현대캐피탈 3분기 검토보고서(연결)

현대캐피탈주식회사와 그 종속기업

분 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한

검 토 보 고 서

제 19기 3분기

2011년 01월 01일 부터

2011년 09월 30일 까지

제 18기 3분기

2010년 01월 01일 부터

2010년 09월 30일 까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

분기재무제표 검토보고서 ............................................... 1~2

분 기 재 무 제 표

ㆍ 분기연결재무상태표 ............................................... 3~5

ㆍ 분기연결포괄손익계산서 ............................................... 6~7

ㆍ 분기연결자본변동표 ............................................... 8

ㆍ 분기연결현금흐름표 ............................................... 9

ㆍ 분기재무제표에 대한 주석 ............................................... 10~73

분기재무제표 검토보고서

- 1 -

분 기 재 무 제 표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제19기 3분기 : 2011년 9월 30일 현재

제18기 : 2010년 12월 31일 현재

현대캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목 제19(당)기3분기 제18(전)기

자 산

Ⅰ.현금및예치금 1,393,226,977,012 1,224,891,145,516

현금및현금성자산(주석25) 1,393,204,477,012 1,224,865,645,516

예치금(주석4) 22,500,000 25,500,000

Ⅱ. 유가증권(주석5) 71,419,862,028 69,059,855,983

매도가능증권 19,444,103,674 20,577,115,924

관계기업투자주식 51,975,758,354 48,482,740,059

Ⅲ. 대출채권(주석6,7) 10,967,520,121,790 10,218,437,556,143

대출금 11,236,190,130,491 10,434,140,942,323

대손충당금 (268,670,008,701) (215,703,386,180)

Ⅳ. 할부금융자산(주석6,7) 4,876,840,841,795 5,056,781,720,369

자동차할부금융 4,873,737,483,315 5,023,944,876,177

대손충당금 (30,786,869,696) (27,489,240,179)

내구재할부금융 2,167,789,685 6,800,996,927

대손충당금 (138,889,399) (632,690,030)

주택할부금융 29,065,250,084 40,025,381,077

대손충당금 (332,551,124) (403,884,470)

기계류할부금융 3,156,695,135 14,653,211,666

대손충당금 (28,066,205) (116,930,799)

Ⅴ. 리스채권(주석6,7) 2,203,082,563,597 1,778,437,624,234

금융리스채권(주석9) 2,201,595,229,856 1,777,477,213,332

해지리스채권 1,487,333,741 960,410,902

Ⅵ. 리스자산(주석10) 1,144,850,506,921 1,286,036,743,907

운용리스자산 1,140,108,506,602 1,282,844,334,273

해지리스자산 4,742,000,319 3,192,409,634

Ⅶ. 유형자산(주석11) 261,832,102,591 242,369,629,334

토지 105,424,188,296 101,843,583,004

건물 98,741,490,542 92,542,757,274

구축물 2,577,322,521 2,246,994,632

차량운반구 735,359,872 838,034,969

집기비품 47,661,296,545 35,320,834,467

기타유형자산 1,997,917,875 1,200,505,000

- 2 -


건설중인자산 4,694,526,940 8,376,919,988

Ⅷ. 기타자산 1,046,805,695,941 872,587,717,596

무형자산(주석12) 59,612,171,585 52,612,407,639

미수금 36,708,086,955 40,832,997,866

대손충당금 (940,438,758) (963,708,730)

미수수익 113,192,280,828 115,278,564,621

대손충당금 (4,268,590,981) (3,472,248,512)

선급금 90,354,437,858 99,841,498,954

대손충당금 (1,612,276,907) (3,212,077,390)

선급비용 25,831,173,151 18,185,953,241

임차보증금 36,238,136,260 31,954,458,200

파생상품자산(주석18) 691,690,715,950 521,529,871,707

자 산 총 계 21,965,578,671,675

=================

20,748,601,993,082

=================

부 채

Ⅰ.차입부채 18,007,849,782,432 17,043,685,526,524

차입금(주석13) 2,080,000,000,000 2,646,945,000,000

사채(주석14) 15,927,849,782,432 14,396,740,526,524

Ⅱ. 기타부채 1,397,553,967,122 1,468,069,348,775

미지급금 306,375,032,407 362,538,733,242

미지급비용 123,319,565,724 110,225,444,914

선수수익 63,924,148,032 69,338,226,513

예수금 26,281,872,263 21,938,893,696

확정급여부채(주석15) 14,645,837,909 11,687,320,116

보증금 771,275,862,417 746,531,467,334

이연법인세부채(주석16) 21,105,956,230 2,617,067,165

충당부채(주석17) 10,427,539,456 46,623,864,109

파생상품부채(주석18) 60,198,152,684 96,568,331,686

부 채 총 계 19,405,403,749,554 18,511,754,875,299

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,19) 496,537,175,000 496,537,175,000

보통주자본금 496,537,175,000 496,537,175,000

Ⅱ. 자본잉여금 407,539,066,885 407,539,066,885

주식발행초과금 369,339,066,885 369,339,066,885

기타자본잉여금 38,200,000,000 38,200,000,000

Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석24) (101,836,097,540) (67,371,574,947)

매도가능증권평가손익 (17,103,232) 511,717,522

지분법자본변동 49,737,676 23,988,649

파생상품평가손익 (102,355,663,781) (67,924,438,464)

해외사업환산손익 486,931,797 17,157,346

Ⅳ. 이익잉여금(주석19) 1,757,825,767,776 1,400,013,620,845

- 3 -


법정준비금 79,699,495,210 48,914,190,360

임의준비금 174,150,120 174,150,120

미처분이익잉여금 1,677,952,122,446 1,350,925,280,365

V. 비지배지분 109,010,000 128,830,000

자 본 총 계 2,560,174,922,121 2,236,847,117,783

부 채 및 자 본 총 계 21,965,578,671,675

=================

20,748,601,993,082

=================

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

- 4 -

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제19기 3분기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 9월 30일까지

제18기 3분기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 9월 30일까지


과 목제19(당)기3분기 제18(전)기3분기

3개월 누 적 3개월 누 적

I.영업수익 1,315,774,942,678 2,787,794,039,539 1,023,231,445,289 2,442,401,102,053

이자수익(주석20) 10,719,266,381 29,821,467,726 6,920,916,350 19,882,657,692

예치금이자 10,636,432,099 29,484,562,169 6,619,378,157 18,898,811,669

기타이자수익 82,834,282 336,905,557 301,538,193 983,846,023

유가증권평가및처분이익 1,755,256,132 3,838,897,775 478,392,490 2,823,912,927

매도가능증권처분이익 1,755,256,132 3,838,897,775 478,392,490 1,746,021,938

매도가능증권손상차손환입 - - - 1,077,890,989

대출채권수익(주석20,21) 390,758,438,821 1,164,095,788,887 355,201,308,696 1,012,324,146,502

