raportul financiar - curtea de conturi · 2017-06-09 · audit extern efectuat de către compania...

Anexă

Aprobat prin Hotărîrea Curţii de Conturi

nr.10 din 28.02.2011

Raportul financiar de executare a bugetului Curţii de Conturi

din exerciţiul bugetar 2010

2

CUPRINS

Prefaţă............................................................................................................................. 5

I. Notă explicativă la Raportul financiar de executare a bugetului Curţii de

Conturi din exerciţiul bugetar 2010............................................................................ 6

1. Componenta de bază........................................................................................... 7

2. Componenta „Proiecte finanţate din surse externe”........................................ 12

II. Raportul financiar privind executarea bugetului Curţii de Conturi din

exerciţiul bugetar 2010 (componenta de bază).......................................................... 14

Formularul nr.1: Bilanţul instituţiilor publice finanţate de la buget............................. 15

Formularul nr.2: Raport privind executarea bugetului din contul cheltuielilor

de bază ........................................................................................................................... 25

Formularul nr.3-1: Raport privind statele şi efectivul de personal............................... 29

Formularul nr.5: Raport privind circulaţia mijloacelor fixe........................................ 30

Formularul nr.6: Raport privind circulaţia valorilor materiale..................................... 32

Formularul nr.15: Raport privind lipsurile şi delapidările de mijloace băneşti

şi valori materiale........................................................................................................... 34

Anexa nr.1 la Nota explicativă: Descifrarea decontărilor cu

debitorii şi creditorii....................................................................................................... 35

III. Modul de executare a mijloacelor financiare publice alocate

de la bugetul de stat (componenta de bază) pentru întreţinerea

Curţii de Conturi din exerciţiul bugetar 2010 (audit propriu) ............................... 36

IV. Raportul privind executarea devizului de cheltuieli al Proiectului de suport

prin asistenţă tehnică pentru dezvoltarea strategică a Curţii de Conturi................ 38

Formularul nr.1: Bilanţul executării bugetului autorităţilor/instituţiilor publice............ 39

Formularul nr.1-2PI: Informaţia privind executarea devizului de cheltuieli al

Proiectului ....................................................................................................................... 48

Formularul nr.2PI: Raport operativ privind încasarea şi utilizarea

mijloacelor din granturi externe, credite externe şi alte încasări aferente pentru realizarea

proiectelor finanţate din surse externe .............................................................................. 51

Anexe:

Informaţie privind soldurile mijloacelor băneşti ale unităţilor de implementare a

proiectelor investiţionale din granturi şi credite externe aflate la conturile în bănci

comerciale la situaţia din 01.01.2011................................................................................ 52

Informaţia anuală a tragerilor din credit/grant în perioada

1 ianuarie -31 decembrie 2010........................................................................................... 53

3

Prefaţă

Prezentul Raport financiar de executare a bugetului Curţii de Conturi din

exerciţiul bugetar 2010 este prezentat Parlamentului în conformitate cu art.8 alin.(1)

lit.a) din Legea Curţii de Conturi nr.261-XVI din 5 decembrie 2008.

Raportul a fost elaborat în conformitate cu prevederile Legii privind sistemul

bugetar şi procesul bugetar1, Legii contabilităţii

2, precum şi potrivit reglementărilor

Ministerului Finanţelor referitor la prezentarea dărilor de seamă contabile, a

rapoartelor anuale despre executarea bugetelor instituţiilor publice şi a notelor

explicative la acestea.

În anul 2010, Curtea de Conturi a utilizat mijloace financiare publice în valoare

de 33 619,5 mii lei, inclusiv 17 690,2 mii lei (echivalentul a 1 430,2 mii USD) –

din mijloacele Proiectului de suport prin asistenţă tehnică pentru dezvoltarea

strategică a Curţii de Conturi, care s-au raportat la partea de venituri şi la partea de

cheltuieli ale bugetului de stat, la componenta „Proiecte finanţate din surse externe”.

La încheierea exerciţiului bugetar 2010, Curtea de Conturi a prezentat Ministerului

Finanţelor rapoarte privind executarea bugetului instituţiei din contul cheltuielilor de

bază şi din contul proiectelor finanţate din surse externe în conformitate cu modul

stabilit3, pentru ca situaţiile financiare prezentate să fie incluse în Raportul consolidat

privind executarea bugetului de stat din exerciţiul bugetar 2010.

Raportul include o Notă explicativă despre executarea bugetului Curţii de

Conturi la ambele componente ale bugetului de stat, care conţine referinţe la indicii

executării de casă şi efective a cheltuielilor în raport cu limitele bugetare aprobate,

unele argumentări şi explicaţii privind utilizarea mijloacelor financiare publice la

unele capitole de cheltuieli, precum şi explicaţii referitor la realizarea componentelor

Proiectului de suport faţă de alocaţiile prevăzute.

Curtea de Conturi a efectuat auditul propriu asupra modului de executare a

mijloacelor financiare publice alocate de la bugetul de stat (componenta de bază)

pentru întreţinerea Curţii de Conturi din exerciţiul bugetar 2010 şi prezintă în

compartimentul III principalele constatări de audit. Raportul de executare a devizului

de cheltuieli al Proiectului de suport prin asistenţă tehnică pentru dezvoltarea

strategică a Curţii de Conturi din exerciţiul bugetar 2010 este supus actualmente unui

audit extern efectuat de către Compania de audit „Ernst & Young”. La finalizarea

auditului, Raportul de audit va fi prezentat Parlamentului.

1 Nr.847-XIII din 24 mai 1996 (Republicată în M.O., 2005, ediţie specială).

2 Nr.113-XVI din 27 aprilie 2007 (M.O., 2007, nr. 90-93, art. 339).

3 Curculara Ministerului Finanțelor Nr.24/4-4/5-195 din 30.12.2010 ”Privind particularitățile de prezentare a rapoartelor

pentru anul 2010 de către autoritățile publice centrale și unele particularități în executarea bugetului pentru anul 2011”.

4

NOTĂ EXPLICATIVĂ la Raportul financiar de executare a bugetului Curţii de Conturi

din exerciţiul bugetar 2010

În conformitate cu Legea bugetului de stat pe anul 2010 nr.133-XVIII din

23.12.2009 (cu modificările şi completările ulterioare), pentru finanţarea bugetului

Curţii de Conturi au fost alocate iniţial și precizate 36 651,8 mii lei, inclusiv 16 745,2

mii lei de la componenta de bază a bugetului de stat şi 19 906,6 mii lei (echivalentul

a 1 623,7 mii USD) – din mijloacele Fondului Fiduciar Multidonator, gestionat de

Banca Mondială în baza Acordului de grant nr. TF057662 din 23 aprilie 2007 între

Republica Moldova şi Banca Mondială, raportate la partea de venituri şi la partea de

cheltuieli, la componenta bugetului de stat „Proiecte finanţate din surse externe”, la

grupa funcţiei „Activitatea financiară, bugetar-fiscală şi de control”. Mijloacele

grantului sînt utilizate pentru implementarea Proiectului de suport prin asistenţă

tehnică pentru dezvoltarea strategică a Curţii de Conturi.

Cheltuielile efective sumare au constituit 33 619,5 mii lei.

Sinteza executării bugetului Curţii de Conturi din exerciţiul bugetar 2010 mii lei

Nr.

d/o Capitole de venituri

şi de cheltuieli Suma

Venituri, total 36 651,8

1. Alocaţii de la componenta de bază a bugetului de stat 16 745,2

2. Grant pentru implementarea proiectului finanţat din surse externe

Proiectul de suport prin asistenţă tehnică pentru dezvoltarea

strategică a Curţii de Conturi

19 906,6

Cheltuieli, total 33 619,5

inclusiv:

I. Cheltuieli de bază, total : 15 929,3

din care:

1. Retribuirea muncii 10 508,4

2. Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii (23%) 2 307,4

3. Prime de asigurare obligatorie de asistenţă medicală (3,5%) 341,3

4. Plata mărfurilor şi serviciilor 2 119,6

5. Deplasări în interes de serviciu 382,1

6. Transferuri peste hotare 12,2

7. Procurarea mijloacelor fixe 59,7

8. Reparații capitale 198,6

II. Grant pentru implementarea proiectului finanţat din surse

externe Proiectul de suport prin asistenţă tehnică pentru

dezvoltarea strategică a Curţii de Conturi

17 690,2

inclusiv:

1. Consolidarea instituţională 9 383,8

2. Asigurarea unui impact mai mare al activității Curții de Conturi 660,0

3. Îmbunătățirea aptitudinilor profesionale 5 434,8

4. Dezvoltarea personalului 672,5

5. Consultanţă strategică pentru Curtea de Conturi 615,7

6. Comunicarea internă și externă 69,5

7. Managementul, monitorizarea şi evaluarea proiectului 853,9

5

1. Componenta de bază

1.1. Cu privire la executarea cheltuielilor pe ansamblu

Conform Legii bugetului de stat pe anul 2010, alocaţiile aprobate iniţial

și precizate ulterior pentru întreţinerea Curţii de Conturi de la componenta de bază a

bugetului de stat au constituit 16 745,2 mii lei.

Pe parcursul anului 2010 au fost finanțate cheltuieli în sumă de 16112,1 mii lei,

cheltuielile efective constituind 15 929,3 mii lei, ceea ce reprezintă 96,2% și,

respectiv, 95,1% față de cheltuielile precizate pe an.

Executarea cheltuielilor finanțate din contul componentei de bază a bugetului

de stat pe anul 2010 s-a încadrat în limita bugetară aprobată în toate aspectele

clasificaţiei economice a cheltuielilor bugetare.

Evoluţia cheltuielilor pentru întreţinerea Curţii de Conturi şi a structurii

acestora se prezintă mai jos.

mii lei

2008 2009 2010 Abateri,%

Cheltuieli

efective

Ponde-

rea, %

Cheltuieli

efective

Ponde-

rea,%

Cheltuieli

efective

Ponde-

rea,%

2010/

2009

2010/

2008

Fondul de retribuire a

muncii

10304,5

65,6

10300,5

66,3

10 508,4

66,0

2,0

2,0

Contribuţii de asigurări

sociale de stat obligatorii

(23%)

2177,5

13,9

2053,7

13,2

2 307,4

14,5

12,4

6,0

Plata mărfurilor şi

serviciilor

2170,9

13,8

2140,1

13,8

2 119,6

13,3

(1,0)

(2,4)

Deplasări în interes de

serviciu

699,5

4,4

315,1

2,0

382,1

2,4

21,3

(45,4)

Prime de asigurare

obligatorie de asistenţă

medicală (3,5%)

277,5

1,8

312,5

2,0

341,3

2,1

0,9

23,0

Transferuri peste hotare 11,8 0,1 12,7 0,1 12,2 0,1 (3,9) 3,4

Procurarea mijloacelor

fixe

59,9

0,4

408,2

2,6

59,7

0,4

(85,3)

(0,3)

Reparații capitale 198,6 1,2 -

Total 15701,6 100,0 15542,8 100,0 15 929,3 100,0 2,5 1,5

Astfel, cheltuielile efective sumare pentru întreţinerea Curţii de Conturi în anul

2010 au sporit neesențial în raport cu anii 2009 și 2008, creșterea constituind doar

2,5% și, respectiv, 1,5%.

Mijloacele bugetare alocate de la componenta de bază pentru întreţinerea

Curţii de Conturi în exerciţiul bugetar 2010 au fost destinate preponderent retribuirii

muncii personalului şi achitării contribuţiilor de asigurări sociale de stat obligatorii şi

primelor de asigurare obligatorie de asistenţă medicală şi au constituit în valoare

sumară 13 157,1 mii lei (82,6% în structura cheltuielilor efective).

Majorarea cheltuielilor la capitolul „Contribuții de asigurări sociale de stat

obligatorii” în raport cu anul 2009 se datorează creșterii cotei contribuțiilor de

asigurări sociale de la 22% în anul 2009 pînă la 23% în anul 2010.

La capitolul „Transferuri peste hotare” se referă cheltuielile aferente achitării

cotizaţiei de membru al Organizaţiei Internaţionale de specialitate Asociaţia

6

Instituţiilor Supreme de Control care au în Comun Utilizarea Limbii Franceze

(AISCCUF), care activează sub egida Organizaţiei Internaţionale a Francofoniei, a

cărui membru Curtea de Conturi este din anul 2008. Acestea s-au micșorat față de

anul 2009 datorită scăderii cursului de referinţă al valutei euro.

La cheltuielile pentru reparații capitale (198,6 mii lei, față de 200,3 mii lei

precizate) au fost atribuite cheltuielile aferente reparației sistemului de scurgere al

acoperișului sediului Curții de Conturi.

1.2. Cu privire la executarea cheltuielilor pentru remunerarea muncii

Prin Hotărîrea Parlamentului Republicii Moldova nr.116-XVIII din 23.12.2009,

personalul Curții de Conturi a fost aprobat în număr de 150 de unități, din care

persoane care dețin funcții de demnitate publică – 7 unități, funcționari publici de

execuție – 108 unități și 13 unități de personal care asigură funcționarea Curții de

Conturi.

