SAMMENDRAG AF ÅRSRAPPORTER2010-2013

DANSK EL-FORBUND

I blåt er det Per Nielsen, Casper Jensen og Niels Kristensen. Med orange veste Søren Jakobsen og John Mainz Petersen.Elektrikeren 01/2011Foto: Henrik Bjerregrav

2

Påtegninger

LedelsespåtegningMedfølgende regnskabssammendrag, der omfatter sammendragne balancer pr. 31. december 2010, 2011, 2012 og 2013 og sammendragne resultatopgørelser for regnskabsårene 2010, 2011, 2012 og 2013 samt tilhørende noter, er uddraget af de reviderede regnskaber for Dansk El-Forbund for regnskabsårene 2010, 2011, 2012 og 2013.

De udarbejdede årsrapporter for 2010, 2011, 2012 og 2013 er alle godkendt af forbundets Hovedbestyrelse.

Kongresberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.

Frederiksberg, den 15. september 2014

Daglig Ledelse

Jens-Olav Pedersennæstformand

Søren Stenhøjadministrationschef

3

Jesper Lau Sønderup, elektriker i Tivoli.Elektrikeren 03/2013Foto: Claus Boesen

4

Den uafhængige revisors erklæring om regnskabssammendrag

Til kongressen for Dansk El-ForbundMedfølgende regnskabssammendrag, der omfatter sammendragne balancer pr. 31. december 2010, 2011, 2012 og 2013 og sammendragne resultatopgørelser for regn-skabsårene 2010, 2011, 2012 og 2013 samt tilhørende noter, er uddraget af de reviderede regnskaber for Dansk El Forbund for regn-skabsårene 2010, 2011, 2012 og 2013. Vi har udtrykt en konklusion uden modifikationer i vores erklæringer om disse regnskaber. Disse regnskaber og regnskabssammendraget af-spejler ikke indvirkningerne af begivenheder, der er indtruffet efter dateringen af vores er-klæringer på ovenstående regnskaber.

Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen er ansvarlig for udarbejdelsen af et regnskabssammendrag af de revide-rede regnskaber i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der fremgår af anvendt regnskabspraksis.

Revisors ansvarVores ansvar er at udtrykke en konklusion om regnskabssammendraget på grundlag af vores handlinger, som er udført i overensstemmelse med ISA 810, Opgaver vedrørende afgivelse af erklæring om regnskabssammendrag.

Konklusion Det er vores opfattelse, at regnskabssam-mendraget, der er uddraget af de revi-derede regnskaber for Dansk El Forbund for regnskabsårene 2010, 2011, 2012 og 2013, i alle henseender er konsistent med disse regnskaber i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

København, den 15. september 2014

RevisionsinstituttetStatsautoriseret Revisionsaktieselskab

Erik Madsenstatsautoriseret revisor

5

Simon Thorsted og Benny Nielsen.Elektrikeren 08/2010Foto: Jens Bach

6

Forbundets kongresberetningRegnskaberne for 2010 til 2013

IndledningMedlemstallet har været stadigt faldende i kongresperioden. Medlemsfaldet blandt de betalende medlemmer har været på ca. 2 - 3 % pr. år, og dette har forstærket behovet for om-lægninger internt i forbundet med det formål at rationalisere driften samt finde relevante besparelser inden for de enkelte områder. Det samlede fald på betalende medlemmer er på 2.323 i perioden, svarende til et årligt direkte indtægtsfald på 5,6 million i det disponible forbundskontingent ekskl. a-kassevederlag (2013-sats).

Forbundets ledelse har i kongresperioden arbejdet målrettet på at udarbejde en intern handlingsplan, der skal sikre, at forbundet er på forkant med udviklingen. Forbundets har iværk-sat forskellige interne organisatoriske tiltag for at sikre, at forbundet til stadighed er tilpas økonomisk polstret til at håndtere fremtidens udfordringer.

I 2010 opgraderede forbundets sit a-kasse- og medlemsadministrationssystem – Nyt Modulus. Samtidig blev der indarbejdet et nyt fagligt system i Modulus, ligesom forbundets opgraderede sine administrative systemer. En stor mundfuld for hele organisationen, og først i løbet af 2012 var implementeringen ved at være helt på plads. Forbundet har nu en mo-derne platform for medlemsregistrering, faglig sagsbehandling samt varetagelse af a-kassens mangfoldige opgaver.