할부금융수익(주석20,21) 106,833,108,216 331,122,181,191 119,855,751,358 374,267,814,630

리스수익(주석20,21) 216,141,079,569 654,207,041,540 220,148,282,724 651,755,149,588

대출채권처분이익 - 72,041,287,130 14,858,534,708 14,858,534,708

외환거래이익 13,533,652,439 43,360,975,985 218,894,270,998 175,234,375,840

외화환산이익 - 6,151,221 218,442,128,532 166,016,143,987

외환차익 13,533,652,439 43,354,824,764 452,142,466 9,218,231,853

배당금수익 2,728,403,703 5,979,483,151 3,061,289,484 6,741,747,997

기타의영업수익 573,305,737,417 483,326,916,154 83,812,698,481 184,512,762,169

파생상품평가이익 546,168,241,362 374,363,144,851 - 52,108,401,859

파생상품거래이익 468,136,035 1,183,456,035 54,261,575,554 73,963,990,882

기타영업이익 26,669,360,020 107,780,315,268 29,551,122,927 58,440,369,428

II. 영업비용 1,169,472,160,642 2,183,688,907,824 831,908,312,777 1,890,741,369,622

이자비용(주석20) 239,087,500,139 717,008,232,071 223,221,976,724 662,473,367,824

리스비용(주석21) 123,789,907,658 379,145,987,022 135,600,001,879 422,599,759,379

대손상각비(주석7) 89,931,653,183 229,356,978,553 40,228,789,416 74,603,190,135

외환거래손실 546,603,992,022 375,546,068,471 46,458,174,531 117,502,586,154

외화환산손실 546,135,855,985 374,362,612,422 - 52,100,863,332

- 5 -

과 목제19(당)기3분기 제18(전)기3분기

3개월 누 적 3개월 누 적

외환차손 468,136,037 1,183,456,049 46,458,174,531 65,401,722,822

판매비와관리비(주석22) 145,222,847,720 406,399,910,520 147,271,239,369 389,485,343,846

기타의영업비용 24,836,259,920 76,231,731,187 239,128,130,858 224,077,122,284

파생상품평가손실 - - 219,932,921,681 166,022,968,637

파생상품거래손실 13,541,239,210 43,378,561,328 6,617,229,438 17,242,467,696

기타영업비용 11,295,020,710 32,853,169,859 12,577,979,739 40,811,685,951

III. 영업이익 146,302,782,036 604,105,131,715 191,323,132,512 551,659,732,431

IV. 영업외수익 - 4,173,865,270 2,430,250,616 8,693,102,240

지분법이익(주석5) - 4,173,865,270 2,430,250,616 8,693,102,240

V.영업외비용 575,382,247 - - -

지분법손실 575,382,247 - - -

VI. 법인세비용차감전순이익 145,727,399,789 608,278,996,985 193,753,383,128 560,352,834,671

VII. 법인세비용(주석16) 37,691,362,826 146,194,043,304 39,955,009,650 130,903,020,007

VIII.분기순이익 108,036,036,963 462,084,953,681 153,798,373,478 429,449,814,664

지배회사소유주지분 108,036,036,963 462,084,953,681 153,798,373,478 429,449,814,664

비지배지분 - - - -

IX.세후기타포괄손익(주석24) (61,476,189,366) (34,464,522,593) 12,563,593,112 (35,660,611,401)

매도가능증권평가손익 (122,709,714) (528,820,754) 1,045,771,488 2,069,133,423

지분법자본변동(주석5) 40,582,161 25,749,027 141,232,606 76,387,361

파생상품평가손익 (62,040,328,718) (34,431,225,317) 11,347,999,642 (37,857,169,917)

해외사업환산손익 646,266,905 469,774,451 28,589,376 51,037,732

X.분기총포괄이익 46,559,847,597

==============

427,620,431,088

==============

166,361,966,590

==============

393,789,203,263

==============

지배회사소유주지분 46,559,847,597 427,620,431,088 166,361,966,590 393,789,203,263

비지배지분 - - - -

XI. 지배회사소유주지분에 대한

주당이익(주석23)

기본주당이익 1,088원 4,653원 1,549원 4,324원

희석주당이익 1,088원 4,653원 1,549원 4,324원


- 6 -

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제19기 3분기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 9월 30일까지

제18기 3분기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 9월 30일까지


과 목 자본금 자본잉여금기타포괄

손익누계액이익잉여금

지배회사

소유주지분소계비지배지분 총계

2010년1월1일 496,537,175,000 407,539,066,885 (5,470,106,300) 1,318,185,936,777 2,216,792,072,362 128,830,000 2,216,920,902,362

분기총포괄손익:

분기순이익 - - - 429,449,814,664 429,449,814,664 - 429,449,814,664

기타포괄손익

매도가능증권평가손익 - - 2,069,133,423 - 2,069,133,423 - 2,069,133,423

지분법자본변동 - - 76,387,361 - 76,387,361 - 76,387,361

파생상품평가손익 - - (37,857,169,917) - (37,857,169,917) - (37,857,169,917)

해외사업환산손익 - - 51,037,732 - 51,037,732 - 51,037,732

소 계 - - (35,660,611,401) 429,449,814,664 393,789,203,263 - 393,789,203,263

자본에직접인식된주주

와의거래:

미지급배당금이입액 - - - 2,606,750 2,606,750 - 2,606,750

연차배당 - - - (203,580,241,750) (203,580,241,750) - (203,580,241,750)

소 계 - - - (203,577,635,000) (203,577,635,000) - (203,577,635,000)

2010년9월30일 496,537,175,000

==============

407,539,066,885

==============

(41,130,717,701)

==============

1,544,058,116,441

==============

2,407,003,640,625

===============

128,830,000

===========

2,407,132,470,625

===============

2011년1월1일 496,537,175,000 407,539,066,885 (67,371,574,947) 1,400,013,620,845 2,236,718,287,783 128,830,000 2,236,847,117,783

분기총포괄손익:

분기순이익 - - - 462,084,953,681 462,084,953,681 - 462,084,953,681

기타포괄손익

매도가능증권평가손익 - - (528,820,754) - (528,820,754) - (528,820,754)

지분법자본변동 - - 25,749,027 - 25,749,027 - 25,749,027

파생상품평가손익 - - (34,431,225,317) - (34,431,225,317) - (34,431,225,317)

해외사업환산손익 - - 469,774,451 - 469,774,451 - 469,774,451

소 계 - - (34,464,522,593) 462,084,953,681 427,620,431,088 - 427,620,431,088

자본에직접인식된주주

와의거래:

연차배당 - - - (104,272,806,750) (104,272,806,750) - (104,272,806,750)

특수목적회사청산 - - - - - (19,820,000) (19,820,000)

소 계 - - - (104,272,806,750) (104,272,806,750) (19,820,000) (104,292,626,750)

2011년9월30일 496,537,175,000

==============

407,539,066,885

==============

(101,836,097,540)

===============

1,757,825,767,776

===============

2,560,065,912,121

===============

109,010,000

===========

2,560,174,922,121

===============


- 7 -

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제19기 3분기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 9월 30일까지

제18기 3분기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 9월 30일까지


과 목 제19(당)기3분기 제18(전)기3분기

I. 영업활동현금흐름 (319,568,398,897) (512,457,530,382)

영업에서창출된현금흐름(주석25) 376,725,942,375 248,271,788,743

이자수취 27,143,904,495 17,275,446,366

이자지급 (652,629,257,911) (616,010,865,945)

배당금수취 5,979,483,151 6,741,747,997

법인세납부 (76,788,471,007) (168,735,647,543)

II. 투자활동현금흐름 (52,480,590,900) (19,235,477,354)

예치금의감소 3,000,000 1,912,666,666

관계기업으로부터의배당금수령 706,596,002 1,226,544,000

토지의취득 (3,580,605,292) (3,065,222,822)

건물의취득 (8,545,994,644) (2,967,630,038)

구축물의취득 (378,950,000) -

차랑운반구의처분 37,330,000 -

차량운반구의취득 (206,110,471) (91,436,753)

집기비품의처분 32,408,090 11,620,000

집기비품의취득 (26,405,931,270) (7,577,766,378)

기타유형자산의취득 (803,046,530) -

건설중인자산의증가 (3,407,742,631) (8,063,209,923)

무형자산의처분 70,562,452 28,682,000

무형자산의취득 (6,029,843,862) (718,669,184)

임차보증금의감소 3,248,654,364 3,224,001,068

임차보증금의증가 (7,201,097,108) (3,155,055,990)

특수목적회사의청산 (19,820,000) -

III. 재무활동현금흐름 539,923,941,784 558,664,939,458

차입금의차입 2,240,000,000,000 2,525,650,000,000

차입금의상환 (2,806,945,000,000) (2,925,849,200,000)

사채의발행 4,390,133,196,127 3,981,185,291,073

사채의상환 (3,178,991,447,593) (2,818,743,516,615)

배당금의지급 (104,272,806,750) (203,577,635,000)

IV. 외화환산으로인한현금의변동 (5,894,942) (13,826,261)

V. 기타현금의증감 469,774,451 51,037,732

VI. 현금및현금성자산의순증가(I+II+III+IV+V) 168,338,831,496 27,009,143,193

Ⅶ. 기초의현금및현금성자산 1,224,865,645,516 990,835,606,622

Ⅷ. 분기말의현금및현금성자산 1,393,204,477,012

=================

1,017,844,749,815

=================


- 8 -

분기재무제표에 대한 주석

2011년 9월 30일 현재

2010년 9월 30일 현재

현대캐피탈주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

현대캐피탈주식회사는 1993년 12월 22일에 설립되어, 할부금융업, 시설대여업 및

신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 회사는 1995년 4월 21일에 상호를 현대오

토파이낸스주식회사에서 현대할부금융주식회사로 변경하였고, 1998년 12월 30일에

현대캐피탈주식회사로 변경하였습니다. 한편, 회사는 "독점규제및공정거래에관한법

률"에 의거 현대자동차그룹 기업집단에 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회

사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있으며, 회사의 주요 주주는 발행

보통주식 총수의 56.47%를 소유하고 있는 현대자동차(주)와 발행보통주식 총수의

43.30%를 소유하고 있는 GE International Holdings Corporation 등입니다.

2. 중요한 회계정책 :

이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의

한 지배회사인 현대캐피탈주식회사(이하 "회사")와 오토피아제35차유동화전문유한

회사(신탁) 외 하기에 열거한 종속기업(이하 현대캐피탈주식회사와 그 종속기업을 일

괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, HK저축은행 외 3개 법인을 지분법적용대

상으로 하여 작성되었습니다.