Salarizarea personalului s-a efectuat în baza Legii nr. 355-XVI din 23.12.2005

„Cu privire la sistemul de salarizare în sectorul bugetar”, Hotărîrii Guvernului nr. 525

din 16.05.2006 „Privind salarizarea funcționarilor publici și persoanelor care

efectuează deservirea tehnică”, cu excepția șoferilor, salariul cărora a fost calculat

conform Hotărîrii Guvernului nr.1062 din 15.09.2006 „Privind salarizarea

personalului Bazei auto a Parlamentului și al unor întreprinderi de stat subordonate

Guvernului (cu modificările şi completările ulterioare).

Pentru salarizarea personalului Curții de Conturi , la art.111.00 „Retribuirea

muncii” au fost alocate mijloace financiare cu precizări în sumă de 10752,4 mii lei.

Cheltuielile de casă au constituit 10552,4 mii lei, cele efective – 10508,4 mii lei,

respectîndu-se limitele de alocații bugetare aprobate.

Contribuțiile de asigurări sociale de stat obligatorii (art.112.00) și primele de

asigurare obligatorie de asistență medicală (art.116.00) au fost calculate și achitate în

mărimile procentuale stabilite pentru anul 2010 de 23 la sută și 3,5 la sută din fondul

de retribuire a muncii, cheltuielile efective constituie 2307,4 mii lei și, respectiv,

341,3 mii lei. La 01.01.2011, datoriile creditoare față de personal la retribuirea

muncii au constituit 788,2 mii lei, la contribuțiile de asigurări sociale de stat

obligatorii – 153,6 mii lei și la primele de asigurare obligatorie de asistență medicală

– 22,5 mii lei, calculate pe luna decembrie 2010, avînd termenul de achitare în luna

ianuarie 2011.

1.3. Cu privire la executarea altor cheltuieli aferente întreţinerii şi

asigurării activităţii Curţii de Conturi

Plata mărfurilor și serviciilor

La capitolul cheltuieli ce țin de asigurarea cu mărfuri și servicii necesare pentru

desfășurarea activității Curții de Conturi (serviciile comunale, serviciile de

telecomunicație și de poștă, serviciile de transport, arendarea bunurilor, paza

interdepartamentală, lucrările de informatică și de calcul, procurarea rechizitelor de

birou, reparații curente ale utilajului și inventarului ș.a.) a fost precizată suma de

2562,9 mii lei, fiind finanțate cheltuieli în sumă de 2281,5 mii lei și executate efectiv

7

2119,6 mii lei, ceea ce constituie 89% și, respectiv, 82,7% din limita cheltuielilor

precizate.

Acest nivel de executare a cheltuielilor efective s-a stabilit în rezultatul

întreprinderii unor măsuri vîzînd optimizarea cheltuielilor din mijloacele publice la

întreținerea mijloacelor de transport și la serviciile de telecomunicație, prin stabilirea

normelor stricte de parcurs și consum al carburanților, precum și a limitelor de

convorbiri telefonice.

Deplasări în interes de serviciu

La acest capitol au fost utilizate conform destinației alocații bugetare în sumă

de 382,1 mii lei, inclusiv la deplasări peste hotare 295,6 mii lei, ceea ce este cu 26 și

29,1% sub nivelul alocațiilor precizate pentru anul 2010.

Această economie de mijloace a fost posibilă datorită faptului că multe

inițiative de instruire oferite de instituțiile–gazdă, selectate de Curtea de Conturi, au

fost finanțate din contul acestora. Mijloacele au fost utilizate pentru participarea

angajaților Curții de Conturi la congrese, seminare, reuniuni, întîlniri organizate de

organismele internaționale de audit (INTOSAI, EUROSAI) în scopul schimbului de

experiență, acumulării de noi cunoștințe în domeniul controlului/auditului finanțelor

publice. Astfel, angajați ai Curții de Conturi au participat la 16 seminare, conferințe,

ședințe de lucru și vizite de studiu pe plan internațional, la care au luat parte în medie

cîte trei angajați. Pe parcursul anului au fost organizate 3 vizite oficiale și de studiu la

unele instituții de audit din Europa.

Cheltuielile efective aferente detașării angajaților Curții de Conturi în interiorul

țării pentru exercitarea auditelor în conformitate cu Programul activității de audit a

Curții de Conturi au constituit 86,5 mii lei și s-au redus cu 13,5% față de alocațiile

precizate și cu 9,3% în raport cu anul 2009.

Transferuri peste hotare

Curtea de Conturi, ca membru al AISCCUF, care activează sub egida

Organizației Internaționale a Francofoniei, a achitat pentru anul 2010 cotizația de

membru al acesteia în sumă de 12,2 mii lei.

Procurări de utilaj

La acest capitol de cheltuieli au fost precizate mijloace în sumă de 59,7 mii lei.

Această sumă a fost utilizată la procurarea mijloacelor fixe necesare pentru activitatea

Curții de Conturi.

1.4. Bilanțul executării bugetului Curții de Conturi (componenta de bază)

În conformitate cu bilanțul executării bugetului Curții de Conturi, la 31.12.2010,

valoarea activelor de bilanț constituia 37948,9 mii lei și a sporit, în raport cu

31.12.2009, cu 9 869,4 mii lei, sau de 1,3 ori, fapt care se datorează majorării valorii

mijloacelor fixe (cu 9 354,9 mii lei), condiționată de: intrarea mijloacelor fixe cu

titlu gratuit – de 9134,0 mii lei (costul tehnicii de calcul procurate din contul

mijloacelor Fondului Fiduciar Multidonator, gestionat de către Banca Mondială),

unele procurări – 66,8 mii lei, creșterea mijloacelor fixe din contul reparațiilor

capitale – 198,6 mii lei etc.

8

În total, la finele anului de raportare a fost închisă suma de 15915,7 mii lei,

cheltuieli efective.

În pasivul bilanțului după închiderea anuală a conturilor s-au fixat:

- Finanțarea din buget (cont 230) – 272,2 mii lei alocații neînchise, ce constituie

suma datoriilor debitoare de 5,2 mii lei și valorilor materiale neutilizate la finele

anului (materiale și produse alimentare – 161,9 mii lei și tichete de combustibil –

106,1 mii lei), care prin valoare nu depășesc limitele normale de stocare, constituind

cantități de consum curent ale acestora;

- Fondul mijloacelor fixe (cont 250) – 24563,1 mii lei;

- Uzura mijloacelor fixe (cont 020) – 10267,8 mii lei, ce reprezintă 29,5% -

media de uzură pe întregul fond de mijloace fixe existent la balanță;

- Fondul obiectelor de mică valoare și scurtă durată – 1787,9 mii lei;

- Datoriile creditoare în sumă de 1056,9 mii lei, din care salariul calculat

pentru luna decembrie și defalcările corespunzătoare în bugetul asigurărilor

sociale de stat și în fondurile asigurării obligatorii de asistență medicală, tranzitorii

în anul 2011 – 964,3 mii lei.

1.5. Starea decontărilor

Potrivit Bilanţului executării bugetului, la 31.12.2010, datoriile debitoare au

constituit 5,2 mii lei şi cele creditoare –1056,9 mii lei. Comparativ cu situaţia din

01.01.2010, datoriile debitoare s-au micșorat cu 0,1 mii lei, iar cele creditoare s-au

majorat cu 13,6 mii lei.

Datoriile creditoare incud: decontările cu personalul privind retribuirea muncii

în sumă de 788,2 mii lei, contribuțiile de asigurări sociale de stat obligatorii - 153,6

mii lei, primele de asigurare obligatorie de asistență medicală achitate de patroni –

22,5 mii lei, restanțele la energia electrică – 67,3 mii lei, serviciile de telecomunicație

și de poștă - 8,4 mii lei, arendarea bunurilor - 15,4 mii lei și alte servicii -1,5 mii lei.

Toate datoriile sînt formate în luna decembrie, avînd termenul de achitare în luna

ianuarie 2011 (Descifrarea decontărilor cu debitorii și creditorii se prezintă în Anexa

nr.1 la prezenta Notă).

Datorii debitoare și creditoare cu termenul de achitare expirat nu sînt

înregistrate.

1.6. Inventarierea mijloacelor fixe

Conform datelor din Raportul anual privind circulația mijloacelor fixe

(Formularul nr.5), valoarea mijloacelor fixe, în perioada auditată, a avut o tendință de

creștere de la 25476,0 mii lei, la 31.12.2009, pînă la 34830,9 mii lei - la 31.12.2010.

În anul 2010, valoarea mijloacelor fixe intrate a constituit 9354,9 mii lei, din care: cu

titlu gratuit – 9134,0 mii lei (tehnica din Proiect) și procurări din mijloace bănești –

66,8 mii lei. Ieșirile în această perioadă au constituit 44,5 mii lei, din demolarea și

uzura bunurilor. Uzura mijloacelor fixe, calculată pentru perioada de raportare, a

constituit 1144,9 mii lei.

În perioada anului 2010, procedura de inventariere a fost desfășurată în baza

Ordinului Președintelui Curții de Conturi nr.227 din 02.11.2010. Inventarierea

9

valorilor materiale s-a efectuat în conformitate cu Legea contabilității nr.113-XVI din

27.04.2007 (cu modificările şi completările ulterioare).

Inventarierea mijloacelor fixe, precum și procedura de casare a acestora s-au

efectuat în conformitate cu prevederile Ordinului ministrului finanțelor nr.27 din

28.04.2004 „Cu privire la aprobarea și punerea în aplicare a Regulamentului privind

inventarierea” și, respectiv, cu prescripțiile Hotărîrii Guvernului nr.500 din

12.05.1998 „Cu privire la aprobarea Regulamentului privind casarea bunurilor uzate,

raportate la mijloacele fixe”.

În procesul inventarierilor nu s-au depistat lipsuri sau surplusuri. Au fost

stabilite bunuri uzate și deteriorate, pentru care au fost întocmite procese-verbale de

casare a acestora. Rezultatele inventarierii au fost reflectate în evidența contabilă în

decembrie 2010.

1.7. Managementul financiar şi controlul

Curtea de Conturi, ca instituție care veghează asupra bunei guvernări, inclusiv a

bunei gestiuni a mijloacelor financiare publice, promovînd implementarea

Controlului Financiar Public Intern (CFPI) în cadrul autorităților publice,

implementează componentele acestuia în activitatea Curții de Conturi. Începînd cu

anul 2009, în cadrul Curții de Conturi activează Serviciul audit intern (SAI),

obiectivul principal al căruia constă în acordarea conducerii Curții de Conturi a unei

asigurări rezonabile şi a consultanţei privind funcționalitatea și eficacitatea

sistemului de management financiar şi control (MFC).

În conformitate cu modificările operate în cadrul normativ-legislativ ce țin de

CFPI, Curtea de Conturi implementează, începînd cu aprilie 2010, sistemul de

management financiar și control, conform Standardelor naționale de control intern în

sectorul public, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor nr.51 din 23.06.2009.

Prin Ordinul Președintelui Curții de Conturi, a fost creat Grupul de lucru și întocmit

Planul de acțiuni pentru implementarea sistemului de MFC.

Pe parcursul anului 2010, SAI a realizat 4 misiuni de audit intern pentru

evaluarea proceselor operaționale, cum ar fi: evaluarea proceselor de gestionare și

securitate a sediului Curții de Conturi; evaluarea procesului de recrutare a

personalului Curții de Conturi; implementarea recomandărilor de audit de către

entitățile auditate; elaborarea Raportului anual; urmare acestora fiind formulate

concluziile și recomandările respective. Ulterior, cu suportul SAI, în cadrul

misiunilor de audit de consiliere cu privire la descrierea principalelor procese

operaționale din cadrul Curții de Conturi, au fost identificate 52 de procese și descrise

cu reprezentare grafică 15 procese. Urmează în continuare identificarea riscurilor în

cazul proceselor identificate și stabilirea procedurilor de control intern pentru fiecare

proces operațional.

10

2. Componenta „Proiecte finanţate din surse externe”

2.1. Cu privire la executarea devizului de cheltuieli al Proiectului de suport

prin asistenţă tehnică pentru dezvoltarea strategică a Curţii de Conturi în

anul 2010

Pe anul 2010, pentru implementarea Proiectului au fost precizate alocaţii în

mărime de 19 906,6 mii lei (echivalentul a 1 623,7 mii USD). Cheltuielile efective

au constituit 17 690,2 mii lei (echivalentul a 1 430,2 mii USD). Pe parcursul

perioadei de raportare, din mijloacele grantului au fost realizate următoarele

activităţi:

La componenta „Consolidarea instituţională” a fost efectuată livrarea tehnicii

de calcul în cadrul contractului pentru livrarea echipamentului informaţional şi a

softului pentru Curtea de Conturi. Tot echipamentul a fost verificat și corespunde

specificaţiilor tehnice indicate în contract. Au fost iniţiate cursurile de instruire în

domeniul tehnologiilor informaţionale pentru personalul Curţii de Conturi. A fost

achitată plata finală pentru efectuarea studiului de fezabilitate în urma semnării

contractului pentru livrarea echipamentului informaţional. La componenta respectivă

au fost planificate cheltuieli în mărime de 8655,9 mii lei, s-au cheltuit efectiv 9383,8

mii lei.