Forbundet har i forlængelse af implemente-ringen af den nye platform stille og roligt ned-bragt antallet af ansatte. Dette sammenholdt med enkelte nedjusteringer af de faglige bevil-linger har medført, at forbundet har vendt et underskud på den Primære drift (før finansielle poster) i årene 2008, 2009, 2010 og 2011 til et overskud i årene 2012 og 2013. Et vedvarende overskud på den primære drift er nødvendigt,

idet forbundet dels skal vedligeholde konflikt-fonden, hvor der er indeholdt ca. 3,5 millioner årligt i kontingentet, og dels skal forbundet have en fornuftig disponibel egenkapital.

Tilpasningen af organisation og platform er fortsat i 2014. Hovedbestyrelsen har fx be-myndiget ledelsen til at afhænde forbundets ejendom på Frederiksberg, og finde nye og mere fleksible lokaler. I den forbindelse har forbundsledelsen med Hovedbestyrelsens op-bakning drøftet muligheden for at etablere et bofællesskab sammen med Malerforbundet, Blik & Rør og Byggefagenes A-kasse. Overskrif-terne for et sådan fællesskab er faglig synergi, sund økonomi, rationel drift e.t.c.

Kort om resultatopgørelsen – årene 2010 til 2013Det økonomiske pres, som forbundet har op-levet i de sidste 5-6 år, har medført øget fokus på den Primære drift. Som det fremgår af re-sultatopgørelse for de sidste fire år fortsatte den negative udvikling fra sidste kongrespe-riode ind i 2010 og 2011, med underskud på den primære drift på henholdsvis t.kr. -13.918 og -6.315. Omlægning af principper for den interne økonomistyring kombineret med lang-sigtede mål for organisationsudviklingen har medført, at den primære drift har været po-sitiv i årene 2012 (t.kr. 2.754) og 2013 (t.kr. 14.755).

Resultatet efter Finansielle poster og Skat var også negativt i 2010 (t.kr. -5.101) og i 2011 (t.kr. -5.890). Forbundet fører en forsigtig investeringspolitik, og budgetterer i begræn-set omfang med renteindtægter, udbytter og positive kursreguleringer. En stor del af de investerede midler vedrører de opsparede kon-fliktfondsmidler. Forrentningen af disse midler tilskrives konfliktfonden.

Det samlede resultat for årene 2012 og 2013

7

har været et yderst fornuftigt overskud på hen-holdsvis t.kr. 14.083 og t.kr. 21.994.

Underskud og overskud overføres til forbundets egenkapital inkl. konfliktfonden. Egenkapitalen er specificeret under Passiver.

Nettokontingenter og administrations-vederlag for a-kassen og Øvrige indtægterDet anførte nettokontingent for årene 2010 til

2013 er påvirket af større svingninger i forhold til opkrævet gruppeliv. Gruppelivspræmien, Fri-tidsulykkesforsikringen og konfliktkontingent anses for bundne midler, og elementerne kan derfor ikke indgå i forbundets disponering.

Det rene forbundskontingent (ekskl. gruppeliv, fritidsulykke og konfliktkontingent), a-kasse-vederlag og øvrige indtægter udgør:

2010 2011 2012 2013

Nettokontingent 66.229 65.311 63.504 62.296Forbundskontingent 52.413 51.940 51.068 49.890A-kassevederlag 36.800 38.600 37.821 37.360Øvrige indtægter 6.352 6.924 9.689 11.751Disponibelt beløb 95.565 97.464 98.578 99.001

-1.000

-6.000

-5.000

-4.000

-3.000

-2.000

0

Akkumuleret tab af medlemmer

Akkumuleret tab kontingent

2011 2012 2013

Stigninger i forbundskontingentet er sket med udgangspunkt i forbundets vedtægter.