회사는 보고기간 종료일 현재 다음과 같은 연결대상 종속기업을 보유하고 있습니다.

종속기업 중 유동화전문유한회사(신탁)에 대한 회사의 지분율은 50%를 초과하지 아

니하나, 동 종속기업들은 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 회사가실

질적으로 지배력을 행사하고 있습니다.

구분 당분기 전기

유동화전문유한 오토피아제35차유동화전문유한회사(신탁), 오토피아제33차유동화전문유한회사(신탁),

- 9 -


회사(신탁) 오토피아제36차유동화전문유한회사(신탁)

오토피아제37차유동화전문유한회사(신탁)






오토피아제44차유동화전문유한회사(신탁),















주식회사 Hyundai Capital EuropeGmbH(*) Hyundai Capital EuropeGmbH

(*) 당분기 중 설립된 Hyundai Capital Services Limited Liability Company를 100%

보유하고 있습니다.

연결회사는 한국채택국제회계기준을 최초 도입하고 이에 따라 재무제표를 작성하였

습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제

회계기준 채택일은 2011년 1월 1일입니다.

연결회사의 분기연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사

적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 작성된 연결회사의 2010년 1월 1일,

2010년 9월 30일 및 2010년 12월 31일 현재의 자본과 2010년 9월 30일과 2010년

12월 31일로 종료되는 회계기간의 총포괄손익, 현금흐름에 대하여 한국채택국제회

계기준에 따라 작성된 금액과의 조정사항은 주석3에 기술되어 있습니다.

연결회사의 2011년과 2010년 9월 30일로 종료되는 9개월 회계기간의 분기연결재무

제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 또한 본 분기연결재무제

표는 연결회사의 2011년 12월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 최초 재무

제표의 일부분이므로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 이 분기연결재

무제표는 작성일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습

니다. 따라서 연차보고기간 종료일인 2011년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해

석서는 이 재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

- 10 -

제정ㆍ공표되었으나 2011년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지

아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과

같습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 개정 '초인플레이션과 특정일의 삭제'

(2010년12월 발표)

동 개정으로 금융자산 제거 소급적용 예외규정의 전진적용 기준일을 특정일(2004년

1월 1일)에서 한국채택국제회계기준 전환일로 변경하였으며, 따라서 전환일 이전 제

거 거래를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하지 아니할 수 있게 되었습니다. 동

개정 내용은 2011년 7월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 개정 내용에 따르면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산 측정 시 공정가치로 측

정되는 투자부동산은 반증이 없는 한 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영하

여 측정하도록 개정되었습니다. 개정 내용은 2012년 1월 1일부터 의무적용 됩니다.

- 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정 내용에 따르면, 거래 상대방에게 양도되었지만 여전히 기업의 재무제표에 남

아 있는 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한

설명을 공시하도록 하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기

업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험

의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시가 요구됩니다. 동 개정 내용은 2011년

7월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무적용 됩니다.

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은

별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적

용되었습니다.

2.1 연결기준

가. 종속기업 -

- 11 -

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사

(특수목적회사 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 초과 보유하고 있는 경우가

해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그

영향은 연결회사가 다른 회사를 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.

종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상

실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

종속기업의 취득은 취득법으로 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 취득을 위한 이

전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생

시킨 부채의 공정가치입니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 사

업결합에서 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정

됩니다. 연결회사는 취득건별로 판단하여 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례

적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 공정가

치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은

영업권으로 인식합니다. 만일 염가구매의 경우에서 이전대가 등이 취득한 종속기업

의 순자산 공정가치보다 낮은 경우 동 차액은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사 내의 회사간 발생하는 거래와 이로 인한 잔액, 미실현손익은 제거됩니다.

나. 특수목적회사 -

연결회사는 자산유동화를 목적으로 다수의 특수목적회사를 설립하였으나, 이러한 기

업에 대해 직ㆍ간접적으로 지분을 보유하지 않거나 극히 일부를 보유하고 있습니다.

특수목적회사의 위험과 효익 및 연결회사와의 실질적인 관계에 대한 평가를 고려할

때, 연결회사가 해당 특수목적회사를 지배하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상

에 포함하고 있습니다. 연결회사가 지배하고 있는 특수목적회사는 운영에 대한 의사

결정능력이 엄격하게 제한되어 특수목적회사의 영업 및 순자산과 관련된 대부분의

효익을 연결회사가 얻게 되고 연결회사가 특수목적회사의 활동으로 발생할 수 있는

위험에 노출되어 있으며 특수목적회사 또는 특수목적회사의 자산과 관련한 소유위험

- 12 -

이나 잔여지분의 대부분을 연결회사가 보유하는 조건으로 설립되었습니다.

다. 비지배지분 -

연결회사는 비지배지분과의 거래를 그룹의 지분 소유주와의 자본거래로 회계처리하

고 있습니다. 비지배지분으로부터의 취득에 대하여 이전대가와 종속기업 순자산 장

부금액 중 취득한 지분 상당액의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분

에서 발생하는 차손익 또한 자본에 계상하고 있습니다.

라. 관계기업 및 조인트벤처 -

관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든

회사로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 해당

됩니다. 관계기업 투자지분은 최초에는 취득원가로 인식하며 이후에는 지분법을 사

용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권(누

적 손상차손 차감 후)을 포함합니다.

관계기업의 취득 후 당기손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 손익계산

서에 인식하고, 관계기업의 취득 후 기타포괄손익의 변동액 중 연결회사의 지분에 해

당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장

부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채

권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사에 의무가 발

생하거나 관계기업을 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 더 이상의 손실

을 인식하지 않습니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업에 대

한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된

자산이 손상되었다는 증거를 제공하지 않는 한 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기

업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위하여 필요한 경우 변경하여

적용하고 있습니다.

- 13 -

2.2 외화환산

가. 기능통화와 보고통화 -

연결회사는 연결실체 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의

영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정

하고 있습니다. 연결재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩

니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산 -

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기

능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말

환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을

충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습

니다.

2.3 중요한 회계적 추정과 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래

의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습

니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수

있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시

킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.

가. 대손충당금 -

연결회사는 보고기간 종료일 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는데 필요하다고

판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은

개별단위와 집합단위로 구분하여 고객의 재무적인 상황과 담보의 순실현가능가치,

신용건전성, 포트폴리오 크기, 집중도, 경제적인 요인 등을 고려하여 설정하고 있으

므로 고려변수들의 변동에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록

- 14 -

변경될 수 있습니다.

나. 금융상품 공정가치의 결정 -

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정은 활성 거래시장에서 거래된 금융상품에 대

한 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 또한 활성시장에서 거래되지 않는 금융

상품의 공정가치는 공정가치 평가모형 또는 자체 평가모형을 사용하여 결정하고 있

습니다.

공정가치평가모형은 시장에서 관측가능한 변수값을 이용한 현금흐름할인법, 시장가

격이 존재하는 유사한 상품과의 비교법 그리고 옵션가치 평가모형 등을 포함하고 있

습니다. 보다 복잡한 금융상품의 경우에는 일반적인 공정가치 평가모형에서 발전된

자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 평가모형에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은

시장에서 관측불가능할 수 있고 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며

특정 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다.

금융상품의 최초 인식시 평가기법에서 얻어지는 공정가치와 거래가격의 차이가 발생

할 수 있는데 이러한 경우에는 공정가치의 최선의 추정치인 거래가격을 공정가치로

인식합니다. 또한 이러한 차이로 인하여 발생하는 공정가치 차이는 거래의 개별 요인

과 환경의 변화에 따라 시장정보가 관측가능할 때 즉시 수익으로 인식합니다.

2.4 수익인식

연결회사는 물품 및 용역의 할부구매 또는 연불구매시 소비자에 대여한 자금을 대출

채권으로, 소비자를 대신하여 생산자 또는 판매자에게 지급한 할부금융자금을 할부

금융자산으로, 금융리스로 분류되는 금융리스채권 등을 리스채권으로 계상하고 있습

니다.

연결회사는 상기 대출채권, 할부금융자산 및 리스채권(이하 "금융채권")의 미래 예상

현금흐름을 소비자의 금융채권 이용기간에 걸쳐 최초 유효이자율을 적용하여 유효이

자율법으로 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.

- 15 -

2.5 현금흐름표

연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내

에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

가. 분류 -

연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금

및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초

인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산

연결회사의 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간

내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파

생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류합니다. 한편,

연결회사는 보고기간 종료일 현재 단기매매목적 금융자산 이외 최초인식시점에 당기

손익인식항목으로 지정한 금융자산은 없습니다.

(2) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 가

격이 공시되지 않는 비파생금융자산입니다.

(3) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은

비파생상품입니다.