La componenta „Asigurarea unui impact mai mare al activităţii Curţii de

Conturi” a fost efectuată plata pentru livrarea calculatoarelor portabile pentru

Parlament. De asemenea a fost finanţată o vizită de studiu a unei delegaţii, formată

din reprezentanţi ai Comisiei economie, buget şi finanţe a Parlamentului şi membri ai

Curţii de Conturi, la Curtea de Audit şi Asambleea Naţională din Republica Slovenia.

La această componentă au fost planificate cheltuieli în mărime de 1042,1 mii lei, s-au

cheltuit efectiv 660,0 mii lei.

La componenta „Îmbunătăţirea aptitudinilor profesionale ale personalului şi

a calităţii activităţilor de audit” a fost prezentat şi acceptat de către Curtea de Conturi

raportul final, care include activităţile realizate de către compania IBTCI pe parcursul

implementării contractului pentru dezvoltarea auditului performanţei şi auditului TI

în cadrul Curţii de Conturi. Raportul a fost remis şi Băncii Mondiale. De asemenea a

fost finanţată o vizită de studiu la Instituţia Supremă de Audit din Republica

Macedonia pentru un grup de auditori ai Curţii de Conturi. La componenta

respectivă au fost planificate cheltuieli în mărime de 6401,9 mii lei, s-au cheltuit

efectiv 5434,8 mii lei.

La componenta „Consultanță strategică pentru Curtea de Conturi”,

consultantul strategic şi al managementului schimbărilor a lucrat asupra desfăşurării

obiectivelor noului Plan de Dezvoltare Strategică a Curții de Conturi pe anii 2011-

2015 şi stabilirii liniilor principale ale noii Strategii; a pregătit şi a prezentat un

seminar pentru personalul de conducere al Curţii; a prezentat prima variantă a

proiectului Strategiei Curţii de Conturi pe perioada 2011-2015. La componenta dată

au fost planificate cheltuieli în mărime de 796,9 mii lei, s-au cheltuit efectiv 615,7

mii lei. Implementarea în cadrul componentei reprezintă un proces continuu,

11

valorificarea cifrelor planificate avînd un caracter liniar şi fiind efectuată în limita

sumelor disponibile ale contractului cu consultantul strategic.

În ceea ce priveşte componenta „Managementul, monitorizarea şi evaluarea

proiectului”, a fost efectuat auditul extern al Proiectului pentru aniul 2009. Au fost

efectuate traduceri ale documentaţiei tehnice a Curţii de Conturi. A avut loc şedinţa

Comitetului Consultativ care monitorizează realizarea Proiectului de Dezvoltare

Strategică a Curţii de Conturi, cu participarea tuturor părţilor implicate şi interesate.

Au fost efectuate plăţi pentru serviciile prestate de către consultanţii locali ai

Proiectului. La componenta respectivă au fost planificate cheltuieli în mărime de

1079,7 mii lei, s-au cheltuit efectiv 853,9 mii lei.

Ala POPESCU

Preşedintele Curţii de Conturi

N. Baltaga

contabil şef

T. Cunețchi

consultant coordonator

al Proiectului de suport prin

asistenţă tehnică pentru dezvoltarea


N. Ivanov

consultant financiar

al Proiectului de suport prin

asistenţă tehnică pentru dezvoltarea


12

II. Raportul financiar privind executarea bugetului Curţii de Conturi din exerciţiul bugetar 2010

(componenta de bază)

13

Instituţia publică Curtea de Conturi

Formularul nr.1

Aprobat prin Ordinul

ministrului finanţelor

nr. 105 din 08.12.2008

BILANŢUL INSTITUŢIILOR PUBLICE FINANŢATE DE LA BUGET

la 1 ianuarie 2011

Periodicitatea: trimestrial, anual

Unitatea de măsură mii lei

ACTIV Cod

rînd

Componenta de bază

la

început

de an

la sfîrşit

de an (trimestru)

pînă la

închiderea

anuală

după

închiderea

anuală 1 2 3 4 51

I. MIJLOACE FIXE

Mijloace fixe (010-019) 010 25476,0 34830,9 34830,9

II. STOCURI DE MATERIALE

Produse ale atelierelor de producţie (didactice)

(030)

020

Producţia gospodăriilor agricole auxiliare (031) 021

Materiale de lungă durată pentru cercetări

ştiinţifice şi investigaţii de laborator (043)

033

Utilaj special pentru lucrări de cercetări ştiinţifice

efectuate în bază de contract economic (044)

034

Animale tinere şi la îngrăşat (050) 035

Materiale şi produse alimentare (060-069) 050 50,9 161,9 161,9

III. OBIECTE DE MICĂ VALOARE

ŞI SCURTĂ DURATĂ

Obiecte de mică valoare şi scurtă durată (070,

071, 072, 073)

060 1483,4 1787,9 1787,9

IV. CHELTUIELI DE PRODUCŢIE

ŞI ALTE CHELTUIELI

Cheltuieli ale atelierelor (didactice) de producţie

(080)

070

Cheltuieli ale gospodăriilor agricole auxiliare

(didactice) (081)

071

Cheltuieli pentru lucrări de cercetări ştiinţifice în

bază de contract (082)

072

Cheltuieli pentru fabricarea instalaţiilor

experimentale (083)

073

Cheltuieli de colectare şi prelucrare a sîngelui şi

materialelor (084)

074

V. MIJLOACE BĂNEŞTI

Contul curent în bugetul de stat pentru cheltuielile

instituţiei, pentru transfer instituţiilor subordonate

şi pentru alte activităţi (090)

080

Contul curent în bugetul de stat pentru investiţii 083

14

ACTIV Cod

rînd

Componenta de bază

la

început

de an

la sfîrşit

de an (trimestru)

pînă la

închiderea

anuală

după

închiderea

anuală 1 2 3 4 51

capitale (093)

Contul curent pentru mijloace cu destinaţie

specială (094)

084

Contul curent pentru plata pensiilor şi

indemnizaţiilor din contul mijloacelor bugetului

de stat (095)

085

Contul curent deschis din contul altor bugete

(096)

086

Contul curent pentru cheltuielile instituţiei, pentru

transfer instituţiilor subordonate şi pentru alte

activităţi (100, 101)

090

Contul curent pentru investiţii capitale (103) 093

Cont curent al bugetului satului (comunei),

oraşului, municipiului (107)

097

Contul curent al ordonatorilor de alocaţii,

întreţinuţi din bugetul satului (comunei) oraşului,

municipiului (108)

098

Contul curent privind finanţarea investiţiilor

capitale din contul bugetului satului (comunei)

oraşului, municipiului (109)

099

Contul curent al sumelor mandatate (110) 100

Contul curent al mijloacelor speciale (111) 101

Contul curent privind alte mijloace (112) 102

Contul curent al mijloacelor fondurilor speciale

(113)

103

Contul valutar (114) 104

Contul curent al veniturilor vamale (115) 105

Contul curent pentru ajutoare umanitare (116) 106

Contul curent pentru mijloacele obţinute din

granturi externe sau sub formă de transfer pentru

realizarea proiectelor finanţate din surse externe

(117)

107

Contul curent pentru mijloacele împrumuturilor

externe pentru realizarea proiectelor finanţate din

surse externe (118)

108

Contul curent pentru mijloacele obţinute din

asistenţă tehnică (119)

109

Casa pe mijloace bugetare (120) 110

Casa pe mijloace speciale (121) 111

Casa pentru alte mijloace (122) 112

Casa pe mijloace ale fondurilor speciale (123) 113

Casa veniturilor cu destinaţie specială (124) 114

Alte mijloace băneşti şi investiţii (130-133) 120 20,6 106,1 106,1

Investiţii pe termen lung în părţi nelegate (135) 125

Investiţii pe termen lung în părţi legate (136) 126

Modificarea valorii investiţiilor pe termen lung 127

15

ACTIV Cod

rînd

Componenta de bază

la

început

de an

la sfîrşit

de an (trimestru)

pînă la

închiderea

anuală

după

închiderea

anuală 1 2 3 4 51

(137)

VI. DECONTĂRI

Decontări cu sumele veniturilor vamale (151) 131

Decontări privind remunerarea parţială a

comenzilor pentru elaborarea cercetărilor

experimentale de construcţie conform tematicii

bugetare (152)

132

Decontări cu clienţii pentru lucrările efectuate şi

serviciile prestate de către deţinuţi (153)

133

Decontări cu clienţii pentru lucrările de cercetări

ştiinţifice supuse plăţii (154)

134

Decontări cu clienţii pe baza avansurilor pentru

cercetări ştiinţifice (155)

135

Decontări cu coexecutanţii atraşi pentru realizarea

lucrărilor în bază de contract economic (156)

136

Decontări cu furnizorii de mărfuri, lucrări şi

servicii achitate din contul mijloacelor obţinute

din proiectele finanţate din surse externe şi


137

Decontări cu diferiţi debitori şi creditori privind

veniturile mijloacelor şi fondurilor speciale (158)

138

Decontări cu personalul privind asigurarea

obligatorie de asistenţă medicală (159)

139

Decontări cu titularii de avans (160) 140 1,0 1,3 1,3

Decontări privind manco (170) 150

Decontări privind cheltuielile suplimentare legate

de titlurile executorii cu persoanele fizice şi

juridice (171)

151

Decontări privind tipurile speciale de plăţi (172) 152

Decontări privind plăţile la buget (173) 153

Decontări privind manco transmise în organele de

anchetă (175)

155

Decontări cu personalul privind deponenţii (177) 157

Decontări cu diferiţi debitori şi creditori (178) 158 4,3 3,9 3,9

Decontări conform plăţilor planificate (179) 159

Decontări cu personalul privind retribuirea

muncii (180)

160

Decontări prin virament cu personalul (182-188) 162

Alte decontări privind lucrările executate (189) 163

Decontări privind plata indemnizaţiilor

personalului misiunilor diplomatice şi celor

speciale pentru perioada aflării peste hotarele

republicii (190)

164

Decontări privind încasările plăţilor în plus a

pensiilor şi indemnizaţiilor (192)

165

Decontări ale indemnizaţiilor pentru copiii aflaţi 177

16

ACTIV Cod

rînd

Componenta de bază

la

început

de an

la sfîrşit

de an (trimestru)

pînă la

închiderea

anuală

după

închiderea

anuală 1 2 3 4 51

sub tutelă (197)

Decontări privind contribuţiile asigurărilor

sociale de stat obligatorii cu Bugetul Asigurărilor

Sociale de Stat (198)

178

Decontări privind primele de asigurare obligatorie

de asistenţă medicală cu Compania Naţională de

Asigurări în Medicină (199) 179

VII. CHELTUIELI

Cheltuieli bugetare pentru întreţinerea instituţiei

şi pentru alte activităţi (200)

180 1043,3 16972,6 1056,9

Cheltuieli din contul altor bugete (202) 182

Cheltuieli pentru plata pensiilor şi indemnizaţiilor

din contul bugetului (205)

185

Cheltuieli de casă din bugetele satelor

(comunelor), oraşelor, municipiilor (207)

187

Cheltuieli pentru distribuţie (210) 190

Cheltuieli privind mijloacele speciale (211) 191

Cheltuieli efective din contul ajutoarelor

umanitare (213)

193

Cheltuieli din mijloacele fondurilor speciale (214) 194

Cheltuieli efective din contul mijloacelor obţinute

din proiectele finanţate din surse externe (215)

195

Cheltuieli din contul mijloacelor activităţii de

producţie (217)

197

Cheltuieli efective din contul mijloacelor obţinute

din asistenţă tehnică (218)

198

VIII. VENITURI

Venituri şi pierderi (410) 200

IX. CHELTUIELI PENTRU CONSTRUCŢII

CAPITALE

Utilaj care urmează a fi montat (040) 210

Materiale de construcţie pentru construcţii

capitale (041)

211

Decontări cu furnizorii şi antreprenorii (150) 220

Cheltuieli bugetare pentru investiţii capitale (203) 230

Cheltuieli din mijloacele speciale pentru investiţii

capitale şi procurarea utilajului (212)

235

Cheltuieli din contul proiectelor finanţate din

surse externe pentru investiţii capitale (219)

239

XI. ÎMPRUMUTURI

Împrumuturi bugetare (520) 240

Împrumuturi externe primite de la organisme

internaţionale (540)

250

Recreditarea altor nivele de buget (550) 260

XII. MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE

17

ACTIV Cod

rînd

Componenta de bază

la

început

de an

la sfîrşit

de an (trimestru)

pînă la

închiderea

anuală

după

închiderea

anuală 1 2 3 4 51

Mijloace transmise şi primite (730) 300

XIII. SURSE DE FINANŢARE Împrumuturi de la băncile comerciale (810) 350 Alte surse interne (870) 370

BILANŢ 400 28079,5 53864,6 37948,9

PASIV Cod

rînd

Componenta de bază

la

început

de an

la sfîrşit

de an (trimestru) pînă la

închiderea

anuală

după

închiderea

anuală

1 2 3 4 51

I. FINANŢĂRI

Finanţarea din buget pentru cheltuielile instituţiei

şi pentru alte activităţi (230, 140)

410 76,8 16188,9 273,2

Decontări privind finanţarea din contul altor

bugete (232, 142)

412

Finanţarea din contul mijloacelor cu destinaţie

specială (234)

414

Mijloace din fondurile speciale (235) 415

Alte mijloace pentru întreţinerea instituţiei (238) 418 II. FONDURI ŞI MIJLOACE CU DESTINAŢIA SPECIALĂ

