slide tin dung 1 7 2-12

TS Nguyễn Chí Đức 1

1

TỔNG QUAN VỀ NHTM

CHƯƠNG 1

2

I. QUAÙ TRÌNH RA ÑÔØI VAØ PHAÙT TRIEÅN CUÛA NHTM

Giai ñoaïn ñaàu:

Nhaän baûo quaûn tieàn vaø ñöôïc traû thuø lao baûo quaûn

Ñoåi chaùc tieàn ñuùc vaø aên hoa hoàng ñoåi tieàn

Cho vay baèng tieàn maët hoaëc baèng chöùng thö vôùi laõi suaát cao

Theá kyû thöù III TCN => Ngaân haøng ( Bank )

Vôùi nhu caàu:Baûo veä an toaøn tieàn baïc. Chuyeån tieàn bò hao moøn thaønh ñoàng tieàn coù ñuû troïng löôïng.

Xuaát hieän nghieäp vuï:

3

Giai ñoaïn 2:

Töø TK thöù V ñeán X SCN:Söû duïng soá hieäu taøi khoaûn ñeå ghi cheùp theo doõi.Nghieäp vuï buø tröø ñöôïc söû duïng.

Töø TK thöù XII ñeán XVI SCN:Nghieäp vuï chuyeån ngaân.Ngaân haøng ñaõ phaùt haønh caùc chöùng thö cho KH.Nghieäp vuï chieát khaáu thöông phieáu chöa ñaùo haïn.Nghieäp vuï baûo laõnh.


4

Giai ñoaïn 3:

Töø TK XVIII ñeán ñaàu TK XX ñaõ hình thaønh:

Heä thoáng NH phaùt haønh => NHTW

Heä thoáng NHTM.

Nhö vaäy: Quaù trình hình thaønh heä thoáng NHTM khoângnhöõng laø yeâu caàu khaùch quan cuûa neàn kinh teá haøng hoùa maøcoøn laø quaù trình töï hoaøn thieän cuûa heä thoáng NH.


⇒ NHTM xuaát hieän baèng 2 con ñöôøng.

5

Giai đoạn thaäp nieân 80 TK 20:

NHTM (Commercial banks)

NH ñaàu tö (Invesment banks)

NH buoân baùn (Merchant banks)

NH toaøn caàu (Universal banks)

Giai ñoaïn töø sau thaäp nieân 80 TK 20:


⇒ NH ña naêng.

⇒ Taïi VN: Taäp ñoaøn taøi chính (Sacombank, ACB…); Ngaânhaøng Baûo Vieät (thuoäc taäp ñoaøn kinh teá phi NH – Taäp ñoaønkinh doanh baûo hieåm Baûo Vieät); Ngaân haøng Daàu khí ( Taäpñoaøn daàu khí)

6


Thôøi kyø phong kieán chöa coù TCTD, chæ coù toàn taïi toå chöùc cho vaynaëng laõi.

Ñeán naêm 1875 thaønh laäp NH lieân bang Ñoâng Döông, coù 2 chöùc naênglaø vöøa phaùt haønh tieàn vöøa thöïc hieän nghieäp vuï NHTM.

Naêm 1927 – Vieät nam NH.

Naêm 1949 – Vieät nam coâng thöông NH.

Töø 2/9/45 – 1951 Chính phuû VN daân chuû coäng hoøa khoâng thaønh laäpNH.

1951-1975: taïi mieàn Baéc, naêm 1951 thaønh laäp NH quoác gia VN, naêm1960 ñoåi teân thaønh NHNN VN, nhaø nöôùc ñoäc quyeàn quaûn lyù => HT NH 1 caáp ñeán 1988. Taïi mieàn Nam, 1954 NH Quoác gia, töø 1954-1975, HT NH theo moâ hình TBCN => moâ hình NH 2 caáp: NH quoác gia vaø NH chuyeân nghieäp.

Quaù trình ra ñôøi vaø phaùt trieån cuûa HT Ngaân haøng VN


7


1975-1988: Quoác höõu hoùa HT NH cheá ñoä cuõ vaø thanh lyù caùc NH tönhaân => vaãn theo moâ hình 1 caáp.

1988-1990: Hoäi nhaäp, caûi caùch neàn KT, cô cheá thò tröôøng, nhieàuthaønh phaàn KT. NÑ 53/1988/HÑBT => HT NH VN thaønh 2 caáp, NHNN VN vaø NH chuyeân doanh tröïc thuoäc NHNN.

1990-nay: Taùch chöùc naêng kho baïc ra khoûi NHNN.Naêm 1990: Phaùp leänh NHNN VN vaø phaùp leänh NH, HTX TD vaø

Coâng ty TC => 2 caáp.Naêm 1997: Luaät NHNN VN vaø Luaät TCTD => cô baûn phuø hôïp vôùi 1

neàn KTTT, phuø hôïp vôùi HT NH treân theá giôùi => ñoåi môùi, vaø hôïp taùcquoác teá….

Quaù trình ra ñôøi vaø phaùt trieån cuûa HT Ngaân haøng VN

8

II. KHAÙI NIEÄM VAØ ÑAËC TRÖNG CUÛA NHTM.

2.1 Khaùi nieäm:

Căn cứ vào Luật TCTD 2010:

Điều 4.1 “TCTD là DN thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động NH. TCTD gồm NH, TCTD phi NH, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân.”

Điều 4.2 “NH là loại hình TCTD có thể được thực hiện tất cả các hoạt động NH theo quy định của Luật này. Theo tính chất vàmục tiêu hoạt động, các loại hình NH bao gồm NHTM, NH chính sách, NH hợp tác xã.”

9

2.1 Khaùi nieäm:

Căn cứ vào Luật TCTD 2010:

Điều 4.4 “TCTD phi NH là loại hình TCTD được thực hiện một hoặc một số hoạt động NH theo quy định của Luật này, trừ các hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và cung ứng các dịch vụthanh toán qua tài khoản của KH. TCTD phi NH bao gồm công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính và các TCTD phi NHkhác.”

Điều 4.3 “NHTM là loại hình NH được thực hiện tất cả các hoạt động NH và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận.”


9 10

2.2 Ñaëc tröng kinh doanh:

Laø moät loaïi hình DN, moät ñôn vò kinh teá.Hoaït ñoäng cuûa NHTM laø hoaït ñoäng kinh doanh.

Hoaït ñoäng KD cuûa NHTM laø hoaït ñoäng KD tieàn teä vaø dòchvuï NH, moät DN ñaëc bieät.


Hoaït ñoäng KD cuûa NHTM laø hoaït ñoäng KD coù ñieàu kieän;o Quy ñònh veà möùc voán phaùp ñònh khi thaønh laäp;o Quy ñònh veà cô caáu toå chöùc, boä maùy quaûn trò ñieàu haønh, kieåm soaùt noäi boä…o Quy ñònh veà caùc möùc ñaûm baûo an toaøn trong kinh doanhNH;o Quy ñònh veà phaïm vi hoaït ñoäng ñöôïc pheùp;

11

2.2 Ñaëc tröng kinh doanh:

Ñoái töôïng kinh doanh laø caùc taøi saûn taøi chính;Hoaït ñoäng kinh doanh cuûa NH mang tính chaát trung gian:

trung gian veà meänh giaù; kyø haïn; laõi suaát; thanh khoaûn.Hoaït ñoäng cuûa NH chòu söï chi phoái maïnh meõ cuûa moâi

tröôøng.

Toùm laïi: NHTM laø loaïi hình ñònh cheá taøi chính trung gianhoaït ñoäng kinh doanh trong lónh vöïc tieàn teä vaø dòch vuï NH. Ñaây laø loaïi ñònh cheá taøi chính trung gian quan troïng vaøo loaïibaäc nhaát trong neàn kinh teá thò tröôøng, goùp phaàn taïo laäp vaøcung öùng voán cho neàn kinh teá, taïo ñieàu kieän vaø thuùc ñaåy neànKT-XH phaùt trieån.


Hoaït ñoäng kinh doanh ñaëc bieät coù ruûi ro heä thoáng cao.

12

III. Chöùc naêng cuûa NHTM.3.1 Chöùc naêng thuû quyõ :

Noäi dung: NHTM nhaän tieàn gôûi, giöõ tieàn, baûo quaûn tieàn, thöïc hieän yeâu caàu ruùt tieàn, chi tieàn cuûa KH.Vai troø:

Ñoái vôùi KH:Ñaûm baûo an toaøn TS.Sinh lôïi cho ñoàng voán taïm thôøi thöøa.

Ñoái vôùi NH:Laø cô sôû ñeå thöïc hieän chöùc naêng thanh toaùn.Taïo nguoàn voán ñeå NH thöïc hieän chöùc naêng tín duïng.

Ñoái vôùi neàn KT:Taäp trung nguoàn voán taïm thôøi thöøa trong neàn KT ñeåphuïc vuï phaùt trieån KT.


13

III. Chöùc naêng cuûa NHTM.3.2 Chöùc naêng trung gian tín duïng :

Vai troø:

Taïo ñieàu kieän thanh toaùn nhanh choùng vaø hieäu quaû.Taïo ñieàu kieän thanh toaùn an toaøn.Naâng cao uy tín cuûa NHTM goùp phaàn môû roäng quy moâ chöùc naêng

trung gian tín duïng vaø taêng cöôøng nguoàn voán cho vay.Goùp phaàn taêng theâm thu nhaäp cho NH (phí, hoa hoàng)Thuùc ñaåy nhanh quaù trình löu thoâng haøng hoùa, thuùc ñaåy taêng tröôûng

KT Tieát giaûm tieàn maët löu thoâng daãn ñeán tieát kieäm chi phí löu thoâng

TM.

Noäi dung: NHTM huy ñoäng vaø taäp trung caùc nguoàn voán tieàn teä taïm thôøinhaøn roãi ñeå hình thaønh neân quyõ cho vay taäp trung vaø söû duïng nguoàn voánnaøy ñeå cho vay ñaùp öùng nhu caàu voán trong quaù trình SX, KD, tieâuduøng…cuûa caùc chuû theå KT.

14

III. Chöùc naêng cuûa NHTM.3.3 Chöùc naêng trung gian thanh toaùn:

Vai troø:o Thoaû maõn ñöôïc Nc voán taïm thôøi thieáu trong quaù trình SXKD vaø tieâuduøng.o Tieát kieäm CP, thôøi gian tìm kieám nguoàn voán tieän lôïi, chaéc chaén vaø hôïpphaùp. o Taêng cöôøng lôïi nhuaän cho NH – laø cô sôû cuûa söï toàn taïi vaø P/tr cuûaNHTM.o Taïo khaû naêng taïo tieàn cuûa NHTM.o Thuùc ñaåy taêng tröôûng KT, bieán tieàn nhaõn roãi töø choå laø phöông tieäntích luyõ trôû thaønh nguoàn voán lôùn cuûa neàn KT.o Naâng cao hieäu quaû söû duïng voán nhôø taän duïng nguoàn voán taïm thôøi thöøavaøo quaù trình cho vay sinh lôøi.

Noäi dung: Treân cô sôû KH môû taøi khoaûn tieàn gôûi thanh toaùn taïi NH, thaymaët cho KH, NHTM trích tieàn treân taøi khoaûn traû cho ngöôøi ñöôïc höôûnghoaëc nhaän tieàn vaøo taøi khoaûn theo uyû nhieäm cuûa KH.

15

III. Chöùc naêng cuûa NHTM.3.3 Chöùc naêng trung gian thanh toaùn:

Ví dụ về chức năng tạo tiềnTên NH Tiền gửi mới Dự trữ bắt buộc

(10%)Tiền cho vay

NH 1 100 10 90

NH 2 90 9 81

NH 3 81 8,1 72,9

NH4 72,9 7,2 65,6

… … … …

Tổng cộng 1.000 = 100/10% 100 900

16

IV. Heä thoáng TCTD Vieät Nam

- NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC

- NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH

- NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

- CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI

- NGÂN HÀNG LIÊN DOANH

- NGÂN HÀNG 100% VỐN NƯỚC NGOÀI

- VP ĐẠI DIỆN NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI

- CÔNG TY TÀI CHÍNH

- CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH

- CÁC TCTD HỢP TÁC

17


NHTM Nhà nước bao gồm NHTM do Nhà nước sở hữu 100% vốnđiều lệ và NHTM cổ phần do Nhà nước sở hữu trên 50% vốn điều lệ.

