plan estrategico 4-09-26-44 opt

Ministerio de Hacienda


2012 - 2014Versión actualizada


www.mh.gob.sv

Plan Estratégico InstitucionalRevisado y actualizado • 2012 - 2014



VERSIÓN ACTUALIZADA

2012-2014

Diciembre de 2012

PlanEstratégicoInstitucional

2



Aprobado por:

Lic. Carlos CáceresMinistro de Hacienda

Ing. Roberto de Jesús SolórzanoViceministro de Hacienda

Ing. René Mauricio GuardadoViceministro de Ingresos

Firma:

Firma:

Firma:

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CONTENIDOAcrónimos .......................................................................................................................................... 4

Presentación ........................................................................................................................................ 5

Introducción ....................................................................................................................................... 7

1. Entorno Económico y Fiscal ...................................................................................................... 9

1.1. Perspectivas 2012-2014 ......................................................................................................... 9

1.2. Orientación de la Política Fiscal en el período 2012-2014 .............................................. 12

2. Fundamento Estratégico ............................................................................................................. 13

2.1. Visión ...................................................................................................................................... 13

2.2. Misión ...................................................................................................................................... 13

2.3. Valores Institucionales .......................................................................................................... 13

2.4. Objetivos Estratégicos e Indicadores de Resultado ......................................................... 13

2.5. Mapa Estratégico ................................................................................................................... 17

3. Objetivos e Indicadores de Desempeño ................................................................................... 19

4. Proyectos Asociados al Plan Estratégico .................................................................................. 25

5. Modelo de Seguimiento y Monitoreo del Plan Estratégico ................................................... 31

5.1. Fundamentos del modelo de seguimiento y monitoreo .................................................. 31

5.2. Sistema de alertas tempranas ............................................................................................... 31

5.3. Colorimetría ............................................................................................................................ 31

5.4. Retroalimentación a la Alta Dirección ............................................................................... 32

6. Financiamiento del Plan Estratégico ......................................................................................... 33

7. Anexos: Fichas de Indicadores de Resultado ........................................................................... 35

8. Apéndice A: Resultados de la Evaluación del Taller de Actualización del

Plan Estratégico Institucional ..................................................................................................... 45

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ACRÓNIMOS

AT Asistencia TécnicaATI Asistencia Técnica InternacionalDUE Delegación de la Unión Europea DINAFI Dirección Nacional de Administración Financiera e InnovaciónDPEF Dirección de Política Económica y FiscalDGII Dirección General de Impuestos InternosDGA Dirección General de AduanasDGT Dirección General de TesoreríaDGICP Dirección General de Inversión y Crédito PúblicoGIZ Agencia de Cooperación de AlemaniaGOES Gobierno de El SalvadorMFMP Marco Fiscal de Mediano PlazoMH Ministerio de Hacienda de El SalvadorPARE-ES Programa de Apoyo a la Recuperación Económica de El

SalvadorPEFA Public Expenditure and Financial Accountability; Gasto público y

rendición de cuentasPEI Plan Estratégico InstitucionalPOA Plan Operativo AnualSAFI Sistema de Gestión Administrativa Financiera del Sector PúblicoSGC Sistema de Gestión de CalidadUE Unión EuropeaUSAID Agencia de Cooperación de los Estados Unidos

5

PRESENTACIÓN2012 por el Gobierno y todos los partidos políticos que

están representados en la Asamblea Legislativa.

La versión actualizada del Plan Estratégico Institucional,

ofrece importantes mejoras en su diseño y concepción,

fundamentalmente, por el alineamiento de los objetivos

estratégicos, los objetivos de desempeño y los proyectos

asociados a cada uno de los mismos, adaptados a la situación

fiscal y a las condiciones económicas del país, contribuyendo

así a la misión de dirigir las finanzas públicas y de cautelar la

sostenibilidad fiscal, en el corto y mediano plazo.

Igualmente, el Plan Estratégico se convierte en el instrumento

rector para los cooperantes internacionales -GIZ, USAID,

AECID y la Unión Europea- en función de una adecuada

coordinación de acciones en el corto y mediano plazo, en

relación con la asistencia técnica en materia fiscal, que vienen

ejecutando conjuntamente con el Ministerio de Hacienda,

desde el año 2011.

Es importante destacar que el Plan ajusta los objetivos

estratégicos al quehacer misional de la institución, dado

que antes no eran lo suficientemente claros o escapaban

al control y actividad del Ministerio de Hacienda. Estos

aspectos, entre otros, son subsanados en el PEI al definir

seis (6) objetivos estratégicos orientados a: 1) Garantizar la

sostenibilidad fiscal e incrementar la calidad del gasto público,

2) Mejorar la gestión de la deuda pública, 3) Fortalecer el

sistema de ingresos tributarios, 4) Optimizar los servicios a

los contribuyentes y usuarios, 5) Incrementar la efectividad

operativa institucional, y 6) Garantizar la transparencia fiscal

y la rendición de cuentas. A estos objetivos estratégicos los

acompañan 27 objetivos de desempeño y 59 proyectos.

En esta nueva versión ajustada, se han incluido temas

básicos como el manejo presupuestal y la transparencia fiscal

como estratégicos y/o de desempeño; asimismo, en el caso

de algunos indicadores de resultado, se han incorporado

como referentes de eficacia de la gestión fiscal aquellos que

son medidos por agencias independientes, por ejemplo el

indicador “Acceso del público a la información fiscal clave”,

L a presente versión actualizada del Plan

Estratégico Institucional (PEI) 2012-2014 del

Ministerio de Hacienda, es el resultado de la revisión

y ajustes al Plan vigente aprobado mediante Acuerdo

Ejecutivo N° 769 de fecha 7 de julio de 2010. La

actualización del Plan es el producto de un esfuerzo

colectivo y participativo liderado por el Ministro,

Viceministro de Hacienda y Viceministro de Ingresos

con el apoyo de todo el equipo de directores,

subdirectores y personal técnico del Ministerio de

Hacienda.

Los aportes y el compromiso asumido por el personal que

se involucró en el proceso de actualización constituyen

un gran activo del PEI por el consenso final de sus

componentes logrado en dos talleres realizados para tal fin.

El PEI esta concebido, dentro de una visión estratégica,

como el instrumento clave de gestión que permite la

creación, adaptación o fortalecimiento de las capacidades

institucionales, en función de los objetivos de consolidación

y sostenibilidad fiscal en el mediano y largo plazo.

Sobre la base de los progresos y avances alcanzados en los

tres últimos años y los desafíos del 2013-2014, el plan refleja

las propuestas, acuerdos y concertación de la Alta Dirección

como respuesta a la necesidad de readecuar las acciones

estratégicas y definición más precisa de los proyectos de

Hacienda frente a las circunstancias y entorno cambiante en

el plano económico y fiscal.

El ejercicio de revisión y actualización del Plan, mantiene

como orientaciones básicas aquellas que en su momento

se tuvieron en cuenta para la formulación del PEI,

entre ellas, las expresadas en el Programa de Gobierno

“Cambio en El Salvador para Vivir Mejor”, el “Plan

Quinquenal 2009-2014 del Ministerio de Hacienda”

y el “Plan Quinquenal de Desarrollo 2010-2014” y

su revisión en noviembre 2010 y aspectos del “Plan

Global Anticrisis”. Así como también la redefinición de

prioridades de Gobierno en materia de política social

y las iniciativas estratégicas de crecimiento económico

y por supuesto, del Acuerdo Político de Sostenibilidad

Fiscal y Responsabilidad Social, suscrito en octubre de

6



del informe del Desempeño de la Gestión de las Finanzas

Públicas (PEFA) y el Índice de Presupuesto Abierto (OBI).

De la misma manera, se cuenta con metas proyectadas a

lograr en el corto y mediano plazo y también se define una

batería de indicadores de desempeño, que son la base del

fortalecimiento del sistema de seguimiento y monitoreo del

PEI (técnica de colorimetría y detección de alerta temprana),

facilitando a la Alta Dirección el conocimiento de manera

oportuna de los avances logrados en los distintos campos,

así como la toma de decisiones y aplicación de medidas

correctivas necesarias para aquellos casos en los que se

detecte atrasos o incumplimientos en el logro de objetivos.

La Alta Dirección del Ministerio de Hacienda ha manifestado

su voluntad y compromiso permanentes para el logro de los

objetivos estratégicos y el cumplimiento de las metas de la

política fiscal; por lo tanto, se invita a todos los funcionarios

de la institución a que mantengan una actitud proactiva y de

compromiso real, en el cumplimiento de las tareas expuestas.

Es importante resaltar que la coordinación general del

proceso y la consolidación de toda la información recibida

por las distintas dependencias, estuvo bajo la responsabilidad

de la Dirección de Política Económica y Fiscal del Ministerio

de Hacienda y en particular, del equipo técnico de la Unidad

de Planificación Estratégica.

Finalmente, se hace un reconocimiento especial a la Unión

Europea por el acompañamiento permanente y aporte

técnico y conceptual recibido en todo este proceso, así

como por el apoyo y financiamiento brindado, a través del

Programa para la Recuperación Económica de El Salvador

-PARE-ES- para la realización de talleres, publicaciones y

otras actividades relacionadas con la socialización del PEI en

el Ministerio de Hacienda.

Lic. Carlos Cáceres Ministro de Hacienda

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ligar la misión y visión con los objetivos estratégicos y los indicadores de resultado pertinentes. Asimismo, se presenta un mapa estratégico que facilitará el entendimiento y la ejecución de la estrategia institucional al tener como propósito la consolidación fiscal y la distribución de los objetivos estratégicos en: a) Propósito Institucional; b) Gestión Financiera; c) Enfoque al Usuario; y d) Gestión Interna.

Además, también se relaciona el tablero de objetivos estratégicos, los indicadores de resultado y los distintos objetivos de desempeño formulados, con sus respectivos indicadores y metas a alcanzar.

Por otro lado, un apartado especial relaciona los proyectos asociados al PEI con cada uno de sus objetivos estratégicos y de desempeño, en un esfuerzo para lograr conectar la estrategia con lo operativo. Existen varios proyectos transversales, tales como el relacionado con el fortalecimiento del Sistema de Gestión de Calidad (SGC), mediante la valoración del nivel de la Alta Dirección y la Evaluación Detallada aplicando la Norma UNE 66174:2010, así como el relacionado al apoyo a la gestión por procesos, mediante el ajuste y normalización de los macro-procesos, procesos y procedimientos. El Ministerio de Hacienda ratifica de esta manera su compromiso con un modelo de excelencia en su gestión.

Seguidamente, se explica el modelo de seguimiento y monitoreo del PEI, cuyo objetivo es garantizar un control más efectivo en el logro de los objetivos y metas estratégicas. Es importante resaltar que la actualización del PEI ha brindado la oportunidad para fortalecer el monitoreo y seguimiento de la estrategia, con un nuevo esquema de medición y alertas tempranas que facilitará a la Alta Dirección un proceso de toma de decisiones más efectivo, en oportunidad y calidad.

Finalmente, se describe la forma de financiamiento del PEI, como un aspecto primordial para garantizar su adecuada implementación, mostrando los aportes de la Cooperación Internacional mediante la asistencia técnica y el financiamiento a los distintos proyectos, recursos que se complementan con los aportados por el Ministerio de Hacienda, incluyendo el apoyo técnico y logístico.

INTRODUCCIÓN

El Ministerio de Hacienda está comprometido con un manejo responsable y transparente de las finanzas

públicas y con los objetivos de consolidación y sostenibilidad fiscal como pieza clave de la estabilidad macroeconómica del país en el contexto de una económica dolarizada.

Al cierre del tercer año de gestión de la actual administración, es evidente que el entorno económico nacional e internacional, que dio soporte a los objetivos estratégicos del Plan original, ha cambiado y ha incidido en una mayor volatilidad y por consiguiente existen mayores riesgos para obtener un mejor crecimiento económico y desempeño fiscal. Por lo tanto, se hace necesario actualizar y ajustar los componentes del PEI del Ministerio de Hacienda, a las nuevas circunstancias, lo que significa fortalecer la estrategia y adecuar las acciones de intervención.

La actualización del PEI institucional involucró ampliamente a los distintos niveles administrativos del Ministerio de Hacienda y los ajustes que implicaron precisiones importantes en los objetivos estratégicos, objetivos de desempeño y las metas e indicadores, fueron validados por la Alta Dirección (Viceministro de Hacienda, Viceministro de Ingresos, Directores, Subdirectores y otros funcionarios) en dos talleres de trabajo realizados el 9 de mayo y el 19 de septiembre de 2012 (Ver Apéndice A).