Fondul pentru dezvoltarea instituţiei (246) 426

Credite bancare (248) 428

Fondul mijloacelor fixe (250) 430 18867,2 24563,1 24563,1

Uzura mijloacelor fixe (020) 440 6608,8 10267,8 10267,8

Fondul obiectelor de mică valoare şi scurtă durată

(260)

450 1483,4 1787,9 1787,9

Fondul investiţional (265) 451 III. DECONTĂRI


Decontări privind remunerarea parţială a

comenzilor pentru elaborarea cercetărilor

experimentale de construcţii conform tematicii

bugetare (152)

502

Decontări cu clienţii pentru lucrările efectuate şi

serviciile prestate de către deţinuţi (153)

503

Decontări cu clienţii pentru lucrările de cercetări

ştiinţifice supuse plăţii (154) 504

Decontări cu clienţii pe baza avansurilor pentru

cercetări ştiinţifice (155) 505


lucrărilor în baza de contract economic (156)

506

Decontări cu furnizorii de mărfuri, lucrări şi

servicii achitate din contul mijloacelor proiectelor

finanţate din surse externe şi asistenţă tehnică

507

18

PASIV Cod

rînd

Componenta de bază

la

început

de an

la sfîrşit


închiderea

anuală

după

închiderea

anuală

1 2 3 4 51

(157)

Decontări cu diferiţi debitori şi creditori privind

veniturile mijloacelor, fondurilor speciale (158)

508

Decontări cu personalul privind asigurarea

obligatorie de asistenţă medicală (159)

509

Decontări cu titularii de avans (160) 510 1,1 - -


Decontări privind cheltuieli suplimentare legate

de titlurile execut. cu pers. fizice şi juridice(171)

521



Decontări privind sumele în depozit (174) 524

Decontări privind manco transmise în organele de

anchetă (175)

525

Decontări privind mijloacele primite pentru

cheltuieli mandatate (176)

526


Decontări cu diferiţi debitori şi creditori (178) 528 58,4 92,6 92,6


Deconturi cu personalul privind retribuirea

muncii (180)

530 831,3 788,2 788,2

Decontări cu bursieri (181) 531



Decontări privind plata indemnizaţiilor

personalului misiunilor diplomatice şi celor

speciale pentru perioada aflării peste hotarele

republicii (190)

540

Decontări privind încasările plăţilor în plus a

pensiilor şi indemnizaţiilor (192)

542

Decontări ale indemnizaţiilor pentru copii aflaţi

sub tutelă (197)

543

Decontări privind contribuţiile asigurărilor

sociale de stat obligatorii cu BASS (198)

548 126,9 153,6 153,6

Decontări privind primele de asigurare obligatorie

de asistenţă medicală cu CNAM (199)

549 25,6 22,5 22,5

IV. REALIZAREA PRODUCŢIEI

Realizarea produselor fabricate de atelierele de

producţie (didactice) (280)

560

Realizarea producţiei fabricate de gospodăriile

agricole auxiliare (didactice) (281)

561

Realizarea lucrărilor de cercetări ştiinţifice

executate în bază de contract (282)

562

V. VENITURI

Venituri din mijloace speciale (400) 570

Venituri de la activitatea de producţie a şcolilor

tehnico-profesionale (402)

572

Venituri cu destinaţie specială (404) 574

19

PASIV Cod

rînd

Componenta de bază

la

început

de an

la sfîrşit


închiderea

anuală

după

închiderea

anuală

1 2 3 4 51

Veniturile mijloacelor obţinute sub formă de

transfer pentru realizarea proiectelor finanţate din

surse externe (405)

575

Veniturile mijloacelor obţinute sub formă de


576

Venituri bugetare (407) 577

Veniturile obţinute din ajutoare umanitare (408) 578

Veniturile mijloacelor din granturi externe pentru

realizarea proiectelor finanţate din surse externe

(409)

579

Venituri şi pierderi (410) 580 XI. ÎMPRUMUTURI




591

Recreditarea altor nivele de buget (550) 592 XII. MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE

Mijloace primite (730) 600 XIII. SURSE DE FINANŢARE

Împrumuturi de la băncile comerciale (810) 610

Alte surse interne (870) 620

Mijloace de la vînzarea şi privatizarea bunurilor

proprietate publică (830)

621

VI. FINANŢAREA CONSTRUCŢIILOR CAPITALE

Finanţarea din buget a investiţiilor capitale (231,

143)

630

Decontări cu furnizorii şi antreprenorii (150) 640 VII. REZULTATELE EXECUTĂRII BUGETULUI

Rezultatele executării bugetului (900) 645

BILANŢ

650 28079,5 53864,6 37948,9

CONTURI EXTRABILANŢIERE Cod

rînd

Componenta de bază

la

început

de an

la sfîrşit

de an (trimestru)

pînă la

închiderea

anuală

după

închidere

a anuală

1 2 3 4 51

Mijloace fixe arendate (01) 661

Valori de mărfuri şi materiale primite în custodie

(02)

662

Formulare cu regim special (04) 663

Datorii anulate ale debitorilor insolvabili (05) 670

Valori materiale plătite din aprovizionarea

centralizată (06)

671

Restanţele studenţilor şi elevilor pentru valorile

materiale nerestituite (07)

672

Premii şi cupe sportive transmisibile (08) 675

20

CONTURI EXTRABILANŢIERE Cod

rînd

Componenta de bază

la

început

de an

la sfîrşit

de an (trimestru)

pînă la

închiderea

anuală

după

închidere

a anuală

1 2 3 4 51

Datorii îngheţate şi eşalonate conform actelor

normative şi legislative (09)

676

Indemnizaţie unică acordată tinerilor specialişti,

conform legislaţiei în vigoare (10)

677

Datorii privind împrumuturile primite de la

băncile comerciale (11)

680

Datorii privind împrumuturile bugetare (12) 685

Împrumuturi acordate angajaţilor (13) 690

Valori primite în custodie de la condamnaţi (14) 700

Datoriile bugetului de nivel superior faţă de

bugetul local privind transferurile din fondul de

susţinere financiare a teritoriilor (15)

710

Datorii privind mijloacele transmise şi primite

între bugetele de alt nivel (16)

720

Datoria bugetului local privind alte surse interne

(17)

730

Datorii privind împrumuturile externe obţinute de

la organisme internaţionale (19)

740

Datorii privind recreditarea altor nivele de buget

(20)

750

Cota-parte a garanţiilor emise de către Consiliile

raionale, municipale, Comitetul executiv al

unităţii teritoriale autonome cu statut juridic

special pentru creditele preferenţiale (30)

760

Cota-parte a creditelor preferenţiale eliberate de

către instituţiile financiare în baza scrisorilor de

garanţie emise de către Consiliile raionale,

municipale, Comitetul executiv al unităţii

teritoriale autonome cu statut juridic special (31)

770

Cota-parte la construcţia spaţiului locativ pentru

angajaţii instituţiilor publice prin ipoteca

imobiliară, proprietar al căreia va fi angajatul

instituţiei (50)

780

Suma de control 999

Notă:1 coloniţa 5 şi 8 „după închiderea anuală” din bilanţ se completează numai în

raportul anual.

21

INFORMAŢIE PRIVIND RULAJUL SUMELOR FINANŢATE DIN BUGET CONFORM

SUBCONTURILOR 230, 231 şi 234 (140 ŞI 143)

DEBIT Cod

rînd

Suma

CREDIT Cod rînd

Suma

Conform

planului

de

finanţare

Investiţii

capitale

şi alte

activităţi

Mijloace

cu

destinaţie

specială

conform

planului

de

finanţare

investiţii

capitale

şi alte

activităţi

mijloace

cu

destinaţie

specială 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Trecut la contul

173 “Decontări

privind plăţile la

buget”

800 Sold la

începutul

anului

851 76,8

Finanţat în

cursul anului

(trimestrului)

852 16112,1

Anularea

datoriilor

insolvabile

801 Anularea

datoriilor

insolvabile

853

Casarea lipsurilor

de materiale şi

băneşti atribuite

din contul

instituţiei

802

Înregistrarea

surplusului de

materiale

854

Anularea

cheltuielilor

privind obiecte de

construcţie

terminate şi date

în exploatare 2

803 Plăţi efectuate

centralizat de

ordonatori de

credite

ierarhic

superiori din

contul

planului de

cheltuieli al

instituţiei

855

Cheltuieli anulate

în anul gestionar 2

804 15915,7 Transferate

de la contul

fondurilor

fixe şi

obiectelor de

mică

valoare la

contul

materialelor

856

Transmis cu titlu

gratuit

805 Primit cu titlu

gratuit

857

Restituirea

mijloacelor

bugetare ale

anilor

precedenţi

858

Total 890 16112,1

Total

850 15915,7 Sold la cont la

sfîrşitul anului

(trimestrului)

900 273,2

22

INFORMAŢIE PRIVIND RULAJUL SUMELOR PE CONTUL 400, 246

DEBIT Cod

rînd

Suma

CREDIT Cod

rînd

Suma

conform

planului de

finanţare

investiţii

capitale şi alte

activităţi

conform

planului

de

finanţare

investiţii

capitale şi

alte

activităţi 1 2 3 4 6 7 8 9

Anularea

datoriilor

insolvabile

901 Sold la începutul

anului 951

Casarea

lipsurilor 902

Calculat în cursul

anului

(trimestrului)

952

Anularea

cheltuielilor

privind obiecte

de

construcţie

terminate şi date

în exploatare 2

903 Înregistrarea

surplusului 953

Cheltuieli

anulate în anul

gestionar 2

904 Primit cu titlu

gratuit 954

Transmis cu titlu

gratuit 905 Total 989

Total

950

Sold la sfîrşitul

anului

(trimestrului)

990

Notă: 2

Rîndurile 803, 804, 902 şi 903 se completează numai în raportul anual.

Conducător___________A. Popescu Contabil-şef __________ N. Baltaga

01 februarie 2011

Formularul nr. 2

Aprobat prin ordinul Ministrului finanţelor

nr. 57 din 26.05.2008

RAPORT PRIVIND EXECUTAREA BUGETULUI

INSTITUŢIEI PUBLICE DIN CONTUL CHELTUIELILOR DE BAZĂ

la 01.01.2011

Periodicitatea: trimestrial anual,

codurile

Instituţia Curtea de Conturi 103

Executorul primar de buget Curtea de Conturi 103

Grupa principală Servicii de stat cu destinaţie generală 1

Grupa Activitate financiar-fiscală şi de control 3

Tipul instituţiei Aparatul central al ministerelor, departamentelor şi altor autorităţi publice 10

Program/ Subprogram

Unitatea de măsură, mii lei 372

Aprobat

iniţial pe

an

Precizat

pe an

Precizat pe

perioada de

gestiune

Executat Cheltuieli

efective

Datorii

Total Inclusiv cu termen de

achitare expirat

debitoare creditoare debitoare creditoare A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Retribuirea muncii 111 10846,7 10752,4 10752,4 10552,4 10508,4 x 788,2 x x

Salariul funcţiei (tarif de funcţie) 01 3629,8 3406,1 3406,1 x 3371,3 x x x x

Sporurile la salariul funcţiei 02 3774,4 2966,8 2966,8 x 2894,5 x x x x

Retribuirea complementară la salariul

funcţiei 03 x x x x x

Salarizarea lucrătorilor netitulari 04 x x x x x

Solda militarilor, suplimentele şi

sporurile la ea 05 x x x x x

Ajutorul material 06 1127,4 697,4 697,4 x 695,4 x x x x

Premierile 07 2315,1 3382,6 3382,6 x 3247,7 x x x x

Alte plăţi băneşti 08 x 299,5 299,5 x 299,5 x x x x

Majorările conform deciziilor

autorităţilor locale abilitate 09 x x x x x

24

A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Contribuţii de asigurări sociale de

stat obligatorii 112 2235,4 2295,5 2295,5 2279,7 2307,4 153,6

Plata mărfurilor şi serviciilor 113 2570,9 2562,9 2562,9 2281,5 2119,6 3,9 92,6

Energia electrică 01 155,0 170,0 170,0 166,7 166,7

Gazele 02

Rechizitele de birou, materialele şi

obiectele de uz gospodăresc 03 315,4 383,4 383,4 365,2 323,8

Energia termică 04 270,0 320,0 320,0 205,5 236,0 67,3

Manuale, materiale didactice, practica

de prod. a elevilor şi studenţilor,

literatură tehnico-ştiinţifică şi metodică

05

Cărţile şi ediţiile periodice 06 96,1 41,5 41,5 41,5 41,5

Utilajul şi inventarul special 07

Alimentaţia 09

Medicamentele şi materialele pentru

pansamente 10

Serviciile de telecomunicaţie şi de poştă 11 160,0 160,0 160,0 110,1 108,4 3,9 8,4

Lucrările de cercetări ştiinţifice 12

Arendarea mijloacelor de transport şi

întreţinerea mijloacelor de transport

proprii 13 540,0 487,3 487,3 471,5 319,3

Inventarul moale şi echipamentul 14 5,9 7,9 7,9 7,9 7,9

Hrana animalelor 15

Serviciile de cercetare în domeniul

ştiinţei şi inovării efectuate prin

contract de către instituţiile la

autogestiune 16

Reparaţiile curente ale clădirilor şi

încăperilor 17 17,2 128,2 128,2 124,6 120,1 0,9

Reparaţiile curente ale utilajului şi

inventarului 18 33,4 23,4 23,4 23,4 23,4

Arendarea bunurilor 19 155,0 178,5 178,5 136,2 142,4 15,4

Simbolurile de stat şi locale, semnele

de distincţie de stat 20 x 4,7 4,7 4,3 4,3

25

A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Formare profesională 21 111,6 x x x x