NHTM cổ phần là NHTM được tổ chức dưới hình thức Cty CP.

NHTM 100% vốn nước ngoài là NHTM được thành lập tại Việt Nam với 100% vốn điều lệ thuộc sở hữu nước ngoài; trong đó phải có mộtNH nước ngoài sở hữu trên 50% vốn điều lệ (NH mẹ). NHTM 100% vốn nước ngoài được thành lập dưới hình thức công ty TNHH mộtthành viên hoặc từ hai thành viên trở lên, là pháp nhân Việt Nam, có trụsở chính tại Việt Nam.

17 18


NHTM liên doanh là NHTM được thành lập tại Việt Nam, bằng vốngóp của Bên Việt Nam (gồm một hoặc nhiều NH Việt Nam) và Bên nướcngoài (gồm một hoặc nhiều NH nước ngoài) trên cơ sở hợp đồng liêndoanh. NHTM liên doanh được thành lập dưới hình thức công ty TNHH từ hai thành viên trở lên, là pháp nhân Việt Nam, có trụ sở chính tại ViệtNam.

Chi nhánh NH nước ngoài là đơn vị phụ thuộc của NH nước ngoài, không có tư cách pháp nhân, được NH nước ngoài bảo đảm chịu trách nhiệm về mọi nghĩa vụ, cam kết của chi nhánh tại Việt Nam.

18


19


VP Đại diện làm chức năng văn phòng liên lạc; Nghiên cứu thịtrường; Xúc tiến xây dựng các dự án đầu tư của TCTD nước ngoài tạiViệt Nam; Thúc đẩy và theo dõi việc thực hiện các hợp đồng, thoả thuậnđã ký giữa TCTD nước ngoài với các TCTD VN và DN VN, các dự án do TCTD nước ngoài tài trợ tại VN;

NH hợp tác xã là NH của tất cả các quỹ TD nhân dân do các quỹ TDnhân dân và một số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu chủ yếu là liên kết hệ thống, hỗ trợ TC, điều hòa vốn trong hệ thống các quỹ TD nhân dân.

19 20


Công ty tài chính là loại hình TCTD phi NH, với chức năng sử dụng vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác để cho vay, đầu tư; cung ứng các dịch vụ tư vấn về tài chính, tiền tệ và thực hiện một số dịch vụkhác theo quy định của PL.

Cty cho thueâ TC laø TCTD phi NH, söû duïng voán cuûa mình hoaëc voán ñivay ñeå mua caùc TS thieát bò theo yeâu caàu cuûa beân ñi thueâ roài cho beân ñithueâ thueâ ñeå söû duïng trong moät thôøi gian nhaát ñònh ( treân ½ thôøi giansöû duïng taøi saûn ) vôùi ñieàu kieän laø beân ñi thueâ phaûi baûo quaûn, söû duïng TS thieát bò theo ñuùng hôïp ñoàng, an toaøn hieäu quaû vaø phaûi thanh toaùn tieàuthueâ ñònh kyø ( thaùng, quyù ) kòp thôøi ñaày ñuû cho Cty cho thueâ TC.

20

21

IV. Heä thoáng TCTD Vieät NamDANH MỤC Mức vốn pháp định của tổ chức tín dụng(Ban haønh keøm theo Nghò ñònh soá 10/2011/NÑ-CP ngaøy 26 thaùng 01 naêm 2011 cuûa CP)

STT Loaïi hình toå chöùc tín duïngMöùc voán phaùp ñònh aùp duïng cho ñeán naêm 2011

I Ngaân haøng

1 Ngaân haøng thöông maïi

a Ngaân haøng thöông maïi Nhaø nöôùc 3.000 tyû ñoàngb Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn 3.000 tyû ñoàngc Ngaân haøng lieân doanh 3.000 tyû ñoàngd Ngaân haøng 100% voán nöôùc ngoaøi 3.000 tyû ñoàngñ Chi nhaùnh Ngaân haøng nöôùc ngoaøi 15 trieäu USD2 Ngaân haøng chính saùch 5.000 tyû ñoàng3 Ngaân haøng ñaàu tö 3.000 tyû ñoàng4 Ngaân haøng phaùt trieån 5.000 tyû ñoàng5 Ngaân haøng hôïp taùc 3.000 tyû ñoàng

22

V. CÔ CAÁU TOÅ CHÖÙC QUAÛN LYÙ NHTM

5.1 Cơ cấu tổ chức mạng lưới:

Caên cöù vaøo chöông 3 luaät TCTD 2010

• Trụ sở chính

• Sở giao dịch, chi nhánh, Văn phòng đại diện, đơn vị sự nghiệp, công ty trực thuộc

5.2 Cơ cấu tổ chức quản lý :

• NHTM cổ phần, NHTM cổ phần do NN sở hữu trên 50% vốnđiều lệ: Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Tổng giám đốc và bộ máy giúp việc.

• NHTM NN do NN sở hữu 100% vốn điều lệ, NHTM liên doanh, NHTM 100% vốn nước ngoài: Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát,Tổng giám đốc và bộ máy giúp việc.

23

V. CÔ CAÁU TOÅ CHÖÙC QUAÛN LYÙ NHTM

Caùc cô quan tham möu, tö vaán choToång GÑ

Ngöôøi quaûn trò(Hoäi ñoàng quaûn trò)

Ban kieåm soaùtCô quan tö vaáncho HÑQT Ngöôøi ñieàu haønh

(Toång GÑ)

Caùc chi nhaùnh Vaên phoøng ñaïidieän

Sôû giao dòch Caùc coâng tyTröïc thuoäc

24

TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ NHTM

CHƯƠNG 2


BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙNNgaøy thaùng naêm

TAØI SAÛN COÙ TAØI SAÛN NÔÏ

I. DÖÏ TRÖÕ VAØ THANH TOAÙN1. Tieàn maët, chöùng töø coù giaù trò ngoaïi teä, kim loaïi quyù, ñaù quyù2. Tieàn gôûi taïi ngaân haøng nhaø nöôùc3. Tieàn gôûi taïi caùc TCTD khaùc4. Ñaàu tö tín phieáu chính phuû vaø caùc giaáy tôø coù giaù ngaén haïn khaùc

ñuû ñieàu kieän ñeå taùi chieát khaáu vôùi NHNN

I. VOÁN HUY ÑOÄNG1. Tieàn gôûi:

1.1 Tieàn gôûi cuûa doanh nghieäp1.2 Tieàn gôûi cuûa daân cö1.3 Tieàn gôûi cuûa TCTD khaùc1.4 Tieàn gôûi cuûa caùc ngaân haøng ôû nöôùc ngoaøi baèng ngoaïi teä

2. Phaùt haønh caùc giaáy tôø coù giaù:3. Caùc khoaûn vay:4. Voán taøi trôï uyû thaùc ñaàu tö:

II. ÑAÀU TÖ VAØ CHO VAY1. Caùc khoaûn ñaàu tö:2. Caùc khoaûn cho vay:

2.1Cho vay caùc TCTD khaùc2.2 Cho vay neàn kinh teá ( phaân loaïi theo thôøi gian )

II. VOÁN VAØ CAÙC QUYÕ1. Voán cuûa ngaân haøng:2. Quyõ:

III. TAØI SAÛN1. Taøi saûn coá ñònh2. Coâng cuï lao ñoäng vaø vaät lieäu khaùc

III. TAØI SAÛN NÔÏ KHAÙC1. Phaûi traû noäi boä2. Döï phoøng giaûm giaù chöùng khoaùn, phaûi thu khoù ñoøi3. Taøi saûn nôï khaùc: ñaïi lyù chuyeån tieàn, thanh toaùn, coâng nôï ( chöa ñeán haïn traû)4. Thu nhaäp > Chi phí ( laõi )

IV. TAØI SAÛN COÙ KHAÙC1. Phaûi thu noäi boä2. Döï phoøng giaûm giaù chöùng khoaùn, phaûi thu khoù ñoøi3. Taøi saûn coù khaùc:4. Chi phí > Thu nhaäp ( loã )

Toång coäng TS coù Toång coäng TS nôï25 26

I. BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA NHTM1.1. Hình thức bảng tổng kết TS

TÀI SẢN = NỢ + VỐN CSH

TÀI SẢN:DÖÏ TRÖÕ VAØ THANH TOAÙN

•- Tieàn maët, chöùng töø coù giaù trò ngoaïi teä, kim loaïi quyù, ñaù quyù•- Tieàn gôûi taïi NHNN •- Tieàn gôûi taïi caùc TCTD khaùc•- Ñaàu tö tín phieáu CP vaø caùc giaáy tôø coù giaù ngaén haïn khaùc ñuûñieàu kieän ñeå taùi chieát khaáu vôùi NHNN

ÑAÀU TÖ VAØ CHO VAY- Caùc khoaûn ñaàu tö:- Caùc khoaûn cho vay:

+ Cho vay caùc TCTD khaùc+ Cho vay neàn kinh teá ( phaân loaïi theo thôøi gian )

27


TÀI SẢN:

TAØI SAÛN COÙ KHAÙC- Phaûi thu noäi boä- Döï phoøng giaûm giaù chöùng khoaùn, phaûi thu khoù ñoøi- Taøi saûn coù khaùc:- Chi phí > Thu nhaäp ( loã )

Toång coäng TS

TAØI SAÛN- Taøi saûn coá ñònh- Coâng cuï lao ñoäng vaø vaät lieäu khaùc

28


NGUỒN VỐN:

VOÁN HUY ÑOÄNG• - Tieàn gôûi:

•+ Tieàn gôûi cuûa doanh nghieäp+Tieàn gôûi cuûa daân cö+ Tieàn gôûi cuûa TCTD khaùc+ Tieàn gôûi cuûa caùc ngaân haøng ôû nöôùc ngoaøi baèng ngoaïi teä

• - Phaùt haønh caùc giaáy tôø coù giaù:• - Caùc khoaûn vay:• - Voán taøi trôï uyû thaùc ñaàu tö:

29


NGUỒN VỐN:

VOÁN VAØ CAÙC QUYÕ- Voán cuûa ngaân haøng:- Quyõ:

TAØI SAÛN NÔÏ KHAÙC- Phaûi traû noäi boä- Döï phoøng giaûm giaù chöùng khoaùn, phaûi thu khoù ñoøi- Taøi saûn nôï khaùc: ñaïi lyù chuyeån tieàn, thanh toaùn, coâng nôï (

chöa ñeán haïn traû)- Thu nhaäp > Chi phí ( laõi )

Toång coäng NV

30


Các chỉ tiêu ngoài bảng tổng kết TS

- Cam kết đưa ra, cam kết nhận được

- Giao dịch hối đoái chưa thực hiện

- Tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông

- Các khoản nợ đã xử lý đang theo dõi

- Tài sản gán xiết nợ, TS dùng cho thuê tài TC…


31

I. BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA NHTM1.2. Phân loại nghiệp vụ NH

1.2.1 Dựa vào bảng tổng kết TS

Nghiệp vụ nội bảng

- Nghiệp vụ TS nợ (nghiệp vụ nguồn vốn): hình thànhnguồn vốn NH

+ Nguồn vốn huy động

+ Nguồn vốn chủ sở hữu

+ Nguồn vốn vay và nguồn vốn khác

32



Nghiệp vụ nội bảng

- Nghiệp vụ TS có: sử dụng nguồn vốn NH

+ Ngân quỹ

+ Tín dụng

+ Đầu tư và TS có khác

33



Nghiệp vụ ngoại bảng: dịch vụ và bảo lãnh

+ Dịch vụ chứng khoán

+ Dịch vụ ngoại hối

+ Dịch vụ bảo lãnh

+ Dịch vụ thanh toán chuyển khoản

+ Dịch vụ ủy thác

+ Dịch vụ tư vấn tài chính…

34


1.2.2 Dựa vào đối tượng KHKhách hàng là DN

+ Tiền gởi thanh toán

+ Thanh toán không dùng tiền mặt

+ Thanh toán quốc tế

+ Mua bán ngoại tệ với DN

+ Cho vay đối với DN

+ Bảo lãnh đối với DN

+ Môi giới CK, tư vấn TC…

35


1.2.2 Dựa vào đối tượng KHKhách hàng là cá nhân

+ Tiền gởi tiết kiệm cá nhân

+ Thẻ thanh toán

+ Thanh toán qua NH

+ Cho vay tiêu dùng

+ Cho vay xây dựng, sửa chữa, mua bán nhà.