En tal sentido, en este nuevo documento del PEI en el primer apartado, se presenta de una manera sintética el entorno económico y fiscal del país y el desempeño de los principales indicadores macroeconómicos 2012-2014. De igual manera, incluye el desempeño fiscal 2009-2012 y las medidas de ingresos y gastos que fortalecerán el Programa de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal 2013. Asimismo, contiene las principales metas fiscales 2012-2014 y la orientación de la Política Fiscal con objetivos precisos relacionados con el incremento de los ingresos, el mejoramiento de la calidad del gasto público, el incremento gradual de la inversión pública y la reducción del déficit fiscal del Sector Público No Financiero (SPNF).

Un segundo apartado ratifica el fundamento estratégico del Ministerio de Hacienda retomando la filosofía expresada en la Misión, Visión y Valores Institucionales. Se muestra la coherencia del esquema del fundamento estratégico al

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ENTORNO ECONÓMICO Y FISCAL11.1. Perspectivas 2012-2014

Económicas

En los últimos tres años (2010-2012) la tasa de crecimiento de la economía ha promediado 1.46%. De acuerdo al BCR, en 2012

la tasa de crecimiento alcanzará 1.3% (por debajo de la meta original de 2.5%) y una tasa de inflación de 1.4%, para el 2013 se

espera un moderado crecimiento de 2.3% y una inflación de 2.9%, congruente con la aplicación de las medidas de recuperación

económica de estímulo a la inversión y la productividad.1

Principales Indicadores Macroeconómicos

Indicadores 2011 2012 2013 2014

PIB Nominal (millones de US$) 23,054.1 23,844.2 24,989.7 26,079.8

Crecimiento Real del PIB (%) 1.5 1.3 2.3 2.5

Tasa de Inflación Anual (%) 5.1 1.4 2.9 3.3

Crecimiento Exportaciones Bienes y Servicios Nominal (%) 16.6 0.1 6.9 7.7

Crecimiento Importaciones Bienes y Servicios Nominal (%) 17.8 3.3 5.0 7.0

Remesas Familiares (%) 6.4 6.5 7.9 7.8

Durante el período 2012-2014, de acuerdo al BCR se espera un desempeño promedio de 2.0% menor al 3.8% de crecimiento

que se estimó en el SBA (Marzo 2010) y una tasa de inflación del 2.5% promedio, otorgando así los suficientes incentivos

a la oferta para aumentar la producción y a los consumidores para mejorar su nivel de consumo, especialmente por una

estabilización de los precios de alimentos, sin perder en extremo su poder adquisitivo.

Las bajas tasas de crecimiento de la economía nacional, obedecen a una recuperación más lenta de la economía mundial, que se

estima crecerá a un ritmo de 3.5% y 3.9% en 2012 y 2013 respectivamente, especialmente la economía norteamericana con una

tasa de 1.9% en 2013, lo que sin duda influirá en un crecimiento moderado en las exportaciones y el flujo de remesas familiares,

y en el nivel de consumo e inversión en la economía doméstica.

El comportamiento de los precios internacionales del café y azúcar cuyos niveles se mantendrán similares en el 2012 y 2013,

estimulará la producción y exportación de estos productos. En cuanto a la estructura de las exportaciones se estima que

los productos no tradicionales continuarán dinamizando el crecimiento con una participación de 69% respecto al total de

exportaciones en 2013. Las remesas familiares se han constituido en el segundo motor más importante de crecimiento las cuales

se espera crezcan a una tasa de 7.9% en el 2013.

1 Entre los proyectos que serán presentados a la Asamblea Legislativa están los siguientes: Reforma a la Ley de Zonas Francas. Reforma a Ley de Servicios Internacionales. Anteproyecto de Ley Especial de Agilización de Trámites para el Fomento de Proyectos de Construcción. An-teproyecto de Ley de Estabilidad Jurídica para las Inversiones. Anteproyecto de Ley de Asocios Público-Privados. Anteproyecto de Ley de Fomento y Desarrollo para la Micro y Pequeña Empresa. Anteproyecto Ley de Garantías Mobiliarias. Proyecto en Franja Costero-Marina (FOMILENIO 2). Programa Presidencial Territorios de Progreso, así como la iniciativa Bridge y Asocios para el Crecimiento con los Estados Unidos, entre otros.

10



En cuanto a la inversión privada se tiene una expectativa

de crecimiento favorable de 4.8%, sin embargo, con la

aprobación e implementación de las iniciativas estratégicas a

la inversión y el crecimiento antes mencionadas, se esperaría

un mejor desempeño en esta variable tanto nacional como de

la inversión extrajera directa.

Es importante destacar que de no lograrse las tasas de

crecimiento esperadas se pondrían en riesgo el cumplimiento

de las proyecciones de Ingresos y Gastos contenidas en el

Presupuesto 2013 y las metas de consolidación y sostenibilidad

fiscal en el corto y mediano plazo. Así como también, los

riesgos de una nueva recesión económica mundial y el impacto

de los desastres naturales en el desempeño económico que

pueden causar incumplimiento en las metas fiscales.

Por lo que, el país debe estar preparado con medidas

adicionales de políticas públicas encaminadas a generar

mayores ingresos e impulsar acciones para contener el

crecimiento del gasto corriente contribuyendo a asegurar la

disciplina fiscal y la sostenibilidad de las finanzas públicas.

Fiscales

Desempeño fiscal 2009-2011

En cuanto al reciente desempeño fiscal se ha logrado reducir

el déficit del SPNF de 6.3% del PIB ($1,393.8 millones

encontrado a mayo 2009) a 3.9% en 2011 ($906.6 millones).

Esta disminución ha significado un ajuste fiscal de casi $487.2

millones, sin afectar el gasto social; la carga tributaria se elevó

de 14.3% del PIB en 2009 a 15.1% del PIB en 2011 ($650

millones adicionales de ingresos tributarios); y el ratio bajó

de 44.9% en 2009 a 43.9% en 2011. Sin embargo, incluyendo

las pensiones el ratio sube de 50% del PIB a 51.7% del PIB.

El ajuste fiscal se ha realizado sin sacrificar el gasto social

destinado a proteger los sectores más pobres y vulnerables

de la población a través del Sistema de Protección Social

Universal, así como el apoyo a través de los subsidios al

consumo de la energía eléctrica, el gas licuado de petróleo,

el transporte público y agua potable. Entre 2008 y 2011 el

gasto del área de desarrollo social se incrementó en $369.4

millones, pasando de $1,407.9 millones a $1,777.3 millones2.

En el 2010 se logró cumplir satisfactoriamente con todas las

metas fiscales programadas. En el 2011 si bien se superaron

las metas de ingresos, el desajuste se originó por el lado del

gasto, principalmente en los rubros de bienes y servicios y los

subsidios que sobrepasaron la meta de gastos del programa.

Desempeño fiscal 2012

En el 2012 se espera cumplir con el programa de gastos,

debido en parte a la aplicación de la política de ahorro y

austeridad y por otra a las restricciones presupuestarias

existentes, sin embargo, es previsible un desajuste en la

proyección de ingresos principalmente por los efectos del

bajo crecimiento económico.

La contención del gasto corriente ($4,535.6 millones) se ha

mantenido y se proyecta una reducción de $78.8 millones al

cierre del año con relación a la proyección ajustada (Agosto);

sin embargo, el menor crecimiento económico afectará los

ingresos y por consiguiente las metas fiscales proyectadas.

El incremento en el déficit fiscal de $101.3 millones, se debe

a la disminución en los ingresos, debido al menor crecimiento

económico 2012, por $550 millones en el PIB, que afectará

a los ingresos tributarios en $142.9 millones, con un valor

anualizado de $ 3,723.1 millones.

Es importante destacar que si bien en 2011 y 2012 se han

tenido desviaciones temporales en el déficit fiscal y el ratio

de la deuda pública, originará un desplazamiento de las

metas hasta el 2013 y un menor ritmo en la consolidación

fiscal prevista debido a las circunstancias de la economía

internacional e interna.

Por lo anterior, se estima que el déficit del SPNF 2013 será de

3.3% del PIB pero con la aplicación de las medidas adicionales

de ingresos y gastos del Acuerdo para la Sostenibilidad Fiscal

2 De acuerdo a datos del Informe de la Gestión Financiera del Estado. Dirección General de Contabilidad Gubernamental.

11



en El Salvador y el Programa de Ajuste y Sostenibilidad

Fiscal, éste podría reducirse en un 0.6% del PIB.

Las medidas que permitirán encauzar las metas fiscales en el

corto y mediano plazo dentro de una trayectoria sostenible

dentro del Programa de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal 2013

son:

Ingresos. Ley de Impuesto a la Propiedad Suntuaria no

Productiva; eliminar Exención del Impuesto Sobre la

Renta (ISR) en la Ley de Imprenta; Ley de Impuesto sobre

Transferencias Financieras, Decreto de Financiamiento a

las Devoluciones de IVA a Exportadores ($250 millones);

Reducción del porcentaje de utilización de LETES (deuda

de corto plazo).

Gastos. Decreto de Retiro Voluntario de Pensionados y

aquellos con derechos a jubilación que laboran en el Sector

Público; Decreto de Ahorro y Austeridad del Sector Público;

Focalización del Subsidio al Gas Licuado de Petróleo (Tarjeta

de beneficiario); Reducción del subsidio del Transporte

Público hasta el monto de la contribución COTRANS;

Reducción de las provisiones de Gasto Corriente 2013;

Congelamiento del 10% de Bienes y Servicios; y no

incrementos salariales.

Mediano plazo

La actualización del Marco Fiscal toma en consideración los

rendimientos estimados de las medidas de ingresos y egresos

contempladas en el acuerdo político de sostenibilidad fiscal

suscrito con todos los partidos políticos representados en la

Asamblea Legislativa y el Órgano Ejecutivo en Noviembre

2012 encaminadas financiar las prioridades de políticas

públicas en 2012-2014 y así poder encauzar las finanzas

públicas en una ruta sostenible en el mediano plazo.

Las metas fiscales buscan elevar la carga tributaria de 15.6%

en 2012 a 16.8% en el 2014, reducir el déficit fiscal de 3.8%

en 2012 a 2.8% en 2014 y sostener el ratio de la deuda pública

del SPNF (incluyendo pensiones), en 55.2% del PIB.

Sin embargo, el logro de estas metas fiscales dependerá de

alcanzar la tasa de crecimiento esperada y que los riesgos

externos e internos a los cuales es vulnerable el país no

impacten el desempeño de las metas macroeconómicas,

sociales y fiscales previstas.

Principales metas fiscales 2012-2014% del PIB

Indicadores fiscales 2011 2012 e 2013 p 2014 p

Ingresos Totales 19.6 20.1 20.2 20.6

Carga Tributaria 15.1 15.6 16.4 16.8

Gasto Total 21.8 22.1 21.6 21.5

Gasto Corriente 18.9 18.9 18.4 18.2

Ahorro Corriente -0.2 0.5 1.6 2.2

Inversión SPNF 2.7 3.0 3.0 3.0

Balance Primario SPNF -1,7 -1.5 -0.7 -0.2

Déficit del SPNF -3.9 -3.8 -3.3 -2.8

Deuda Pública SPNF 51.7 54.9 54.3 55.2

Fuente: Ministerio de Hacienda

12



1.2 Orientación de la Política Fiscal en el período 2012-2014

Durante el período 2012-2014, la Política Fiscal continuará

orientada a garantizar el financiamiento de las políticas

públicas en materia social y las prioridades del Plan

Quinquenal de Desarrollo y contribuir a la estabilidad

macroeconómica del país.

En el marco de una economía dolarizada, la política

fiscal constituye el eje principal para lograr la estabilidad

macroeconómica y sostenibilidad de las finanzas públicas en

el corto y mediano plazo.

Con el objeto de lograr predictibilidad y certidumbre a las

decisiones de política fiscal, se cuenta con una herramienta

de planificación financiera de mediano plazo que se ha

denominado Marco Fiscal de Mediano Plazo 2011-2015, con

años móviles, reemplazando el año base por uno nuevo.

El marco fiscal contiene proyecciones macroeconómicas y

variables agregadas de ingresos, gastos y financiamiento, con

la finalidad de contar con un referente que permita medir

logros y avances en materia fiscal, así como las desviaciones

y las medidas de políticas para mitigar los riesgos y amenazas

fiscales a las que están sometidas las proyecciones fiscales.

Los principales objetivos de política fiscal están orientados a:

• Incrementar sustancialmente la recaudación tributaria

y mejorar la calidad y composición del gasto público,

con el objeto de elevar el nivel de ahorro corriente

que complementen el financiamiento de la inversión

pública y las actividades estratégicas definidas en el Plan

Quinquenal de Desarrollo 2010-2014.