Øvrige indtægter består primært af tilførte FIU-midler og Akutfondsmidler. I 2012 og i 2013 er der indgået aftaler om overførsel at særlige til-skud fra EVU. Disse tilskud medfinansierer bl.a. forbundets omkostninger til Jobmultimedier, skuemesterer m.m.

Kontingentelementerne for 2010 er bogført på baggrund af en teoretisk opgørelse. Dette af-ledt af konverteringen samme år. Der henvises til omtalen under Andre driftsomkostninger.

I nedenstående diagram kan du se den nega-tive akkumulerende værdi af medlemstilbage-gangen.

8

Eksterne omkostningerBeløbene er specificeret i note 1. Denne om-kostningsgruppe er opdelt i 3 hovedgrupper – Faglige omkostninger, Fritidsulykkesforsik-ring og Administrationsomkostninger. Grup-pelivspræmien og Fritidsulykkesforsikringen opkræves særskilt, og anses for at være selv-

finansierende. Forbundets valgte i 2012 at bogføre gruppelivsordningen som en særlig mellemregning med medlemmerne. Gruppelivs-ordningen behandles særskilt på kongressen.

I diagrammet kan du se fordelingen af de di-rekte faglige omkostninger i 2013.

Faglige omkostninger

Personaleomkostninger

Administration

Uddannelsesudvalg

FIU-kurser

Oplysnings- & Organisationsudvalg

Faglig

Fagbladet og hjemmeside

Faglige kontingenter

Forbundsdagpenge, jubilar m.m.

PersonaleomkostningerBeløbene er specificeret i note 2. Som det fremgår af noten, har forbundet nedbragt an-tallet af fuldtidsansatte fra 65 personer i 2010 til 49 personer i 2013. 4 stillinger er nedlagt i forbindelse med outsourcing af forbundets IT-afdeling i 2012.

I diagrammet kan du se forholdet mellem for-bundets personaleomkostninger, administra-tionsomkostninger og faglige omkostninger i 2013.

36.663

33.126

16.457

16%

25%

19%

9%

9%

19%

3%

9

Andre driftsomkostningerBeløbene er specificeret i note 3. I 2010 var der to ekstraordinære udgiftsposter. Både det eks-traordinære kontingenttilskud til afdelingerne på t.kr. 1.543 samt kontingentdifferencen på t.kr. 2.087 kan henføres til konverteringen i maj 2010 af det gamle medlemsadministrations-system til Nyt Modulus.

Indledende konverteringsproblemer medførte, at forbundet ikke direkte kunne specificere de indbetalte månedlige kontingentandele til afdelingerne. Derfor valgte man at udbetale månedsvise acontobeløb.

I forbindelse med en endelig teoretisk opgø-relse af kontingentindbetalingerne for 2010 blev det konstateret, at der er afregnet t.kr. 1.543 for meget til afdelingerne. Den samme teoretiske opgørelse har samtidig vist, at der er fordelt t.kr. 2.087 for meget til øvrige kontin-gentelementer, fx gruppeliv, reduktionsordning, a-kassen m.m. Beløbet svarer til 0,6 % af de opkrævede bruttokontingenter i 2010.

Finansielle poster og skatForbundet er skattepligtig af sine finansielle indtægter samt erhvervsmæssig indkomst. Skattetilsvaret i 2010, 2012 og 2013 skyldes primært, at regeringen har annulleret et særligt formuefradrag for fonde og foreninger. For-muefradraget genindføres i 2014.

Forbundet forvalter ikke selv sine værdipapirer, men har indgået aftaler med to pengeinstitut-ter om at forestå dette. Forbundet har valgt en

forholdsvis forsigtig investeringsstrategi. Afka-stet har overordnet set været fornuftigt.

Underskuddene i årene 2008 til 2011 medførte behov for likviditetstilførsel i 2011, og dette skete ved salg af forbundets ej bundne vær-dipapirer. Samme år omlagde forbundet sit prioritetslån i ejendommen Vodroffsvej 26. Lå-neomlægningen i 2011 belastede de finansielle omkostninger med et kurstab på t.kr. 1.570.