Serviciile editoriale 22 30,0 30,0 30,0 18,6 18,6

Cheltuielile de protocol 23 47,0 27,0 27,0 23,2 24,1

Ediţii periodice departamentale 24

Combustibilul 26

Procurarea şi instalarea contoarelor 27 18,0 x x x

Amenzile 28

Paza interdepartamentală 29 306,0 314,0 314,0 309,2 309,2

Lucrările de informatică şi de calcul 30 203,5 150,5 150,5 149,0 149,0

Serviciile avocaţilor din oficiu 31

Amestecurile din lapte pentru copii 32

Protezarea 33

Apa şi canalizaţia 34 30,2 30,2 30,2 24,2 24,2

Salubritatea 35 7,1 7,1 7,1 6,4 7,0 0,6

Compensaţia banească în schimbul

raţiei alimentare 36

Arendarea circuitelor şi emiţătoarelor 37

Compensaţia pentru cheltuielile de

transport 38

Compensaţia cheltuielilor pentru chiria

spaţiului locativ 39

Bilete de tratament sanatorial 40

Mărfuri şi servicii neatribuite altor

alineate 45 69,5 96,5 96,5 91,3 91,0

Documente executorii 50 x 2,7 2,7 2,7 2,7

Deplasările în interes de serviciu 114 558,0 517,0 517,0 383,6 382,1 1,3

Deplasările în interiorul ţării 01 100,0 100,0 100,0 87,9 86,5 1,3

Deplasările peste hotare 02 458,0 417,0 417,0 295,7 295,6

Indemnizaţiile personalului misiunilor

diplomatice şi celor speciale peste hotare 03

Prime de asig. oblig. de asist. med.

achitate de patroni

116 340,2 344,4 344,4 344,4 341,3 22,5

26

A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Primele de asigurare obligatorie de

asistenţă medicală achitate de patroni

în interiorul ţării 01 340,2 344,4 344,4 344,4 341,3 22,5

Primele de asigurare medicală achitate

de patroni peste hotare 02

Transferuri curente 130

Transferuri peste hotare 136 00 13,0 13,0 13,0 12,2 12,2

Alte transferuri peste hotare 03 13,0 13,0 13,0 12,2 12,2

Investiţii capitale 241

Procurarea mijloacelor fixe 242 181,0 59,7 59,7 59,7 59,7

Reparaţia capitală 243 x 200,3 200,3 198,6 198,6

Reparația capitală a clădirilor

administrative 04 x 200,3 200,3 198,6 198,6

TOTAL - Cheltuieli generale 16745,2 16745,2 16745,2 16112,1 15929,3 5,2 1056,9

Conducător________________ A. Popescu Contabil-şef _____________ N. Baltaga

01 februarie 2011

Nota: 1) Indicii articolelor şi alineatelor de cheltuieli care nu şi-au găsit reflectare în formular se vor înscrie în rubricile libere conform clasificaţiei bugetare

2) În coloana 4 "Precizat pe an" se reflectă planul aprobat pe an ţinînd cont de toate modificările operate ulterior

3) În coloana 6 "Executat" - se include executarea de casă a mijloacelor bugetare prin sistemul

trezorerial

Notă: Prezentul raport se întocmeşte:

a) de către instituţiile publice şi se prezintă organului ierarhic superior (executorul primar de buget);

b) de către organul ierarhic superior (executorul primar de buget) şi se prezintă Ministerului Finanţelor.

* se indică conducerea autorităţilor administraţiei publice centrale, direcţiilor generale în componenţa autorităţii, direcţiilor, secţiilor (incluzînd adjuncţii) * se indică suma totală a indicatorilor reflectaţi

Conducător ________________A. Popescu Contabil-şef ______________N. Baltaga

01 februarie 2011

RAPORT nr. 3-1

(trimestrial, anual)

privind statele şi efectivul de personal ale autorităţilor publice centrale la 1 ianuarie 2011

Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al

Republicii Moldova

nr. 13 din 07.02.2007

Grupa principală 1

Grupa 3

Tipul instituţiei conform clasificaţiei organizaţionale

A 103 B 10

Sursa de finanţare buget (mijloace de bază sau speciale)

___________________ (categoria mijloacelor speciale)

INDICI

Cod rînd.

Aprobat Numărul mediu Real încadrat

La

începutul

anului

La sfîrşitul

perioadei de

raportare

Aprobat pe

perioada de

raportare

Realizat în

perioada de

raportare

La

începutul

anului

La sfîrşitul

perioadei de

raportare

1 2 3 4 5 6 7 8

Numărul de instituţii – total 001 1 1 1 1 1 1

Personal (salariaţi) – total, inclusiv: 100 150 150 144 138 129 136

Conducători – total, din care: 110 29 29 28 27 28 27

- persoane care dețin funcție de

demnitate publică 111 7 7 6 5 6 5

- funcționari publici de conducere,

total

inclusiv

112 22 22 22 22 22 22

persoane care dețin funcții de

conducere de nivel superior 113


conducere 114 22 22 22 22 22 22


conducere cu statut special** 115

Funcţionari publici de execuție –

total, din care:

120

108 108 103 100 90 98

- consultanţi 121 18 18 18 16 15 16 - specialişti 122 - cu statut special** 123 - alte funcții 124 90 90 85 84 75 82 Persoane care dețin funcții cu statut special 130 Persoane din cadrul cabinetului persoanei

ce exercită funcție de demnitate publică

140

Personal care desfășoară activități auxiliare

și administrative ce asigură funcționarea

autorității publice, inclusiv

150

13 13 13 11 11 11

- specialiști 151 4 4 4 3 3 3

- conducător auto 152 8 8 8 7 7 7

- muncitori 153 1 1 1 1 1 1 Suma de control * 999 473 473 455 437 410 431

Formularul nr.5

Aprobat prin ordinul Ministrului

Finanţelor al Republicii Moldova

nr. 11 din 01.02.2007

RAPORT PRIVIND CIRCULAŢIA MIJLOACELOR FIXE

la 1 ianuarie 2011

Instituţia Curtea de Conturi

Clasificaţia organizaţională A 103

Periodicitatea: anual 2010


Indicii Codul

rîndul

ui

Existent la începutul anului Existent la sfîrşitul anului

Total

inclusiv

Total

inclusiv

mijloacelor

bugetare

altor

mijloace

mijloacelor

bugetare

altor

mijloace

1 2 3 4 5 6 7 8

Clădiri (010) 010 20303,1 20303,1 20501,7 20501,7 din care:

Clădiri de locuit 020

Construcţii speciale (011) 030

Instalaţii de transmisie (012) 040

Maşini şi utilaje (013) 050 2427,7 2427,7 7879,0 7879,0

Terenuri (014) 060

Mijloace de transport (015) 070 2100,0 2100,0 2100,0 2100,0

Unelte de producţie, instrumente, mobilier

(016)

080 551,5 551,5 606,4 606,4

Animale de muncă şi producţie (017) 090

Fondul de bibliotecă (018) 100 13,9 13,9 18,1 18,1

Alte mijloace fixe (019) 110 79,8 79,8 3725,7 3725,7

Total mijloace fixe (010-019) 120 25476,0 25476,0 34830,9 34830,9

Uzura mijloacelor fixe (020) 130 6608,8 6608,8 10267,8 10267,8

Calcularea uzurii mijloacelor fixe

pentru perioada de raportare

131

x

x

x

1144,9 1144,9

29

Uzura din contul mijloacelor fixe transmise

cu titlu gratuit sau trecute la pierderi*

132

x

x

x

-44,5 -44,5

Uzura din contul mijloacelor fixe primite** 133 x x x +2558,6 +2558,6

* indicatorul 132 se reflectă cu semnul „minus”

** indicatorul 133 se reflectă cu semnul „plus”

Indicii

Codul

rîndul

ui

total

inclusiv

mijloacelor

bugetare

altor

mijloace

1 2 3 4 5

Intrări - total 140 9399,4 9399,4

dintre care:

Cu titlul gratuit

150 9134,0 9134,0

Procurări din mijloace băneşti 151 66,8 66,8

Reevaluarea (+) 160

Din contul reparaţiei capitale 161 198,6 198,6

Din contul investiţiilor capitale 162

Ieşiri – total 170 44,5 44,5

dintre care:

Din demolarea şi uzura bunurilor

180 44,5 44,5

Realizarea bunurilor 181

Casarea lipsurilor 190

Cu titlu gratuit 200

Reevaluarea (-) 210

Notă: rd.130 (col.6 - col.3) = col.6 (rd.131 + rd.132 + rd.133)

rd.130 (col.7 - col.4) = col.7 (rd.131 + rd.132 + rd.133)

rd.130 (col.8 - col.5) = col.8 (rd.131 + rd.132 + rd.133)

Conducător ________________ A. Popescu

Contabil-şef ________________ N. Baltaga

01 februarie 2011

30

Formularul nr. 6


Finanţelor al Republicii Moldova

nr. 35 din 05.04.2005

RAPORT

PRIVIND CIRCULAŢIA VALORILOR MATERIALE

la 1 ianuarie 2011


Clasificaţia organizaţională A 103 B 10

Periodicitatea: anual 2010


Indicii

Codul rîndului

Stoc la începutul anului Stoc la sfîrşitul anului Cheltuieli pentru necesităţile instituţiei pe an

Total inclusiv din contul Total

inclusiv din contul Total

inclusiv din contul

mijloacelor bugetare

altor mijloace


altor mijloace


altor mijloace

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Materiale pentru scopuri didactice, ştiinţifice

şi alte scopuri (060)

010

020

030

040

Produse alimentare (061) 050

Medicamente şi materiale de pansament

(062)

060

Materiale de uz gospodăresc şi rechizite de

birou (063)

070 44,2 44,2 91,4 91,4 179,4 179,4

Dintre care:

Materiale de construcţii pentru reparaţii

curente şi capitale

080

Combustibil, carburanţi şi lubrifianţi (064) 090 0,6 0,6 2,2 2,2 211,9 211,9

Nutreţ şi furaje (065) 100

Ambalaj (066) 110

Diverse materiale (067) 120

Materiale în expediţie (068) 130

Piese de schimb pentru maşini şi utilaje (069) 140 6,1 6,1 68,3 68,3 1,1 1,1

Total materiale şi produse alimentare (060 -

069)

150 50,9 50,9 161,9 161,9 392,4 392,4

31

Indicii

Codul

rîndul

ui

Total

Inclusiv din contul

mijloacelor

bugetare

altor

mijloace 1 2 3 4 5

Intrări - total 160 503,4

dintre care:

cu titlu gratuit

170

x

Ieşiri - total 180 392,4

dintre care:

pentru necesităţile instituţiei

190

392,4

realizarea 195 x

cu titlu gratuit 200 x

Notă: Instituţiile de cercetări ştiinţifice pe rîndurile 020 – 040 “Materiale pentru scopuri didactice, ştiinţifice şi alte scopuri”

înscriu “din care: materialele preţioase, sticlă reactive”.

