talousarvio 2017 ja talous- ja toimintasuunnitelma 2017–2019vuonna 2016 valmisteltu uusi...

Talousarvio 2017

ja

talous- ja toimintasuunnitelma

2017–2019 Hyväksytty: yhtymäkokous 18.11.2016 § 18

SISÄLLYS ..................................................................................................................................... Sivu

1. Luksia, Länsi-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä .................................................................................. 1

1.1. Kuntayhtymän toiminta-ajatus, visio ja arvot ..................................................................................... 1

1.2. Kuntayhtymän jäsenkunnat ................................................................................................................. 1

1.3. Kuntayhtymän organisaatio 1.1.2017 ................................................................................................. 2

1.4. Kuntayhtymän strategia 2017–2025 ................................................................................................... 4

1.5. Kuntayhtymän tavoitteet 2017 ........................................................................................................... 4

1.6. Toimintaympäristö ja tulevaisuuden näkymät .................................................................................... 6

1.7. Työelämäosaamisen kehittäminen ...................................................................................................... 8

2. Tukipalvelut ....................................................................................................................................... 10

2.1. Toiminta-ajatuksen toteuttaminen ................................................................................................... 10

2.2. Tavoitteet .......................................................................................................................................... 11

3. Koulutus ............................................................................................................................................ 12

3.1. Koulutuksen toiminta-ajatus ............................................................................................................. 12

3.2. Koulutus, Hyvinvointi ......................................................................................................................... 12

3.3. Koulutus, Palvelut .............................................................................................................................. 15

3.4. Koulutus, Teknologia ......................................................................................................................... 18

3.5. Koulutuksen tukipalvelut (laskennallinen tulosalue)......................................................................... 21

3.6. Koulutuksen tulevaisuudennäkymät ................................................................................................. 21

4. Kuntayhtymän talous- ja toimintasuunnitelma 2017–2019 .................................................................. 23

4.1. Talousarvion 2017 rakenne ............................................................................................................... 23

4.2. Laskentaperusteet ............................................................................................................................. 23

4.3. Käyttötalousosa ................................................................................................................................. 25

4.4. Tuloslaskelmaosa ............................................................................................................................... 27

4.5. Rahoitusosa ....................................................................................................................................... 27

4.6. Investointiosa .................................................................................................................................... 28

4.7. Suunnitteluvuodet 2018–2019 .......................................................................................................... 28

5. Tytäryhtiöt ........................................................................................................................................ 29

5.1. Kiinteistö Oy Luksian Opiskelija-asunnot ........................................................................................... 29

5.2. Luksia koulutus Oy ............................................................................................................................. 29

6. Talousarvion 2017 sitovuus, päätösvaltuudet ja tilivelvolliset ............................................................. 31

6.1. Talousarvion sitovuusmääräykset ja päätösvaltuudet ...................................................................... 31

6.2. Tilivelvollisten määrittely................................................................................................................... 32

7. Kuntayhtymän taloussuunnitelman 2017–2019 numeerinen osa ......................................................... 33

1

1. Luksia, Länsi-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä

1.1. Kuntayhtymän toiminta-ajatus, visio ja arvot

Kuntayhtymän toiminta-ajatus

Kuntayhtymä tarjoaa ammatillista koulutusta sekä edistää osaamista.

Kuntayhtymän visio

Luksia – menestyvä osaamisen ammattilainen

Kuntayhtymän arvot

Asiakaskeskeisyys

Asiakkaitamme ovat opiskelijat, yritykset ja yhteisöt sekä yhteistyökumppa-

nit. Osallistumme vastuullisesti asiakkaidemme ammatillisen osaamisen

kehittämiseen.

Ammattitaitoisuus

Toimintamme on perustehtävässä vaikuttavaa. Sitoudumme asetettuihin

tavoitteisiin ja toimintaperiaatteisiin sekä osaamisemme kehittämiseen.

Toimintamme kehittämiseksi ennakoimme työelämän muutoksia ja kan-

sainvälistymistä.

Avoimuus

Työskentelemme vuorovaikutteisesti, jaamme osaamistamme ja arvos-

tamme toisiamme. Yhdistämme voimamme sisäisten ja ulkoisten kumppa-

neiden kanssa.

1.2. Kuntayhtymän jäsenkunnat

Luksian, Länsi-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän jäsenkunnat ovat:

Hanko, Inkoo, Karkkila, Kirkkonummi, Lohja, Raasepori, Siuntio ja Vihti.

2

1.3. Kuntayhtymän organisaatio 1.1.2017

Kuntayhtymäkokous

Perussopimuksen mukaan ylintä päätäntävaltaa käyttää kuntayhtymäko-

kous, jossa jokaisella jäsenkunnalla on yksi edustaja. Äänivallan perus-

teena ovat jäsenkuntien peruspääomaosuudet.

Tarkastuslautakunta

Kuntayhtymän toiminnan ulkoisesta valvonnasta vastaavat tarkastuslauta-

kunta ja tilintarkastaja. Lautakunnassa on puheenjohtaja ja varapuheenjoh-

taja sekä kolme jäsentä, jotka valitaan kunnallisvaalikaudeksi.

3

Hallitus Perussopimuksen mukaan kuntayhtymällä on hallitus, johon kuuluu

vähintään 7 ja enintään 11 jäsentä.

Hallituksen tehtävistä ja toiminnasta määrätään hallintosäännössä ja kun-

tayhtymän muissa johtosäännöissä.

Tulosalueet

Kuntayhtymässä on seuraavat neljä (4) tulosaluetta:

Koulutus: hyvinvointi, palvelut ja teknologia sekä laskennallinen tulos-

alue koulutuksen tukipalvelut

Tukipalvelut

Kuntayhtymän kokonaisuutta sekä koulutuksen toimialaa johtaa kuntayhty-

män johtaja. Tukipalveluja johtaa talous- ja hallintojohtaja.

Ammatilliset neuvottelukunnat

Neuvottelukuntien tehtävänä on lisätä elinkeinoelämäyhteistyön avulla am-

matillisen koulutuksen vaikuttavuutta Länsi-Uudellamaalla.

Ammattiosaamisen näyttötoimikunta

Toimielin vastaa ammatillisesta koulutuksesta annetun lain mukaisesti am-

mattiosaamisen näyttöjen suunnittelusta ja toteuttamisesta sekä valvoo

näyttötoimintaa. Lisäksi toimielin käsittelee opiskelijan arviointia koskevat

oikaisuvaatimukset.

Opiskeluoikeustoimikunta

Opiskelijaoikeustoimikunta toimii ammatillisesta koulutuksesta annetun lain

tarkoittamana koulutuksen järjestäjän monijäsenisenä toimielimenä käsitel-

len opiskeluoikeuteen liittyviä asioita.

Yhteistyötoimikunta

Yhteistyötoimikunta toimii kuntayhtymässä yhteistoimintalain mukaisena

yhteistyöelimenä. Yhteistyötoimikunta perustaa alaisuudessaan toimivat

jaostot.

Työsuojelutoimikunta

Työsuojelutoimikunta toimii yhteistoimintasopimuksen mukaisesti.

Organisaatiouudistus

Vuonna 2016 valmisteltu uusi organisaatio aloittaa toimintansa 1.1.2017.

Uusi organisaatio pohjautuu toimialajakoon yhdistäen kaikki koulutusmuo-

dot yhden hallinnon alle. Muutoksen tarkoituksena on vastata ammatillisen

koulutuksen toimintalainsäädännön muutoksiin sekä tehostaa Luksian pe-

rustehtävää.

4

1.4. Kuntayhtymän strategia 2017–2025

Kuntayhtymän kehittämistoimintaa ovat ohjanneet hallituksen vahvistamat

strategiset kehittämislinjaukset 2017–2025. Hallitus vahvisti uuden strate-

gian vuosille 2017–2025. Strategisia tavoitteita täsmennettiin ja uusi strate-

gia jatkaa Luksian linjauksia mittaamalla onnistumista tuloskortin mittareilla

asiakas-, prosessi-, henkilöstö- ja talousnäkökulmista.

Kehittämislinjaukset edistävät kuntayhtymän vision saavuttamista. Stra-

tegiset perusvalinnat ovat:

Ammattitaitoinen, motivoitunut ja työssään hyvinvoiva henkilöstö

Laadukkaiden toimintojen järjestäminen taloudellisesti kannattavalla

tavalla

Joustavat, työelämälähtöiset ja motivoivat opintopolut

Selkeät ja vetovoimaiset palvelut ja parhaiden edellytysten luominen

koulutustoiminnalle

1.5. Kuntayhtymän tavoitteet 2017

Kuntayhtymän tavoitteet vuodelle 2017 on esitetty alla olevassa tuloskor-

tissa. Tulosalueiden tuloskorttitavoitteet on johdettu kuntayhtymän tulos-

kortista.

5

Luksian tuloskortti vuodelle 2017

Näkökulma Tavoitteet Mittarit Mittaritavoitteet

2017

Luksia (sis. Luksia

koulutus Oy)

Talous

Kannattava toiminta

Vuosikate

> 4,4 % toiminta-

tuotoista

Asiakas

Alueen ammatillisen

osaamisen tarpei-

den mukainen toi-

minta

Vaikuttavuus

> 75 % (työllistyneet,

jatko-opisk., tvp)

Toiminta täyttää asi-

akkaan odotukset

Opiskelijapalaute

väh. 3,9

(asteikko 1–5)

Työelämälähtöinen

koulutus

Työelämäpalaute

väh. 3,5

(asteikko 1–5)

Koulutuksen järjes-

täjän vetovoimai-

suus

Ensisijaisten hakijoiden määrä/yh-

teishaku

> 1 ensisijaista haki-

jaa/aloituspaikka

Prosessi

Digitaalisen oppimisympäristön ke-

hittäminen

10 % investoinneista

Tehokas koulutus-

prosessi

Valmistuneiden osuus aloittaneista

a) perustutkinnot

b) ammatti- ja erikoisammatti-

tutkinnot

a) > 60 %*

a) > 70 %**

b) > 58 %

Keskeyttäneet

a) perustutkinnot


tutkinnot

a) < 8 %

b) < 7 %

Tutkintojen suoritta-

minen

Suoritettujen tutkintojen määrä

a) perustutkinnot


tutkinnot

a) > 915

b) > 200 at/eat

Suoritettujen osatutkintojen määrä

a) perustutkinnot


tutkinnot

a) 11 965

b) 235

Henkilöstö

Ammattitaitoinen

henkilöstö

Kehityskeskustelut

100 %

Opettajien muodollinen kelpoisuus

> 85 %

Henkilöstön kehittämiseen käytetty

resurssi

väh. 2 % henkilöstö-

kuluista

TOB v. 2018

Opettajien toteutuneet työelämäjak-

sot

> 20 opettajaa

*) tarkastelujakson (3 v.) aikana aloittaneista valmistuneet

**) tarkastelujakson (3 v.) aikana valmistuneet

6

1.6. Toimintaympäristö ja tulevaisuuden näkymät

Kuntayhtymä järjestää jäsenkuntiensa puolesta ammatillista koulutusta ja

kehittää työelämän osaamista.

Perustehtävän tuloksellisuuden merkitys lisääntyy. Koulutuksen järjestäjien

tuloksellisuutta arvioidaan, järjestäjiä vertaillaan ja tuloksellisuuden onnis-

tumisesta palkitaan. Toimintaedellytyksinä ovat muun muassa riittävä alu-

eellinen kattavuus, koko ja monipuolinen koulutuksen tarjonta.

Ammatilliselta koulutukselta edellytetään yhä läheisempää yhteistyötä alu-

een työ- ja elinkeinoelämän kanssa sekä kykyä vastata muutoksiin. Amma-

tillinen koulutus nähdään kasvavassa määrin alueen työ- ja elinkeinoelä-

män voimavarana, kehittäjänä ja osaavan työvoiman turvaajana. Työelämä

kansainvälistyy ja se edellyttää ammatilliselta koulutukselta uudenlaisia

kansainvälistymisvalmiuksia.

Työttömyys on alueella korkealla tasolla ja se vaihtelee jäsenkuntien vä-

lillä, mutta erityisesti nuorten työllistyminen on haasteellista. Samanaikai-

sesti työelämästä on ikärakenteen vuoksi poistumassa enemmän työnteki-

jöitä kuin sinne tulee. Yleinen taloudellinen tilanne aiheuttaa myös amma-

tilliselle koulutukselle taloudellisia paineita. Nykyisten tilojen, laitteiden ja

henkilöstöresurssien osalta tarvitaan kokonaisvaltaisempaa suunnittelua.

Jäsenkuntien ammatilliseen koulutukseen tulevien nuorten ikäluokka on

pienenemässä ja väestömäärän kasvu alueella on pysähtynyt. Edellä ole-

vasta huolimatta aikuisten koulutustarve on lisääntyvä ja ammatillisen kou-

lutuksen kysyntä korkealla tasolla. Ammatillisen koulutuksen määrälliseen

lisäämiseen ja sisällölliseen kehittämiseen vaikuttavat mm. työ- ja elinkei-

noelämässä tapahtuvat nopeat muutokset, tarve saada kaikille peruskou-

lunsa päättäville jatko-opintopaikka sekä maahanmuuttajaopiskelijoiden

määrän kasvaminen.

Työelämävalmiuksien omaksumisen merkitys jo opiskeluaikana lisääntyy.

Ammattien ja ammattitaitojen uudistuminen edellyttää muutosvalmiutta am-

matillisessa koulutuksessa ja sen opetussuunnitelmissa. Ammatillisen

opettajan työ on muuttumassa oppilaitoskeskeisestä opetuksesta yhä

enemmän työtilanteissa ja työpaikalla tapahtuvaan oppimisen ohjaamiseen

ja osaamisen arviointiin, tähän suuntaan ohjaavat myös ammatillisten tut-

kintojen uudet opetussuunnitelmat. Toisaalta on jo havaittavissa muuta-

milla aloilla hankaluuksia työssäoppimispaikkojen saatavuudessa.

Ammatillinen koulutus on yhä enemmän kokonaisuus, joka edellyttää jär-

jestäjältä joustavaa kykyä palvella sekä työelämään siirtyvien että työssä

olevien koulutustarpeita. Koulutuksessa nuorten ja aikuisten koulutusten

väliset erot ovat selkeästi pienenemässä. Asiakkuuksien kokonaisvaltaiset

osaamisen kehittämisratkaisut ja kumppanuuksien rakentaminen kilpailute-

kijöinä lisääntyy.