- 16 -

나. 인식과 측정 -

금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날

)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식

시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산

은 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 연결포괄손익계산서에 비용처리하고 있

습니다. 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하

고 있으며 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고

있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 당기손익으로 인

식됩니다. 또한 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 그 매도가

능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때 자본에 인식된 누적 공정가치 조

정분을 유가증권처분손익으로 연결포괄손익계산서에 반영합니다. 유효이자율법을

사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 이자수익의 일부로 연결포괄손익계산

서에 인식됩니다. 매도가능 지분상품의 배당금은 연결회사의 배당받을 권리가 확정

되는 시점에 배당금수익으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

다. 금융자산의 제거 -

연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유

에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 경우 금융자산을 제거합니다.

금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 당해 금융자산을 제

거하고 양도에 따라 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 자산과 부채로 인식

하며, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 보유하는 경우 당해

금융자산을 계속하여 인식합니다.

라. 금융자산의 손상 -

(1) 상각후원가로 측정하는 자산

- 17 -

연결회사는 보고기간 종료일마다 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있

는지 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금

융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을

인식합니다. 상각후원가로 평가하는 자산의 손상차손은 금융자산의 장부가액과 유효

이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다.

보고기간 종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식

한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환

입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산

연결회사는 보고기간 종료일마다 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한

객관적인 증거가 있는지를 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경

우 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하

였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증

거가 있는 경우 장부가액과 공정가치액과 차이는 당기손익으로 인식합니다. 매도가

능 지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 이후 기간에 당기손익으로

환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간 종료일 후 매도가능 채무상품의 공정가치가 증

가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에

는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.8 대출부대수익 및 대출부대비용의 이연

연결회사는 대출 등의 취급시 고객으로부터 이자 이외의 명목으로 수취하는 대출취

급수수료 등의 대출부대수익은 이연하여 관련 채권에서 차감하고 유효이자율법에 따

라 환입하여 해당수익에 가산하고 있으며, 대출 등의 거래에서 회사가 부담하는 대출

모집인 등에게 지급하는 대출모집수수료 등의 대출부대비용은 비용부담의 결과로서

나타나는 미래경제적효익이 대출거래별로 식별, 대응될 수 있는 등의 요건을 충족하

는 경우 이연하여 관련 채권에 부가하고 유효이자율법에 따라 상각하여 해당 수익에

서 차감하고 있습니다.

- 18 -

2.9 대손충당금

가. 대손충당금의 설정 -

연결회사는 수취채권의 손상평가금액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 상각후

원가로 후속측정하는 금융자산의 손상평가방법에 따라 대손충당금은 수취채권에서

발생한 손실의 추정치를 반영하고 있습니다. 대손충당금은 개별적으로 중요한 금융

채권과 관련된 특정 손실요소와, 동질적인 자산에 대하여 발생하였으나 개별적인 손

상평가에서 식별되지 않은 손실에 대해 집합적으로 평가한 충당금으로 구성됩니다.

개별적으로 중요한 수취채권은 당해 자산의 장부가액과 할인한 미래예상현금흐름의

현재가치의 차이로 개별평가를 수행하며, 개별평가 결과 손상되지 않은 것으로 판단

된 자산과 개별적으로 중요하지 않은 자산은 유사한 위험속성을 지닌 자산그룹별로

분류하여 집합평가를 통하여 손상여부를 평가합니다. 연결회사는 집합평가를 수행함

에 있어 예상부도율, 기간별 회수금액 및 과거 발생손실금액을 이용하여 산출한 부도

시 손실율, 위험노출금액에 손실발현기간, 현 경제 및 신용상황에 대한 경영진의 판

단을 반영한 통계적 모형을 사용합니다. 집합평가시 활용되는 통계적 모형의 주요 요

소들은 정기적으로 실제 데이터와 비교하여 적정성을 검토합니다.

손상차손은 당기손익으로 인식되며 수취채권에 대한 대손충당금으로 반영됩니다.

나. 대손상각정책 -

연결회사는 수취채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우 관련 채권을 상각합니다.

이러한 결정은 차주나 발행자가 더이상 채무를 지급하지 못하거나 담보에서 회수할

수 있는 금액이 충분하지 않은 경우 등 차주와 발행자의 재무상태에 발생한 중요한

변동들을 고려하여 이루어집니다. 한편, 표준화된 소액 채권의 경우 상각 의사결정은

일반적으로 상품의 연체상태에 따라 결정됩니다.

2.10 리스

가. 리스의 분류 -

- 19 -

연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상이 리스제공자와 리스이용자에게 귀

속되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스로 분류되는 리스계약은 ① 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권이 리

스이용자에게 이전되는 경우, ② 리스이용자가 선택권을 행사할 수 있는 시점의 공정

가치보다 충분하게 낮을 것으로 예상되는 가격으로 리스자산을 매수할 수 있는 선택

권을 가지고 있으며, 그 선택권을 행사할 것이 리스약정일 현재 거의 확실한 경우, ③

리스자산의 소유권이 이전되지 않더라도 리스기간이 리스자산 경제적내용연수의 상

당부분을 차지하는 경우, ④ 리스약정일 현재 최소리스료의 현재가치가 적어도 리스

자산 공정가치의 대부분에 상당하는 경우, ⑤ 리스이용자만이 중요한 변경 없이 사용

할 수 있는 특수한 성격의 리스자산인 경우입니다.

한편, 연결회사는 리스이용자, 리스이용자의 특수관계자 또는 연결회사와 특수관계

가 없고 재무적으로 이행할 능력이 있는 제3자가 보증한 잔존가치 부분을 최소리스

료에 포함하고 있습니다.

나. 금융리스 -

연결회사는 실질적으로 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상이 리스이용자에게 귀속

되는 경우 금융리스로 분류하여 리스실행일 현재의 리스순투자와 동일한 금액을 금

융리스채권으로 인식하고, 계약은 체결되었으나 보고기간 종료일 현재 실행되지 아

니한 리스계약과 관련하여 발생한 지출은 선급리스자산으로 계상한 후 리스실행일에

금융리스채권으로 대체하고 있습니다. 또한 연결회사는 리스의 협상 및 계약단계에

서 리스와 관련하여 직접 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적 비용 및 내부발

생원가를 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매 기

간별 리스료를 금융리스채권 회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며,

이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식

을 적용하여 배분하고 있습니다.

연결회사는 리스계약이 중도 해지되는 경우 금융리스채권 중 회수기일이 도래한 금

액은 해지리스채권으로, 회수기일이 아직 도래하지 않은 금액은 해지리스자산으로

계정 대체하고 있습니다.

- 20 -

다. 운용리스 -

연결회사는 운용리스자산을 취득원가에서 감가상각누계액을 직접 차감한 금액으로

표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 리스계약이 실행되지 않은 운용리스에 대

하여는 보고기간 종료일까지 발생된 제비용을 선급리스자산으로 계상한 후 리스실행

일에 운용리스자산으로 대체하고 있습니다. 또한 보증잔존가치를 제외한 최소리스료

는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 운

용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금

액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 리스계약이 중도 해지되는 경우 해지일 시점의 장부가액은 해지리스자산

으로 계정대체하고 있습니다. 해지리스자산은 리스자산의 잔존내용연수에 따라 감가

상각하고 있으나, 대부분 해지일이 속하는 월에 외부로 매각되고 있습니다.

2.11 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 감액누계액을 직접 차감한 금액으로

표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합

니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될

가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부

금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라

상각하고 있습니다.

구 분 추정내용연수 감가상각방법

건 물 40년 정액법

구 축 물 40년 정액법

차량운반구 4년 정액법

집 기 비 품 3 - 4년 정액법

기타유형자산 비한정내용연수 -

- 21 -

연결회사는 보고기간 종료일마다 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필

요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경

우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익

은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 연결포괄손익계산서상 기타의 영업

손익으로 표시하고 있습니다.

2.12 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련

된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내

용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있

습니다.

구 분 추정내용연수 상각방법

개발비 5 년 정액법

상표권 5 년 정액법

기타의무형자산 5 년 정액법

한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예

측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2.13 비금융자산의 손상

비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경

의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능

액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가

치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도

로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹

화하고 있습니다. 비금융자산은 보고기간 종료일마다 손상차손의 환입가능성을 검토

하고 있습니다.