+ Cho vay trả góp

+ Cho vay kinh tế hộ gia đình…36

II. BẢNG KQHĐ KINH DOANH CỦA NHTM2.1. Thu nhập

Thu từ HĐ nghiệp vụ tín dụng: thu lãi cho vay; thulãi chiết khấu; thu lãi và phí từ Hđ cho thuê TC; thuphí bảo lãnh, thu khác

Thu từ HĐ đầu tư: cổ tức; trái tức, lãi góp vốn liêndoanh…

Thu từ HĐ dịch vụ: thu lãi tiền gởi thanh toán, thuphí dịch vụ thanh toán, thu từ dịch vụ môi giới, thutừ dịch vụ tư vấn, ủy thác, đại lý, cho thuê két sắt…


37

II. BẢNG KQHĐ KINH DOANH CỦA NHTM2.2. Chi phí

Chi về hoạt động huy động vốn

Chi về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Chi cho nhân viên

Chi nộp thuế, các khoản phí, lệ phí

Chi các hoạt động khác (mua bán CK, kinh doanhngoại tệ…)

38

II. BẢNG KQHĐ KINH DOANH CỦA NHTM2.3. Lợi nhuận

LN trước thuế = Tổng TN – Tổng CP

LN sau thuế = LN trước thuế - Thuế TN

LNTN

CP

39

III. Ruûi ro trong kinh doanh NHRủi ro nghiệp vụ

Rủi ro tổ chức

Rủi ro đạo đứcNhân viên NHKhách hàng

Rủi ro thị trườngLãi suất.Tỉ giá.Thị trường.Thanh khoản.

Rủi ro khách quanThiên taiHoả hoạnDịch bệnh

40

III. Ruûi ro trong kinh doanh NH

1. Ruûi ro tín duïng-Credit risk (Chaát löôïng TD)

1.1. Khaùi nieäm

Ruûi ro tín duïng laø loaïi ruûi ro phaùt sinh trong quaù trình caáp tín duïng cuûa ngaân haøng, bieåu hieän treân thöïc teá qua vieäc khaùch haøng khoâng traû ñöôïc nôï hoaëc traû nôï khoâng ñuùng haïn cho ngaân haøng.

2 cấp độ:

- traû nôï khoâng ñuùng haïn

- khoâng traû ñöôïc nôï

41



1.2. Phaân loaïi ruûi ro tín duïng:

42



1.2. Phaân loaïi ruûi ro tín duïng:Bao gồm ruûi ro giao dòch (Transaction risk) vaø ruûi ro danh muïc (Portfolio risk): - Ruûi ro giao dòch: nguyeân nhaân phaùt sinh laø do nhöõng haïn cheá trong quaù trình giao dòch vaø xeùt duyeät cho vay, ñaùnh giaù khaùch haøng. Ruûi ro giao dòch coù ba boä phaän chính laø ruûi ro löïa choïn, ruûi ro baûo ñaûm vaø ruûi ro nghieäp vuï. + Ruûi ro löïa choïn laø ruûi ro coù lieân quan ñeán quaù trình ñaùnh giaù vaøphaân tích tín duïng, khi ngaân haøng löïa choïn nhöõng phöông aùn vay voán coù hieäu quaû deå ra quyeát ñònh cho vay.+ Ruûi ro baûo ñaûm phaùt sinh töø caùc tieâu chuaån ñaûm baûo nhö caùc ñieàu khoaûn trong hôïp ñoàng cho vay, caùc loaïi taøi saûn ñaûm baûo, chuû theåñaûm baûo, caùch thöùc ñaûm baûo vaø möùc cho vay treân trò giaù cuûa taøi saûn ñaûm baûo.+ Ruûi ro nghieäp vuï laø ruûi ro lieân quan ñeán coâng taùc quaûn lyù khoaûn vay vaø hoaït ñoäng cho vay, bao goàm caû vieäc söû duïng heä thoáng xeáp haïng ruûi ro vaø kyõ thuaät xöû lyù caùc khoaûn cho vay coù vaán ñeà.


43



1.2. Phaân loaïi ruûi ro tín duïng:

- Ruûi ro danh muïc: Laø moät hình thöùc cuûa ruûi ro tín duïng maø nguyeân nhaân phaùt sinh laø do nhöõng haïn cheá trong quaûn lyù danh muïc cho vay cuûa ngaân haøng, ñöôïc phaân chia thaønh hai loaïi: Ruûi ro noäi taïi (Intrinsic risk) vaø ruûi ro taäp trung (Concentration risk).

+ Ruûi ro noäi taïi xuaát phaùt töø caùc yeáu toá, caùc ñaëc ñieåm rieâng coù, mang tính rieâng bieät beân trong cuûa moãi chuû theå ñi vay hoaëc ngaønh, lónh vöïc kinh teá. Noù xuaát phaùt töø ñaëc ñieåm hoaït ñoäng hoaëc ñaëc ñieåm söû duïng voán cuûa khaùch haøng vay voán.

+ Ruûi ro taäp trung laø tröôøng hôïp ngaân haøng taäp trung voán cho vay quaù nhieàu ñoái vôùi moät soá khaùch haøng, cho vay quaù nhieàu doanh nghieäp hoaït ñoäng trong cuøng moät ngaønh, lónh vöïc kinh teá; hoaëc trong cuøng moät vuøng ñòa lyù nhaát ñònh; hoaëc cuøng moät loaïi hình cho vay coùruûi ro cao.

44


2. Ruûi ro thanh khoản- (Liquidity)

Khaùi nieäm:

Loaïi ruûi ro xuaát hieän trong tröôøng hôïp ngaân haøng thieáu khaû

naêng chi traû, khoâng chuyeån ñoåi kòp caùc loaïi taøi saûn ra tieàn

hoaëc khoâng coù khaû naêng vay möôïn ñeå ñaùp öùng yeâu caàu cuûa caùc

hôïp ñoàng thanh toaùn.

45


3. Ruûi ro tyû giaù(Foreign Exchange Rate Risk):

Khaùi nieäm:

Ruûi ro tyû giaù laø ruûi ro phaùt sinh trong quaù trình cho vay ngoaïi teä hoaëc quaù trình kinh doanh ngoaïi teä cuûa ngaân haøng khi tyû giaù bieán ñoäng theo chieàu höôùng baát lôïi cho ngaân haøng.

-NH cho vay baèng ngoaïi teä, ñeán ngaøy thu nôï tyû giaù ngoaïiteä giaûm.

-NH ñi vay baèng ngoaïi teä, ñeán ngaøy traû nôï tyû giaù ngoaïi teätaêng. 46


4. Ruûi ro laõi suaát (Interest rate risk)

4.1. Khaùi nieäm :Ruûi ro laõi suaát laø loaïi ruûi ro xuaát hieän khi coù söï thay ñoåi cuûa laõi suaát thò tröôøng hoaëc cuûa nhöõng yeáu toá coù lieân quan ñeán laõi suaát daãn ñeán toån thaát veàtaøi saûn hoaëc laøm giaûm thu nhaäp cuûa ngaân haøng.4.2. Nguyeân nhaân daãn ñeán ruûi ro laõi suaáta) Khi xuaát hieän söï khoâng caân xöùng veà kyø haïn giöõa taøi saûn Coù vaø taøi saûn Nôï:

Tröôøng hôïp 1: Kyø haïn cuûa taøi saûn Nôï nhoû hôn kyø haïn cuûa taøi saûn Coù : Ngaân haøng huy ñoäng voán ngaén haïn ñeåø cho vay, ñaàu tö daøi haïn. Ruûi ro seõ trôû thaønh hieän thöïc neáu laõi suaát huy ñoäng trong nhöõng naêm tieáp theo taêng leân trong khi laõi suaát cho vay vaø ñaàu tö daøi haïn khoâng ñoåi trong khi LS huyñoäng ngaén haïn taêng.

Tröôøng hôïp 2: Kyø haïn cuûa taøi saûn Nôï lôùn hôn kyø haïn cuûa taøi saûn Coù : Ngaân haøng huy ñoäng voán coù kyø haïn daøi ñeåø cho vay, ñaàu tö vôùiù kyø haïn ngaén. Ruûi ro seõ trôû thaønh hieän thöïc neáu laõi suaát huy ñoäng trong nhöõng naêm tieáp theo khoâng ñoåi trong khi laõi suaát cho vay vaø ñaàu tö giaûm xuoáng.

47


4. Ruûi ro laõi suaát (Interest rate risk)

b) Do caùc ngaân haøng aùp duïng caùc loaïi laõi suaát khaùc nhau trong quaù trình huy ñoäng voán vaø cho vay

- Huy ñoäng voán vôùi LS coá ñònh, cho vay vôùi LS bieán ñoåi- Huy ñoäng voán vôùi LS bieán ñoåi, cho vay vôùi LS coá ñònhc) Do coù söï khoâng phuø hôïp veà khoái löôïng giöõa nguoàn voán huy

ñoäng vôùi vieäc söû duïng nguoàn voán ñoù ñeå cho vay.d) Do khoâng coù söï phuø hôïp veà thôøi haïn giöõa nguoàn voán huy

ñoäng vôùi vieäc söû duïng nguoàn voán ñoù ñeå cho vay.e) Do tyû leä laïm phaùt döï kieán khoâng phuø hôïp vôùi tyû leä laïm phaùt

thöïc teá -> voán cuûa ngaân haøng khoâng ñöôïc baûo toaøn sau khi cho vay.

48

IV. Nhöõng khuynh höôùng aûnh höôûng ñeán HÑKD NH

Hội nhập kinh tế quốc tế.

Môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt.

Xu hướng Liên kết, sáp nhập và hợp nhất.

Hoạt động theo chuẩn mực quốc tế.

Sự phát triển của công nghệ.

KH hiểu biết nhiều hơn.


CHƯƠNG III:

NGUỒN VỐN CỦA NHTM (TÀI SẢN NỢ CỦA NHTM)

49

I. ĐẶC ĐIỂM NGUỒN VỐN CỦA NHTM

50

Là một nghiệp vụ tài sản nợ củanghiệp vụ nội bảng của NHTM.

Nghiệp vụ TS Nợ là nghiệp vụ tiền đềtạo lập nguồn vốn để đáp ứng nhu cầukinh doanh tiền tệ của ngân hàng và nhucầu vốn của nền kinh tế.

I. ĐẶC ĐIỂM NGUỒN VỐN CỦA NHTM

Là nguồn vốn để NH sử dụng vào các mục đích sửdụng khác nhau, tùy thuộc vào nguồn hình thành nguồnvốn của NHTM:

Đầu tư vào TSCĐĐầu tư vào các lĩnh vực khácCho vayTrích lập dự trữ

Cấp tín dụng cho nền kinh tế

51

1. Vốn tự có2. Vốn huy động3. Vốn đi vay4. Vốn ủy thác5. Vốn khác

52

II. THÀNH PHẦN NGUỒN VỐN CỦA NHTM

Vốn tự có là vốn chủ sở hữu của NHTM bao gồm:Vốn điều lệCác quỹ của NH

Các quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệQuỹ dự phòng tài chínhQuỹ đầu tư phát triển nghiệp vụQuỹ khen thưởng phúc lợiQuỹ dự phòng trợ cấp mất việcLợi nhuận không chia và một số tài sản nợ khác theo quy định

của NHNNQuỹ khác

53

2.1. Nghiệp vụ vốn tự có (Bank’s capital):

Vốn điều lệ:Là nguồn vốn ban đầu ghi trong hoạt động điều lệ của

ngân hàng, nguồn vốn này tối thiểu phải bằng nguồnvốn pháp định do Chính phủ quy định và được bổ sung dần trong quá trình hoạt động ngân hàng.Đặc điểm:

Có tính ổn định cao và không ngừng gia tăng.Tỉ trọng nhỏ nhưng giữ vai trò rất quan trọng.

54

2.1. Nghiệp vụ vốn tự có (Bank’s capital):


Nguồn hình thành vốn điều lệ:

Vốn của chủ sở hữu khi ngân hàng mới thành lập.

Nguồn vốn bổ sung hàng năm từ lợi nhuận kinhdoanh, từ vốn góp thêm của chủ sỡ hữuMục tiêu sử dụng vốn điều lệ:

Phục vụ cho công tác xây dựng cơ bản của NH.

