TOP SpiritsTOP Spirits

Lucie KočováLucie KočováMU_408MU_408

Představení společnostiPředstavení společnosti

Výhradní distributor alkoholických nápojů Výhradní distributor alkoholických nápojů světových značek (ABSOLUT VODKA, JOHNIE světových značek (ABSOLUT VODKA, JOHNIE WALKER atd.) pro český trhWALKER atd.) pro český trh

12% tržní podíl v této oblasti12% tržní podíl v této oblasti

Na českém trhu působí od roku 2001 Na českém trhu působí od roku 2001

Jde o prudce expandující firmu, kterou chtějí Jde o prudce expandující firmu, kterou chtějí současní vlastníci prodatsoučasní vlastníci prodat

Jednoduchá portfoliomatice

0,00

7,50

15,00

0,007,5015,00

Tempo růstu trhu

Po

díl

na

trh

u

Hvězdy Dojnékrávy

PsiOtazníky

SWOTSWOT

Příležitosti (O)Příležitosti (O)

Nové exotické příchutěNové exotické příchutě

Přejímání západního trendu domácích Přejímání západního trendu domácích pártypárty

Soustředění se na mladého Soustředění se na mladého konzumenta (snižování hranice konzumenta (snižování hranice plnoletosti)plnoletosti)

Slabé stránky (W)Slabé stránky (W)

Nemožnost nadále řídit rostoucí firmu Nemožnost nadále řídit rostoucí firmu stávajícími způsobystávajícími způsoby

Růst režijních nákladůRůst režijních nákladů

Neschopnost získání nových Neschopnost získání nových zaměstnancůzaměstnanců

Nedostatek nových výrobkůNedostatek nových výrobků

Hrozby (T)Hrozby (T)

Sílící konkurenceSílící konkurence

Neadresnost produkceNeadresnost produkce

Rostoucí spotřeba piva a vína na úkor Rostoucí spotřeba piva a vína na úkor destilátůdestilátů

Zvyšování spotřebních daní z alkoholuZvyšování spotřebních daní z alkoholu

Silné stránky (S)Silné stránky (S)

Známé zahraniční značky s Známé zahraniční značky s dlouholetou tradicídlouholetou tradicí

Významné postavení na trhuVýznamné postavení na trhu

Účinnost marketingových akcíÚčinnost marketingových akcí

SOSO

Navýšení objemu prodejeNavýšení objemu prodeje

V souvislosti s kvalitou produktů V souvislosti s kvalitou produktů obhájit růst cenobhájit růst cen

WOWO

Produkce nových výrobkůProdukce nových výrobků

Zavedení systému odměn v závislosti Zavedení systému odměn v závislosti na výkonechna výkonech

STST

Využití image firmy v konkurenčním Využití image firmy v konkurenčním bojiboji

Získání více informací o spotřebitelíchZískání více informací o spotřebitelích

WTWT

Snižování režijních nákladůSnižování režijních nákladů

Zvýšit loajalitu zaměstnancůZvýšit loajalitu zaměstnanců

SWOTSWOT

MAPA CÍLŮMAPA CÍLŮ

Finance

Zákazníci

Interní procesy

Učení a růstVytvoření účinného

controllingového systémuZískání nových loajálních

zaměstnancůZískání informací o

konkurenci

Snižování režijních nákladůLepší systém odměňování a

motivace zaměstnanců

Získávání novýchzákazníků

Inovace produktů

Růst tržní hodnoty

Stabilizace firmy

Datový model – prodejní výkonnostDatový model – prodejní výkonnost

Rok

Pololetí

Čtvrtletí

Měsíc

Období – víceúrovňová dimenze s jednou Období – víceúrovňová dimenze s jednou hierarchiíhierarchií

celkem

1. pololetí 2. pololetí

III. čtvrtletí IV. čtvrtletíI. čtvrtletí II. čtvrtletí

leden únor březen duben …

Datový model – prodejní výkonnostDatový model – prodejní výkonnost

ČR

Kraj

Okres

Město

Zákazník

Zákazník – víceúrovňová dimenze s více Zákazník – víceúrovňová dimenze s více hierarchiemi (oblast)hierarchiemi (oblast)

celkem

Praha Středočeský

Příbram Benešov Kladno

Jihočeský …

Příbram Dobříš

…

…

PlusDiskont

VečerkaMája

…

Datový model – prodejní výkonnostDatový model – prodejní výkonnost

ČR

kanál

typ

zákazník

Zákazník – víceúrovňová dimenze s více Zákazník – víceúrovňová dimenze s více hierarchiemi (distribuční kanál)hierarchiemi (distribuční kanál)

celkem

Obchodnířetězce

Maloobchody

Samoobsluhy Non stopy

Restaurace& Bary

…

…Plus

DiskontPennyMarket

…

PlusPříbram

PlusDobříš

…

Datový model – prodejní výkonnostDatový model – prodejní výkonnost

zboží

řada

značka

příchuť

objem

Zboží – víceúrovňová dimenze s více Zboží – víceúrovňová dimenze s více hierarchiemi (řada)hierarchiemi (řada)

celkem

vodka whisky

neochucená broskev

likér …

jablko

…

0,5 l 0,7 l 1 l

ABSOLUT FINLANDIA

…

Datový model – prodejní výkonnostDatový model – prodejní výkonnost

zboží

příchuť

řada

objem

Zboží – víceúrovňová dimenze s více Zboží – víceúrovňová dimenze s více hierarchiemi (příchuť)hierarchiemi (příchuť)