- 22 -

2.14 퇴직급여

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태

표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산

의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는

매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무

의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율

로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발

생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 충당부채 및 우발부채

연결회사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위

하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는

금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사

한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전

체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성

이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은

경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성

을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대

한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이

행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가

확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존

재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰

성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

- 23 -

2.16 파생상품

연결회사는 차입부채의 환율 및 이자율 변동위험을 관리하기 위하여 파생상품을 이

용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다. 연결회사는 외화표시 차입부채의 환율 변

동위험과 변동금리부 차입부채의 이자율 변동위험을 관리하기 위하여 차입시점에 각

각 통화스왑과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재

측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었

는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 연결회사는 인식된 자산, 부

채 및 발생가능성이 매우 높은 예상거래와 연관된 특정 위험에 대한 위험회피 목적으

로 지정된 특정 파생상품과 관련하여 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

연결회사는 위험회피회계를 적용하기 위하여 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험

회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고

있으며, 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름

의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로

평가하여 문서화하고 있습니다.

현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중

효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식

하고 있습니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에

포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상

충족하지 못하는 경우 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거

래가 연결포괄손익계산서에 인식될 때 손익으로 인식하고 있습니다. 향후 예상거래

가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉

시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 24 -

2.17 법인세비용 및 이연법인세

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 적용하여 계

산되고 있습니다.

연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차

이에 대하여 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결

합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채

는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및

세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기

대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성

이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이

연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래

에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할

수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한

과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상회사는 다르지만 당기

법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있어 동일한 과세당국에 의해서 부과

되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계됩니다.

2.18 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간

동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 주

주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의

가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다.

- 25 -

잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니

다.

2.19 부문별 보고

영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고

있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가

하는데 책임이 있습니다.

3. 한국채택국제회계기준으로의 전환 :

연결회사의 2011년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 분기연결재무제표는

2011년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 채택일로 하여 한국채택국제회계기준에

따라 작성되었습니다. 비교표시된 2010년 12월 31일 현재의 재무상태표와 2010년

9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 중간재무제표는 한국채택국제회계기준 이전

의 회계기준에 따라 작성되었으나, 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 전환

일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하

여 재작성되었습니다.

가. 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용 -

연결회사가 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항

은 다음과 같습니다.

(1) 사업결합에 대한 면제

연결회사는 전환일 이전에 발생한 사업결합거래에 대하여 한국채택국제회계기준

제1103호(사업결합)를 소급적용하지 아니하였습니다.

(2) 유형자산 간주원가

연결회사는 과거회계기준에 의한 유형자산 장부가액을 한국채택국제회계기준 전환

- 26 -

일의 간주원가로 사용하였습니다.

나. 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명 -

한국채택국제회계기준으로의 전환과 관련된 주요 조정사항은 다음과 같습니다.

(1) 금융채권의 손상(대손충당금)

과거회계기준에서는 금융채권(대출채권, 할부금융자산 및 리스채권)에 대한 평가시

중장기 평균예상손실에 의하여 산출된가액과 여신전문금융업 감독규정의 산정기준

에 따라 산정된 가액 중 큰 금액으로 대손충당금을 설정하였으나, 한국채택국제회계

기준에서는 개별적으로 유의적인 금융채권은 개별적으로 손상발생 여부를 검토하고

그 이외의 금융채권에 대해서는 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 발생손실을

검토하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(2) 미사용한도 충당부채

과거회계기준에서는 미사용한도 충당부채를 계상하지 아니하였으나, 한국채택국제

회계기준에서는 고객에게 부여한 대출약정 중 미실행된 한도에 대하여 예상되는 손

실금액을 미사용한도 충당부채로 계상하였습니다.

(3) 금융채권에 대한 미수수익 인식

과거회계기준에서는 보고기간 종료일 현재 미연체 금융채권에 대해서만 미수수익을

인식하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 연체 및 손상 금융채권에 대해서도 미수

수익을 인식하고 손상채권에 대해서는 손상시 예상현금흐름을 할인하여 이자수익을

인식하였습니다.

(4) 금융상품 상각후원가 측정

과거회계기준에서는 시장성 없는 금융자산과 부채에 대하여 명목가액과 현재가치의

차이가 중요하지 않은 경우에 명목가액으로 측정하였으나, 한국채택국제회계기준에

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서는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여

상각후원가로 측정하였습니다.

(5) 미사용연차수당 인식

과거회계기준에서는 보고기간 종료일 현재 임직원에게 부여되었으나 사용하지 아니

한 연차수당에 대하여 지급확정시 부채로 계상하나, 한국채택국제회계기준에서는 임

직원의 근로제공에 따라 미사용연차수당을 부채로 계상하였습니다.

(6) 유형자산 감가상각방법

과거회계기준에서는 일부 유형자산에 대하여 정률법으로 상각하였으나, 한국채택국

제회계기준에서는 자산의 미래 경제적효익이 소비되는 형태를 재검토하여 감가상각

방법을 정액법으로 적용하였습니다.

(7) 확정급여채무

과거회계기준에서는 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경

우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 설정하였으나, 한국채

택국제회계기준에서는 예측단위적립방식에 따라 보험수리적 기법 및 할인율을 사용

하여 계산된 예측 퇴직금의 현재가치를 확정급여채무로 계상하였습니다.

(8) 회원권의 무형자산 분류

과거회계기준에서는 회원권 등을 투자자산으로 계상하였으나, 한국채택국제기준에

서는 영업 목적으로 보유하고 있는 회원권 등을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으

로 재분류하였습니다.

(9) 연결대상기업의 변동

과거회계기준에서는 주식회사의외부감사에관한법률시행령 제1조의3에 따라 연결대

상에서 제외되었던 오토피아제35차유동화전문유한회사(신탁) 외 종속기업이 한국채

- 28 -

택국제회계기준에서는 연결대상에 포함됩니다(주석2 참조).

(10) 이연법인세

연결회사는 한국채택국제회계기준의 적용에 따른 상기 항목별 전환조정사항으로 인

하여 발생하는 금액에 대한 법인세효과를 반영하였습니다.

다. 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향 -

(1) 2010년 1월 1일(전환일)현재 재무상태 조정내역(단위: 백만원)

구분 자산 부채 자본

과거회계기준 15,854,426 13,698,696 2,155,730

한국채택국제회계기준으로의전환효과

대손충당금조정 220,443 - 220,443

미사용한도충당부채조정 - 26,416 (26,416)

미수수익조정 21,259 - 21,259

상각후원가측정 (6,395) - (6,395)

미사용연차수당인식 - 2,267 (2,267)

감가상각방법변경 11,748 - 11,748

퇴직급여채무조정 - 91 (91)

기타 (3,945) 3,335 (7,280)

연결종속기업범위변경 2,903,721 2,998,859 (95,138)

이연법인세조정 - 54,672 (54,672)

전환효과합계 3,146,831 3,085,640 61,191

한국채택국제회계기준 19,001,257 16,784,336 2,216,921

(2) 2010년 9월 30일 현재 재무상태 조정내역(단위: 백만원)


과거회계기준 16,834,090 14,481,808 2,352,282


대손충당금조정 209,059 - 209,059

미사용한도충당부채조정 - 21,052 (21,052)

- 29 -


미수수익조정 23,670 - 23,670

상각후원가측정 1,631 - 1,631

미사용연차수당인식 - 2,451 (2,451)

감가상각방법변경 729 - 729

퇴직급여채무조정 - (1,946) 1,946

기타 (19,106) (7,879) (11,227)

연결종속기업범위변경 2,455,022 2,562,512 (107,490)

이연법인세조정 - 39,965 (39,965)

전환효과합계 2,671,005 2,616,155 54,850

한국채택국제회계기준 19,505,095 17,097,963 2,407,132

(3) 2010년 9월 30일로 종료하는 중간기간의 경영성과 조정내역(단위: 백만원)

구분3개월 누적

총포괄이익 당기순이익 총포괄이익 당기순이익

과거회계기준 146,538 143,851 400,129 431,873


대손충당금조정 (6,676) (6,676) (11,384) (11,384)

미사용한도충당부채조정 11,537 11,537 5,364 5,364

미수수익조정 2,272 2,272 2,411 2,411

상각후원가측정 2,074 2,074 8,026 8,026

미사용연차수당인식 890 890 (184) (184)

감가상각방법변경 265 265 (11,019) (11,019)

퇴직급여채무조정 955 901 2,037 1,815

기타 (10,877) (10,877) (3,947) (3,947)

연결종속기업범위변경 28,790 18,967 (12,351) (8,212)

이연법인세조정 (9,406) (9,406) 14,707 14,707

전환효과합계 19,824 9,947 (6,340) (2,423)

한국채택국제회계기준 166,362 153,798 393,789 429,450

(4) 2010년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역(단위: 백만원)

구분 자산 부채 자본 총포괄이익 당기순이익

과거회계기준 17,931,200 15,727,686 2,203,514 454,942 511,545


대손충당금조정 208,187 - 208,187 (12,256) (12,256)

- 30 -

구분 자산 부채 자본 총포괄이익 당기순이익

미사용한도충당부채조정 - 46,624 (46,624) (20,208) (20,208)

미수수익조정 22,471 - 22,471 1,212 1,212

상각후원가측정 2,443 - 2,443 8,838 8,838

미사용연차수당인식 - 2,524 (2,524) (257) (257)

감가상각방법변경 1,113 - 1,113 (10,636) (10,636)

퇴직급여채무조정 - 3,823 (3,823) (2,299) (2,299)

기타 39,865 39,926 (61) 8,645 8,645

연결종속기업범위변경 2,543,323 2,604,768 (61,445) (15,673) (10,375)

이연법인세조정 - 86,404 (86,404) 14,776 14,776

전환효과합계 2,817,402 2,784,069 33,333 (27,858) (22,560)

한국채택국제회계기준 20,748,602 18,511,755 2,236,847 427,084 488,985

라. 2010년 현금흐름 조정내역 -

한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의

수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위

하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 또

한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무

활동 현금흐름과 구분하여 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표

시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한

차이는 없습니다.