Đầu tư, liên doanh

Cho vay trung dài hạn55

2.1. Nghiệp vụ vốn tự có (Bank’s capital): Vai trò của Vốn chủ sở hữu

Đóng vai trò là “tấm đệm” giúp chốnglại rủi ro phá sản (Trang trải những thualỗ về tài chính)

Vốn là điều kiện bắt buộc để NH đượcthành lập và hoạt động trước khi huyđộng được những khoản tiền gởi đầu tiên

56

Vai trò của Vốn chủ sở hữu

Vốn CSH tạo niềm tin cho công chúng và là sự đảmbảo với chủ nợ về sức mạnh tài chính của NH.

Cung cấp năng lực tài chính cho sự tăng trưởng vàphát triển của các dịch vụ mới, trang thiết bị mới.

Vốn CSH là phương tiện điều tiết tăng trưởng giúpđảm bảo sự tăng trưởng của NH được duy trì ổn địnhvào lâu dài.

57

2.2 Nghiệp vụ huy động vốn:

58

MobilizedCapitaVoán huy ñoäng laø taøi saûn baèng tieàn cuûa caùc chuû sôûhöõu ( bao goàm phaùp nhaân vaø theå nhaân ) maø NH ñang taïm thôøi quaûn lyù vaø söû duïng. Ñaây laø nguoànvoán chuû yeáu vaø quan troïng nhaát vì:

Noù chieám moät tyû troïng lôùn trong toång nguoànvoán cuûa caùc NH. Noù laø tieàn nhaøn roãi cuûa xaõ hoäi ñöôïc huyñoäng vaø taäp trung ñeå söû duïng coù hieäu quaûcho caùc yeâu caàu cuûa neàn KT-XH.

Nguồn hình thành:+ Nhận tiền gởi của KH.+ Nhận tiền gởi tiết kiệm+ Phát hành chứng chỉ có giá trịĐặc điểm:+ Nguồn vốn không ổn định+ Nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhấtMục đích sử dụng:+ Trích lập dự trữ+ Cấp tín dụng cho nền kinh tế

59

2.2 Nghiệp vụ huy động vốn: Voán huy ñoäng theo tính chaát ñöôïc phaân thaønh 2 loaïi

VoVoáánn huyhuy ññooäängng hoahoaïïtt kykyøø

KhaKhaùùchch hahaøøngng ñöñöôôïïcc linhlinh hoahoaïïtt ssöûöû duduïïngng khoângkhoâng cacaàànn babaùùoo trtrööôôùùcc. .

LaLaøø nguonguoàànn vovoáánn khoângkhoâng ooåånn ññònhònh..

MuMuïïcc ñíñíchch cucuûûaa ngngööôôøøii gôgôûûii tietieàànn lalaøø giaogiao dòchdòch, , thanhthanh toatoaùùnn..

Voán huy ñoäng ñònh kyø

KhaKhaùùchch hahaøøngng chchææ ruruùùtt tietieàànn khikhi ññaaùùoo hahaïïnn

LaLaøø nguonguoàànn vovoáánn ooåånn ññònhònh..

MuMuïïcc ñíñíchch cucuûûaa ngngööôôøøii gôgôûûii tietieàànn lalaøø hhööôôûûngng laõilaõi60


Nguyeân taéc khi huy ñoäng voán

3 nguyeân taéc

HoaHoaøønn tratraûû

BBíí mamaäätt

TraTraûû laõilaõi

61

2.3 Nghiệp vụ vay vốn:

62

Vốn vay là vốn tài trợ từ các ngân hàng, các tổchức tài chính khác cho NHTM để đáp ứng kịpthời nhu cầu thanh khoản.

Vốn đi vay là nguồn vốn giúp các NHTM bổsung nguồn vốn ngắn hạn của mình để đảm bảoduy trỳ hoạt động bình thường:

Mất cân đối nguồn vốnMất khả năng thanh toán cho khách hàng

Nguồn hình thành:- Vay trong nước+ Vay từ các NHTM khác;+ Vay trên thị trường NH (Interbank Market);+ Vay từ NHTW (NHNN): Đ11 Luật NHNN- Vay từ nước ngoài:+ Vay từ các NHTM nước ngoài;+ Vay từ các tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế: WB, IMF, ADB…

63

2.3 Nghiệp vụ vay vốn: 2.4 Vốn ủy thác (tiếp nhận)

Voán tieáp nhaän laø nguoàn voán tieáp nhaän töø caùc nhaø taøitrôï cuûa Chính phuû, toå chöùc taøi chính trong vaø ngoaøinöôùc…ñeå taøi trôï theo caùc chöông trình döï aùn veà phaùttrieån kinh teá-xaõ hoäi…

Nhö vaäy NHTM tieáp nhaän voán seõ thöïc hieän dòch vuïtrung gian taøi chính theo yeâu caàu cuûa nhaø taøi trôï vaøñöôïc höôûng thu nhaäp döôùi daïng hoa hoàng dòch vuï taøichính trung gian.

64

2.5 Vốn khác

Voán phaùt sinh trong khi laøm ñaïi lyùchuyeån tieàn, thanh toaùn, coâng nôï ( chöañeán haïn traû)…

65

Câu hỏi:Mối quan hệ giữa các nguồn vốn của NHTM?Đặc điểm và mục đích của từng nguồn vốn?

66


67

CHƯƠNG IV

NGHINGHIỆỆP VP VỤỤ HUY Đ HUY ĐỘỘNG VNG VỐỐNN

I. Nghiệp vụ huy động vốn của NHTM

II. Các hình thức huy động vốn

68


1.Khái niệm:

Huy động vốn là NHTM tiếp nhậntiền nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế vàdân cư dưới nhiều hình thức khácnhau, nhằm bổ sung nguồn vốn chohoạt động kinh doanh của NHTM.

69


2. Vai trò của nghiệp vụ huy động vốnĐối với NHTM:

Tạo nguồn vốn chủ lực cho hoạt động kinh doanhcủa NHTM.

Đối với KH:

- Cung cấp cho KH một kênh đầu tư vốn an toàn.

- Là nơi an toàn cho việc tích lũy nguồn tiền tạmthời nhàn rỗi của KH để đáp ứng nhu cầu chi tiêutrong tương lai.

70

3. Các nhân tố ảnh hưởng đến huy động vốn

Các nhân tố bên ngoài :- Địa bàn hoạt động của NH.- Thu nhập bình quân và khả năng tiết kiệm của nềnKT.- Tình hình chính trị, xã hội- Cạnh tranh của các kênh huy động vốn khác- Thói quen giao dịch qua ngân hàng của người dân….

71

Các nhân tố bên trong NH - Uy tín, thương hiệu của NH.- Lãi suất, các quy định trong huy động vốn.- Chất lượng dịch vụ của NH.- Chiến lược phát triển và phương châm hoạtđộng của NH.- Mạng lưới chi nhánh của NH, ATM……

72

3. Các nhân tố ảnh hưởng đến huy động vốn


4. Nguyên tắc huy động vốn của NHTM

Hoàn trả đầy đủ vốn gốc và tiền lãi cho kháchhàng đúng hạn.

Tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định hiệnhành.

Giữ bí mật thông tin liên quan đến tài khoản tiềngửi của khách hàng.

73

Đảm bảo tính hiệu quả trong huy động vốn:

- Lãi suất huy động phải hợp lý.

- Nguồn vốn đủ lớn

- Xác định động cơ của người gửi tiền để ápdụng hình thức huy động phù hợp…

Không để xảy ra sự sụt giảm đột ngột, bất thườngcủa nguồn vốn huy động

74

4. Nguyên tắc huy động vốn của NHTM

75

5. Biện pháp thu hút tiền gởi

a. Biện pháp kinh tế:

Lãi suất hấp dẫn

Thưởng vật chất

b. Biện pháp kỹ thuật:

Cải tiện các phương tiện thanh toán

Đa dạng hóa các hình thức gởi tiền

Tạo nhiều tiện ích cho người gởi tiền (gởi và rút thuậntiện; giao tiền tận nhà, rút tiền ở địa phương khác, bố trị chi nhánh, phòng GD hợp lý…

II. Các hình thức huy động vốn:

1. Huy động thường xuyên:

a. Tiền gửi không kỳ hạn:

TG không kỳ hạn là loại TG mà người gửi tiềnđược sử dụng khoản tiền này bất cứ lúc nào.

Mục đích gửi tiền: nhằm đáp ứng cho nhu cầuthanh toán chi trả bằng hình thức chuyển khoản qua ngân hàng.

76

II. Các hình thức huy động vốn:

1. Huy động thường xuyên:

a. Tiền gửi không kỳ hạn:

Đối tượng gửi: tổ chức và cá nhân có nhu cầuthanh toán qua NH.

Hình thức huy động: NH huy động nguồn tiềnnày bằng cách mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạncho KH.

77

Thủ tục mở TK, theo dõi hạch toán, chi trả lãi

Thủ tục mở tài khoản:Khách hàng cá nhân:

- Cung cấp thông tin về cá nhân và đăng ký chữ ký mẫucho NH bằng cách điền đầy đủ các thông tin vào mẫu đềnghị mở tài khoản. - Xuất trình các giấy tờ liên quan giúp cho NH kiểm tracác thông tin đã được KH cung cấp.- NH mở TK cho KH và cung cấp cho KH số hiệu tàikhoản.- KH nộp tiền vào tài khoản để đảm bảo tài khoản đang ởtrạng thái hoạt động.

78

Tiền gửi không kỳ hạn


KH doanh nghiệp:- Cung cấp thông tin về DN, đăng ký chữ ký mẫu củangười đại điện cho NH bằng cách điền đầy đủ các thông tin vào mẫu đề nghị mở TK.

- Xuất trình các giấy tờ liên quan đến tư cách pháp nhâncủa DN giúp cho NH kiểm tra các thông tin đã cung cấp.

- NH mở TK cho DN và cung cấp cho DN số hiệu tàikhoản.

- Nộp tiền vào tài khoản để đảm bảo tài khoản đang ởtrạng thái hoạt động.

Tiền gửi không kỳ hạnThủ tục mở TK, theo dõi hạch toán, chi trả lãi

79

Theo dõi hạch toán:

+ Khi KH gửi tiền vào (nộp tiền vào tài khoản, người khác chuyển trả, …) thì NH sẽ ghi có vào tàikhoản và tiến hành báo có cho KH.

+ Khi KH rút tiền (Lĩnh tiền mặt, chuyển trả chongười khác , …) thì NH sẽ ghi nợ vào tài khoản vàtiến hành báo nợ cho KH.

80


Tính và trả lãi cho tiền gửi không kỳ hạn:NH trả lãi theo định kỳ hàng tháng vào ngày cuốitháng bằng cách nhập vào vốn gốc (tài khoản tiềngửi cho khách hàng, ghi có vào tài khoản). Tiền lãi được tính theo số dư thực tế trên tài khoảntiền gửi vào thời điểm cuối ngày.

Tiền lãi được tính bằng phương pháp tích số:

81


30I rND ii ×= ∑

Trong đó :Di: Số dư thực tế trên tài khoản tiền gửi vào thờiđiểm cuối ngày

Ni: Số ngày duy trì số dư Di trên tài khoản

r: Lãi suất tiền gửi không kỳ hạn (tính theo ngày )

82


Ví dụ: Tính lãi tiền gửi không kỳ hạn cho KH

Thông tin TK tiền gửi của KH trong tháng 02/2011 như sau:( Đvt: đồng)

- Số dư đầu kỳ : 100.000- Phát sinh trong kỳ :

Hãy tính lãi tiền gửi cho KH trong tháng 02. Biết rằng lãi suất tiền gửikhông kỳ hạn là 0,25% /tháng, ngày tính lãi của NH là ngày 30 mỗitháng.

Ngày Ghi nợ Ghi có

05/02 500.00016/02 500.00025/02 400.000

83

Ngày Số dư (Di) Số ngày(Ni)

Tích số(Di*Ni)

31/01 -> 04/02 100.000 5 500.00005/02 -> 15/02 600.000 11 6.600.00016/02 -> 24/02 1.100.000 9 9.900.00025/02 -> 28/02 700.000 4 2.800.000

Tổng 19.800.000

84

Bảng phân tích tính lãi

Lãi tiền gửi tháng 02 : 19.800.000 *(0,25%/29) = 1.707 đ

Ví dụ: Tính lãi tiền gửi không kỳ hạn cho khách hàng


b. Tiền gửi có kỳ hạn:

TG có kỳ hạn là TG của tổ chức và cá nhân màngười gửi tiền chỉ có thể rút tiền sau một kỳ hạngửi tiền nhất định theo thỏa thuận với tổ chứcnhận tiền gửi.