Conducător ___________________ A. Popescu

Contabil – şef __________________ N. Baltaga

01 februarie 2011

Formularul nr.15


finanţelor al Republicii Moldova

nr. 41 din 28.03.2008

RAPORT

privind lipsurile şi delapidările de mijloace băneşti

şi valori materiale

la 1 ianuarie 2011



Clasificaţia organizaţională A 103

(mii lei)

INDICI Cod

rînd Total

Inclusiv

din contul

mijloacelor

de bază

din contul

altor mijloace

1 2 3 4 5

Datoriile privind lipsurile şi delapidările

de mijloace băneşti şi valori materiale la

începutul anului

010

-

-

-

S-au constatat lipsuri şi delapidări de

mijloace băneşti şi valori materiale de la

începutul anului în total

020

-

-

-

dintre care:

atribuite persoanelor culpabile conform

hotărîrilor instanţelor de judecată

030

-

-

-

Încasate de la persoanele culpabile

040

-

-

-

Anulate pe contul instituţiei

050

- - -

Sold de datorii la sfîrşitul anului

(rd.010 + rd.020 – rd.040 – rd.050)

060

-

-

-

inclusiv:

atribuite de judecată

070

-

-

-

se află la organele de anchetă 080 - - -

Conducător __________________ A. Popescu

Contabil-şef __________________ N. Baltaga

01 februarie 2011

Anexa nr.1

la Nota explicativă

DESCIFRAREA DECONTĂRILOR CU DEBITORII ŞI CREDITORII ÎNREGISTRATE LA BALANŢA

Curţii de Conturi a Republicii Moldova

privind situaţia la conturile de decontare la 01.01.2011

Numărul

contului

bilanţier Denumirea furnizorilor Articol Alineat

Data

înregistrării

datoriei

DATORIA

TOAL inclusiv din contul:

mijloacelor bugetare mijloacelor speciale

Dt Ct Dt Ct Dt Ct 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

160 Decontări cu titularii de avans 1,3 1,3

114 01 1,3 1,3

178 TOTAL , inclusiv: 3,9 92,6 3,9 92,6

„Termocom” S.A. 113 04 67,3 67,3

„Poşta Moldovei” Chişinău 113 11 1,6 0,8 1,6 0,8

S.A. „Moldtelecom” 113 11 7,6 7,6

S.A. „Orange” 113 11 2,3 2,3

Liftservice 113 17 0,9 0,9

BC „Unibank” 113 19 3,7 3,7

Primăria Bălţi 113 19 4,2 4,2

Primăria Orhei 113 19 2,7 2,7

Consiliul raional Căuşeni 113 19 1,3 1,3

Consiliul raional Soroca 113 19 1,2 1,2

Centrul pentru Combaterea Crimelor

Economice şi Corupţiei

113 19 2,3 2,3

Regia „Autosolubritate” 113 35 0,6 0,6

180 Remunerarea muncii 111 00 788,2 788,2

198 Contribuţii la bugetul asigurărilor

sociale

112 00 153,6 153,6

199 Contribuţii la bugetul asigurărilor

medicale

116 00 22,5 22,5

IN TOTAL 5,2 1056,9 5,2 1056,9

Conducător _______________ A.Popescu Contabil-şef ________________ N.Baltaga

01 februarie 2011

III. Modul de executare a mijloacelor financiare publice alocate

de la bugetul de stat (componenta de bază) pentru

întreţinerea Curţii de Conturi din exerciţiul bugetar 2010

(extras din Raportul de audit, aprobat prin

Hotărîrea Curţii de Conturi nr. 11 din 28.02.2011)

În conformitate cu bunele practici privind activitatea instituţiilor supreme de

audit (ISA) şi cu principiile directorii ale unei bune guvernări a ISA, activităţile

operaţionale şi modul de gestionare a resurselor financiare proprii ale unei ISA

urmează să fie supuse anual unui audit extern. Acest principiu este statuat şi în Legea

Curţii de Conturi, care prevede la art. 11 alin. (4) că Rapoartele financiare anuale ale

Curţii de Conturi se supun auditului extern, efectuat, în conformitate cu standardele

internaţionale de audit, de către o organizaţie de audit extern, independentă, cu renume

şi experienţă în domeniu, selectată de Parlament pe bază de concurs.

Pînă la efectuarea unui audit extern în conformitate cu prevederile legale de mai

sus, Curtea de Conturi a efectuat și în anul curent un audit propriu (autoevaluare)

asupra modului de executare a mijloacelor financiate alocate Curţii de Conturi de la

bugetul de stat în exerciţiul bugetar 2010.

În baza Ordinului Preşedintelui Curţii de Conturi nr. 17 din 04.02.2011, o echipă

de auditori ai Curţii de Conturi a realizat misiunea de audit, avînd ca obiectiv de bază

oferirea unei asigurări rezonabile referitor la faptul că Raportul financiar anual de

executare a bugetului Curţii de Conturi pe anul 2010 nu prezintă denaturări

semnificative şi oferă o imagine reală şi fidelă asupra situaţiei patrimoniale şi a celei

financiare, iar operaţiunile financiare au fost efectuate legal şi regulamentar. Raportul

de audit a fost aprobat prin Hotărîrea Curţii de Conturi nr. 11 din 28.02.2011.

Constatările de audit:

Executarea cheltuielilor finanțate din contul componentei de bază a bugetului de

stat pe anul 2010 s-a încadrat în limita bugetară aprobată în toate aspectele clasificaţiei

economice a cheltuielilor bugetare și s-a efectuat conform destinației.

Urmare evaluării procedurilor existente de control intern în sistemul de retribuire

a muncii, auditul a stabilit că Curtea de Conturi dispune de politici şi proceduri

eficiente în vederea reducerii riscurilor de salarizare neregulamentară, condițiile

pentru perioada 2010 fiind reglementate prin: Regulamentul cu privire la modul de

stabilire a majorării salariilor funcţiei, a sporurilor, suplimentelor, a premiilor şi

ajutorului material membrilor şi angajaţilor Curţii de Conturi, aprobat prin Hotărîrea

Curţii de Conturi nr.1 din 05.02.2008, și prin Regulamentul cu privire la

managementul resurselor umane în cadrul Curții de Conturi, aprobat prin Hotărîrea

Curţii de Conturi nr.62 din 05.10.2010. Calcularea salariilor este efectuată prin

programul informaţional automatizat ajustat pentru specificul salarizării personalului,

precum și avînd oportunități de verificare în diferite aspecte.

Testarea corectitudinii calculării salariilor personalului Curții de Conturi a fost

efectuată pe un eșantion de 30 de angațați, selectat aleatoriu din numărul total al

acestora, ce constituie 23,8% din totalul angajaților, iar verificarea conformității

transferurilor efectuate la cardurile individuale bancare ale angajaților cu listele de

35

calcul aprobate și cu înregistrările din conturile analitice ale acestora - pe un eșantion

de 28 de persoane. În urma verificărilor, auditul nu a constatat neregularități la

calcularea și achitarea salariilor.

Calculărea și achitarea contribuțiilor de asigurări sociale de stat obligatorii și

primelor de asigurare obligatorie de asistență medicală achitate de patroni au fost

efectuate regulamentar. Verificările selective asupra corectitudinii calculării, achitării

și raportării cheltuielilor efectuate în aceste scopuri au relevat conformitatea acestora

cu cadrul regulamentar.

Mijloacele financiare pentru reparațiile capitale în mărime de 198,6 mii lei au

fost utilizate conform destinației, iar valoarea lucrărilor efectuate a fost contabilizată

regulamentar, fiind raportată în aceeași mărime la majorarea valorii imobilului.

Ținerea evidenței contabile și întocmirea rapoartelor financiare sînt organizate

cu respectarea regulilor generale de reglementare a contabilității și de raportare

financiară în sectorul public, auditul relevînd conformitatea colectării, identificării,

grupării, prelucrării, înregistrării, generalizării tuturor elementelor contabile, precum și

a raportării financiare corespunzătoare a acestora. Analiza și verificările efectuate în

cadrul auditului referitor la veridicitatea datelor reflectate în bilanț, comparativ cu

datele registrelor contabile, documentelor primare, precum și cu datele înregistrate în

cartea mare și rapoartele financiare, nu au stabilit abateri și erori, bilanțul contabil fiind

întocmit regulamentar.

Rezultatele inventarierii efectuate întru asigurarea veridicității datelor reflectate

în evidența contabilă cu existența reală au fost documentate regulamentar și reflectate

în evidența contabilă, nefiind stabilite lipsuri sau surplusuri.

Verificările selective efectuate la capitolul procurarea și gestionarea mijloacelor

fixe relevă înregistrarea regulamentară a intrărilor de mijloace fixe, evidenței,

calculării uzurii, casării precum și inventarierii periodice a acestora. Totodată, auditul

denotă lipsa autentificării dreptului deținătorului de teren aferent clădirii Curții de

Conturi, cu înregistrarea ulterioară în evidența contabilă. Procedurile de înregistrare au

fost inițiate, acestea urmînd a fi finalizate în anul 2011.

Sistemul de management financiar și control implementat în cadrul Curții de

Conturi a asigurat optimizarea resurselor, asumarea responsabilității privind ținerea

evidenței contabile și raportarea financiară conformă, precum și privind regularitatea

efectuării achizițiilor publice.

Opinie de audit

În opinia echipei de audit, Bilanţul și Raportul privind executarea bugetului

Curții de Conturi din contul cheltuielilor de bază pe anul 2010 prezintă o imagine

reală şi fidelă în toate aspectele semnificative, sînt întocmite în conformitate cu cadrul

de raportare financiară aplicabil entităţilor publice, iar operaţiunile economico-

financiare înregistrate în evidenţa contabilă s-au efectuat regulamentar.

36

IV. Raportul privind executarea devizului de cheltuieli al Proiectului de suport prin asistenţă tehnică la

dezvoltarea strategică a Curţii de Conturi

37

Instituţia publică Proiectul de suport prin asistenţă tehnică la Dezvoltarea Strategică

a Curţii de Conturi

Formularul nr.1 Aprobat prin Ordinul

ministrului finanţelor

105 din 08.12.2008

BILANŢUL EXECUTĂRII BUGETULUI AUTORITĂŢILOR / INSTITUŢIILOR

PUBLICE

la 01.01.2011



ACTIV Cod rînd

Proiecte finanţate din surse externe

la

început

de an

la sfîrşit

de an (trimestru)

pînă la

închiderea

anuală

după

închiderea

anuală 1 2 6 7 81

I. MIJLOACE FIXE

Mijloace fixe (010-019) 010 229.9 229.9 229.9

II. STOCURI DE MATERIALE

Produse ale atelierelor de producţie (didactice) (030) 020

Producţia gospodăriilor agricole auxiliare (031) 021

Materiale de lungă durată pentru cercetări ştiinţifice şi

investigaţii de laborator (043)

033

Utilaj special pentru lucrări de cercetări ştiinţifice efectuate

în bază de contract economic (044)

034

Animale tinere şi la îngrăşat (050) 035

Materiale şi produse alimentare (060-069) 050

III. OBIECTE DE MICĂ VALOARE ŞI SCURTĂ

DURATĂ

Obiecte de mică valoare şi scurtă durată (070, 071, 072,

073)

060 60.0 60.0 60.0

IV. CHELTUIELI DE PRODUCŢIE ŞI ALTE

CHELTUIELI

Cheltuieli ale atelierelor (didactice) de producţie (080) 070

Cheltuieli ale gospodăriilor agricole auxiliare (didactice)

(081)

071

Cheltuieli pentru lucrări de cercetări ştiinţifice în bază de

contract (082)

072

Cheltuieli pentru fabricarea instalaţiilor experimentale

(083)

073

Cheltuieli de colectare şi prelucrare a sîngelui şi

materialelor (084)

074

V. MIJLOACE BĂNEŞTI

Contul curent în bugetul de stat pentru cheltuielile

38

ACTIV Cod rînd


la

început

de an

la sfîrşit

de an (trimestru)

pînă la

închiderea

anuală

după

închiderea

anuală 1 2 6 7 81

instituţiei, pentru transfer instituţiilor subordonate şi pentru

alte activităţi (090)

080

Contul curent în bugetul de stat pentru investiţii capitale

(093)

083

Contul curent pentru mijloace cu destinaţie specială (094) 084

Contul curent pentru plata pensiilor şi indemnizaţiilor din

contul mijloacelor bugetului de stat (095)

085

Contul curent deschis din contul altor bugete (096) 086

Contul curent pentru cheltuielile instituţiei, pentru transfer

instituţiilor subordonate şi pentru alte activităţi (100, 101)

090

Contul curent pentru investiţii capitale (103) 093

Cont curent al bugetului satului (comunei), oraşului,

municipiului (107)

097

Contul curent al ordonatorilor de alocaţii, întreţinuţi din

bugetul satului (comunei) oraşului, municipiului (108)

098

Contul curent privind finanţarea investiţiilor capitale din

contul bugetului satului (comunei) oraşului, municipiului

(109)

099

Contul curent al sumelor mandatate (110) 100

Contul curent al mijloacelor speciale (111) 101

Contul curent privind alte mijloace (112) 102

Contul curent al mijloacelor fondurilor speciale (113) 103

Contul valutar (114) 104

Contul curent al veniturilor vamale (115) 105

Contul curent pentru ajutoare umanitare (116) 106

Contul curent pentru mijloacele obţinute din granturi

externe sau sub formă de transfer pentru realizarea

proiectelor finanţate din surse externe (117)

107 1218.0 740.2 740.2

Contul curent pentru mijloacele împrumuturilor externe

pentru realizarea proiectelor finanţate din surse externe

(118)

108

Contul curent pentru mijloacele obţinute din asistenţă

tehnică (119)

109

Casa pe mijloace bugetare (120) 110

Casa pe mijloace speciale (121) 111

Casa pentru alte mijloace (122) 112

Casa pe mijloace ale fondurilor speciale (123) 113

Casa veniturilor cu destinaţie specială (124) 114

Alte mijloace băneşti şi investiţii (130-133) 120

Investiţii pe termen lung în părţi nelegate (135) 125

Investiţii pe termen lung în părţi legate (136) 126

Modificarea valorii investiţiilor pe termen lung (137) 127

VI. DECONTĂRI


Decontări privind remunerarea parţială a comenzilor

39

ACTIV Cod rînd


la

început

de an

la sfîrşit

de an (trimestru)

pînă la

închiderea

anuală

după

închiderea

anuală 1 2 6 7 81

pentru elaborarea cercetărilor experimentale de construcţie

conform tematicii bugetare (152)

132

Decontări cu clienţii pentru lucrările efectuate şi serviciile

prestate de către deţinuţi (153)

133

Decontări cu clienţii pentru lucrările de cercetări ştiinţifice

supuse plăţii (154)

134

Decontări cu clienţii pe baza avansurilor pentru cercetări

ştiinţifice (155)

135


lucrărilor în bază de contract economic (156)

136

Decontări cu furmizorii de mărfuri, lucrări şi servicii

achitate din contul mijloacelor obţinute din proiectele

finanţate din surse externe şi asistenţă tehnică (157)