마. 영업이익 조정내역 -

한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따르면 영업외손익에 포함되던 항목

중 일부를 기타영업수익과 기타영업비용으로 분류하였습니다.

이러한 조정에 따른 항목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분당분기 전분기

3개월 누적 3개월 누적

기타영업수익 7,040 20,947 5,995 18,484

기타영업비용 5,422 12,507 4,138 15,085

- 31 -

4. 사용이 제한된 예금 등 :

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만

원).

과목 금융기관명 당분기 전기 사용제한의내용

예치금 국민은행외5 23 25 당좌개설보증금

5. 유가증권 :

보고기간 종료일 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


매도가능증권

지분증권

상장주식 5,898 7,318

비상장주식 10,632 9,887

계 16,530 17,205

채무증권 국공채 2,914 3,372

소계 19,444 20,577

관계기업투자주식 51,976 48,483

계 71,420 69,060

가. 매도가능증권 -

보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 지분증권

구분 주식수 지분율(%) 취득가액장부금액

당분기 전기

상장주식

NICE신용평가정보 136,593주 2.25 3,312 3,401 4,221

NICE홀딩스 49,162주 1.42 3,491 2,497 3,097

비상장주식

현대기업금융(*) 1,700,000주 9.29 9,888 10,632 9,887

계 16,691 16,530 17,205

- 32 -

(*) 현대기업금융은 보고기간 종료일 현재 2개 외부 평가기관 (KIS채권평가, 한국

자산평가)의 평가값 평균을 공정가치로 계상하고 있습니다. 외부평가기관의 공정

가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 산정하였습

니다. 주식의 공정가치 산정시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표를 추정

하였으며 추정기간동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하였습니다. 영업수

익 및 영업비용은 과거실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 합리적으

로 추정하였습니다.

(2) 채무증권

종류 발행처 이자율(%) 취득가액장부가액

당분기 전기

국공채 도시철도공채등 2.50 2,771 2,914 3,372

나. 관계기업 투자자주식 -

보고기간 종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 피투자회사의 지분율 현황 등

① 당분기

회사 주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액

HK저축은행(*) 4,990,438주 20.00 45,719 33,968 46,216

에이치아이네크워크(*) 13,332주 19.99 76 766 766

코리아크레딧뷰로(*) 140,000주 7.00 3,800 2,892 3,929

Hyundai Capital Germany GmbH(**) 600,200주 30.01 1,065 1,005 1,065

계 50,660 38,631 51,976

② 전기

회사 주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액

HK저축은행(*) 4,990,438주 20.00 45,719 30,601 42,849

에이치아이네크워크(*) 13,332주 19.99 76 1,055 1,055

코리아크레딧뷰로(*) 140,000주 7.00 3,800 2,477 3,514

Hyundai Capital Germany GmbH(**) 600,200주 30.01 1,065 908 1,065

계 50,660 35,041 48,483

(*) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영

- 33 -

향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

(**) 지분율이 20% 이상이나, 지분변동액이 중요하지 아니하여 지분법 평가를 적용

하지 아니하였습니다.

(2) 피투자회사의 지분법평가내역

① 당분기

회사 기초 증가지분법

손익

지분법자본

변동배당금 기말

HK저축은행 42,849 - 3,341 26 - 46,216

에이치아이네크워크 1,055 - 418 - (707) 766

코리아크레딧뷰로 3,514 - 415 - - 3,929

Hyundai Capital Germany GmbH 1,065 - - - - 1,065

계 48,483 - 4,174 26 (707) 51,976

② 전분기

회사 기초 증가지분법

손익

지분법자본

변동배당금 기말

HK저축은행 35,799 - 6,526 96 - 42,421

에이치아이네크워크 - 76 1,936 - (1,227) 785

코리아크레딧뷰로 3,191 - 231 - - 3,422

Hyundai Capital Germany GmbH 1,065 - - - - 1,065

계 40,055 76 8,693 96 (1,227) 47,693

(3) 피투자회사에 관련된 영업권

회사 당분기 전기

HK저축은행 12,248 12,248

코리아크레딧뷰로 1,037 1,037

계 13,285 13,285

(4) 평가기준일의 요약재무정보

① 당분기

- 34 -

회사 자산 부채 분기영업수익 분기순이익

HK저축은행(*) 2,600,383 2,430,544 275,790 16,706

에이치아이네크워크 6,649 2,817 15,774 2,132

코리아크레딧뷰로 48,960 7,651 28,847 5,856

Hyundai Capital Germany GmbH 3,529 179 473 103

(*) HK저축은행은 6월말 결산법인이나, 자산과 부채는 2011년 9월말 기준이며, 경영

성과는 2011년 1월부터 9월까지 9개월간의 실적입니다.

② 전기말 및 전분기

회사 자산 부채 분기영업수익분기순이익

(손실)

HK저축은행(*) 2,439,109 2,286,106 245,934 32,780

에이치아이네크워크 8,734 3,458 14,719 3,383

코리아크레딧뷰로 45,301 9,914 23,468 3,028

Hyundai Capital Germany GmbH 3,145 117 282 (52)

6. 금융채권 :

보고기간 종료일 현재 금융채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분

당분기 전기

채권원금

이연대출

부대손익

(리스개설

직접수익)

현재가치

할인차금

대손

충당금장부가액 채권원금

이연대출

부대손익

(리스개설

직접수익)

현재가치

할인차금

대손

충당금장부가액

대출채권 대출금 11,349,089 (112,127) (772) (268,670) 10,967,520 10,545,431 (110,263) (1,027) (215,703) 10,218,438

할부금융

자산

자동차할부금융 4,952,028 (78,291) - (30,787) 4,842,950 5,123,218 (99,271) (2) (27,489) 4,996,456

내구재할부금융 2,161 7 - (139) 2,029 6,762 39 - (633) 6,168

주택할부금융 28,994 71 - (333) 28,732 39,915 111 - (404) 39,622

기계류할부금융 3,146 - 11 (28) 3,129 14,595 - 58 (117) 14,536

소계 4,986,329 (78,213) 11 (31,287) 4,876,840 5,184,490 (99,121) 56 (28,643) 5,056,782

리스채권

금융리스채권 2,221,743 (721) - (19,427) 2,201,595 1,797,372 (622) - (19,273) 1,777,477

해지리스채권 4,254 - - (2,766) 1,488 2,719 - - (1,758) 961

소계 2,225,997 (721) - (22,193) 2,203,083 1,800,091 (622) - (21,031) 1,778,438

계 18,561,415 (191,061) (761) (322,150) 18,047,443 17,530,012 (210,006) (971) (265,377) 17,053,658

7. 대손충당금 :

보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 35 -

가. 당분기 -

구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 합 계

기초 215,703 28,643 21,031 7,649 273,026

대손상각 (226,069) (21,476) (860) (4,074) (252,479)

상각채권회수 68,790 9,198 182 6,002 84,172

할인효과해제 (4,763) (240) (102) - (5,105)

전입(환입)액 215,009 15,162 1,942 (2,756) 229,357

분기말 268,670 31,287 22,193 6,821 328,971

나. 전분기 -

구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 합 계

기초 175,934 32,517 12,529 6,997 227,977

대손상각 (139,534) (22,914) (196) (2,667) (165,311)

상각채권회수 76,737 11,573 162 6,404 94,876

할인효과해제 (3,689) (314) (36) - (4,039)

전입(환입)액 70,891 6,093 2,259 (4,640) 74,603

기말 180,339 26,955 14,718 6,094 228,106

8. 금융상품의 공정가치 관리 :

가. 금융상품의 공정가치 -

보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분당분기 전기

장부금액 공정가치 장부금액 공정가치

금융자산

현금및예치금 1,393,227 1,393,227 1,224,891 1,224,891

매도가능증권 19,444 19,444 20,577 20,577

대출채권 10,967,520 11,207,878 10,218,438 10,571,397

할부금융자산 4,876,840 4,981,047 5,056,782 5,218,322

파생상품자산 691,691 691,691 521,530 521,530

미수금 35,767 35,767 39,869 39,869

미수수익 108,924 108,924 111,806 111,806

선급금(*) 37,210 37,210 34,092 34,092

임차보증금 36,238 33,995 31,955 31,872

계 18,166,861 18,509,183 17,259,940 17,774,356

- 36 -

구 분당분기 전기

장부금액 공정가치 장부금액 공정가치

금융부채

차입금 2,080,000 2,081,464 2,646,945 2,652,759

사채 15,927,850 16,251,610 14,396,741 14,795,749

파생상품부채 60,198 60,198 96,568 96,568

미지급금(**) 214,602 214,602 240,414 240,414

미지급비용 123,319 123,319 110,225 109,943

예수금(**) 12,787 12,787 10,791 10,791

보증금 771,276 774,717 746,531 763,718

계 19,190,032 19,518,697 18,248,215 18,669,942

(*) 선급금 중 대지급 성격의 일부 금액입니다.