Opiskelijoiden odotukset ja vaatimukset opiskeluympäristön toiminnallisille

puitteille ja opetusjärjestelyjen laadulle ovat lisääntyneet. Opiskelupaikan

valintaan vaikuttaa entistä enemmän koulutuksenjärjestäjän maine ja julki-

suuskuvat.

7

Ammatillisen koulutuksen menosäästöt

Valtion kohdistamat menosäästöt ammatillisen koulutuksen yksikköhintaan

jatkuvat ja suurimmat muutokset astuvat voimaan talousarviovuonna, leik-

kaus on valtakuntatasolla 12,44 % edellisen vuoden toteutuneista kuluista.

Rahoituslaki odottaa vahvistusta ja uusi laki astuu voimaan vasta vuoden

2018 alusta. Rahoituslain sisältö ei ole vieläkään kokonaisuudessaan var-

mistunut, mutta selkeä tavoite suoritepohjaiseen rahoitukseen on uudistuk-

sen perustana.

Toimintamenot on sopeutettu toimintatuloihin. Luksian talousarvio 2017 ja

toiminta- ja taloussuunnitelma 2017–2019 tulee sisältämään muun muassa

kiinteistö- ja työvoimakulujen leikkauksia. Tämä tarkoittaa esimerkiksi tark-

kaa henkilöstöresurssien vuosisuunnittelua.

Luksian toimintaedellytykset

Luksia on mittavien haasteiden edessä. Samanaikaisesti kun toimintaa pi-

tää voimakkaasti kehittää, valtion rahoitusta vähennetään. Valtioneuvoston

päätöksen mukaisesti ammatilliseen koulutukseen ei ohjata kärkihankkei-

den rahoitusta vaan ainoastaan rahoituksen leikkaukset. Kehittämistyö on

kuitenkin edellytys tuloksellisen perustehtävän hoitamiseksi jatkossa. Kou-

lutuksen järjestäjän laadun kehittyminen kompensoi rahoituksen vähenty-

misen vaikutusta koulutuksen järjestämisessä. Luksian tavoitteena on on-

nistua perustehtävän toteuttamisessa suhteessa muihin koulutuksen järjes-

täjiin siten, että siitä palkitaan tuloksellisuusrahoituksella. Luksia on vii-

meisten vuosien aikana panostanut ja tulee panostamaan projektirahoituk-

sen hakemiseen kehittämislinjausten mukaisiin toimenpiteisiin.

Nykyisellä ammatillisen perustutkinnon järjestämisluvalla pystytään turvaa-

maan osaava työvoima alueemme työelämälle sekä vastaamaan nuorten

yhteiskuntatakuun toteutumiseen. Ammatillisen koulutuksen kilpailutilanne

kiristyy edelleen. Muuttuvassa tilanteessa entistä merkityksellisempää tu-

lee olemaan Luksian kyky kohdentaa ammatillista koulutusta alueemme

työelämän tarpeisiin yhteistyössä työelämän kanssa. Luksian tulee olla en-

sisijainen vaihtoehto kuntayhtymän jäsenkuntien nuorille ja aikuisille sekä

työelämälle kehitettäessä ammatillista osaamista suomen kielellä.

Suurina kysymyksinä tulevat lähivuosina olemaan sellaiset opetusjärjeste-

lyt, joiden avulla opiskelijoiden tutkintojen määrä varmistetaan keskeyttämi-

siä vähentämällä sekä opintojen joustavuutta lisäämällä. Muutokset koske-

vat kaikkea ammatillista koulutusta koulutettavien iästä tai perusosaami-

sesta riippumatta. Samanaikaisesti tilojen käyttöasteen parantaminen ko-

rostuu, kaikkien tilojen käyttöä on pystyttävä tehostamaan ja ylimääräisistä

tiloista on luovuttava. Rahoituksen vähentyessä toimitilaratkaisut ovat

isossa roolissa. Uudet vaatimukset ammatillisen koulutuksen järjestämisen

tavoista ohjaavat Luksiankin tarkastelemaan uudestaan opintojensa tarjon-

taa ja varsinkin tilojen käyttöä.

Luksian perustehtävänä on kehittää ammatillista osaamista. Toimintaym-

päristön muuttuessa koulutuksen järjestäjät joutuvat uudistamaan oppimis-

ympäristöjä vastaamaan oppimisen tarpeita. Koulutuksen järjestäjänä var-

mistamme opetussuunnitelmien ajantasaisuuden ja opetuksen toteuttami-

8

sen opetussuunnitelmien mukaisesti. Tehtävänämme on varmistaa opiske-

lijan elinikäisen oppimisen avaintaitojen hallinta. Luomme järjestelmälliset

käytänteet tutkinnon henkilökohtaistamiseen, työssäoppimiseen ja digitali-

saation hyväksikäyttöön. Onnistuminen perustehtävässä edellyttää amma-

tillisessa koulutuksessa entistä vahvempaa ja monipuolisempaa työelä-

mäyhteistyötä alueellamme.

Luksia lisää ammatillisen koulutuksen vaikuttavuutta sekä edistää koulu-

tuksen järjestäjien toiminta-alueen erityispiirteet huomioon ottavaa amma-

tillisen koulutuksen edunvalvontaa Espoon seudun koulutuskuntayhtymä

Omnian ja Keski-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä Keudan kanssa solmi-

tun yhteistyösopimuksen mukaisesti.

Kaiken muutoksen keskellä ja sen hallitsemisessa henkilöstö on avainase-

massa. Luksia onnistuu, kun sillä on ammattitaitoinen, motivoitunut ja työs-

sään hyvinvoiva henkilöstö. Henkilöstön osaamisen kehittämiseen panos-

tamme edelleen kehittämällä sisäistä henkilöstökoulutustamme.

1.7. Työelämäosaamisen kehittäminen

Työelämän osaamisen kehittämiseksi olemme vuorovaikutuksessa työ-

elämän ja ympäröivän yhteiskunnan kanssa. Ammatillisen koulutuksen

käytettävissä olevina toimintatapoina ovat työelämän kanssa yhteistyössä

toteutettavat hankkeet, opiskelijoiden työssäoppimisjaksojen aikana

tehtävä yhteistyö, aktiivisesti keskustelevat ammatilliset neuvottelukunnat

ja henkilöstön tavoitteellinen toiminta oman alansa verkostoissa.

Henkilöstön osaamista ja työelämän kehittämistä tukevat opettajien

työelämäjaksot toteutetaan tuloskortin mukaisesti.

Valmistuvien opiskelijoiden osaamisen varmistamme toimimalla opetus-

suunnitelmien ja oppimisen ohjaus- ja oppimisen suunnitteluprosessin mu-

kaisesti. Ammatillisen osaamisen lisäksi työpaikoilla tarvitaan kehittävän

arvioinnin työotteella toimivia työntekijöitä, joilla on elinikäisen oppimisen

avaintaidot ja kansainvälistymisen vaatimaa osaamista. Siksi otamme

opintojen tarjonnan järjestämisessä huomioon erilaisen oppimisen

mahdollisuudet, tiedon prosessointia tukevat opetusmenetelmät ja

opiskelija-arvioinnin ja digitalisaation tuomat haasteet. Tässä onnistuminen

edellyttää henkilöstön osaamisen jatkuvaa kehittämistä sekä avointa ja

keskustelevaa toimintakulttuuria, jossa opettajakunta haluaa tehdä yh-

dessä, jakaa osaamistaan ja oppii uutta. Lisäksi rakennamme talousarvion

puitteissa monimuotoisia oppimisympäristöjä, jotka mahdollistavat tehok-

kaan tilojen käytön, tekemällä oppimisen ja verkko-opetuksen tuomat mah-

dollisuudet.

Laadukas koulutus ja kannattava toiminta takaavat varmimmin Luksian tu-

levaisuuden. Jäsenkuntien peruskoulun päättöluokkalaisten määrä on las-

keva. Samalla talouden tiukkeneva raami ja Suomen koulutuspoliittiset lin-

jaukset edellyttävät mahdollisuutta valmistua tavoiteaikaa nopeammassa

aikataulussa. Joustava sisäänotto alaa vaihtavien toisen tutkinnon suoritta-

neiden osalta ja heidän opintojensa henkilökohtaistaminen mahdollistavat

tehokkaat koulutusprosessit. Käytännössä se tarkoittaa aiemmin hankitun

osaamisen tunnustamista, vaihtoehtoisia tapoja oppia ja mahdollisuutta

yhdistää eri tutkinnon suorittamisen muotoja. Luksian tilojen käytön koko-

9

naissuunnittelulla, muunneltavilla tilaratkaisuilla ja tilojen tehokkaalla käy-

töllä sekä henkilöstöresurssien suunnittelulla ja käytöllä on kuntayhtymän

talouteen merkittävä vaikutus.

10

2. Tukipalvelut

2.1. Toiminta-ajatuksen toteuttaminen

Tukipalvelut

Luksian tukipalvelujen tulosalue tuottaa koulutuksen järjestäjän tietohal-

linto-, talous- ja henkilöstö-, kiinteistö- ja ravitsemispalvelut muille tulosalu-

eille ja hallintoelimille siten, että Luksia onnistuu perustehtävän toteuttami-

sessa.

Talous- ja toimintasuunnitelmavuosien 2017–2019 erityisenä painopis-

teenä on kuntayhtymän koulutustoimintaa ja hallintoa tukevien uusien tie-

tojärjestelmien käyttöönotto ja siihen liittyvä henkilöstön perehdyttäminen.

Uuden strategian mukaisesti tukipalvelujen toimintaprosesseja automati-

soidaan manuaalisia välivaiheita karsimalla sekä tuetaan koulutuksen digi-

talisoimista.

Toiminnan järjestämispaikkakunnat ja toimipisteet

Tukipalvelut toimivat keskitetysti, mikä varmistaa mahdollisimman kustan-

nustehokkaan palvelutuotannon. Palvelut järjestetään kaikille tulosalueille

sekä Luksia koulutus Oy:lle.

Tukipalvelut kokonaisuudessaan toimivat kolmessa toimipisteessä: Loh-

jalla Toivonkadulla ja Nummentiellä sekä Vihdin Nummelassa. Talous-,

henkilöstö-, kehittämis- ja tietohallintopalvelut tuotetaan keskitetysti Lohjan

Toivonkadun toimipisteestä.

Kiinteistöpalvelut ja laitoshuolto jakaantuvat Lohjan alueen ja Vihdin alu-

een kiinteistö- ja laitoshuoltopalveluihin, joista vastaavat sekä kiinteistön-

hoidon että laitoshuollon osalta aluevastaavat palvelupäällikön alaisuu-

dessa.

Kuntayhtymän ravitsemispalveluista vastaa palvelupäällikkö, jonka alaisuu-

dessa toimivat kolme ruokapalveluesimiestä, joista kukin vastaa oman toi-

mipaikkansa; Toivonkadun, Nummentien ja Ojakkalantien suurkeittiön ruo-

katuotannosta.

Tietohallinnon sekä talous- ja henkilöstöhallinnon palveluista vastaa uuden

organisaation mukaisesti palvelupäällikkö. Kyseiset palvelut tuotetaan kes-

kitetysti Toivonkadun toimipisteistä.

11

2.2. Tavoitteet

Tuloskortti 2017


2017

Tukipalvelut

Talous

Kannattava toiminta

Vuosikate

> 12,4 % toiminta-

tuotoista

Asiakas

Asiakaspalaute

Palaute Luksian henkilökunnalta

väh. 3,8

(asteikko 1–5)

Opiskelijapalaute

väh. 4

(asteikko 1–5)

Prosessi

Kiinteistöjen kunto

Kiinteistöjen peruskorjaus-

investoinnit

*1 % kiinteistöjen kor-

jausvelan määrästä

Henkilöstö

Ammattitaitoinen

henkilöstö

Kehityskeskustelut

100 %


resurssi


kuluista

TOB v. 2018

* Korjausvelan määrä laskettava/tilasalkutus, kartoitus

Taloudelliset tavoitteet

Vuosi Ta-2017

Toimintatulot 8 058 760

Toimintamenot 7 123 720

Toimintakate 935 040

Poistot 1 086 140

Rahoitustuotot 65 000

Tilikauden tulos -86 100

Investoinnit 1 813 000

12

3. Koulutus

3.1. Koulutuksen toiminta-ajatus

Luksia järjestää perustutkinto-opetusta, omaehtoista ammatillista koulutusta, työvoima-,

lyhyt- ja täydennys- ja henkilöstökoulutusta sekä oppisopimuskoulutusta.

Koulutustarjonnan suuntaamiseksi kerätään valtakunnallista ennakointitietoa, tietoa

työssäoppimispaikoilta ja muilta yhteistyökumppaneilta. Perustutkintojen opetussuunni-

telmatyön aikana tutkintojen osaamisalojen opintotarjonta on tarkistettu vastaamaan työ-

elämän tarpeita ja tarjonnan ajantasaisuus turvataan lukuvuosittain vahvistettavan valin-

naisainetarjonnan kautta.