celkem

vodka

neochucená broskev

likér …

jablko

0,5 l 0,7 l 1 l

…

Datový model – prodejní výkonnostDatový model – prodejní výkonnost

osoba

zákazník

Produkt

Délkakontraktu

Odpovědnost – víceúrovňová dimenze s Odpovědnost – víceúrovňová dimenze s více hierarchiemi (zákazník)více hierarchiemi (zákazník)

celkem

nový stávající

Novézboží

Již odebíranézboží

Novézboží

Do jednohoroku

Nad jedenrok

Datový model – prodejní výkonnostDatový model – prodejní výkonnost

osoba

Délkakontraktu

Objemtržeb

zákazník

Odpovědnost – víceúrovňová dimenze s Odpovědnost – víceúrovňová dimenze s více hierarchiemi (kontrakt)více hierarchiemi (kontrakt)

celkem

nový stávající

Do jednohoroku

Nad jedenrok

Do 10 000Kč/měsíc

Do 50 000Kč/měsíc

Nad 50 000Kč/měsíc

Datový model – prodejní výkonnostDatový model – prodejní výkonnost

Typhodnot

Verzehodnot

Měrnájednotka

Verze hodnot – jednoúrovňová dimenze s jednou hierarchiíVerze hodnot – jednoúrovňová dimenze s jednou hierarchií

Typ hodnot – jednoúrovňová dimenze s jednou hierarchiíTyp hodnot – jednoúrovňová dimenze s jednou hierarchií

Měrná jednotka – jednoúrovňová dimenze s jednou hierarchiíMěrná jednotka – jednoúrovňová dimenze s jednou hierarchií

Skutečnost Plán …

Absolutní Kumulativní

ksl

Plánování nákladůPlánování nákladů

Jde o obchodní podnikJde o obchodní podnik Variabilní náklady – odvozeny od plánu Variabilní náklady – odvozeny od plánu

objemu prodejeobjemu prodeje Fixní a režijní náklady – převedení Fixní a režijní náklady – převedení

upravených minulých hodnot a jejich upravených minulých hodnot a jejich rozdělení na měsícerozdělení na měsíce

Na plán fixních a režijních nákladů navazuje Na plán fixních a režijních nákladů navazuje metoda Total Costingmetoda Total Costing

Stanovení úplných nákladů na jednotku Stanovení úplných nákladů na jednotku produkceprodukce

Plánování výnosůPlánování výnosů

Řídící ukazateleŘídící ukazatele nezávislé na hodnotách jiných ukazatelůnezávislé na hodnotách jiných ukazatelů např.: ceny, objem prodejenapř.: ceny, objem prodeje

Řízené ukazateleŘízené ukazatele

vznikají výpočtem z ukazatelů řídícíchvznikají výpočtem z ukazatelů řídících např.: tržbynapř.: tržby

Plánování řídících ukazatelůPlánování řídících ukazatelů

Extrapolace časových řadExtrapolace časových řad Průzkumy trhuPrůzkumy trhu Zkušenosti a intuice manažerůZkušenosti a intuice manažerů

Informace od odběratelůInformace od odběratelů NákladovostNákladovost

StrategieStrategie

Plánovaná výsledovkaPlánovaná výsledovkaPOLOŽKA 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Výkony 164 928 215 068 231 226 263 008 295 722 323 791 353 476

1. Tržby za prodej vlastních výrobků 163 928 209 578 228 929 259 834 292 314 320 960 350 810

2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 1 000 5 490 2 297 3 174 3 408 2 830 2 666

Výkonová spotřeba 104 454 135 905 146 778 167 010 187 783 205 607 224 457

Osobní náklady 40 486 49 676 58 523 65 752 73 930 80 948 88 369

Změna stavu rezerv 916 1 000 -1 200 0 0 0 0

KPVH před odpisy 19 072 28 487 27 125 30 246 34 008 37 236 40 650

Odpisy dlouhodobého majetku 5 000 5 000 5 000 8 500 8 500 10 000 7 500

VH z hlavního provozu (KPVH) 14 072 23 487 22 125 21 746 25 508 27 236 33 150

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 0 0 12 500 0 0 0 0

Zůstatková cena prodaného DM 0 0 6 293 0 0 0 0

Výnosy z dlouh. fin. majetku 330 330 630 630 630 630 630

Výnosy z krátk. fin. majetku 300 300 300 300 300 300 300

VH z neprovozního majetku 630 630 7 137 930 930 930 930

Nákladové úroky 4 694 5 194 5 914 6 237 7 537 5 953 5 953

Daň z příjmů 3 000 5 206 5 907 3 794 4 385 5 180 6 599

VH za účetní období 7 007 13 716 17 441 12 644 14 516 17 033 21 527

Dividendy (návrh, výplata v dalším roce) 1 960 5 073 3 120 3 500 3 500 3 500 3 500

Příděl do nerozděleného zisku 5 047 8 643 14 321 9 144 11 016 13 533 18 027

Hodnocení plánůHodnocení plánů

Možnost vytváření více variant plánůMožnost vytváření více variant plánů

(viz datový model – verze hodnot)(viz datový model – verze hodnot) Průběžné kontroly a opravy plánůPrůběžné kontroly a opravy plánů Analýza odchylek skutečných hodnot s Analýza odchylek skutečných hodnot s

příslušným plánempříslušným plánem Určení odpovědnosti za vzniklé odchylkyUrčení odpovědnosti za vzniklé odchylky Přijmutí opatření, aby negativní vlivy Přijmutí opatření, aby negativní vlivy

nenastávalynenastávaly

OtázkyOtázky

Děkuji za pozornostDěkuji za pozornost

Zdroj dat: M. Mařík; podklady ke cvičením z předmětu FP_405 pro Zdroj dat: M. Mařík; podklady ke cvičením z předmětu FP_405 pro ZS2006/2007 a vlastní výpočtyZS2006/2007 a vlastní výpočty