Kort om balancen – årene 2010 til 2013Ud over større investeringer i Nyt Modulus i 2010 samt likvidationen af datterselskabet EIF A/S i 2013 giver udviklingen i aktiver og pas-siver ikke anledning til særlige kommentarer. EIF A/S blev likvideret, da forbundet kun havde ekstra udgifter ved at lade selskabet fortsætte som selvstændigt aktieselskab. Aktieselskabet indeholdt udelukkende værdipapirer.

Ejendommen er bogført til anskaffelsespris. Beslutningen om at fraflytte Vodroffsvej 26 har medført, at ejendommen er blevet vurderet flere gange. Ejendommen forventes minimum at blive solgt for 52 millioner.

Egenkapitalen og konfliktfondForbundets egenkapital blev reduceret vold-somt i årene 2008, 2009, 2010 og 2011. I juridisk forstand, blev egenkapitalen i kongres-perioden ”kun” reduceret med henholdsvis t.kr. 5.101 i 2010 og t.kr. 5.890 i 2011. Det skyldes, at konfliktfonden ikke er en selvstændig juridisk enhed. Udskilles konfliktfonden fra egenkapita-len, så driftsresultatet således ud:

2010 2011 2012 2013

Årets resultat -5.101 -5.890 14.083 21.994Konfliktkontingent -3.940 -3.767 -3.704 -3.572Forrentning, konfliktfond -5.494 -26 -6.080 -3.312Resultat ekskl. konfliktfond -14.535 -9.683 4.299 15.110

10

En stor del af egenkapitalen – ca. 20 millioner – er endvidere bundet i kooperative værdipapirer, der ikke er direkte omsættelige.

Den samlede egenkapital og konfliktfonden er vist under forbundets passiver.

Særlige forholdBevillingsregnskab 2011 - 2014Anvendelse af de af kongressen afsatte midler til Synlighed, Solidaritet, Politiske aktiviteter, Social dumping, Topmøde og Lokale FIU-aktiviteter fremgår af Bevillingsoversigten. Bevillingerne vedrører også året 2014, hvorfor hovedparten af de ej forbrugte midler forventes anvendt i løbet af kongresåret – primært 2. halvår 2014.

ReduktionsordningenUdviklingen i reduktionsordningen fremgår af Note 6. Størrelsen af reduktions-kontingentet vurderes jævnligt. Tommelfingerreglen er, at ”mellemregningen” med medlemmerne må svinge inden for +/- 2 millioner.

Det markante fald i ledigheden i årene 2011 og 2012 medførte en kraftig opsparing. Redukti-onsordningen er derfor nedsat til kr. 15 pr. 1. august 2013, og det forventes, at mellemreg-ningen i løbet af 2015 nærmer sig 0.

Forsikringsordninger i ALKA – Gruppeliv, Gruppeulykke, Lønforsikring og IndboforsikringBagerst i dette hæfte kan man finde ALKA´s afrapportering for årene 2011, 2012 og 2013 for den kollektive gruppelivsforsikring, grup-peulykke (Fritidsulykke), lønforsikring og indbo-forsikring.

Lønforsikring og indboforsikring er særlige tilbud, der tegnes individuelt af det enkelte medlem i ALKA. Den kollektive gruppeliv og den individuelt tegnede gruppeulykke opkræves af forbundet og afregnes til ALKA. ALKA forstår selve udbetalingen af dødsfaldsummer og er-statninger i forbindelse med ulykker.

ALKA aflægger årligt et særligt regnskab for den kollektive gruppelivsordning.

11

Jonas Sarup.Elektrikeren 01/2010Foto: Henrik Bjerregrav

12

Note tkr. 2010 2011 2012 2013

Bruttokontingenter 329.030 330.499 313.714 288.610 Fordelte kontingenter 262.801 265.188 250.210 226.314 Nettokontingenter 66.229 65.311 63.504 62.296 Administrationsvederlag fra a-kassen 36.800 38.600 37.821 37.360 Øvrige indtægter 6.353 6.924 9.689 11.752 Primære indtægter 109.382 110.835 111.014 111.408

1 Eksterne omkostninger 74.256 73.860 67.743 61.711 2 Personaleomkostninger 39.300 37.373 35.350 33.126

Resultat af primær drift -4.174 -398 7.921 16.571 3 Andre driftsomkostninger 3.649 100 56 0

