范性文件的要求。发行人目前享受的税收优惠政

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

3-1-9

策已经过税务机关依法批准，合法有效。

（四）根据北海市国家税务局第一征管分局和北海市地方税务局出具的证

明，公司及控股子公司执行的税种、税率符合现行法律、法规和政策性文件的

规定，近三年照章纳税，无偷税、漏税行为，未受过税务机关行政处罚。

十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准

（一）经审查，发行人的生产经营活动和拟投资项目均符合我国现行法律、

法规和规范性文件有关环境保护的要求，最近三年未因违反环境保护方面的法

律、法规和规范性文件而受到处罚。

（二）经审查，发行人的产品符合有关产品质量和技术监督标准，最近三

年未因违反有关产品质量和技术监督方面的法律、法规和规范性文件而受到处

罚。

十八、发行人募集资金的运用

发行人本次发行所筹资金拟用于扩建年产 5000 吨 OS-施特灵生物农药项

目、扩建年产 2000 万支珍珠明目滴眼液生产线项目、扩建珍珠超微粉体生

产线项目、新建珍珠贝免疫与代谢调控因子项目、新建年产 3000 吨海藻氨

基酸叶面肥项目、新建年产 150 吨海藻碘晶项目、扩建北海国发海洋生物工

程技术研究开发中心项目。

经审查，上述项目已经过有权部门和公司股东大会的批准，上述项目的实

施不会导致发行人与各主要关联方产生同业竞争。

十九、发行人业务发展目标

经审查，发行人上报证监会之招股说明书所载发行人业务发展目标与公司

经工商行政管理部门核准的主营业务一致，符合国家现行法律、法规和规范性

文件的规定，未发现存在潜在的法律风险。

二十、诉讼、仲裁或行政处罚

（一）根据发行人、持有发行人 5%以上（含 5%）股份的主要股东、发行

人的控股子公司书面承诺，并经本所律师审核，上述承诺人均不存在尚未了结

的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

3-1-10

（二）根据发行人的董事长、总经理书面承诺，并经本所律师审核，上述

承诺人不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

二十一、原定向募集公司增资发行的有关问题

（一）公司设立及内部职工股的设置已获得广西区体改委的批准。

（二）公司内部职工股发行时的比例符合有权部门的批准，发行范围扩大

到发起人单位的一部分职工，存在超范围的情况。

（三）根据广西证券登记公司、北海市体改委出具的证明文件，内部职工

股首次及历次托管合法、合规、真实、有效。

（四）根据广西区人民政府、北海市体改委出具的证明文件，内部职工股

自 1993 年发行以来，在股份总额和所占公司股权比例方面无任何变化。1996

年 3 月 21 日至 1998 年 9 月 30 日，内部职工股在北海市股权证托管中心托管时，

发生过部分柜台交易，内部职工股持股人数由发行时的 240 人变更为 598 人。

（五）1999 年 11 月 18 日，广西区人民政府以桂政函[1999]181 号《关于

报送北海国发海洋生物产业股份有限公司内部职工股清理情况的函》确认：公

司设立时内部职工股的发行范围扩大到发起人单位的少部分职工。对此，北海

市人民政府负有一定的责任。公司董事会已向北海市体改委、自治区体改办作

了检讨。公司内部职工股原在北海市股权证托管中心托管，曾有部分柜台交易。

在《国务院办公厅转发证监会关于清理整顿场外非法交易方案的通知》（国办发

[1998]10 号）下发后，公司立即停止了柜台交易，没有发生非法转让、交易现

象。2000 年 5 月 19 日，广西区人民政府以桂政函[2000]113 号《关于对北海国

发海洋生物产业股份有限公司内部职工股发行、托管以及不存在潜在风险隐患

的情况予以确认的函》确认：该公司内部职工股不存在潜在风险隐患。

二十二、发行人招股说明书法律风险的评价

本所律师已审阅了发行人上报证监会之招股说明书，并特别审阅了招股说

明书中引用的本法律意见书和律师工作报告的内容，确认发行人招股说明书及

其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二十三、律师认为需要说明的其他问题

（一）公司 1998 年 6 月 8 日召开的临时股东大会同意公司增资扩股，并授

权公司董事会全权办理相关事宜。1998 年 6 月 18 日公司与北海南方迈迪森药

业有限公司及其股东签订《参股协议》约定：公司吸收合并北海南方迈迪森药

业有限公司。1998 年 7 月 21 日，广西区体改委以桂体改股字[1998]18 号文批

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

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准公司增资扩股。在实施过程中因北海南方迈迪森药业有限公司及其股东对其

资产评估结果不予认可，公司与北海南方迈迪森药业有限公司及其股东均同意

停止吸收合并，公司的增资行为未能完成。经公司于 1999 年 2 月 27 日召开的

1998 年度股东大会决议通过，广西区体改委桂体改股字[1999]18 号文同意，公

司不再增资扩股，总股本仍为 6580 万股。

（二）1992 年，北海市建设局选定北海中海鸿实业发展公司（以下简称“中

海鸿”）为中山公园临街大街商业开发总开发商。公司于 1993 年 2 月 3 日与中

海鸿签订了《合作开发建设北海中山公园巴黎之夜项目合作书》，约定由中海鸿

提供场地，并办理一切报建手续，公司负责投资建设及经营管理。1995 年 5 月

10 日，公司与中海鸿签订《补充协议》，明确夜巴黎国际俱乐部（即现在的北

海国发大酒店）产权归属公司，产权期限 40 年，且原定每年公司向中海鸿上交

的 10 万元管理费，由公司代中海鸿直接向北海市园林局交纳。公司就该管理费

的交纳与北海市园林局达成共识。公司于 1996 年办理的房屋所有权证（桂房证

字第 0506722 号）的附记栏注明：有限产权四十年。根据北海市房产管理局出

具的证明：公司在四十年内对该房屋拥有占有、使用、收益权和处置权。1999

年 9 月 20 日，公司与北海市土地管理局签订《国有土地使用权出让合同》，北

海市土地管理局于 1999 年 11 月 19 日给公司颁发了国有土地使用权证。经对上

述证明文件、协议/合同及房屋所有权证、土地使用权证的审查，本所律师认为

公司对北海国发大酒店拥有合法的所有权，权属清晰，不存在潜在纠纷。

二十四、结论性意见

综上所述，本所律师认为：截止本法律意见书出具之日，发行人符合《证

券法》、《公司法》、《条例》及证监会有关政策规定的公开发行股票并上市的各

项条件；发行人不存在违法违规行为；发行人招股说明书及其摘要中已适当引

用本法律意见书和律师工作报告的部分内容，不存在导致法律上的歧义或曲解

的表述。

本法律意见书正本三份，副本三份，正本与副本具有同等效力。

北京市同维律师事务所

负责人：江 华 经办律师：鲍卉芳

江 华2001 年 9月 19 日

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

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北京市同维律师事务所关于

北海国发海洋生物产业股份有限公司

公开发行股票申请文件的核查情况和补充法律意见书（一）

致：北海国发海洋生物产业股份有限公司

北京市同维律师事务所（以下简称“本所”）接受北海国发海洋生物产业股

份有限公司（以下简称“北海国发”、“发行人”或“公司”）的委托，担任北海

国发的特聘专项法律顾问，就北海国发本次申请公开发行股票的有关问题发表

法律意见。本所律师已于 2001 年 9 月 19 日出具了同维股发字[2001]007 号《法

律意见书》和同维股发字[2001]008 号《律师工作报告》。根据中国证券监督管

理委员会（以下简称“证监会”）发行监管部证发反馈函[2001]287 号的要求，

本所律师就北海国发本次申请公开发行股票申请文件出具以下补充意见：

一、对发行人所作说明的核查意见

（一）关于发行人的改制设立及历史沿革

1、经审核，发行人关于公司设立时募集社会法人股和内部职工股的过程；

股票的面值、价格、折股比例；发起人的设立、更名、出资人情况和股权转让

的价格、定价依据；目前发行人的第一大股东的控股和参股企业的情况说明是

真实的。

其募集股份的发行、法人股股东股份的持有和历次股权转让符合当时我国

法律法规的规定。内部职工股超范围发行问题已得到有权部门的确认；内部职

工股在托管过程中发生的柜台交易在相关政策出台后已经立即停止，此后再没

有发生过非法转让、交易现象，公司内部职工股不存在潜在风险隐患。

2、关于交通银行北海支行持有公司股权的情况

依据《商业银行法》的规定，经对交通银行北海支行与北海蓝光房地产开

发有限公司签订的《股权转让协议》和交通银行北海支行出具的承诺函的审查，

本所律师认为交通银行北海支行持有北海国发的 130 万股股份是合法的，对北

海国发本次发行不构成法律障碍。

3、关于公司收购北海市珍珠总公司的情况

经本所律师查验，公司关于收购北海市珍珠总公司的过程，该公司的分公

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

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司的设立、股本、管理层情况，以及发行人收购该公司后发行人资产增长 3000

多万元的原因的说明是真实的；北海国发收购北海市珍珠总公司履行了必要的

手续，北海市珍珠总公司的分公司的设立符合我国法律、法规的规定。

4、关于公司相关资产产权情况

经对相关产权证明文件和合同文件的审查，本所律师认为发行人关于房屋、

土地使用权和商标、专利、专有技术、其他技术和工艺、浅海滩涂水产养殖使

用权等资产的所有人及其权属说明是真实的，以上权利到期后的处理计划是妥

善的。

5、经查，发行人对北海太兴建筑装修工程有限公司（以下简称“北海太兴”）

与发行人之间关系的说明是真实的；参照北海市同地区、同等级土地的价格，

北海太兴向北海国发转让 304 亩土地使用权的转让价格是公允的。

6、根据相关资料，经本所律师查验，发行人关于收购北海南方迈迪森药业

有限公司（以下简称“迈迪森”）的情况说明是真实的，本所律师认为北海国发

对迈迪森的收购失败对公司本次发行不构成法律障碍。

7、关于公司建设北海国发大酒店的过程及该酒店的房屋、土地证的办理情

况

经对相关资料进行审查，本所律师认为发行人关于开发建设北海国发大酒

店的过程以及该酒店的房屋、土地证书办理情况的说明是真实的，公司对北海

国发大酒店拥有合法的所有权，权属清晰，不存在潜在纠纷。

（二）关于风险因素

经对相关资料的审查，本所律师认为发行人关于公司已完全掌握了投资项

目的工艺技术和生产诀窍的理由和依据的说明是真实的。

（三）关于发行人的业务和技术

1、北海国发享有的税收优惠政策符合《中华人民共和国民族区域自治法》

第 34 条、《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第 8条第 1 项、财政部国家

税务总局财税字[1998]78 号文《关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通

知》及财税明电[2000]6 号文《关于延续若干增值税免税政策的通知》、广西

壮族自治区（以下简称“广西区”）党委、人民政府《关于推进科技与经济结

合新突破的若干规定》（桂发[1999]16 号）第 18 条的规定，并经广西区人民

政府桂政函[1999]152 号、北海市人民政府北政函[1999]39 号、北海市地方税

务局北地税函[2001]96、97、99、100 号、广西区科学技术厅桂科高字[1999]

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

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第 13 号、广西区科学技术厅桂科高字[2001]第 28 号文批准。据此，本所律师

认为北海国发享受的税收优惠政策符合我国法律法规的规定。

2、根据广西区环境保护局、北海市环境保护局出具的证明，发行人的生

产经营活动和拟投资项目均符合我国现行法律、法规规定的环境保护的要求，

最近 3年未因违反环境保护方面的法律、法规而受到处罚。

3、经核查，发行人关于具有业务、资产、人员、机构和财务方面的独立

性的具体依据的说明是真实的；其在业务、资产、人员、机构和财务方面均独

立于股东单位及其他关联方。

4、经审查，本所律师认为发行人签订的有关重大合同属有效合同，发行

人对相关重大合同的有关说明是真实的。

（四）关于同业竞争和关联交易

1、本所律师审查了关联交易协议及交易情况进行，认为上述关联交易协议

内容合法，交易价格公允，不存在损害发行人及其他股东利益的情况。

2、经审查相关合同，本所律师认为发行人对有关借款和抵押合同的内容的

披露是真实的。发行人签订的上述合同属有效合同。

3、上报材料 8-3-1 中“发行人关于消除或避免同业竞争的有关协议或承诺”

中所附承诺为公司第一大股东北海净海实业发展有限公司（以下简称“净海实

业”）、净海实业的控股子公司成都市艾维托普电子有限公司和北海珠峰旅行社、

公司的实际控制人王世全先生所作。

持有北海国发 5%以上股份的股东北京白云玛拉沁饭店也已作出相关承诺。

本所律师认为由持有北海国发 5%股份的股东作出上述承诺符合现行法律法

规的规定。

（五）关于董事、监事、高级管理人员与核心技术人员

经审查，发行人关于公司高级管理人员兼职和领取薪金的情况说明是真实

的，本所律师认为其高级管理人员兼职和领取薪金的情况符合我国法律法规的

要求。

（六）募集资金运用

1、经审查，发行人关于海洋生物农药、液体肥项目中（1）生物农药和液

体肥的原料来源、人工培养所占份额；（2）原料的获取对当地生态环境的影响，

国家政策或当地环保、海事或其他主管部门是否对有关原料的获取进行限制或

监督；（3）项目使用的主要机器设备和工艺技术；（4）有权机构和专业机构对

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

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生物农药和液体肥功效的鉴定意见的有关情况说明是真实的。

2、经审查，北海国发对投资项目中所需土地已有计划。除国发海洋生物工

程技术研究开发中心扩建工程项目在北海国发已于 1993 年购进的北海银滩土地

上实施外，其余五个项目均在向北海太兴购买的 304 亩土地上实施。北海国发

已取得了北海市土地局颁发的该宗土地的《建设用地批准书》和北海市城市规

划局颁发的《建设用地规划许可证》，待北海国发付清全部土地出让款并完成投

资项目后，即可取得该宗土地的使用权证。

3、经审查，发行人关于上次募集资金投向中建立珍珠首饰销售网络的有关

情况说明是真实的，其投向符合发行人定向募集时募股通函所披露用途。

（七）需要提供的文件

发行人本次上报证监会之补充材料（一）中所附下述文件，经核查，其复

印件与原件一致：

1、公司股东转让其所持公司股份的股权转让协议

1.1 北海永玉房地产开发公司（以下简称“北海永玉”）与成都永泰实业开

发公司 1994 年 12 月 4 日签订的《股权转让协议》；

1.2 北海永玉与海口鑫台实业公司 1996 年 9 月 17 日签订的《股权转让协

议书》；

1.3 北海永玉与西藏明珠股份有限公司 1997 年 1 月 7 日签订的《股权转

让合同》；

1.4 北海永玉与北海金士明物业有限责任公司 1997 年 4 月 25 日签订的《合

同书》；

1.5 北海永玉与北海国际信托投资公司 1997 年 7 月 16 日签订的《股权转

让合同》；

1.6 北海永玉与北海国有资产管理局 1997 年 9 月 30 日签订的《资产股权

互换协议书》；

1.7 北海永玉与清华大学 1998 年 7 月 15 日签订的《股份转让协议》；

1.8 北海净海与农业部规划设计研究院 1999 年 8 月 29 日签订的《股份转

让协议书》；

1.9 交通银行北海支行与北海蓝光房地产发展有限公司（原北海金士明物

业有限责任公司，1998 年更名）2001 年 3 月 10 日签订的《股权转让协议》；

1.10 北京良华投资管理有限公司与北海支行与北海蓝光房地产发展有限

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

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公司 2001 年 4 月 10 日签订的《股权转让协议》；

2、北海国发与迈迪森（股东分别为深圳中野投资发展公司、深圳华辰药

业公司、香港中信环球有限公司、北海和浦县金花茶保健饮料总厂）1998 年 6

月 18 日签订的《参股协议书》；

3、北海国发与迈迪森、深圳中野投资发展公司、深圳华辰药业公司、香港

中信环球有限公司、北海和浦县金花茶保健饮料总厂 1999 年 4 月 3 日签订的《终

止<参股协议书>的协议》；

4、交通银行北海支行 2001 年 7 月 30 日出具的《承诺函》；

5、北海市国有资产管理局北国资综字[1997]68 号《关于北海市珍珠总公司

整体资产评估结果确认的通知》；

6、北海永玉与北海国发 1997 年 9 月 30 日签订的《资产转让协议》；

7、北海市[2001]批字第 100185 号《建设用地批准书》；

8、《中华人民共和国建设用地规划许可证》，编号：2000-140-；

9、玛拉沁 2001 年 12 月 1 日出具的《承诺函》；

10、广西区海洋局 2001 年 11 月 26 日出具的《证明》；

11、广西区环境保护局 2001 年 11 月 27 日出具的《证明》；

12、国家化肥质量监督检验中心（北京）出具的《农业部新品种肥料登记

评审结果通知书》 674

二、关于法律意见书和律师工作报告

1、公司股东所持有的股份是否存在质押及其他潜在纠纷的情况

根据广西证券登记公司出具的桂证登字[2001]第 50 号《关于北海国发海洋

生物产业股份有限公司股份集中托管的补充证明》：北海国发全部法人股均没有

在广西证券登记公司办理过质押或冻结。

根据上述证明及公司发起人股东的承诺，本所律师认为北海国发股东所持

有的股份不存在质押及其他潜在纠纷的情况

2、 关于招股说明书的法律风险的评价

本所律师参与了招股说明书的编制工作的讨论，并审阅了发行人上报证监

会之招股说明书及其摘要，特别对发行人引用本所律师出具的法律意见书和律

师工作报告相关内容进行了审阅，认为发行人招股说明书及其摘要不存在虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏。

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3、关于北海国发与中国科学院海洋研究所（以下简称“海洋所”）签订《关

于海藻植物生长剂（液体肥）合作研究及应用开发合同》中约定公司“取得该

技术 10%的知识产权”的含义

1997 年 7 月 29 日，北海国发与海洋所《关于海藻植物生长剂（液体肥）

合作研究及应用开发合同》约定：公司为海洋所提供 60 万元的技术研究费用以

支持海藻植物生长剂（液体肥）的研究，该研制项目取得的最终科技成果由北

海国发优先独家有偿享有，成果的知识产权归双方共同享有，具体为：公司可

取得该技术 10%的知识产权，该成果产业化后，公司享有 80%的利润分配权；如

该技术成果经双方同意向第三方转让，转让收益按北海国发 10%、海洋所 90%进

行分配。

经对上述双方签定的开发合同的审查，本所律师认为北海国发“取得该技

术 10%的知识产权”的含义为该技术为北海国发和海洋所共有，在共有期间，

北海国发按份享有 10%的所有权；如该技术转让给第三方，北海国发享有转让

收益的 10%。

三、其他重大事项

北海国发于 2001 年 11 月 23 日召开临时股东大会，会议决议：1、同意将

公司原计划发行 A 股 3,500-4,000 万股增加到 4,000-4,500 万股，每股发行价

格由原来的 7-9 元降低到 4-6 元，并授权公司董事会全权处理公司股票发行上

市事宜，授权期限 2001 年 11 月 23 日至 2002 年 11 月 23 日有效。2、同意暂不

投资建设海藻碘晶项目，减少投资 3600 万元。

上述股东大会的召集、召开程序及签署均符合公司章程的有关规定，合法、

有效。

北海国发本次拟向社会公众公开发行 4000-4500 万股人民币普通股（A

股）股票，如获证监会批准并发行成功，社会公众股占发行后公司总股本的

37.8%-42.5%，不少于总股本的 25%；

北京市同维律师事务所

经办律师：鲍卉芳

江 华2001 年 12 月 12 日

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

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北京市同维律师事务所关于

北海国发海洋生物产业股份有限公司

首次公开发行股票及上市的补充法律意见书（二）

致：北海国发海洋生物产业股份有限公司

北京市同维律师事务所（以下简称“本所”）接受北海国发海洋生物产业

股份有限公司（以下简称 “北海国发”或“公司”）的委托，担任北海国发的

特聘专项法律顾问，就北海国发本次申请公开发行股票的有关问题发表法律意

见。本所律师已于 2001 年 9 月 19 日出具了同维股发字[2001]007 号《法律意

见书》和同维股发字[2001]008 号《律师工作报告》,鉴于贵公司涉及本次公开

发行的相关情况发生了部分变更或新的事实的发生，本所律师出具补充法律意

见如下：

一、 本次发行的批准和授权

公司于 2002 年 5 月 28 日召开了 2001 年度股东大会，出席会议股东及股东

代表 18 人，占公司股本总额的 80.25%，大会重新审议通过了有关公司公开发

行股票并上市的议案：

1、同意向社会公开发行人民币普通股（A 股）3500-4500 万股（面值），并

在发行成功后申请在交易所上市交易；发行价格 6—9 元；授权公司董事会全权

办理公司股票发行并上市的事宜；

2、审议并通过募集资金投资项目。

二、本次发行的实质条件

北海国发在下述方面已符合现行法律、法规和规范性文件规定的发行的

实质条件：

（一）北海国发本次拟向社会公众发行 4500 万股人民币普通股（A 股）股

票，如获证监会批准并发行成功，社会公众股占发行后总股本的 40.61%，不少

于总股本的 25％；

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

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（二）根据华寅会计师事务所有限责任公司（以下简称“华寅”）出具的寅