137

Decontări cu diferiţi debitori şi creditori privind veniturile

mijloacelor şi fondurilor speciale (158)

138

Decontări cu personalul privind asigurarea obligatorie de

asistenţă medicală (159)

139

Decontări cu titularii de avans (160) 140


Decontări privind cheltuielile suplimentare legate de

titlurile executorii cu persoanele fizice şi juridice (171)

151



Decontări privind manco transmise în organele de anchetă

(175)

155


Decontări cu diferiţi debitori şi creditori (178) 158


Decontări cu personalul privind retribuirea muncii (180) 160



Decontări privind plata indemnizaţiilor personalului

misiunilor diplomatice şi celor speciale pentru perioada

aflării peste hotarele republicii (190)

164

Decontări privind încasările plăţilor în plus a pensiilor şi

indemnizaţiilor (192)

165

Decontări ale indemnizaţiilor pentru copiii aflaţi sub tutelă

(197)

177

Decontări privind contribuţiile asigurărilor sociale de stat

obligatorii cu Bugetul Asigurărilor Sociale de Stat (198)

178

Decontări privind primele de asigurare obligatorie de

asistenţă medicală cu Compania Naţională de Asigurări în

Medicină (199) 179

VII. CHELTUIELI

Cheltuieli bugetare pentru întreţinerea instituţiei şi pentru

alte activităţi (200)

180

40

ACTIV Cod rînd


la

început

de an

la sfîrşit

de an (trimestru)

pînă la

închiderea

anuală

după

închiderea

anuală 1 2 6 7 81

Cheltuieli din contul altor bugete (202) 182

Cheltuieli pentru plata pensiilor şi indemnizaţiilor din

contul bugetului (205)

185

Cheltuieli de casă din bugetele satelor (comunelor),

oraşelor, municipiilor (207)

187

Cheltuieli pentru distribuţie (210) 190

Cheltuieli privind mijloacele speciale (211) 191

Cheltuieli efective din contul ajutoarelor umanitare (213) 193

Cheltuieli din mijloacele fondurilor speciale (214) 194

Cheltuieli efective din contul mijloacelor obţinute din

proiectele finanţate din surse externe (215)

195 17690.2 -

Cheltuieli din contul mijloacelor activităţii de producţie

(217)

197

Cheltuieli efective din contul mijloacelor obţinute din


198

VIII. VENITURI

Venituri şi pierderi (410) 200

IX. CHELTUIELI PENTRU CONSTRUCŢII

CAPITALE

Utilaj care urmează a fi montat (040) 210

Materiale de construcţie pentru construcţii capitale (041) 211


Cheltuieli bugetare pentru investiţii capitale (203) 230

Cheltuieli din mijloacele speciale pentru investiţii capitale

şi procurarea utilajului (212)

235

Cheltuieli din contul proiectelor finantate din surse externe

pentru investitii capitale (219)

239

XI. ÎMPRUMUTURI




250


XII. MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE Mijloace transmise şi primite (730) 300

XIII. SURSE DE FINANŢARE Împrumuturi de la băncile comerciale (810) 350 Alte surse interne (870) 370

BILANŢ 400 1507.9 18720.3 1030.1

41

PASIV Cod rînd


la început

de an

la sfîrşit

de an (trimestru)

pînă la

închiderea

anuală

după

închiderea

anuală 1 2 6 7 81

I. FINANŢĂRI

Finanţarea din buget pentru cheltuielile instituţiei şi pentru

alte activităţi (230, 140)

410

Decontări privind finanţarea din contul altor bugete (232,

142)

412

Finanţarea din contul mijloacelor cu destinaţie specială

(234)

414

Mijloace din fondurile speciale (235) 415

Alte mijloace pentru întreţinerea instituţiei (238) 418

II. FONDURI ŞI MIJLOACE CU DESTINAŢIA

SPECIALĂ

Fondul pentru dezvoltarea instituţiei (246) 426

Credite bancare (248) 428

Fondul mijloacelor fixe (250) 430 72.4 46.3 46.3

Uzura mijloacelor fixe (020) 440 157.5 183.6 183.6

Fondul obiectelor de mică valoare şi scurtă durată (260) 450 60.0 60.0 60.0

Fondul investiţional (265) 451

III. DECONTĂRI


Decontări privind remunerarea parţială a comenzilor

pentru elaborarea cercetărilor experimentale de construcţii

conform tematicii bugetare (152)

502

Decontări cu clienţii pentru lucrările efectuate şi serviciile

prestate de către deţinuţi (153)

503

Decontări cu clienţii pentru lucrările de cercetări ştiinţifice

supuse plăţii (154) 504

Decontări cu clienţii pe baza avansurilor pentru cercetări

ştiinţifice (155) 505


lucrărilor în baza de contract economic (156)

506

Decontări cu furnizorii de mărfuri, lucrări şi servicii

achitate din contul mijloacelor proiectelor finanţate din

surse externe şi asistenţă tehnică (157)

507

Decontări cu diferiţi debitori şi creditori privind veniturile

mijloacelor, fondurilor speciale (158)

508

Decontări cu personalul privind asigurarea obligatorie de

asistenţă medicală (159)

509

Decontări cu titularii de avans (160) 510


Decontări privind chelt. suplim. legat. de titlurile execut.

cu pers. fizice şi juridice(171)

521



Decontări privind sumele în depozit (174) 524

Decontări privind manco transmise în organele de anchetă

(175)

525

42

PASIV Cod rînd


la început

de an

la sfîrşit

de an (trimestru)

pînă la

închiderea

anuală

după

închiderea

anuală 1 2 6 7 81

Decontări privind mijloacele primite pentru cheltuieli

mandatate (176)

526


Decontări cu diferiţi debitori şi creditori (178) 528


Deconturi cu personalul privind retribuirea muncii (180) 530

Decontări cu bursieri (181) 531



Decontări privind plata indemnizaţiilor personalului

misiunilor diplomatice şi celor speciale pentru perioada

aflării peste hotarele republicii (190)

540

Decontări privind încasările plăţilor în plus a pensiilor şi

indemnizaţiilor (192)

542

Decontări ale indemnizaţiilor pentru copii aflaţi sub tutelă

(197)

543

Decontări privind contribuţiile asigurărilor sociale de stat

obligatorii cu BASS (198)

548

Decontări privind primele de asigurare obligatorie de

asistenţă medicală cu CNAM (199)

549

IV. REALIZAREA PRODUCŢIEI

Realizarea produselor fabricate de atelierele de producţie

(didactice) (280)

560

Realizarea producţiei fabricate de gospodăriile agricole

auxiliare (didactice) (281)

561

Realizarea lucrărilor de cercetări ştiinţifice executate în

bază de contract (282)

562

V. VENITURI

Venituri din mijloace speciale (400) 570

Venituri de la activitatea de producţie a şcolilor tehnico-

profesionale (402)

572

Venituri cu destinaţie specială (404) 574

Veniturile mijloacelor obţinute sub formă de transfer

pentru realizarea proiectelor finanţate din surse externe

(405)

575

2.2 2.2

Veniturile mijloacelor obţinute sub formă de asistenţă

tehnică (406)

576

Venituri bugetare (407) 577

Veniturile obţinute din ajutoare umanitare (408) 578

Veniturile mijloacelor din granturi externe pentru

realizarea proiectelor finanţate din surse externe (409)

579

1218.0 18567.2 738.0

Venituri şi pierderi (410) 580 (139.0) -

XI. ÎMPRUMUTURI


Împrumuturi externe primite de la organisme 591

43

PASIV Cod rînd


la început

de an

la sfîrşit

de an (trimestru)

pînă la

închiderea

anuală

după

închiderea

anuală 1 2 6 7 81



XII. MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE Mijloace primite (730) 600

XIII. SURSE DE FINANŢARE

Împrumuturi de la băncile comerciale (810) 610

Alte surse interne (870) 620

Mijloace de la vînzarea şi privatizarea bunurilor

proprietate publică (830)

621

VI. FINANŢAREA CONSTRUCŢIILOR CAPITALE

Finanţarea din buget a investiţiilor capitale (231, 143) 630


VII. REZULTATELE EXECUTĂRII BUGETULUI

Rezultatele executării bugetului (900) 645

BILANŢ 650 1507.9 18720.3 1030.1

CONTURI EXTRABILANŢIERE Cod rînd


la început

de an

la sfîrşit

de an (trimestru)

pînă la

închiderea

anuală

după

închiderea

anuală 1 2 6 7 81

Mijloace fixe arendate (01) 661

Valori de mărfuri şi materiale primite în custodie (02) 662

Formulare cu regim special (04) 663

Datorii anulate ale debitorilor insolvabili (05) 670

Valori materiale plătite din aprovizionarea centralizată

(06)

671

Restanţele studenţilor şi elevilor pentru valorile

materiale nerestituite (07)

672

Premii şi cupe sportive transmisibile (08) 675

Datorii îngheţate şi eşalonate conform actelor

normative şi legislative (09)

676

Indemnizaţie unică acordată tinerilor specialişti,

conform legislaţiei în vigoare (10)

677

Datorii privind împrumuturile primite de la băncile

comerciale (11)

680

Datorii privind împrumuturile bugetare (12) 685

Împrumuturi acordate angajaţilor (13) 690

Valori primite în custodie de la condamnaţi (14) 700 Datoriile bugetului de nivel superior faţă de bugetul local privind

transferurile din fondul de susţinere financiare a teritoriilor (15)

710

Datorii privind mijloacele transmise şi primite între bugetele de

alt nivel (16)

720

44

CONTURI EXTRABILANŢIERE Cod rînd


la început

de an

la sfîrşit

de an (trimestru)

pînă la

închiderea

anuală

după

închiderea

anuală 1 2 6 7 81

Datoria bugetului local privind alte surse interne (17) 730

Datorii privind împrumuturile externe obţinute de la

organisme internaţionale (19)

740

Datorii privind recreditarea altor nivele de buget (20) 750

Cota-parte a garanţiilor emise de către Consiliile

raionale, municipale, Comitetul executiv al unităţii

teritoriale autonome cu statut juridic special pentru

creditele preferenţiale (30)

760

Cota-parte a creditelor preferenţiale eliberate de către

instituţiile financiare în baza scrisorilor de garanţie

emise de către Consiliile raionale, municipale,

Comitetul executiv al unităţii teritoriale autonome cu

statut juridic special (31)

770

Cota-parte la construcţia spaţiului locativ pentru

angajaţii instituţiilor publice prin ipoteca imobiliară,

proprietar al căreia va fi angajatul instituţiei (50)

780

Suma de control 999

Notă: 1 coloniţa 5 şi 8 „după închiderea anuală” din bilanţ se completează numai în

raportul anual.

INFORMAŢIE PRIVIND RULAJUL SUMELOR FINANŢATE DIN BUGET CONFORM

SUBCONTURILOR 230, 231 şi 234 (140 ŞI 143)

DEBIT Cod

rînd

Suma

CREDIT Cod

rînd

Suma

conform

planului

de

finanţare

investiţii

capitale şi

alte

activităţi

mijloace

cu

destinaţie

specială

conform

planului

de

finanţare

investiţii

capitale şi

alte

activităţi

mijloace

cu

destinaţie

specială

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Trecut la contul

173 “Decontări

privind plăţile la

buget”

800

Sold la începutul

anului

851

Finanţat în cursul

anului (trimestrului)

852

Anularea

datoriilor

insolvabile

801 Anularea datoriilor

insolvabile

853

Casarea lipsurilor

de materiale

atribuite din

contul instituţiei

802 Înregistrarea

surplusului de

materiale

854

Anularea

cheltuielilor

privind obiecte de

construcţie

803 Plăţi efectuate

centralizat de

ordonatori de credite

ierarhic superiori din

855

45

terminate şi date

în exploatare 2

contul planului de

cheltuieli al

instituţiei

Cheltuieli anulate

în anul gestionar 2

804 Transferate de la

contul fondurilor

fixe şi obiectelor de

mică

valoare la contul

materialelor

856

Transmis cu titlu

gratuit

805 Primit cu titlu gratuit 857

Total 890

Total

850 Sold la cont la

sfîrşitul anului

(trimestrului)

900

INFORMAŢIE PRIVIND RULAJUL SUMELOR PE CONTUL 400, 246

DEBIT Cod

rînd

Suma

CREDIT Cod

rînd

Suma

conform

planului de

finanţare

investiţii

capitale şi alte

activităţi

conform

planului de

finanţare

investiţii

capitale şi alte

activităţi

1 2 3 4 6 7 8 9

Anularea datoriilor

insolvabile 901

Sold la începutul

anului 951

Casarea lipsurilor 902

Calculat în cursul

anului (trimestrului) 952

Anularea

cheltuielilor

privind obiecte de

construcţie

terminate şi date în

exploatare 2

903 Înregistrarea

surplusului 953

Cheltuieli anulate

în anul gestionar 2 904 Primit cu titlu gratuit 954

Transmis cu titlu

gratuit 905 Total 989

Total 950

Sold la sfîrşitul

anului (trimestrului) 990

Notă: 2

Rîndurile 803, 804, 902 şi 903 se completează numai în raportul anual.