(**) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 -

보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및

금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기

구 분 장부금액 공정가치공정가치서열체계수준(*)

수준1 수준2 수준3

공정가치측정금융자산

매도가능증권 19,444 19,444 5,898 2,914 10,632

파생상품자산 691,691 691,691 - 691,691 -

소 계 711,135 711,135 5,898 694,605 10,632

공정가치측정금융부채

파생상품부채 60,198 60,198 - 60,198 -

(*) 공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품. 거래

소에서 거래되는 주식 및 파생상품 등

ㆍ수준 2 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시 모든 중요요소가 시장에서 관측되

는 금융상품. 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파

생상품 등

ㆍ수준 3 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시 하나 이상의 중요 요소가 시장에

- 37 -

서 관측불가능한 금융상품. 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상

품 등

(2) 전기

구 분 장부금액 공정가치공정가치서열체계수준(*)

수준1 수준2 수준3

공정가치측정금융자산

매도가능증권 20,577 20,577 7,318 3,372 9,887

파생상품자산 521,530 521,530 - 521,530 -

소 계 542,107 542,107 7,318 524,902 9,887

공정가치측정금융부채

파생상품부채 96,568 96,568 - 96,568 -

다. 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역 -

당분기와 전분기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원).

구 분매도가능증권

당분기 전분기

기초 9,887 8,802

평가손익(기타포괄손익) 745 855

처분 등 - (76)

기말 10,632 9,581

라. 금융상품의 범주별 장부금액 -

보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기 전기

당기손익인

식금융자산

대여금및

수취채권

매도가능

금융자산

위험회피

파생상품계

당기손익인

식금융자산

대여금및

수취채권

매도가능

금융자산

위험회피

파생상품계

금융자산

현금및예치금 - 1,393,227 - - 1,393,227 - 1,224,891 - - 1,224,891

매도가능증권 - - 19,444 - 19,444 - - 20,577 - 20,577

대출채권 - 10,967,520 - - 10,967,520 - 10,218,438 - - 10,218,438

할부금융자산 - 4,876,840 - - 4,876,840 - 5,056,782 - - 5,056,782

- 38 -

구 분

당분기 전기

당기손익인

식금융자산

대여금및

수취채권

매도가능

금융자산

위험회피

파생상품계

당기손익인

식금융자산

대여금및

수취채권

매도가능

금융자산

위험회피

파생상품계

파생상품자산 61 - - 691,630 691,691 72 - - 521,458 521,530

미수금 - 35,767 - - 35,767 - 39,869 - - 39,869

미수수익 - 108,924 - - 108,924 - 111,806 - - 111,806

선급금 - 37,210 - - 37,210 - 34,092 - - 34,092

임차보증금 - 36,238 - - 36,238 - 31,955 - - 31,955

금융자산계 61 17,455,726 19,444 691,630 18,166,861 72 16,717,833 20,577 521,458 17,259,940

구 분

당분기 전기

상각후원가

측정금융부채

위험회피

파생상품계

상각후원가

측정금융부채

위험회피

파생상품계

금융부채

차입금 2,080,000 - 2,080,000 2,646,945 - 2,646,945

사채 15,927,850 - 15,927,850 14,396,741 - 14,396,741

파생상품부채 - 60,198 60,198 - 96,568 96,568

미지급금 214,602 - 214,602 240,414 - 240,414

미지급비용 123,319 - 123,319 110,225 - 110,225

예수금 12,787 - 12,787 10,791 - 10,791

보증금 771,276 - 771,276 746,531 - 746,531

금융부채계 19,129,834 60,198 19,190,032 18,151,647 96,568 18,248,215

9. 금융리스채권 :

가. 리스총투자와 최소리스료의 현재가치 -

보고기간 종료일 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과

같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기 전기

리스총투자최소리스료의

현재가치리스총투자

최소리스료의

현재가치

1년이내 937,142 568,016 765,722 457,513

1년초과5년이내 1,577,360 605,024 1,272,610 504,344

5년초과 86 4 - -

계 2,514,588 1,173,044 2,038,332 961,857

- 39 -

나. 미실현이자수익의 내역 -

보고기간 종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백

만원).

당분기 전기

리스총투자

리스순투자

미실현

이자수익리스총투자

리스순투자

미실현

이자수익최소리스료

의현재가치

무보증

잔존가치의

현재가치

계최소리스료

의현재가치

무보증

잔존가치의

현재가치

계

2,514,588 1,173,044 1,047,978 2,221,022 293,566 2,038,332 961,857 834,893 1,796,750 241,582

다. 보고기간 종료일 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당

금은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


금융리스채권 3,192 3,889

대손충당금 (3,192) (3,889)

10. 리스자산 :

가. 리스자산 내역 -

보고기간 종료일 현재 리스자산은 모두 차량운반구이며, 그 내역은 다음과 같습니다


구분

당분기 전기

취득원가감가상각

누계액장부가액 취득원가

감가상각

누계액장부가액

운용리스자산 1,748,533 (608,425) 1,140,108 1,991,961 (709,116) 1,282,845

해지리스자산 4,784 (42) 4,742 3,234 (42) 3,192

계 1,753,317 (608,467) 1,144,850 1,995,195 (709,158) 1,286,037

나. 연도별 최소리스료 -

보고기간 종료일 현재 리스자산에 대한 리스료의 향후 예상되는 연도별 미래 최소리

스료의 합계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 40 -


1년 이내 414,746 423,307

1년 초과 5년 이내 363,765 414,181

5년 초과 5 -

계 778,516 837,488

11. 유형자산 :

가. 유형자산의 구성내역 -

보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분

당분기 전기

취득원가감가상각

누계액장부가액 취득원가

감가상각

누계액장부가액

토지 105,424 - 105,424 101,844 - 101,844

건물 120,851 (22,110) 98,741 112,305 (19,762) 92,543

구축물 2,845 (268) 2,577 2,466 (220) 2,246

차량운반구 1,739 (1,004) 735 1,608 (770) 838

집기비품 143,346 (95,684) 47,662 116,971 (81,650) 35,321

기타유형자산 1,998 - 1,998 1,200 - 1,200

건설중인자산 4,695 - 4,695 8,377 - 8,377

계 380,898 (119,066) 261,832 344,771 (102,402) 242,369

한편, 당분기말 현재 토지의 공시지가는 95,221백만원(전기말 91,633백만원)입니다.

나. 유형자산의 변동내역 -

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기

구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말

토지 101,844 3,580 - - - 105,424

건물 92,543 8,546 - - (2,348) 98,741

구축물 2,246 379 - - (48) 2,577

- 41 -


차량운반구 838 206 - (30) (279) 735

집기비품 35,321 26,406 19 (32) (14,052) 47,662

기타유형자산 1,200 803 - - (5) 1,998

건설중인자산 8,377 3,408 (7,090) - - 4,695

계 242,369 43,328 (7,071) (62) (16,732) 261,832

(2) 전분기


토지 98,778 3,066 - - - 101,844

건물 92,374 2,968 - - (2,092) 93,250

구축물 2,134 - - - (43) 2,091

차량운반구 960 91 - - (257) 794

집기비품 32,281 7,578 - (34) (12,218) 27,607

기타의유형자산 1,087 - - - - 1,087

건설중인자산 11,070 8,063 (7,430) - - 11,703

계 238,684 21,766 (7,430) (34) (14,610) 238,376

다. 보험가입내역 -

보고기간 종료일 현재 회사는 건물에 대하여 부보금액 215,976백만원(전기말

209,783백만원)인 재산종합보험을, 집기비품 등에 대하여 부보금액 20,195백만원

(전기말 18,812백만원)의 동산종합보험 등을 가입하고 있으며, 상기 이외 임차사옥,

차량운반구 등에 대하여 도난보험, 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산 :

가. 무형자산의 구성내역 -

보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분당분기 전기

취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액

개발비 63,476 (40,776) 22,700 56,142 (36,138) 20,004

상표권 69 (36) 33 69 (25) 44

- 42 -


취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액

기타의무형자산 53,241 (16,362) 36,879 47,545 (14,981) 32,564

계 116,786 (57,174) 59,612 103,756 (51,144) 52,612

나. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기

구분 기초 증가(*) 처분 상각 기말

개발비 20,004 7,384 (50) (4,638) 22,700

상표권 44 - - (11) 33

기타의무형자산 32,564 5,718 (21) (1,382) 36,879

계 52,612 13,102 (71) (6,031) 59,612

(*) 건설중인자산에서의 대체액을 포함하고 있습니다.