会[2002]1129 号《审计报告》，并经本所律师核查，北海国发截止到 2002 年 6

月 30 日的净资产为 14,390.85 万元，总资产为 21,084.93 万元，无形资产 80

万元（不包括土地使用权），净资产在总资产中所占比例为 68.25%，不低于30%；

无形资产在净资产中的比例为 0.56％，不高于 20％；

（三）根据华寅出具的寅会[2002]1129 号《审计报告》发表的无保留意见，

并经本所律师核查，截止到 2002 年 6 月 30 日，北海国发在最近三年内财务会

计文件无虚假记载；

（四）根据华寅出具的寅会[2002]1129 号《审计报告》，并经本所律师核

查，北海国发最近三年连续盈利，并可向股东支付股利；

（五）根据北海国发的承诺,北海国发 2003 年预期净资产收益率高于同期

银行存款利率；

（六）北海国发本次公开发行成功后，股本总额为人民币 11,080 万元，不

少于人民币 5000 万元。

三、公司股本的演变

2002 年 4 月 29 日，交通银行北海支行与公司第一大股东北海净海实业发

展有限公司（以下简称“净海实业”）签订《股权转让合同》，将其所持有的本

公司 130 万股股份，转让给净海实业，商定转让价格为每股 1.97 元。公司已在

广西壮族自治区工商行政管理局办理了股东变更登记手续。上述股权转让完成

后，净海实业持有的公司股份增为 2,678.10 万股，占公司总股本的 40.70%。

交通银行北海支行不再持有公司股份。

根据对相关合同的核查，本所律师认为上述股权转让行为合法有效。

四、北海国发的主要财产

公司拥有的位于北海市港澳路南面、面积为 203173.03 平方米的土地，

已取得了北海市国土资源局颁发的北国用（2002）字第 804956 号国有土地

使用权证 。

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五、本次发行涉及的重大债权、债务关系

（一）截止于本法律意见书出具日，公司签订的重大合同如下：

1、银行借款合同：

1.1 公司与中国农业银行北海市分行于 2002 年 5 月 28 日签订借款合同，

借款额为 600 万元，借款期均为 1年；

1.2 公司与交通银行北海分行于 2002 年 5 月 31 日签订借款合同，借款额

为 1810 万元，借款期为 1年；

1.3 公司与中国工商银行北海分行分别于 2001 年 12 月 14 日、2001 年 12

月 24 日、2002 年 10 月 28 日签订借款合同，借款总额为 800 万元，借款期均

为 1年；

1.4 公司与中国银行北海分行于 2001 年 12 月 19 日签订借款合同，借款额

为 498 万元，借款期为 1年；

1.5 公司与中国银行北海分行于2001年6 月26签订借款合同，借款额为500

万元，借款期为 2年；

1．6 北海国发海洋生物农药有限公司与中国银行北海分行于 2001 年 6 月 29

签订借款合同，借款额为 500 万元，借款期为 2 年；该笔贷款由北海国发提供

连带责任还款保证，北海国发与中国银行北海分行签署了编号为 2001 年北中银

保字第 005 号《保证合同》；

1.7 北海市珍珠有限责任公司与中国农业银行北海市分行 2002 年 7 月 31

签订借款合同，借款额为 390 万元，借款期为 1年；

除公司向中国工商银行北海分行的 500 万元借款和北海国发海洋生物农药

有限公司向中国银行北海分行的 500 万元借款外，上述借款均以公司资产作为

抵押担保。

2、其他合同

2002 年 4 月 17 日，公司与南宫市生物化工厂签订了《〈定点加工合同〉之

补充合同》，合同约定：合同期限再延长执行 15 个月，自 2002 年 4 月 20 日至

2003 年 7 月 19 日有效。

公司的其他合同主要为日常生产经营所需。

经审查，上述重大合同的签订主体合格、内容合法有效、必备条款齐全，

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

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在合同当事人均严格履行合同约定的前提下不存在潜在风险，目前亦未产生任

何纠纷。

（二）根据华寅出具的寅会[2002]1129 号《审计报告》和公司提供的资料，

并经本所律师核查，公司的其他应收、应付款如下：

1、截止 2002 年 6 月 30 日，公司其他应收款项为 1,927 万元。

其它应收款前五名列示：

单 位 名 称 金额

款项内容

北海市住房资金管理中心 2,642,998.17 住房公积金及集资建房款北海南方迈迪森药业有限公司 2,524,070.00 暂借款代垫上市费用 2,007,355.97 上市前期费用市三建司 1,749,838.00 代付集资房工程款中国轻工业南宁设计院 350,000.00 工业园区设计费合 计 9,274,262.14

2、截止 2002 年 6 月 30 日，公司其他应付款项为 1,165.31 万元。

其他应付款前五名：

单位名称 金 额 款项内容职工住房公积金 1,656,724.54清华大学 1,100,000.00 往来款职工集资建房款 1,041,644.83 代收代付款北海市财政局 384,219.95 往来款北海市正华装修工程公司 278,554.95 往来款合 计 4,461,144.27

根据公司提供的说明，公司上述其他应收、应付款均因公司正常生产经营

产生。

六、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作情况

自 2001 年 9 月 19 日至本法律意见书出具日，公司股东大会授权如下：

2002 年 5 月 28 日召开的公司 2001 年度股东大会，授权公司董事会全权办

理公司股票发行并上市的事宜。

七、公司董事、监事及高级管理人员变化

（一） 自 2001 年 9 月 19 日至本法律意见书出具日，公司董事会进行了换

届选举，上届董事均连选连任；

（二） 自 2001 年 9 月 19 日至本法律意见书出具日，公司监事会进行了换

届选举，公司新一届监事会由朱怀庆、梁于锋、吴清池组成。其中新任监事吴

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

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清池的简历如下：吴清池先生，中国国籍，现年 41 岁，大专学历，经济师。现

任公司总经理办公室副主任，系由职工代表出任的监事。

根据对公司新任监事任职资格的审查，本所律师认为公司监事的选任按照

公司章程规定的程序进行，上述人员均符合我国现行法律、法规、规范性文件

及公司章程规定的任职资格。

八、发行人的税务

（一） 税收优惠政策

根据北海市地方税务局北地税函[2001]第 96 号文《北海市地方税务局关于

北海国发海洋生物产业股份有限公司申请减免企业所得税的批复》、北地税函

[2001]第 100 号文《北海市地方税务局关于北海市珍珠有限责任公司申请减免

企业所得税的批复》、北地税函[2001]第 97 号文《北海市地方税务局关于北海

国发海洋生物农药有限公司申请减免企业所得税的批复》、北地税函[2001]第 99

号文《北海市地方税务局关于北海国发清华海洋生物技术开发有限公司申请减

免企业所得税的批复》，同意公司及下属子公司自 2001 年起，减按 15%的税率

缴纳企业所得税；并对公司之下属子公司北海市珍珠有限责任公司生产的海产

珍珠明目滴眼液、北海国发海洋生物农药有限公司生产的 OS-施特灵生物农药、

北海国发清华海洋生物技术开发有限公司生产的珍珠贝免疫与代谢调控因子三

种产品 2001 年和 2002 年免征企业所得税二年，但具体减免税款需在年度终了

后 2 个月内另行申请，再由北海市地方税务局根据减免税审批的权限规定进行

核报或审批。

公司及下属各子公司自 2001 年起按上述优惠政策提取并申报缴纳企业所得

税。同时，公司及下属各子公司 2001 年度企业所得税的减免已由广西壮族自治

区地方税务局以桂地税函［2002］第 34 号文《自治区地方税务局关于北海国发

海洋生物产业股份有限公司要求减征 2001 年度企业所得税问题的批复》、桂地

税函[2002]第 32 号文《自治区地方税务局关于北海市珍珠有限责任公司要求减

免 2001 年度企业所得税问题的批复》、桂地税函[2002]第 31 号文《自治区地方

税务局关于北海国发海洋生物农药有限公司免征 2001 年度企业所得税问题的批

复》、桂地税函[2002]第 30 号文《自治区地方税务局关于北海国发清华海洋生

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

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物技术开发有限公司免征 2001 年度企业所得税问题的批复》给予了核批。

发行人享受的上述税收优惠符合我国现行法律、法规及规范性文件的要求。

（二）根据北海市国家税务局和北海市地方税务局出具的证明，

公司及控股子公司执行的税种、税率符合现行法律、法规和政策性

文件的规定，近三年照章纳税，未受过税务机关行政处罚。

九、诉讼、仲裁或行政处罚

（一）经公司书面承诺并由本所律师审核，公司、公司的大股东净海实业、

公司的控股公司均不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案

件。

（二）经北海国发董事长、总经理书面承诺并经本所律师审核，公司的董

事长、总经理不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

十、发行申请文件中提供的原始财务报告和纳税资料进行核查和验证

1、本所律师对北海国发本次上报的发行申请文件中提供的下述原始财务报

告和纳税资料进行了核查：

1.1 近三年及最近一期北海国发的所得税纳税申报表、增值税纳税申报表

和营业税纳税申报表共计 98 份；

1.2 近三年及最近一期相关主管部门向北海国发出具的中华人民共和国税

收转帐专用完税证或税收缴款书共计 248 份；

1.3 北海国发近三年及最近一期享受税收优惠的相关政府批文；

1.4 公司控股股东净海实业最近一年又一期的原始财务报告共计 6份。

2、本所律师对上述文件进行了核查验证，认为北海国发本次上报的发行申

请文件中提供的原始财务报告和纳税资料与发行人各年度报送当地税务部门的

一致。

十一、律师认为应说明的其他问题

由于北海国发执行本法律意见书第九条所述所得税优惠政策，2002 年 1-6

月，北海国发及下属各子公司提取并申报缴纳的企业所得税金额共计减少了

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

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4,590,291.04 元，由此导致本公司合并利润及利润分配表中净利润增加了

4,583,729.70 元，占本期净利润的 31.73%。按北海市地方税务局的有关规定，

本公司及下属各子公司 2002 年度的具体减免税款还需在 2002 年度终了后 2 个

月内由各公司分别申请，再由北海市地方税务局根据减免税审批的权限规定进

行核报或审批。由此有权税务机关的核批结果可能会影响本公司 2002 年的所得

税和

净利润数额。

北海国发承诺，即使上述优惠政策在 2002年不能核报或审批，北海国发2003

年预期净资产收益率仍可高于同期银行存款利率。

本补充法律意见书正本二份，副本二份，正本与副本具有同等效力。

北京市同维律师事务所

负责人：江 华 经办律师：鲍卉芳

江 华

2002 年 12 月 15 日

000.00 往来款职工集资建房款 1,041,644.83 代收代付款北海市财政局 384,219.95 往来款北海市正华装修工程公司 278,554.95 往来款合 计 4,461, 144.27

根据公司提供的说明，公司上述其他应收、应付款均因公司正常生产经营

产生。

六、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作情况

自 2001 年 9 月 19 日至本法律意见书出具日，公司股东大会授权如下：

2002 年 5 月 28 日召开的公司 2001 年度股东大会，授权公司董事会全权办

理公司股票发行并上市的事宜。

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

3-1-25

七、公司董事、监事及高级管理人员变化

（三） 自 2001 年 9 月 19 日至本法律意见书出具日，公司董事会进行了换

届选举，上届董事均连选连任；

（四） 自 2001 年 9 月 19 日至本法律意见书出具日，公司监事会进行了换

届选举，公司新一届监事会由朱怀庆、梁于锋、吴清池组成。其中新任监事吴

清池的简历如下：吴清池先生，中国国籍，现年 41 岁，大专学历，经济师。现

任公司总经理办公室副主任，系由职工代表出任的监事。

根据对公司新任监事任职资格的审查，本所律师认为公司监事的选任按照

公司章程规定的程序进行，上述人员均符合我国现行法律、法规、规范性文件

及公司章程规定的任职资格。

八、发行人的税务

（二） 税收优惠政策

根据北海市地方税务局北地税函[2001]第 96 号文《北海市地方税务局关于

北海国发海洋生物产业股份有限公司申请减免企业所得税的批复》、北地税函

[2001]第 100 号文《北海市地方税务局关于北海市珍珠有限责任公司申请减免

企业所得税的批复》、北地税函[2001]第 97 号文《北海市地方税务局关于北海

国发海洋生物农药有限公司申请减免企业所得税的批复》、北地税函[2001]第 99

号文《北海市地方税务局关于北海国发清华海洋生物技术开发有限公司申请减

免企业所得税的批复》，同意公司及下属子公司自 2001 年起，减按 15%的税率

缴纳企业所得税；并对公司之下属子公司北海市珍珠有限责任公司生产的海产

珍珠明目滴眼液、北海国发海洋生物农药有限公司生产的 OS-施特灵生物农药、

北海国发清华海洋生物技术开发有限公司生产的珍珠贝免疫与代谢调控因子三

种产品 2001 年和 2002 年免征企业所得税二年，但具体减免税款需在年度终了

后 2 个月内另行申请，再由北海市地方税务局根据减免税审批的权限规定进行

核报或审批。

公司及下属各子公司自 2001 年起按上述优惠政策提取并申报缴纳企业所得

税。同时，公司及下属各子公司 2001 年度企业所得税的减免已由广西壮族自治

区地方税务局以桂地税函［2002］第 34 号文《自治区地方税务局关于北海国发

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

3-1-26

海洋生物产业股份有限公司要求减征 2001 年度企业所得税问题的批复》、桂地

税函[2002]第 32 号文《自治区地方税务局关于北海市珍珠有限责任公司要求减

免 2001 年度企业所得税问题的批复》、桂地税函[2002]第 31 号文《自治区地方

税务局关于北海国发海洋生物农药有限公司免征 2001 年度企业所得税问题的批

复》、桂地税函[2002]第 30 号文《自治区地方税务局关于北海国发清华海洋生

物技术开发有限公司免征 2001 年度企业所得税问题的批复》给予了核批。

发行人享受的上述税收优惠符合我国现行法律、法规及规范性文件的要求。

（二）根据北海市国家税务局和北海市地方税务局出具的证明，

公司及控股子公司执行的税种、税率符合现行法律、法规和政策性

文件的规定，近三年照章纳税，未受过税务机关行政处罚。

九、诉讼、仲裁或行政处罚

（一）经公司书面承诺并由本所律师审核，公司、公司的大股东净海实业、

公司的控股公司均不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案

件。

（二）经北海国发董事长、总经理书面承诺并经本所律师审核，公司的董

事长、总经理不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

十、发行申请文件中提供的原始财务报告和纳税资料进行核查和验证

1、本所律师对北海国发本次上报的发行申请文件中提供的下述原始财务报

告和纳税资料进行了核查：

1.1 近三年及最近一期北海国发的所得税纳税申报表、增值税纳税申报表

和营业税纳税申报表共计 98 份；

1.2 近三年及最近一期相关主管部门向北海国发出具的中华人民共和国税

收转帐专用完税证或税收缴款书共计 248 份；

1.3 北海国发近三年及最近一期享受税收优惠的相关政府批文；

1.4 公司控股股东净海实业最近一年又一期的原始财务报告共计 6份。

2、本所律师对上述文件进行了核查验证，认为北海国发本次上报的发行申

请文件中提供的原始财务报告和纳税资料与发行人各年度报送当地税务部门的

北京市同维律师事务所 北海国发法律意见书

3-1-27

一致。

十一、律师认为应说明的其他问题

由于北海国发执行本法律意见书第九条所述所得税优惠政策，2002 年 1-6

月，北海国发及下属各子公司提取并申报缴纳的企业所得税金额共计减少了

4,590,291.04 元，由此导致本公司合并利润及利润分配表中净利润增加了

4,583,729.70 元，占本期净利润的 31.73%。按北海市地方税务局的有关规定，

本公司及下属各子公司 2002 年度的具体减免税款还需在 2002 年度终了后 2 个

月内由各公司分别申请，再由北海市地方税务局根据减免税审批的权限规定进

行核报或审批。由此有权税务机关的核批结果可能会影响本公司 2002 年的所得

税和

净利润数额。

北海国发承诺，即使上述优惠政策在 2002年不能核报或审批，北海国发2003

年预期净资产收益率仍可高于同期银行存款利率。

本补充法律意见书正本二份，副本二份，正本与副本具有同等效力。

1

审 计 报 告

寅会[2002]1129号

北海国发海洋生物产业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了贵公司 1999 年 12 月 31 日、2000 年 12 月 31 日、2001

年 12 月 31 日、2002 年 6 月 30 日的资产负债表及合并资产负债表，1999 年度、

2000 年度、2001 年度、2002 年 1-6 月份的利润及利润分配表和合并利润及利润分

配表以及 2001 年度、2002 年 1-6 月份的现金流量表及合并现金流量表。这些会计

报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依

据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司实际

情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

我们认为，上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的

有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 1999年 12 月 31 日、2000 年 12 月

31 日、2001 年 12 月 31 日、2002 年 6 月 30 日的财务状况和 1999 年度、2000 年

度、2001 年度、2002 年 1-6 月份的经营成果以及 2001 年度、2002 年 1-6 月份的现

金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

华寅会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：谢泽敏

中国 ? 北京 中国注册会计师：黄永珍

二零零二年八月二十八日

2

合并资产负债表编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元

资 产 注释 2002年 6月 30日 2001年 12月 31日 2000年 12月 31日 1999年 12月 31日流动资产： 　 　 　 　 　 货币资金 四.1. 32,893,991.57 27,752,166.81 18,946,210.65 12,685,051.42 短期投资 四.2. 490,887.80

应收帐款 四.3. 18,045,153.55 17,475,669.36 16,601,343.08 10,981,926.47 其他应收款 四.4. 19,270,080.77 16,778,736.48 18,660,004.74 22,537,229.36 预付帐款 四.5. 2,922,065.75 24,763,871.57 19,650,512.03 1,767,605.47 应收补贴款 　 存货 四.6. 24,913,588.66 25,424,986.07 22,586,496.58 21,473,179.42 待摊费用 四.7. 32,762.18 68,425.37 377,967.26 96,424.52 流动资产合计 　 98,568,530.28 112,263,855.66 96,822,534.34 69,541,416.66长期投资： 　 长期股权投资 四.8. 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 长期债权投资 　 长期投资合计 　 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 -固定资产： 　 固定资产原价 四.10. 109,217,250.95 108,877,012.15 108,411,439.10 103,495,241.05 减：累计折旧 四.10. 24,839,928.27 22,846,723.20 18,922,175.84 15,571,329.72 固定资产净值 四.10. 84,377,322.68 86,030,288.95 89,489,263.26 87,923,911.33 减：固定资产减值准备 四.10. 3,564,234.77 3,564,234.77 3,564,234.77 3,514,250.19 固定资产净额 四.10. 80,813,087.91 82,466,054.18 85,925,028.49 84,409,661.14 固定资产合计 　 80,813,087.91 82,466,054.18 85,925,028.49 84,409,661.14无形资产及其他资产： 　 无形资产 四.11. 40,129,552.40 10,731,952.75 11,808,127.20 12,998,602.50 长期待摊费用 四.12. 94,232.29 321,887.17 无形资产及其他资产合计 　 40,129,552.40 10,826,185.04 12,130,014.37 12,998,602.50

　 　递延税项： 　 递延税款借项 　 资产总计 　 220,611,170.59 206,656,094.88 195,977,577.20 166,949,680.30公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

3

合并资产负债表（续）

编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元

负债及股东权益 注释 2002年 6月 30日 2001年 12月 31日 2000年 12月 31日 1999年 12月 31日

流动负债： 　 　 　 　 　

短期借款 四.13. 39,730,000.00 41,630,000.00 49,500,000.00 35,150,000.00

应付票据 　

应付帐款 四.14. 8,096,346.70 7,063,356.01 7,762,714.04 5,069,116.25

预收帐款 四.15. 3,921,250.65 3,950,843.73 2,919,490.66 2,736,106.63 应付工资 四.16. 394,910.60 298,801.37 202,260.47 421,673.99 应付福利费 　 397,206.67 540,896.63 609,382.42 446,105.61

应付股利 四.17. 251,647.56 251,647.56 9,870,000.00 应交税金 四.18. 945,011.77 1,128,552.95 4,970,807.39 6,256,554.26

其他应交款 四.19. 220,474.46 45,029.69 92,690.35 245,597.25 其他应付款 四.20. 11,653,135.02 11,149,780.49 13,926,496.35 15,899,228.89 预提费用 四.21. 323,357.72 427,758.84 641,810.08 1,604,389.15

预计负债 　

一年内到期的长期负债 四.22. 10,093,166.19

其他流动负债 　

流动负债合计 　 76,026,507.34 66,486,667.27 90,495,651.76 67,828,772.03长期负债： 　

长期借款 四.23. 10,018,916.19 长期负债合计 　 - 10,018,916.19 - -

递延税项： 　

递延税款贷项 　

负债合计 　 76,026,507.34 76,505,583.46 90,495,651.76 67,828,772.03

少数股东权益： 　 682,205.75 727,097.79 652,707.82 29,715.99股东权益： 　

股本 四.24. 65,800,000.00 65,800,000.00 65,800,000.00 65,800,000.00 减：已归还投资 　

股本净额 　 65,800,000.00 65,800,000.00 65,800,000.00 65,800,000.00

资本公积 　

盈余公积 四.25. 22,655,385.80 22,655,385.80 15,405,167.02 10,781,576.22

其中：法定公益金 　 7,551,795.27 7,551,795.27 5,135,055.67 3,593,858.74 未分配利润 四.26. 55,447,071.70 40,968,027.83 23,624,050.60 22,509,616.06 股东权益合计 　 143,902,457.50 129,423,413.63 104,829,217.62 99,091,192.28