Conducător _________ A. Popescu Contabil-şef__________ N. Baltaga

“12” ianuarie 2011

Formularul nr.1-2 PI aprobat prin Ordinul Ministrului finanţelor

termenul de prezentare: al Republicii Moldova

pina la data de 10 a lunii aprilie, iulie, octombrie, ianuarie nr. 1 din 06 ianuarie 2006

Informaţia privind executarea devizului de cheltuieli al Proiectului de suport prin asistenţă tehnică pentru Dezvoltarea Strategică a Curţii de Conturi

la situaţia din 1 ianuarie 2011

Proiect, sursa, categoria de cheltuieli, component

(conform Acordurilor de finantare)

% de debursari conform acordului

Cheltuieli in perioada de raportare a anului*, lei

Cheltuieli in perioada raportare a anului*, usd

Cheltuieli cumulative de la inceputul proiectului, usd

din sursele creditului/grantului

din sursele contributiei Guvernului

RM din sursele

creditului/grantului


RM din sursele

creditului/grantului


RM

plan** fact plan** fact plan** fact plan** fact plan** fact plan** fact

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

I Proiect "Dezvoltarea Strategică a Curţii de Conturi"

Sursa - Grant TF nr.057662

1

Bunuri, servicii de consultanta, instruire şi cheltuieli operaţionale

100 19906602 17690200 1623703 14302346 2408225 2 408 225,55

inclusiv pe componente:

1.Consolidarea instituţională 8655915,5 9383792,6 706 029 769809,7 1040895 1 040 895,80

Efectuarea studiului de fezabilitate şi elaborarea specificaţiilor tehnice

1361215,5 1456920,5 111 029 118652,0 164501 164 501,09

Crearea sistemului informaţional al CC şi livrarea tehnicii 7294700,0 7926872,1 595 000 651157,7 876394 876 394,71

2. Asigurarea unui impact mai mare al activităţii Curţii de Conturi 1042100,0 659 968,23 85 000,00 51 993,30 89263,7 89 263,77

Mai multe contacte profesionale. 4 751,26 4 751,26

Studiul celor mai buni practici din UE 7 034,21 7 034,21

Suport IT pentru membrii si personalul de suport 25485,0 25 485,00

Parlament – procurarea a 18 calculatoare portative 367 800,00 498 445,81 30 000 38 824,00 38824 38 824,00

Parlament – asistenţă pentru Comisia Economie, Buget şi Finanţe

551 700,00

45 000

47

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Parlament – vizită de studiu pentru membrii Comisiei Economie, Buget şi Finanţe 122 600,00 161 522,42 10 000 13 169,30 13169 13 169,30

3. Îmbunătăţirea aptitudinilor profesionale ale personalului şi a calităţii activităţilor de audit 6401853,2 5434810,5 522174,0 429719,3 759581 759 581,34

Auditul de performanţă (IBTCI) 5147042,2 5314082,1 419 824 419824,1 749686 749 686,11

Auditul bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale 478 140,00 39 000

Dezvoltarea aptitudinilor - Instruiri suplimentare privind revizuirea rapoartelor 119 535,00 9 750

Dezvoltarea aptitudinilor - Instruire privind detectarea şi prevenirea fraudelor 441 360,00 36 000

Dezvoltarea aptitudinilor - Instruire privind auditul sistemelor IT - instruirea unui grup ţintă 93 176,00 7 600

Vizita de studiu la ISA din Macedonia 122 600,00 120 728,41 10 000 9 895,23 9895,2 9 895,23

4. Dezvoltarea personalului 674 300,00 672 510,52 55 000,00 54 605,05 133355 133 355,79

Întărirea capacităţii profesionale (NAO) 674 300,00 672 510,52 55 000,0 54 605,05 133355 133 355,79

5. Consultanță strategică pentru Curtea de Conturi 796 900,00 615 664,89 65 000,00 49 808,40 171033 171 033,23

Evaluarea progreselor înregistrate în dezvoltarea Curţii de Conturi şi stabilirea direcţiilor şi activităţilor pentru dezvoltare ulterioară 796 900,00 615 664,89 65 000,0 49 808,40 171033 171 033,23

6. Comunicarea internă şi externă 1255844,6 69 534,35 102434,3 5 683,80 5683,8 5 683,80

Conferinţă naţională 122 600,00 23 294,35 10 000 1 821,60 1821,6 1 821,60

Comunicare – editarea pliantelor şi broşurilor explicative 122 600,00 46 240,00 10 000 3 862,20 3862,2 3 862,20

Conferinţa internaţională 490 400,00 40 000

Computerizarea bibliotecii şi a sălii de conferinţă 520 244,64 42 434

7. Managementul, monitorizarea şi evaluarea proiectului 1079689,16 853 918,75 88 066,00 68 614,95 208411 208 411,82

Consultanţii proiectului 600 445,76 425 564,67 48 976 34 516,36 111621 111 621,89

Cursuri de instruire pentru consultanţi 137 679,80 144 795,54 11 230 11 436,01 12733 12 733,79

48

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Echipament pentru oficiu, rechizite de birou, comunicare, alte cheltuieli operaţionale

71 843,60 105 395,99 5 860 8 337,97 53379 53 379,62

Cursuri de engleză pentru participanţii la proiect/ Traduceri de documente ale Curţii de Conturi

147 120,00 79 936,55 12 000 6 405,84 13999 13 999,77

Auditul anual al proiectului 122 600,00 98 226,00 10 000 7 918,77 16676 16 676,75

Total pe proiect 19 906 602 17 690 200 1 623 703 1 430 234 2 408 225 2 408 225,55

* se indică datele conform devizului de cheltuieli aprobat

** perioada de raportare a anului reprezintă perioada cu incepere de la 1 ianuarie a anului pîna la ultima zi a trimestrului pentru care se intocmeşte raportul

Manager / director Ala Popescu

Numele, prenumele Semnătura

L.Ş.

Specialist financiar/ contabil-șef Nicolae Ivanov Natalia Baltaga

Numele, prenumele Semnătura Numele, prenumele Semnătura

Formularul nr. 2 PI


finanţelor al Republicii Moldova

nr. 57 din 17.07.2009

RAPORT OPERATIV PRIVIND ÎNCASAREA ŞI UTILIZAREA

MIJLOACELOR DIN GRANTURI EXTERNE, CREDITE EXTERNE ŞI ALTE ÎNCASĂRI AFERENTE

PENTRU REALIZAREA PROIECTELOR FINANŢATE DIN SURSE EXTERNE

la 01 ianuarie 2011

Periodicitatea: lunară, pînă la data de 3 a lunii următoarea perioadei de gestiune, trimestrial, anual

Codurile

Denumirea executorului secundar (proiectului) Curtea de Conturi

Executor primar Curtea de Conturi

Grupa principală Servicii de Stat cu destinaţie generală

Grupa Activitatea financiară, bugetar-fiscală şi de control

Tipul instituţiei Proiectul de suport prin asistenţă tehnică pentru Dezvoltarea Strategică a

Curţii de Conturi

Codul donatorului ___Banca Mondială________________________

Unitatea de măsură ______mii lei____________________________

0103

103

1

3

701

54

372

Denumirea

Nrul

rînd

Cod

Aprobat

pe an

Plan

precizat

pe an

Precizat

pe

perioada

de

gestiune

Executat

pe

perioada

de

gestiune

Cheltuieli

efective

Datorii Venit /

cheltuieli

Obiect

construcţii

capitale Cap/art

/

gr pr.

Par/

al/ gr Dt Ct

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

I. VENITURI, TOTAL 10 17864,0 17864,0 17864,0 17351,4 17351,4 X X

Alte încasări aferente 122 40 2,2 2,2 X X

Transferuri 360 00 X X

Transferuri între componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de

stat şi componentul proiecte finanţate din

surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II

362 33

X X

Granturi interne 411 00 X X

Granturi pentru proiecte finanţate din surse

externe 412 02

17864,0 17864,0 17864,0 17349,2 17349,2 X X

II. CHELTUIELI, TOTAL 20 19906,6 19906,6 19906,6 17690,2 17690,2

Inclusiv:

Mărfuri şi servicii neatribuite altor alineate 113 45

Transferuri capitale între componentul

proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componentul proiecte

finanţate din surse externe ale bugetelor de

nivelul I şi II

273 33

Contribuţia din granturi externe 291 02 19906,6 19906,6 19906,6 17690,2 17690,2

Contribuţia din credite externe 291 03

Creditarea netă a instituţiilor nefinanciare 611 02

Restituirea mijloacelor la buget 611 06

Recreditarea bugetelor de alt nivel din

surse externe

23 13

Excedent (+) / Deficit (-) (r.010-r.020) 30 25/26 -2042,6 -2042,6 -2042,6 -338,8 -338,8 X X

Surse de finanţare 40 -139,0 -139,0

Diferenţa dintre cursul de schimb al surselor valutare

27 15 -139,0 -139,0

Împrumuturi (credite) acordate de

organizaţiile financiare internaţionale 28 03

X X

Soldul la începutul perioadei de

gestiune, total 75 75

2329,4 2329,4 2329,4 1218,0 1218,0 X X

Soldul la sfîrşitul perioadei de gestiune,

total 76 76

286,8 286,8 286,8 740,2 740,2 X X

Notă: coloniţa 10 „Cheltuieli efective”, 11 şi 12 „Datorii debitoare / creditoare” se completează la prezentarea rapoartelor

trimestriale şi anuale.

Conducător _______________A. Popescu Contabil-şef _____________N. Baltaga “12” ianuarie 2011

Anexă la

Formularul nr.2PI-G

şi formularul nr. 2PI-CR

Informaţie

privind soldurile mijloacelor băneşti ale unităţilor de implementare a

proiectelor investiţionale din granturi şi credite externe aflate la conturile în bănci comerciale

la situaţia din 01 ianuarie 2011

103 Curtea de Conturi_____________________

(Codul unităţuu de implementare a proiectului investiţional) (denumirea unităţii de implementare a proiectului investiţional)

Nr. d/o Denumirea băncii Codul

băncii Numărul contului

Codul

valutei

la 1.01.2010 la situaţia din 01/01/2011

în valută

echivalentul

în valuta

naţională

în valută echivalentul în

valuta naţională

Conturi pentru gestionarea granturilor externe

1. BC”Mobiasbancă” SA MOBBMD22 2271710SV24816667100 840 97 708,85 1 201 984,96 60 724,92 738 044,61

2 BC”Mobiasbancă” SA MOBBMD22 2271710SV24816407100 498 - 1037,25 - 5,3

3. BC”Mobiasbancă” SA MOBBMD22 2271710SV24815867100 840 1 190,58 14 646,16 156,21 1 898,56

4. BC”Mobiasbancă” SA MOBBMD22 2271710SV24815787100 498 - 302,07 - 287,86

5. BC”Mobiasbancă” SA MOBBMD22 2271710SV24815947100 978 - - - -

Total pe granturi externe X X X X 1 217 970,44 740 236,33

Conturi pentru gestionarea creditelor externe

Total pe credite externe X X X X X X X

TOTAL GENERAL X X X X X X X

Conducătorul_____________A. Popescu Contabil-şef __________N. Baltaga

Anexa

INFORMAŢIA ANUALĂ A TRAGERILOR DIN CREDIT/GRANT

Trageri în perioada de raportare: 01 ianuarie - 31 decembrie 2010

Agentul economic raportor/UIP:

Proiectul de suport prin asistenţă tehnică pentru Dezvoltarea Strategică a

Curţii de Conturi

Creditor/donator şi ţara: AID

Numărul creditului/grantului: no.TF057662

Data semnării acordului de credit/grant: 23/04/07

Data ultimei trageri conform acordului de credit/grant: 31-Oct-11

Suma transei creditului/grantului în valuta acordului: 2 786 600,00 USD

Suma transei creditului/grantului în dolari SUA : 2 786 600,00 USD

Suma cumulată a tragerilor in valuta acordului la 01 ianuarie 2010 1 075 779,79 USD

Data

Trageri în perioada de raportare Prognoza, in valuta

acordului

Total in valuta acordului

Suma tragerilor Anul

curent Anii

următori

in valuta tragerii

in lei MDL in valuta

acordului de credit/grant

2010 2011

Suma tragerii valuta tragerii

1 2 3 4 5 6 7 8

11.01.2010 34 332,00 GBP 684 744,87 54 605,05 54 605,05

12.01.2010 77 642,50 EUR 1 388 294,49 110 935,60 110 935,60

22.02.2010 202 239,75 USD 2 582 237,58 202 239,75 202 239,75

25.06.2010 112 452,90 USD 1 445 199,69 112 452,90 112 452,90

09.07.2010 142 440,34 USD 1 821 242,19 142 440,34 142 440,34

21.07.2010 151 484,83 USD 1 887 682,76 151 484,83 151 484,83

19.08.2010 403 017,40 USD 4 908 671,33 403 017,40 403 017,40

29.11.2010 44 837,00 USD 540 734,22 44 837,00 44 837,00

03.12.2010 171 153,92 USD 2 090 405,52 171 153,92

0,00 171 153,92

317 653,42 317 653,42

-

-

-

Total 17 349 212,64 1393166,79

0,00 317 653,42 1 710 820,21

Soldul nedebursat la sfîrşitul perioadei de raportare (total col 8- total col 5): 317 653,42

12.01.11

Data Semnătură - Conducatorul Contabilul Agentului/ UIP

raportul financiar - curtea de conturi · 2017-06-09 · audit extern efectuat de către compania...

Documents