Resultat før afskrivninger -7.823 -498 7.865 16.571 4 Af- og nedskrivninger, materielle og immaterielle 6.095 5.817 5.111 1.816

Resultat før finansielle poster -13.918 -6.315 2.754 14.755 Finansielle indtægter 13.971 6.607 12.108 8.504 Finansielle omkostninger 4.254 6.317 176 0Resultat før skat -4.201 -6.025 14.686 23.259 Skat af ordinært resultat 900 -135 603 1.265 Årets resultat -5.101 -5.890 14.083 21.994

Kontingent - forbundsmedlem (kr.) 2010 2011 2012 2013

Forbundskontingent 189 195 198 200 Konfliktkontingent 15 15 15 15 Reduktionsordning 20 40 40 32 Afdelingskontingent, gennemsnit 214 219 224 230

438 469 477 477 Fritidsulykke 34 34 34 34 Gruppeliv 45 11 11 11

Kontingent i alt 517 514 522 522

A-kasseadministration 136 143 147 150

Medlemstal (antal) 2010 2011 2012 2013

Forbundsmedlemmer 22.691 22.147 21.190 20.554 Lærlinge 3.040 2.854 2.723 2.816 Pensionister 4.168 4.330 4.626 4.765 A-kasse 684 702 826 857 Medlemmer i alt 30.583 30.033 29.365 28.992

Resultatopgørelse for årene 2010 til 2013

13

Balance for årene 2010 til 2013

Note Aktiver

tkr. 2010 2011 2012 2013

4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 7.652 3.962 1.899 979 4 Immaterielle anlægsaktiver 4.283 2.415 0 0

11.935 6.377 1.899 979 5 Grunde og bygninger 39.423 39.423 39.423 39.423

Materielle og immaterielle anlægsaktiver 51.358 45.800 41.322 40.402

Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 37.001 35.531 36.911 0Kooperative værdipapirer 18.928 20.928 20.878 20.568 Andre værdipapirer og kapitalandele 99.768 99.571 106.252 172.459 Finansielle anlægsaktiver 155.697 156.030 164.041 193.027

Anlægsaktiver i alt 207.055 201.830 205.363 233.429

Varebeholdninger 1087 798 0 0

Tilgodehavender vedr. opkrævet kontingent 1.038 764 411 447 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 0 236 0Mellemregning med a-kassen 348 867 1.186 1.999 Andre tilgodehavender 1.694 2.260 4.590 2.417 Tilgodehavender 3.080 3.891 6.423 4.863

Værdipapirer og kapitalandele 10.161 0 0 0

Likvide beholdninger 0 4.853 13.265 10.996

Omsætningsaktiver i alt 14.328 9.542 19.688 15.859

Aktiver i alt 221.383 211.372 225.051 249.288

14

Note Passiver

tkr. 2010 2011 2012 2013

Egenkapital 162.616 156.726 170.404 192.398

6 Hensatte forpligtelser 0 2.250 4.500 6.750

Gæld til realkreditinstitutter 25.710 26.433 25.551 24.638 Depositum vedrørende udlejede lokaler 469 488 495 495 Langfristede gældsforpligtelser i alt 26.179 26.921 26.046 25.133

Gæld til realkreditinstitutter 606 650 650 650 Kreditinstitutter i øvrigt 1.575 0 0 0Modtagne forudbetalinger fra medlemmer 1.148 1.925 3.757 432 Leverandører af varer og tjenesteydelser 20.772 16.966 14.341 15.201 Foreningsskat 900 0 0 200

(6) Anden gæld 7.587 5.934 5.353 8.524 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 32.588 25.475 24.101 25.007

Passiver i alt 221.383 211.372 225.051 249.288

Egenkapital - specifikationer:

Egenkapital 2010 2011 2012 2013

Saldo ved årets start 1. januar 167.717 162.616 156.726 170.404 Årets resultat -5.101 -5.890 14.083 21.994 Korrektion mellemregning med medlemmer 0 0 -405 0Saldo 31. december 162.616 156.726 170.404 192.398

Egenkapitalen er inkl. kapitalandele i datterselskabet EIF A/S, som blev likvideret i 2013.