3.2. Koulutus, Hyvinvointi

Vuodelle 2017 arvioidut, painotetut opiskelijamäärät koulutusaloittain, opintoaloittain ja

tutkinnoittain ovat:

** uuden tutkintorakenteen mukainen tutkinto

Perustutkinnot *suluissa aikuisopisk. määrä

Sosiaali-, terveys- ja liikunta-ala

Hiusalan perustutkinto, parturi-kampaaja 50 opiskelijaa

Kauneudenhoitoalan perustutkinto, kosmetiikkaneuvoja 16 opiskelijaa

Kauneudenhoitoalan perustutkinto, kosmetologi 17 opiskelijaa

Sosiaali- ja terveysalan perustutkinto, lähihoitaja 423 (193) opiskelijaa

Humanistinen ja kasvatusala

**Kasvatus- ja ohjausalan perustutkinto 0 opiskelijaa

Oppisopimuskoulutus 48 opiskelijaa

Ammattitutkinnot (omaehtoinen)

Hierojan ammattitutkinto 14 opiskelijatyövuotta

Kehitysvamma-alan ammattitutkinto 3 opiskelijatyövuotta

Koulunkäynnin aamu- ja iltapäivätoiminnan

ohjauksen ammattitutkinto 25 opiskelijatyövuotta

Lasten ja nuorten erityisohjaajan ammattitutkinto 16 opiskelijatyövuotta

Erikoisammattitutkinnot (omaehtoinen)

Työvalmennuksen erikoisammattitutkinto 9 opiskelijatyövuotta

Valma 104 opiskelijaa

Maahanmuuttajien kotoutumiskoulutus 45 000 opiskelijatyöpäivää

13

Tuloskortti 2017


2017

Hyvinvointi

Talous

Kannattava toiminta

Vuosikate

> 23,5 % toiminta-

tuotoista

Asiakas

Alueen ammatillisen

osaamisen tarpei-

den mukainen toi-

minta

Vaikuttavuus


jatko-opisk.)


akkaan odotukset

Opiskelijapalaute

väh. 3,9

(asteikko 1–5)


koulutus

Työelämäpalaute

väh. 3,5

(asteikko 1–5)


täjän vetovoimai-

suus


teishaku


jaa/aloituspaikka

Prosessi


hittäminen


Tehokas koulutus-

prosessi


a) perustutkinnot


tutkinnot

a) > 60 % *

a) > 70 % **

b) > 58 %

Keskeyttäneet

a) perustutkinnot


tutkinnot

a) < 7 %

b) < 7 %


minen


a) perustutkinnot


tutkinnot

a) > 260

b) > 40


a) perustutkinnot


tutkinnot

a) 1 385

b) 65

Henkilöstö

Ammattitaitoinen

henkilöstö

Kehityskeskustelut

100 %

Opettajien muodollinen kelpoisuus

> 90 %


resurssi


kuluista

TOB v. 2018


sot

> 6 opettajaa



14


Vuosi Ta-2017

Opiskelijamäärä 610

Toimintakate €/opiskelija 2 148



Toimintakate 1 310 486

Poistot 32 000

Rahoitusmenot 0

Tilikauden tulos 1 278 486

Investoinnit 85 000

Hyvinvointialan tulevaisuuden näkymät

Valtion taloudellisen tutkimuskeskuksen toimialaennusteiden mukaan työllisyyden

ennakoidaan kasvavan vuoteen 2025 mennessä eniten terveydenhuoltopalveluiden,

sosiaalipalveluiden, vähittäiskaupan sekä koulutuksen ja tutkimuksen toimialoilla.

Luksian hyvinvointitoimialan kouluttaman työvoiman kysynnän ennakoidaan kasvavan

sekä nuorten että aikuisten koulutuksen osalta. Väestön ikääntymisen ja työurien

pidentämisen myötä vanhuspalveluiden ja työkykyä ylläpitävien palveluiden tarpeen

ennakoimme kasvavan. Jatkossa julkisten palveluiden rinnalla tullee olemaan myös

lisääntyvässä määrin yksityistä palvelutarjontaa eli yritystoiminnan osaamista tarvitaan

alan substanssiosaamisen lisäksi. Luksiassa keskitetään klusteriajatuksella hyvinvointi-

palveluja ja perustetaan monialaisia palvelupisteitä kuntayhtymän toimialueelle.

15

3.3. Koulutus, Palvelut




Kulttuuriala

Audiovisuaalisen viestinnän perustutkinto, media-assistentti 56 opiskelijaa

(1.8.2017 media-alan perustutkinto)

Luonnontieteiden ala

Tieto- ja viestintätekniikan, datanomi 93 opiskelijaa

Luonnonvara ala 0 opiskelijaa

Matkailu-, ravitsemis- ja talousala

Hotelli-, ravintola- ja catering-alan perustutkinto, tarjoilija 118 opiskelijaa

Kotityö- ja puhdistuspalvelujen perustutkinto (42 opiskelijaa)

Matkailualan perustutkinto, matkailuvirkailija 46 opiskelijaa

Tekniikan- ja liikenteen ala

Elintarvikealan perustutkinto - leipomoala 8 opiskelijaa

Logistiikan perustutkinto 192 (52) opiskelijaa

Yhteiskuntatieteiden, liiketalouden ja hallinnon ala

Liiketalouden perustutkinto, merkonomi 304 (94) opiskelijaa



Kotityöpalveluiden ammattitutkinto 1 opiskelijatyövuotta

Laitoshuoltajan ammattitutkinto 14 opiskelijatyövuotta

Isännöitsijän ammattitutkinto 19 opiskelijatyövuotta

Lähiesimiestyön ammattitutkinto 7 opiskelijatyövuotta

Myynnin ammattitutkinto 3 opiskelijatyövuotta

Sihteerin ammattitutkinto 9 opiskelijatyövuotta

Taloushallinnon ammattitutkinto 19 opiskelijatyövuotta

Yrittäjän ammattitutkinto 4 opiskelijatyövuotta

Erikoisammattitutkinnot (omaehtoinen)

Johtamisen erikoisammattitutkinto 5 opiskelijatyövuotta

Kaupan esimiehen erikoisammattitutkinto 5 opiskelijatyövuotta

16

Tuloskortti 2017


2017

Palvelut

Talous

Kannattava toiminta Vuosikate > 22,8 % toiminta-

tuotoista

Asiakas

Alueen ammatillisen

osaamisen tarpei-

den mukainen toi-

minta

Vaikuttavuus


jatko-opisk.)


akkaan odotukset

Opiskelijapalaute

> 4

(asteikko 1–5)


koulutus

Työelämäpalaute väh. 3,5

(asteikko 1-5)


täjän vetovoimai-

suus


teishaku


jaa/aloituspaikka

Prosessi


hittäminen


Tehokas koulutus-

prosessi


a) perustutkinnot


tutkinnot

a) > 60 % *

a) > 65 % **

b) > 58 %

Keskeyttäneet

a) perustutkinnot


tutkinnot

a) < 8 %

b) < 7 %


minen


a) perustutkinnot


tutkinnot

a) > 290

b) > 125


a) perustutkinnot


tutkinnot

a) 3 550

b) 140

Henkilöstö

Ammattitaitoinen

henkilöstö

Kehityskeskustelut 100 %

Opettajien muodollinen kelpoisuus > 90 %


resurssi


kuluista

TOB v. 2018


sot

> 6 opettajaa



17


Vuosi Ta-2017






Poistot 179 000

Rahoitusmenot 0


Investoinnit 340 000

Palvelujen tulevaisuudennäkymät

Valtion taloudellisen tutkimuskeskuksen toimialaennusteiden mukaan palvelut-toimialan

työllisyyden ennakoidaan kasvavan vuoteen 2025 mennessä eniten vähittäiskaupan toi-

mialalla. Terveydenhuoltopalveluiden kasvu lisännee myös ravitsemis- ja kuljetuspalve-

luiden kysyntää. Lisäksi vapaa-ajan viettoon liittyvien elämys ja kulttuuripalveluiden työ-

voiman kysynnän ennakoidaan kasvavan. Matkailu- ravitsemis- ja talousalan koulutuk-

sessa ennakoidaan neljänneksen kasvutarvetta verrattuna nykyisiin aloittajamääriin ja

erityisesti puhdistuspalveluissa koulutustarpeet ovat moninkertaiset nykyisiin aloittaja-

määriin verrattuna. Ennakoinnissa nähdään myös monilla toimialoilla kulttuurialoihin liit-

tyvien ammattien ja osaamisen merkityksen kasvavan. Tekniikan kehityksen myötä tie-

dotuksen, viestinnän ja media-alan merkitys kasvaa. Esimerkiksi tutkinnonuudistuksessa

audiovisuaalisen perustutkinnon korvaa media-alan perustutkinto, joka on entistä laaja-

alaisempi ja monipuolisempi viestinnän, myynnin ja markkinoinnin osaamista tukeva tut-

kinto.

Luksian nykyinen koulutustarjonta vastaa kasvavaan eläinten hyvinvointipalvelujen ky-

syntään. Koulutustarjontaa kannattaisi laajentaa palvelemaan alueen monipuolista he-

vostaloutta.

18

3.4. Koulutus, Teknologia




Kulttuuriala

Käsi- ja taideteollisuusalan perustutkinto, artesaani 82 opiskelijaa

Tekniikan ja liikenteen ala

Kiinteistöpalveluiden perustutkinto, kiinteistönhoitaja (56 opiskelijaa)

Pintakäsittelyalan perustutkinto, maalari 50 opiskelijaa

Rakennusalan perustutkinto, talonrakentaja 170 (29) opiskelijaa

Talotekniikan perustutkinto, putkiasentaja 65 opiskelijaa

Verhoilu- ja sisustusalan perustutkinto, sisustaja 14 (7) opiskelijaa

Sähkö- ja automaatiotekniikan perustutkinto, automaatioasentaja 126 opiskelijaa

Sähkö- ja automaatiotekniikan perustutkinto, sähköasentaja (52 opiskelijaa)

Tieto- ja tietoliikennetekniikan perustutkinto, ict-asentaja 57 opiskelijaa

Turvallisuusalan perustutkinto 83 opiskelijaa

Kone- ja metallialan perustutkinto, koneistaja 80 opiskelijaa

Laboratorioalan perustutkinto, laborantti 36 opiskelijaa

Prosessiteollisuuden perustutkinto, prosessinhoitaja 26 opiskelijaa

Autoalan perustutkinto, ajoneuvoasentaja 150 opiskelijaa



Ammattisukeltajan ammattitutkinto 19 opiskelijatyövuotta

Hitsaajan ammattitutkinto 5 opiskelijatyövuotta

Sisustusalan ammattitutkinto 3 opiskelijatyövuotta

Talonrakennusalan ammattitutkinto 1 opiskelijatyövuotta

19

Tuloskortti 2017


2017

Teknologia

Talous

Kannattava toiminta Vuosikate > 17,0 % toiminta-

tuotoista

Asiakas

Alueen ammatillisen

osaamisen tarpei-

den mukainen toi-

minta

Vaikuttavuus


jatko-opisk.)


akkaan odotukset

Opiskelijapalaute

> 3,8

(asteikko 1–5)


koulutus

Työelämäpalaute > 3,5

(asteikko 1-5)


täjän vetovoimai-

suus


teishaku


jaa/aloituspaikka

Prosessi


hittäminen


Tehokas koulutus-

prosessi


a) perustutkinnot


tutkinnot

a) > 60 % *

a) > 75 % **

b) > 58 %

Keskeyttäneet

a) perustutkinnot


tutkinnot

a) < 10 %

b) < 7 %


minen


a) perustutkinnot


tutkinnot

a) > 365

b) > 35


a) perustutkinnot


tutkinnot

a) 7 030

b) 30

Henkilöstö

Ammattitaitoinen

henkilöstö

Kehityskeskustelut 100 %

Opettajien muodollinen kelpoisuus > 90 %


resurssi


kuluista

TOB v. 2018


sot

> 8 opettajaa



20


Vuosi Ta-2017






Poistot 161 350

Rahoitusmenot 0


Investoinnit 320 000

Teknologian tulevaisuudennäkymät

Tekniikan ja liikenteen alalla suurinta kasvua ennakoidaan ajoneuvo- ja

kuljetustekniikassa sekä kone- ja metallialan ja energiatekniikan toimialalla, sillä

työvoiman poistumalla on iso merkitys työvoiman tarpeeseen. Työpaikoille tarvitaan

varsinkin vaihtoehtoisiin energiamuotoihin, kunnossapitoon ja automaatioon

perehtyneitä osaajia. Digitalisaatio korvaa rutiinitöitä, mutta prosessien ohjaus,

automaatio ja mekaaninen kunnossapito työllistävät jatkossa. Rakentamisen

ammateissa VATT on arvioinut alatoimialojen kehitysennustetta siten, että investointiky-

synnän kasvu on selvästi peruskehitystä voimakkaampaa. Tästä seuraa, että talonra-

kennustoiminta kasvaa nopeasti ja työllistää hyvin. Lisäksi rakentamiseen liittyvät

kiinteistöautomaatio, energiatehokkuus sekä korjausrakentaminen korostuvat toimitila-

ja asumisratkaisuissa. Luksiassa teknologian tulosalueella on järkevää rakentaa

koulutustarjontaa siten, että nuoret ja aikuiset voivat opiskella samoissa

oppimisympäristöissä ja tavoitteena on aikuisten tutkintojen volyymin kasvu.

Koko tulosalueen yhtenä merkittävänä tavoitteena on ammattitutkintojen ja erikoisam-

mattitutkintojen lisääminen.

21

3.5. Koulutuksen tukipalvelut (laskennallinen tulosalue)

Koulutuksen tukipalvelut ohjaavat uutta organisaatiota ammatillisen reformin mukaiseen

toimintaan osaamisperusteisuuden ja asiakaslähtöisyyden näkökulmasta. Tukipalvelujen

tehtävänä on varmistaa ammatillisen koulutuksen vastaavuus työelämän, yksilöiden ja

yhteiskunnan muuttuviin osaamistarpeisiin.

Koulutuksen tukipalvelut tarjoavat toimialoille tukea joustavan ja yksilöllisen osaamispo-

lun rakentamisessa eri elämänvaiheissa olevien opiskelijoiden osaamisen kehittämi-

seen. Toimialat tarjoavat osaamisen hankkimiseen tarvittavat keinot kullekin yksilölle

parhaiten soveltuvalla tavalla. Tämän toiminnan organisointiin koulutuksen tukipalvelut

keskittyvät matriisiorganisaationa, tarkoituksena poistaa raja-aitoja nuorten ja aikuisten

ammatillisen koulutuksen osalta.

Koulutuksen tukipalvelut muodostuvat kolmesta tulosyksiköstä, jotka ovat osaamisen

kehittämisen lisäpalvelut, opiskelijapalvelut ja työelämäpalvelut.


Vuosi Ta-2017



Toimintakate - 4 691 209

Poistot 69 700

Rahoitusmenot 0

Tilikauden tulos -4 760 909

Investoinnit 15 000

Koulutuksen tukipalveluiden tulevaisuudennäkymät

Tukipalvelujen tehtävänä on varmistaa organisaation laadukas toiminta kehittämällä eri

tulosalueiden välistä yhteistyötä. Haasteena on resurssien saaminen tehokkaaseen

käyttöön sekä henkilöstön, tilojen ja tarvikehankintojen suhteen. Ammatillisen koulutuk-

sen rahoituksen ja seurannan uudistumisen myötä yhteisten toimintatapojen harmoni-

sointi auttaa koulutuksenjärjestäjää nopeampaan ja ketterämpään toimintaan, jolla yh-

teiskunnan muuttumiseen voidaan reagoida alueellisesti entistä paremmin. Lainsäädän-

nön muuttuessa koulutuksen järjestäjän tehtävien varmistaminen riippuu tehokkaista tu-

kipalveluista, joilla pystytään varmistamaan opiskelijoiden osaaminen ja koulutuksen

laatu ja sen vastaavuus myös yhteiskunnan tarpeiden kannalta.

