安吉汽车物流有限公司 2012 年度财务年会二〇一二年十二月

安吉汽车物流有限公司安吉汽车物流有限公司

20122012 年度财务年会年度财务年会

二〇一二年十二月

© Copyright Anji-logistics 2012 2安吉汽车物流有限公司

会议议程

时间段议程发言人

12 月 21 日上午2012 年报和 2013 年度月报工作布置汤晓臻

2013 年度资金相关工作要求胡佳莹

11:30—13:30 午餐、休息　

12 月 21 日下午

安吉汽车物流有限公司总经理助理兼财务执行总监许澄讲话许澄

专项成本管理交流魏冰凌

财务经理会议交流


2012 年年报工作布置与讲解

2012 年年报工作内容：

一、关联交易对帐

二、余额上传

三、报表附注及分析

四、系统外补充资料（包含之后另发的社会责任情况表）

五、审计报告

六、财政、国资年报


★ 报送时点

2013 年 3 月底

2012 集团股份年报公告日

2013 年 1 月 1日

1 月 16日

1 月 21日

Portal 关联交易对帐完成（集团层次）

系统外补充资料纸质版上交

对帐数据上传

1 月 11 日前

2 月 19日

财政、国资年报汇编

（子公司要求及时间另行通知）

1 月 14日

Portal 关联交易对帐完成（安吉物流层次）

Portal 年度系统数据完成（已审）、系统外补充资料 excel电子版上交（已审）


上交审计报告（单体企业）

1 月 31日



1 、完整性：

本次对帐范围为集团所有企业（子公司、合营、联营），各企业可参见系统外补充资料的“关联方清单”；

关注数据匹配的合理性。如：只有往来数据无销售采购数据和现金流量数据、只有销售采购数据无往来数据和现金流量数据的情况需分析是否合理。




2 、准确性：

各企业自行在 Portal 网站上下载最新的“ Portal关联方交易 ICP 数据填报模板”

上传对帐数据必须与本企业帐面一致，确保所有对帐差异均能在系统中反映。对帐数据要经主审会计师的审核确认后方可上传开始对帐。

Portal 对账科目需与 Portal 科目余额表映射科目一致。




3 、及时性：

各企业应在规定的对帐截止日（ 1 月 21 日）完成对帐工作，超过集团股份规定的截止日系统将会自动锁定对帐数据。

在完成对帐后，系统会自动生成 PDF 格式的电子对帐单，各企业可提供给会计师作为审计依据，原则上不需再提供纸质手工对帐单。



二、余额上传

1 、准确性

各企业报表期初数必须与 2011 年审计报告期末数一致，如果有追溯调整期初数的事项或本年度会计政策和会计估计变更事项，请务必及时向安吉物流财务部上报书面说明资料，安吉物流在得到上海汽车财务部的批准后方可进行帐务处理。

各企业应及时按审计结果调整系统中数据，确保SFIS 系统中的会计报表与审计报告一致。



二、余额上传

2 、及时性各企业应严格按时间节点完成相关审计工作并及时

调整科目余额数据，保持与审计报告一致。

于 1 月 16 日前完成审定报表数据的上传。通过Portal 中的会计报表进行查看，确保 Portal 报表与 Excel 报表一致（四张主表与附注中的现金流量表补充资料）。



三、报表附注及分析

会计报表附注

各企业应及时按审计结果调整系统中数据，确保SFIS 系统中的会计附注与审计报告一致。

单体企业于 1 月 16 日前完成月度、年度校验，并“上报”（上报之后不影响关联交易对账的相关操作）。



四、 2012 年度年报系统外补充资料系统外补充资料应填写完整、正确，并交主审会计师审核，由会计师确认 SFIS 系统中的会计报表、附注和补充资料正确后，企业和会计师事务所在合并资料汇总表补充资料的目录上签章。

各企业于 1 月 16 日前将 EXCEL文件以电子邮件形式发送给财务部汤晓臻处，于 1 月 21 日前，上交年报补充资料纸质版3 份。（只需上报目录、 4 张报表、控股股东及其他关联方资金占用表 ( 表 27) 、担保情况表（表 28 ） ) ，封面经财务负责人签字并企业盖公章，企业应在其他打印页上盖公章或盖骑缝章，并经事务所盖章确认）

电子版文件名的统一要求。“ 2012 补充资料 + 公司代码+公司名称简称”