Khi đáo hạn khách hàng không đến rút tiền thì NH sẽtái tục cho khách hàng một kỳ hạn mới.

Mục đích gửi tiền : nhằm để an toàn về tài sản đápứng được nhu cầu chi tiêu đã xác định sẵn trongtương lai, được hưởng lãi.

Đối tượng gửi tiền : Cá nhân và tổ chức.85

c. Tiền gửi tiết kiệm:

Tiền gửi tiết kiệm là tiền gửi của các tầng lớp dâncư, người gửi tiền gửi vào NH nhằm mục đích đểdành, sinh lời và an toàn tài sản.

Tiết kiệm không kỳ hạn :

- Không thoả thuận trước với NH về thời điểm rúttiền cụ thể.

- NH sẽ thanh toán tiền lãi cho khách hàng theo địnhkỳ hàng tháng hoặc vào ngày rút hết số dư.

- Tiền lãi được tính theo số tiền gửi thực tế của KH.86

Tiết kiệm có kỳ hạn:

Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn là tiền gửi tiết kiệm, trong đó người gửi tiền thỏa thuận với tổchức nhận tiền gửi tiết kiệm về kỳ hạn gửi nhất định.

Tiền lãi được thanh toán định kỳ hàng thánghoặc thanh toán 1 lần vào thời điểm đáo hạncùng với vốn gốc.

87

c. Tiền gửi tiết kiệm:Thủ tục gửi tiền và rút tiềnKhi gửi tiền:

- Cung cấp cho ngân hàng những thông tin cần thiết vềngười gửi tiền và khoản tiền gửi bằng cách điền đầyđủ các yêu cầu của mẫu giấy đề nghị gửi tiền.

- Xuất trình giấy tờ pháp lý có liên quan để giúp NH kiểm tra các thông tin trên.

- Nộp tiền vào tài khoản tiết kiệm.

- NH cấp sổ tiết kiệm cho KH.88


Khi rút tiền:

- Điền đầy đủ những thông tin vào giấy lĩnh tiền tiếtkiệm.

- Xuất trả sổ tiết kiệm cho NH.

- Xuất trình chứng từ pháp lý liên quan đến người rút tiền.

- NH kiểm tra tính hợp lệ của các chứng từ do khách hàngcung cấp, trả tiền cho KH và thu hồi sổ tiết kiệm.

89

c. Tiền gửi tiết kiệm:Thủ tục gửi tiền và rút tiền

Rủi ro đối với tiền gửi tiết kiệm

Mất sổ tiết kiệm:

Người gửi tiền phải báo ngay cho NH nơigửi tiền đầy đủ các thông tin cần thiết liên quanđến khoản tiền gửi.

Người gửi tiền chết, mất tích, mất năng lựchành vi dân sự:

NH sẽ thanh toán tiền lãi và gốc cho ngườithừa kế theo di chúc hoặc người thừa kế theo phápluật.

90



2. Phát hành các giấy tờ có giá trị(Huy động không thường xuyên):

Huy động không thường xuyên được thực hiện dướihình thức phát hành chứng từ có giá.

Chứng từ có giá ngắn hạn (Kỳ phiếu hoặc cácloại chứng chỉ tiền gửi-Thời hạn dưới 1 năm): NH phát hành loại chứng từ này để bổ sung vốnhuy động ngắn hạn.

Chứng từ có giá trung dài hạn (Trái phiếu) NH phát hành trái phiếu nhằm gia tăng vốn trung dàihạn.

91

Mệnh giá:Là số tiền được ghi bằng số và bằng chữ trên chứng từ.Mệnh giá cho thấy mức vốn gốc của người chủ sở hữu gửivào NH.

Thời hạn hiệu lực:Là khoản thời gian từ ngày phát hành cho đến ngày đáo hạn.

Lãi suất phát hành:Là mức lãi suất mà NH dùng để tính lãi cho người sở hữuchứng từ.

92

Nội dung chứng từ có giá2. Phát hành các giấy tờ có giá trị :

Thủ tục phát hành

Cân đối nguồn vốn với sử dụng vốn để xác địnhnhu cầu phát hành

Lập kế hoạch phát hành

Xin phép NHNN

Phát hành ra công chúng

Theo dõi thanh toán khi chứng từ đáo hạn

93

2. Phát hành các giấy tờ có giá trị :Thanh toán chi trả :

Vốn gốc được thanh toán vào thời điểm đáo hạncủa chứng từ.

Tiền lãi sẽ được thanh toán theo quy định cụ thểcủa chứng từ đó :

- Trả lãi trước

- Trả lãi sau: Trả lãi định kỳ hoặc khi đáo hạn.

94

2. Phát hành các giấy tờ có giá trị :

Trả lãi sau :+ Trả 1 lần khi đáo hạn: Toàn bộ tiền

lãi phát sinh trong thời hạn hiệu lực đượcthanh toán một lần vào thời điểm đáohạn của chứng từ.

95

Tiền lãi = Mệnh giá * Thời hạn * Lãi suất phát hành


+ Trả lãi định kỳ :Tiền lãi được thanh toán thành

nhiều kỳ trong suốt thời gian hiệulực (thanh toán vào cuối mỗi kỳhạn)

96

Tiền lãi = Mệnh giá * Lãi suất 1 kỳ hạn



Trả lãi trước :Toàn bộ tiền lãi đươc thanh toán

một lần vào thời điểm phát hànhchứng từ đó, bằng cách khấu trừvào giá mua.

97


Câu hỏi:So sánh các loại hình tiền gởi có kỳ hạn, tiềngởi không kỳ hạn, tiền gởi tiết kiệm.

98

Baøi taäp so saùnh gôûi tieàn USD vaø VND: OÂng A coù 200tr VND muoán gôûi tieát kieäm 12 thaùng, laõi suaát tieàn gôûi kyø haïn 12 thaùng baèngVND laø 9%/ naêm; laõi suaát TG 12 thaùng baèng USD laø 3,45% / naêm; tyû giaù hieän taïi laø USD/VND = 16.030/50, laø nhaân vieân NH baïn khuyeân vaø phaântích cho OÂng A nhö theá naøo?

99 100

TS CÓ CỦA NHTM –NGHIỆP VỤ SỬ DỤNG

VỐN

CHƯƠNG 5

101

I. ĐẶC ĐIỂM TS CÓ CỦA NHTM

+ Nghiệp vụ sử dụng các nguồn vốn củaNHTM vào HĐKD, bao gồm:

- Ngân quỹ- Tín dụng- Đầu tư- TS có khác

I. ĐẶC ĐIỂM TS CÓ CỦA NHTM

+ Nghiệp vụ tín dụng (cho vay) là nghiệpvụ sinh lời chủ yếu, sau đó là nghiệp vụđầu tư.

+ Nghiệp vụ ngân quỹ cần thiết đảm bảocho hoạt động bình thường của NHTM .

102


103

II. THÀNH PHẦN TS CÓ CỦA NHTM

Tieàn maët taïi quyõ

1. Ngaân quyõ

Tieàn gôûi cuûa NHTM taïi NHTW

Tieàn gôûi cuûa NHTM taïi caùc NHTM khaùc

104


2. Tín duïng

Nghiệp vụ tín dụng bao gồm:Cho vay (Loans)Chiết khấu (Discount)Cho thuê tài chính (Financial Leasing)Bao thanh toán (Factoring)Bảo lãnh ngân hàng (Bank Guarantee) …

Nghieäp vuï tín duïng ñöôïc thöïc hieän döôùi caùc hình thöùc sau ñaây:

105


3. Nghieäp vuï ñaàu töLaø hình thöùc NH boû voán töï coù ñaàu tö tröïc tieáp quaûn lyù vaø söû duïngphaàn voán cuûa mình, ñeå taïo ra lôïi nhuaän.

Caùc hình thöùc ñaàu tö naøy goàm:

Huøn voán lieân doanh trong nöôùc vaø nöôùc ngoaøi

Mua coå phaàn cuûa caùc Cty ñôn vò kinh teá.

Mua coå phaàn cuûa caùc NH coå phaàn.

Caáp voán thaønh laäp caùc Cty con.

laø hình thöùc ñaàu tö linh hoaït, coù theå thay ñoåi deã daøng caùc danh muïcñaàu tö.

NHTM ñaàu tö vaøo chöùng khoaùn coù tính thanh khoaûn cao ñeå coù möùcsinh lôïi töông ñoái oån ñònh maø coøn taïo ra khoaûn “ döï tröõ thöù caáp “ ( secondary reserves ) saün saøng hoå trôï caùc nhu caàu thanh toaùn phaùt sinhnhanh ngoaøi döï kieán cuûa NH.

Ñaàu tö TC ñöôïc thöïc hieän baèng caùch:

Ñaàu tö vaøo traùi phieáu chính phuû vaø traùi phieáu cuûa NHTW.

Ñaàu tö vaøo traùi phieáu Cty.

Ñaàu tö tröïc tieáp

Ñaàu tö TC

( ñaàu tö CK )

106


4. Taøi saûn coù khaùc

Bao goàm taøi saûn coá ñònh, caùc khoaûn phaûithu…

107


Phân loại thứ tự ưu tiên của TS có

Dự trữ sơ cấp: tiền mặt và tiền gởi

Dự trữ thứ cấp: dưới hình thức chứng khoánvới điều kiện• Ít rủi ro về tín dụng và lãi suất• Thời gian đáo hạn ngắn• Mang tính thanh khoản cao

Cấp tín dụng cho KH

Đầu tư dài hạn

CAÂU HOÛI THAÛO LUAÄN

1. Phaân bieät chieát khaáu vaø cho vay? Theo baïnhình thöùc caáp tín duïng naøo ruûi ro hôn chongaân haøng?

2. Baûo laõnh vay voán khaùc vôùi baûo ñaûm tín duïngôû nhöõng ñieåm naøo?

3. Cho thueâ taøi chính coù phaûi laø moät hình thöùccaáp tín duïng khoâng? Giaûi thích?

108


109

NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NHTM

CHƯƠNG 6

110

I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT1. Tín dụng

1.1 Khái niệm:

Tín duïng laø quan heä chuyeån nhöôïng taïm thôøi moätlöôïng giaù trò (döôùi hình thöùc tieàn teä hoaëc hieän vaät) töøchuû theå sôû höõu sang chuû theå söû duïng ñeå sau moät thôøigian nhaát ñònh thu hoài veà moät löôïng giaù trò lôùn hônban ñaàu.

Lender Borrower

111


1.1 Khái niệm:

Nhö vaäy tín duïng coù 3 giai ñoaïn vaänñoäng:- Giai ñoaïn phaân phoái voán tín duïng- Giai ñoaïn söû duïng voán tín duïng- Giai ñoaïn hoaøn traû voán tín duïng

112


Tính chaát cuûa tín duïng:Chæ laø söï chuyeån giao quyeàn söû duïng moät soá tieàn hoaëc taøi saûn

thöïc töø chuû theå naøy sang chuû theå khaùc, khoâng laøm thay ñoåiquyeàn sôû höõu (hoaëc coù theå laø chöõ kyù).

Coù thôøi haïn vaø ñöôïc hoaøn traû ñaày ñuû voâ ñieàu kieän caû goác vaølaõi.

Giaù trò ñöôïc baûo toàn vaø naâng leân nhôø lôïi töùc tín duïng.

Ruûi ro trong TD laø taát yeáu vaø khoâng theå loaïi tröø hoaøn toaøn.

113


1.2 Cô sôû khaùch quan cuûa söï hình thaønhvaø phaùt trieån tín duïng:

Xuaát phaùt töø ñaëc ñieåm chu chuyeån voán tieàn teä trong neànkinh teá: - Do ñaëc ñieåm tuaàn hoaøn voán cuûa caùc doanh nghieäp trongsaûn xuaát kinh doanh:

+ Coù thôøi kì doanh nghieäp taïm thôøi thieáu voán. + Coù thôøi kì doanh nghieäp taïm thôøi thöøa voán.