3.6. Koulutuksen tulevaisuudennäkymät

Ammatillisessa koulutuksessa on meneillään mittava uudistus. Uudistuksen tarkoituk-

sena on vahvistaa ammatillisen koulutuksen yhteiskunnallista merkitystä sekä koulutuk-

sen rahoitusta ja rakenteita. Lisäksi poistetaan nuorten ja aikuisten ammatillisen koulu-

tuksen raja-aidat ja kannustetaan koulutuksen järjestäjiä toiminnan tehostamiseen.

Uudistuksen tavoitteena olevat osaamisperusteinen koulutus, asiakaslähtöisyys,

tuloksellisuus, tehokkuus, vaikuttavuus ja laadukas koulutus haastavat kaikki koulutuk-

sen järjestäjät kuuntelemaan asiakkaiden toiveita ja tarpeita sekä tiivistämään työelä-

män kanssa tehtävää yhteistyötä.

22

Luksian ammatillisen koulutuksen keskeisiä kehittämiskohteita ovat nuorten ja aikuisten

yhteisen koulutustarjonnan rakentaminen, ympärivuotiset hakupalvelut, henkilökohtais-

ten opintopolkujen mahdollistavat rakenteet ja toimintatavat, aiemmin hankitun osaami-

sen tunnistaminen ja tunnustaminen ja toiminnan jatkuva parantaminen saadun palaut-

teen perusteella.

Vetovoimaisen koulutuksen toteuttaminen edellyttää alueellista yhteistyötä, henkilöstön

osaamisen jatkuvaa kehittämistä sekä avointa ja keskustelevaa toimintakulttuuria, jossa

opettajakunta haluaa tehdä yhdessä, jakaa osaamistaan ja oppii uutta. Lisäksi raken-

namme talousarvion puitteissa monimuotoisia oppimisympäristöjä, jotka mahdollistavat

tehokkaan tilojen käytön ja verkko-opetuksen tuomat mahdollisuudet.

Laadukas koulutus, kannattava toiminta ja osuvat markkinointitoimenpiteet takaavat var-

mimmin tulosalueen tulevaisuuden. Kannattavan toiminnan varmistamiseksi keskeistä

on ylimääräisistä tilaneliöistä luopuminen, henkilöstöresurssien tarkka suunnittelu, Luk-

sian kehittämislinjausten mukainen toiminta sekä koulutuksen markkinointiin panostami-

nen.

23

4. Kuntayhtymän talous- ja toimintasuunnitelma 2017–2019

4.1. Talousarvion 2017 rakenne

Kuntayhtymän talous- ja toimintasuunnitelma 2017–2019 käsittää käyttöta-

lous-, tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosan.

Talous- ja toimintasuunnitelma 2017–2019 jakaantuu kuntayhtymän tulos-

alueiden taloussuunnitelmiin. Talousarvio 2017 ja suunnitteluvuodet

2018–2019 on tehty uuden 1.1.2017 voimaan tulevan organisaation mu-

kaiseksi. Talousarvio 2017 on kuntayhtymän osalta kokonaisuutena (kun-

tayhtymä yhteensä + Luksia koulutus Oy:n osuus) vertailukelpoinen tilin-

päätökseen 2015 ja talousarvioon 2016, mutta uuden tulosaluejaon myötä

tulosalueet eivät ole vertailukelpoisia. Luksia koulutus Oy:n osuus kuuluu

konsernituloslaskelmaan, koska se on Luksian sataprosenttisesti omistama

tytäryhtiö. Luksia koulutus Oy:n liiketoiminta muodostuu markkinaehtoi-

sesta maahanmuuttaja-, työvoima-, ja henkilöstökoulutuksesta (aikuiskou-

lutusta, joka on sisältynyt vielä vuonna 2016 aikuiskoulutuksen tulosaluee-

seen) ja siksi se on otettu huomioon kuntayhtymän kokonaistaloutta edel-

lisvuoteen verrattaessa. Taloussuunnitelman 2017–2019 ensimmäinen

vuosi 2017 on varsinainen talousarviovuosi, jonka toiminnalliset tavoitteet

on esitetty kuntayhtymän ja tulosalueiden tuloskorteissa 2017. Tuloskor-

tissa olevat tavoitteet on johdettu uudesta kuntayhtymän strategiasta

2017–2025.

Käyttötalousosa on laadittu tulosalueittain lähtien tulosyksikkö- ja kustan-

nuspaikkatasolta. Kustannuspaikkoja ovat opintoalat ja hallintoyksiköt,

joille kaikille on laadittu omat käyttötalousarviot.

Tuloslaskelma- ja rahoitusosa laaditaan kuntayhtymätasolla käsittäen kun-

tayhtymän kokonaistaloudelliset tavoitteet. Tuloslaskelman keskeisin luku

on vuosikate, mikä kertoo tulorahoituksen riittävyyden poistojen kattami-

seen ja vuosittaisten investointien tekemiseen.

Kuntayhtymän rahoituslaskelma osoittaa, miten tulorahoitus (vuosikate)

riittää investointeihin talousarviovuoden aikana.

Lisäksi laaditaan kuntayhtymän konsernitason talousarvio vuodelle 2017,

missä ovat mukana kuntayhtymän sataprosenttisesti omistamat tytäryhtiöt

Kiinteistö Oy Luksia Opiskelija-asuntojen ja Luksia koulutus Oy:n talousar-

viot vuodelle 2017.

4.2. Laskentaperusteet

Ammatillisen peruskoulutuksen rahoituksen keskeinen laskentaperuste on

koulutusalakohtainen yksikköhinta euroa/opiskelija, jolta pohjalta lasketaan

kuntayhtymän keskimääräinen yksikköhinta. Opetushallitus ilmoittaa yksik-

köhintatiedot marraskuussa. Käyttötalousarviot laaditaan syys-lokakuussa,

jolloin yksikköhinta joudutaan arvioimaan.

Opetushallitus on ilmoittanut kuluvan vuoden 2016 kuntayhtymän keski-

määräiseksi yksikköhinnaksi 9 792,10 euroa/opiskelija, missä on vähen-

nystä edelliseen vuoteen (2015) verrattuna 3,6 %. Osana yksikköhintaa on

tuloksellisuusrahoituksen osuus, jota vuodelle 2016 saatiin 448 854 euroa.

24

Kuntayhtymän keskimääräiseen yksikköhintaan vaikuttavat tuloksellisuus-

rahan lisäksi koulutusalojen opiskelijarakenne, erityisopiskelijoiden määrät

ja hintaporrastukset. Ammatilliseen koulutukseen kohdistuu vuosina

2014–2018 yhteensä yli 440 miljoonan euron leikkaukset, mikä tarkoittaa

yhteensä 22 prosentin vähennystä rahoitukseen viiden vuoden ajanjak-

solla. Suurin yksittäinen 190 miljoonan euron suuruinen leikkaus kohdistuu

talousarviovuodelle 2017. Säästö toteutetaan määräämällä oppilaitosmuo-

toisen ammatillisen peruskoulutuksen rahoituksen perusteena oleva opis-

kelijamäärä 12,44 prosenttia järjestämislupien mukaista enimmäisopiskeli-

jamäärää alhaisemmalle tasolle. Käytännössä tämä tarkoittaa noin

1 600 000 euron vähennystä Luksia perusopiskelijoista saataviin yksikkö-

hintatuottoihin.

Talousarvion 2017 laskennassa on perusopiskelijamääräksi arvioitu 2521,

mikä johtuu aikuiskoulutuksen perusopiskelijamäärien huomattavasta li-

säyksestä edelliseen vuoteen verrattuna. Toisaalta nuorten perusopiskeli-

jamäärät ovat vuoden 2017 talousarviossa vuoden 2016 toteumaa ja ta-

lousarviota hieman alhaisemmalla tasolla. Työvoima- ja henkilöstökoulu-

tuksen myyntituotot on arvioitu vuoden 2017 talousarviossa yhteensä noin

1,7 miljoonaa euroa talousarviota 2016 pienemmiksi johtuen sekä valtion

tekemistä leikkauksista (työvoimakoulutus) että henkilöstökoulutuksen mer-

kittävästi pienemmistä volyymeista. Projektiavustukset on arvioitu noin

800 000 euroa talousarviota 2016 pienemmiksi.

Talousarvion 2017 laadinnassa on käytetty seuraavia koulutusalakohtaisia

perustutkintojen yksikköhintoja:

Tekniikka ja liikenne 7 900 €/opiskelija

Liiketalous ja hallinto 6 100 €/opiskelija

Luonnontieteiden ala (tietotekniikka) 6 400 €/opiskelija

Matkailu-, ravitsemis- ja talousala 7 750 €/opiskelija

Sosiaali-, terveys- ja liikunta-ala 7 000 €/opiskelija

Kulttuuriala 8 400 €/opiskelija

Valma-koulutus 7 300 €/opiskelija

Edellä mainittuihin yksikköhintoihin vaikuttavat korottavina tekijöinä erityis-

opiskelijoiden korotus (47 %) ja logistiikan raskaan ajoneuvoalan koulutuk-

sen korotus (70 %).

Oppilaitosmuotoisen ammatillisen lisäkoulutuksen yksikköhinnan perustana

on ammatillisen peruskoulutuksen yksikköhinta.

Työvoimakoulutuksen opiskelijatyöpäivien hinnat määräytyvät työhallinnon

kilpailutusten mukaan. Henkilöstökoulutuksen hinnat määräytyvät erillisten

sopimusten kautta.

Talousarviossa 2017 oppisopimuskoulutuksen ammatillisen peruskoulutuk-

sen yksikköhinnan arvioidaan olevan 6 534,66 €. Tutkintotavoitteisen lisä-

koulutuksen yksikköhinta 3 268,70 €/opiskelija ja ammatillisen lisäkoulutuk-

sen yksikköhinta 2 360,73 €/opiskelija pysyvät edellisen vuoden tasolla.

25

Palkkamenoissa on varauduttu henkilötasolla suunnittelukauden aikana

0,25 %:n vuotuiseen kasvuun vuoden 2016 palkkatasoon verrattuna. Hen-

kilösivukulujen osuudeksi on laskettu 28 % palkkasummasta, mikä on 1,5

prosenttiyksikköä vuotta 2016 vähemmän. Työnantajan henkilösivukulut

vuosille 2017–2019 alenevat kunta-alan kilpailukykysopimuksen vuoksi (lo-

marahoja leikataan 30 % sekä työnantajan eläkevakuutus- työttömyys- ja

sotumaksut alenevat osin asteittain). Supistuvien koulutusten osalta on va-

rauduttu henkilöstömenojen karsimiseen.

Kiinteistön kustannukset on budjetoitu neljän toimipisteen, Toivonkatu 2 ja

4, Nummentie ja Ojakkalantie, osalta erikseen. Vuoden 2017 talousarvi-

ossa sisäinen vuokraveloitus (10 €/neliö/kk) on kaikkien toimipisteiden

osalta sama. Lisäksi kuntayhtymä on vuokrannut tiloja Lohjan Yrittäjäta-

losta (Nummentie 12–16, Lohja), Espoosta (Itsehallintotie 3), Lohjan Puhe-

lin Oy:ltä (Suurlohjankatu 14, Lohja), Hangosta (Ratakatu 12–14, Hanko) ja

Kirkkonummelta (Hirsalantie 11), joiden vuokraveloitukset määräytyvät eril-

listen vuokrasopimusten mukaan. Kiinteistötoimi tekee keskitetysti vuokra-

sopimukset ja velkoo vuokrat edelleen sisäisenä vuokraveloituksena ao.

kustannuspaikoilta. Tuloslaskelmatasolla vuokrat-menoryhmä sisältää mui-

takin vuokria, kuten esim. leasing-vuokria.

Opiskelijaruokailun kustannukset laskutetaan suoraan opintoaloilta. Opis-

kelijaruokailun veloitus on 3,50 €/opiskelija/annos. Käyttötalousarviossa

2017 opiskelijaruokailun kustannus (opiskelijamäärä x 190 pv x 3,50 €) on

budjetoitu opintoalojen menoiksi ja toisaalta ravitsemispalveluyksiköiden

tuloiksi.

Tietohallinnon kustannukset jaetaan kustannuspaikoille työasemien suh-

teessa. Tietohallinnon veloitushinnaksi on budjetoitu 45 €/työasema/kk.

Muissa menoryhmissä ainoaksi korotusperusteeksi nykytasosta on hyväk-

sytty toiminnassa suunnitellut volyymin lisäykset ja uusien toimintojen

käynnistyminen (esimerkiksi uudet koulutusalat ja tietojärjestelmät).

Investoinneiksi (perushankinnat) luokitellaan kaikki hankinnat, jotka ovat yli

10 000 euroa. Kaikki tämän rajan alle jäävät laitehankinnat ja muut vastaa-

vat hankinnat budjetoidaan vuosimenoiksi menoryhmään aineet, tarvikkeet

ja tavarat.

Koneiden ja laitteiden poistot lasketaan suunnitelmapoistojen mukaan,

jotka on budjetoitu omana rivinä tulosalueiden ja -yksiköiden tuloslaskel-

missa. Kiinteistöjen poistot on budjetoitu kiinteistötoimen toimipaikkakohtai-

siin talousarvioihin, josta ne kohdistuvat kustannuspaikoille osana sisäistä

vuokraveloitusta.

4.3. Käyttötalousosa

Käyttötalousosassa asetetaan tulosalueittain numeerisia toiminta-, tulos- ja

tunnuslukutavoitteita. Käyttötalouden tuloslaskelma sisältää toimintatulot ja

toimintamenot, joiden erotuksena saadaan toimintakate.