• Incrementar de forma gradual los niveles de inversión

pública acorde con las necesidades de los sectores

productivos y sociales, a partir de proyectos estratégicos

que impulsen la actividad económica, generen empleo

y mejoren las condiciones de vida de la población,

especialmente la más vulnerable, a fin de reducir las

desigualdades sociales existentes.

• Reducir el déficit fiscal del Sector Público no

Financiero en el mediano plazo y mantener el nivel

de endeudamiento público en concordancia con los

estándares internacionales, con la capacidad de pago del

país y con las expectativas de los agentes económicos,

para garantizar la sostenibilidad fiscal en el mediano y

largo plazo.

• Fortalecer las Finanzas Públicas con la implementación

del Acuerdo para la Sostenibilidad Fiscal en El Salvador

y el Programa de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal que

contemplan medidas adicionales de Ingreso y de

reducción al Gasto Público.

13

FUNDAMENTO ESTRATÉGICO• Innovación

Aplicamos la mejora continua, la creatividad y

fomentamos factores de éxito, en cada una de

las actividades que realizamos.

2.4 Objetivos Estratégicos e Indicadores de Resultado

Los objetivos estratégicos son los resultados que la

organización espera alcanzar en el mediano plazo, en el marco

de su misión y visión institucional. Por ello, su definición ha

tenido especial cuidado en cubrir todos aquellos factores que

son críticos para el alcance de la visión corporativa y, a su

vez, que su alcance esté en el ámbito de las responsabilidades

institucionales que corresponden al Ministerio de Hacienda

como ente rector de la política fiscal del país.

Por lo anterior, los objetivos estratégicos se discutieron en el

marco de cuatro grandes factores que hacen parte integral de

la misión y visión institucional del Ministerio de Hacienda.

Estos factores son las macro-finanzas públicas, que tienen

relación con las metas para la sostenibilidad fiscal del Estado,

el servicio al contribuyente y usuario, la eficiencia operativa

interna y la transparencia fiscal y rendición de cuentas.

En el marco de la misión y visión, los objetivos estratégicos

del Ministerio de Hacienda son:

1. Garantizar la sostenibilidad fiscal e incrementar

la calidad del gasto público mediante mejoras para

el fortalecimiento del proceso presupuestario y la

asignación del gasto público.

2. Mejorarlagestióndeladeudapúblicamanteniendo

el nivel de endeudamiento público en concordancia con

proyecciones fiscales de mediano plazo en un marco de

sostenibilidad fiscal, con la capacidad de pago del país

y con las expectativas de los agentes económicos en el

mediano y largo plazo.

22.1 VisiónSer una institución moderna que permanentemente busca la

excelencia y buen servicio a sus clientes, que se gestiona por

resultados y practica la ética, la probidad y la transparencia.

2.2 MisiónDirigir y administrar las finanzas públicas de manera eficiente,

honesta y transparente, mediante una gestión responsable,

la aplicación imparcial de la legislación y la búsqueda de la

sostenibilidad fiscal; incrementando progresivamente el

rendimiento de los ingresos, la calidad del gasto y la inversión

pública.

2.3 Valores Institucionales• ServicioalUsuario

Nos preocupamos por satisfacer las

necesidades y expectativas de nuestros usuarios

y contribuyentes, con cortesía, oportunidad,

profesionalismo y eficiencia.

• Trabajoenequipo

Fomentamos la integración, el trabajo

colaborativo, la comunicación y la solidaridad,

en aras de alcanzar los objetivos institucionales.

• Honestidad

Nos conducimos con ética, respeto,

responsabilidad y lealtad a la institución, a

nuestros compañeros de trabajo, usuarios y

contribuyentes.

• Transparencia

Actuamos de manera que se pueda conocer

si nuestra gestión es apegada a la Ley y

procedimientos; y se desarrolla con eficiencia,

eficacia y responsabilidad.

14



3. Fortalecer el sistema de ingresos tributarios

incrementando sustancialmente la recaudación tributaria,

logrando que los ingresos corrientes sean mayores que

los gastos corrientes, a fin de generar ahorro corriente

para complementar el financiamiento de la inversión

pública.

4. Optimizar el servicio a contribuyentes y usuarios

para simplificar, facilitar y hacer más transparentes los

servicios brindados por el Ministerio de Hacienda,

incrementando el uso de herramientas tecnológicas.

5. Incrementar la efectividad operativa institucional

mejorando la eficacia de la gestión de los recursos

institucionales.

6. Garantizarlatransparenciafiscalylarendiciónde

cuentas, facilitando el acceso a la información fiscal y

garantizando el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley

de Acceso a la Información Pública en el Ministerio de

Hacienda.

Los objetivos estratégicos anteriores, se miden a partir de diez

indicadores de resultado. En su conjunto, la visión, misión,

objetivos estratégicos e indicadores de resultados, conforman

el fundamento estratégico del Ministerio de Hacienda.

A partir de los indicadores, se definieron las metas de

resultado a alcanzar en el período 2012-2014, tomando como

línea de base el valor del indicador en el año 2011. Los diez

indicadores de resultado y sus metas respectivas, representan

el gran reto institucional del Ministerio de Hacienda para los

próximos dos años (ver esquema del Tablero de Objetivos

Estratégicos e Indicadores de Resultado). Los indicadores de

resultados están explicados en detalle en las fichas IR1.1 a

IR6.2 incluidas en los Anexos.

15



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20

12 –

201

4

17



2.5. Mapa EstratégicoLos objetivos estratégicos pueden ser visualizados en un mapa de relaciones causa-efecto en la forma de un Cuadro de Mando

Integral3 (ver esquema siguiente). En la medida en que la estrategia se va ejecutando, el mapa permite explicar las desviaciones

entre los resultados de un objetivo respecto de los resultados de los demás objetivos y tomar decisiones correctivas previendo

el comportamiento esperado, dadas las correlaciones existentes.

Para ello, los objetivos estratégicos han sido organizados desde cuatro perspectivas, así:

1. PropósitoInstitucional: Acciones del Ministerio con impacto en el desarrollo económico y fiscal del país.

2. GestiónFinanciera: Acciones para dirigir y administrar las finanzas públicas mediante una gestión responsable, ajustada

a estándares internacionales.

3. EnfoquealUsuario: Acciones orientadas a satisfacer las necesidades de contribuyentes y usuarios facilitando el acceso a

los servicios del Ministerio de manera más eficiente.

4. GestiónInterna: Acciones enfocadas a la efectiva ejecución y mejora de los procesos internos.

3 Sus autores, Kaplan y Norton plantean que el CMI es un sistema de administración o sistema administrativo (management system), que va más allá de la perspectiva financiera con la que los gerentes acostumbran evaluar la marcha de una empresa.

18



El mapa estratégico muestra cómo el objetivo de incremento en la efectividad operativa (perspectiva Gestión Interna) está

relacionado directamente con los objetivos de la perspectiva del usuario, esto es, fortalecer el servicio a los contribuyentes y

usuarios y fortalecer la transparencia fiscal y la rendición de cuentas. Para estos dos objetivos, el mejoramiento de la efectividad

operativa se ha identificado como un factor crítico.

A su vez, los objetivos de la perspectiva del usuario y de la perspectiva interna, son determinantes para conseguir los tres objetivos

relacionados con la perspectiva financiera, esto es, gestión de deuda, sostenibilidad fiscal e ingresos tributarios. Estos tres

objetivos dependen críticamente de los resultados alcanzados en la perspectiva del usuario y la perspectiva interna. Finalmente,

los tres objetivos financieros son determinantes del gran propósito institucional que es contribuir a la consolidación fiscal.

19

OBJETIVOS E INDICADORES DE DESEMPEÑO3 Los objetivos de desempeño son los resultados específicos que, en el marco del fortalecimiento de la gestión de las finanzas

públicas y la modernización institucional, el Ministerio de Hacienda espera obtener en el mediano plazo como base para

contribuir a alcanzar los objetivos estratégicos.

Al ser más específicos, los objetivos de desempeño facilitan la identificación de proyectos y acciones estratégicas y propician la

gestión de recursos humanos, financieros, materiales y de información necesarios para operativizar la estrategia.

Es por ello que, los objetivos de desempeño, se convierten en el umbral táctico para alcanzar las metas institucionales. Para

cada objetivo de desempeño han sido identificados los indicadores necesarios para medir los resultados esperados y las metas

asociadas para el período 2012-2014, tomando como línea de base el valor del indicador a corte 2011.

El PEI actualizado contiene 27 objetivos de desempeño y 47 indicadores de desempeño. En los siguientes cuadros, se muestra la

relación entre los objetivos estratégicos con los objetivos de desempeño así como con sus respectivos indicadores, responsables

y las metas esperadas al 2014.

Los indicadores de desempeño están recopilados y explicados en detalle en las fichas ID1.1-1 a ID6.4-1 en la Separata de

Fichas de Indicadores.

Dichas fichas contienen información sobre el nombre y objetivo del indicador, la fórmula de cálculo, periodicidad de medición,

áreas responsables de fijar la meta y su logro, así como las fuentes de recopilación de datos y análisis de resultados.

20



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a ún

ica

para

el p

ago

de su

s obl

igac

ione

sD

GT

No

aplic

a

Mod

elo

conc

eptu

al

deni

do y

apl

icat

ivo

info

rmát

ico

SAFI

I op

timiz

ado

2455

a/ L

a va

lidac

ión

de d

atos

es c

oord

inad

a po

r la

DPE

F

OE1

. Gar

antiz

ar la

so

sten

ibili

dad

scal

e

incr

emen

tar l

a ca

lidad

del

gas

to

públ

ico

ID1.

3-1

Pres

upue

sto

del G

obie

rno

Cent

ral

form

ulad

o en

bas

e al

Mar

co d

e G

asto

s de

Med

iano

Pla

zo

OD

1.4

Mej

orar

la

asig

naci

ón d

e re

curs

os y

pro

mov

er la

eci

enci

a d

el

Gas

to P

úblic

o

Mod

elo

conc

eptu

al d

el

nuev

o sis

tem

a pr

esup

uest

ario

ap

roba

do

DG

PN

o Ap

lica

DG

PN

o Ap

lica

OD

1.1

Redu

cir g

radu

alm

ente

el d

éci

t sc

al a

med

iano

pla

zo

OD

1.3

Fort

alec

er la

s eta

pas d

el

Proc

eso

Pres

upue

star

io m

edia

nte

la

adop

ción

de

nuev

as m

etod

olog

ías d

e pl

ani

caci

ón

nanc

iera

de

med

iano

pl

azo

Form

ulac

ión

de

Pres

upue

stos

de

24

Inst

ituci

ones

del

G

obie

rno

Cent

ral 2

015,

co

n ba

se e

n el

Mar

co

de G

asto

s de

Med

iano

Pl

azo

Dire

cció

n de

Pol

ítica

Eco

nóm

ica

y Fi

scal

Novi

embr

e, 2

012

ID1.

4-1

Pres

upue

sto

por

Prog

ram

as

con

enfo

que

de R

esul

tado

s en

el

Gob

iern

o C

entr

al

Form

ulac

ión

de

pres

upue

stos

por

pr

ogra

mas

con

en

foqu

e de

re

sulta

dos

de 2

4 In

stitu

cion

es d

el

Gob

iern

o C

entr

al,

para

el a

ño 2

015

21



Act

ualiz

ació

n de

l Pla

n Es

trat

égic

o In

stitu

cion

al. 2

012

Dire

cció

n de

Pol

ítica

Eco

nóm

ica

y Fi

scal

Nov

iem

bre,

201

2

OB

JET

IVO

E

STR

AT

ÉG

ICO

OB

JET

IVO

S D

E D

ESE

MP

EÑ

OIN

DIC

AD

OR

DE

DE

SEM

PE

ÑO

RE

SPO

NSA

BL

E D

EL

IN

DIC

AD

OR

LIN

EA

BA

SE P

AR

A

2011

2012

2013

2014

ID2.

1-1

Sald

o de

Deu

da d

el S

PNF

con

pens

ione

s/PI

B

DG

ICP

51.7

%54

.9%

54.3

%55

.2%

b/

Sald

o de

Deu

da d

el S

PNF

con

pens

ione

s(m

illon

es d

e U

S$)

DG

ICP

11,9

28.7

013

,100

.40

13,5

77.4

014

,393

.50

ID2.

1-2

Sald

o de

Deu

da d

el S

PNF

sin

pens

ione

s/PI

B

DG

ICP

43.9

%45

.7%

43.7

%43

.2%

OD

2.2.

