trabajo final impuestos nacionales

8/17/2019 Trabajo Final Impuestos Nacionales

1/23

TRABAJO FINAL IMPUESTOS TERRITORIALES

La Empresa Hogar de Nariño S.A.S con Nit 900608235-1 se dedica a !a comercia!i"aci#n de

Accesorios $ aca%ados para e! &ogar donde !os aca%ados son prod'ctos e(c!'idos de! imp'esto

So%re !as )entas* conta%i!idad necesita registrar &ec&os economicos $ !i+'idar imp'estos

,especti)os.

1 La Empresa compra 10 comp'tadores mesas 6 estantes a !a Empresa /'e%!es s' redito

LA de !a sig'iente manera

4a!or nitario

omp'tador 1010000 mas 4A

/esas 35000 mas 4A

Estantes 76000 4A inc!'ido

agamos 10 de contado e! resto a 30 d:as.

2 ompramos mercanc:as gra)adas por ; 11.220.000 4A inc!'ido pagamos a crS +'e nos arrienda n'estro edi?icio pagamos e! cannon mens'a! por

; 3.300.000 4A inc!'ido !a inmo%i!iaria es ,egimen om'n.

ompramos mercanc:as e(c!'idas por 'na )a!or de ; 9.600.000 a 'na Empresa en e!

m'nicipio de pia!es e! pago de contado a Empresa de regimen om'n.

5 4endemos mercanc:as gra)adas por ; 16.70.000 4A inc!'ido a !a Empresa Homecenter

@ran ontri%'$ente.

6 4endemos mercanc:as e(!'idas por ; 12.128.000 a dos personas de! ,egimen Simp!i?icado

Las c'a!es nos cance!an e! 70 en acciones de Ecopetro! $ e! resto con 'na o%ra de arte dea%!o picasso.

7 ompramos mercanc:as gra)adas por 'n )a!or de ; 5.700.000 mas 4A a L'is ar!os ora!

,egimen Simp!i?icado pagamos de contado.

8 E! socio ma$orista de n'estra empresa nos concede 'n pr


2/23

12 agamos !os interes de !a primera c'ota a! socio.

SE PIDE:

Estr'ct'ra parte conta%!e

Sa!dos de 'entas

ras!ados a !os imp'estos

Se pide )a Bimestra! ,EE /ens'a! retenci#n en !a ?'ente Bimestra!.