Käyttötalousarvioehdotuksen 2017 mukaan kuntayhtymän toimintatuloiksi,

kun sisäiset erät ovat mukana, on budjetoitu 37,3 milj. €. Tulosalueittain

(*vertailukelpoisuuden talousarvioon 2016 vuoksi mukana myös Luksia

26

koulutus Oy) toimintatulot on budjetoitu uuden tulosaluejaon (koulutuksen

tukipalvelut ovat laskennallinen tulosalue) mukaan seuraavasti:

Ta-2016 Ta-2017 Muutos

milj. € milj. € %

Hyvinvointi n/a 5,6 n/a

Palvelut n/a 8,3 n/a

Teknologia n/a 10,1 n/a

Koulutuksen tukipalvelut n/a 5,2 n/a

Tukipalvelut n/a 8,1 n/a

*Luksia koulutus Oy (yhtiö) n/a *1,3 n/a

*Yhteensä 43,8 *38,6 -11,9

Talousarviossa 2017 toimintamenoiksi (sisäiset erät mukana) on budjetoitu

35,8 milj. €. Tulosalueittain toimintamenot (*vertailukelpoisuuden talousar-

vioon 2016 vuoksi mukana myös Luksia koulutus Oy) on budjetoitu seuraa-

vasti:



Hyvinvointi n/a 4,3 n/a

Palvelut n/a 6,4

Teknologia n/a 8,1

Koulutuksen tukipalvelut n/a 9,9

Tukipalvelut n/a 7,1

*Luksia koulutus Oy (yhtiö) n/a *1,1 n/a

*Yhteensä 41,8 *36,9 -11,7

Kuntayhtymän henkilöstömenoiksi on talousarviossa 2017 budjetoitu

17,1 milj. €. Oheisessa vertailutaulukossa on edellisen vuoden kokonais-

vertailun vuoksi myös Luksia koulutus Oy (palkkamenot = palveluostoina

kuntayhtymästä) mukana.



Hyvinvointi n/a 3,0

Palvelut n/a 3,6

Teknologia n/a 3,7

Koulutuksen tukipalvelut n/a 4,2

Tukipalvelut n/a 2,6

*Luksia koulutus Oy n/a *0,9

*Yhteensä 20,9 *18,0 -13,9

Kuntayhtymän tulokseksi ennen poistoeron vaikutusta talousarviossa 2017

on budjetoitu -290 578 euroa. Oheisessa taulukossa on kuntayhtymän tu-

loksen jakautuminen tulosalueittain sekä vertailtavuuden vuoksi myös Luk-

sia koulutus Oy:n osuus.

27


€ € €

Hyvinvointi n/a 1 278 486

Palvelut n/a 1 717 040

Teknologia n/a 1 560 905

Koulutuksen tukipalvelut n/a -4 760 909

Tukipalvelut n/a -86 100

*Luksia koulutus Oy n/a *-1 040 n/a

*Yhteensä 6 950 *-291 618 298 568

4.4. Tuloslaskelmaosa

Kuntayhtymän ulkoinen tuloslaskelma laaditaan kuntayhtymätasolla, mistä

sisäiset erät ja veloitukset on eliminoitu. Ulkoinen tuloslaskelma kertoo

kuntayhtymän todellisen tulosaseman. Seuraavassa on vertailtu talousar-

vion 2017 tuloslaskelmaa (Luksia koulutus Oy:n osuus konsernituloslaskel-

massa) talousarvion 2016 ja tilinpäätöksen 2015 tuloslaskelmiin:

Ta-2016 Ta-2017 Tp-2015

milj. € milj. € milj. €

Toimintatulot 32,8 28,0 34,8

Varaston muutos -0,4 -0,4 0,2

Toimintamenot 30,9 26,5 31,7

Toimintakate 1,5 1,2 3,3

Vuosikate 1,5 1,2 3,4

Poistot 1,5 1,5 1,5

Tilikauden tulos 0 -0,3 1,9

Tuloslaskelman keskeisin erä on vuosikate, joka kertoo tulorahoituksen

määrän. Talousarvion 2017 mukaan kuntayhtymä saa tulorahoitusta 0,3

milj. € vähemmän kuin vuoden 2016 talousarviossa on budjetoitu. Opiskeli-

joiden yksikköhintatulon ja muiden myyntituottojen (mm. työvoimakoulutus,

henkilöstökoulutus, projektit) merkittävä väheneminen heijastuu koko kun-

tayhtymän tulokseen, vaikka toimintamenoja onkin sopeutettu voimak-

kaasti muuttuneeseen tulorahoitukseen.

4.5. Rahoitusosa

Kuntayhtymän rahoituslaskelman mukaan tulorahoitus olisi vuosina

2017–2019 yhteensä 3,9 milj. € edellyttäen, että talous- ja toimintasuunni-

telma 2017–2019 toteutuu suunnitellulla tavalla. Kuntayhtymän kassava-

ranto on tällä hetkellä yli 10 milj. €. Taloussuunnitelmassa investointimeno-

jen arvioidaan vuosina 2017–2019 olevan 13,8 milj. €, mistä toimitilastrate-

gian mukaisten investointien osuus on 10,5 milj. € ja muiden investointime-

nojen osuus 3,3 milj. €.

Kuntayhtymän rahoituslaskelman mukaan suunnitellut investointimenot

suunnittelukauden (2017–2019) aikana pystytään miltei rahoittamaan kun-

tayhtymän kassavarannon puitteissa. Todellinen rahoitustarve riippuu kui-

tenkin siitä, miten hyvin kuntayhtymä pystyy sopeutumaan muuttuneeseen

rahoitustilanteeseen (tehdyt yksikköhintojen leikkaukset) ja suunnitteluvuo-

sina uuteen ansaintalogiikkaan (uusi rahoituslaki 2018) sekä missä laajuu-

dessa toimitilastrategia lopulta toteutetaan. Tällä hetkellä kuntayhtymä on

28

velaton, mutta operatiivisesta toiminnasta syntyy lyhytaikaisia korottomia

velkoja, joiden määrä vaihtelee vuoden mittaan.

4.6. Investointiosa

Vuoden 2017 talousarvioehdotuksessa on varattu investointeihin

2,6 milj. €, vuonna 2018 yhteensä 6,0 milj. € ja vuonna 2019 yhteensä

5,2 milj. €.

Toimitilastrategian mukaisiin investointeihin ja muutostöihin on varattu

0,5 milj. € vuodelle 2017 ja 10 milj. euroa vuosille 2018–2019.

Talousarvioehdotuksessa on varattu tulosaluekohtaisiin investointeihin

seuraavasti: tukipalvelut 1,8 milj. €, hyvinvointi 0,1 milj. €, palvelut 0,3 milj.

€ ja teknologia 0,4 milj. €.

4.7. Suunnitteluvuodet 2018–2019

Ammatillisen peruskoulutuksen rahoitusta arvioidaan leikattavan vuoden

2018 yksikköhintojen osalta 3 % vuoden 2017 yksikköhintojen tasosta.

Uusi rahoituslaki (1.1.2018) muuttaa ammatillisen koulutuksen järjestäjän

ansaintalogiikkaa huomattavasti, mikä vaikeuttaa suunnitteluvuosien talou-

den suunnittelua. Perusrahoituksen osuus tulee ilmeisesti olemaan noin

puolet ja toinen puoli rahoituksesta perustuu tutkintojen suorittamiseen,

projekti- ja tuloksellisuusrahoitukseen. Luksian järjestämisluvan mukainen

opiskelijamäärä on 2 560 perustutkinto-opiskelijaa vuonna 2017. Talousar-

viossa 2017 perustutkinto-opiskelijoita on arvioitu olevan 2 521 ja vuoteen

2019 mennessä on arvioitu, että järjestämisluvan mukainen määrä saavu-

tetaan. Opiskelijamäärää kasvatetaan uusia koulutusavauksia tekemällä ja

Luksian vetovoimaisuutta sekä näkyvyyttä lisäämällä. Aikuiskoulutuksen ja

nuorten koulutuksen yhdistämisellä, supistetuilla henkilöstömenoilla, uusilla

koulutusavauksilla sekä entistä tehokkaammilla toimintaprosesseilla var-

mistetaan Luksian talouden pysyminen tasapainossa.

Suunnitteluvuonna 2018 ulkoisten toimintatuottojen arvioidaan olevan 27,5

milj. €, missä on vähennystä 0,5 milj. € (-1,8 %) vuoteen 2017 verrattuna.

Suunnitteluvuoden 2019 toimintatuotoiksi on arvioitu 27,7 milj. €, missä on

vähennystä 0,3 milj. € (1,1 %) vuoteen 2017 verrattuna.

Ulkoisten toimintamenojen arvioidaan olevan 26,4 milj. € vuonna 2018 ja

26,3 milj. € vuonna 2019. Vuoden 2019 loppuun mennessä toimintameno-

jen arvioidaan vähenevän 0,1 milj. € (-0,4 %) vuodesta 2017.

Kuntayhtymän vuosikatteen arvioidaan olevan 1,2 milj. € (4,4 % toiminta-

tuotoista) vuonna 2018 ja 1,4 milj. € (5,0 % toimintatuotoista) vuonna 2019.

Kuntayhtymän tilikauden tulokseksi ennen poistoeron vaikutusta lasketaan

-297 998 € vuonna 2018 ja -93 998 € vuonna 2019.

Kuntakonsernin tuloksen (sis. Luksia koulutus Oy ja Luksian Opiskelija-

asunnot) ennakoidaan muodostuvan positiiviseksi vuoteen 2019 men-

nessä. Uusi rahoituslaki tuo kuitenkin epävarmuutta suunnitelmavuosien

tulorahoituksen tarkalle arvioinnille.

29

5. Tytäryhtiöt Kuntayhtymällä on kaksi tytäryhtiötä: Kiinteistö Oy Luksian Opiskelija-asun-

not ja Luksia koulutus Oy (perustettu 26.2.2016).

5.1. Kiinteistö Oy Luksian Opiskelija-asunnot

Kiinteistö Oy Luksian Opiskelija-asunnot hallinnoi neljää rakennusta, joista

kaksi sijaitsee Lohjalla osoitteessa Rusthollinkatu 2, käsittäen 42 huoneis-

toa (rak.1984) huoneistopinta-alaltaan 2 135 m2, yksi osoitteessa Elo-

niemenkatu 27, käsittäen 17 huoneistoa (rak.1993) huoneistopinta-alan ol-

lessa 952 m2 ja yksi Vihdissä osoitteessa Majatuvankatu 1, Nummela käsit-

täen 16 asuinhuoneistoa (7 kpl yksiöitä, 4 kpl kolmen ja 5 kpl neljän huo-

neen soluasuntoja) huoneistopinta-alaltaan 896 m2.

Kolmen viime vuoden aikana Lohjalla soluasuntoja on muutettu yksiöiksi ja

kaksioiksi. Toteutus on tehty vuosina 2013 ja 2014 sekä viimeinen huo-

neisto 2015. Yhteensä muutettuja/saneerattuja huoneistoja oli 12 kpl.

Asunnot ovat olleet pääasiallisesti opiskelijoiden käytössä. Kiinteistöjen toi-

mintaa on haitannut asuntojen ajoittainen tyhjäkäyttö. Vihdin (Nummela)

haasteena on markkinatilanne; vapailla vuokramarkkinoilla oli lokakuussa

2016 vuokraovi.com-palvelussa tarjolla 57 vapaata yksiötä ja kaksiota Vih-

dissä ja vastaavasti 34 vapaata yksiötä ja kaksiota Lohjalla.

Yhtiön hallinnosta ja toiminnasta on vastannut Länsi-Uudenmaan Isännöin-

tipalvelu Oy, jonka toimesta hoidetaan vuokrasopimukset ja isännöintiasiat.

Toiminta painottuu vuoden aikana kiinteistön ylläpitoon ja yhtiön juoksevien

asioiden hoitoon.

Vuoden 2017 talousarvioluonnoksessa yhtiön toimintatuotoiksi on budje-

toitu 430 230 € ja hoitokuluiksi 290 200 €. Yhtiön tulostavoitteeksi vuodelle

2016 muodostuu nettokorkokulujen ja poistojen jälkeen 64 500 €. Vuokria

tarkistetaan noin +0,10 €/m2, mikä seuraa kiinteistön ylläpidon kustannus-

indeksejä. Uudet vuokrat astuvat voimaan 1.3.2017.

Lähitulevaisuuden tavoitteiksi yhtiön hallitus on linjannut että, että ensim-

mäinen vaihe yhtiössä on talouden saattaminen vakaalle tasolle ja toisena

vaiheena on kiinteistön ylläpitostrategian luominen.

5.2. Luksia koulutus Oy

Luksia koulutus Oy on 26.2.2016 perustettu emoyhtiön sataprosenttisesti

omistama tytäryhtiö, jonka ensimmäinen tilikausi on 1.1.2016–31.12.2016.

Yhtiö on perustettu varmistamaan kilpailuneutraliteetti järjestämislupaa

edellyttämättömillä koulutusmarkkinoilla. Osakeyhtiö hankkii tarvitsemansa

henkilöstöpalvelut emoyhtiöltä.

Vuonna 2017 yhtiön toiminta koostuu maahanmuuttaja-, lyhyt- ja täyden-

nys-, henkilöstö- ja ei ammatilliseen tutkintoon valmentavasta työvoima-

koulutuksesta. Työvoimakoulutukset koostuvat yrittäjyys- ja työelämäval-

mennuksista. Maahanmuuttajakoulutukset koostuvat aikuisten maahan-

muuttajien suomen kielen lähtötasoarvioinneista, maahanmuuttajien kotou-

tumiskoulutuksista sekä maahanmuuttajien luku- ja kirjoitustaidottomien

30

koulutuksista. Talousarviovuosi 2017 on käytännössä yhtiön ensimmäinen

varsinainen toimintavuosia ja liiketoiminnan volyymiksi on arvioitu 1,3 milj.

€ ja tulokseksi -1 040 euroa.

Luksia koulutus Oy kilpailee markkinoilla muiden koulutuksen järjestäjien

sekä yksityisten yritysten kanssa. Yhtiön tulee pystyä tarjoamaan laadu-

kasta koulutusta kilpailukykyiseen hintaan pääkaupunkiseudun haastavilla

koulutusmarkkinoilla. Kuntayhtymällä Luksia koulutus Oy:n emoyhtiönä on

monialaisena koulutuksen järjestäjänä mahdollisuus tarjota omissa tilois-

saan tai yhteistyössä alueen yritysten kanssa räätälöityä koulutusta.

31

6. Talousarvion 2017 sitovuus, päätösvaltuudet ja tilivelvolliset

6.1. Talousarvion sitovuusmääräykset ja päätösvaltuudet

Kuntayhtymäkokous hyväksyy talousarviossa toiminnalliset tavoitteet,

määrärahat, tuloarviot ja päättää määrärahojen sitovuustasosta.

Yhtymäkokous vahvistaa kokouksessaan 18.11.2016 kuntayhtymän ta-

lousarvion 2017 sitovuustasoiksi kuntayhtymän vuosikatteen 1 237 612 eu-

roa ja vuoden 2017 investointibudjetin loppusumman 2 573 000 euroa.