Konfliktfondens andel af egenkapitalen 2010 2011 2012 2013

Saldo ved årets start 1. januar 81.658 91.017 94.810 104.464 Konfliktkontingent 3.940 3.767 3.704 3.572 Forrentning inkl. skat 5.494 26 6.080 3.312 Forbrug og korrektioner -75 0 -130 0Saldo 31. december 91.017 94.810 104.464 111.348

Konfliktfondens andel i % af egenkapitalen 56 60 61 58

15

Noter t.kr.

Note 1 | Eksterne omkostninger2010 2011 2012 2013

Uddannelsesudvalg 8.074 6.845 7.100 5.921FIU-kurser 8.744 11.185 7.528 9.307Oplysnings- & Organisationsudvalg 8.046 6.180 9.268 7.112Faglig 4.772 4.560 4.012 3.268Fagbladet og hjemmeside 3.708 2.755 3.508 3.149Faglige kontingenter 7.243 7.921 7.141 6.790Forbundsdagpenge, jubilar m.m. 3.139 3.076 1.585 1.116Faglige omkostninger 43.726 42.522 40.143 36.664

Fritidsulykkesforsikring 8.836 9.390 10.583 8.591

A-kasse 400 788 412 442It-omkostninger 8.688 8.837 7.140 7.127Administrationsomkostninger 8.275 7.830 6.250 5.715Ejendomsdrift 4.331 4.493 3.216 3.173Administrationsomkostninger 21.694 21.948 17.018 16.456

Eksterne omkostninger i alt 74.256 73.860 67.743 61.711

Note 2 | Personaleomkostninger2010 2011 2012 2013

Lønninger 34.496 32.576 30.077 27.022Pensioner 3.141 3.125 2.858 2.586Andre omkostninger 431 512 1.286 907

38.068 36.213 34.221 30.515Lønsumsafgift m.m. 1.232 1.160 1.129 1.518Kørsel, fortæring m.m. (omlagt 2013) 0 0 0 1.093

39.300 37.373 35.350 33.126

Gennemsnitligt antal ansatte 65 64 56 49

Note 3 | Andre driftsomkostninger2010 2011 2012 2013

Ekstraordinært kontingenttilskud, afdelingerne 1.543 0 0 0Kontingentdifference, konvertering 2.087 0 0 0Tab ved salg af anlægsaktiver, netto 19 100 56 0

3.649 100 56 0

16

Noter t.kr.

Note 4 | Materielle og Immaterielle anlægsaktiver2010 2011 2012 2013

Kostpris pr. 1. januar 16.543 23.245 23.389 23.156Tilgang 7.032 499 0 896Afgang 330 355 233 0Kostpris pr. 31. december 23.245 23.389 23.156 24.052

Af- og nedskrivninger pr. 1. januar 5.421 11.310 17.012 21.257Tilgang 6.095 5.817 4.388 1.816Afgang 206 115 143 0Af- og nedskrivninger pr. 31. december 11.310 17.012 21.257 23.073

Regnskabsmæssigværdi pr. 31. december 11.935 6.377 1.899 979

Afskrivninger, der overføres til resulatopgørelse:Materielle og immaterielle afskrivninger 6.095 5.817 4.388 1.816Afskrivning ukurant lager 0 0 723 0

6.095 5.817 5.111 1.816

Note 5 | Grunde og bygningerEjendommen Vodroffsvej 26 er bogført til anskaffelsespris.

Forbundet forventer at ejendommen kan sælges for minimum t.kr. 52.000

Note 6 | Hensatte forpligtelser 2010 2011 2012 2013

Hensættelse til kongres primo 6.250 0 2.250 4.500Årets hensættelse 0 2.250 2.250 2.250Årets forbrug -9.281 0 0 0Overført til driften 3.031 0 0 0

0 2.250 4.500 6.750

Note 6 | Reduktionsordning - mellemregning med medlemmerMedtaget under Anden gæld

2010 2011 2012 2013

Overført fra tidligere år 1893 652 1.461 3.428Opkrævet bidrag 7877 9.263 9.399 5.944Forbrug - afdelinger og forbund -9118 -8.454 -7.432 -5.434