Man

tene

r la

solv

enci

a en

el p

ago

de la

de

uda

dire

cta

y ga

rant

izad

a de

l Gob

iern

o C

entr

al, c

on lo

s ac

reed

ores

inte

rnos

y

exte

rnos

ID2.

2-1

Pago

s de

la d

euda

dire

cta

y ga

rant

izad

a de

l G

obie

rno

Cen

tral

con

acr

eedo

res

inte

rnos

y e

xter

nos,

real

izad

os e

n la

s fe

chas

pre

vist

as d

e ac

uerd

o a

los

venc

imie

ntos

DG

ICP

100%

100%

100%

100%

ID2.

3-1

Por

cent

aje

de d

euda

SPN

F co

ntra

tada

en

mon

eda

de c

urso

lega

lD

GIC

P90

%≥

90%

≥ 9

0%≥

90%

ID2.

3-2

Plaz

o pr

omed

io p

onde

rado

de

la d

euda

de

med

iano

y la

rgo

plaz

o de

l SPN

F si

n pe

nsio

nes

c/D

GIC

P13

.1 a

ños

≥ 1

3.1

años

≥ 1

3.1

años

≥ 1

3.1

años

b/ C

on la

impl

anta

ción

de

las

med

idas

fisc

ales

del

Pla

n de

Aju

ste

y So

sten

ibili

dad

Fisc

al, l

os ra

tios

de la

deu

da, d

éfic

it fis

cal y

car

ga tr

ibut

aria

tend

erán

a m

ejor

ar.

c/ E

l dat

o de

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ínea

Bas

e co

rres

pond

e al

pro

med

io s

impl

e de

l pla

zo p

onde

rado

men

or y

may

or (1

2.2

años

y 1

4 añ

os) r

egis

trad

o en

el 2

011.

OE

2. M

ejor

ar la

ges

tión

de

la d

euda

púb

lica

OD

2.3

Dis

min

uir o

man

tene

r la

expo

sici

ón a

l rie

sgo

cam

biar

io y

de

refin

anci

amie

nto,

de

la

deud

a de

med

iano

y la

rgo

plaz

o de

l SPN

F.

OD

2.1

Man

tene

r el N

ivel

de

la D

euda

del

SP

NF,

en

conc

orda

ncia

con

las

proy

ecci

ones

fis

cale

s de

med

iano

pla

zo e

n un

mar

co d

e so

sten

ibili

dad

fisca

l

Actua

lizac

ión de

l Plan

Estra

tégico

Insti

tucion

al. 20

12

OBJE

TIVO

ESTR

ATÉG

ICOOB

JETIV

OS D

E DES

EMPE

ÑOIN

DICA

DOR D

E DES

EMPE

ÑORE

SPON

SABL

E DE

L IND

ICADO

RLIN

EA BA

SE

PARA

2011

2012

2013

2014

ID2.1

-1 Sa

ldo de

Deu

da de

l SPN

F con

pe

nsion

es/P

IB DG

ICP

51.7%

54.9%

54.3%

55.2%

b/

Saldo

de D

euda

del S

PNF c

on pe

nsion

es(m

illone

s de U

S$)

DGIC

P11

,928.7

013

,100.4

013

,577.4

014

,393.5

0

ID2.1

-2 Sa

ldo de

Deu

da de

l SPN

F sin

pens

iones

/PIB

DGIC

P43

.9%45

.7%43

.7%43

.2%

OD2.2

. Man

tene

r la so

lvenc

ia en

el pa

go

de la

deud

a dire

cta y

garan

tizad

a del

Gobie

rno C

entra

l, con

los a

creed

ores

int

ernos

y ex

tern

os

ID2.2

-1 Pa

gos d

e la d

euda

dire

cta y

garan

tizad

a

del G

obier

no Ce

ntral

con a

creed

ores

inte

rnos

y e

xtern

os, re

aliza

dos e

n las

fech

as pr

evist

as

de ac

uerd

o a lo

s ven

cimien

tos

DGIC

P10

0%10

0%10

0%10

0%

ID2.3

-1 Po

rcent

aje de

deud

a SPN

F con

tratad

a

en m

oned

a de c

urso

lega

lDG

ICP

90%

≥ 90%

≥ 90%

≥ 90%

ID2.3

-2 Pla

zo pr

omed

io po

ndera

do de

la

deud

a de m

edian

o y la

rgo p

lazo d

el SP

NF si

n pe

nsion

es c/

DGIC

P13

.1 añ

os≥ 1

3.1 añ

os≥ 1

3.1 añ

os≥ 1

3.1 añ

os

b/ Co

n la i

mpl

antac

ión de

las m

edida

s sca

les de

l Plan

de Aj

uste

y So

stenib

ilidad

Fisca

l, los

ratio

s de l

a deu

da, d

cit s

cal y

carg

a trib

utari

a ten

derán

a m

ejorar

.

c/ El

dato

de la

Líne

a Bas

e cor

resp

onde

al pr

omed

io sim

ple d

el pl

azo p

onde

rado m

enor

y m

ayor

(12.2

años

y 14

años

) regis

trado

en el

2011

.

OE2.

Mejo

rar la

ge

stión

de la

deud

a pú

blica

OD2.3

Dism

inuir o

man

tene

r la

expo

sición

al rie

sgo c

ambia

rio y

de

rena

nciam

iento

, de l

a deu

da de

m

edian

o y la

rgo p

lazo d

el SP

NF

OD2.1

Man

tene

r el N

ivel d

e la D

euda

de

l SPN

F, en

conc

orda

ncia

con l

as

proy

eccio

nes

scale

s de m

edian

o plaz

o en

un m

arco d

e sos

tenib

ilidad

sca

l

Dire

cción

de Po

lítica

Econ

ómica

y Fis

cal

Novie

mbre

, 201

2

22



Act

ualiz

ació

n de

l Pla

n Es

trat

égic

o In

stitu

cion

al. 2

012

Dire

cció

n de

Pol

ítica

Eco

nóm

ica

y Fi

scal

Nov

iem

bre,

201

2

OB

JET

IVO

E

STR

AT

ÉG

ICO

OB

JET

IVO

S D

E D

ESE

MP

EÑ

OIN

DIC

AD

OR

DE

DE

SEM

PE

ÑO

RE

SPO

NSA

BL

E D

EL

IN

DIC

AD

OR

LIN

EA

BA

SE P

AR

A

2011

2012

2013

2014

ID3.

1-1

Car

ga tr

ibut

aria

bru

ta: T

otal

de

ingr

esos

tr

ibut

ario

s m

ás c

ontr

ibuc

ione

s/PI

B n

omin

al

d/D

GII

, DG

T, D

GA

15.1

%15

.6%

16.4

%16

.8%

Car

ga tr

ibut

aria

bru

ta (m

illon

es d

e U

S$)

DG

II, D

GT,

DG

A3,

486.

603,

723.

104,

099.

404,

388.

33

ID3.

1-2

Car

ga tr

ibut

aria

net

a: T

otal

de

ingr

esos

tr

ibut

ario

s m

ás c

ontr

ibuc

ione

s m

enos

dev

oluc

ione

s de

impu

esto

s/ P

IB n

omin

alD

GII

, DG

T, D

GA

13.9

%14

.5%

15.4

%15

.6%

ID3.

2-1

Porc

enta

je d

e pr

oces

os d

onde

se

efec

túa

form

alm

ente

la e

valu

ació

n de

ries

gos

DG

A50

%66

%80

%10

0%

ID3.

2-2

Sist

ema

de a

nális

is d

e rie

sgo

impl

emen

tado

DG

IIN

o ap

lica

010

0%0

ID3.

2-3

Niv

el d

e as

ertiv

idad

en

caso

s su

stan

tivos

de

fisca

lizac

ión

DG

II45

.53%

47.0

%49

.5%

52.0

%

ID3.

3-1

Núm

ero

de p

roye

ctos

impl

emen

tado

sD

GII

, DG

T, D

GA

14

1012

ID3.

3-2

Núm

ero

de s

oluc

ione

s de

inte

grac

ión

de

info

rmac

ión

desa

rrol

lada

s y

pues

tas

en p

rodu

cció

nD

INA

FI, D

GII

, DG

A,

DG

T3

22

3

OD

3.4

Obt

ener

la c

alid

ad n

eces

aria

de

la

info

rmac

ión

utili

zada

en

las

base

s de

dat

os d

e la

adm

inis

trac

ión

trib

utar

iaID

3.4-

1 Po

rcen

taje

de

RU

C d

epur

ados

DG

IIN

o ap

lica

95%

100%

0%

ID3.

5-1

Tasa

de

evas

ión

del I

VA (D

atos

de

estu

dio

de

evas

ión

del I

VA c

on b

ase

a 20

10)

DG

II33

.1%

32.6

%32

.1%

31.6

%

ID3.

5-2

Nue

vo m

odel

o de

fisc

aliz

ació

n

impl

emen

tado

DG

IIN

o ap

lica

01

0

ID3.

5-3

Nue

va U

nida

d de

Gra

ndes

Con

trib

uyen

tes

DG

IIN

o ap

lica

10

ID3.

6-1

Niv

el d

e cu

mpl

imie

nto

del p

lan

de

fort

alec

imie

nto

de la

Uni

dad

de E

duca

ción

Fis

cal

DG

II88

.89%

100%

100%

100%

ID3.

6-2

Impl

emen

taci

ón d

el M

anua

l Úni

co d

e O

pera

cion

esD

GA

No

aplic

a25

%75

%10

0%

ID3.

6-3

Impl

emen

taci

ón d

el O

pera

dor E

conó

mic

o A

utor

izad

o en

la c

aden

a lo

gíst

ica

DG

AN

o ap

lica

12%

30%

48%

d/ L

a va

lidac

ión

de d

atos

es

coor

dina

da p

or la

DPE

F

OD

3.2

Impl

emen

tar e

l uso

de

técn

icas

de

sele

ctiv

idad

e in

telig

enci

a tr

ibut

aria

OD

3.1

Logr

ar la

reca

udac

ión

prog

ram

ada,

ap

lican

do e

stán

dare

s y

mej

ores

prá

ctic

as

inte

rnac

iona

les

OE

3. F

orta

lece

r el

si

stem

a de

ingr

esos

tr

ibut

ario

s

OD

3.6

Fom

enta

r la

cultu

ra tr

ibut

aria

OD

3.3

Logr

ar la

inte

grac

ión

de p

roce

sos

y co

ntro

les

trib

utar

ios

(DG

II, D

GA

, DG

T)

OD

3.5

Red

ucir

la e

vasi

ón

Actu

aliz

ació

n de

l Pla

n Es

trat

égic

o In

stitu

cion

al. 2

012

OBJ

ETIV

O

ESTR

ATÉ

GIC

OO

BJET

IVO

S D

E D

ESEM

PEÑ

OIN

DIC

AD

OR

DE

DES

EMPE

ÑO

RESP

ON

SABL

E D

EL IN

DIC

AD

OR

LIN

EA B

ASE

PA

RA 2

011

2012

2013

2014

ID3.

1-1

Carg

a tr

ibut

aria

bru

ta: T

otal

de

ingr

esos

trib

utar

ios

más

con

trib

ucio

nes/

PIB

nom

inal

d/

DG

II, D

GT,

DG

A15

.1%

15.6

%16

.4%

16.8

%

Carg

a tr

ibut

aria

bru

ta (m

illon

es d

e U

S$)

DG

II, D

GT,

DG

A3,

486.

603,

723.

104,

099.

404,

388.

33

ID3.

1-2

Carg

a tr

ibut

aria

net

a: T

otal

de

ingr

esos

trib

utar

ios

más

con

trib

ucio

nes

men

os

devo

luci

ones

de

impu

esto

s/ P

IB n

omin

al

DG

II, D

GT,

DG

A13

.9%

14.5

%15

.4%

15.6

%

ID3.

2-1

Porc

enta

je d

e pr

oces

os d

onde

se

efec

túa

form

alm

ente

la e

valu

ació

n de

ries

gos

DG

A50

%66

%80

%10

0%

ID3.

2-2

Sist

ema

de a

nális

is d

e rie

sgo

impl

emen

tado

DG

IIN

o ap

lica

010

0%0

ID3.

2-3

Niv

el d

e as

ertiv

idad

en

caso

s su

stan

tivos

de

scal

izac

ión

DG

II45

.53%

47.0

%49

.5%

52.0

%

ID3.

3-1

Núm

ero

de p

roye

ctos

impl

emen

tado

sD

GII,

DG

T, D

GA

14

1012

ID3.