3/23


4/23


5/23


6/23

Nom%re de !a Empresa HC@A, E NA,DC S.A.S

N 900608235-1

HEHCS ECNC/CS

COMPRA DE EQUIPOS PARA LA EMPRESA

1 ompra 10

4a!or ; 1010000

; 10100000

ompra

4a!or ; 35000

; 170000

ompra 64a!or ; 76000

; 393103

; 12233103

CODIGO CUENTA

152 E+'ipo de o?icina

1528 E+'ipo de comp'to

152801/a$or )a!or

23650 ,ete ?'ente compras 25

2368 ,ete ca 6F1000

2205 ro)eedores

11 isponi%!e

CALES

2 COMPRAMOS MERCANCIAS GRAVADAS A REGIME

4a!or ; 11220000

CODIGO CUENTA

13501/ercanc:a @ra)ada20810)a esconta%!e


2368 ,ete ca 6F1000

2205 ro)eedores

CALES


7/23

3 PAGO DE ARRENDAMIENTO

ANNCN /ENSAL

CODIGO CUENTA

5120 Arrendamientos

20810)a esconta%!e

23650 ,ete ?'ente compra

2368 ,ete ca 6F1000

11 isponi%!e

CALES

4 COMPRAMOS MERCANCIAS EXLUCIDAS A empresa ,egimen om'n en pia!es

4a!or ; 9600000

CODIGO CUENTA

13502 /ercancias E(c!'idas


2368 ,ete ca 6F1000

11 isponi%!e

CALES

5 VENDEMOS MERCANCIAS GRAVADAS

HC/E ENE, @,AN CN,BGENE4a!or ; 1670000

CODIGO CUENTA

13501 /ercanc:as @ra)adas

20805)a @enerado

135515 ,ete ?'ente compras 25135517,ete )a 15

135518,ete ca 6F1000

11 isponi%!e

CALES

ASIENTO DE COSTO

CODIGO CUENTA


8/23


135 /ercanc:as no ?a%ricadas

6 VENDEMOS MERCANCIAS EXCLUIDAS

2 personas ,egimen Simp!i?icado

70 Acciones Ecopetro!30 C%ra a%!o icasso

CODIGO CUENTA

13502 /ercanc:as E(c!'idas

130501Acciones Ecopetro!