Hallitus määrittelee tulosaluekohtaisiksi sitovuustasoiksi vuodelle 2017 tu-

losalueen tuloskortin mukaiset tavoitteet ja tilikauden tuloksen poistojen

jälkeen sekä investointiosassa esitetyt tulosaluekohtaiset investointimäärä-

rahat.

Esityslistan liitteenä ovat talousarvio 2017 ja talous- ja toimintasuunnitelma

2017–2018, joista selviävät käyttötalousarviot tulosalueittain sekä inves-

tointiosan tulosaluekohtaiset investointimäärärahat 2017.

Päätösvaltuudet vuonna 2017

Hallitus päättää yli 125 000 euron hankinnoista.

Kuntayhtymän johtaja päättää enintään 125 000 euron hankinnoista

Talous- ja hallintojohtaja päättää enintään 60 000 euron hankin-

noista

Toimialarehtorit voivat päättää enintään 40 000 euron hankinnoista

Hallintosäännön 41 §:n mukaan hallitus voi siirtää lainan ottamisen ja sijoi-

tustoimintaa koskevaa toimivaltaansa edelleen muille toimielimille ja viran-

haltijoille, mihin perustuen hallitus on antanut talous- ja hallintojohtajalle

valtuuden ilman hallituksen eri päätöstä ottaa kuntayhtymän maksuvalmiu-

den turvaamiseksi lyhytaikaista lainaa enintään yksi (1) milj. euroa ja päät-

tää kassavarojen sijoittamisesta hallituksen antamien ohjeiden mukaan ta-

lousarviovuoden 2017 aikana.

Hallitus antaa talous- ja hallintojohtajalle valtuudet poistaa saatava ilman

hallituksen eri päätöstä talousarviovuoden 2017 aikana.

Hallintosäännön 37 §:n mukaan hallitus hyväksyy talousarvioon perustuvat

käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmat laaditaan tulosaluekohtaisesti.

Hallitus päättää yllä olevan esityksen mukaisesti:

1. vahvistaa talousarvion 2017 käyttötalous- ja investointiosan sitovuus-

tasot tulosalueittain esityslistan liitteen mukaan, mikäli yhtymäkokous

kokouksessaan 18.11.2016 hyväksyy talousarvion 2017 ja talous- ja

toimintasuunnitelman 2017–2019 sekä määrää sitovuustason ja in-

vestointibudjetin loppusumman esityksen mukaisesti

32

2. vahvistaa hankintojen ja käyttötalousmenojen euromääräiset päätös-

valtuudet vuodelle 2017 edellä esitetyssä muodossa ja edellä olevat

päätösvaltuudet on määritelty hankinnan tai hankkeen kokonaiskus-

tannusten perusteella,

3. vahvistaa talous- ja hallintojohtajan valtuuden ottaa lyhytaikaista lai-

naa enintään yksi (1) milj. euroa talousarviovuoden 2017 aikana,

4. vahvistaa talous- ja hallintojohtajan valtuuden poistaa alle 2 000 eu-

ron saatava vuoden 2017 aikana

5. vahvistaa talous- ja hallintojohtajan valtuuden myydä enintään 60 000

euron arvoinen käyttöomaisuus

6. valtuuttaa tulosalueiden johtajat vahvistamaan tulosalueiden käyttö-

suunnitelmat 2017.

6.2. Tilivelvollisten määrittely

Kuntalain 125 §:ssä esiintyy käsite tilivelvollinen. Tilivelvollisuus sisältää

sen, että valtuusto (kuntayhtymässä yhtymäkokous) päättää vastuuvapau-

den myöntämisestä tilivelvollisille tilinpäätöstä hyväksyttäessä. Tilintarkas-

taja on edellyttänyt, että kuntayhtymän tulosalueilla määritellään tilivelvolli-

set.

Tilivelvollisiksi määritellään ne viranhaltijat, joilla on ratkaisuvaltaa talousar-

vion käytön osalta. Tilivelvollisuus merkitsee sitä, että viranhaltijan toiminta

tulee kuntayhtymäkokouksen arvioitavaksi ja että viranhaltijaan voidaan

kohdistaa tilintarkastuskertomuksessa muistutus ja että viranhaltijalle voi-

daan myöntää vastuuvapaus.

Tulosalueiden tilivelvollisiksi vuonna 2017 esitetään seuraavia viranhalti-

joita:

Luksia, Länsi-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä:

Kuntayhtymän johtaja

Koulutus, Hyvinvointi:

Toimialarehtori ja koulutuspäälliköt

Koulutus, Palvelut:


Koulutus, Teknologia:


Tukipalvelut:

Kuntayhtymän johtaja, talous- ja hallintojohtaja

33

7. Kuntayhtymän taloussuunnitelman 2017–2019 numeerinen osa

34Tuloslaskelmaosa

Kuntayhtymän taloussuunnitelma 2017–2019

Tuloslaskelmat 2017–2019, talousarvio 2016 ja tilinpäätös 2015

Talousarvio Talousarvio Tilinpäätös

Sis.ulkoiset ja sisäiset erät 2017 2018 2019 2016 2015

Toimintatulot

Myyntituotot 2 169 221 1 865 000 1 925 000 5 215 895 5 139 834

Sisäiset myyntituotot 5 443 615 5 405 000 5 405 000 6 493 919 5 995 933

Täyd.korv.valt.normit 24 534 942 24 078 502 24 228 502 25 825 374 27 833 762

Maksutuotot 0 0 0 0 13 231

Tuet ja avustukset 1 083 222 1 050 000 1 050 000 1 898 974 2 064 615

Vuokratuotot 502 800 500 000 500 000 303 900 301 357

Sisäiset vuokratuotot 3 591 192 3 591 192 3 591 192 3 871 753 4 449 944

Muut toimintatuotot 7 000 0 0 7 000 31 352

Toimintatulot yhteensä 37 331 992 36 489 694 36 699 694 43 616 815 45 830 028

Valmistevaraston muutos -359 200 50 000 50 000 -356 700 -5 730

Toimintamenot

Palkat ja palkkiot 13 341 220 12 800 000 12 800 000 16 119 250 16 248 292

Henkilösivukulut 3 724 400 3 584 000 3 584 000 4 742 190 4 624 435

Palvelujen ostot 4 945 782 5 100 000 5 098 000 5 602 445 6 127 503

Sisäiset palv.ostot 5 443 615 5 405 000 5 405 000 6 493 919 5 995 933

Aineet 3 291 366 3 445 000 3 445 000 3 420 258 3 528 502

Avustukset 217 750 214 500 214 500 215 400 182 743

Vuokrakulut 908 555 890 000 890 000 983 700 932 989

Sisäiset vuokrakulut 3 591 192 3 591 192 3 591 192 3 871 753 4 449 944

Muut toimintakulut 336 300 346 000 346 000 331 400 382 876

Toimintamenot yhteensä 35 800 180 35 375 692 35 373 692 41 780 315 42 473 217

Toimintakate 1 172 612 1 164 002 1 376 002 1 479 800 3 351 081

Rahoitustulot ja -menot 65 000 60 000 60 000 64 000 103 013

Vuosikate 1 237 612 1 224 002 1 436 002 1 543 800 3 454 093

Poistot 1 528 190 1 522 000 1 530 000 1 536 850 1 429 683

Tilikauden tulos -290 578 -297 998 -93 998 6 950 2 024 411

Poistoero 94 500 94 500 94 500 94 500 94 331

Tilikauden yli-/alijäämä -196 078 -203 498 502 101 450 2 118 742

Tunnusluvut

Toimintatulot/-menot % 104,3 103,1 103,7 104,4 107,9

Toimintakate % 3,1 3,2 3,7 3,4 7,3

Vuosikate % 3,3 3,4 3,9 3,5 7,5

Poisto % 4,1 4,2 4,2 3,5 3,1

Tilikauden tulos % -0,8 -0,8 -0,3 0,0 4,4

Tuloksen jakautuma

Koulutus, hyvinvointi 1 278 486 1 293 674 1 340 674 1 938 831 1 800 481

Koulutus, palvelut 1 717 040 1 698 034 1 760 034 2 013 032 2 374 526

Koulutus, teknologia 1 560 905 1 636 974 1 681 974 1 829 026 2 502 550

Koulutus, tukipalvelut -4 760 909 -4 901 952 -4 851 952 -6 005 869 -4 780 683

Tukipalvelut -86 100 -24 728 -24 728 231 930 127 537

Yhteensä -290 578 -297 998 -93 998 6 950 2 024 410

Poistoero 94 500 94 500 94 500 94 500 94 331

Investointivaraus 0 0 0 0 0

Tilikauden yli-/alijäämä -196 078 -203 498 502 101 450 2 118 742

Taloussuunnitelma

Luksia, Länsi-Uudenmaan

koulutuskuntayhtymä

35


Ulkoinen tuloslaskelma talousarvio 2017

Talousarvio Talousarvio Talousarvio Talousarvio Tilinpäätös

Ulkoiset erät 2017 2018 2019 2016 2015

Toimintatuotot

Myyntituotot 1 874 021 1 865 000 1 925 000 4 722 695 -60,3 4 435 863

Täyd.korv.valt.normit 24 534 942 24 078 502 24 228 502 25 825 374 -5,0 27 833 762

Maksutuotot 0 0 0 0 0,0 13 231

Tuet ja avustukset 1 083 222 1 050 000 1 050 000 1 898 974 -43,0 2 064 615

Vuokratuotot 502 800 500 000 500 000 303 900 65,4 301 357

Muut toimintatuotot 7 000 0 0 7 000 0,0 31 352

Toimintatuotot yhteensä 28 001 985 27 493 502 27 703 502 32 757 943 -14,5 34 680 180

Valmistevaraston muutos -359 200 50 000 50 000 -356 700 0 -5 730

Toimintakulut

Palkat ja palkkiot 13 341 220 12 800 000 12 800 000 16 119 250 -17,2 16 248 292

Henkilösivukulut 3 724 400 3 584 000 3 584 000 4 742 190 -21,5 4 624 435

Palvelujen ostot 4 650 582 5 100 000 5 098 000 5 115 245 -9,1 5 439 387

Aineet 3 291 366 3 445 000 3 445 000 3 414 258 -3,6 3 512 809

Avustukset 217 750 214 500 214 500 215 400 1,1 182 743

Vuokrakulut 908 555 890 000 890 000 983 700 -7,6 932 989

Muut toimintakulut 336 300 346 000 346 000 331 400 1,5 382 715

Toimintakulut yhteensä 26 470 173 26 379 500 26 377 500 30 921 443 -14,4 31 323 369

Toimintakate 1 172 612 1 164 002 1 376 002 1 479 800 -20,8 3 351 081

Rahoitustulot ja -menot 65 000 60 000 60 000 64 000 1,6 103 013

Vuosikate 1 237 612 1 224 002 1 436 002 1 543 800 -19,8 3 454 094

Poistot 1 528 190 1 522 000 1 530 000 1 536 850 -0,6 1 429 683

Tilikauden tulos -290 578 -297 998 -93 998 6 950 -4281,0 2 024 411

Poistoero 94 500 94 500 94 500 94 500 0,0 94 331

Tilikauden yli-/alijäämä -196 078 -203 498 502 101 450 -293,3 2 118 742

Tunnusluvut

Toimintatuotot/-kulut % 105,8 104,2 105,0 105,9 -0,1 110,7

Toimintakate % 4,2 4,2 5,0 4,5 -7,3 9,7

Vuosikate % 4,4 4,5 5,2 4,7 -6,2 10,0

Poisto % 5,5 5,5 5,5 4,7 16,3 4,1

Tilikauden tulos % -1,0 -1,1 -0,3 0,0 -4991,1 5,8



Muutos

2017–18

%

36


Talousarviovertailu 2016–2017

Talousarvio Talousarvio

Sis.ulkoiset ja sisäiset erät 2017 2016 € %

Toimintatulot

Myyntituotot 2 169 221 5 215 895 -3 046 674 -58,4

Sisäiset myyntituotot 5 443 615 6 493 919 -1 050 304 -16,2

Täyd.korv.valt.normit 24 534 942 25 825 374 -1 290 432 -5,0

Maksutuotot 0 0 0 0,0

Tuet ja avustukset 1 083 222 1 898 974 -815 752 -43,0

Vuokratuotot 502 800 303 900 198 900 65,4

Sisäiset vuokratuotot 3 591 192 3 871 753 -280 561 -7,2

Muut toimintatuotot 7 000 7 000 0 0,0

Toimintatulot yhteensä 37 331 992 43 616 815 -6 284 823 -14,4

Valmistevaraston muutos -359 200 -356 700 -2 500 0,7

Toimintamenot

Palkat ja palkkiot 13 341 220 16 119 250 -2 778 030 -17,2

Henkilösivukulut 3 724 400 4 742 190 -1 017 790 -21,5

Palvelujen ostot 4 945 782 5 602 445 -656 663 -11,7

Sisäiset palv.ostot 5 443 615 6 493 919 -1 050 304 -16,2

Aineet 3 291 366 3 420 258 -128 892 -3,8

Avustukset 217 750 215 400 2 350 1,1

Vuokrakulut 908 555 983 700 -75 145 -7,6

Sisäiset vuokrakulut 3 591 192 3 871 753 -280 561 -7,2

Muut toimintakulut 336 300 331 400 4 900 1,5

Toimintamenot yhteensä 35 800 180 41 780 315 -5 980 135 -14,3

Toimintakate 1 172 612 1 479 800 -307 188 -20,8

Rahoitustulot ja -menot 65 000 64 000 1 000 1,6

Vuosikate 1 237 612 1 543 800 -306 188 -19,8

Poistot 1 528 190 1 536 850 -8 660 -0,6

Tilikauden tulot -290 578 6 950 -297 528 -4281,0

Poistoero 94 500 94 500 0 0,0

Tilikauden yli-/alijäämä -196 078 101 450 -297 528 -293,3

Tunnusluvut

Toimintatulot/-menot % 104,3 104,4 -0,1 -0,1

Toimintakate % 3,1 3,4 -0,3 -7,4

Vuosikate % 3,3 3,5 -0,2 -6,3

Poisto % 4,1 3,5 0,6 16,2

Tilikauden tulos % -0,8 0,02 -0,8 -4984,8

Tuloksen jakautuma

Koulutus, hyvinvointi 1 278 486 1 938 831 -660 345 -34,1

Koulutus, palvelut 1 717 040 2 013 032 -295 992 -14,7

Koulutus, teknologia 1 560 905 1 829 026 -268 121 -14,7

Koulutus, tukipalvelut -4 691 209 -6 005 869 1 314 660 -21,9

Tukipalvelut -86 100 231 930 -318 030 -137,1

Yhteensä -220 878 6 950 -227 828 -3278,1

Poistoero 94 500 94 500 0 0,0

Tilikauden yli-/alijäämä -126 378 101 450 -227 828 -224,6

Muutos 2017–2016



37

Käyttötalousosa

Taloussuunnitelma 2017–2019

Talousarvio 2017

Kuntayhtymän käyttötalous ulkoiset ja sisäiset erät eriteltynä

Käyttötalousosa

Ulkoiset Sisäiset Yhteensä Ulkoiset Sisäiset Yhteensä Ulkoiset Sisäiset Yhteensä Ulkoiset Sisäiset Yhteensä