负债和股东权益总计 　 220,611,170.59 206,656,094.88 195,977,577.20 166,949,680.30公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

4

合并资产负债表附表 01

合并资产减值准备明细表编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元

项 目 2001年 12月 31日 本期增加数 本期转回数 2002年 6月 30日

一、坏帐准备合计 2,380,968.08 460,840.59 297.45 2,841,511.22 其中：应收帐款 1,237,944.48 295,131.61 297.45 1,532,778.64 其他应收款 1,143,023.60 165,708.98 1,308,732.58

二、短期投资跌价准备合计 9,112.20 9,112.20 其中：股票投资

债券投资

三、存货跌价准备合计 831,733.99 831,733.99 其中：库存商品 472,195.85 472,195.85

原材料 219,186.16 219,186.16四、长期投资减值准备合计

其中：长期股权投资

长期债权投资

五、固定资产减值准备合计 3,564,234.77 3,564,234.77

其中：房屋、建筑物 2,430,000.00 2,430,000.00 机器设备 958,095.98 958,095.98

六、无形资产减值准备 1,690,000.00 1,690,000.00 其中：专利权

商标权

七、在建工程减值准备

八、委托贷款减值准备

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

5

合并资产负债表附表 02

合并股东权益增减变动表编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元

项 目 2002年 1-6月 2001年度

一、股本：

期初余额 65,800,000.00 65,800,000.00 本期增加数

本期减少数

期末余额 65,800,000.00 65,800,000.00二、资本公积：

期初余额

本期增加数 本期减少数

其中：转增股本

期末余额三、法定和任意盈余公积：

期初余额 15,103,590.53 10,270,111.35 本期增加数 4,833,479.18 其中：从净利润中提取数 4,833,479.18 其中：法定盈余公积 4,833,479.18 其中：弥补亏损 转增股本

分派现金股利或利润

分派股票股利 期末余额 15,103,590.53 15,103,590.53 其中：法定盈余公积 15,103,590.53 15,103,590.53 储备基金 企业发展基金

四、法定公益金：

期初余额 7,551,795.27 5,135,055.67 本期增加数 2,416,739.60 其中：净利润中提取数 2,416,739.60 本期减少数 其中：集体福利支出

期末余额 7,551,795.27 7,551,795.27五、未分配利润： 期初未分配利润 40,968,027.83 23,624,050.60 期净利润（净亏损以“-”号填列） 14,479,043.87 24,594,196.01 本期利润分配 7,250,218.78 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 55,447,071.70 40,968,027.83

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

6

合并利润及利润分配表

编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元

项 目 注释 2002年 1-6月 2001年度 2000年度 1999年度

一、主营业务收入 四.27. 51,124,571.87 94,056,629.99 81,444,403.42 64,182,107.91 减：主营业务成本 四.28. 18,350,864.27 34,477,910.18 28,970,420.59 20,538,197.73 主营业务税金及附加 四.29. 1,272,958.22 2,864,792.30 2,977,886.18 3,067,587.58二、主营业务利润 　 31,500,749.38 56,713,927.51 49,496,096.65 40,576,322.60 加：其他业务利润 四.30. 22.78 -420.39 -2,748.46 -812.13

营业费用 　 8,740,407.60 14,471,210.01 9,499,209.11 6,455,527.78 管理费用 　 6,249,912.77 13,224,632.90 13,275,082.89 11,666,883.26 财务费用 四.31. 1,553,682.00 3,165,964.39 2,766,113.64 2,490,178.40三、营业利润 　 14,956,769.79 25,851,699.82 23,952,942.55 19,962,921.03 加：投资收益 四.32. -9,112.20 35,368.00

营业外收入 四.33. 23,812.50 93,660.80 15,895.61 129,126.73 减：营业外支出 四.34. 3,911.38 329,479.89 168,496.93 361,878.87四、利润总额 　 14,967,558.71 25,615,880.73 23,835,709.23 19,730,168.89 减：所得税 四.35. 383,406.88 827,294.75 8,169,324.06 3,522,453.34 少数股东损益 　 105,107.96 194,389.97 58,359.83 -10,284.01

五、净利润 　 14,479,043.87 24,594,196.01 15,608,025.34 16,217,999.56 加：年初未分配利润 　 40,968,027.83 23,624,050.60 22,509,616.06 11,295,424.38六、可供分配的利润 　 55,447,071.70 48,218,246.61 38,117,641.40 27,513,423.94 减：提取法定盈余公积 　 4,833,479.18 3,082,393.87 3,335,871.93 提取法定公益金 　 2,416,739.60 1,541,196.93 1,667,935.95

七、可供投资者分配的利润 　 55,447,071.70 40,968,027.83 33,494,050.60 22,509,616.06 减：应付优先股股利 　

提取任意盈余公积 　

应付普通股股利 　 9,870,000.00 转作股本的普通股股利 　

八、未分配利润 　 55,447,071.70 40,968,027.83 23,624,050.60 22,509,616.06公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

7

合 并 现 金 流 量 表编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:人民币元

项 目 注释 2002年 1-6月 2001年

一、经营活动产生的现金流量： 　

销售商品、提供劳务收到的现金 　 54,495,199.92 102,645,711.80

收到的税费返还 　

收到的其他与经营活动有关的现金 四.37. 2,214,149.57 2,264,886.38 现金流入小计 　 56,709,349.49 104,910,598.18 购买商品、接受劳务支付的现金 　 14,130,806.77 36,022,822.33 支付给职工以及为职工支付的现金 　 6,002,025.81 10,611,618.37

支付的各项税费 　 5,856,673.91 14,726,078.41 支付的其他与经营活动有关的现金 四.38. 11,873,978.97 20,202,614.62 现金流出小计 　 37,863,485.46 81,563,133.73 经营活动产生的现金流量净额 　 18,845,864.03 23,347,464.45二、投资活动产生的现金流量净额： 　

收回投资所收到的现金 　

取得投资收益所收到的现金 　 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 　 3,617.00

收到的其他与投资活动有关的现金 　

现金流入小计 　 - 3,617.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 四.39. 9,576,718.80 3,704,391.96

投资所支付的现金 　 500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 　

现金流出小计 　 10,076,718.80 3,704,391.96 投资活动产生的现金流量净额 　 -10,076,718.80 -3,700,774.96三、筹资活动产生的现金流量： 　

吸收投资所收到的现金 　

借款所收到的现金 　 24,100,000.00 47,430,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 　

现金流入小计 　 24,100,000.00 47,430,000.00 偿还债务所支付的现金 　 26,000,000.00 45,300,000.00

分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 　 1,727,320.47 12,970,733.33 其中：子公司支付少数股东的股利 　 150,000.00 120,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 　

现金流出小计 　 27,727,320.47 58,270,733.33 筹资活动产生的现金流量净额 　 -3,627,320.47 -10,840,733.33

四、汇率变动对现金的影响 　

五、现金及现金等价物净增加额 　 5,141,824.76 8,805,956.16公司负责人： 财务负责人： 　 会计主管：

8

合 并 现 金 流 量 表(续)

编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:人民币元

补 充 资 料 注释 2002年 1-6月 2001年

1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 　

净利润 　 14,479,043.87 24,594,196.01

加：计提的资产减值准备 　 469,655.34 558,492.48 固定资产折旧 　 1,993,205.07 4,001,936.08 无形资产摊销 　 468,880.35 977,998.80

长期待摊费用摊销 　 94,232.29 227,654.88 待摊费用减少（减：增加） 　 35,663.19 309,541.89

预提费用增加（减：减少） 　 -178,245.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 　 157,813.19 固定资产报废损失 　

财务费用 　 1,547,169.35 3,136,485.31 投资损失（减：收益） 　

递延税款贷项（减：借项） 　

存货的减少（减：增加） 　 511,397.41 -3,219,793.26 经营性应收项目的减少（减：增加） 　 -2,309,565.80 -1,106,424.20

经营性应付项目的增加（减：减少） 　 1,451,075.00 -6,306,580.81 少数股东损益 　 105,107.96 194,389.97 经营活动产生的现金流量净额 　 18,845,864.03 23,347,464.45

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 　

债务转为资本 　

一年内到期的可转换公司债券 　

融资租入固定资产 　

3、现金及现金等价物净增加情况： 　

现金的期末余额 　 32,893,991.57 27,752,166.81 减：现金的期初余额 　 27,752,166.81 18,946,210.65

加：现金等价物的期末余额 　

减：现金等价物的期初余额 　

现金及现金等价物净增加额 　 5,141,824.76 8,805,956.16

公司负责人： 财务负责人： 　 会计主管：

9

母公司资产负债表编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元

资 产 注释 2002年 6月 30日 2001年 12月 31日 2000年 12月 31日 1999年 12月 31日

流动资产： 　

货币资金 　 10,935,931.28 6,477,395.06 9,200,081.20 5,633,004.77

短期投资 　 490,887.80 应收票据 　

应收股利 　 14,850,000.00 11,880,000.00 应收利息 　

应收帐款 五.1. 572,013.01 439,913.13 689,141.79 880,007.40

其他应收款 五.2. 14,859,780.07 14,983,679.51 12,465,461.91 20,455,453.72 预付帐款 　 2,828,284.96 14,087,208.24 10,539,530.70 145,882.93

应收补贴款 　

存货 　 1,238,704.14 1,267,288.75 1,389,493.93 1,555,320.57 待摊费用 　 9,374.02 37,496.08 210,072.18 65,230.68

其他流动资产 　

流动资产合计 　 30,934,975.28 52,142,980.77 46,373,781.71 28,734,900.07

长期投资： 　

长期股权投资 五.3. 89,181,829.19 69,735,825.40 60,331,654.01 51,880,586.65 长期债权投资 　

长期投资合计 　 89,181,829.19 69,735,825.40 60,331,654.01 51,880,586.65固定资产： 　

固定资产原价 五.4. 80,208,810.94 80,098,960.94 80,075,387.94 80,433,621.07 减：累计折旧 五.4. 20,848,354.55 19,509,174.41 16,790,593.90 14,328,513.60 固定资产净值 五.4. 59,360,456.39 60,589,786.53 63,284,794.04 66,105,107.47 减：固定资产减值准备 五.4. 3,447,717.50 3,447,717.50 3,447,717.50 3,397,732.92 固定资产净额 五.4. 55,912,738.89 57,142,069.03 59,837,076.54 62,707,374.55 固定资产合计 　 55,912,738.89 57,142,069.03 59,837,076.54 62,707,374.55

无形资产及其他资产： 　

无形资产 　 34,819,799.05 5,002,800.00 5,240,175.65 5,614,997.21

长期待摊费用 　 94,232.29 321,887.17 其他长期资产 　 无形资产及其他资产合计 　 34,819,799.05 5,097,032.29 5,562,062.82 5,614,997.21

　 　

递延税项： 　

递延税款借项 　

资产总计 　 210,849,342.41 184,117,907.49 172,104,575.08 148,937,858.48公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

10

母公司资产负债表（续）编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元

负债及股东权益 注释 2002年 6月 30日 2001年 12月 31日 2000年 12月 31日 1999年 12月 31日

流动负债： 　

短期借款 32,080,000.00 33,980,000.00 36,000,000.00 22,900,000.00

应付票据 　

应付帐款 　 1,299,466.96 1,209,974.75 1,224,849.03 1,157,24.63 预收帐款 　 52,752.24 58,450.24 231,455.78 117,419.58 应付工资 　 394,910.60 298,801.37 202,260.47 105,621.50 应付福利费 　 142,365.75 229,284.07 311,683.33 332,098.95

应付股利 　 251,647.56 251,647.56 9,870,000.00 应交税金 　 128,042.90 131,447.17 508,492.05 743,722.90 其他应交款 　 2,529.02 3,001.06 6,481.74 17,635.06 其他应付款 　 27,291,491.27 13,184,961.60 18,184,819.68 23,421,159.34 预提费用 　 213,542.59 337,909.85 382,623.48 1,051,763.24

预计负债 　 一年内到期的长期负债 　 5,084,091.19 其他流动负债 　

流动负债合计 　 66,940,840.08 49,685,477.67 66,922,665.56 49,846,666.20长期负债： 　

长期借款 　 5,009,016.19 长期负债合计 　 - 5,009,016.19 - -递延税项： 　

递延税款贷项 　

负债合计 　 66,940,840.08 54,694,493.86 66,922,665.56 49,846,666.20

　 　

股东权益： 　

股本 　 65,800,000.00 65,800,000.00 65,800,000.00 65,800,000.00

减：已归还投资 　

股本净额 　 65,800,000.00 65,800,000.00 65,800,000.00 65,800,000.00 资本公积 　

盈余公积 　 11,714,911.80 11,714,911.80 8,078,686.18 5,684,578.60 其中：法定公益金 　 3,904,970.60 3,904,970.60 2,692,895.39 1,894,859.53

未分配利润 　 66,393,590.53 51,908,501.83 31,303,223.34 27,606,613.68 股东权益合计 　 143,908,502.33 129,423,413.63 105,181,909.52 99,091,192.28 负债和股东权益总计 　 210,849,342.41 184,117,907.49 172,104,575.08 148,937,858.48公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

11

母公司资产负债表附表 01

母公司资产减值准备明细表

编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元

项 目 2001年 12月 31日 本期增加数 本期转回数 2002年 6月 30日

一、坏帐准备合计 724,012.74 99,039.41 - 823,052.15 其中：应收帐款 50,043.50 34,111.20 84,154.70

其他应收款 673,969.24 64,928.21 738,897.45二、短期投资跌价准备合计 9,112.20 9,112.20

其中：股票投资

债券投资

三、存货跌价准备合计 125,150.77 125,150.77

其中：库存商品

原材料 21,590.00 21,590.00

四、长期投资减值准备合计

其中：长期股权投资

期债权投资

五、固定资产减值准备合计 3,447,717.50 3,447,717.50 其中：房屋、建筑物 2,430,000.00 2,430,000.00

机器设备 883,457.15 883,457.15六、无形资产减值准备 1,690,000.00 1,690,000.00 其中：专利权

商标权

七、在建工程减值准备

八、委托贷款减值准备

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

12

母公司资产负债表附表 02

母公司股东权益增减变动表

编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元　 2002年 1-6月 2001年度

一、股本：

期初余额 65,800,000.00 65,800,000.00 本期增加数

本期减少数

期末余额 65,800,000.00 65,800,000.00二、资本公积：

期初余额

本期增加数 本期减少数

期末余额

三、法定和任意盈余公积： 期初余额 7,809,941.20 5,385,790.79 本期增加数 2,424,150.41 其中：从净利润中提取数 2,424,150.41 其中：法定盈余公积 2,424,150.41 任意盈余公积

储备基金 企业发展基金

本期减少数

期末余额 7,809,941.20 7,809,941.20 其中：法定盈余公积 7,809,941.20 7,809,941.20 储备基金

企业发展基金四、法定公益金：

期初余额 3,904,970.60 2,692,895.39 本期增加数 1,212,075.21 其中：净利润中提取数 1,212,075.21 本期减少数

期末余额 3,904,970.60 3,904,970.60五、未分配利润：

期初未分配利润 51,908,501.83 31,303,223.34 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 14,485,088.70 24,241,504.11 本期利润分配 3,636,225.62 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 66,393,590.53 51,908,501.83

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

13

母公司利润及利润分配表编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元

项 目 注释 2002年 1-6月 2001年度 2000年度 1999年度

一、主营业务收入 五.5. 8,598,277.00 17,166,031.75 17,883,966.41 18,612,228.15 减：主营业务成本 五.6. 4,418,712.36 8,891,951.75 8,962,378.34 8,773,893.02

主营业务税金及附加 　 600,550.98 1,304,320.53 1,381,624.76 1,495,277.19二、主营业务利润 　 3,579,013.66 6,969,759.47 7,539,963.31 8,343,057.94 加：其他业务利润 　 2,152.12 营业费用 　 207,807.77 385,868.65 337,796.65 497,556.32 管理费用 　 2,304,771.02 4,564,172.65 5,286,132.72 6,199,826.11

财务费用 　 1,011,136.04 1,971,661.79 1,359,055.24 1,400,007.07三、营业利润 　 55,298.83 48,056.38 559,130.82 245,668.44 加：投资收益 五.7. 14,436,891.59 24,254,171.39 15,831,067.36 16,122,604.87

　 　

补贴收入 　

营业外收入 　 17,126.50 93,660.80 12,302.94 128,797.73 减：营业外支出 　 115,392.42 110,110.18 57,221.38四、利润总额 　 14,509,316.92 24,280,496.15 16,292,390.94 16,439,849.66 减：所得税 五.8. 24,228.22 38,992.04 331,673.70 221,850.10

　 　

五、净利润 　 14,485,088.70 24,241,504.11 15,960,717.24 16,217,999.56 加：年初未分配利润 　 51,908,501.83 31,303,223.34 27,606,613.68 13,821,313.78 其他转入 　

六、可供分配的利润 　 66,393,590.53 55,544,727.45 43,567,330.92 30,039,313.34 减：提取法定盈余公积 　 2,424,150.41 1,596,071.72 1,621,799.78

提取法定公益金 　 1,212,075.21 798,035.86 810,899.88 利润归还投资 　七、可供投资者分配的利润 　 66,393,590.53 51,908,501.83 41,173,223.34 27,606,613.68

减：应付优先股股利 　

提取任意盈余公积 　

应付普通股股利 　 9,870,000.00

八、未分配利润 　 66,393,590.53 51,908,501.83 31,303,223.34 27,606,613.68公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

14

母 公 司 现 金 流 量 表

编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:人民币元

项 目 注释 2002年 1-6月 2001年

一、经营活动产生的现金流量： 　 　 　

销售商品、提供劳务收到的现金 　 8,426,367.92 17,271,322.49

收到的税费返还 　

收到的其他与经营活动有关的现金 　 22,324,290.28 6,972,716.92 现金流入小计 　 30,750,658.20 24,244,039.41 购买商品、接受劳务支付的现金 　 2,603,785.53 7,297,155.43 支付给职工以及为职工支付的现金 　 1,854,551.78 3,547,834.54

支付的各项税费 　 823,431.58 1,778,349.00 支付的其他与经营活动有关的现金 　 3,196,914.79 4,049,991.70 现金流出小计 　 8,478,683.68 16,673,330.67 经营活动产生的现金流量净额 　 22,271,974.52 7,570,708.74二、投资活动产生的现金流量净额： 　

收回投资所收到的现金 　

取得投资收益所收到的现金 　 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 　 2,560.00

收到的其他与投资活动有关的现金 　

现金流入小计 　 - 2,560.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 　 9,353,010.00 1,572,716.00

投资所支付的现金 　 5,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 　

现金流出小计 　 14,853,010.00 1,572,716.00 投资活动产生的现金流量净额 　 -14,853,010.00 -1,570,156.00三、筹资活动产生的现金流量： 　

吸收投资所收到的现金 　

借款所收到的现金 　 24,100,000.00 38,980,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 　

现金流入小计 　 24,100,000.00 38,980,000.00 偿还债务所支付的现金 　 26,000,000.00 36,000,000.00

分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 　 1,060,428.30 11,703,238.88 支付的其他与筹资活动有关的现金 　

现金流出小计 　 27,060,428.30 47,703,238.88 筹资活动产生的现金流量净额 　 -2,960,428.30 -8,723,238.88四、汇率变动对现金的影响 　

五、现金及现金等价物净增加额 　 4,458,536.22 -2,722,686.14公司负责人： 财务负责人： 　 会计主管：

15

母 公 司 现 金 流 量 表(续)

编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:人民币元

补 充 资 料 注释 2002年 1-6月 2001年

1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 　

净利润 　 14,485,088.70 24,241,504.11 加：计提的资产减值准备 　 108,151.61 176,910.39 固定资产折旧 　 1,340,530.06 2,766,249.31

无形资产摊销 　 49,480.95 139,200.00 长期待摊费用摊销 　 94,232.29 227,654.88 待摊费用减少（减：增加） 　 28,122.06 172,576.10

预提费用增加（减：减少） 　 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 　 　 -1,085.80

固定资产报废损失 　

财务费用 　 1,011,136.04 1,967,892.29 投资损失（减：收益） 　 -14,446,003.79 -24,254,171.39 递延税款贷项（减：借项） 　

存货的减少（减：增加） 　 28,584.61 105,608.79 经营性应收项目的减少（减：增加） 　 -172,986.49 -4,297,508.12 经营性应付项目的增加（减：减少） 　 19,745,638.48 6,325,878.18 其他 　

经营活动产生的现金流量净额 　 22,271,974.52 7,570,708.742、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 　