3-2

Núm

ero

de s

oluc

ione

s de

inte

grac

ión

de in

form

ació

n de

sarr

olla

das

y pu

esta

s en

pr

oduc

ción

DIN

AFI,

DG

II, D

GA,

D

GT

32

23

OD

3.4

Obt

ener

la c

alid

ad n

eces

aria

de

la in

form

ació

n ut

iliza

da e

n la

s ba

ses

de

dato

s de

la a

dmin

istr

ació

n tr

ibut

aria

ID3.

4-1

Porc

enta

je d

e RU

C de

pura

dos

DG

IIN

o ap

lica

95%

100%

0%

ID3.

5-1

Tasa

de

evas

ión

del I

VA (D

atos

de

estu

dio

de e

vasi

ón d

el IV

A co

n ba

se a

201

0)D

GII

33.1

%32

.6%

32.1

%31

.6%

ID3.

5-2

Nue

vo m

odel

o de

sc

aliz

ació

n

impl

emen

tado

DG

IIN

o ap

lica

01

0

ID3.

5-3

Nue

va U

nida

d de

Gra

ndes

Co

ntrib

uyen

tes

DG

IIN

o ap

li ca

10

0

ID3.

6-1

Niv

el d

e cu

mpl

imie

nto

del p

lan

de

fort

alec

imie

nto

de la

Uni

dad

de E

duca

ción

Fi

scal

DG

II88

,89%

100%

100%

100%

ID3.

6-2

Impl

emen

taci

ón d

el M

anua

l Úni

co d

e O

pera

cion

esD

GA

No

aplic

a25

%75

%10

0%

ID3.

6-3

Impl

emen

taci

ón d

el O

pera

dor

Econ

ómic

o Au

toriz

ado

en la

cad

ena

logí

stic

aD

GA

No

aplic

a12

%30

%48

%

d/ L

a va

lidac

ión

de d

atos

es c

oord

inad

a po

r la

DPE

F

OD

3.2

Impl

emen

tar e

l uso

de

técn

icas

de

sel

ectiv

idad

e in

telig

enci

a tr

ibut

aria

OD

3.1

Logr

ar la

reca

udac

ión

prog

ram

ada,

apl

ican

do e

stán

dare

s y

mej

ores

prá

ctic

as in

tern

acio

nale

s

OE3

. For

tale

cer e

l si

stem

a de

ingr

esos

tr

ibut

ario

s

OD

3.6

Fom

enta

r la

cultu

ra tr

ibut

aria

OD

3.3

Logr

ar la

inte

grac

ión

de

proc

esos

y c

ontr

oles

trib

utar

ios

(DG

II,

DG

A, D

GT)

OD

3.5

Redu

cir l

a ev

asió

n

Dir

ecci

ón d

e Po

lític

a Ec

onóm

ica

y Fi

scal

Novi

embr

e, 2

012

23


Ministerio de HaciendaA

ctua

lizac

ión

del P

lan

Estr

atég

ico

Inst

ituci

onal

. 201

2

Dire

cció

n de

Pol

ítica

Eco

nóm

ica

y Fi

scal

Nov

iem

bre,

201

2

OB

JET

IVO

E

STR

AT

ÉG

ICO

OB

JET

IVO

S D

E D

ESE

MP

EÑ

OIN

DIC

AD

OR

DE

DE

SEM

PE

ÑO

RE

SPO

NSA

BL

E D

EL

IN

DIC

AD

OR

LIN

EA

BA

SE P

AR

A

2011

2012

2013

2014

OD

4.1.

Am

plia

r, ha

cer m

ás e

fect

iva

y ef

icie

nte

la in

tera

cció

n en

tre

cont

ribuy

ente

s, us

uario

s y

el M

inis

terio

de

Hac

iend

a a

trav

és d

e m

edio

s el

ectr

ónic

os

ID4.

1-1

Porc

enta

je d

e tr

ámite

s re

aliz

ados

por

inte

rnet

en

rela

ción

al t

otal

de

trám

ites

real

izad

os

(Pre

sent

ació

n de

clar

acio

nes

Ren

ta, I

VA y

Pag

o a

Cue

nta

y C

onsu

lta s

ituac

ión

trib

utar

ia)

DG

II40

.2%

64.0

4%50

.7%

55.6

%

ID4.

2-1

Can

tidad

de

serv

icio

s pu

esto

s a

disp

osic

ión

del c

ontr

ibuy

ente

DG

II4

66

15

ID4.

2-2

Porc

enta

je d

e co

ntrib

uyen

tes

que

utili

zan

herr

amie

ntas

ele

ctró

nica

s pa

ra d

ecla

raci

ones

(Dat

os

de R

enta

201

1)N

ota:

Se

cons

ider

an d

ecla

raci

ones

env

iada

s po

r int

erne

t y s

uger

idas

el

abor

adas

en

vent

anill

as

DG

II12

.5%

23.7

%31

%39

%

ID4.

2-3

Porc

enta

je d

e co

ntrib

uyen

tes

que

utili

zan

herr

amie

ntas

ele

ctró

nica

s pa

ra d

ecla

raci

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(Dat

os

de I

VA y

Pag

o a

Cue

nta)

Not

a: S

e co

nsid

eran

dec

lara

cion

es e

nvia

das

por i

nter

net y

sug

erid

as

elab

orad

as e

n ve

ntan

illas

DG

II18

.3%

23.9

2%29

.92%

35.9

2%

ID4.

2-4

Porc

enta

je d

e re

caud

ació

n pe

rcib

ida

elec

trón

icam

ente

DG

T22

%27

%32

%37

%

ID4.

3-1

Impl

emen

taci

ón d

e te

cnol

ogía

no

intr

usiv

a pa

ra la

s re

visi

ones

adu

aner

asD

GA

No

aplic

aN

o ap

lica

70%

100%

ID4.

3-2

Impl

emen

taci

ón d

e m

edid

ores

de

caud

al p

ara

el c

ontr

ol d

e im

port

acio

nes

de c

ombu

stib

les

DG

AN

o ap

lica

No

aplic

a50

%10

0%

ID4.

4-1

Porc

enta

je d

e in

cide

ntes

resu

elto

s o

solic

itude

s de

ser

vici

os b

rinda

dos

en

los

tiem

pos

esta

blec

idos

, par

a lo

s se

rvic

ios

que

pres

ta la

DIN

AFI

DIN

AFI

80%

83%

86%

89%

ID4.

4-2

Nue

vo S

iste

ma

para

la G

estió

n A

dmin

istr

ativ

a de

l Sec

tor P

úblic

o SA

FI I

I - G

RP

dise

ñado

DIN

AFI

SAFI

I o

pera

ndo

en

104

Inst

ituci

ones

del

Se

ctor

Púb

lico

Mod

elo

Con

cept

ual

elab

orad

o pa

ra e

l SA

FI I

I G

RP

Dis

eño

info

rmát

ico

del

SAFI

II

GR

PFa

se d

e de

sarr

ollo

inic

iada

ID4.

4-3

Mód

ulo

de fo

rmul

ació

n y

ejec

ució

n pr

esup

uest

aria

en

SAFI

I m

odifi

cado

DIN

AFI

No

aplic

aN

o ap

lica

Mód

ulo

de fo

rmul

ació

nM

ódul

o de

eje

cuci

ón

ID4.

4-4

Fase

I d

el P

roye

cto

CO

MPR

ASA

L I

I im

plem

enta

da e

n al

men

os 5

0% d

e U

AC

I's b

ajo

la

cobe

rtur

a de

la L

AC

AP

UN

AC

No

se c

uent

a co

n un

si

stem

a tr

ansa

ccio

nal

para

las

com

pras

pú

blic

as

Dis

eño

conc

eptu

al y

cas

os

de u

so d

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e I

del

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MPR

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L II

Apl

icat

ivo

info

rmát

ico

desa

rrol

lado

par

a la

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e I

del C

OM

PRA

SAL

II

Apl

icat

ivo

info

rmát

ico

para

la

Fas

e I

impl

emen

tado

en

el 5

0% d

e U

AC

I's b

ajo

la

cobe

rtur

a de

la L

AC

AP

OD

4.5

Fort

alec

er la

cap

acid

ad in

stitu

cion

al

para

faci

litar

al c

ontr

ibuy

ente

el c

umpl

imie

nto

de s

us o

blig

acio

nes,

por m

edio

de

trám

ites

sim

plifi

cado

s y

esta

ndar

izad

os

ID4.

5-1

Mej

oram

ient

o de

la c

alifi

caci

ón p

rom

edio

de

la "

Eva

luac

ión

orga

niza

cion

al d

e se

rvic

io"

(met

odol

ogía

de

eval

uaci

ón a

plic

ada

para

el

diag

nóst

ico

de s

ervi

cio)

DG

IIN

o ap

lica

2.9

3.1

3.3

OD

4.4

Mej

orar

la in

tera

cció

n co

n lo

s us

uario

s de

los

sist

emas

de

Adm

inis

trac

ión

Fina

ncie

ra y

A

dqui

sici

ones

OE

4. O

ptim

izar

el

serv

icio

a lo

s co

ntri

buye

ntes

y u

suar

ios

OD

4.2

Incr

emen

tar l

a ut

iliza

ción

de

las

herr

amie

ntas

ele

ctró

nica

s de

los

serv

icio

s en

el

proc

eso

de re

caud

ació

n

OD

4.3

Faci

litar

el c

omer

cio

inte

rnac

iona

l m

ante

nien

do e

l con

trol

med

iant

e la

util

izac

ión

de te

cnol

ogía

s ad

ecua

das

Act

ualiz

ació

n de

l Pla

n E

stra

tégi

co In

stitu

cion

al. 2

012

OB

JETI

VO

ES

TRA

TÉG

ICO

OB

JETI

VO

S D

E D

ESEM

PEÑ

OIN

DIC

AD

OR

DE

DES

EMPE

ÑO

RES

PON

SAB

LE

DEL

IND

ICA

DO

RLI

NEA

BA

SE

PAR

A 2

011

2012

2013

2014

OD

4.1.

Am

plia

r, h

acer

más

efe

ctiv

a y

e�ci

ente

la in

tera

cció

n e

ntr

e co

ntr

ibu

yen

tes,

usu

ario

s y

el M

inis

teri

o

de

Hac

ien

da

a tr

avés

de

med

ios

elec

tró

nic

os

ID4.

1-1

Porc

enta

je d

e tr

ámit

es r

ealiz

ado

s p

or

inte

rnet

en

rel

ació

n a

l to

tal d

e tr

ámit

es

real

izad

os

(Pre

sen

taci

ón

dec

lara

cio

nes

Ren

ta,

IVA

y P

ago

a C

uen

ta y

Co

nsu

lta

situ

ació

n

trib

uta

ria)

DG

II40

.2%

64.0

4%50

.7%

55.6

%

ID4.

2-1

Can

tid

ad d

e se

rvic

ios

pu

esto

s a

dis

po

sici

ón

del

co

ntr

ibu

yen

teD

GII

46

615

ID4.

2-2

Porc

enta

je d

e co

ntr

ibu

yen

tes

qu

e u

tiliz

an h

erra

mie

nta

s el

ectr

ón

icas

par

a d

ecla

raci

on

es (D

ato

s d

e R

enta

201

1)N

ota:

Se

con

sid

eran

dec

lara

cion

es e

nvi

adas

por

inte

rnet

y

sug

erid

as e

lab

orad

as e

n v

enta

nill

as

DG

II12

.5%

23.7

%31

%39

%

ID4.

2-3

Porc

enta

je d

e co

ntr

ibu

yen

tes

qu

e u

tiliz

an h

erra

mie

nta

s el

ectr

ón

icas

par

a d

ecla

raci

on

es (D

ato

s d

e IV

A y

Pag

o a

Cu

enta

)N

ota:

Se

con

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dec

lara

cion

es e

nvi

adas

por

inte

rnet

y

sug

erid

as e

lab

orad

as e

n v

enta

nill

as

DG

II18

.3%

23.9

2%29

.92%

35.9

2%

ID4.

2-4

Porc

enta

je d

e re

cau

dac

ión

per

cib

ida

elec

tró

nic

amen

teD

GT

22%

27%

32%

37%

ID4.

3-1

Imp

lem

enta

ció

n d

e te

cno

log

ía n

o

intr

usi

va p

ara

las

revi

sio

nes

ad

uan

eras

DG

AN

o a

plic

aN

o a

plic

a70

%10

0%

ID4.

3-2

Imp

lem

enta

ció

n d

e m

edid

ore

s d

e ca

ud

al p

ara

el c

on

tro

l de

imp

ort

acio

nes

de

com

bu

stib

les

DG

AN

o a

plic

aN

o a

plic

a50

%10

0%

ID4.