Talous

Toimintatulot 28 001 985 9 330 007 37 331 992 27 493 502 8 996 192 36 489 694 27 703 502 8 996 192 36 699 694 34 680 180 11 149 847 45 830 027

Myyntituotot 1 874 021 295 200 2 169 221 1 865 000 1 865 000 1 925 000 1 925 000 4 435 863 703 970 5 139 833

Sisäiset myyntituotot 0 5 443 615 5 443 615 0 5 405 000 5 405 000 0 5 405 000 5 405 000 0 5 995 933 5 995 933

Täyd.korv.valt.normit 24 534 942 24 534 942 24 078 502 24 078 502 24 228 502 24 228 502 27 833 762 27 833 762

Maksutuotot 0 0 0 0 0 0 13 231 13 231

Tuet ja avustukset 1 083 222 1 083 222 1 050 000 1 050 000 1 050 000 1 050 000 2 064 615 2 064 615

Vuokratuotot 502 800 502 800 500 000 500 000 500 000 500 000 301 357 301 358

Sisäiset vuokratuotot 0 3 591 192 3 591 192 0 3 591 192 3 591 192 0 3 591 192 3 591 192 0 4 449 944 4 449 944

Muut toimintatuotot 7 000 7 000 0 0 0 0 31 352 31 352

Valmistevaraston muutos -359 200 -359 200 50 000 50 000 50 000 50 000 -5 730 -5 730

Toimintamenot 26 470 173 9 330 007 35 800 180 26 379 500 8 996 192 35 375 692 26 377 500 8 996 192 35 373 692 31 323 369 11 149 847 42 473 217

Palkat ja palkkiot 13 341 220 13 341 220 12 800 000 12 800 000 12 800 000 12 800 000 16 248 292 16 248 292

Henkilösivukulut 3 724 400 3 724 400 3 584 000 3 584 000 3 584 000 3 584 000 4 624 435 4 624 435

Palvelujen ostot 4 650 582 295 200 4 945 782 5 100 000 5 100 000 5 098 000 5 098 000 5 439 387 688 116 6 127 503

Sisäiset palv.ost 0 5 443 615 5 443 615 0 5 405 000 5 405 000 0 5 405 000 5 405 000 0 5 995 933 5 995 933

Aineet 3 291 366 3 291 366 3 445 000 3 445 000 3 445 000 3 445 000 3 512 809 15 693 3 528 502

Avustukset 217 750 217 750 214 500 214 500 214 500 214 500 182 743 182 743

Vuokrakulut 908 555 908 555 890 000 890 000 890 000 890 000 932 989 932 989

Sisäiset vuokrakulut 0 3 591 192 3 591 192 0 3 591 192 3 591 192 0 3 591 192 3 591 192 0 4 449 944 4 449 944

Muut toimintakulut 336 300 336 300 346 000 346 000 346 000 346 000 382 715 161 382 876

Toimintakate 1 172 612 0 1 172 612 1 164 002 0 1 164 002 1 376 002 0 1 376 002 3 351 081 0 3 351 081