债务转为资本 　

一年内到期的可转换公司债券 　

融资租入固定资产 　

3、现金及现金等价物净增加情况： 　

现金的期末余额 　 10,935,931.28 6,477,395.06 减：现金的期初余额 　 6,477,395.06 9,200,081.20

加：现金等价物的期末余额 　

减：现金等价物的期初余额 　

现金及现金等价物净增加额 　 4,458,536.22 -2,722,686.14公司负责人： 财务负责人： 　 会计主管：

16

会计报表附注

编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 金额单位：人民币元 附注一、基本情况

本公司原名北海国际经济发展股份有限公司，系经广西壮族自治区经济体制改革委员会以

桂体改股字[1992]50 号文件批准，于 1993 年 1 月 22 日成立的定向募集股份有限公司，注册资

本为人民币 6,580 万元。由北海永玉房地产开发公司（现更名为北海净海实业发展有限公

司）、内蒙古玛拉沁饭店（现更名为北京白云玛拉沁饭店）和广西北海海运总公司作为发起

人，采取定向募集方式设立。经广西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股字[1998]31 号

文件批准，于 1998 年 12 月 18 日更名为北海国发海洋生物产业股份有限公司。1999 年 3 月 2

日，被广西壮族自治区科学技术厅以桂科高字[1999]第 13 号文件批准认定为高新技术企业。

本公司的经营范围：藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品的研究、生产和销售，珍珠

养殖、珍珠首饰、珍珠化妆品及其珍珠药品的生产和销售，珍珠贝免疫与代谢调控因子系列生

物技术制品的研制与销售，海洋生物农药的批发、零售，海产品养殖与销售，对滴眼剂、颗粒

剂、片剂、散剂、胶囊剂、口服液等海洋生物制药项目的投资，旅游酒店服务（供分支机构

用）；经营本公司自产产品及技术的出口业务，代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给

其他企业所生产的产品，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技

术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进口的商品除外），经营进料加工和“三来一

补”业务。

本公司的主要产品和服务包括海产珍珠系列产品、珍珠贝免疫与代谢调控因子系列产品、

OS－施特灵海洋生物农药系列产品和酒店服务。

本公司下设三家分公司，分别是海藻生物工程分公司、海外销售分公司、国发大酒店；三

家控股子公司，分别是北海市珍珠有限责任公司、北海国发清华海洋生物技术开发有限公司、

北海国发海洋生物农药有限公司；一个直属科研机构北海国发海洋生物技术研究开发中心。

　附注二、主要会计政策 1、公司执行的会计准则和会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

2、会计年度

本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

3、记帐本位币

本公司以人民币为记帐本位币。

4、 记帐基础及计价原则

本公司以权责发生制原则为记帐基础，以历史成本为计价原则。

5、外币业务的折算

17

本公司涉及的外币经济业务，按发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人

民币记帐，期末将外币帐户余额按期末市场汇价（中间价）折合为人民币，与原帐面差额作为

汇兑差异。所产生的汇兑差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入

当期损益。

6、外币会计报表的折算

本公司报告期内无外币会计报表。

7、现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时将所持有的期限短（一般是指购买日起三个月内到期）、流动性

强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险较小的投资确定为现金等价物。

8、短期投资的计价方法

⑴ 短期投资的确认：对购入的能随时变现,并且持有时间不超过一年(含一年)的投资(包括

各种股票、债券、基金等)确认为短期投资。

⑵ 短期投资计价：按取得时的实际投资成本计价。

⑶ 短期投资损益确认：处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确

认为当期投资损益。

⑷ 短期投资跌价准备的核算方法

期末短期投资按成本与市价孰低计价，对单项短期投资的市价低于成本的差额，计提短期

投资跌价准备，并计入当期损益；对已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数

额冲减已提取的短期投资跌价准备。

9、坏账损失的核算方法

⑴ 坏账确定标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应

收款项；因债务人经营状况恶化、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等原因逾期未履行

偿债义务超过三年以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期五年以上

的，经董事会批准确认为坏账损失。

⑵ 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算坏账损失。根据债务单位的财务状况、现金流量

等情况，按账龄分析法计提坏账准备。

⑶坏账准备计提比例：

账 龄 计提比例

1 年以内 5%

1 至 2 年 10%

2 至 3 年 15%

3 至 4 年 20%

4 至 5 年 25%

5 年以上 100%

18

⑷ 计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。本公司的预付账款，如有确凿证据

表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将

原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

　　10、存货的核算方法

⑴ 存货分类：本公司的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品

等。

⑵ 存货盘存制度：采用永续盘存制。

⑶ 取得存货计价方法：采购和入库的存货按实际成本计价；产品成本核算采用品种法，直

接费用按成本核算对象归集，间接费用按一定比例的分配标准分配，计入相关产品成本。

⑷ 发出存货计价方法：领用和发出存货按加权平均法计价。

⑸ 低值易耗品和周转材料摊销方法：低值易耗品和周转材料于领用时，采用一次摊销法摊

销。

⑹ 存货跌价准备计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货计提跌价

准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提，计提的存货跌价准备计入当期损益。

⑺ 存货跌价准备确认标准：当存货存在下列情况之一时，计提跌价准备。

a. 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。

b. 公司使用该项原材料生产的成本大于产品的销售价格。

c. 因产品更新换代，原有的库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低

于其账面成本。

d. 因公司所提供的产品过时或者消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格

逐渐下降。

e. 其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形。

11、长期股权投资的核算方法

⑴ 长期投权投资计价：长期股权投资在取得时，按照初始投资成本入账。

⑵ 长期股权投资核算方法：本公司对其他单位的股权投资，若持有被投资单位有表决权资

本总额 20%（含 20%），或虽不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；若持有被投资单位

有表决权资本总额 50%以上（含 50%），或虽未超过 50%但具有实际控制权的，采用权益法核

算且合并会计报表；若持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽超过 20%但不具有重大

影响的，采用成本法核算。

⑶ 长期股权投资差额摊销方法和摊销期限：

长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计量，投资企业的初始投资成

本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。股权投资差额按以下

方法平均摊销计入损益。

a. 合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销。

19

b. 合同没有规定投资期限的，按 10 年平均摊销。

⑷ 长期股权投资收益的确认：采用成本法核算时，所获得的被投资单位在按接受投资后产

生的累积净利润的分配额，确认为投资收益；采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享

有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规

定不属于投资企业的净利润除外）确认为当期投资损益。

⑸ 长期投资减值准备的核算方法：期末对长期投资进行逐项检查，如被投资单位的市价下

跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在两年内不可

能恢复，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。

12、长期债权投资的核算方法

本公司长期债权投资，按实际支付的全部价款，包括经纪人佣金、税金、手续费等相关费

用，扣除实际支付的价款中已宣告尚未领取的利息后的余额入账。按权责发生制的原则确认投

资收益。债券投资溢价或折价等采用直线摊销法，在债券存续期内分期平均摊销。

13、固定资产及折旧核算方法：

⑴ 固定资产标准：固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输设

备、电子设备以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营的主要设备，

单位价值在 2,000 元以上，且使用年限超过两年的物品，也作为固定资产。

⑵ 固定资产计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价。

⑶ 固定资产折旧方法：固定资产折旧按固定资产原值扣除预计 3％的净残值后，根据固定

资产预计使用年限，采用直线法计提。各类固定资产的预计使用年限、折旧率列示如下：

固定资产类别 预计使用年限 年折旧率(％)

房屋及建筑物 10-40 年 9.7-2.4

运输设备 7-8 年 13.9-12.1

机器设备 8-20 年 12.1-4.8

电子设备及其它 5-10 年 19.4-9.7

⑷ 固定资产减值准备确认标准及计提方法：

期末对固定资产按账面净值与可收回金额孰低计价，如果由于市价持续下跌，或技术陈

旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面净值的，按单项固定资产可收回金额

低于固定资产账面净值的差额，计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固

定资产的账面净值全额计提固定资产减值准备：

a. 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。

b. 由于技术进步等原因，已不可能使用的固定资产。

c. 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。

d. 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

14、在建工程核算方法

20

⑴ 在建工程计价方法：在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按成本值入

账。包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程、技改工程、安装工程等。在建工程按

照实际发生的支出确定其工程成本。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按照借款

费用的处理原则处理。在建工程在完工交付使用后，按实际发生的全部支出结转固定资产；若

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态

之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折

旧，待办理竣工决算手续后再行调整。

⑵ 在建工程减值准备确认标准及计提方法：期末对在建工程按账面价值与可收回金额孰低

计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项

情况时，对在建工程计提减值准备：

a. 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工；

b. 所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大

的不确定性；

c. 其他足以证明在建工程已经发生了减值的情况。

15、借款费用的核算方法

除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费

用，直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则：

⑴ 为购建固定资产的专门借款所发生的除发行费用和手续费用以外的辅助费用，如果金额

较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建的固定资产成

本，金额较小的，直接计入当期财务费用。

⑵ 因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预

定可使用状态之前发生的，同时满足以下 3 个条件的， 予以资本化；在所购建的固定资产达到

预定可使用状态之后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。

a.为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式而发生的资产支

出已经发生；

b. 借款费用已经发生；

c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

16、无形资产核算方法

⑴ 无形资产计价和摊销方法：无形资产按取得时的实际成本计价，并自取得当月起在预计

使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律

规定的有效年限，其摊销按如下原则确定：

a. 合同规定受益年限，但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年

限。

21

b. 合同没有规定受益年限，但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年

限。

c. 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限

两者之中较短者。

⑵ 无形资产减值准备确认标准及计提方法：期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰

低计价，当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差

额，计提无形资产减值准备：

a. 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不

利影响。

b. 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。

c. 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值。

d. 其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

17、长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用按实际发生额核算，并按项目规定的受益年限采用直线法平均摊销。如果长

期待摊的项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

　　18、应付债券的核算方法

本公司应付债券，按债券实际的发行价格总额作负债处理；债券发行价格总额与债券面值

总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款

费用的处理原则处理。

19、收入确认的方法

⑴ 商品销售收入的确认：

销售商品以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管

理权和实际控制权，相关的货款已经收到或取得了收取货款的凭据，并且与销售该商品有关的

收入、成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。

⑵ 提供劳务：以劳务已提供，收到价款或取得收取价款的凭据，并且与该项劳务有关的成

本能够可靠计量时，确认收入的实现。

20、所得税的核算方法

本公司所得税的核算采用应付税款法。

21、会计政策变更

本公司原执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定，根据财政部[2000]25 号文《关于

印发<企业会计制度>的通知》和财政部财会[2001]17 号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>

有关政策衔接问题的规定的通知》的要求，本公司从 2001 年 1 月 1 日起执行新的《企业会计准

则》和《企业会计制度》及其补充规定，改变了如下会计政策：

22

⑴ 期末固定资产原按账面净值计价，现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可

收回金额低于固定资产净值的差额，计提固定资产减值准备。

⑵ 期末在建工程原按账面价值计价，现改为按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，

对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。本公司报告期内无在建工程项

目。

⑶ 期末无形资产原按账面价值计价，现改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，

对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。

⑷ 本公司报告期内无委托贷款及核算，不涉及会计政策的变更。

⑸ 对非货币性交易发生的损失，由原作为损失处理，现改作为置换入资产的成本处理。本

公司报告期内无非货币性交易，不存在损失，不涉及会计政策的变更。

上述会计政策变更已采用追溯调整法，对报告期会计报表相关项目的数据进行了调整。 上

述会计政策变更的累计影响数为 5,253,069.60 元，其中：固定资产计价方法变更的累计影响数

为 3,563,069.60 元；无形资产计价方法变更的累计影响数为 1,690,000.00 元。由于会计政策变

更，调减了 2001 年年初留存收益 5,253,069.60 元；调减了 2000 年年初留存收益 5,204,250.19

元；调减了 1999 年年初留存收益 5,176,589.86 元，其中：未分配利润调减了 4,400,101.38 元，

法定盈余公积调减了 517,658.98 元，公益金调减了 258,829.50 元。调减了 2000 年度净利润

48,819.41 元；调减了 1999 年度净利润 27,660.33 元。

22、合并会计报表编制方法：

⑴ 合并范围确定原则

对母公司拥有 50％以上权益性资本的被投资企业纳入合并会计报表范围；对于母公司没有

通过直接或间接方式拥有和控制被投资企业的半数以上权益性资本，但母公司与被投资企业存

在如下情况之一者，亦视为母公司能够对其实施控制，并将其纳入合并会计报表范围。

a. 通过与该被投资企业的其他投资者之间的协议，持有该被投资企业半数以上表决权的；

b. 根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策的；

c. 有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员的；

d. 在公司董事会或类似机构会议上有半数以上投票权的。

⑵ 合并报表编制方法

本公司根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》和财会工字（1996）2 号

《关于合并会计报表范围请示的复函》等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会

计报表及其他有关资料为依据编制合并报表。合并时对纳入合并会计报表的公司之间的投资、

往来、资产购销和其他重大交易及期末未实现利润全部抵销，逐项合并，并计算少数股东权益。

23

⑶ 合并报表范围

纳入合并范围的子公司如下：

子公司名称 注册资本 实际投资 占股比例 业 务 性 质

北海市珍珠有限责任公司 3,000万元 2,970万元 99% 生产销售珍珠药品、化妆品、首饰等

北海国发清华海洋生物 300万元 297万元 99% 海洋生物、生化制品的研制与开发、

技术开发有限公司 海水养殖等

北海国发海洋生物 1,000万元 999万元 99.90% 农药批发、零售、（国家法律、法规

农药有限公司 允许范围内）

注：a. 北海市珍珠有限责任公司原名北海市珍珠总公司，为本公司全资子公司，至 2000

年 6 月 30 日止按 100%的权益合并。2000 年 6 月 28 日本公司将北海市珍珠总公司 1%的股权协

议转让给自然人苏拔贤，同时该公司更名为北海市珍珠有限责任公司，于 2000 年 6 月 29 日办

理了工商变更手续。从 2000 年 7 月 1 日起该公司按 99%的权益合并。

b. 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司成立于 1998 年 12月 2 日，本公司持股 99%，

从成立之日起该公司纳入合并范围。

c. 北海国发海洋生物农药有限公司成立于 1999 年 10 月 14 日，本公司持股 99%，从成立

之日起该公司纳入合并范围，至 2000 年 6 月 30 日止按 99%的权益合并。根据本公司 2000 年 6

月 27 日董事会决议对北海国发海洋生物农药有限公司增资 400 万元，增资后注册资本变更为

500 万元，本公司持股比例增至 99.80%，于 2000 年 6 月 30 日办理了工商变更手续。从 2000 年

7 月 1 日至 2002 年 5 月 31 日止该公司按 99.80%的权益合并。根据本公司 2002 年 5 月 25 日临

时股东大会决议对北海国发海洋生物农药有限公司再次增资 500 万元，此次增资后注册资本变

更为 1,000 万元，本公司持股比例增至 99.90%，于 2002 年 5 月 31 日办理了工商变更手续。从

2002 年 6 月 1日起该公司按 99.90%的权益合并。

23、利润分配方法

根据《公司法》及本公司章程的有关规定，本公司的税后利润由董事会制定分配方案，经

股东大会审议通过后实施。分配顺序如下：

⑴ 弥补以前年度亏损；

⑵ 提取 10%法定盈余公积金；

⑶ 提取 5%法定公益金；

⑷ 经股东大会同意提取任意盈余公积金；

⑸ 分配股利。

　　

24

附注三、税项

1、主要税种及税率

税 种 税 率 计 税 依 据

增值税 17% 除原珠以外的珍珠系列产品销售收入

13% 原珠销售收入

6% 珍珠贝调控因子收入

4 % 批发、零售农药收入

所得税 33%、15% 应纳税所得额

营业税 5% 客房、餐饮类收入

15% 娱乐收入

消费税 5% 金银首饰销售收入

8% 护肤护发品销售收入

10% 原珠及珍珠首饰销售收入

农林特产税 5% 收购原珠金额

城市维护建设税 7% 流转税额

教育费附加 3% 流转税额

2、 税收优惠及批文

（1）根据广西壮族自治区人民政府桂政函[1999]152 号文《关于北海国发海洋生物产业股

份有限公司企业所得税有关问题的批复》，同意本公司自 1996 年起至 2000 年 5 年内，按 33%

法定税率交纳企业所得税后，再由北海市财政返还 18%给本公司，实际税负为 15% 。

（2）根据北海市人民政府北政函[1999 ]39 号文《关于北海国发海洋生物产业股份有限公司

下属子公司所得税问题的批复》，本公司之下属子公司自 1996 年起至 2000 年 5 年内，按 33%法

定税率交纳所得税后，再由北海市财政返还 18%给本公司，实际税负为 15% 。

（3）根据国务院国发[2000]2 号文《关于纠正地方税收先征后返政策的通知》的规定，本

公司 2000 年度的所得税按 33%的法定税率予以缴纳。

（4）根据北海市地方税务局北地税函[2001]第 96 号文《北海市地方税务局关于北海国发

海洋生物产业股份有限公司申请减免企业所得税的批复》、北地税函[2001]第 100 号文《北海

市地方税务局关于北海市珍珠有限责任公司申请减免企业所得税的批复》、北地税函[2001]第

97 号文《北海市地方税务局关于北海国发海洋生物农药有限公司申请减免企业所得税的批

复》、北地税函[2001]第 99 号文《北海市地方税务局关于北海国发清华海洋生物技术开发有限

公司申请减免企业所得税的批复》，同意本公司及下属子公司自 2001 年起，减按 15%的税率缴

纳企业所得税；并对本公司之下属子公司北海市珍珠有限责任公司生产的海产珍珠明目滴眼

液、北海国发海洋生物农药有限公司生产的 OS-施特灵生物农药、北海国发清华海洋生物技术

25

开发有限公司生产的珍珠贝免疫与代谢调控因子三种产品 2001 年和 2002 年免征企业所得税二

年，但具体减免税款需在年度终了后 2 个月内另行申请，再由北海市地方税务局根据减免税审

批的权限规定进行核报或审批。

根据广西壮族自治区地方税务局桂地税函[2002]第 34 号文《自治区地方税务局关于北海国

发海洋生物产业股份有限公司要求减征 2001 年度企业所得税问题的批复》、桂地税函[2002]第

32 号文《自治区地方税务局关于北海市珍珠有限责任公司要求减免 2001 年度企业所得税问题

的批复》、桂地税函[2002]第 31 号文《自治区地方税务局关于北海国发海洋生物农药有限公司

免征 2001 年度企业所得税问题的批复》、桂地税函[2002]第 30 号文《自治区地方税务局关于北

海国发清华海洋生物技术开发有限公司免征 2001 年度企业所得税问题的批复》，同意给予本公

司及下属北海市珍珠有限责任公司 2001 年减按 15%的税率征收企业所得税，同意给予本公司下

属北海国发海洋生物农药有限公司和北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 2001 年度免征企

业所得税，同意给予本公司下属北海市珍珠有限责任公司 2001 年度生产的海产珍珠明目滴眼液

产品的所得免征企业所得税。

（5）根据财政部国家税务总局财税字（1998）78 号文《关于对若干农业生产资料免征增值

税问题的通知》及财政部国家税务总局财税明电[2000]6 号文《关于延续若干增值税免税政策的

通知》，本公司之下属子公司北海国发海洋生物农药有限公司自生产经营之日起的农药销售收入

免征增值税。

3、 其他税项按国家有关规定缴纳。

附注四、合并会计报表主要项目注释

1、货币资金

项 目 2002.06.30 2001.12.31

现 金 751,708.53 196,922.64

银行存款 32,142,283.04 27,555,244.17

合 计 32,893,991.57 27,752,166.81

2、短期投资

(1) 短期投资类型

2002.06.30 2001.12.31

项 目 投资成本 跌价准备 期末市价 投资成本 跌价准备 期末市价

其他投资 500,000.00 9,112.20 490,887.80

合 计 500,000.00 9,112.20 490,887.80

26

(2) 短期投资明细

2002.06.30 2001.12.31

项 目 投资成本 跌价准备 期末市价 投资成本 跌价准备 期末市价

鹏华行业成长基金 500,000.00 9,112.20 490,887.80

合 计 500,000.00 9,112.20 490,887.80

(3) 短期投资跌价准备的增减变动如下：

项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.06.30

其他投资 9,112.20 9,112.20

合 计 9,112.20 9,112.20

注：(1) 据鹏华基金管理有限公司提供的资料，2002 年 6 月 28 日每份额基金的赎回价格为

0.9937 元。

(2) 公司短期投资的变现不存在重大限制。

3、应收帐款

2002.06.30 2001.12.31

帐 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备

一年以内 15,806,262.95 80.74 790,313.15 15,429,196.37 82.45 771,459.82

一至二年 1,331,022.27 6.80 133,102.22 1,685,483.14 9.01 168,548.31

二至三年 984,610.78 5.03 147,691.62 676,762.47 3.62 101,514.37

三至四年 586,054.03 2.99 117,210.81 765,601.79 4.09 153,120.36

四至五年 700,695.09 3.58 175,173.77 151,024.60 0.81 37,756.15

五年以上 169,287.07 0.86 169,287.07 5,545.47 0.02 5,545.47

合 计 19,577,932.19 100.00 1,532,778.64 18,713,613.84 100.00 1,237,944.48

应收帐款前五名列示：

单位名称 金 额 帐龄 款项内容 占总额比例(%)