130502C%ra a%!o icasso

CALES

ASIENTO DE COSTOCODIGO CUENTA

613502 /ercanc:as E(c!'idas


7 COMPRAMOS MERCANCIAS GRAVADAS

LS A,LCS C,AL

,egimen Simp!i?icado

ontado

CODIGO CUENTA

13501/ercanc:a @ra)ada

20810)a esconta%!e23650 ,ete ?'ente compras 25

2368 ,ete ca 6F1000

11 isponi%!e

CALES


9/23

9 VENDEMOS MERCANCIAS GRAVADAS

4a!or ; 7100000

CODIGO CUENTA


20805)a @enerado


135518,ete ca 6F1000

11 isponi%!e

CALES

ASIENTO DE COSTO

CODIGO CUENTA



1 PAGAMOS SERVICIOS DE PAPELERIA

Empresa ,egimen om'n

4a!or ; 010000

CODIGO CUENTA

519530 ti!ies pape!eria $ ?otocop

20815)a ransitorio

11 isponi%!e

CALES

11 SE CANCELA AL VENDEDOR DE LA EMPRESA

C/SCN C, 4ENA

/E,ANA @,A4ACS

/E,ANA ELCS

/E,ANAS @,A4AAS

; 1198276

; 6120690


10/23

; 20318966 ; 812759

CODIGO CUENTA

52950501 omision @ra)adas

52950502 omision E(c!'idas

11 isponi%!e

CALES


11/23

DESARROLLO

; 70.000.000 pactamos 'na tasa d

4A ; 70000000

N 60

ASA 1.23

A@C ; 165690

comp'tador

mIs i)a PERIODO OBLIGACION

0

1 ; 70000000

mesas 2

mas i)a 3

5

estantes 6i)a inc!'ido 7

8

9

10

DB CR 11

; 2133103 12

; 10100000 13

; 1957297 1

; 305828 15

; 73399 16

; 13877233 17

; 66059 18

; 119000 ; 119000 19

2021

OMUN 22

23

i)a inc!'dio ; 96721 2

25

DB CR 26

; 96721 27 ; 157586 28

; 21810 29

; 5803 30

31

; 10920155 32

33

; 11220000 ; 11220000 3

!" E! socio ma$orista de n'estra em


12/23

35

36

37

38

4, ; 3300000 39

4A inc!'ido ; 28828 0

1DB CR 2

; 28828 3

; 55172

; 113793 5

; 17069 6

; 3169138 7

; 3300000 ; 3300000 8

9

50

5152

53

5

DB CR 55

; 9600000 56

; 20000 57

; 57600 58

; 930200 59

; 9600000 ; 9600000 60

12 PAGAMOS INTERE

4a!or

4A inc!'ido ; 1198276 CODIGO

530520

20815

DB CR 11

; 1198276

; 227172

; 35957; 30759

; 85190

; 15689095

; 1670000 ; 1670000

DB CR


13/23

; 5319828

; 5319828

TOTALES

4a!or ; 12128000 INGRESOS

41351 INGRESOS

CAL

DB CR

; 12128000

; 889600

; 363800 41352 INGRESOS

; 12128000 ; 12128000

CAL

DB CR

; 5280000 TOTAL INGRESOS

; 5280000

COMPRAS

6135 BIENES GRAV

4a!or ; 5700000 mas 4A CAL

6135 BIENES EXCL

DB CR CAL

; 5700000

; 912000 TOTAL GRAVADOS ; 12500

; 3200

; 635300 24!5 IVA GENER

; 6612000 ; 6612000

N@,ESCS @,A4A

N@,ESCS EL

TOTAL INGRESOS

PORCENTAJES


14/23

@,A4ACS

ELCS

IVA DESCONTABLE

4A inc!'ido ; 6120690 ; 157586

; 55172

DB CR ; 912000

; 6120690 ; 553103

; 979310 ; 137760

; 153017 TOTAL # 3$65$622

; 3672

; 6910259

; 7100000 ; 7100000 TOTAL DESCONTABLE

24! IVA D

B

DB CR

; 559770

; 559770 ; 3605622

# 1$347$76

4A inc!'ido ; 356897

DB CR

; 356897

; 553103

; 010000

; 010000 ; 010000 5195 IV

; 137706

; 1297879

/E,ANAS ELAS

; 12128000

; -


15/23

; 12128000 ; 85120 DAVID ESTEBAN GU

E!a%oro

DB CR

; 812759

; 85120 JUAN AND

; 1297879

; 1297879 ; 1297879 .ontador '%!ico- 1552-6


16/23

interes de! 123 e?ecti)a mens'a! con p!a"o de 60 meses.