ÉÏÆû¼¯ÍÅ2012Äê¶ÈÉó¼ÆÏµÍ³Íâ±¨±í¸½×¢


《上海汽车 2012 年报系统外补充资料》

目录：第一部分：会计主表第二部分：会计报表附注（本年新增了现金流量表校验的相关

附注）第三部分：未实现毛利相关表单 ( 安吉物流下属无需填写 , 封面

中填写不适用 ) 第四部分：外币报表权益类科目历史数输入 ( 安吉物流下属

无需填写 , 封面中填写不适用 ) 第五部分：国资年报所需资料 ( 安吉物流下属无需填写 ) 第六部分：上市公司披露所需资料



四、 2012 年度上海汽车年报系统外补充资料

其他注意事项：

1 、需上报纸质资料内容。系统外补充资料不需要全部打印，只需上报目录、 4 张报表、控股股东及其他关联方资金占用表 ( 表 27) 、担保情况表（表 28 ），封面经财务负责人签字并企业盖公章，企业应在其他打印页上盖公章或盖骑缝章。

2 、报表项目变动幅度大于 20％的，需要分析变动原因。

3 、所有企业均需填报“企业社会责任数据”（之后会单独下发填写）

4 、系统外补充资料表请上 Portal 网站下载。



四、 2012 年度上海汽车年报系统外补充资料

5 、关联方资金占用表填写注意事项

（ 1 ）各企业应根据本次系统外补充资料表内“关联方清单”填写关联方资金占用表，不属于关联方清单内企业的资金占用不需要填报；

（ 2 ）年初余额与上年年末经审计的余额保持一致；

（ 3 ）年末余额与本公司的审计报告及系统往来对账上报之数据一致；

（ 4 ）年末余额必须等于年初余额加减累计借贷额；

（ 5 ）应收账款发生额与收入及相关科目相匹配；

（ 6 ）必须填写资金占用的性质及形成原因，同一笔资金占用金额占用性质和形成原因必须与去年一致。



四、 2012 年度上海汽车年报系统外补充资料对上海通用汽车有限公司资金占用填写注意事项（不含上

汽通用销售公司）

（ 1 ）上海通用自 2012 年 9 月 1 日起不再纳入上汽集团合并范围，为合营企业；

（ 2 ）如年末对上海通用及其下属子公司有资金占用情况需要填报；

（ 3 ）“ 2012 年 1 月 1 日期初余额”填写“零”；

（ 4 ）“ 2012 年 12 月 31 日期末余额”填写期末经审计确认后资金占用余额；

（ 5 ）“因合并范围变更而增加”填写 2012 年 9 月 1 日之资金占用余额；

（ 6 ）“累计借方发生额”、“占用资金的利息”及“偿还累计发生额”填写 2012 年 9 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日之间的发生额。




上交所 2008 年 5 月公布《关于加强上市公司社会责任承担工作通知》，倡导计算并公告“每股社会贡献值” 。

每股社会贡献值＝基本每股收益＋（公司年内为国家创造的税收＋向员工支付的工资及附加＋向银行、债券持有人等债权人给付的借款利息＋公司对外捐赠额等为其他利益相关者创造的价值额－公司因环境污染等造成的其他社会成本） / 总股本。



企业社会责任数据填写说明

公司为国家创造的税收已交税费（包含已交税金、教育费附加和河道管理费等）

向员工支付的工资及附加应付职工薪酬（包含工资、应付福利费、社会保险、公积金和工会费用等）

利息支出向银行、债券持有人等债权人给付的借款利息

公司对外捐赠额等为其他利益相关者创造的价值额公司因环境污染等造成的其他社会成本

比如： 1. 排污费； 2. 发生环境污染时实际对外支付的偿付金额。


五、审计报告

各企业财务部应做好与主审会计师和公司财务部的沟通工作，避免因个别会计处理争议影响公司整体审计工作进度。

2012 年 12 月月报数据（ Excel ）请在审定后于2013 年 1 月 14 日之前以邮件形式上报。

各企业于 1 月 31 日前，上报纸质审计报告 3 份至财务部汤晓臻处。




关于国资及财政决算报表的相关工作：

1 、编制合并报表的企业，在数据输入软件时一律以合并汇总（节点汇总）方法来编报。

2 、相关填报说明将稍后下发同时提请企业密切关注有关报表参数更新。请各子公司于 2 月 8 日前完成并上交（全审通过，含合理性

审查）。


2012 年年报工作布置与讲解系统疑问：

王虹（上海汽车）

电话： 22011287 Email: [email protected]

杨吕（上海汽车）


集团内对账问题及安吉物流对账联系人：

陆芸（上海汽车）


唐亦周（安吉物流）

电话 :25050667 Email:[email protected]