4-1

Porc

enta

je d

e in

cid

ente

s re

suel

t os

o

solic

itu

des

de

serv

icio

s b

rin

dad

os

en

los

tiem

po

s es

tab

leci

do

s, p

ara

los

serv

icio

s q

ue

pre

sta

la D

INA

FI

DIN

AFI

80%

83%

86%

89%

ID4.

4-2

Nu

evo

Sis

tem

a p

ara

la G

esti

ón

A

dm

inis

trat

iva

del

Sec

tor

Púb

lico

SA

FI II

- G

RP

dis

eñad

o

DIN

AFI

SAFI

I o

per

and

o e

n

104

Inst

itu

cio

nes

d

el S

ecto

r Pú

blic

o

Mo

del

o C

on

cep

tual

el

abo

rad

o p

ara

el S

AFI

II

GR

P

Dis

eño

info

rmát

ico

del

SA

FI II

GR

PFa

se d

e d

esar

rollo

in

icia

da

ID4.

4-3

Nu

evo

Sis

tem

a d

e A

dm

inis

trac

ión

Fi

nan

cier

a M

un

icip

al –

SA

FIM

dis

eñad

o y

en

p

rueb

a p

iloto

DG

CG

No

ap

lica

Dis

eño

Co

nce

ptu

al y

C

aso

s d

e u

so d

el

SAFI

M

Dis

eño

y d

esar

rollo

info

rmát

ico

de

los

mó

du

los

bás

ico

s d

el

SAFI

M

Fase

de

Pru

ebas

en

A

lcal

día

s Pi

loto

ID4.

4-4

Fase

I d

el P

roye

cto

CO

MPR

ASA

L II

im

ple

men

tad

a en

al m

eno

s 50

% d

e U

AC

I's

baj

o la

co

ber

tura

de

la L

AC

AP

UN

AC

No

se

cuen

ta c

on

u

n s

iste

ma

tran

sacc

ion

al p

ara

las

com

pra

s p

úb

licas

Dis

eño

co

nce

ptu

al y

ca

sos

de

uso

de

la F

ase

I del

CO

MPR

ASA

L II

Ap

licat

ivo

info

rmát

ico

d

esar

rolla

do

par

a la

Fas

e I d

el C

OM

PRA

SAL

II

Ap

licat

ivo

info

rmát

ico

p

ara

la F

ase

I im

ple

men

tad

o e

n e

l 50

% d

e U

AC

I's b

ajo

la

cob

ertu

ra d

e la

LA

CA

P

OD

4.5

Fort

alec

er la

cap

acid

ad

inst

itu

cio

nal

par

a fa

cilit

ar a

l co

ntr

ibu

yen

te e

l cu

mp

limie

nto

de

sus

ob

ligac

ion

es, p

or

med

io d

e tr

ámit

es

sim

pli�

cad

os

y es

tan

dar

izad

os

ID4.

5-1

Mej

ora

mie

nto

de

la c

ali�

caci

ón

p

rom

edio

de

la "

Eval

uac

ión

org

aniz

acio

nal

de

serv

icio

" (m

eto

do

log

ía d

e ev

alu

ació

n a

plic

ada

par

a el

dia

gn

óst

ico

de

serv

icio

)

DG

IIN

o a

plic

a2.

93.

13.

3

OD

4.3

Faci

litar

el c

om

erci

o

inte

rnac

ion

al m

ante

nie

nd

o e

l co

ntr

ol

med

ian

te la

uti

lizac

ión

de

tecn

olo

gía

s ad

ecu

adas

OD

4.4

Mej

ora

r la

inte

racc

ión

co

n lo

s

usu

ario

s d

e lo

s si

stem

as d

e A

dm

inis

trac

ión

Fin

anci

era

y A

dq

uis

icio

nes

OE4

. O

pti

miz

ar e

l se

rvic

io a

los

con

trib

uye

nte

s y

usu

ario

s

OD

4.2

Incr

emen

tar

la u

tiliz

ació

n d

e la

s h

erra

mie

nta

s el

ectr

ón

icas

de

los

serv

icio

s en

el p

roce

so d

e re

cau

dac

ión

Dir

ecci

ón d

e P

olít

ica

Eco

nóm

ica

y F

isca

lN

ovie

mbr

e, 2

012

24



Act

ualiz

ació

n de

l Pla

n Es

trat

égic

o In

stitu

cion

al. 2

012

Dire

cció

n de

Pol

ítica

Eco

nóm

ica

y Fi

scal

Nov

iem

bre,

201

2

OB

JET

IVO

E

STR

AT

ÉG

ICO

OB

JET

IVO

S D

E D

ESE

MP

EÑ

OIN

DIC

AD

OR

DE

DE

SEM

PE

ÑO

RE

SPO

NSA

BL

E D

EL

IN

DIC

AD

OR

LIN

EA

BA

SE P

AR

A

2011

2012

2013

2014

OD

5.1

Incr

emen

tar l

a co

mpe

tenc

ia té

cnic

a de

l Rec

urso

Hum

ano

del M

inis

terio

de

Hac

iend

a

ID5.

1-1

Res

ulta

do d

e la

eva

luac

ión

del p

roce

so d

e tr

ansf

eren

cia

y ap

licac

ión

de lo

s co

noci

mie

ntos

re

cibi

dos

en lo

s pr

oces

os d

e fo

rmac

ión

Dpt

o. d

e Fo

rmac

ión

y D

esar

rollo

del

Tal

ento

H

uman

o N

o ap

lica

7.0

7.2

7.5

OD

5.2

Est

anda

rizar

la G

estió

n de

Pro

ceso

s pa

ra fa

cilit

ar s

u co

ntro

l y m

ejor

a

ID5.

2-1

Porc

enta

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012

25

PROYECTOS ASOCIADOS AL PLAN ESTRATÉGICO4Un proyecto es una intervención temporal mediante la cual la entidad amplía su capacidad operativa y técnica para el logro de

los objetivos estratégicos y de desempeño, definidos en el fundamento estratégico institucional.

El PEI contiene 59 proyectos asociados a los distintos objetivos estratégicos.

Algunos proyectos tienen impactos en más de un objetivo estratégico. Por ejemplo, el proyecto “Fortalecimiento del Marco Fiscal

de Mediano Plazo” tiene efectos en OE1 y OE2. Los proyectos de “Adopción de la Gestión por Procesos” e “Implementación

de la Norma ISO 9004”, son proyectos transversales a toda la institución.

Para facilitar la gestión de los proyectos, se ha diseñado la “Hoja Técnica de Proyecto”, la cual contiene una primera parte con

información general sobre el nombre del proyecto; la dirección/división responsable; los objetivos estratégicos y de desempeño

a los cuales contribuye el proyecto y el cooperante que apoya el desarrollo proyecto. Una segunda sección, relacionada con el

perfil del proyecto en la que se consigna la información relacionada con la justificación, los objetivos, productos y beneficiarios.

En la tercera y cuarta parte se identifican el Cronograma general de actividades y los riesgos asociados al proyecto.

La información anteriormente mencionada está recopilada en la Separata de Hojas Técnicas de Proyecto.

Es importante resaltar que el proyecto es la unidad básica que permite vincular directamente la estrategia global con la planeación

operativa; es decir, con el quehacer institucional. Por ello, los objetivos, metas y proyectos contenidos en la estrategia deben

convertirse en un Plan Operativo Anual (POA). De esta manera, la planificación de las operaciones, es en esencia la base para

que una organización logre integrar la estrategia de mediano plazo a las operaciones del día a día.

En las matrices siguientes se muestran los proyectos asociados a los objetivos estratégicos y de desempeño y las Dependencias

responsables de su gestión en el Ministerio de Hacienda.

26



b/ConlaimplantacióndelasmedidasfiscalesdelPlandeAjusteySostenibilidadFiscal,losratiosdeladeuda,déficitfiscalycargatributariatenderánamejorar.c/EldatodelaLineaBasecorreospondealpromediosimpledelplazoponderadomenorymayor(12.2añosy14años)registradoenel2011.

Actualización del Plan Estratégico Institucional. 2012

OBJETIVO

ESTRATEGICOOBJETIVOS DE DESEMPEÑO PROYECTOS ASOCIADOS

RESPONSABLE DEL

PROYECTO

P.34 Implementación del Marco de Gastos de

Mediano Plazo (MGMP) DGP

P35. Presupuesto por Programas con enfoque

de Resultados DGP

P50. Fortalecimiento de la Dirección de

Política Económica y FiscalDPEF

P51. Fortalecimiento del Marco Fiscal de

Mediano PlazoDPEF




de Resultados DGP




de Resultados DGP




de Resultados DGP

OD1.5 Actualizar e implementar

herramientas que contribuyan a

fortalecer el Sistema de Inversión

Pública, en armonía con el Marco de

Gasto de Mediano Plazo (MGMP)

P11. Fortalecimiento de la Gestión de

Inversión PúblicaDGICP

OD1.6 Modernizar los mecanismos

de administracion de liquidez de la

caja �scal y la programación

�nanciera

P36. Implementación de la Cuenta Única de

Tesoro Público DGT

OD1.1. Reducción gradual del

dé�cit �scal a mediano plazo

OD1.2 Formular una política

presupuestaria de Mediano Plazo,

congruente con los objetivos de la

Política Fiscal

OD1.4 Mejorar la asignación de

recursos y promover la e�ciencia

del Gasto Público

OE1. Garantizar la

sostenibilidad �scal e

incrementar la

calidad del gasto

público

OD1.3 Fortalecer las etapas del

Proceso Presupuestario mediante la

adopción de nuevas metodologías

de plani�cación �nanciera de

mediano plazo

Dirección de Política Económica y Fiscal Noviembre, 2012


OBJETIVO


RESPONSABLE DEL

PROYECTO

P12. Fortalecimiento de la Gestión de la

Deuda PúblicaDGICP


Mediano PlazoDPEF

OD2.2. Mantener la solvencia en el

pago de la deuda directa y

garantizada del Gobierno Central,

con los acreedores internos y

externos


Deuda PúblicaDGICP


Deuda PúblicaDGICP


Mediano PlazoDPEF

OE2. Mejorar la

gestión de la deuda

pública

OD2.1 Mantener el Nivel de la

Deuda del SPNF, en concordancia

con las proyecciones �scales de

mediano plazo en un marco de

sostenibilidad �scal

OD2.3 Disminuir o mantener la

exposición al riesgo cambiario y de

re�nanciamiento, de la deuda de

mediano y largo plazo del SPNF


27




OBJETIVO


RESPONSABLE DEL

PROYECTO

P2. Implementación del SIDUNEA World DGA

P18. Nuevo Modelo de Fiscalización DGII-DGA

P19. Optimizaciones al Sistema Integrado de

Información Tributaria (SIIT)DGII

P20. Diagnóstico al Sistema Tributario

SalvadoreñoDGII

P21. Unidad Integral de Grandes

ContribuyentesDGII

P26. O cina sin Papeles: Gestión Documental,

Digitalización y Work owDINAFI-DGII-DGA-DGT

P42. Gestión de los servicios de concesión

para Equipos No IntrusivosDGA

P43. Adquisición e Implementación de

BásculasDINAFI-DGA


Medidores de CaudalDINAFI-DGA

P45. Implementación de un sistema de video

vigilancia para control en AduanasDINAFI-DGA

P55. Ampliación del Control Aduanero TIM DGA

P15. Desarrollo e implementación de la Matriz

de Riesgos TributariosDGII

P33. Perfeccionamiento del sistema de

selección y gestión de casos a scalizar (CSMS) DGII-DGA-TAIIA

P22. Fiscalizaciones Conjuntas de Tributos

Internos y AduanerosDGII-DGA

P25. Gestión de la Mora de Tributos Internos

y AduanerosDGII-DGA-DGT

P27. Cuenta Corriente de Tributos Internos y

AduanerosDGII-DGA-DGT-DINAFI

P28. Pagos de Tributos Internos y Aduaneros DGII-DGA-DGT-DINAFI

P29. Análisis de Riesgo y Selección de Casos

de Tributos Internos y Aduaneros a/DGII-DGA-DGT-DINAFI

P30. Administración y Custodia de las

Garantías de Tributos Internos y AduanerosDGII-DGA-DGT-DINAFI

P31. Devolución DAI e IVA DGII-DGA-DGT-DINAFI

P32. Integración del Registro Único de

ContribuyenteDGII-DGA-DINAFI

P38. Fortalecimiento y actualización de la

infraestructura tecnológica del Ministerio de

Hacienda

DINAFI

P57. Asuntos Internos, Transparencia y

AnticorrupciónDGII-DGA-DGT

P58. Mejora Infraestructura Puestos

FronterizosDGA-DGT

OE3. Fortalecer el

sistema de ingresos

tributarios

a/ Se está integrando el uso de tecnología de Información entre DGII y DGA, para implementar el Módulo de Riesgo (DGA) y el Módulo de Administración y Selección de Casos (CSMS), que permitan integrar

una base de datos, de contribuyentes que tienen en común tanto la DGII como DGA, para fortalecer la selección de casos en DGII a través del análisis de riesgo y que DGA fortalezca sus per les de riesgo con

información de DGII.