Saldo - skyldig til medlemmerne 652 1.461 3.428 3.938

17

Bevillingsoversigt 2013 – Fagpolitiske beslutningerudarbejdet til regnskabet 31. december 2013

Fagpolitiske bevillinger i alt 2011 2012 2013 2014 I alt

Saldo 1/1 604 1.561 670 703 604Bevilling for året 3.300 3.300 3.300 3.300 13.200Forbrug i året -2.343 -4.191 -3.267 0 -9.801Saldo 31/12 1.561 670 703 4.003 4.003

Specifikation: 2011 2012 2013 2014 I alt

Social dumpningSaldo 1/1 0 160 400 437 687Bevilling 250 250 250 250 1.000Forbrug i året -90 -10 -213 0 -313Saldo 31/12 160 400 437 687 687

SynlighedSaldo 1/1 0 538 719 -211 539Bevilling 750 750 750 750 3.000Forbrug i året (d.d.) -212 -569 -1.680 0 -2.461Saldo 31/12 538 719 -211 539 539

Solidaritet 2011 2012 2013 2014 I altSaldo 1/1 421 362 600 780 1.030Bevilling 250 250 250 250 1.000Forbrug i året (d.d.) -309 -12 -70 0 -391Saldo 31/12 362 600 780 1.030 609

Politiske aktiviteterSaldo 1/1 183 -299 -99 -153 97Bevilling 250 250 250 250 1.000Forbrug i året (d.d.) -732 -50 -304 0 -1.086Saldo 31/12 -299 -99 -153 97 97

TR-TopmødeSaldo 1/1 0 1.050 -1.450 -400 650Bevilling 1.050 1.050 1.050 1.050 4.200Forbrug i året (d.d.) 0 -3.550 0 0 -3.550Saldo 31/12 1.050 -1.450 -400 650 650

Lokale FIU-møderSaldo 1/1 0 -250 500 250 1.000Bevilling 750 750 750 750 3.000Forbrug i året (d.d.) -1.000 0 -1.000 0 -2.000Saldo 31/12 -250 500 250 1.000 1.000

18

Årsregnskaberne for 2010 til 2013

Anvendt regnskabspraksisÅrsregnskaberne for forbundet er aflagt i over-ensstemmelse med årsregnskabslovens be-stemmelser for en klasse A-virksomhed.

Årsregnskaberne har over årene fulgt samme praksis. Der er i 2013 foretaget omklassifi-cering af enkelte mindre regnskabsposter. Omklassificeringen har ikke har effekt på resul-tatopgørelse, aktiver eller egenkapital. Sam-menligningstallene for de øvrige 3 regnskabsår er tilrettet i overensstemmelse hermed.

Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det er sand-synligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde forbundet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.

Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressour-cer vil fragå forbundet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.

Ved første indregning måles aktiver og forplig-telser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.

Ved indregning og måling tages hensyn til ge-vinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balance-dagen.

Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indreg-nes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes om-kostninger, der er afholdt for at opnå årets ind-tjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i re-sultatopgørelsen.

KontingentForbundet opkræver kontingent på vegne af a-kassen, afdelingerne, lands- og arbejdsklub-berne samt forsikringsordninger for forbundets medlemmerne. Kontingentandele afregnes månedvisbagud, hvorefter forbundets andel inkl. andel til strejkefonden indtægtsføres i for-bundets regnskab.

A-kasseadministrationForbundet administrerer El-Fagets a-kasse. Der foreligger en administrationsaftale mellem forbundet og a-kassen.

Eksterne omkostningerEksterne omkostninger omfatter omkostninger til uddannelse, faglige arbejder, a-kasse, it, kongres, kontingenter, kontorartikler, forsikrin-ger og ejendommens drift.

PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til forbundets ansatte med fra-drag af lønrefusioner fra det offentlige. Des-uden indregnes arbejdsbeklædning og øvrige personaleomkostninger.

Andre driftsindtægter/-omkostningerAndre driftsindtægter og -omkostninger inde-holder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til forbundets hovedaktiviteter, her-under fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver.