审计协调人：

汤晓臻电话 :25050662 Email:tangxiaozhen@anji-

logistics.com

邮寄地址 : 上海市江浦路 1000号尚凯大厦 17楼邮编 :200092


2012 年年报工作布置与讲解Portal 系统年报附注填报中经常出现错误或疑问的表单：F1001货币资金分币种：原币金额与折合本位币均需填写，以确保汇率与系统汇率一致。


2012 年年报工作布置与讲解Portal 系统年报附注填报中经常出现错误或疑问的表单：

F1122003 应收账款分客户风险类别：单项金额重大－集团外客户且金额大于 1000万元单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险重大－集团外客户且金额小于 1000万元（账龄大于 1 年）其他不重大－除上述以外的应收账款F1123003预付账款分客户风险类别、 F1221003其他应收款分客户风险类别同理填写。



F1601固定资产变动表：固定资产原值中转入转出的固定资产与对应累计折旧的类型需一致。


2012 年年报工作布置与讲解Portal 系统年报附注填报中经常出现错误或疑问的表单：F1811递延所得税资产明细表：可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 × 所得税税率＝递延所得税资产。


2012 年年报工作布置与讲解Portal 系统年报附注填报中经常出现错误或疑问的表单：F4001实收资本明细变动表：投资者名称、投入原币币种、期末原币金额、期末折合本位币、期末投资比例均需填写。以 50％投资比例为例，投资比例请填写 0.5 ，切勿填写 50


2012 年年报工作布置与讲解Portal 系统年报附注填报中经常出现错误或疑问的表单：F1122002 应收账款余额第三方前五名：只需填写集团外的往来户；往来户名称请填写全称。F1123002预付账款余额第三方前五名、 F1221002其他应收款余额第三方前五名、F9012第三方前五大销售客户、 F9013第三方前十大供应商同理填写。


2012 年年报工作布置与讲解Portal 系统年报附注填报中经常出现错误或疑问的表单：F9014非经常性损益表：按营业外收支、资产减值损失、委托贷款投资收益等科目中的实际性质填写；所得税影响数＝上述正负合计后的金额 × 所得税税率。



企业基本情况表：各企业更新“企业基本情况表”确保 2012 年度的所得税率填写正确。


2012 年年报工作布置与讲解Portal 系统年报附注填报中经常出现错误或疑问的表单：各企业在 Portal 附注填写完毕月度、半年度校验通过后，需查看会计报表项下的月度、半年度会计报表附注，确保查看的表单填写正确无误。例如： R6801 所得税明细中的当期所得税费用与递延所得税费用与递延所得税资产的对应关系。


““应交税费应交税费 ---- 应交增值税应交增值税””科目的年末处理：科目的年末处理：

当当““应交税费应交税费 ---- 应交增值税应交增值税””二级科目年末余额等于零时，应将其所属的三级二级科目年末余额等于零时，应将其所属的三级明细科目借方余额与贷方余额全部对冲结转为零。明细科目借方余额与贷方余额全部对冲结转为零。

当当““应交税费应交税费 ---- 应交增值税应交增值税””二级科目年末余额小于零时，即年末存在留抵进二级科目年末余额小于零时，即年末存在留抵进项税额。此时在将其所属三级明细科目借方余额和贷方余额做对冲结转时，除项税额。此时在将其所属三级明细科目借方余额和贷方余额做对冲结转时，除““应交税费应交税费 -- 应交增值税（进项税额）应交增值税（进项税额）””三级明细科目借方结余年末留抵进项三级明细科目借方结余年末留抵进项税外，其他三级明细科目均结转为零。税外，其他三级明细科目均结转为零。

当当““应交税费应交税费 ---- 应交增值税应交增值税””二级科目年末余额大于零时，即年末尚有次月需二级科目年末余额大于零时，即年末尚有次月需缴纳的增值税。此时在将其所属三级明细科目借方余额和贷方余额做对冲结转缴纳的增值税。此时在将其所属三级明细科目借方余额和贷方余额做对冲结转时，除时，除““应交税费应交税费 ----未交增值税未交增值税””三级明细科目贷方结余留待次月纳税外，其三级明细科目贷方结余留待次月纳税外，其他三级明细科目均结转为零。他三级明细科目均结转为零。



2013 年度报送各类报表的时点规定


谢谢谢谢！！

安吉汽车物流有限公司 2012 年度财务年会 二〇一二年十二月

Documents

安吉汽车物流有限公司 2012 年度财务年会二〇一二年十二月