OD3.2 Implementar el uso de

técnicas de selectividad e

inteligencia tributaria

OD3.1 Lograr la recaudación

programada, aplicando estándares y

mejores prácticas internacionales

OD3.3 Lograr la integración de

procesos y controles tributarios

(DGII, DGA, DGT)


28




OBJETIVO


RESPONSABLE DEL

PROYECTO

OD3.4 Obtener la calidad necesaria

de la información utilizada en las

bases de datos de la administración

tributaria

P14. Depuración y Actualización del Registro

Único de ContribuyentesDGII

P15. Desarrollo e implementación de la Matriz

de Riesgos TributariosDGII

P18. Nuevo Modelo de Fiscalización DGII-DGA

P19. Optimizaciones al Sistema Integrado de

Información Tributaria (SIIT)DGII

P21. Unidad Integral de Grandes

ContribuyentesDGII




BásculasDINAFI-DGA






P1. Implementación del Operador Económico

AutorizadoDGA

P4. Manual Único de Operaciones Aduaneras DGA

P16. Exprésate DGII

P17. Educación Fiscal a Profesionales y

TécnicosDGII

OD3.6 Fomentar la cultura

tributaria

OD3.5 Reducir la evasión

OE3. Fortalecer el

sistema de ingresos

tributarios


29




OBJETIVO


RESPONSABLE DEL

PROYECTO

P4. Manual Único de Operaciones Aduaneras DGA



Hacienda

DINAFI

P46. Implementación de kioskos de

autoservicio para consulta, presentación y

pago de impuestos

DINAFI-DGII

P47. Implementación de un sistema

electrónico para la gestión de colas en las

áreas de atención

DINAFI-DGII

P48. Portal de Servicios Web del Ministerio de

HaciendaDINAFI-DGII

P49. Implementación del Servicio Declaración

de Renta Sugerida DINAFI-DGII-DGT



Hacienda

DINAFI

P46. Implementación de kioskos de

autoservicio para consulta, presentación y

pago de impuestos

DINAFI-DGII

P48. Portal de Servicios Web del Ministerio de

HaciendaDINAFI-DGII

P49. Implementación del Servicio Declaración

de Renta Sugerida DINAFI-DGII-DGT

P1. Implementación del Operador Económico

AutorizadoDGA

P3. Impulsar y fortalecer la Integración

Aduanera Centroamericana (El Salvador-

Guatemala) SIECA

DGA




BásculasDINAFI-DGA








Hacienda

DINAFI

P40. Sistema integrado para la gestión

administrativa �nanciera del sector público

SAFI II-GRP

DINAFI

P53. Sistema transaccional para la gestión de

las compras públicas COMPRASAL IIUNAC

P59. Sistema de Administración Financiera

Municipal -SAFIMDGCG

P6. Adopción de Gestión por Procesos16 Dependencias del MH

(Liderado por DGEA)

P13. Creación y puesta en marcha de Unidad

de Atención y servicios al contribuyentesDGII

P54. Cambio de Tecnología en la Impresión de

DocumentosDGII

OD4.1. Ampliar, hacer más efectiva y

transparente la interacción entre

contribuyentes, usuarios y el Ministerio

de Hacienda a través de medios

electrónicos

OD4.5 Fortalecer la capacidad

institucional para facilitar al

contribuyente el cumplimiento de sus

obligaciones, por medio de trámites

simpli�cados y estandarizados

OE4. Optimizar el

servicio a los

contribuyentes y

usuarios

OD4.4 Mejorar la interacción con los

usuarios de los sistemas de

Administración Financiera y

Adquisiciones

OD4.2 Incrementar la utilización de las

herramientas electrónicas de los servicios

en el proceso de recaudación

OD4.3 Facilitar el comercio Internacional

manteniendo el control mediante la

utilización de tecnologías adecuadas


30




OBJETIVO


RESPONSABLE DEL

PROYECTO

P7. Fortalecimiento y desarrollo de las

capacidades del Departamento de Formación y

Desarrollo del Talento Humano

DGEA

P8. Fortalecimiento y profesionalización del

Recurso Humano del Ministerio de HaciendaDGEA

P23. Programa de Formación de Capital

HumanoDGII-DGEA

P24. Profesionalización del Recurso Humano

de la Dirección General de Impuestos InternosDGII-DGEA

P56. Modelo de Competencias Técnicas

AduanerasDGA

OD5.2 Estandarizar la Gestión de

Procesos para facilitar su control y

mejora

P6. Adopción de Gestión por Procesos16 Dependencias del MH

(Liderado por DGEA)

P9. Implementación de norma ISO 900416 Dependencias del MH

(Liderado por DGEA)

P10. Uni�cación del SGC del Ministerio de

HaciendaDGEA

OBJETIVO


RESPONSABLE DEL

PROYECTO

P37. Desarrollo del Plan de Acción para el

Fortalecimiento del Portal de Transparencia

Fiscal

DINAFI

P39. Implementación de la Política de

TransparenciaDPEF - DINAFI

OD6.2 Mantener actualizada la

información o�ciosa establecida en

la LAIP

P41. Implementación del Portal LAIP DINAFI - UAIP

OD6.3 Mejorar el acceso a la

información pública sobre los

procesos de adquisiciones y

contratación

P52. Portal Electrónico de Compras Públicas

COMPRASAL IIUNAC

OD6.4 Establecer las bases

estratégicas para la adopción de las

Normas Internacionales de

Contabilidad aplicables al Sector

Público

P5. Adopción de Normas Internacionales de

Contabilidad del Sector Público en la

Contabilidad Gubernamental

DGCG

OD6.1 Fortalecer el Portal de

Transparencia Fiscal

OE6. Fortalecer la

transparencia �scal

y la rendición de

cuentas

OE5. Incrementar la

efectividad operativa

institucional

OD5.3 Incrementar el Grado de

Madurez de la Gestión Institucional

conforme a la Norma ISO 9004

OD5.1 Incrementar la competencia

técnica del Recurso Humano del



31

MODELO DE SEGUIMIENTO Y MONITOREO DEL PLAN ESTRATÉGICO

5.1. Fundamentos del modelo de seguimiento y monitoreo

Para hacer del PEI un instrumento dinámico, que proporcione

información suficiente y relevante para retroalimentar a

la Alta Dirección sobre el cumplimiento de los objetivos y

metas estratégicos, se requiere implementar un sistema de

seguimiento y monitoreo.

Este sistema tiene por objetivo facilitar la toma de decisiones

correctivas a la Alta Dirección, para encauzar las acciones

hacia el cumplimiento de las metas de resultado, en forma

oportuna. La implementación de éste sistema brindará alertas

tempranas a la alta dirección y a los líderes de procesos del

Ministerio de Hacienda a fin de tomar acciones correctivas.

El sistema de seguimiento, brindará información para analizar

las relaciones causa-efecto en los resultados, generando

un proceso dinámico basado en las correlaciones entre

indicadores.

Siguiendo los pasos recomendados por organismos

internacionales para la implementación de un sistema de

seguimiento y monitoreo4, el proceso partió de la definición

de los indicadores de resultado y desempeño con sus

respectivas metas. Posteriormente, se estimó la línea de base

de estos indicadores tomando como referencia el año 2011.

El paso siguiente fue definir la metodología para el

seguimiento y monitoreo optándose por un sistema de alertas

tempranas con el método de colorimetría (semáforos).

5.2. Sistema de alertas tempranas

El seguimiento y monitoreo del PEI se basa en un sistema

de alertas tempranas soportado en la comparación de los

resultados obtenidos en cada indicador de resultado y de

desempeño, con las metas establecidas5.

4 10 pasos para un Sistema de monitoreo y evaluación basados en Resultados. Banco Mundial. 2004

5 Esta parte se desarrolló tomando como referencia la metodología de seguimiento del PEI utilizada en el Ministerio de Hacienda y Crédito Público de Colombia.

5Una alerta es un mensaje que advierte o informa sobre la

desviación o incumplimiento de un estado deseado. Por

su parte, una alerta temprana es un mensaje que informa

anticipadamente sobre la desviación de uno o más eventos

planeados para conseguir un resultado o meta, de tal forma

que se disponga de tiempo para actuar.

De esta manera, un sistema de alertas tempranas es un

proceso ordenado, metódico y consolidado de avisos

sobre las desviaciones de los resultados esperados frente

a los objetivos y metas. Por consiguiente, se convierte en

un instrumento de ayuda a la Alta Dirección para la toma

oportuna de decisiones.

Por lo anterior, el sistema de alertas tempranas no es una

calificación de desempeño, ni mucho menos un mecanismo

sancionatorio, sino un instrumento de apoyo a la gestión para

el logro de mejores resultados.

5.3. Colorimetría

La colorimetría es la base para la determinación de las alertas

tempranas. Funciona clasificando los resultados obtenidos en

los indicadores con base en rangos de desviación respecto de

la meta, ubicando dicho resultado en una de tres posibilidades:

rojo, amarillo o verde.

Estos colores son usados en los semáforos y en otro tipo de

señales, porque tienen una connotación psicológica especial.

El rojo tiene una visibilidad muy alta, por lo que suele

utilizarse en avisos importantes y llamadas de precaución. El

amarillo es un reclamo de atención. El verde tiene una fuerte

relación a nivel emocional con la seguridad y el logro.

Teniendo en cuenta lo anterior, el significado de los colores

para el sistema de alertas se muestra en la tabla siguiente.

32



5.4. Retroalimentación a la Alta DirecciónEl sistema de seguimiento y monitoreo del PEI debe servir fundamentalmente para retroalimentar a la Alta Dirección, generando un proceso de análisis y reflexión sistemático sobre los resultados obtenidos y las acciones correctivas que deben ser tomadas para alcanzar las metas esperadas.

La base para realizar esta retroalimentación será la presentación ante el equipo de la Alta Dirección del Ministerio de Hacienda de dos informes anuales. El primer informe será presentado en el mes de julio y cubrirá los avances logrados en los indicadores de resultado y desempeño entre enero a junio del respectivo año. El segundo informe será presentado en el mes de enero del año siguiente y cubrirá los avances logrados en los indicadores de resultado y desempeño del año completo.

La coordinación en la elaboración de dichos informes será la Unidad de Planificación Estratégica de la Dirección de Política Económica y Fiscal (DPEF). En este proceso, cada Dependencia del Ministerio de Hacienda proporcionará la información sobre los resultados correspondientes a cada uno de los indicadores de resultado y de desempeño de los que son responsables para la DPEF aplique oportunamente

la metodología de la colorimetría. Con base en los resultados, cada Dependencia hará un análisis de las causas que explican la situación encontrada y las acciones que deberán ser tomadas para corregirla.

La DPEF integrará los análisis en un solo informe para ser presentado en la reunión de la Alta Dirección la cual será presidida por el Ministro de Hacienda o en su defecto por los dos Viceministros (Hacienda e Ingresos). Esta reunión estará concentrada en la discusión de la estrategia (objetivos estratégicos y de desempeño y los indicadores respectivos) no en aspectos operativos (POA), para evitar que los temas tácticos de corto plazo impidan las discusiones sobre la implementación y adaptación de la estrategia.

En concreto, en la reunión de la Alta Dirección se debe discutir si la ejecución de la estrategia sigue su curso normal, se identifica el origen y las causas de los problemas de implementación, se recomiendan medidas correctivas y se asignan responsabilidades para alcanzar el desempeño definido. La reunión de seguimiento del PEI de la Alta Dirección es parte fundamental del proceso de verificar y actuar dentro del ciclo PHVA (planificar-hacer-verificar-

actuar).

EstadosysignificadodelasAlertas

ESTADO ALERTA

Verde Iguala o supera la meta esperada

Amarillo Situación de atención, pero gestionable

Rojo Precaución, se aleja de la meta esperada

Por su parte, los rangos para clasificar el resultado de un indicador en uno de los tres estados representados en los colores

explicados anteriormente, se presenta en la tabla siguiente.