北京北大资源开发公司 545,904.00 1 年以内 销货款 2.79

湖北省武汉药品采购站 460,204.68 1 年以内 销货款 2.35

云南大理州烟草公司 425,803.00 1 年以内 销货款 2.17

福建邵武市农业技术推广中心 372,960.00 1 年以内 销货款 1.91

云南省玉溪对外贸易公司 331,540.60 1 年以内 销货款 1.69

合 计 2,136,412.28 10.91

注：（1）应收帐款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

（2）应收帐款 2000 年末比 1999 年末大幅增加，主要系海洋生物农药及珍珠贝调控因子产

品赊销增加所致。

27

（3）应收帐款中帐龄超过三年的款项欠款单位较多，金额零星，有部分系尾款，公司已组

织专人催收并及时进行清理，预计三年以上的应收帐款能按扣除已提取坏帐准备后的净额

994,364.54 元收回。

(4) 2001 年实际核销的应收帐款中的坏帐 89,046.95 元，核销的原因主要是经多方催收确实

无法收回；2002 年 1-6 月实际核销的应收帐款中的坏帐 297.45 元，核销的原因系无法收回的结

算尾款。

4、其他应收款

2002.06.30 2001.12.31

帐 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备

一年以内 18,180,608.25 88.35 909,030.41 15,282,332.06 85.27 764,116.60

一至二年 646,270.04 3.14 64,627.01 1,361,459.80 7.60 136,145.98

二至三年 926,541.57 4.50 138,981.24 815,502.82 4.55 122,325.42

三至四年 646,980.09 3.15 129,396.02 341,006.00 1.90 68,201.20

四至五年 148,954.00 0.72 37,238.50 92,300.00 0.52 23,075.00

五年以上 29,459.40 0.14 29,459.40 29,159.40 0.16 29,159.40

合 计 20,578,813.35 100.00 1,308,732.58 17,921,760.08 100.00 1,143,023.60

其它应收款前五名列示：

单 位 名 称 金 额 帐 龄 款项内容 占总额比例(%)

北海市住房资金管理中心 2,642,998.17 1 年以内 住房公积金及集资建房款 12.84

北海南方迈迪森药业有限公司 2,524,070.00 1 年以内 暂借款 12.27

代垫上市费用 2,007,355.97 1 年以内 上市前期费用 9.75

市三建司 1,749,838.00 1 年以内 代付集资房工程款 8.50

中国轻工业南宁设计院 350,000.00 1 年以内 工业园区设计费 1.70

合 计 9,274,262.14 45.06

注：（1）其它应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

（2）集资建房款系修建集资房暂收职工的款项，为代收代付性质款项，此款使用前暂存

北海市住房资金管理中心。

（3）其他应收款中帐龄超过三年的款项预计能按扣除已提取坏帐准备后的净额

629,299.57 元收回。

（4）2001 年实际核销的其他应收款中的坏帐 91,528.86 元，核销的原因主要是经多方催

收确实无法收回。

28

5、预付帐款

2002.06.30 2001.12.31

帐 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

一年以内 2,884,632.65 98.72 24,755,688.37 99.97

一至二年 32,955.80 1.13 8,183.20 0.03

二至三年 4,477.30 0.15

合 计 2,922,065.75 100.00 24,763,871.57 100.00

预付帐款前五名列示：

单 位 名 称 金 额 帐 龄 款项内容

中国科学院南海海洋研究所 1,600,000.00 1 年以内 预付技术成果转让费

武汉大学 900,000.00 1 年以内 预付技术成果转让费

北海市供电局 105,183.86 1 年以内 预付电费

南宁智威科贸有限责任公司 65,000.00 1 年以内 预付设备款

天津富华日化包装有限公司 44,250.00 1 年以内 预付货款

合 计 2,714,433.86

注：（1）预付帐款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

（2）预付帐款 2000 年末比 1999 年末大幅增加，主要系预付北海太兴建筑装修工程有限公

司土地款 1,763 万元所致；预付帐款 2002 年 6 月 30 日比 2001 年末大幅减少，主要是由于公司

已取得土地使用权证，将预付北海太兴建筑装修工程公司土地款计 2,063 万元转入无形资产所

致。

(3) 帐龄超过 1 年的预付帐款 37,433.10 元，为尚未结算的预付货款的尾款。

6、存货

2002.06.30 2001.12.31 项 目

金额 跌价准备 金额 跌价准备

原材料 6,760,226.04 219,186.16 6,025,239.67 219,186.16

在产品 1,388,208.41 1,218,594.52

库存商品 13,713,654.73 472,195.85 14,811,065.16 472,195.85

分期收款发出商品 111,616.52 111,616.52

低值易耗品 450,198.96 103,560.77 450,510.60 103,560.77

包装物 3,319,132.79 36,791.21 3,639,693.59 36,791.21

委托加工材料 2,285.20

合 计 25,745,322.65 831,733.99 26,256,720.06 831,733.99

29

跌价准备的增减变动如下：

项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.06.30

原材料 219,186.16 219,186.16

库存商品 472,195.85 472,195.85

低值易耗品 103,560.77 103,560.77

包装物 36,791.21 36,791.21

合 计 831,733.99 831,733.99

注：（1）存货的可变现净值根据期末该存货的市场价格确定。

（2）公司库存商品期末余额 13,713,654.73 元中，包括珍珠系列产品 10,595,365.76 元、OS-

施特灵农药系列产品 1,590,214.15 元和珍珠贝免疫与代谢调控因子系列产品 1,528,074.82 元。公

司对存货实行定额管理制度，每种库存商品期末余额均在公司规定的定额范围内。公司在确定

珍珠系列产品的库存定额时考虑了其所用主要原料珍珠的养殖有季节性、养殖会受自然灾害影

响的因素；加之珍珠系列产品种类繁多，每个品种均需有一定的库存量，所以珍珠系列产品期

末余额较大。

7、待摊费用

类 别 2001.12.31 本期发生数 本期摊销数 2002.06.30

养路费 6,866.32 9,594.00 13,810.30 2,650.02

保险费 57,225.69 41,396.85 15,828.84

其 他 4,333.36 16,925.00 6,975.04 14,283.32

合 计 68,425.37 26,519.00 62,182.19 32,762.18

8、长期股权投资

被投资公司名称 投资期限 占被投资公司注册资本的比例 投资金额

北海银湾科技产业股份有限公司 长期 3.06% 1,100,000.00

注：该长期投资的变现不存在重大限制。

9、短期投资和长期投资之和占净资产的比例

截至 2002 年 6 月 30日，本公司短期投资和长期投资之和占净资产的比例为 1.11 %。

10、固定资产及累计折旧

项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.06.30

固定资产原值

房屋及建筑物 83,069,846.29 83,069,846.29

30

机器设备 17,533,932.26 220,686.00 17,754,618.26

运输设备 1,963,361.43 1,963,361.43

电子设备及其它 6,309,872.17 119,552.80 6,429,424.97

合 计 108,877,012.15 340,238.80 109,217,250.95

累计折旧

房屋及建筑物 9,990,943.84 1,003,815.43 10,994,759.27

机器设备 6,582,782.00 693,214.70 7,275,996.70

运输设备 1,409,312.39 61,061.04 1,470,373.43

电子设备及其它 4,863,684.97 235,113.90 5,098,798.87

合 计 22,846,723.20 1,993,205.07 24,839,928.27

固定资产净值

房屋及建筑物 73,078,902.45 72,075,087.02

机器设备 10,951,150.26 10,478,621.56

运输设备 554,049.04 492,988.00

电子设备及其它 1,446,187.20 1,330,626.10

合 计 86,030,288.95 84,377,322.68

减值准备 3,564,234.77 3,564,234.77

固定资产净额 82,466,054.18 80,813,087.91

固定资产减值准备的增减变动如下：

项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.06.30 计提原因

房屋及建筑物 2,430,000.00 2,430,000.00 房屋占用的土地价格下降

机器设备 958,095.98 958,095.98 市价下跌

运输设备 41,878.44 41,878.44 市价下跌

电子设备及其它 134,260.35 134,260.35 市价下跌

合 计 3,564,234.77 3,564,234.77

注：（1）本公司及下属子公司的固定资产抵押情况见附注八或有事项。

（2）本公司办公楼占用的土地系公司 1993 年购进，按北海市目前的房地产价格，计提减

值准备 243 万元。

（3）按《企业会计制度》四十七条之规定，本公司及下属子公司分别于 2001 年 6 月及

2001 年 4 月将房屋及建筑物所占用土地的摊余价值转入房屋及建筑物原值，此后，房屋及建筑

物的应提折旧额按调整后的原值计提。

31

11、无形资产

取得 本 期 本 期 本 期 累 计 减 值 剩余摊

项 目 方式 原 值 2001.12.31 增加额 转出额 摊销额 摊销额 准 备 2002.06.30 销年限

珍珠贝

调控因子专有技术 购入 5,125,200.00 3,587,640.00 256,260.00 1,793,820.00 3,331,380.00 6.5

珍珠公司知识产权 购入 2,008,787.55 1,138,312.75 100,439.40 970,914.20 1,037,873.35 5.2

OS-施特灵农药技术 购入 1,254,000.00 1.003.200.00 62,700.00 313,500.00 940,500.00 7.5

海藻叶面肥技术 购入 600,000.00 600,000.00 600,000.00 10

海藻碘晶专有技术 购入 200,000.00 200,000.00 200,000.00 10

环海路土地使用权 购入 6,960,000.00 5,892,800.00 49,480.95 1,116,680.95 1,690,000.00 4,153,319.05 41

工业园土地使用权 购入 29,866,480.00 29,866,480.00 29,866,480.00 50

合 计 46,014,467.55 12,421,952.75 29,866,480.00 468,880.35 4,194,915.15 1,690,000.00 40,129,552.40

无形资产减值准备的增减变动如下：

项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.06.30 计提原因

环海路土地使用权 1,690,000.00 1,690,000.00 市价下跌

合 计 1,690,000.00 1,690,000.00

注：本公司 1993 年购进的位于北海银滩的土地，按北海市目前的土地价格，计提减值准备

169 万元。公司计划在该块土地上建设新的海洋生物技术研发中心。

12、长期待摊费用

类 别 原始发生额 2001.12.31 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 2002.06.30 剩余摊销年限

客房改造 205,135.39 42,736.50 42,736.50 205,135.39 -

餐厅改造 231,379.68 51,495.79 51,495.79 231,379.68 -

合 计 436,515.07 94,232.29 94,232.29 436,515.07 -

13、短期借款

借款条件 币 种 2002.06.30 2001.12.31

抵押借款 人民币 39,730,000.00 39,730,000.00

担保借款 人民币 1,900,000.00

合 计 39,730,000.00 41,630,000.00

14、应付帐款

2002.06.30 2001.12.31

帐 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

一年以内 7,126,417.16 88.02 6,523,532.15 92.36

一至二年 791,826.48 9.78 331,082.71 4.69

二至三年 96,231.14 1.19 85,505.61 1.21

三至四年 81,871.92 1.01 123,235.54 1.74

合 计 8,096,346.70 100.00 7,063,356.01 100.00

32

注：（1）应付帐款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

（2） 应付帐款 2000 年末比 1999 年末大幅增加，主要系本公司存货采购增加所致。

15、预收帐款

2002.06.30 2001.12.31

帐 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

一年以内 3,310,570.81 84.43 3,485,552.41 88.22

一至二年 610,679.84 15.57 465,291.32 11.78

合 计 3,921,250.65 100.00 3,950,843.73 100.00

注：（1）预收帐款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

（2）预收帐款 2001 年末比 2000 年末大幅增加，主要系本公司销售规模扩大所致。

(3) 帐龄超过 1 年的预收帐款的余额为 610,679.84 元，主要是结算尾款。

16、应付工资

项 目 2002.06.30 2001.12.31

应付工资 394,910.60 298,801.37

合 计 394,910.60 298,801.37

注：应付工资余额为职工尚未领取的工资，无拖欠职工工资情况。

17、应付股利

项 目 2002.06.30 2001.12.31

内部职工股股利 251,647.56 251,647.56

合 计 251,647.56 251,647.56

注：有部份内部职工股股东尚未领取 2000 年度股利.

18、应交税金

税 种 2002.06.30 2001.12.31

增值税 553,712.19 561,186.04

消费税 49,246.22 144,195.23

营业税 84,300.82 100,035.34

城市维护建设税 48,108.14 56,514.82

个人所得税 90,978.30 60,432.71

企业所得税 118,666.10 206,188.81

合 计 945,011.77 1,128,552.95

33

注：本公司报告期税率、税负及税收减免情况见附注三税项。

19、其他应交款

项 目 计缴标准 2002.06.30 2001.12.31

教育费附加 流转税额的 3% 20,617.78 24,202.63

住房公积金 工资总额的 6% 199,856.68 20,827.06

合 计 220,474.46 45,029.69

20、其他应付款

2002.06.30 2001.12.31

帐 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

一年以内 8,057,226.94 69.14 8,814,377.10 79.05

一至二年 1,931,533.65 16.58 1,652,020.30 14.82

二至三年 1,167,448.87 10.02 481,818.22 4.32

三至四年 401,255.26 3.44 170,319.15 1.53

四至五年 95,670.30 0.82 31,245.72 0.28

合 计 11,653,135.02 100.00 11,149,780.49 100.00

其它应付款前五名列示如下：

单位名称 金 额 帐龄 款项内容

职工住房公积金 1,656,724.54 1 年以内

清华大学 1,100,000.00 1 年以内 往来款

职工集资建房款 1,041,644.83 1 年以内 代收代付款

北海市财政局 384,219.95 1 年以内 往来款

北海市正华装修工程公司 278,554.95 1 年以内 往来款

合 计 4,461,144.27

注：其它应付款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

21、预提费用

项 目 2002.06.30 2001.12.31

借款利息 323,357.72 427,758.84

合 计 323,357.72 427,758.84

34

22、一年内到期的长期负债

一年内到期的长期借款明细如下：

2002.06.30 2001.12.31借款单位 币种

本 金 未付利息 借款期限 借款条件 年利率 本 金 未付利息

中行北海分行 人民币 5,000,000.00 84,091.19 2001.6.26-2003.6.26 抵押 5.94% - -

中行北海分行 人民币 5,000,000.00 9,075.00 2001.6.29-2003.6.29 担保 5.94% - -

合 计 10,000,000.00 93,166.19 - -

23、长期借款

2002.06.30 2001.12.31借款单位 币种

本 金 未付利息 本 金 未付利息 借款期限 借款条件 年利率

中行北海分行 人民币 - - 5,000,000.00 9,900.00 2001.6.26-2003.6.26 抵押 5.94%

中行北海分行 人民币 - - 5,000,000.00 9,016.19 2001.6.29-2003.6.29 担保 5.94%

合 计 - - 10,000,000.00 18,916.19

24、股本

项 目 2002.06.30 2001.12.31 2000.12.31 1999.12.31

发起人持有股份 30,850,000.00 29,550,000.00 29,550,000.00 29,550,000.00

其中:境内法人持有股份 30,850,000.00 29,550,000.00 29,550,000.00 29,550,000.00

国家持有股份 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

社会法人持有股份 11,790,000.00 13,090,000.00 13,090,000.00 13,090,000.00

内部股工持有股份 13,160,000.00 13,160,000.00 13,160,000.00 13,160,000.00

合 计 65,800,000.00 65,800,000.00 65,800,000.00 65,800,000.00

注：（1）1993 年 1 月 12 日，北海市审计事务所以北审所验资字[1993]第 3 号《对北海国

际经济发展股份有限公司的验资报告》，验证本公司是经广西壮族自治区经济体制改革委员会

以桂体改股字[1992]50 号文件批准成立，采取定向募集方式设立的股份有限公司。公司的股东

分别由：发起人：1、北海永玉房地产开发公司；2、广西北海海运总公司；3、内蒙古玛拉沁饭

店；定向法人股东：成都市永泰实业开发公司和内部职工股组成。公司总股本 6,580 万元，其

中：发起人股 3,619 万元，占 55%；定向募集法人股 1,645 万元，占 25%；内部职工股 1,316 万

元，占 20%。

（2）1996 年 12 月 5 日，北海吉兴会计师事务所以北吉会验字（1996）第 078 号《验资报

告》，验证截至 1996 年 11 月 30 日止，本公司已收到各股东投入资本 71,473,627.50 元，投入的

资本中包括股本 65,800,000.00 元，盈余公积 165,373.04 元， 未分配利润 5,508,254.46 元。与上

述投入资本相关的资产总额为 105,971,018.05 元，负债总额为 34,497,390.55 元。

（3）1999 年 8 月，本公司发起人股东北海净海实业发展有限公司将所持有的部分股权 70

万股，协议转让给农业部规划设计研究院。

35

（4）2001 年 3 月，本公司 社会法人股股东北海蓝光房地产发展有限公司以其持有的本公

司 130 万股股份，抵偿其所欠交通银行北海支行的债务，交通银行北海支行由此持有本公司

130 万股股份。

（5）2001 年 4 月，本公司社会法人股股东北海蓝光房地产发展有限公司将所持有的股权

55 万股，协议转让给北京良华投资管理有限公司。

（6）2002 年 4 月，本公司社会法人股股东交通银行北海支行将所持有本公司 130 万股股

份，协议转让给本公司发起人股东北海净海实业发展有限公司。

25、盈余公积

项 目 2002.06.30 2001.12.31 2000.12.31 1999.12.31

期初余额 22,655,385.80 15,405,167.02 10,781,576.22 5,777,768.34

本期增加 7,250,218.78 4,623,590.80 5,003,807.88

其中：法定盈余公积金 4,833,479.18 3,082,393.87 3,335,871.93

法定公益金 2,416,739.60 1,541,196.93 1,667,935.95

本期减少

期末余额 22,655,385.80 22,655,385.80 15,405,167.02 10,781,576.22

注：（1）2000 年 3 月 21 日，公司召开股东大会，审议通过了 1999 年利润分配方案：对

1999 年度净利润按 10%提取法定公积金，按 5%提取法定公益金。

（2）2001 年 3 月 10 日，公司召开股东大会，审议通过了 2000 年利润分配方案：对 2000

年度净利润按 10%提取法定公积金，按 5%提取法定公益金。

（3）2002 年 5 月 28 日，公司召开股东大会，审议通过了 2001 年利润分配方案：对 2001

年度净利润按 10%提取法定公积金，按 5%提取法定公益金。

26、未分配利润

项 目 2002.06.30 2001.12.31 2000.12.31 1999.12.31

净利润 14,479,043.87 24,594,196.01 15,608,025.34 16,217,999.56

加：年初未分配利润 40,968,027.83 23,624,050.60 22,509,616.06 11,295,424.38

可供分配的利润 55,447,071.70 48,218,246.61 38,117,641.40 27,513,423.94

减：提取法定盈余公积 4,833,479.18 3,082,393.87 3,335,871.93

提取法定公益金 2,416,739.60 1,541,196.93 1,667,935.95

可供股东分配的利润 55,447,071.70 40,968,027.83 33,494,050.60 22,509,616.06

减：已分配股利 9,870,000.00

期末未分配利润 55,447,071.70 40,968,027.83 23,624,050.60 22,509,616.06

36

注：（1）2000 年 3 月 21 日，公司召开股东大会，审议通过了 1999 年利润分配方案：对

1999 年度净利润分别按 10%提取法定公积金与按 5%提取法定公益金后，剩余的利润不分配。

（2）2001 年 3 月 10 日，公司召开股东大会，审议通过了 2000 年利润分配方案：对 2000

年度净利润分别按 10%提取法定公积金与按 5%提取法定公益金后，剩余的利润向全体股东按

每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税)进行分配。此次股东大会同时做出了截止上市前的累计未分