- Do söï khoâng thoáng nhaát giöõa thu nhaäp vaø chi tieâu cuûa caùchoä gia ñình, caù nhaân trong xaõ hoäi. - Do söï khoâng truøng khôùp giöõa thu vaø chi cuûa ngaân saùch Nhaønöôùc.

114


1.2 Cô sôû khaùch quan cuûa söï hình thaønhvaø phaùt trieån tín duïng:

Xuaát phaùt töø nhu caàu ñaàu tö vaø sinh lôïi cuûa caùc chuû theåtrong neàn kinh teá: Ngöôøi taïm thôøi thöøa voán laïi vaãn muoán tìm ñöôïc lôïi nhuaän töønhöõng ñoàng tieàn nhaøn roãi, vaø ngöôøi thieáu voán laïi coù yù muoánphaùt trieån, môû roäng saûn xuaát ñeå tìm kieám ñöôïc nhieàu lôïinhuaän hôn so vôùi khaû naêng voán voán coù giôùi haïn cuûa mình, töùclaø kinh doanh baèng moät phaàn voán cuûa ngöôøi khaùc, luùc naøymôùi thöïc söï xuaát hieän nhu caàu cho vay vaø ñi vay voán.


115


1.3 Chöùc naêng cuûa tín duïng:

Taäp trung vaø phaân phoái laïi voán tieàn teä trong neàn KT:Voán tín duïng coù theå phaân phoái döôùi hai hình thöùc:

- Phaân phoái tröïc tieáp: - Phaân phoái giaùn tieáp:

Tieát kieäm tieàn maët vaø CP löu thoâng cho XH:

- Caùc coâng cuï löu thoâng tín duïng nhö thöông phieáu, kyø phieáu, traùiphieáu… cho pheùp thay theá moät khoái löôïng lôùn tieàn maët löu haønh nhôøñoù laøm giaûm bôùt chi phí coù lieân quan nhö in tieàn, baûo quaûn tieàn, vaänchuyeån…- Giao dòch thanh toaùn thoâng qua ngaân haøng döôùi caùc hình thöùcchuyeån khoaûn, thanh toaùn buø tröø cho nhau.- Taêng toác ñoä chu chuyeån voán trong phaïm vi toaøn xaõ hoäi.

116


1.4 Vai troø cuûa tín duïng:

Tín duïng goùp phaàn thuùc ñaåy quaù trình taùi saûn xuaát xaõ hoäi- Tín duïng giuùp ñieàu hoaø voán töø nôi thöøa sang nôi thieáu.- Tín duïng laø caàu noái giöõa tieát kieäm vaø ñaàu tö.

Tín duïng laø keânh truyeàn taûi taùc ñoäng cuûa NN ñeán caùc muïc tieâuvó moâ

Tín duïng laø coâng cuï thöïc hieän caùc chính saùch xaõ hoäi cuûa NN

Taïo ñieàu kieän ñeå môû roäng vaø phaùt trieån quan heä kinh teá ñoâíngoaïi

117


1.5 Tín duïng ngaân haøng ( Bank credit ):

Khaùi nieäm:Tín duïng ngaân haøng ( TDNH ) laø quan heä tín duïng giöõa ngaânhaøng vôùi caùc chuû theå khaùc trong neàn kinh teá

+ Ngaân haøng caáp cho vay caùc chuû theå kinh teá, caùc caù nhaânbaèng vieäc thieát laäp caùc hôïp ñoàng tín duïng, kheá öôùc nhaän nôï…

+ Ngaân haøng nhaän tieàn göûi cuûa caùc chuû theå kinh teá, caùc caùnhaân hoaëc phaùt haønh chöùng chæ tieàn göûi: kì phieáu, traùi phieáungaân haøng ñeå huy ñoäng voán.

118


Phaân loaïi cho vay cuûa ngaân haøng :

- Caên cöù vaøo muïc ñích tín duïng

+ Cho vay baát ñoäng saûn:

+ Cho vay coâng nghieäp vaø thöông maïi:

+ Cho vay noâng nghieäp:

+ Cho vay tieâu duøng:

+ Cho vay khaùc


119



- Caên cöù vaøo thôøi haïn tín duïng

+ Cho vay ngaén haïn:

+ Cho vay trung haïn:

+ Cho vay daøi haïn:

- Caên cöù vaøo baûo ñaûm cuûa tín duïng

+ Cho vay khoâng baûo ñaûm baèng TS :

+ Cho vay coù baûo ñaûm baèng TS:


120



- Neáu caên cöù vaøo tính chaát luaân chuyeån cuûa voán:

+ Cho vay voán löu ñoäng

+ Cho vay voán coá ñònh

- Neáu caên cöù vaøo phöông phaùp caáp tieàn vay vaø thu nôï:

+ Cho vay töøng laàn

+ Cho vay theo haïn möùc



121


Ñaëc ñieåm cuûa TDNH:- Chuû theå laø NH vaø beân coøn laïi laø caùc chuû theå khaùc trong neànKT, nhö caùc DN, hoä gia ñình, caù nhaân…- Ñoái töôïng chuû yeáu laø tieàn teä, cuõng coù theå laø TS- Thôøi haïn raát linh hoaït, coù theå laø ngaén haïn, trung haïn hoaëc daøihaïn.- Coâng cuï cuõng raát linh hoaït, coù theå laø kì phieáu, traùi phieáu NH, caùc HÑTD…- Hình thöùc TD mang tính chaát giaùn tieáp.- Muïc ñích laø nhaèm phuïc vuï SX, KD hoaëc tieâu duøng qua ñoù thuñöôïc lôïi nhuaän.


122

I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT2. Lãi suất cho vay

2.1 Khaùi nieäm vaø caùc pheùp ño laõi suaát:

Lôïi töùc tín duïng laø phaàn giaù trò taêng theâm maø ngöôøi ñi vayphaûi traû cho ngöôøi vay sau khi ñaõ söû duïng soá tieàn vay trong moätthôøi gian nhaát ñònh.

Laõi suaát laø tyû leä %, phaûn aùnh tieàn laõi (hay chi phí) phaûi traûtính treântoång soá vay trong moät thôøi gian nhaát ñònh.

• T = t + Kt ( t laø voán tieàn teä, Kt laø tieàn laõi )

Laõi (lôïi töùc) laø giaù caû cuûa quyeàn söû duïng voán tín duïng – goïi taétlaø giaù caû cuûa voán tín duïng.

Laõi suaát laø coâng cuï phaûn aùnh giaù caû cuûa voán tín duïng.

123

2.1 Khaùi nieäm vaø caùc pheùp ño laõi suaát:

Giaù caû cuûa voán tín duïng = Laõi tính theo r NH + Cp phi laõi

Laõi suaát hieäu duïng (Effective interest rate)

Caùc yeáu toá aûnh höôûng ñeán laõi suaát hieäu duïng:

Laõi suaát tieàn vay NH coâng boá goàm: CP huy ñoäng voán; CP hoaïtñoäng; phí buø ñaép ruûi ro cuûa khoaûn vay; LN cuûa khoaûn vay.

Phí buø ñaép ruûi ro (S) = xaùc suaát vôõ nôï (PD) x tyû leä thieät haïi khivôõ nôï (LGD)

Caùch thöùc tính laõi cuûa NH: taùc ñoäng ñeán CP thöïc traû cuûa KH (traû laõi tröôùc; traû laõi goäp; traû laõi keùp…)

Caùc yeáu toá phi laõi cuûa NH: phí cam keát… Ví duï:

124


2.1 Khaùi nieäm vaø caùc pheùp ño laõi suaát:Laõi suaát ñôn (Simple Interest) laø laõi suaát aùp duïng trong tröôøng

hôïp, heát moãi kì haïn cuûa laõi suaát, ngöôøi ñi vay phaûi hoaøn traû chongöôøi cho vay tieàn laõi cuûa khoaûn vay ñoù.

Laõi suaát keùp (Compound Interest): laø laõi suaát aùp duïng trongtröôøng hôïp, heát moãi kì haïn cuûa laõi suaát, laõi suaát ñôn trong kìñöôïc goäp vaøo voán ñeå tính laõi cho kì tieáp theo.

[ ])1(0 niVVn +=

nn iVV )1(0 +=

Lãi suất tỷ lệ: mii l =

Lãi suất tương đương (i’) 11' −+= m ii

125


VD1: Bà A bỏ vốn 100trđ với lãi suất đầu tư là 12%/năm trongvòng 2 năm 3 tháng. Xác định giá trị đạt được vào cuối đợt đầu tư. (lãi đơn)

VD2: NH cho vay ngắn hạn 1 khoản tiền 200trđ với các đk sau:

Lãi suất 9,6% năm

Phí hồ sơ: 200.000đ

Các khoản chi phí khác : 0,2% vốn gốc.

Xác định lãi suất thực của khoản vay trên trong các đk sau:

thời gian vay là 1 năm và thời gian vay là 4 tháng.

Nếu trong hợp đồng vay quy định người đi vay phải trả trước lãivay thì lãi suất thực sẽ thay đổi ntn?

126


2.2 Phaân loaïi laõi suaát :

Caên cöù vaøo quan heä tín duïng:•- Laõi suaát thöông maïi: •- Laõi suaát tín duïng Nhaø nöôùc:

•r phi ruûi ro ( r tín phieáu ), r traùi phieáu CPû.•- Laõi suaát ngaân haøng:

• + Laõi suaát tieàn göûi: • + Laõi suaát cô baûn: • + Laõi suaát cho vay:• + Laõi suaát chieát khaáu:• + Laõi suaát taùi chieát khaáu: • + Laõi suaát lieân ngaân haøng ( Interbank Offered rate ) :


127


2.2 Phaân loaïi laõi suaát :

Caên cöù vaøo thôøi haïn tín duïng:

• - Laõi suaát ngaén haïn

• - Laõi suaát daøi haïn

Caên cöù vaøo giaù trò thöïc cuûa laõi suaát:

• - Laõi suaát danh nghóa

• - Laõi suaát thöïc

Caên cöù vaøo tính chaát oån ñònh cuûa laõi suaát:

• - Laõi suaát coá ñònh

• - Laõi suaát bieán ñoåi128


2.3 Nhaân toá aûnh höôûng ñeán laõi suaát:

Nhaân toá tröïc tieáp : Cung caàu quyõ cho vay.

Nhaân toá giaùn tieáp: Bao goàm caùc nhaân toá taùc ñoäng ñeán laõi suaátcaân baèng thoâng qua cung caàu quyõ cho vay.

•- Laïm phaùt döï tính.•- Söï phaùt trieån cuûa kinh teá. •- Tyû suaát lôïi nhuaän bình quaân cuûa neàn kinh teá. •- Thôøi giaù, ruûi ro vaø tính loûng cuûa caùc taøi saûn taøi chính:•- Chính saùch taøi chính cuûa Nhaø nöôùc.•- Chính saùch tieàn teä cuûa ngaân haøng trung öông.

129


2.4 Taùc ñoäng cuûa laõi suaát:

Laõi suaát vaø ñaàu tö:

Laõi suaát vaø chi tieâu tieâu duøng:

Laõi suaát vaø xuaát khaåu roøng: thoâng qua giaù trò VND

Laõi suaát vaø laïm phaùt:

130


2.5 Vai troø cuûa laõi suaát trong neàn kinh teá thò tröôøng:

Laõi suaát laø phöông tieän kích thích lôïi ích vaät chaát ñeå thu huùtmoïi nguoàn voán nhaøn roåi trong neàn kinh teá.

Laõi suaát laø coâng cuï kích thích ñaàu tö phaùt trieån kinh teá.

Laõi suaát laø ñoøn baåy kích thích ngaân haøng vaø caùc doanhnghieäp kinh doanh coù hieäu quaû.

Laõi suaát laø moät trong nhöõng coâng cuï döï baùp tình hình neànkinh teá.

Laõi suaát laø coâng cuï ñieàu tieát vó moâ neàn kinh teá.

131


CHƯƠNG 6

132

II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY2.1. Một số khái niệm cơ bản

Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụnggiao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mụcđích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trảcả gốc và lãi.

Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàngban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.

Quyết định 127/2005/Qđ-NHNN ngày 03/02/2005 sửa đổi 1 sốđiều quyết định 1627.

Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàngbắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vayđã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng vàkhách hàng.