RangosparalaEmisióndeAlertas

SEMÁFORO ALERTA

Verde Resultado del Indicador > al 95% de la meta

Amarillo 80% < Resultado del Indicador ≤ 95% de la meta

Rojo 0% < Resultado del Indicador ≤ 80% de la meta

33

FINANCIAMIENTO DEL PLAN ESTRATÉGICO

Las distintas agencias de cooperación internacional tienen programado la ejecución de los desembolsos de una manera anual. La Unión Europea mediante el programa PARE-ES ejecuta acciones para el mejoramiento institucional relacionadas con el PEI, por lo tanto, para el año 2012 su financiamiento alcanza $1.5 millones y de cerca de $1.1 millones para el año 2013. El financiamiento incluye tres expertos de largo plazo, varias consultorías de corta duración para el apoyo y desarrollo de temas específicos, talleres, eventos de capacitación, pasantías, publicaciones y material de apoyo, entre otros.

De igual forma, la GIZ ejecuta actualmente un programa de asistencia técnica de apoyo a la política fiscal por un monto de $6.5 millones y comprende un periodo de cinco años. Su distribución comprende $1.5 millones para el año 2012, $2.1 para el año 2013 y $1.5 millones en el año 2014. Existe otro monto para el año 2015; sin embargo, no se considera por estar fuera de alcance del PEI 2012-2014.

La asistencia prestada por USAID dentro del Programa de Política Fiscal y Administración del Gasto Público alcanza un monto de cerca de $7.6 millones e igualmente enmarca sus actividades y proyectos dentro del PEI del Ministerio de Hacienda. La cifra de 2015 no es tomada en cuenta por estar fuera del alcance del PEI.

La AECID con un monto de $6 millones impulsa y apoya acciones relacionadas con reformas a la legislación tributaria, reforma institucional y actividades de divulgación, comunicación y diálogo.

Las agencias multilaterales se encuentran vinculadas con el financiamiento del PEI. El Banco Mundial mediante préstamo BIRF 7812-SV y donación FDI Grant TF 092367 con montos de $20 millones y $110 miles respectivamente.

El BID apoya la gestión pública por resultados -presupuesto por resultados- y modernización del SAFI con un monto de $568 miles.

Finalmente, se menciona la asistencia técnica financiada por el Fondo Monetario Internacional que apoya la implementación del Marco de Gastos de Mediano Plazo, la Cuenta Única del Tesoro y algunas actividades en la DGII. También el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos de América asiste técnicamente en la Gestión de la Deuda Pública.

6El financiamiento del PEI es un aspecto clave para la ejecución del Plan. Cuenta con dos fuentes principales de recursos. La primera, la constituye el aporte de la cooperación internacional que mediante asistencia técnica apoya al Ministerio de Hacienda y se vincula directamente con la financiación y acompañamiento en la ejecución de los proyectos relacionados con el logro de los objetivos estratégicos y de desempeño definidos en el PEI.

La segunda, la constituye el aporte que brinda el Ministerio de Hacienda representado en la facilitación de la infraestructura física (oficinas) para la instalación de las distintas misiones de expertos, la infraestructura tecnológica, materiales y suministros y especialmente el capital humano representado en todo el personal administrativo, técnico y directivo del Ministerio de Hacienda que desde las distintas áreas dirigen y se vinculan con la ejecución de los proyectos en coordinación con el cumplimiento de sus respectivas funciones.

La cooperación internacional representada por la Unión Europea, USAID, GIZ, AECID, el Banco Mundial y el BID aportan importantes recursos que garantizan el cumplimiento del PEI.

El financiamiento incluye varias modalidades y comprende desde el apoyo al Ministerio de Hacienda de expertos de largo plazo que acompañan el proceso de modernización y fortalecimiento institucional hasta la provisión de expertos en temas específicos de corto plazo, el patrocinio de talleres de capacitación y sensibilización, pasantías de funcionarios del Ministerio de Hacienda a conocer mejores prácticas en países de la Región, publicaciones, comunicación y divulgación y en algunos casos provisión de equipamiento y mejora de infraestructura física..

El monto total del financiamiento por parte de la cooperación internacional alcanza la suma de $44,324,000 y se distribuye entre los distintos proyectos vinculados al logro de los objetivos del PEI. La asistencia técnica de la cooperación internacional se compromete a impulsar y apoyar al Ministerio de Hacienda en el logro de los de los seis objetivos estratégicos por lo que realizará el seguimiento de los 10 indicadores de resultado definidos en el PEI. Ahora bien, particularmente, cada agencia de cooperación internacional seleccionó los objetivos de desempeño y metas e indicadores del PEI que dará seguimiento de acuerdo a los proyectos a los cuales se encuentra vinculada y /o desarrollada.

34



ANEXOS ORGANISMO MONTO US$ OFERTA DE FINANCIAMIENTO 2012 2013 2014

Unión Europea

2.62

Donación Programa de Apoyo a la Recuperación

Económica de El Salvador (PARE-ES) – DCI-ALA/2010/021-847

1/

Los componentes principales de ese apoyo complementario son los siguientes:a) el fortalecimiento y agrupación en un Viceministerio de Ingresos de las Direcciones Generales responsables de la recaudación de impuestos;b) la modernización de la GFP;c) la mejora de los ingresos tributarios;d) la optimización y racionalización del gasto;e) la mejora sustancial y testeo de la gestión de la información y las iniciativas de transparencia del sector público;f) la implementación de un marco fiscal de medio plazo que permita la ejecución de las políticas estratégicas del GOES;g) la coordinación de las actividades en el MH; del liderazgo GOES/MH sobre los donantes internacionales; y de la relación entre estos con el GOES/MH. h) Recaudación de impuestos. - Integración de procesos y bases de datos de DGA-DGII-DGT - Incremento de la eficiencia y eficacia de la administración tributaria

1.5 1.12

20.0Préstamo BIRF 7812-SV

a) Fortalecimiento de las Instituciones de la Administración Tributariab) Modernización del Gasto Público y la Gestión Financierac) Mejoramiento y Piloteo de Gestión de Información e Iniciativas de Transparencia

2.2 6.5 11.3

0.5Donación FDI Grant TF

092367Proyecto de Fortalecimiento de

la Administración Fiscal y Transparencia del Sector Público

a) Estrategia para ampliar la implementación de servicios electrónicos a través de la web y otros medios electrónicosb) Implementación de kioscos de autoservicio

0.1

0.568PRODEV: Cuenta B-ES-T1094 Apoyo a la Consolidación de la Gestión Pública por Resultados

a) Presupuesto por Resultados (consultorías y talleres)b) Modernización del SAFI (consultorías, capacitación y equipamiento) c) Estrategia de Endeudamiento Público

0.3

0.226

ATN/FI-12988-ES Apoyo a la Implementación del Vice

Ministerio de Ingresos

a) Fortalecimiento de la capacidad del Viceministerio de Ingresos en términos de inteligencia fiscal b) Apoyo a la implementación de un Sistema Integrado de Estudios Económicos-Tributarios y Aduanerosc) Fortalecimiento de la Planificación y Control Tributario dentro del Viceministerio de Ingresosd) Implementación de mejores prácticas y estándares internacionales para fortalecer la gestión y control aduanera dentro del Viceministerio de Ingresos

0.22ATN/ME-10542-ES, ES-

M1014 Programa de Apoyo a las MIPYMES en Compras

Gubernamentales

a) Diseño y desarrollo de Mejoras al Sistema Electrónico COMPRASAL con énfasis en las MYPES

0.013 0.126 0.81

GIZ6.55

Apoyo a la política fiscal en El Salvador 2/

a) Eficiencia del sistema tributariob) Política fiscal más equitativa y transparentec) Reformas presupuestariasd) Política fiscal inclusiva - Pacto Fiscal

1.55 2.19 1.55

USAID

7.65SOL-519-10-000002

Programa de Política Fiscal y Administración del Gasto

a) Mejorar el sistema de gestión del gasto públicob) Asistir al sector privado para entender mejor y cumplir con las reformas fiscales aprobadasc) Actualizar, conciliar y depurar la cuenta corriente del contribuyente.d) Promover un proceso transparente de la gestión del gasto público e) Apoyar la reforma de política fiscal y su administración efectiva

2.26 2.09 2.1

Cooperación Española - AECID

6.0Fortalecimiento de las

capacidades de la Administración Tributaria

a) Reforma a la Legislación Tributaria b) Reforma Institucionalc) Divulgación, Comunicación y Diálogo 1.5 1.4 1.5

TOTAL 44.324

OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO PARA PROYECTOS INSTITUCIONALESMillones de Dólares

2/ €5.0 mill.

La donación se venía

ejecutando desde 2008 y se liquidó en

2012

La donación se venía

ejecutando desde 2009 y

liquidó en 2012

Banco Mundial

BID

1/ Acciones complementarias €2.0 mill.

Los recursos han sido desembolsados de

acuerdo a los requerimientos de los

diversos proyectos

3/

3/ La asignación de recursos por año no coincide con el monto total, ya que algunos proyectos transcurren su ejecución al 2015.

35

ANEXOS: FICHAS DE INDICADORES DE RESULTADO7

36



37



38



39



40



41



42



43



44



45

Con respecto a la tercera parte, que compete al

lugar donde se realizó el Taller, se evaluaron

las Instalaciones para el desarrollo del evento, Iluminación,

Servicio de Alimentación, Atención recibida. El 74% de

los encuestados lo calificó de Excelente, el 23% de

Muy Bueno y el 3% de Bueno.

En la cuarta parte, se preguntó a los asistentes si

el eventohabíacumplidoconsusexpectativas

y resultados esperados, a lo cual el 60% lo

calificaron de “Excelente”, el 34% “Muy Bueno”

y el 6% “Bueno”.

8El Taller de actualización del Plan Estratégico Institucional fue realizado el día 19 de septiembre de 2012 en el Hotel Hilton Princess, con la asistencia de 50 participantes, entre ellos las autoridades del Ministerio, Personal Directivo y Cooperantes Internacionales.

A manera de contextualizar el Plan, fueron expuestos varios temas de interés, entre los cuales se abordó el Estado actual de las finanzas públicas y proyecciones fiscales de mediano plazo, los objetivos estratégicos, indicadores de resultados del PEI y metas proyectadas, objetivos e indicadores de desempeño con su correspondiente enlace con los proyectos estratégicos y la Propuesta del Sistema de Seguimiento del PEI y aplicación a las metas de los objetivos estratégicos.

Para la evaluación se tomó una muestra de 38 encuestas de 50 participantes al Taller. El cuestionario estaba estructurado en cuatro partes de calificación: a)FacilitacióndelTaller,b)ContenidodelTaller,c)Instalacionesyd)Cumplimiento

deleventoconexpectativasyresultadosesperados.

En cuanto a la FacilitacióndelTaller que evalúa:

Metodología utilizada, Horario del taller, Conducción y

manejo de intervenciones, Desarrollo del Taller y Generación

de confianza y motivación del grupo. El 55% de los

participantes considera que el taller fue Excelente,

un 38% como Muy Bueno, el restante 7% lo valoró

entre bueno y regular.

La segunda parte, que corresponde al Contenido

delTaller, evaluó la Organización del evento, Introducción

del evento y Agenda del evento. De la calificación se

obtuvo que el 67% de los encuestados opinó que

fue Excelente, el 30% Muy Bueno y el 3% lo valoró

como Bueno.

Apéndice A. Resultados de la evaluación del Taller de Actualización del Plan Estratégico Institucional

46



Comentarios

La encuesta incluyó un campo para Comentarios,

recomendaciones y/o sugerencias, de los cuales se recopilaron

los siguientes:

Corregir fallas esporádicas en el sonido de algunos

micrófonos.

Que se haga más seguido y felicito a los Titulares y

al personal de apoyo.

Buen trabajo.

Me gustaría saber con quién podemos tratar la

ampliación de los Objetivos de Desempeño e

Indicadores del OE5.

Valió la pena.

Ampliar el horario para este tipo de eventos.

Conclusionesfinales

La participación conjunta del equipo de Planificación

Estratégica y los consultores de la Unión Europea

con el personal Directivo del Ministerio de

Hacienda fue fundamental para el éxito del Taller

de Actualización del Plan Estratégico Institucional

(PEI).

Se obtuvieron buenas críticas por parte de los

cooperantes internacionales acerca del Taller de

Actualización así como de la metodología utilizada

para la presentación del PEI.

Se generó una discusión sana por parte de los

Directores con el objeto de lograr un mayor

afinamiento en algunos indicadores.

Se tomaron en cuenta las recomendaciones,

sugerencias y comentarios surgidos en la plenaria

para una revisión final del documento del PEI,

para que de esta manera quede instituido el PEI

en una publicación formal que tendrá vigencia del

año 2012 al 2014, con la expectativa que por sus

acertados objetivos e indicadores, los proyectos

estratégicos tengan continuidad en el siguiente

período de Gobierno.



2012 - 2014Versión actualizada


www.mh.gob.sv

plan estrategico 4-09-26-44 opt

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