Talousarvio 2017 Taloussuunnitelma 2018 Taloussuunnitelma 2019 Tilinpäätös 2015

38Käyttötalousosa


Käyttötalousarvio 2017–2019


Tulosyksiköt/-alueet 2017 2018 2019 2016 2015

Koulutus, hyvinvointi

Toimintatulot 5 583 132 5 435 050 5 485 050 7 863 313 7 733 723

Toimintamenot 4 272 646 4 109 376 4 109 376 5 902 482 5 915 547

Toimintakate 1 310 486 1 325 674 1 375 674 1 960 831 1 818 176

Poistot 32 000 32 000 35 000 22 000 17 670

Rah.tuotot ja -menot 0 0 0 0 -24

Tilikauden tulos 1 278 486 1 293 674 1 340 674 1 938 831 1 800 482

Koulutus, palvelut

Toimintatulot 8 324 852 8 089 554 8 149 554 9 430 282 9 939 593

Toimintamenot 6 428 812 6 216 520 6 214 520 7 236 250 7 382 052

Toimintakate 1 896 040 1 873 034 1 935 034 2 194 032 2 557 541

Poistot 179 000 175 000 175 000 181 000 182 992



Koulutus, teknologia

Toimintatulot 9 774 346 9 880 290 9 930 290 11 103 741 12 327 905

Toimintamenot 8 052 091 8 083 316 8 083 316 9 101 865 9 641 326

Toimintakate 1 722 255 1 796 974 1 846 974 2 001 876 2 686 579

Poistot 161 350 160 000 165 000 172 850 183 974



Koulutus, tukipalvelut

Toimintatulot 5 231 702 5 103 608 5 153 608 6 028 869 6 695 983

Toimintamenot 9 922 911 9 935 560 9 935 560 11 957 838 11 430 737

Toimintakate -4 691 209 -4 831 952 -4 781 952 -5 928 969 -4 734 754

Poistot 69 700 70 000 70 000 76 900 45 915


Tilikauden tulos -4 760 909 -4 901 952 -4 851 952 -6 005 869 -4 780 682

Koulutus yhteensä

Toimintatulot 28 914 032 28 508 502 28 718 502 34 426 205 36 697 204

Toimintamenot 28 676 460 28 344 772 28 342 772 34 198 435 34 369 663

Toimintakate 237 572 163 730 375 730 227 770 2 327 541

Poistot 442 050 437 000 445 000 452 750 430 551

Rahoitusmenot 0 0 0 0 -116

Tilikauden tulos -204 478 -273 270 -69 270 -224 980 1 896 874

Tukipalvelut

Toimintatulot 8 058 760 8 031 192 8 031 192 8 833 910 9 127 094

Toimintamenot 7 123 720 7 030 920 7 030 920 7 581 880 8 103 554

Toimintakate 935 040 1 000 272 1 000 272 1 252 030 1 023 540

Poistot 1 086 140 1 085 000 1 085 000 1 084 100 999 132

Rahoitusmenot 65 000 60 000 60 000 64 000 103 129

Tilikauden tulos -86 100 -24 728 -24 728 231 930 127 537

Käyttötalous yhteensä

Toimintatulot 36 972 792 36 539 694 36 749 694 43 260 115 45 824 298

Toimintamenot 35 800 180 35 375 692 35 373 692 41 780 315 42 473 217

Toimintakate 1 172 612 1 164 002 1 376 002 1 479 800 3 351 081

Poistot 1 528 190 1 522 000 1 530 000 1 536 850 1 429 683

Rah.tuotot ja -menot 65 000 60 000 60 000 64 000 103 013

Tilikauden tulos -290 578 -297 998 -93 998 6 950 2 024 410

Taloussuunnitelma



39Käyttötalousosa


Talousarvio 2017

Tulosalue: Koulutus, hyvinvointi


2017 2018 2019 2016 2015

Toiminta

Opiskelijat 610 620 630

Yksikköhinta €/opisk. 8 290 7 911 7 786

Toimintamenot €/opisk. 7 004 6 628 6 523

Toimintakate €/opisk. 2 148 2 138 2 184

Talous

Toimintatulot 5 583 132 5 435 050 5 485 050 7 863 313 7 733 723

Myyntituotot 381 000 380 000 430 000 2 402 019 2 495 871

Sisäiset myyntituotot 0 0 0 0 0


Maksutuotot 0 0 0 0 77

Tuet ja avustukset 145 379 150 000 150 000 423 074 480 331

Sisäiset vuokratuotot 0 0 0 0 0

Muut toimintatuotot 0 0 0 0 438

Valmistevaraston muutos 0 0 0 0 0

Toimintamenot 4 272 646 4 109 376 4 109 376 5 902 482 5 915 547


Henkilösivukulut 649 500 616 000 616 000 1 005 770 915 327

Palvelujen ostot 327 097 325 000 325 000 607 100 548 431

Sisäiset palv.ostot 537 000 530 000 530 000 471 536 434 383

Aineet 152 316 155 000 155 000 125 550 141 660

Avustukset 2 100 1 500 1 500 500 3 750

Vuokrakulut 37 787 35 000 35 000 53 600 50 161

Sisäiset vuokrakulut 246 876 246 876 246 876 227 976 275 822

Muut toimintakulut 350 0 0 1 000 11 208

Toimintakate 1 310 486 1 325 674 1 375 674 1 960 831 1 818 176

Rahoitustuotot ja kulut 0 0 0 0 -24

Vuosikate 1 310 486 1 325 674 1 375 674 1 960 831 1 818 152

Poistot ja arvon alentumiset 32 000 32 000 35 000 22 000 17 670




Taloussuunnitelma

40Käyttötalousosa


Talousarvio 2017

Tulosalue: Koulutus, palvelut


2017 2018 2019 2016 2015

Toiminta

Opiskelijat 857 865 870




Talous

Toimintatulot 8 324 852 8 089 554 8 149 554 9 430 282 9 939 593

Myyntituotot 219 500 220 000 230 000 597 824 665 521

Sisäiset myyntituotot 0 0 0 0 11 018




Vuokratuotot 0 0 0 0 6

Muut toimintatuotot 0 0 0 0 -124


Toimintamenot 6 428 812 6 216 520 6 214 520 7 236 250 7 382 052


Henkilösivukulut 785 850 739 200 739 200 960 480 940 930


Sisäiset palv.ostot 998 689 995 000 995 000 1 106 054 1 082 460

Aineet 482 150 490 000 490 000 488 500 421 799

Avustukset 11 950 10 000 10 000 12 000 12 810

Vuokrakulut 155 418 155 000 155 000 172 600 122 660



Toimintakate 1 896 040 1 873 034 1 935 034 2 194 032 2 557 541


Vuosikate 1 896 040 1 873 034 1 935 034 2 194 032 2 557 517





Taloussuunnitelma

41Käyttötalousosa


Talousarvio 2017

Tulosalue: Koulutus, teknologia


2017 2018 2019 2016 2015

Toiminta

Opiskelijat 1 054 1 055 1 060




Talous

Toimintatulot 10 133 546 9 830 290 9 880 290 11 460 441 12 333 635

Myyntituotot 805 756 500 000 500 000 1 467 952 1 275 806

Sisäiset myyntituotot



Tuet ja avustukset 7 500 10 000 10 000 0 43 095

Vuokratuotot

Muut toimintatuotot 0 0 0 0 1 694

Valmistevaraston muutos -359 200 50 000 50 000 -356 700 -5 730

Toimintamenot 8 052 091 8 083 316 8 083 316 9 101 865 9 641 326





Aineet 955 100 1 100 000 1 100 000 1 001 800 1 055 845

Avustukset 3 000 3 000 3 000 3 500 1 289

Vuokrakulut 53 400 55 000 55 000 60 500 63 467

Sisäiset vuokrakulut 1 505 316 1 505 316 1 505 316 1 715 763 2 050 317


Toimintakate 1 722 255 1 796 974 1 846 974 2 001 876 2 686 579


Vuosikate 1 722 255 1 796 974 1 846 974 2 001 876 2 686 524





Taloussuunnitelma

42Käyttötalousosa


Talousarvio 2017

Tulosalue: Koulutus, tukipalvelut


2017 2018 2019 2016 2015

Talous

Toimintatulot 5 231 702 5 103 608 5 153 608 6 028 869 6 695 983

Myyntituotot 40 000 40 000 40 000 60 000 95 325




Tuet ja avustukset 752 150 700 000 700 000 1 100 900 890 888

Vuokratuotot 4 800 0 0 4 500 4 859

0 0 0 0 58 137

Muut toimintatuotot 0 0 0 0 3 217


Toimintamenot 9 922 911 9 935 560 9 935 560 11 957 838 11 430 737


Henkilösivukulut 919 490 896 000 896 000 1 124 860 1 107 179



Aineet 129 100 130 000 130 000 206 608 162 985

Avustukset 200 700 200 000 200 000 199 400 164 394

Vuokrakulut 63 750 65 000 65 000 65 000 56 996

Sisäiset vuokrakulut 979 560 979 560 979 560 1 042 838 1 057 650


Toimintakate -4 691 209 -4 831 952 -4 781 952 -5 928 969 -4 734 754


Vuosikate -4 691 209 -4 831 952 -4 781 952 -5 928 969 -4 734 767


Tilikauden tulos -4 760 909 -4 901 952 -4 851 952 -6 005 869 -4 780 682



Taloussuunnitelma

43Käyttötalousosa


Talousarvio 2017

Tulosalue: Tukipalvelut


2017 2018 2019 2016 2015

Talous

Toimintatulot 8 058 760 8 031 192 8 031 192 8 833 910 9 127 094

Myyntituotot 722 965 725 000 725 000 688 100 607 311


Täyd.korv.valt.normit 0 0

Maksutuotot 0 0 0 0 40


Vuokratuotot 498 000 500 000 500 000 299 400 296 492

Sisäiset vuokratuotot 3 591 192 3 591 192 3 591 192 3 871 753 4 391 807

Muut toimintatuotot 7 000 0 0 7 000 26 128


Toimintamenot 7 123 720 7 030 920 7 030 920 7 581 880 8 103 554




Sisäiset palv.ostot 59 180 60 000 60 000 60 570 54 267

Aineet 1 572 700 1 570 000 1 570 000 1 597 800 1 746 213

Avustukset 0 0 0 0 500

Vuokrakulut 598 200 580 000 580 000 632 000 639 705



Toimintakate 935 040 1 000 272 1 000 272 1 252 030 1 023 540

Rahoitustuotot ja kulut 65 000 60 000 60 000 64 000 103 129

Vuosikate 1 000 040 1 060 272 1 060 272 1 316 030 1 126 669

Poistot ja arvon alentumiset 1 086 140 1 085 000 1 085 000 1 084 100 999 132

Tilikauden tulos -86 100 -24 728 -24 728 231 930 127 537



Taloussuunnitelma

44Rahoitusosa

Rahoituslaskelma 2017–2019

Talousarvio Arvio Tilinpäätös

2 017 2 018 2 019 2 016 2 015

1000 euroa

Varsinainen toiminta ja investoinnit

Tulorahoitus

Vuosikate 1 238 1 224 1 436 1 544 3 454

Satunnaiset erät 0 0 0 0 0

Tulorahoituksen korjauserät 0 0 0 0 1

1 238 1 224 1 436 1 544 3 455

Investoinnit

Investointimenot -2 573 -6 035 -5 175 -1 000 -2 192

Rahoitusosuudet investointeihin 0 0 0 0 0

Pysyvien vast. hyödykk. luovutusvoitot 0 0 0 0 -1

Investointien rahavirta -2 573 -6 035 -5 175 -1 000 -2 193

Toiminnan ja investointien kassavirta -1 335 -4 811 -3 739 544 1 262

Rahoitustoiminta

Lainakannan muutokset

Antolainasaamisten lisäys 0 0 0 0 0

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0 0 0 0

Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0 0 0 0 0

Lyhytaikaisten muutos 0 0 0 0 0

Toimeksiantojen varojen ja

pääomien muutos 0 0 0 0 6

Vaihto-omaisuuden muutos -200 50 50 0 17

Saamisten muutos 200 200 200 0 145

Korottomien velkojen muutos 100 200 200 0 -387

Rahoituksen kassavirta 100 450 450 0 -219

Kassavarojen muutos -1 235 -4 361 -3 289 544 1 043

Kassavarat 31.12. 12 918 8 557 5 268 14 153 13 609

Kassavarat 1.1. 14 153 12 918 8 557 13 609 12 566

-1 235 -4 361 -3 289 544 1 043



Taloussuunitelma

45 Investointiosa

Investoinnit 2017–2019

2017 2018 2019

Yhteenveto

Aineettomat hyödykkeet

ATK-ohjelmistot 220 000 0 0

Aineelliset hyödykkeet

Koneet ja kalusto

ATK-laitteet 150 000 0 0

Muut laitteet ja kalusteet 630 000 415 000 55 000

Kiinteät rakenteet ja laitteet

Korjauskustannukset ja laitteiden uusiminen 1 573 000 5 620 000 5 120 000

Maa-alueet 0 0 0

Sijoitukset

Osakkeet ja osuudet 0 0 0

Investoinnit yhteensä 2 573 000 6 035 000 5 175 000



46

Investoinnit 2017–2019 (taseryhmittäin) 2 017 2 018 2 019

Hyvinvointi


Koneet ja kalusto

ATK-laitteet 0 0 0

Muut laitteet ja kalusteet 85 000 50 000 0

Ajokalusto 0 0 0


Korjauskustannukset ja laitteiden uusiminen 0 0 0

Sijoitukset

Osakkeet ja osuudet 0 0 0

Hyvinvointi yhteensä 85 000 50 000 0

Palvelut


Koneet ja kalusto

ATK-laitteet 0 0 0


Ajokalusto 0 0 0



Maa-alueet 0 0 0

Palvelut yhteensä 340 000 150 000 0

Teknologia


Koneet ja kalusto

ATK-laitteet

Muut laitteet ja kalusteet 320 000 105 000 55 000

Ajokalusto 0 0 0


Korjauskustannukset ja laitteiden uusiminen 0 90 000 0

Maa-alueet 0 0 0

Teknologia yhteensä 320 000 195 000 55 000

Koulutuksen tukipalvelut


Koneet ja kalusto

Muut laitteet ja kalusteet 15 000 0 0Kiinteät rakenteet ja laitteet


Koulutuksen tukipalvelut yhteensä 15 000 0 0

Tukipalvelut

Aineettomat hyödykkeet

Atk-ohjelmat 220 000


Koneet ja kalusto



Korjauskustannukset ja laitteiden uusiminen 1 573 000 5 620 000 5 120 000

Tukipalvelut yhteensä 1 813 000 5 640 000 5 120 000

Investoinnit yhteensä 2 573 000 6 035 000 5 175 000



Investointiosa

47

2017 2018 2019

Kiinteistöpalvelut

Kiinteistö Toivonkatu 660 000 500 000 0

Kiinteistö Nummentie 200 000 120 000 0

Kiinteistö Ojakkalantie 2 183 000 0 120 000

Kiinteistö Ojamo 30 000 0 0

Kiinteistö yhteiset 500 000 5 000 000 5 000 000

Kiinteistöpalvelut yhteensä 1 573 000 5 620 000 5 120 000

Ravitsemispalvelut

Suurkeittiö Toivonkatu 20 000 20 000 0

Ravitsemispalvelut yhteensä 20 000 20 000 0

Talous- ja henkilöstöhallinto 220 000 0 0


Kone- ja metalliala 65 000 25 000 25 000

Sähköala 40 000 20 000 20 000

Laboratorioala 25 000 0 0

Prosessiala 10 000 10 000 10 000

Puuala 110 000 0 0

Autoala 10 000 10 000 0

Talotekniikka 10 000 10 000 0

Pintakäsittely 10 000 0 0

Rakennusala 10 000 10 000 0

Turvallisuusala 30 000 10 000

Koulutus, teknologia yhteensä 320 000 95 000 55 000

Majoitus- ja ravitsemisala 0 40 000 0

Elintarviketeollisuuden perustutkinto 100 000 0 0

Logistiikka 90 000 0 0

Koneet ja laitteet, maksullinen koulutus 150 000 200 000 0Koulutus, palvelut yhteensä 340 000 240 000 0

Hiusala 15 000 0 0

Kauneudenhoitoala 70 000 50 000 0

Koulutus, hyvinvointi yhteensä 85 000 50 000 0

YTO-opinnot 15 000 0 0

Koulutus, tukipalvelut yhteensä 15 000 0 0

2 573 000 6 025 000 5 175 000

Koulutus,hyvinvointi

Koulutus, tukipalvelut

Länsi-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä yhteensä



Investointiosa

Investoinnit 2017– 2019 (yhteenveto tulosalueittain)

Tukipalvelut


Koulutus,palvelut

48

2017 2018 2019

Ravitsemispalvelut

Suurkeittiö LT4

Ruokasalin linjaston uusinta 20 000 0 0

Astioiden hankinta 0 20 000 0Suurkeittiö LT4 yhteensä 20 000 20 000 0

Ravitsemispalvelut yhteensä 20 000 20 000 0

Kiinteistöpalvelut

Kiinteistö TK4

IV-koneiden uusiminen 30 000 0 0

Sähkökeskusten uusiminen 30 000 0 0

Asuntolan sisäilmakorjaus 150 000 0 0

Kauneudenhoitoalan remontti 150 000 0 0Kiinteistö TK4 yhteensä 360 000 0 0

Kiinteistö Tk2

Tk2 sisäilmakorjaus 150 000 0 0

Tk2 metallialan remontti 150 000 500 000 0

Kiinteistö Tk2 yhteensä 300 000 500 000 0

Kiinteistö NT 6

Sisäilmakorjaukset sisäpuoli 140 000 70 000 0

Sähkökeskuksen uusiminen 10 000 0 0

Sisäilmakorjaukset ulkopuoli 50 000 50 000 0Kiinteistö NT 6 yhteensä 200 000 120 000 0

Kiinteistö OT2

Ikkunat, C-osan ilm.ritilöiden uusinta 8 000 0 0

alajakokeskus (palo) uusinta 15 000 0 0

Julkisivujen kunnostus OT2 ikkunat 20 000 0 0

Rakennusautomaation päivitys 120 000 0 0

Käyttövesiputkien uusimisen suunnittelu 20 000 0 0

Rakennusklusterin avaaminen,

tilasaneeraus ja siirto Ot 6 - Ot2 0 0 120 000

Kiinteistö OT2 yhteensä 183 000 0 120 000

Kiinteistöt yhteiset

Toimitilasaneeraus 500 000 5 000 000 5 000 000

Kiinteistöt yhteiset yhteensä 500 000 5 000 000 5 000 000

Ojamo

Laiturin reunan vahvistus/korjaus 30 000 0 0

Ojamo Yhteensä 30 000 0 0

Talous- ja henkilöstöhallinto

Taloushallinnon uusi ohjelmisto 95 000

Henkilöstöhallinnon uusi ohjelmisto 125 000

Talous- ja henkilöstöhallinto yht. 220 000



Investointiosa


Tukipalvelut

49


Tukipalvelut

Kiinteistöpalvelut yhteensä 1 573 000 5 620 000 5 120 000


50Luksia, Länsi-Uudenmaan


Investoinnit 2017–2019 2017 2018 2019


Kone- ja metalliala

Kunnossapidon osaamisalan opetusvälineistöä 40 000 0 25 000

Opetuslaitteistojen päivittäminen opetussuunnitelman mukaisiksi 25 000 25 000 0Kone- ja metalliala yhteensä 65 000 25 000 25 000

Sähköala

Opetuslaitteistojen päivittäminen opetussuunnitelman mukaisiksi 25 000

Atk-luokan tietokoneet 15 000 0 0

Opetuslaitteistojen päivittäminen opetussuunnitelman mukaisiksi 20 000 20 000Sähköala yhteensä 40 000 20 000 20 000

Prosessiala

Prosessitekniikan peruslaitteet (automaatiolaitteet) 0 10 000 0

Prosessitekniikan peruslaitteet 10 000 0 10 000Prosessiala yhteensä 10 000 10 000 10 000

Laboratorio ala

Analytiikan opetuslaitteet 25 000 0 0Laboratorio ala yhteensä 25 000 0 0

Puuala

CNC-jyrsin 110 000 0 0

Autoala

Opetuslaitteistojen päivittäminen opetussuunnitelman mukaisiksi 10 000 10 000 0Autoala yhteensä 10 000 10 000 0

Talotekniikka

Opetuslaitteistojen päivittäminen opetussuunnitelman mukaisiksi 10 000 10 000 0Talotekniikka yhteensä 10 000 10 000 0

Pintakäsittelyala

Opetuslaitteistojen päivittäminen opetussuunnitelman mukaisiksi 10 000 0 0Pintakäsittelyala yhteensä 10 000 0 0

Rakennusala

Opetuslaitteistojen päivittäminen opetussuunnitelman mukaisiksi 10 000 10 000 0

Rakennusala yhteensä 10 000 10 000 0

Turvallisuusala

Opintoalan perustamista varten kalusteet ja laitteet 30 000 10 000 0

Turvallisuusala yhteensä 30 000 10 000 0

Koulutus, teknologia yhteensä 320 000 95 000 55 000

Investointiosa



Investoinnit 2017–2019 2017 2018 2019

Koulutus, palvelut

Majoitus- ja ravitsemisala

Oppimisympäristöjen kalusteet 0 40 000 0

Majoitus- ja ravitsemisala yhteensä 0 40 000 0

Elintarviketeollisuuden perustutkinto

Opintoalan perustaminen, laitteet ja tarvikkeet 100 000 0 0

Elintarvikeala yhteensä 100 000 0 0

Logistiikka

Kuorma-autojen pesupaikka 90 000 0 0

Logistiikka yhteensä 90 000 0 0

Koneet ja laitteet, maksullinen koulutus 150 000 200 000 0

Koulutus, palvelut yhteensä 340 000 40 000 0

Investointiosa



Investoinnit 2017–2019 2017 2018 2019

Koulutus, hyvinvointi

Hiusala

Oppimisympäristöjen kalusteet 15 000 0 0

Hiusala yhteensä 15 000 0 0

Kauneudenhoitoala

Kalusteet ja laitteet, opintoalan perustaminen 70 000 50 000 0

Kauneudenhoitoala yhteensä 70 000 50 000 0

Koulutus, hyvinvointi yhteensä 85 000 50 000 0

Investointiosa

53Luksia, koulutus yhteiset

Investoinnit 2017–2019 2017 2018 2019

Koulutus, koulutuksen tukipalvelut

YTO-opinnot

Kuntosalin laitteiden uusiminen 15 000 0 0

YTO yhteensä 15 000 0 0

Koulutus, koulutuksen tukipalvelut yhteensä 15 000 0 0

Investointiosa

54

Kuntayhtymän konsernitaloussuunnitelma 2017–2019

Ulkoinen tuloslaskelma talousarvio 2017

Luksia

koulutus Oy

Ulkoiset erät

Toimintatuotot

Myyntituotot 1 874 021 0 1 284 100 3 158 121

Täyd.korv.valt.normit 24 534 942 0 0 24 534 942

Maksutuotot 0 0 0 0

Tuet ja avustukset 1 083 222 0 0 1 083 222

Vuokratuotot 502 800 406 230 0 909 030

Muut toimintatuotot 7 000 24 000 0 31 000

Toimintatuotot yhteensä 28 001 985 430 230 1 284 100 29 716 315

Valmistevaraston muutos -359 200 0 0 -359 200

Toimintakulut

Palkat ja palkkiot 13 341 220 0 0 13 341 220

Henkilösivukulut 3 724 400 0 0 3 724 400

Palvelujen ostot 4 650 582 167 831 1 065 140 5 883 553

Aineet 3 291 366 99 978 16 800 3 408 144

Avustukset 217 750 0 0 217 750

Vuokrakulut 908 555 8 450 201 000 1 118 005

Muut toimintakulut 336 300 13 960 1 200 351 460

Toimintakulut yhteensä 26 470 173 290 219 1 284 140 28 044 532

Toimintakate 1 172 612 140 011 -40 1 312 583

Rahoitustulot ja -menot 65 000 -37 012 0 27 988

Vuosikate 1 237 612 102 999 -40 1 340 571

Poistot 1 528 190 38 000 1 000 1 567 190

Tilikauden tulos -290 578 64 999 -1 040 -226 619

Poistoero 94 500 0 0 94 500

Tilikauden yli-/alijäämä -196 078 64 999 -1 040 -132 119

Tunnusluvut

Toimintatuoto/-kulut % 105,8 148,2 100,0 106,0

Toimintakate % 4,2 32,5 0,0 4,4

Vuosikate % 4,4 23,9 0,0 4,5

Poisto % 5,5 8,8 0,1 5,3

Tilikauden tulos % -1,0 15,1 -0,1 -0,8

Kiinteistö Oy

Luksian

Opiskelija-

asunnot

Kuntayhtymä Kuntayhtymä

konserni



talousarvio 2017 ja talous- ja toimintasuunnitelma 2017–2019vuonna 2016 valmisteltu uusi...

Documents