配利润由新老股东共享的决议。

（3）2002 年 5 月 28 日，公司召开股东大会，审议通过了 2001 年利润分配方案：对 2001

年度净利润按 10%提取法定公积金，按 5%提取法定公益金后，剩余的利润不分配。

27、主营业务收入

项 目 2002.1-6 2001 2000 1999

海洋生物农药 15,140,715.67 21,926,286.87 12,348,535.73 159,662.98

珍珠药品 20,744,338.09 40,486,566.68 37,432,890.81 35,332,355.66

珍珠贝调控因子 3,383,320.77 5,105,494.51 3,942,943.35 41,498.12

珍珠护肤品 1,221,797.68 3,707,044.78 4,397,065.51 4,502,180.20

珍珠首饰 2,036,122.66 5,665,205.40 5,439,001.61 5,534,182.80

酒店服务 8,598,277.00 17,166,031.75 17,883,966.41 18,612,228.15

合 计 51,124,571.87 94,056,629.99 81,444,403.42 64,182,107.91

注：公司 2001 年前五名客户销售收入的总额为 15,128,340.50 元，占公司全部销售收入的

16.08 %。公司 2002 年 1-6 月前五名客户销售收入的总额为 9,427,136.00 元，占公司全部销售收

入的 18.44%。

28、主营业务成本

项 目 2002.1-6 2001 2000 1999

海洋生物农药 4,367,095.53 6,568,327.67 3,587,377.63 46,561.80

珍珠药品 5,699,348.01 11,229,203.11 9,051,355.07 6,590,421.62

珍珠贝调控因子 2,155,441.26 3,227,280.85 2,482,944.96 32,675.65

珍珠护肤品 398,330.53 1,007,944.33 1,350,833.18 1,446,215.11

珍珠首饰 1,311,936.58 3,553,202.47 3,535,531.41 3,648,430.53

酒店服务 4,418,712.36 8,891,951.75 8,962,378.34 8,773,893.02

合 计 18,350,864.27 34,477,910.18 28,970,420.59 20,538,197.73

37

29、主营业务税金及附加

项 目 2002.1-6 2001 2000 1999

营业税 545,955.43 1,185,745.95 1,256,022.48 1,359,342.89

消费税 275,394.71 789,388.14 822,063.88 823,820.95

城建税 316,125.66 622,760.78 629,859.89 619,096.60

教育费附加 135,482.42 266,897.43 269,939.93 265,327.14

合 计 1,272,958.22 2,864,792.30 2,977,886.18 3,067,587.58

注：本公司报告期税率及教育费附加的计缴标准见附注三税项。

30、其它业务利润

项 目 2002.1-6 2001 2000 1999

材料销售收入 6,241.19 19,550.56 39,737.20 4,498.10

减：材料销售支出 6,218.41 19,970.95 42,485.66 5,310.23

材料销售利润 22.78 -420.39 -2,748.46 -812.13

注：公司首饰中有镶嵌黄金的珍珠首饰，由于黄金价格降低，导致公司销售原材料中的

黄金镶嵌品时出现亏损。

31、财务费用

项 目 2002.1-6 2001 2000 1999

利息支出 1,678,032.05 3,381,314.61 2,869,508.99 2,634,889.82

减：利息收入 130,862.70 244,829.30 137,730.07 178,531.32

其 他 6,512.65 29,479.08 34,334.72 33,819.90

合 计 1,553,682.00 3,165,964.39 2,766,113.64 2,490,178.40

32、投资收益

项 目 2002.1-6 2001 2000 1999

股权转让收益 35,368.00

短期投资跌价准备 -9,112.20

合 计 -9,112.20 35,368.00

注：股权转让收益系转让北海市珍珠总公司 1%的股权所取得的股权转让收益。

33、营业外收入

项 目 2002.1-6 2001 2000 1999

处理三废收入 33,356.00 2,239.00 58,862.73

38

罚款净收入 3,397.00 6,007.00 13,656.61 70,264.00

固定资产清理净收益 1,085.80

赔款收入 50,856.00

其他 20,415.50 2,356.00

合 计 23,812.50 93,660.80 15,895.61 129,126.73

34、营业外支出

项 目 2002.1-6 2001 2000 1999

固定资产清理净损失 158,898.99 13,921.70 160,507.64

不能抵扣的 94 年年初进项税 80,405.90

罚款支出 1,400.00 33,590.00 5,151.82 67,185.00

捐赠支出 30.00 103,100.00 96,048.00 26,120.00

固定资产减值准备 49,984.58 27,660.33

其 它 2,481.38 33,890.90 3,390.83

合 计 3,911.38 329,479.89 168,496.93 361,878.87

35、所得税

项 目 2002.1-6 2001 2000 1999

会计利润 14,967,558.71 25,615,880.73 23,835,709.23 19,730,168.89

加：纳税调整增加额 98,208.35 1,058,206.84 1,468,386.18 2,724,452.75

其中：1.超过规定标准项目 98,208.35 514,851.39 1,143,077.74 2,522,792.31

　　　ａ业务招待费 356,571.35 671,378.33 774,612.38

　　　ｂ提取折旧费 28,985.54 27,535.30 29,808.99

　　　ｃ提取坏账准备 98,208.35 129,294.50 444,164.11 1,718,370.94

　　　2.不允许扣除项目 543,355.45 325,308.44 201,660.44

　　　ａ税收滞纳金、罚金、罚款 59,051.68 5,151.82 67,185.00

　　　ｂ非公益救助性捐赠 96,048.00 4,120.00

　　　ｃ各种赞助支出 103,000.00 　 22,000.00

　　　ｄ存货跌价准备 381,303.77 174,124.04 80,695.11

ｅ固定资产减值准备 　 49,984.58 27,660.33

减：纳税调整减少额 162,508.77 865,891.86 　

其中：子公司弥补亏损 162,508.77 865,891.86 　

减：免税所得额 12,515,766.00 20,504,598.71 　 　

加：其他调整事项 6,044.83 -491,681.77 317,323.90 1,028,400.63

应纳税所得额 2,556,045.89 5,515,298.32 24,755,527.45 23,483,022.27

所得税税率 15% 15% 33% 33%

实际税负 15% 15% 33% 15%

应纳所得税额 383,406.88 827,294.75 8,169,324.06 3,522,453.34

39

注：（1）纳税调整事项已依据审计后的会计报表进行了调整。

（2）1999 年度，原企业所得税纳税调整项目表中纳税调整增加额为 2,813,689.06 元，调整

后纳税调整增加额为 2,724,452.75 元，纳税调整增加额产生差异的原因是：1、公司误将董事会

费列入业务招待费，审计调整后，减少了公司业务招待费超过规定开支标准部分 116,896.64

元。2、按《企业会计制度》进行追溯调整，增加提取固定资产减值准备 27,660.33 元。1999 年

度，其他调整事项项目反映的是下属子公司亏损额。

（3）2000 年度，原企业所得税纳税调整项目表中纳税调整增加额为 1,418,401.60 元，调整

后纳税调整增加额为 1,468,386.18 元，纳税调整增加额产生差异的原因是：按《企业会计制

度》进行追溯调整，增加提取固定资产减值准备 49,984.58 元。2000 年度，其他调整事项项目

反映的是内部交易抵销利润数。

（4）2001 年度，其他调整事项项目反映的是 2000 年发生的内部交易在本年已对外销售而

实现的利润数，以及减提坏帐准备而应调减应纳税所得的金额。

（5）2002 年 1-6 月，其他调整事项反映的是内部交易抵消利润数。

（6）税收优惠及批文见附注三税项。其中 2001 年免税所得额包括：北海市珍珠有限责任

公司生产的海产珍珠明目滴眼液实现所得额 13,531,920.33 元、北海国发海洋生物农药有限公司

生产的 OS-施特灵生物农药实现所得额 6,526,346.33 元、北海国发清华海洋生物技术开发有限公

司生产的珍珠贝免疫与代谢调控因子实现所得额 446,332.05 元；2002 年 1-6 月免税所得额包

括：北海市珍珠有限责任公司生产的海产珍珠明目滴眼液实现所得额 7,151,414.18 元、北海国

发海洋生物农药有限公司生产的 OS-施特灵生物农药实现所得额 5,028,276.29 元、北海国发清华

海洋生物技术开发有限公司生产的珍珠贝免疫与代谢调控因子实现所得额 336,075.53 元；

（7）公司 1999 年按 15%的所得税实际税负申报缴纳企业所得税， 2000 年按 33%的税率申

报缴纳企业所得税，2001 年按 15%的税率申报缴纳企业所得税，2002 年 1-6 月按 15%的税率申

报缴纳企业所得税；1999 年、2000 年、2001 年、2002 年 1-6月均没有收到税收返还款。

（8）母公司及公司所属子公司报告期内企业所得税详细情况如下：

a、母公司

项目 2002.1-6 2001 2000 1999

应纳税所得额 161,521.48 259,946.93 1,005,071.82 1,479,000.67

所得税税率 15% 15% 33% 33%

实际税负 15% 15% 33% 15%

应纳所得税额 24,228.22 38,992.04 331,673.70 221,850.10

b、北海市珍珠有限责任公司

项目 2002.1-6 2001 2000 1999

应纳税所得额 2,394,524.41 5,255,351.39 18,505,268.55 22,004,021.60

40

所得税税率 15% 15% 33% 33%

实际税负 15% 15% 33% 15%

应纳所得税额 359,178.66 788,302.71 6,106,738.62 3,300,603.24

c、北海国发海洋生物农药公司

项目 2002.1-6 2001 2000 1999

应纳税所得额 0 0 5,245,187.08 -227,771.60

所得税税率 15% 15% 33% 33%

实际税负 15% 15% 33% 15%

应纳所得税额 - - 1,730,911.74 -

d、北海国发清华海洋生物技术开发有限公司

项目 2002.1-6 2001 2000 1999

应纳税所得额 0 0 -162,508.77 -800,629.03

所得税税率 15% 15% 33% 33%

实际税负 15% 15% 33% 15%

应纳所得税额 - - - -

36、非经常性损益明细

项 目 2002.1-6 2001 2000 1999

出售、处置部门或投资单位所得收益 -9,112.20 35,368.00

会计政策变更增加（减少）利润总额 -49,984.58 -27,660.33

其 他 19,901.12 -235,819.09 -102,616.74 -205,091.81

上述项目合计 10,788.92 -235,819.09 -117,233.32 -232,752.14

上述项目合计占当期净利润的比例(%) 0.07 -0.96 -0.75 -1.44

37、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2002.1-6

收到湛江市南油公司往来款 1,272,000.00

收到赵永明交来欠款 300,000.00

收到职工交来住房公积金 235,663.68

收到清华大学往来款 180,000.00

其他 226,485.89

合 计 2,214,149.57

41

38、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2002.1-6

支付营业费用 6,842,190.91

支付管理费用 1,635,899.59

支付北海市住房资金管理中心公积金 363,800.08

支付欠谢青云款 300,000.00

其他 2,732,088.39

合 计 11,873,978.97

39、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

项 目 2002.1-6

支付北海太兴公司土地款 9,236,480.00

购进机器设备等固定资产 340,238.80

合 计 9,576,718.80

附注五、母公司会计报表主要项目注释

1、应收帐款

2002.06.30 2001.12.31

帐 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备

一年以内 343,347.06 52.33 17,167.35 266,534.98 54.40 13,326.75

一至二年 118,529.70 18.06 11,852.97 96,684.70 19.73 9,668.47

二至三年 90,623.00 13.81 13,593.45 71,010.15 14.49 10,651.52

三至四年 47,941.15 7.31 9,588.23 31,698.80 6.47 6,339.76

四至五年 31,698.80 4.83 7,924.70 18,628.00 3.80 4,657.00

五年以上 24,028.00 3.66 24,028.00 5,400.00 1.11 5,400.00

合 计 656,167.71 100.00 84,154.70 489,956.63 100.00 50,043.50

应收帐款前五名列示：

单位名称 金 额 帐龄 款项内容 占总额比例(%)

西铁北海公司 58,317.00 1 年以内 消费款 8.89

梁宪仁 40,987.00 1 年以内 消费款 6.24

北海交行 24,587.10 2 年以内 消费款 3.75

政协日报 23,169.00 2 年以内 消费款 3.53

北海市规划局 16,129.00 1 年以内 消费款 2.46

合 计 163,189.10 24.87

42

注：（1）应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

（2）应收账款中帐龄超过三年以上的款项预计能按扣除已提取坏帐准备后的净额

62,127.02 元收回。

（3）2001 年实际核销的应收帐款中的坏帐 87,943.50 元，核销的原因主要是经多方催收确

实无法收回。

2、其他应收款

2002.06.30 2001.12.31

帐 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备

一年以内 14,053,359.15 90.09 487,057.47 13,753,919.68 87.84 392,714.94

一至二年 523,946.06 3.36 52,394.61 858,662.04 5.48 85,866.20

二至三年 465,427.81 2.98 69,814.17 619,446.03 3.96 92,916.90

三至四年 430,323.50 2.76 86,064.70 317,406.00 2.03 63,481.20

四至五年 109,406.00 0.70 27,351.50 92,300.00 0.59 23,075.00

五年以上 16,215.00 0.11 16,215.00 15,915.00 0.10 15,915.00

合 计 15,598,677.52 100.00 738,897.45 15,657,648.75 100.00 673,969.24

其他应收款前五名列示：

单位名称 金 额 帐龄 款项内容 占总额比例(%)