133


Kỳ hạn trả nợ là các khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đãđược thoả thuận giữa tổ chức tín dụng và khách hàng mà tại cuối mỗikhoảng thời gian đó khách hàng phải trả một phần hoặc toàn bộ vốnvay cho tổ chức tín dụng.

Cơ cấu lại thời hạn trả nợ là việc tổ chức tín dụng điều chỉnh kỳhạn trả nợ, gia hạn nợ vay đối với các khoản nợ vay của khách hàngtheo hai phương thức sau:

- Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ là việc tổ chức tín dụng chấpthuận thay đổi kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay trong phạm vi thời hạn cho vay đã thoả thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng, màkỳ hạn trả nợ cuối cùng không thay đổi.

- Gia hạn nợ vay là việc tổ chức tín dụng chấp thuận kéo dàithêm một khoảng thời gian trả nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay, vượt quáthời hạn cho vay đã thoả thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng.

134


Dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoặc dựán đầu tư, phương án phục vụ đời sống mà khách hàng gửi đến tổchức tín dụng là một tập hợp những đề xuất; trong đó có nhu cầu vốn, vay vốn, cách thức sử dụng vốn và cách thức trả nợ vay trong mộtkhoảng thời gian xác định.

Hạn mức tín dụng là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong mộtthời hạn nhất định mà tổ chức tín dụng và khách hàng đã thoả thuậntrong hợp đồng tín dụng.

Khả năng tài chính của khách hàng vay là khả năng về vốn, tàisản của khách hàng vay để bảo đảm hoạt động thường xuyên và thựchiện các nghĩa vụ thanh toán.

135


Thời gian ân hạn: khoảng thời gian KH nhận tiền vay lần đầutiên cho đến trước ngày bắt đầu của kỳ hạn trả nợ đầu tiên.

Thời hạn giải ngân là khoảng thời gian từ ngày KH nhận tiềnvay lần đầu tiên cho đến ngày kết thúc việc nhận tiền vay.

Thời hạn thu nợ là khoảng thời gian trong thời hạn cho vay, được tính từ ngày bắt đầu của kỳ hạn trả nợ đầu tiên đến ngàyKH phải trả hết nợ gốc và lãi tiền vay.

Thời hạn thu nợ = thời gian cho vay – thời gian ân hạn

136

II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY2.2 Nguyên tắc cho vay và điều kiện cho vay

Nguyên tắc vay vốn:- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tíndụng.- Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong

hợp đồng tín dụng.Điều kiện vay vốn

TCTD xem xét và quyết định cho vay khi KH có đủ các điều kiện sau:- Có năng lực PLDS, HVDS và chịu TNDS theo quy định của PL. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.- Có dự án đầu tư, phương án SX, KD, DV khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợpvới quy định của PL.- Thực hiện các quy định về BĐTV theo quy định của CP và hướng

dẫn của NHNN Việt Nam.

137

II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY2.3 Thể loại cho vay

Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vayđến 12 tháng;

Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từtrên 12 tháng đến 60 tháng;

Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từtrên 60 tháng trở lên.

TCTD xem xét quyết định cho KH vay theo các thể loại ngắn

hạn, trung hạn và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản

xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và các dự án đầu tư phát

triển:

138

II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY2.4 Những nhu cầu vốn không được cho vay

TCTD không được cho vay các nhu cầu vốn sau đây:

a) Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tàisản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi;

b) Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịchmà pháp luật cấm;

c) Để đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch màpháp luật cấm.

Việc đảo nợ, các TCTD thực hiện theo quy định riêng củaNHNN Việt Nam.


139

II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY2.5 Hồ sơ vay vốn:

- Giaáy ñeà nghò vay voán

- Giaáy tôø chöùng minh tö caùch caù nhaân, phaùp nhaân cuûa KH.

- Phöông aùn vay voán

- Hồ sơ taøi chính

- Giaáy tôø TSBÑ

- Giaáy tôø khaùc.

140

II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY2.6 Thẩm định và quyết định cho vay

TCTD xây dựng quy trình xét duyệt cho vay theo nguyên tắc bảo đảmtính độc lập và phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm giữakhâu thẩm định và quyết định cho vay.

TCTD xem xét, đánh giá tính khả thi, hiệu quả của dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương ánphục vụ đời sống và khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng để quyếtđịnh cho vay.

TCTD quy định cụ thể và niêm yết công khai thời hạn tối đa phải thôngbáo quyết định cho vay hoặc không cho vay đối với KH, kể từ khi nhậnđược đầy đủ hồ sơ vay vốn và thông tin cần thiết của KH. Trường hợpquyết định không cho vay, TCTD phải thông báo cho KH bằng văn bản, trong đó nêu rõ căn cứ từ chối cho vay.

141

II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY2.7 Phương thức cho vay

Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn KH và TCTD thực hiện thủ tụcvay vốn cần thiết và ký kết HĐTD.

Cho vay theo hạn mức tín dụng: TCTD và KH xác định và thoảthuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhấtđịnh.

Cho vay theo dự án đầu tư: TCTD cho KH vay vốn để thực hiệncác dự án đầu tư phát triển SX, KD, DV và các dự án đầu tư phụcvụ đời sống.

Cho vay hợp vốn: Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đốivới một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng; trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp vớicác tổ chức tín dụng khác. Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quyđịnh của Quy chế này và Quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tíndụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành.

142

II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY2.7 Phương thức cho vay

Cho vay trả góp: Khi vay vốn, tổ chức tín dụng và khách hàng xácđịnh và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc đượcchia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.

Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốnvay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hànghoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứngtiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng.

Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tíndụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượtsố tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng

143

II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY2.8 Hợp đồng TD

Việc cho vay của TCTD và KH vay phải được lập thành hợp đồng

TD.

Hợp đồng TD là VB pháp lý xác nhận mối qh TD giữa NH và KH

vay, trong đó thỏa thuận về quyền hạn, nghĩa vụ các bên trong quá

trình thực hiện TD.

Hợp đồng TD là dạng hợp đồng song phương (dân sự hoặc kinh tế

tùy đối tượng KH và mục đích vay vốn)

144


Các yếu tố cơ bản của hợp đồng Tín dụng

Phần 1 giới thiệu hợp đồng:

Quốc hiệu.

Số hiệu Hợp đồng.

Thời gian hợp đồng.

Tên hợp đồng.

Các chế tài Hợp đồng.

Địa điểm hợp đồng.


145


Phần 2 - Nội dung hợp đồng

Các điều khoản thông lệ

Các điều khoản chính

Số tiền

Mục đích

Lãi suất

Thời hạn

Các điều khoản tùy nghi

Phần 3 - Ký kết

146


CHƯƠNG 6

147

III. QUY TRÌNH CẤP TD

1. KN quy trình cấp TD: Là tổng hợp các nguyên tắc, qui định củaNH trong việc cấp TD;Các bước đi cụ thể từ khi chuẩn bị hồ sơđến khi chấm dứt quan hệ TD;Gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liênhoàn, trật tự nhất định, và có quan hệ chặtchẽ gắn bó với nhau;

148

III. QUY TRÌNH CẤP TD

KH: cung cấp các tài liệu và thông tin

NV tín dụng:-Tiếp xúc, hướng dẫn.-Phỏng vấn KH

Lập hồ sơ:-Giấy đề nghị vay vốn-Hồ sơ pháp lý-Phương án/dự án

Tổ chức phân tích vàthẩm định:-Pháp lý.-Bảo đảm nợ vay

Thu thập thôngtin qua phỏngvấn, trao đổi

Kết quả ghi nhận:-Biên bản, báo cáo-Tờ trình-Giấy tờ về bảo đảmnợ

Quyết định TD:-Hội đồng phán quyết.-Cá nhân phán quyết

Cập nhật thôngtin thị trường, chính sách, pháplý.

Từ chốiGiấybáo lýdo

2. Quy trình mẫu

149

III. QUY TRÌNH CHO VAY

Chấp thuận Hợp đồng TD:-Đàm phán-Ký kết Hđ TD-Ký kết HĐ phụ khácGiải ngân:

-Chuyển tiền vào TK KH-Trả cho nhà cung cấp

Tổ chức giám sát:NV kế toán, TD, thanh tra, kiểm soát viên.

Giám sátTD

Vi phạm HĐ

Thu nợ gốc và lãi Không đúng hạn

Đầy đủ và đúng hạn Cơ cấu lại nợ, ngừng giảingân, cảnh cáo…

Thanh lý HĐTD mặc nhiên

Không đủ, không đúng hạn

Thanh lý HĐTD bắt buộc

Xử lý: tòa án, cơquan thẩm quyền

150

III. QUY TRÌNH CHO VAY

Các nguồn và phương thức thu thập thông tin.

Phân tích và thẩm định TD

Thông tin từ hồ sơ khách hàng.

Thông tin phỏng vấn.

Thông tin từ NH.

Thông tin từ NH khác.

Thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng (Credit information Centre- CIC).

Thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng.

Thông tin từ thị trường.


151

III. QUY TRÌNH CHO VAYPhân tích và thẩm định TD

Phân tíchtín dụng

3. Năng lựcpháp lý

1. Uy tín2. Mục đích

5.Khả năngtạo tiền

7. Nguồn tiềntrả nợ

8.Tài sảnbảo đảm

4. Môitrường

6.Tínhkhả thi

152

III. QUY TRÌNH CHO VAYGiám sát TD

Theo dõi khoản TD đã thực hiện

Thu nợ theo kỳ hạn thỏa thuận

Tái xét và phân hạng TD:

- Tái xét thực chất là tiến hành phân tích TD với khoảnTD đã cấp => đánh giá chất lượng TD (phân loại nợ), phát hiện rủi ro để có hướng xử lý kịp thời.

- Là 1 công cụ thanh tra, kiểm toán nội bộ, đảm bảo hoạtđộng TD được an toàn, đúng hướng và có hiệu quả.

153

Giám sát TDMục tiêu giám sát TD:

Đôn đốc KH thực hiện đúng cam kết hợp đồng;

Cập nhật thông tin của KH;

Phát hiện các dấu hiệu cảnh báo rủi ro TD;

PP giám sát:

GS hoạt động tài khoản của KH tại NH;

Phân tích BCTC theo định kỳ;

Viếng thăm và kiểm soát địa điểm KD, nơi cư trú của KH;

Kiểm tra BĐTV;

GS hoạt động KH thông qua các mối quan hệ KH khác;

GS qua các nguồn thông tin khác…154

III. QUY TRÌNH CHO VAYThanh lý TD

Thanh lý mặc nhiên: KH hoàn trả nợ đúng cam kếttrong hợp đồng TD, không vi phạm => thủ tục giải chấp, xóa đăng ký GDBĐ, cuối cùng là lưu trữ hồ sơ;

Thanh lý bắt buộc là một trong 2 nhóm biện pháp xửlý nợ xấu, nợ có vấn đề; (biện pháp còn lại là khai thácđối với những khoản nợ còn khả năng thu hồi).

Thanh lý bắt buộc như: phát mãi TSBĐ, đề nghị cơ quanchức năng cho giải thể, tòa án cho phá sản, khởi kiện…

155


CHƯƠNG 6

156

IV. THẨM ĐỊNH TD

Thaåm ñònh hoà sô phaùp lyù

Thaåm ñònh tình hình taøi chính cuûa khaùch haøng.

Thaåm ñònh phöông aùn saûn xuaát kinh doanh

Thaåm ñònh TSBÑ

156


157


4.1 Thaåm ñònh hoà sô phaùp lyù

Năng lực pháp lýKhách hàng là DNKhách hàng cá nhân

Mô hình tổ chức, bố trí lao động

Quản trị điều hành DN

Ngành nghề kinh doanh

Các rủi ro chủ yếu

157 158


4.2 Thaåm ñònh tình hình taøi chính cuûa khaùch haøng

Đánh giá sự chính xác và trung thực của BCTC

Phân tích, đánh giá các chỉ tiêu kinh tế, tài chính

Tình hình TC của DN: cơ cấu TS, nguồn vốn, công nợ, khả năng thanh toán, khả năng sinh lợi, vềdoanh thu, chi phí, lợi nhuận.

Hướng xử lý của DN trong thời gian tới.