Finansielle posterFinansielle indtægter og omkostninger inde-holder renter, realiserede og urealiserede kurs-gevinster og -tab vedrørende værdipapirer m.v.

Udbytte fra kapitalandele i dattervirksomheder indregnes i resultatopgørelsen i det regn-skabsår, hvor udbyttet deklareres.

19

ForeningsskatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat.

BALANCEImmaterielle anlægsaktiverMedlems- og a-kassesystemet måles til kost-pris med fradrag af akkumulerede afskrivnin-ger. Medlems- og a-kassesystem afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugs-tid, der er vurderet til 3 år.

Materielle anlægsaktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar må-les til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Grunde og bygninger måles til kostpris. Der afskrives ikke på bygningen, da afskrivningerne vurderes at være ubetydelige for årsregnskabet, og at ejendommen tilstadig-hed vedligeholdes på et højt niveau. Der afskri-ves ligeledes ikke på grunde.

Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.

Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug.

Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vur-dering af aktivernes forventede brugstider:

Andre anlæg, driftsmateriel og inventar3 - 7 år

Fortjeneste eller tab ved afhændelse af ma-terielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsom-kostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab ind-regnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og -omkostninger.

Finansielle anlægsaktiverKapitalandele i dattervirksomhed måles til in-dre værdi på baggrund af det reviderede regn-skab for regnskabsåret.

Kooperative værdipapirer måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorea-lisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.

Andre værdipapirer og kapitalandele består af børsnoterede aktier, der af ledelsen anses som anlægsbeholdning. Aktierne måles til dagsværdi.

TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodeha-vender.

Hensatte forpligtelserUnder hensatte forpligtelser indregnes årlig andel af omkostninger til afholdelse af kongres. Der hensættes ikke i selve kongresåret. Primo hensatte forpligtelser til kongres mod-regnes i de afholdte udgifter til kongressen i kongresåret. Kongressen afholdes hvert 4. år.

GældsforpligtelserFinansielle forpligtelser indregnes ved lånopta-gelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterføl-gende perioder måles de finansielle forpligtel-ser til amortiseret kostpris.

Øvrige gældsforpligtelser måles til nettoreali-sationsværdi.

20

Rapportering fra Alka

Gruppeliv 2011 2012 2013

Antal forsikrede 26.822 25.819 24.894Antal anmeldte skader 13 84 86Udbetalt erstatning 4.791.500 3.750.028 3.079.500

Gruppeulykke 2011 2012 2013

Antal forsikrede 23.236 21.920 21.387Antal anmeldte skader 315 342 270Udbetalt erstatning 6.132.468 6.418.618 6.342.409

Antal forsikrede Antal anmeldte skader Udbetalt erstatning

Kr.5.000.000

2.500.000

0

Antal30.000

25.000

20.000

15.000

10.000

5.000

0

Kr.7.000.000

5.600.000

4.200.000

2.800.000

1.400.000

0

Antal25.000

20.000

15.000

10.000

5.000

0

21

Forbunds Indboforsikring 2011 2012 2013

Antal forsikrede 3.019 3.083 21.387Antal anmeldte skader 825 875 270Udbetalt erstatning 4.787.322 5.894.828 6.342.409

Kr.7.000.000

6.000.000

5.000.000

4.000.000

2.000.000

1.000.000

3.000.000

0

Antal3.500

3.000

2.500

2.000

1.500

1.000

500

0

Lønforsikring 2011 2012 2013

Antal forsikrede 188 186 176Antal anmeldte skader 7 3 4Udbetalt erstatning 229.631 157.320 215.280

Kr.250.000

187.500

62.500

125.000

0

Antal200

150

100

50

0

Øvrige produkter 2011 2012 2013

Antal forsikrede 3.467 3.282 3.277Antal anmeldte skader 1.097 1.030 1.139Udbetalt erstatning 14.925.842 10.999.008 10.850.065

Kr.16.000.000

14.000.000

10.000.000

12.000.000

0

Antal4.000

3.000

3.500

2.000

2.500

1.000

500

1.500

0

Jonas Kongsbach.Elektrikeren 01/2010Foto: Henrik Bjerregrav

23