北海国发清华海洋生物技术开发公司 4,312,209.70 1 年以内 往来款 27.64

北海南方迈迪森药业有限公司 2,524,070.00 1 年以内 暂借款 16.19

代垫上市费用 2,007,355.97 1 年以内 上市前期费用 12.87

中国轻工业南宁设计院 350,000.00 1 年以内 工业园设计费 2.24

市规划局 300,000.00 1 年以内 往来款 1.92

合 计 9,493,635.67 60.86

注：(1) 其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

（2）其他应收款中，2001 年末应收本公司下属子公司北海国发清华海洋生物技术开发有

限公司往来款 3,847,257.10 元、北海国发海洋生物农药有限公司往来款 2,052,363.86 元，合计

5,899,620.96元未计提坏帐准备；2002 年 6 月 30 日应收本公司下属子公司北海国发清华海洋生

物技术开发有限公司往来款 4,312,209.70 元未计提坏帐准备。

（3）其他应收款中帐龄超过三年以上的款项预计能按扣除已提取坏帐准备后的净额

426,313.30 元收回。

（4）2001 年实际核销的其他应收款中的坏帐 91,528.86 元，冲销的原因主要是经多方催收确实无法收回。

3、长期股权投资

43

(1) 股权投资类型

项目 　　　　 　 2002.06.30　　　　　　　 　　　2001.12.31

　　　　　　　　　 　 金额　　　减值准备　　　　　　金额　　　减值准备

对子公司投资　　　　88,081,829.19　　　　　　　　　68,635,825.40

其他股权投资　　　 　1,100,000.00　　　　　　　 　 　1,100,000.00

合　计　　　　　　89,181,829.19　　　　　　　　　69,735,825.40

（2）股权投资明细

被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额

北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 长期 99% 3,610,034.07

北海市珍珠有限责任公司 长期 99% 60,103,225.84

北海国发海洋生物农药有限公司 长期 99.90% 24,368,569.28

北海银湾科技产业股份有限公司 长期 3.06% 1,100,000.00

合 计 89,181,829.19

（3）股权投资采用权益法核算内容如下：

被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 股权转出额 被投资单位 分得的现 被投资单位权

权益增减额 金红利额 益累计增减额

北海国发清华海洋生物

技术开发有限公司 2,970,000.00 332,714.77 640,034.07

北海市珍珠有限责任公司 30,000,000.00 300,000.00 9,094,892.33 30,403,225.84

北海国发海洋生物农药有限公司 990,000.00 9,000,000.00 5,018,396.69 14,378,569.28

合 计 33,960,000.00 9,000,000.00 300,000.00 14,446,003.79 45,421,829.19

4、固定资产及累计折旧

项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.06.30

固定资产原值

房屋及建筑物 61,043,351.95 61,043,351.95

机器设备 12,176,398.22 68,166.00 6,680.00 12,237,884.22

运输设备 1,072,518.60 1,072,518.60

电子设备及其它 5,806,692.17 48,364.00 5,855,056.17

合 计 80,098,960.94 116,530.00 6,680.00 80,208,810.94

累计折旧

房屋及建筑物 8,306,802.96 722,505.91 9,029,308.87

机器设备 5,591,856.19 414,712.55 1,349.92 6,005,218.82

运输设备 1,007,386.11 3,048.60 1,010,434.71

电子设备及其它 4,603,129.15 200,263.00 4,803,392.15

合 计 19,509,174.41 1,340,530.06 1,349.92 20,848,354.55

44

固定资产净值

房屋及建筑物 52,736,548.99 52,014,043.08

机器设备 6,584,542.03 6,232,665.40

运输设备 65,132.49 62,083.89

电子设备及其它 1,203,563.02 1,051,664.02

合 计 60,589,786.53 59,360,456.39

减值准备 3,447,717.50 3,447,717.50

固定资产净额 57,142,069.03 55,912,738.89

固定资产减值准备的增减变动如下：

项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.06.30 计提原因

房屋及建筑物 2,430,000.00 2,430,000.00 房屋占用的土地价格下降

机器设备 883,457.15 883,457.15 市价下跌

运输设备

电子设备及其它 134,260.35 134,260.35 市价下跌

合 计 3,447,717.50 3,447,717.50

5、主营业务收入

项 目 2002.1-6 2001 2000 1999

酒店服务收入 8,598,277.00 17,166,031.75 17,883,966.41 18,612,228.15

合 计 8,598,277.00 17,166,031.75 17,883,966.41 18,612,228.15

注： 公司 2001 年前五名客户销售收入的总额为 1,066,632.00 元，占公司全部销售收入的

6.21%；公司 2002 年 1-6 月前五名客户销售收入的总额为 433,182.00 元，占公司全部销售收入

的 5.04%；

6、主营业务成本

项目 2002.1-6 2001 2000 1999

酒店服务成本 4,418,712.36 8,891,951.75 8,962,378.34 8,773,893.02

合 计 4,418,712.36 8,891,951.75 8,962,378.34 8,773,893.02

7、投资收益

项 目 2002.1-6 2001 2000 1999

权益法：长期股权投资收益 14,446,003.79 24,254,171.39 15,795,699.36 16,122,604.87

股权转让收益 35,368.00

短期投资跌价准备 -9,112.20

合 计 14,436,891.59 24,254,171.39 15,831,067.36 16,122,604.87

45

8、所得税

项 目 2002.1-6 2001 2000 1999

会计利润 14,509,316.92 24,280,496.15 16,292,390.94 16,439,849.66

加：纳税调整增加额 98,208.35 251,370.20 543,748.24 1,161,755.88

其中：1.超过规定标准项目 98,208.35 124,773.81 436,186.84 1,069,481.82

　　　ａ业务招待费 117,234.92 428,647.95 422,934.90

　　　ｂ提取折旧费 7,538.89 7,538.89 7,538.89

　　　ｃ提取坏账准备 98,208.35 　 639,008.03

　　　2.不允许扣除项目 126,596.39 107,561.40 92,274.06

　　　ａ税收滞纳金、罚金、罚款 7,000.00 4,816.82 16,440.51

　　　ｂ非公益救助性捐赠 　 52,760.00 　

　　　ｃ各种赞助支出 103,000.00 　 20,000.00

　　　ｄ存货跌价准备 16,596.39 28,173.22

ｅ固定资产减值准备 　 49,984.58 27,660.33

减：纳税调整减少额 14,446,003.79 24,254,171.39 15,831,067.36 16,122,604.87

其中：对子公司投资的收益 14,446,003.79 24,254,171.39 15,831,067.36 16,122,604.87

加：其他调整事项 -17,748.03

应纳税所得额 161,521.48 259,946.93 1,005,071.82 1,479,000.67

所得税税率 15% 15% 33% 33%

实际税负 15% 15% 33% 15%

应纳所得税额 24,228.22 38,992.04 331,673.70 221,850.10

注：（1）纳税调整事项已依据审计后的会计报表进行了调整。

（2）1999 年度，原企业所得税纳税调整项目表中纳税调整增加额为 1,250,992.19 元，调整

后纳税调整增加额为 1,161,755.88 元，纳税调整增加额产生差异的原因是：1、公司误将董事会

费列入业务招待费，审计调整后，减少了公司业务招待费超过规定开支标准部分 116,896.64

元。2、按《企业会计制度》进行追溯调整，增加提取固定资产减值准备 27,660.33 元。1999 年

度，原企业所得税纳税调整项目表中纳税调整减少额为 16,122,602.94 元，调整后纳税调整减少

额为 16,122,604.87 元，纳税调整减少额产生差异的原因是：审计调整后，对子公司投资的收益

增加了 1.93 元。

（3）2000 年度，原企业所得税纳税调整项目表中纳税调整增加额为 493,763.66 元，调整

后纳税调整增加额为 543,748.24 元，纳税调整增加额产生差异的原因是：按《企业会计制度》

进行追溯调整，增加提取固定资产减值准备 49,984.58 元。2000 年度，原企业所得税纳税调整

项目表中纳税调整减少额为 15,759,175.37 元，调整后纳税调整减少额为 15,831,067.36 元，纳税

调整减少额产生差异的原因是：审计调整后，对子公司投资的收益增加了 71,891.99 元。

46

（4）2001 年度，其他调整事项反映的是减提坏帐准备而应调减应纳税所得的金额。

（5）税收优惠及批文见附注三税项。

（6）公司 1999 年按 15%的所得税实际税负申报缴纳企业所得税， 2000 年按 33%的税率来

申报缴纳企业所得税，2001 年按 15%的税率申报缴纳企业所得税，2002 年 1-6 月按 15%的税率

申报缴纳企业所得税；1999 年、2000 年、2001 年、2002 年 1-6月均没有收到税收返还款。

附注六、关联方关系及其交易

1、 存在控制关系的关联方

企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人

北海市珍珠有限责任公司 北海市 生产销售珍珠、 子公司 有限责任 王世全

药品、化妆品、首饰等

北海国发清华海洋生物 北海市 海洋生物、生化 子公司 有限责任 王世全

技术开发有限公司 制品的研制与开发、

销售，海水养殖等

北海国发海洋生物农药 北海市 农药批发、零售 子公司 有限责任 王世全

有限公司

2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化

企业名称 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.06.30

北海市珍珠有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00

北海国发清华海洋生物技术

开发有限公司

3,000,000.00 3,000,000.00

北海国发海洋生物农药有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

企业名称 2001. 12. 31 本期增加 本期减少 2002.06.30

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

北海市珍珠有限责任公司 51,008,333.51 99 9,094,892.33 60,103,225.84 99

北海国发清华海洋 3,277,319.30 99 332,714.77 3,610,034.07 99

生物技术开发有限公司

北海国发海洋生 14,350,172.59 99.80 10,018,396.69 0.1 24,368,569.28 99.90

物农药有限公司

合 计 68,635,825.40 19,446,003.79 88,081,829.19

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4、不存在控制关系的关联方关系的性质

企 业 名 称 与本公司的关系

北海净海实业发展有限公司 本公司之股东

清华大学 本公司之股东

农业部规划设计研究院 本公司之股东

北海珠峰旅行社 北海净海实业发展有限公司之子公司

5、关联交易事项

（1）1997 年 9 月 30 日，北海市国有资产管理局与北海永玉房地产开发公司（现北海净海

实业发展有限公司）签定了《资产股权互换协议书》，同意按北海市珍珠总公司经评估确认后

的 1997 年 8 月 31 日的经营性净资产 14,157,447.91 元，扣除北海市珍珠总公司职工社保费用

2,663,444.12 元（由北海永玉房地产开发公司以现金方式向北海市社保局交纳），用于转股的金

额 11,494,003.79 元与北海永玉房地产开发公司持有的本公司 1,000 万股股份进行互换。同时

1997 年 9 月 30 日本公司与北海永玉房地产开发公司签定了《资产转让协议》， 北海永玉房地

产开发公司将其拥有的北海市珍珠总公司全部经营性净资产，按其 1997 年 8 月 31 日的评估确

认值 14,157,447.91 元转让给本公司，并约定价款在二年内付清（转让款不计利息）。截至 1998

年 12 月 31 日，公司向北海永玉房地产开发公司支付收购价款 7,675,088.50 元，占收购总价款

的 54.21%；截至 1999 年 9月 30 日，公司按协议规定付清了全部价款。

（2）北海净海实业发展有限公司转让给本公司的北海市珍珠总公司整体资产中，包括合浦

营盘养殖场土地 1,440 平方米及地上房产 1,339.98 平方米。由于上述土地及地上房产产权证书

不完备，公司与北海净海实业发展有限公司于 1999 年 9 月 28 日签定了《合浦营盘珍珠养殖场

土地处理协议书》，约定将该土地及地上房产由本公司退回给北海净海实业发展有限公司，并

相应从北海净海实业发展有限公司应收本公司原资产转让款中扣减该块土地及房产帐面净值

559,098.74 元；该土地及房产由北海净海实业发展有限公司无偿提供给本公司使用；同时约定

由北海净海实业发展有限公司负责完善该土地及房产手续，待手续完善后，再以完善该土地及

房产手续所实际支付的费用将该土地及房产转让给本公司。

2000 年 4 月，公司取得了上述土地及地上房产的土地使用权及房屋所有权证书。同时公司

同北海净海实业发展有限公司签定了《〈合浦营盘珍珠养殖场土地处理协议书〉补充协议》，

约定本公司取得上述产权应向北海净海实业发展有限公司支付价款 463,878.74 元。

（3）本公司向北海净海实业发展有限公司支付资金情况如下： 1999 年 1-9 月，本公司支

付收购北海市珍珠总公司欠款 5,923,260.67 元；1999 年 10-12 月， 本公司支付往来款项

7,653,687.43 元（该款不计利息）。2000 年度，本公司支付收购合浦营盘珍珠养殖场土地及地

48

上房产价款 463,878.74 元。本公司从北海净海实业发展有限公司收到资金情况为：2000 年度，

本公司收到往来款项 7,653,687.43 元。

（4）1998 年 7 月 15 日，本公司与清华大学签定了《技术转让合同》，清华大学将其承担

的国家海洋 863 项目“免疫与代谢调控剂提高珠母贝成珠率的生产技术”的独家使用权以

5,125,200.00 元的价格转让给本公司，并由本公司负责组建北海国发清华海洋生物技术开发有限

公司实施该项目。同时，北海国发清华海洋生物技术开发有限公司每年要向清华大学支付年营

业额的 3%作为该项目进一步的技术研究费用。1998 年，本公司向清华大学支付技术转让费

4,425,200.00元。1999 年、2000 年、2001 年、2002 年 1-6 月，北海国发清华海洋生物技术开发

有限公司分别向清华大学支付技术研究费 1,244.94 元、118,288.30 元、153,164.84 元、

101,499.62 元。

（5）1999 年 8 月 28 日，本公司与农业部规划设计研究院签定了《技术转让合同书》，农

业部规划设计研究院将“OS-施特灵生产技术”的独家使用权以 1,254,000.00 元的价格转让给本

公司，同时本公司要从该产品的年销售收入中提取 1%支付给农业部规划设计研究院作为报

酬。1999 年，本公司向农业部规划设计研究院支付技术转让费 1,254,000.00 元。1999 年、2000

年、2001 年，2002 年 1-6 月本公司分别向农业部规划设计研究院支付报酬 1,596.63 元、

123,485.36 元、219,262.87 元、151,407.16 元。

（6）本公司下属非独立核算之分支机构国发大酒店为北海珠峰旅行社提供酒店服务情况如

下：

关联方名称 交易性质 2002.1-6 2001 2000 1999

北海珠峰旅行社 餐饮服务 2,645.00 13,161.00 4,650.90 25,131.50

6、关联方应收应付款项余额

项目及单位 2002.1-6 2001.12.31 2000.12.31 1999.12.31

其他应收款

北海净海实业发展有限公司 7,653,687.43

附注七、承诺事项

本公司无需披露的承诺事项。

附注八、或有事项

1、本公司及下属子公司抵押贷款共计 4,473 万元，作为借款抵押物的房屋产权共 7 宗，面

积合计为 12,265.10 平方米，土地使用权共 4 宗，面积合计为 17,744.87 平方米。抵押物具体包

49

括国发酒店房屋，面积为 6,345.16 平方米；国发办公楼，面积为 2,525.32 平方米；珍珠公司南

珠宫商场，面积为 1,968.42 平方米；珍珠公司片剂车间，面积为 325.28 平方米；珍珠公司珍珠

层粉车间，面积为 181.44 平方米；珍珠公司育珠楼，面积为 543.83 平方米；珍珠公司外沙插核

室，面积为 375.65 平方米；国发公司北京路土地，面积为 7,000 平方米；珍珠公司茶亭路土地

二块，面积为 9,765.30 平方米；珍珠公司海堤路土地，面积为 979.57 平方米。本公司的借款抵

押物还包括公司所属国发酒店的机器设备和电子设备。

2、本公司为本公司之下属子公司北海国发海洋生物农药有限公司向中国银行北海分行

5,000,000.00元贷款提供担保，此笔贷款 2003 年 6 月 29日到期。

附注九、其他重要事项

1、本公司 2000 年 5 月 8 日与中国科学院南海海洋研究所签定了《国家二类新药“珍珠贝

胶囊”项目成果转让与合作合同书》，本公司向中国科学院南海海洋研究所支付技术成果转让

费 160 万元人民币，中国科学院南海海洋研究所将研究成果“珍珠贝胶囊制剂及原料药”技术

以及与该新药有关的专利技术独家转让给本公司。从新药试生产开始，本公司按该新药销售额

的 5%向中国科学院南海海洋研究所支付销售提成费。技术成果转让费和销售提成费合计达到

1,300 万元人民币后，中国科学院南海海洋研究所不再收取销售提成费，同时该新药所有的权益

完全归本公司所有。若申报二类新药证书失败，获得三类新药证书，则技术成果转让费和销售

提成费合计达到 1,000 万元人民币后，中国科学院南海海洋研究所不再收取销售提成费，该新

药所有权归本公司所有。

截至 2002 年 6 月 30 日，公司已支付中国科学院南海海洋研究所技术成果转让费 160万元

人民币。目前国家药品监督管理局正在对该新药进行临床试验，公司尚未进行试生产。 2000

年、2001 年、2002 年 1-6 月公司未支付中国科学院南海海洋研究所销售提成费。

2、根据北海市地方税务局北地税函[2001]第 96 号文《北海市地方税务局关于北海国发海

洋生物产业股份有限公司申请减免企业所得税的批复》、北地税函[2001]第 100 号文《北海市

地方税务局关于北海市珍珠有限责任公司申请减免企业所得税的批复》、北地税函[2001]第 97

号文《北海市地方税务局关于北海国发海洋生物农药有限公司申请减免企业所得税的批复》、

北地税函[2001]第 99 号文《北海市地方税务局关于北海国发清华海洋生物技术开发有限公司申

请减免企业所得税的批复》，同意本公司及下属子公司自 2001 年起，减按 15%的税率缴纳企业

所得税；并对本公司之下属子公司北海市珍珠有限责任公司生产的海产珍珠明目滴眼液、北海

国发海洋生物农药有限公司生产的 OS-施特灵生物农药、北海国发清华海洋生物技术开发有限

公司生产的珍珠贝免疫与代谢调控因子三种产品 2001 年和 2002 年免征企业所得税二年，但具

50

体减免税款需在年度终了后 2 个月内另行申请，再由北海市地方税务局根据减免税审批的权限

规定进行核报或审批。

本公司及下属各子公司自 2001 年起按上述优惠政策提取并申报缴纳企业所得税。同时，本

公司及下属各子公司 2001 年度企业所得税的减免已由广西壮族自治区地方税务局以桂地税函

［2002］第 34 号文《自治区地方税务局关于北海国发海洋生物产业股份有限公司要求减征

2001 年度企业所得税问题的批复》、桂地税函[2002]第 32 号文《自治区地方税务局关于北海市

珍珠有限责任公司要求减免 2001 年度企业所得税问题的批复》、桂地税函[2002]第 31 号文《自

治区地方税务局关于北海国发海洋生物农药有限公司免征 2001 年度企业所得税问题的批复》、

桂地税函[2002]第 30 号文《自治区地方税务局关于北海国发清华海洋生物技术开发有限公司免

征 2001 年度企业所得税问题的批复》给予了核批。由于执行上述所得税优惠政策，2002 年 1-6

月，本公司及下属各子公司提取并申报缴纳的企业所得税金额共计减少了 4,590,291.04 元，由

此导致本公司合并利润及利润分配表中净利润增加了 4,583,729.70 元，占本期净利润的

31.73%。按北海市地方税务局的有关规定，本公司及下属各子公司 2002 年度的具体减免税款还

需在 2002 年度终了后 2 个月内由各公司分别申请，再由北海市地方税务局根据减免税审批的权

限规定进行核报或审批。由此有权税务机关的核批结果可能会影响本公司 2002 年的所得税和净

利润数额。

3、本公司发行前三年申报会计报表与原始会计报表之间差异及原因说明 （见下表）

- 50 -

合并资产负债表差异比较表

编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 1999-12-31 单位：人民币元

项 目 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析

流动资产：

货币资金 12,685,051.42 12,685,051.42 -

应收帐款 10,981,926.47 10,981,926.47 -

其他应收款 21,826,504.79 22,537,229.36 710,724.57 重分类调整,贷方余额转入其他应付款

预付帐款 1,833,857.28 1,767,605.47 -66,251.81 会计差错调整,预付帐款转入营业成本

应收补贴款 -

存货 21,479,380.85 21,473,179.42 -6,201.43 会计差错调整,原材料转入营业成本

待摊费用 96,424.52 96,424.52 -

流动资产合计 68,903,145.33 69,541,416.66 638,271.33

固定资产： -

固定资产原价 88,355,285.36 103,495,241.05 15,139,955.69 按《企业会计制度》第四十七条之规定将房屋及建筑物占用的土地价值转入固定资产

减：累计折旧 15,571,329.72 15,571,329.72 -

固定资产净值 72,783,955.64 87,923,911.33 15,139,955.69

减：固定资产减值准备 3,514,250.19 3,514,250.19 追溯调整固定资产减值准备

固定资产净额 72,783,955.64 84,409,661.14 11,625,705.50

固定资产合计 72,783,955.64 84,409,661.14 11,625,705.50

无形资产及其他资产： -

无形资产 29,828,558.19 12,998,602.50 -16,829,955.69 追溯调整无形资产减值准备影响数-1,690,000.00元,按《企业会计制度》第四十七条之规定将房屋建筑物占用的土地价值转入固定资产影响数-15,139,955.69元

无形资产及其他资产合计 29,828,558.19 12,998,602.50 -16,829,955.69

递延税项： -

递延税款借项 -

资产总计 171,515,659.16 166,949,680.30 -4,565,978.86

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

- 51 -

合并资产负债表差异比较表（续）

编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 1999-12-31 单位：人民币元

负债和股东权益 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析

流动负债：

短期借款 35,150,000.00 35,150,000.00 -

应付帐款 5,044,155.60 5,069,116.25 24,960.65 会计差错调整,应付帐款转入营业成本

预收帐款 2,736,106.63 2,736,106.63 -

应付工资 421,673.99 421,673.99 -

应付福利费 446,105.61 446,105.61 -

应交税金 6,288,700.84 6,256,554.26 -32,146.58 会计差错调整,调减利润冲所得税

其他应交款 126,338.70 245,597.25 119,258.55 重分类调整,由住房周转金转入

其他应付款 15,188,504.32 15,899,228.89 710,724.57 重分类调整,其他应收款转入

预提费用 1,604,389.15 1,604,389.15 -

流动负债合计 67,005,974.84 67,828,772.03 822,797.19

长期负债： -

住房周转金 119,258.55 -119,258.55 重分类调整,转入其他应交款

长期负债合计 119,258.55 - -119,258.55

负债合计 67,125,233.39 67,828,772.03 703,538.64

少数股东权益： 29,717.92 29,715.99 -1.93 会计差错调整

股东权益： -

股本 65,800,000.00 65,800,000.00 -

盈余公积 12,041,768.38 10,781,576.22 -1,260,192.16 追溯调整99年损益致对盈余公积影响数-268,080.73元,追溯调整99年初未分配利润致对盈余公积影响数-992,111.43元

其中：法定公益金 4,013,922.79 3,593,858.74 -420,064.05

未分配利润 26,518,939.47 22,509,616.06 -4,009,323.41 详见利润及利润分配表各项调整事项

股东权益合计 104,360,707.85 99,091,192.28 -5,269,515.57

负债和股东权益总计 171,515,659.16 166,949,680.30 -4,565,978.86

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

- 52 -

合并利润及利润分配表差异比较表

编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 1999年 单位：人民币元

项 目 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析

一、主营业务收入 64,182,107.91 64,182,107.91 -

减：主营业务成本 14,722,509.84 20,538,197.73 5,815,687.89 会计差错调整影响数97,413.89元,按《企业会计制度》对酒店成本及费用进行重分类调整,由营业费用转入影响数5,718,274.00元

主营业务税金及附加 3,067,587.58 3,067,587.58 -

二、主营业务利润 46,392,010.49 40,576,322.60 -5,815,687.89

加：其他业务利润 -812.13 -812.13 -

营业费用 11,676,245.46 6,455,527.78 -5,220,717.68 重分类调整,转入营业成本影响数-5,718,274.00元,由管理费用转入影响数497,556.32元

管理费用 12,164,439.58 11,666,883.26 -497,556.32 重分类调整,转入营业费用

财务费用 2,490,178.40 2,490,178.40 -

三、营业利润 20,060,334.92 19,962,921.03 -97,413.89

营业外收入 129,126.73 129,126.73 -

减：营业外支出 334,218.54 361,878.87 27,660.33 追溯调整固定资产减值准备

四、利润总额 19,855,243.11 19,730,168.89 -125,074.22

减：所得税 3,554,599.92 3,522,453.34 -32,146.58 会计差错调整,调减利润冲所得税

少数股东损益 -10,282.08 -10,284.01 -1.93 会计差错调整

五、净利润 16,310,925.27 16,217,999.56 -92,925.71

加：年初未分配利润 15,479,902.81 11,295,424.38 -4,184,478.43 追溯调整固定资产减值准备影响数-3,486,589.86元，追溯调整无形资产减值准备影响数-1,690,000.00元,上述调整致对盈余公积影响数776,488.48元；追溯补提无形资产摊销581,125.00元致对盈余公积影响数87,168.76元；下属子公司追溯调整资产减值准备致对盈余公积影响数128,454.19元

六、可供分配的利润 31,790,828.08 27,513,423.94 -4,277,404.14

减：提取法定盈余公积 3,514,592.40 3,335,871.93 -178,720.47 调整损益致对盈余公积的影响

提取法定公益金 1,757,296.21 1,667,935.95 -89,360.26 调整损益致对公益金的影响

七、可供投资者分配的利润 26,518,939.47 22,509,616.06 -4,009,323.41

八、未分配利润 26,518,939.47 22,509,616.06 -4,009,323.41

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

- 53 -

合并资产负债表差异比较表

编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 2000-12-31 单位：人民币元

项 目 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析

流动资产： 　 　 　

货币资金 18,946,210.65 18,946,210.65 -　 应收帐款 16,601,343.08 16,601,343.08 -　

其他应收款 18,660,004.74 18,660,004.74 -　 预付帐款 19,650,512.03 19,650,512.03 -　 存货 22,586,496.58 22,586,496.58 -　 待摊费用 377,967.26 377,967.26 -　 流动资产合计 96,822,534.34 96,822,534.34 -　

长期投资： -　 长期股权投资 1,100,000.00 1,100,000.00 -　 长期投资合计 1,100,000.00 1,100,000.00 -　固定资产： -　

固定资产原价 93,328,514.94 108,411,439.10 15,082,924.16按《企业会计制度》第四十七条之规定将房屋及建筑物占用的土地价值转入固定资产

减：累计折旧 18,922,175.84 18,922,175.84 -　 固定资产净值 74,406,339.10 89,489,263.26 15,082,924.16　 减：固定资产减值准备 3,564,234.77 3,564,234.77追溯调整固定资产减值准备

固定资产净额 74,406,339.10 85,925,028.49 11,518,689.39　 固定资产合计 74,406,339.10 85,925,028.49 11,518,689.39　无形资产及其他资产： -　

无形资产 28,581,051.36 11,808,127.20 -16,772,924.16

追溯调整无形资产减值准备影响数-1,690,000.00元,按《企业会计制度》第四十七条之规定将房屋及建筑物占用的土地价值转入固定资产影响数-15,082,924.16元

长期待摊费用 321,887.17 321,887.17 -　

无形资产及其他资产合计 28,902,938.53 12,130,014.37 -16,772,924.16　 资产总计 201,231,811.97 195,977,577.20 -5,254,234.77　

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

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合并资产负债表差异比较表（续）编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 2000-12-31 单位：人民币元

负债和股东权益 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析流动负债： 　 　 　 短期借款 49,500,000.00 49,500,000.00 -　 应付帐款 7,762,714.04 7,762,714.04 -　 预收帐款 2,919,490.66 2,919,490.66 -　 应付工资 202,260.47 202,260.47 -　 应付福利费 609,382.42 609,382.42 -　 应付股利 9,870,000.00 9,870,000.00按股东大会决议进行利润分配 应交税金 4,942,287.49 4,970,807.39 28,519.90纳税调整补提所得税 其他应交款 92,690.35 92,690.35 -　 其他应付款 13,926,496.35 13,926,496.35 -　 预提费用 641,810.08 641,810.08 -　 流动负债合计 80,597,131.86 90,495,651.76 9,898,519.90　长期负债： 　 住房周转金 86,423.94 -86,423.94按规定住房周转金余额冲营业费用 长期负债合计 86,423.94 - -86,423.94　递延税项： -　 递延税款贷项 -　 负债合计 80,683,555.80 90,495,651.76 9,812,095.96　少数股东权益： 652,130.71 652,707.82 577.11会计差错调整-1,93元;子公司调整损益致对少数股东权益影响数 579.04元股东权益： -　 股本 65,800,000.00 65,800,000.00- 　 资本公积 -　 盈余公积 16,654,468.01 15,405,167.02 -1,249,300.99追溯调整损益致对盈余公积影响 其中：法定公益金 5,551,489.34 5,135,055.67 -416,433.67　 未分配利润 37,441,657.45 23,624,050.60 -13,817,606.85详见利润及利润分配表各项调整事项 股东权益合计 119,896,125.46 104,829,217.62 -15,066,907.84　 负债和股东权益总计 201,231,811.97 195,977,577.20 -5,254,234.77　

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

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合并利润及利润分配表差异比较表编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 2000年 单位：人民币元

项 目 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析

一、主营业务收入 81,444,403.42 81,444,403.42 -　 减：主营业务成本 23,688,677.55 28,970,420.59 5,281,743.04按《企业会计制度》对酒店成本及费用进行重分类调整,由营业费用转入

主营业务税金及附加 2,977,886.18 2,977,886.18 -　二、主营业务利润 54,777,839.69 49,496,096.65 -5,281,743.04　 加：其他业务利润 -2,748.46 -2,748.46 -　

营业费用 14,443,155.50 9,499,209.11 -4,943,946.39重分类调整,转入营业成本影响数-5,281,743.04元,由管理费用转入影响数337,796.65元

管理费用 13,699,303.48 13,275,082.89 -424,220.59重分类调整,转入营业费用影响数-337,796.65元,从住房周转金转入影响数-86,423.94元

财务费用 2,766,113.64 2,766,113.64 -　三、营业利润 23,866,518.61 23,952,942.55 86,423.94　 加：投资收益 35,368.00 35,368.00 -　 营业外收入 15,895.61 15,895.61 -　 减：营业外支出 118,512.35 168,496.93 49,984.58追溯调整固定资产减值准备

四、利润总额 23,799,269.87 23,835,709.23 36,439.36　 减：所得税 8,140,804.16 8,169,324.06 28,519.90纳税调整补提所得税 少数股东损益 57,780.79 58,359.83 579.04子公司调整损益影响

五、净利润 15,600,684.92 15,608,025.34 7,340.42　 加：年初未分配利润 26,463,462.27 22,509,616.06 -3,953,846.21详见 1999年利润及利润分配表各项调整事项六、可供分配的利润 42,064,147.19 38,117,641.40 -3,946,505.79　 减：提取法定盈余公积 3,081,659.83 3,082,393.87 734.04调整损益致对盈余公积影响数