158

159


4.3 Thaåm ñònh phương aùn cuûa khaùch haøng

Phân tích phương án KD khả thi

Tính toán hiệu quả kinh tế của phương án

Phân tích khả năng vay trả, nguồn trả, hạn trả.

159 160


4.4 Thaåm ñònh bảo ñảm tiền vay cuûa khaùch haøng

Thẩm định tính pháp lý tài sản.

Thẩm định chủ sở hữu TS.

Thẩm định giá trị TS.

Thẩm định tính thanh khoản của TS.

Thẩm định tính rủi ro của TS…

160

161


CHƯƠNG 6

162

V Bảo đảm tín dụng

NGHỊ ĐỊNH CỦA CHÍNH PHỦ SỐ 163/2006/NĐ-CP NGÀY 29 THÁNG 12 NĂM 2006 VỀ GIAO DỊCH BẢO ĐẢM

1 Khái niệm:

BÑTD laø vieäc TCTD aùp duïng caùc bieän phaùp nhaèm phoøng ngöøaruûi ro, taïo cô sôû kinh teá vaø phaùp lyù ñeå thu hoài ñöôïc caùc khoaûn nôïñaõ cho khaùch haøng vay.

Laø vieäc baûo veä quyeàn lôïi cuûa ngöôøi cho vay döïa treân cô sôû theáchaáp, caàm coá taøi saûn thuoäc sôû höõu cuûa ngöôøi ñi vay hoaëc baûo laõnhcuûa beân thöù ba.


163

V. Bảo đảm tín dụng

2 Mục đích

Naâng cao traùch nhieäm thöïc hieän cam keát traû nôï cuûa beân vay.

Phoøng ngöøa ruûi ro khi phöông aùn traû nôï döï kieán cuûa beân vaykhoâng thöïc hieän ñöôïc, hoaëc xaûy ra caùc ruûi ro khoâng löôøng tröôùc.

Phoøng ngöøa gian laän.

164

V. Bảo đảm tín dụng

3 Caùc bieän phaùp BÑTD

a. Thế chấp taøi saûn:

Khái niệm: Thế chấp tài sản là việc một bên (bên thế chấp) dùng tài sản thuộc sở hữu của mình để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự đối với bên kia (bên nhận thế chấp) và không chuyển giao tài sản đó cho bên nhận thế chấp.

165


Tài sản thế chấp:

- Bất động sản và tài sản gắn liền;

- Giá trị quyền sử dụng đất;

- Tàu biển theo quy định của Bộ Luật Hàng hải Việt Nam, tàu bay theo quy định của Luật Hàng không dân dụng Việt Nam;

- Tài sản hình thành trong tương lai là bất động sản hình thànhsau thời điểm ký kết giao dịch thế chấp và sẽ thuộc quyền sở hữucủa bên thế chấp như hoa lợi, lợi tức, tiền bảo hiểm và các quyềnphát sinh từ bất động sản;

- Các loại động sản có xác nhận chủ quyền như phương tiệnvận chuyển;

166


Caùc loaïi theá chaáp:

Theá chaáp thöù nhaát vaø theá chaáp thöù hai

- Theá chaáp thöù nhaát: laø vieäc theá chaáp taøi saûn ñeå ñaûm baûocho moùn vay thöù nhaát (coù theå theá chaáp cho moät beân vayhoaëc cho nhieàu beân vay).

- Theá chaáp thöù hai laø hình thöùc theá chaáp trong ñoù ngöôøi ñivay söû duïng phaàn cheânh leänh giöõa giaù trò taøi saûn theá chaápvaø khoaûn nôï thöù nhaát ñeå ñaûm baûo cho khoaûn nôï thöù hai.

167


Caùc loaïi theá chaáp:Theá chaáp tröïc tieáp vaø theá chaáp giaùn tieáp

- Theá chaáp tröïc tieáp laø hình thöùc theá chaáp baèng taøi saûn hìnhthaønh töø voán vay.- Theá chaáp giaùn tieáp laø hình thöùc theá chaáp maø trong ñoù taøisaûn theá chaáp laø taøi saûn ñaõ coù saún thuoäc sôû höõu cuûa beân ñivay.

Theá chaáp toaøn boä vaø theá chaáp moät phaàn baát ñoäng saûn. Trong tröôøng hôïp theá chaáp moät phaàn baát ñoäng saûn coù vaätphuï thì vaät phuï chæ thuoäc taøi saûn theá chaáp neáu coù thoaûthuaän.

168


Caùc loaïi theá chaáp:

Theá chaáp phaùp lyù vaø theá chaáp coâng baèng:

- Theá chaáp phaùp lyù laø khi ngöôøi vay khoâng thanh toaùn ñöôïc nôïthì ngaân haøng ñöôïc quyeàn baùn taøi saûn hoaëc cho thueâ vôùi tö caùchlaø ngöôøi chuû sôû höõu maø khoâng caàn thöïc hieän caùc thuû tuïc toá tuïngñeå nhôø söï can thieäp cuûa toaøn aùn.

- Theá chaáp coâng baèng laø khi ngöôøi ñi vay khoâng thöïc hieän ñöôïcnghóa vuï theo hôïp ñoàng thì vieäc xöû lyù taøi saûn phaûi döïa treân cô sôûthoûa thuaän giöõa ngöôøi ñi vay vaø ngöôøi cho vay hoaëc phaûi nhôøñeán söï can thieäp cuûa toaø aùn neáu coù tranh chaáp.


169


b. Cầm cố tài sản :

Khái niệm: là việc một bên dùng tài sản thuộc sở hữu của mìnhđể bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự đối với bên kia và chuyểngiao tài sản đó cho bên nhận cầm cố.

Các loại TS cầm cố:

-Xe cộ, máy móc, hàng hóa, vàng…

-Giấy tờ có giá

-Quyền TS phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền đòi nợ, quyền nhận được số tiền BH…

-Lợi tức và các quyền phát sinh từ TS cầm cố. 170


c. Bảo lãnh:

Khái niệm: là việc người thứ ba (sau đây gọi là bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (sau đây gọi là bên nhận bảo lãnh) sẽthực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (sau đây gọi là bên được bảo lãnh), nếu khi đến thời hạn mà bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ.

Các loại bảo lãnh:

-BL có bảo đảm bằng TS hoặc bằng uy tín (chỉ dành cho TCTD)

-BL một phần (phải ghi rõ số tiền BL) hoặc toàn bộ nghĩa vụ

171

3 Caùc bieän phaùp BÑTV

d. Tín chấp:Tín chấp là việc tổ chức chính trị - xã hội tại cơ sở bằng uy tíncủa mình bảo đảm cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay mộtkhoản tiền tại tổ chức tín dụng để sản xuất, kinh doanh, làm dịchvụ. Cá nhân, hộ gia đình nghèo được bảo đảm bằng tín chấpphải là thành viên của một trong các tổ chức chính trị - xã hộisau: 1. Hội Nông dân Việt Nam;2. Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam;3. Tổng Liên đoàn Lao động Việt Nam;4. Đoàn Thanh niên Cộng sản Hồ Chí Minh;5. Hội Cựu chiến binh Việt Nam; 6. Mặt trận Tổ quốc Việt Nam.

172

4 Nguyeân taéc cuûa BÑTV

TCTD coù quyeàn chuû ñoäng löïa choïn, quyeát ñònh bieän phaùp cho vayBÑTV baèng taøi saûn hay khoâng baèng taøi saûn vaø töï chòu traùch nhieäm.

Khaùch haøng vay voán ñöôïc TCTD cho vay khoâng coù baûo ñaûm baèng taøisaûn, neáu trong quaù trình söû duïng voán vay khaùch haøng vi phaïm cam keátthì TCTD coù quyeàn aùp duïng caùc bieän phaùp baûo ñaûm baèng taøi saûn hoaëcthu hoài nôï tröôùc thôøi haïn.

TCTD coù quyeàn xöû lyù taøi saûn BÑTV theo quy ñònh cuûa Phaùp luaät ñeåthu hoài nôï khi khaùch haøng vay khoâng thöïc hieän hoaëc thöïc hieän khoângñuùng nghóa vuï traû nôï nhö ñaõ cam keát.

Sau khi xöû lyù taøi saûn BÑTV maø khaùch haøng vay hoaëc beân baûo laõnhvaãn chöa thöïc hieän ñuùng nghóa vuï traû nôï thì coù traùch nhieäm tieáp tuïcthöïc hieän ñuùng nghóa vuï traû nôï nhö ñaõ cam keát.

173

5 Nguyeân taéc xử lyù TS

Trong trường hợp tài sản được dùng để bảo đảm thực hiện một nghĩa vụthì việc xử lý tài sản đó được thực hiện theo thoả thuận của các bên; nếukhông có thoả thuận thì tài sản được bán đấu gia theo quy định của phápluật.

Trong trường hợp tài sản được dùng để bảo đảm thực hiện nhiều nghĩavụ thì việc xử lý tài sản đó được thực hiện theo thoả thuận của bên bảođảm và các bên cùng nhận bảo đảm; nếu không có thoả thuận hoặc khôngthoả thuận được thì tài sản được bán đấu giá theo quy định của pháp luật.

Việc xử lý tài sản bảo đảm phải được thực hiện một cách khách quan, công khai, minh bạch, bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của các bêntham gia giao dịch bảo đảm, cá nhân, tổ chức có liên quan và phù hợp vớicác quy định tại Nghị định này.

Người xử lý tài sản bảo đảm (sau đây gọi chung là người xử lý tài sản) làbên nhận bảo đảm hoặc người được bên nhận bảo đảm ủy quyền, trừtrường hợp các bên tham gia giao dịch bảo đảm có thoả thuận khác.

Việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ không phải là hoạt động kinhdoanh tài sản của bên nhận bảo đảm. 174

6 Phöông thöùc xử lyù TS theo thoûa thuaän

Bán tài sản bảo đảm.

Bên nhận bảo đảm nhận chính tài sản bảo đảm để thay thế choviệc thực hiện nghĩa vụ của bên bảo đảm.

Bên nhận bảo đảm nhận các khoản tiền hoặc tài sản khác từngười thứ ba trong trường hợp thế chấp quyền đòi nợ.

Phương thức khác do các bên thoả thuận.


175

7 Thöù töï öu tieân thanh toaùn:

Trong trường hợp GDBĐ được đăng ký thì việc xác định thứ tự ưu tiên thanh toán khi xử lý tài sản bảo đảm được xác định theo thứ tự đăng ký;

Trong trường hợp một tài sản được dùng để bảo đảm thực hiện nhiều nghĩa vụ dân sự mà có GDBĐ có đăng ký, có GDBĐ không đăng ký thì GDBĐ có đăng ký được ưu tiên thanh toán;

Trong trường hợp một tài sản dùng để bảo đảm thực hiện nhiều nghĩa vụdân sự mà các GDBĐ đều không có đăng ký thì thứ tự ưu tiên thanh toán được xác định theo thứ tự xác lập GDBĐ. Các bên cùng nhận bảo đảm bằng một tài sản có quyền thỏa thuận về việc

thay đổi thứ tự ưu tiên thanh toán cho nhau. Bên thế quyền ưu tiên thanh toán chỉ được ưu tiên thanh toán trong phạm vi bảo đảm của bên mà mình thế quyền.Trong trường hợp số tiền thu được từ việc xử lý tài sản bảo đảm không đủ để thanh toán cho các bên nhận bảo đảm có cùng thứ tự ưu tiên thanh toán thì số tiền đó được thanh toán cho các bên theo tỷ lệ tương ứng với giá trịnghĩa vụ được bảo đảm.

176

8 Caùc tieâu chuaån cuûa TS baûo ñaûm:

Thuộc sở hữu hợp pháp của người dùng nó làm đảm bảo.

Tài sản phải dễ định giá.

Tài sản phải được phép chuyển nhuợng và dể dàng chuyển nhượng.

Người cho vay dễ dàng thụ đắc tài sản đảm bảo.

Người cho vay phải có khả năng xác định một cách rõ ràng tài sản đảmbảo chỉ dành riêng cho mình.

Giá trị tài sản ổn định trong thời gian đảm bảo.

Thời hạn hữu dụng lớn hơn thời hạn đảm bảo.

177

9 Một số TS bảo ñảm vaø ruûi ro noäi taïi cuûa chuùng:

Baát ñoäng saûn

Haøng hoùa

Giaáy tôø coù giaù

slide tin dung 1 7 2-12

Documents