/ESES

E /ENSAL

TABLA DE AMORTI&ACION

MENSUALIDAD CAPITAL INTERES SALDO

; 70000000

; 165690 ; 79590 ; 861000 ; 6920510

; 165690 ; 80527 ; 851215 ; 68399236

; 165690 ; 815179 ; 81311 ; 6758057

; 165690 ; 825206 ; 83128 ; 66758852

; 165690 ; 835356 ; 82113 ; 6592396

; 165690 ; 85631 ; 810859 ; 65077865; 165690 ; 856032 ; 80058 ; 6221833

; 165690 ; 866561 ; 789929 ; 63355272

; 165690 ; 877220 ; 779270 ; 6278053

; 165690 ; 888010 ; 76880 ; 6159003

; 165690 ; 898932 ; 757558 ; 60691111

; 165690 ; 909989 ; 76501 ; 59781122

; 165690 ; 921182 ; 735308 ; 5885990

; 165690 ; 932512 ; 723977 ; 5792728

; 165690 ; 93982 ; 712507 ; 569836

; 165690 ; 955593 ; 700896 ; 56027853

; 165690 ; 96737 ; 68913 ; 55060506

; 165690 ; 97925 ; 6772 ; 5081260

; 165690 ; 991290 ; 665200 ; 53089970

; 165690 ; 100383 ; 653007 ; 5208687; 165690 ; 1015826 ; 6066 ; 51070661

; 165690 ; 1028320 ; 628169 ; 500231

; 165690 ; 100969 ; 615521 ; 9001372

; 165690 ; 1053773 ; 602717 ; 797600

; 165690 ; 106673 ; 589755 ; 6880865

; 165690 ; 1079855 ; 576635 ; 5801010

; 165690 ; 1093137 ; 563352 ; 707873; 165690 ; 1106583 ; 59907 ; 3601291

; 165690 ; 112019 ; 536296 ; 281097

; 165690 ; 1133972 ; 522517 ; 137125

; 165690 ; 117920 ; 508570 ; 0199205

; 165690 ; 1162039 ; 950 ; 39037165

; 165690 ; 1176332 ; 80157 ; 37860833

; 165690 ; 1190801 ; 65688 ; 36670032

presa nos concede 'n pr


17/23

; 165690 ; 12058 ; 5101 ; 356583

; 165690 ; 1220275 ; 3621 ; 32308

; 165690 ; 1235285 ; 21205 ; 3300902

; 165690 ; 125079 ; 06011 ; 3175855

; 165690 ; 1265859 ; 390630 ; 3092686

; 165690 ; 128130 ; 375060 ; 29211256

; 165690 ; 1297191 ; 359298 ; 2791065; 165690 ; 131317 ; 3333 ; 26600918

; 165690 ; 1329298 ; 327191 ; 25271620

; 165690 ; 13569 ; 31081 ; 23925971

; 165690 ; 1362200 ; 29289 ; 22563771

; 165690 ; 1378955 ; 27753 ; 2118816

; 165690 ; 1395916 ; 260573 ; 19788900

; 165690 ; 113086 ; 2303 ; 18375813

; 165690 ; 13067 ; 226023 ; 169536

; 165690 ; 18062 ; 20828 ; 1597285

; 165690 ; 165873 ; 190617 ; 103112; 165690 ; 183903 ; 172586 ; 1257508

; 165690 ; 1502155 ; 1533 ; 1105353

; 165690 ; 1520632 ; 135858 ; 952721

; 165690 ; 1539336 ; 11715 ; 7985386

; 165690 ; 1558269 ; 98220 ; 627117

; 165690 ; 157736 ; 7905 ; 89680

; 165690 ; 1596839 ; 59651 ; 325282

; 165690 ; 161680 ; 0010 ; 1636362

; 165690 ; 1636362 ; 20127 ; 0

DE PRIMERA CUOTA AL SOCIO

; 861000 )a ; 137760

CUENTA DB CR

nteres primera ; 861000

4A ransitorio ; 137760

isponi%!e ; 998760

CALES ; 998760 ; 998760


18/23

RAVADOS 1435 COMPRAS ; 1198276 ; 2133103

; 6120690 ; 10100000

; 20318966 ,E@ 28 ; 96721

; 9600000

; 5700000

# 37$25$517

EXCLUIDOS ,E@ 3 JC, 350

; 12128000

; 12128000 ,E@ 37

2365 EN COMPRAS ; 305828

# 32$446$966 ,E@ 39 ; 21810

; 20000

; 12500

DOS # 93$13!

; 5319828 ,E@ 9 JC, 350

; 559770

; 10779598 ,E@ 9

IDOS

; 5280000

; 5280000 ,E@ 52

# 16$59$59! ,E@ 53-55

DO

; 227172

; 979310

; 325103 ,E@ 57

CS ; 20318966

CS ; 12128000

# 32$446$966


19/23

63

37

PRORRATEO DE IVA COMPRAS MERCANCIAS GRAVADAS

ESCNABLES G ,ANSC,CS

NC HAG E4CLCNES

# 2$257$916 ,E@ 70

SCONTABLE

,

; 2257916

; 137706

MA%OR VALOR DEL COSTO


20/23

RRERO mario andres fajardo

,e)iso

RES MEZA

Apro%o


21/23

MERCANCIAS GRAVADAS

FEC'A DETALLE P UNITARIO

C/,A /E,ANAS @,A4AAS ; 8362

4ENA /E,ANAS @,A4AAS ; 8362

C/,A /E,ANAS @,A4AAS ; 55984ENA /E,ANAS @,A4AAS ; 5598

; 56100 $ 63333

; 8362 $ !"!#

MERCANCIAS EXCLUIDAS

FEC'A DETALLE P UNITARIO

C/,A /E,ANAS ELAS ; 8000

4ENA /E,ANAS ELAS ; 8000

"%%%


22/23

ENTRADAS SALIDAS S

CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD

200 ; 96721 200

110 ; 5319828 90

90 ; 913793 180100 ; 559770 80

ENTRADAS SALIDAS S

CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD

200 ; 9600000 200

110 ; 5280000 90


23/23

LDO

VALORES

; 96721

; 352586

; 9266379; 3806609

LDO

VALORES

; 9600000

; 320000

trabajo final impuestos nacionales

Documents