提取法定公益金 1,540,829.91 1,541,196.93 367.02调整损益致对公益积影响数七、可供投资者分配的利润 37,441,657.45 33,494,050.60 -3,947,606.85　 提取任意盈余公积 -　 应付普通股股利 9,870,000.00 9,870,000.00按股东大会决议进行利润分配八、未分配利润 37,441,657.45 23,624,050.60 -13,817,606.85　

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

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合并资产负债表差异比较表编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 2001-12-31 单位：人民币元

项 目 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析流动资产： 　 　 　 货币资金 27,752,166.81 27,752,166.81 -　 应收帐款 17,475,669.36 17,475,669.36 -　 其他应收款 16,778,736.48 16,778,736.48 -　 预付帐款 24,763,871.57 24,763,871.57 - 存货 25,424,986.07 25,424,986.07 - 待摊费用 68,425.37 68,425.37 - 流动资产合计 112,263,855.66 112,263,855.66 -长期投资： -　 长期股权投资 1,100,000.00 1,100,000.00 -　固定资产： -　 固定资产原价 108,877,012.15 108,877,012.15 -　 减：累计折旧 22,846,723.20 22,846,723.20 -　 减：固定资产减值准备 3,564,234.77 3,564,234.77 -　 固定资产净额 82,466,054.18 82,466,054.18 -　 固定资产合计 82,466,054.18 82,466,054.18 -　无形资产及其他资产： -　 无形资产 10,731,952.75 10,731,952.75 -　 长期待摊费用 94,232.29 94,232.29 -　 无形资产及其他资产合计 10,826,185.04 10,826,185.04 -　 资产总计 206,656,094.88 206,656,094.88 -　

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

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合并资产负债表差异比较表（续）编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 2001-12-31 单位：人民币元

负债和股东权益 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析流动负债： 　 短期借款 41,630,000.00 41,630,000.00 -　 应付帐款 7,063,356.01 7,063,356.01 -　 预收帐款 3,950,843.73 3,950,843.73 -　 应付工资 298,801.37 298,801.37 -　 应付福利费 540,896.63 540,896.63 -　 应付股利 251,647.56 251,647.56 -　 应交税金 1,128,552.95 1,128,552.95 - 其他应交款 45,029.69 45,029.69 - 其他应付款 11,149,780.49 11,149,780.49 - 预提费用 427,758.84 427,758.84 - 流动负债合计 66,486,667.27 66,486,667.27 -　长期负债： 　 长期借款 10,018,916.19 10,018,916.19 -　 负债合计 76,505,583.46 76,505,583.46 -　少数股东权益： 727,097.79 727,097.79 -　股东权益： -　 股本 65,800,000.00 65,800,000.00 -　 盈余公积 22,655,385.80 22,655,385.80 -　 其中：法定公益金 7,551,795.27 7,551,795.27 -　 未分配利润 40,968,027.83 40,968,027.83 -　 股东权益合计 129,423,413.63 129,423,413.63 -　 负债和股东权益总计 206,656,094.88 206,656,094.88 -　公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

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合并利润及利润分配表差异比较表编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 2001年 单位：人民币元

项 目 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析一、主营业务收入 94,056,629.99 94,056,629.99 -　 减：主营业务成本 34,477,910.18 34,477,910.18 -　 主营业务税金及附加 2,864,792.30 2,864,792.30 -　二、主营业务利润 56,713,927.51 56,713,927.51 -　 加：其他业务利润 -420.39 -420.39 -　 营业费用 14,471,210.01 14,471,210.01 -　 管理费用 13,224,632.90 13,224,632.90 -　 财务费用 3,165,964.39 3,165,964.39 -　三、营业利润 25,851,699.82 25,851,699.82 -　 加：营业外收入 93,660.80 93,660.80 -　 减：营业外支出 329,479.89 329,479.89 -　四、利润总额 25,615,880.73 25,615,880.73 -　 减：所得税 827,294.75 827,294.75 -　 少数股东损益 194,389.97 194,389.97 -　五、净利润 24,594,196.01 24,594,196.01 -　 加：年初未分配利润 23,624,050.60 23,624,050.60 -　六、可供分配的利润 48,218,246.61 48,218,246.61 -　 减：提取法定盈余公积 4,833,479.18 4,833,479.18 -　 提取法定公益金 2,416,739.60 2,416,739.60 -　七、可供投资者分配的利润 40,968,027.83 40,968,027.83 -　八、未分配利润 40,968,027.83 40,968,027.83 -　公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

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母公司资产负债表差异比较表编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 1999-12-31 单位：人民币元

项 目 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析流动资产： 　 　 　 货币资金 5,633,004.77 5,633,004.77 -　 应收帐款 880,007.40 880,007.40 -　 其他应收款 20,455,453.72 20,455,453.72 -　 预付帐款 212,134.74 145,882.93 -66,251.81会计差错调整,预付帐款转入营业成本 存货 1,561,522.00 1,555,320.57 -6,201.43会计差错调整,原材料转入营业成本 待摊费用 65,230.68 65,230.68 -　 流动资产合计 28,807,353.31 28,734,900.07 -72,453.24　长期投资： -　

长期股权投资 51,997,101.99 51,880,586.65 -116,515.34下属子公司追溯调整固定资产减值准备影响数-116,517.27元,会计差错调整影响数 1.93元

固定资产： -　

固定资产原值 70,729,469.67 80,433,621.07 9,704,151.40按《企业会计制度》第四十七条之规定将房屋及建筑物占用的土地价值转入固定资产

减：累计折旧 14,328,513.60 14,328,513.60 -　 固定资产净值 56,400,956.07 66,105,107.47 9,704,151.40　 减：固定资产减值准备 3,397,732.92 3,397,732.92追溯调整固定资产减值准备 固定资产净额 56,400,956.07 62,707,374.55 6,306,418.48　 固定资产合计 56,400,956.07 62,707,374.55 6,306,418.48　无形资产及其他资产： -　

无形资产 17,009,148.61 5,614,997.21 -11,394,151.40追溯调整无形资产减值准备影响数-1,690,000.00元,按《企业会计制度》第四十七条之规定将房

　 屋及建筑物占用的土地价值转入固定资产影响数-9,704,151.40元 长期待摊费用 -　 其他长期资产 -　 无形资产及其他资产合计 17,009,148.61 5,614,997.21 -11,394,151.40　 资产总计 154,214,559.98 148,937,858.48 -5,276,701.50　

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

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母公司资产负债表差异比较表（续）编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 1999-12-31 单位：人民币元

负债和股东权益 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析流动负债： 　 短期借款 22,900,000.00 22,900,000.00 -　 应付票据 -　 应付帐款 1,132,284.98 1,157,245.63 24,960.65会计差错调整,应付帐款转入营业成本 预收帐款 117,419.58 117,419.58 -　 应付工资 105,621.50 105,621.50 -　 应付福利费 332,098.95 332,098.95 -　 应交税金 775,869.48 743,722.90 -32,146.58会计差错调整,调减利润冲所得税 其他应交款 17,635.06 17,635.06 -　 其他应付款 23,421,159.34 23,421,159.34 -　 预提费用 1,051,763.24 1,051,763.24 -　 流动负债合计 49,853,852.13 49,846,666.20 -7,185.93　长期负债： -　 负债合计 49,853,852.13 49,846,666.20 -7,185.93　　 -　股东权益： -　 股本 65,800,000.00 65,800,000.00 -　 减：已归还投资 -　 股本净额 65,800,000.00 65,800,000.00 -　 资本公积 -　

盈余公积 6,562,174.99 5,684,578.60 -877,596.39追溯调整 99年度损益致对盈余公积影响数-13,939.15元,追溯调整 99年期初未分配利润对盈余公积

　 影响数-863,657.24元 其中：法定公益金 2,187,391.65 1,894,859.53 -292,532.12　 未分配利润 31,998,532.86 27,606,613.68 -4,391,919.18详见利润及利润分配表各项调整事项 股东权益合计 104,360,707.85 99,091,192.28 -5,269,515.57　 负债和股东权益总计 154,214,559.98 148,937,858.48 -5,276,701.50　

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

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母公司利润及利润分配表差异比较表编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 1999年 单位：人民币元

项 目 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析

一、主营业务收入 18,612,228.15 18,612,228.15 -　

减：主营业务成本 2,958,205.13 8,773,893.02 5,815,687.89会计差错调整影响数 97,413.89元,按《企业会计制度》对酒店成本及费用进行重分类调整,由营业费用转入 5,718,274.00元

主营业务税金及附加 1,495,277.19 1,495,277.19 -　二、主营业务利润 14,158,745.83 8,343,057.94 -5,815,687.89　 加：其他业务利润 -　 营业费用 5,718,274.00 497,556.32 -5,220,717.68重分类调整,转入营业成本影响数-5,718,274.00元,由管理费用转入 497,556.32元 管理费用 6,697,382.43 6,199,826.11 -497,556.32重分类调整,转入营业费用

财务费用 1,400,007.07 1,400,007.07 -　三、营业利润 343,082.33 245,668.44 -97,413.89　 加：投资收益 16,122,602.94 16,122,604.87 1.93会计差错调整

营业外收入 128,797.73 128,797.73 -　 减：营业外支出 29,561.05 57,221.38 27,660.33追溯调整固定资产减值准备四、利润总额 16,564,921.95 16,439,849.66 -125,072.29　 减：所得税 253,996.68 221,850.10 -32,146.58会计差错调整,调减利润冲所得税

五、净利润 16,310,925.27 16,217,999.56 -92,925.71　

加：年初未分配利润 18,134,246.40 13,821,313.78 -4,312,932.62

追溯调整固定资产减值准备影响数-3,486,589.86元,调整无形资产减值准备影响数-1,690,000.00元, 以上调整致对盈余公积影响数 776,488.48元;追溯补提无形资产摊销 581,125.00元致对盈余公积影响数 87,168.76元

六、可供分配的利润 34,445,171.67 30,039,313.34 -4,405,858.33　 减：提取法定盈余公积 1,631,092.54 1,621,799.78 -9,292.76调整损益致对盈余公积的影响 提取法定公益金 815,546.27 810,899.88 -4,646.39调整损益致对公益金的影响

七、可供投资者分配的利润 31,998,532.86 27,606,613.68 -4,391,919.18　 减：应付优先股股利 -　八、未分配利润 31,998,532.86 27,606,613.68 -4,391,919.18　

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

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母公司资产负债表差异比较表

编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 2000-12-31 单位：人民币元项 目 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析

流动资产： 　 　 　 货币资金 9,200,081.20 9,200,081.20 -　 应收股利 11,880,000.00 11,880,000.00子公司进行利润分配 应收帐款 689,141.79 689,141.79 -　 其他应收款 12,465,461.91 12,465,461.91 -　 预付帐款 10,539,530.70 10,539,530.70 - 存货 1,389,493.93 1,389,493.93 - 待摊费用 210,072.18 210,072.18 - 流动资产合计 34,493,781.71 46,373,781.71 11,880,000.00　长期投资： -　 长期股权投资 72,256,277.36 60,331,654.01 -11,924,623.35下属子公司追溯调整固定资产减值准备影响数-115,352.10元,转销住房周转金

影响数 57,325.00元,　 股权比例变化影响数 13,403.75元，子公司进行利润分配影响数-11,880,000.00

元固定资产： -　 固定资产原价 70,371,236.54 80,075,387.94 9,704,151.40按《企业会计制度》第四十七条之规定将房屋及建筑物占用的土地价值转入固

定资产 减：固定资产减值准备 3,447,717.50 3,447,717.50追溯调整固定资产减值准备 固定资产净额 53,580,642.64 59,837,076.54 6,256,433.90　 固定资产合计 53,580,642.64 59,837,076.54 6,256,433.90　无形资产及其他资产： -　 无形资产 16,634,327.05 5,240,175.65 -11,394,151.40追溯调整无形资产减值准备影响数-1,690,000.00元,按《企业会计制度》第四十

七条之规定将房屋及建筑物占用的土地价值转入固定资产影响数-9,704,151.40元

长期待摊费用 321,887.17 321,887.17 -　 无形资产及其他资产合计 16,956,214.22 5,562,062.82 -11,394,151.40　 资产总计 177,286,915.93 172,104,575.08 -5,182,340.85　

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

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母公司资产负债表差异比较表（续）

编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 2000-12-31 单位：人民币元负债和股东权益 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析

流动负债： 　 短期借款 36,000,000.00 36,000,000.00 -　 应付帐款 1,224,849.03 1,224,849.03 -　 预收帐款 231,455.78 231,455.78 -　 应付工资 202,260.47 202,260.47 -　 应付福利费 311,683.33 311,683.33 -　 应付股利 9,870,000.00 9,870,000.00按股东大会决议进行利润分配 应交税金 508,492.05 508,492.05 - 其他应交款 6,481.74 6,481.74 - 其他应付款 18,184,819.68 18,184,819.68 - 预提费用 382,623.48 382,623.48 - 预计负债 -　 流动负债合计 57,052,665.56 66,922,665.56 9,870,000.00　 负债合计 57,052,665.56 66,922,665.56 9,870,000.00　　 -　股东权益： -　 股本 65,800,000.00 65,800,000.00 -　 资本公积 -　 盈余公积 8,943,206.36 8,078,686.18 -864,520.18追溯调整损益致对盈余公积影响 其中：法定公益金 2,981,068.79 2,692,895.39 -288,173.40　 未分配利润 45,491,044.01 31,303,223.34 -14,187,820.67详见利润及利润分配表各项调整事项 股东权益合计 120,234,250.37 105,181,909.52 -15,052,340.85　 负债和股东权益总计 177,286,915.93 172,104,575.08 -5,182,340.85　

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

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母公司利润及利润分配表差异比较表

编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 2000年 单位：人民币元项 目 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析

一、主营业务收入 17,883,966.41 17,883,966.41 -　 减：主营业务成本 3,680,635.30 8,962,378.34 5,281,743.04按《企业会计制度》对酒店成本及费用进行重分类调整,由营业

费用转入 主营业务税金及附加 1,381,624.76 1,381,624.76 -　

二、主营业务利润 12,821,706.35 7,539,963.31 -5,281,743.04　 加：其他业务利润 2,152.12 2,152.12 -　

营业费用 5,281,743.04 337,796.65 -4,943,946.39重分类调整,转入营业成本影响数-5,281,743.04元,由管理费用转入 337,796.65元；

管理费用 5,623,929.37 5,286,132.72 -337,796.65重分类调整,转入营业费用 财务费用 1,359,055.24 1,359,055.24 -　三、营业利润 559,130.82 559,130.82 -　

加：投资收益 15,759,175.37 15,831,067.36 71,891.99下属子公司转销住房周转金影响数 57,325.00元,股权比例变化影响数 14,566.99元

营业外收入 12,302.94 12,302.94 -　 减：营业外支出 60,125.60 110,110.18 49,984.58追溯调整固定资产减值准备

四、利润总额 16,270,483.53 16,292,390.94 21,907.41　 减：所得税 331,673.70 331,673.70 -　五、净利润 15,938,809.83 15,960,717.24 21,907.41　

加：年初未分配利润 31,943,055.65 27,606,613.68 -4,336,441.97详见 1999年利润及利润分配表各项调整事项六、可供分配的利润 47,881,865.48 43,567,330.92 -4,314,534.56　 减：提取法定盈余公积 1,593,880.98 1,596,071.72 2,190.74调整损益致对盈余公积的影响

提取法定公益金 796,940.49 798,035.86 1,095.37调整损益致对公益金的影响七、可供投资者分配的利润 45,491,044.01 41,173,223.34 -4,317,820.67　 减：应付普通股股利 9,870,000.00 9,870,000.00按股东大会决议进行利润分配

八、未分配利润 45,491,044.01 31,303,223.34 -14,187,820.67　

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

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母公司资产负债表差异比较表编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 2001-12-31 单位：人民币元

项 目 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析流动资产： 　 　 　 货币资金 6,477,395.066,477,395.06 -　 应收股利 14,850,000.00 14,850,000.00子公司进行利润分配 应收帐款 439,913.13 439,913.13 -　 其他应收款 14,983,679.51 14,983,679.51 -　 预付帐款 14,087,208.24 14,087,208.24 -　 存货 1,267,288.75 1,267,288.75 -　 待摊费用 37,496.08 37,496.08 -　 流动资产合计 37,292,980.77 52,142,980.77 14,850,000.00　长期投资： -　 长期股权投资 84,585,825.40 69,735,825.40 -14,850,000.00子公司进行利润分配固定资产： -　 固定资产原价 80,098,960.94 80,098,960.94 -　 减：累计折旧 19,509,174.41 19,509,174.41 -　 减：固定资产减值准备 3,447,717.50 3,447,717.50 -　 固定资产合计 57,142,069.03 57,142,069.03 -　无形资产及其他资产： -　 无形资产 5,002,800.00 5,002,800.00 -　 长期待摊费用 94,232.29 94,232.29 -　 无形资产及其他资产合计 5,097,032.29 5,097,032.29 -　 资产总计 184,117,907.49 184,117,907.49 -　

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

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母公司资产负债表差异比较表（续）编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 2001-12-31 单位：人民币元

负债和股东权益 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析流动负债： 　 短期借款 33,980,000.00 33,980,000.00 -　 应付帐款 1,209,974.75 1,209,974.75 -　 预收帐款 58,450.24 58,450.24 -　 应付工资 298,801.37 298,801.37 -　 应付福利费 229,284.07 229,284.07 -　 应付股利 251,647.56 251,647.56 -　 应交税金 131,447.17 131,447.17 -　 其他应交款 3,001.06 3,001.06 -　 其他应付款 13,184,961.60 13,184,961.60 -　 预提费用 337,909.85 337,909.85 -　 流动负债合计 49,685,477.67 49,685,477.67 -　长期负债： -　 长期借款 5,009,016.19 5,009,016.19 -　 负债合计 54,694,493.86 54,694,493.86 -　股东权益： -　 股本 65,800,000.00 65,800,000.00 -　 盈余公积 11,714,911.80 11,714,911.80 -　 未分配利润 51,908,501.83 51,908,501.83 -　 股东权益合计 129,423,413.63 129,423,413.63 -　 负债和股东权益总计 184,117,907.49 184,117,907.49 -　

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

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母公司利润及利润分配表差异比较表编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 2001年 单位：人民币元

项 目 原报表数 审计报表数 差异数 差异原因分析一、主营业务收入 17,166,031.75 17,166,031.75 -　 减：主营业务成本 8,891,951.75 8,891,951.75 -　 主营业务税金及附加 1,304,320.53 1,304,320.53 -　二、主营业务利润 6,969,759.47 6,969,759.47 -　 减：营业费用 385,868.65 385,868.65 -　 管理费用 4,564,172.65 4,564,172.65 -　 财务费用 1,971,661.79 1,971,661.79 -　三、营业利润 48,056.38 48,056.38 -　 加：投资收益 24,254,171.39 24,254,171.39 -　 营业外收入 93,660.80 93,660.80 -　 减：营业外支出 115,392.42 115,392.42 -　四、利润总额 24,280,496.15 24,280,496.15 -　 减：所得税 38,992.04 38,992.04 -　五、净利润 24,241,504.11 24,241,504.11 -　 加：年初未分配利润 31,303,223.34 31,303,223.34 -　六、可供分配的利润 55,544,727.45 55,544,727.45 -　 减：提取法定盈余公积 2,424,150.41 2,424,150.41 -　 提取法定公益金 1,212,075.21 1,212,075.21 -　七、可供投资者分配的利润 51,908,501.83 51,908,501.83 -　八、未分配利润 51,908,501.83 51,908,501.83 -　

公司负责人： 财务负责人： 会计主管：

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附注十、主要财务指标

项 目 2002.06.30 2001.12.31 2000.12.31 1999.12.31

流动比率 （倍） 1.30 1.69 1.07 1.03

速动比率 （倍） 0.97 1.31 0.82 0.71

资产负债率（%） 34.46 37.02 46.18 40.63

应收帐款周转率（次） 2.67 5.19 5.51 6.98

存货周转率（次） 0.71 1.40 1.29 0.93

净资产收益率（%） 10.06 19.00 14.89 16.37

每股净利润（元） 0.22 0.37 0.24 0.25

附注十一、按《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率

和每股收益的计算和披露》计算的净资产收益率和每股收益

2002.1-6 2001 2000 1999净资产收益率

全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润(%) 21.89 23.05 43.82 48.42 47.22 46.30 40.95 44.60

营业利润(%) 10.39 10.94 19.97 22.07 22.85 22.41 20.15 21.94

净利润(%) 10.06 10.59 19.00 21.00 14.89 14.60 16.37 17.83

扣除非经常性损

益后的净利润(%) 10.05 10.59 19.19 21.20 15.00 14.71 16.60 18.08

2002.1-6 2001 2000 1999每股收益

全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润(元) 0.48 0.48 0.86 0.86 0.75 0.75 0.62 0.62

营业利润(元) 0.23 0.23 0.39 0.39 0.36 0.36 0.30 0.30

净利润(元) 0.22 0.22 0.37 0.37 0.24 0.24 0.25 0.25

扣除非经常性损

益后的净利润(元) 0.22 0.22 0.38 0.38 0.24 0.24 0.25 0.25