(2) 전분기

구분 기초 증가(*) 처분 상각 기말

개발비 7,691 7,013 - (4,175) 10,529

상표권 57 - - (10) 47

기타의무형자산 31,186 1,090 (29) (1,450) 30,797

계 38,934 8,103 (29) (5,635) 41,373

13. 차입금 :

보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 차입처연이자율(%)

당분기 전기2011.9.30

원화차입금

어음차입금(CP) SK증권외5 3.22~4.97 610,000 1,410,000

일반차입금 국민은행외12 4.18~5.98 1,470,000 1,170,000

소계 2,080,000 2,580,000

외화차입금 - - - 56,945

유동화차입금

어음차입금(CP) - - - 10,000

- 43 -

구 분 차입처연이자율(%)

당분기 전기2011.9.30

계 2,080,000 2,646,945

유동화차입금은 대출채권과 할부금융자산을 기초자산으로 하여 발행되었습니다.

14. 사채 :

보고기간 종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분연이자율(%) 당분기 전기

2011.9.30 일반사채 유동화사채 계 일반사채 유동화사채 계

사채(단기)

사채 3.22~5.19 170,000 - 170,000 659,397 - 659,397

사채할인발행차금 (47) - (47) (253) - (253)

소계 169,953 - 169,953 659,144 - 659,144

유동성사채

사채 2.90~8.76 3,948,334 1,008,406 4,956,740 2,428,128 956,425 3,384,553

사채할인발행차금 (2,073) (3,953) (6,026) (5,849) (314) (6,163)

소계 3,946,261 1,004,453 4,950,714 2,422,279 956,111 3,378,390

사채(장기)

사채 2.44~8.76 9,102,975 1,732,283 10,835,258 8,401,694 1,980,229 10,381,923

사채할인발행차금 (23,071) (5,004) (28,075) (15,732) (6,984) (22,716)

소계 9,079,904 1,727,279 10,807,183 8,385,962 1,973,245 10,359,207

계 13,196,118 2,731,732 15,927,850 11,467,385 2,929,356 14,396,741

유동화사채는 대출채권과 할부금융자산을 기초자산으로 하여 발행되었습니다.

15. 확정급여부채 :

보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련한 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

.

가. 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액 -


기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 43,845 38,732

사외적립자산의 공정가치 (29,199) (27,045)

- 44 -


확정급여부채 14,646 11,687

나. 확정급여채무의 현재가치 변동내역 -

구분 당분기 전분기

기초 확정급여채무 현재가치 38,732 37,337

당기근무원가 7,249 6,195

이자원가 1,372 1,505

보험수리적손익 1,805 -

관계사 전입 1,889 1,349

관계사 전출 (2,391) (1,439)

지급액 (4,811) (4,988)

기말 확정급여채무 현재가치 43,845 39,959

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -


기초 사외적립자산 공정가치 27,045 28,095

사용자의 기여금 3,500 -

기대수익 800 994

보험수리적 손익 97 (294)

관계사 전입 1,246 956

관계사 전출 (1,365) (1,036)

지급액 (2,124) (2,127)

기말 사외적립자산 공정가치 29,199 26,588

라. 퇴직급여 세부내역 -


당기근무원가 7,249 6,195

이자원가 1,372 1,505

- 45 -


사외적립자산의 기대수익 (800) (994)

보험수리적 손익 1,708 294

계 9,529 7,000

마. 사외적립자산의 실제수익 -


사외적립자산의실제수익 897 700

바. 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 구성내역 -


금 액 구성비율(%) 금 액 구성비율(%)

현금 5 0.02 96 0.36

예치금 11,565 39.61 12,053 44.56

1년제 이율보증형 상품 17,629 60.37 14,896 55.08

계 29,199 100.00 27,045 100.00

사. 보험수리적 가정 -

보고기간 종료일 현재 확정급여부채를 인식하기 위한 보험수리적 가정은 다음과 같

습니다.


할인율 4.66% 4.90%

사외적립자산의 기대수익률 3.97% 4.20%

미래임금상승률 5.64% 5.39%

한편, 사망률은 보험개발원이 산출한 퇴직연금 사망률을 적용하였습니다.

- 46 -

16. 법인세비용 및 이연법인세 :

보고기간 종료일 현재 법인세비용 및 이연법인세부채의 계상내역은 다음과 같습니다


가. 법인세비용의 산출내역 -

내 역 당분기 전분기

법인세부담액(*) 118,714 156,287

이연법인세자산(부채)의변동액 18,489 (34,745)

자본에직접반영된이연법인세 8,991 9,361

법인세비용 146,194 130,903

(*) 당분기 법인세 부담액에는 전기 세무조정 수정사항이 반영되어 있습니다.

나. 자본에 직접 반영된 이연법인세 -


매도가능증권평가이익 149 (580)

지분법자본변동 - (20)

파생상품평가손실 8,842 9,961

계 8,991 9,361

다. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 -

내역 당분기 전분기

법인세비용차감전순이익 608,279 560,353

적용세율에따른법인세 147,177 135,579

조정사항

비과세수익 (51) (1)

비공제비용 192 208

기타(SPC연결효과등) (1,124) (4,883)

법인세비용 146,194 130,903

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 24.03% 23.36%

라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 -

- 47 -

(1) 당분기

구분일시적차이 이연법인세자산(부채)

기초 증감 기말 당기초 당분기말

대손충당금 (35,003) 35,003 - (8,471) -

파생상품 (264,264) (144,064) (408,328) (59,619) (89,847)

수수료이연 (192,524) 50,273 (142,251) (45,647) (31,295)

리스개설직접원가 (84,109) (15,852) (99,961) (19,057) (21,992)

외화환산손익 227,514 231,328 458,842 55,058 101,016

미지급금 132,116 (111,713) 20,403 31,770 4,938

선수수익 43,532 (68,142) (24,610) 10,658 (5,414)

현재가치할인차금 (66,457) 66,337 (120) (16,081) (26)

기타 63,997 (70,335) (6,338) 15,272 (1,219)

연결효과 125,064 (73,239) 51,825 33,500 22,733

계 (50,134) (100,404) (150,538) (2,617) (21,106)

(2) 전분기

구분일시적차이 이연법인세자산(부채)

기초 증감 기말 전기초 전분기말

대손충당금 (79,850) 20,856 (58,994) (19,324) (14,277)

파생상품 (988,057) 701,554 (286,503) (230,538) (64,014)

수수료이연 (105,075) (14,990) (120,065) (25,071) (28,437)

리스개설직접원가 (65,368) (15,694) (81,062) (14,932) (18,440)

외화환산손익 863,000 (549,410) 313,590 200,985 75,889

미지급금 79,135 (210,966) (131,831) 19,151 (31,040)

선수수익 52,001 (3,139) 48,862 12,362 11,948

현재가치할인차금 (65,053) (3,828) (68,881) (15,495) (16,669)

기타 13,468 12,947 26,415 2,368 6,295

연결효과 124,541 167,477 292,018 30,760 73,756

계 (171,258) 104,807 (66,451) (39,734) (4,989)

마. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거 -

이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전

망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려

하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사는 실현가능성이 없는 일부 일시적 차이를 제외하고 이연

법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변

경될 수 있습니다.

- 48 -

17. 미사용한도충당부채 :

연결회사는 한도성 대출상품을 운용하고 있으며, 당분기와 전분기 중 한도성 대출상

품에 대한 미사용한도충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


기초 46,624 26,416

전입(환입)액 (36,196) (5,364)

기말 10,428 21,052

18. 파생상품 및 위험회피회계 :

가. 매매목적파생상품 -

보고기간 종료일 현재 매매목적의 파생상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

내 역당분기 전기

미결제약정금액(*) 자 산 부 채 미결제약정금액(*) 자 산 부 채

통화선도 461 61 - 578 72 -

(*) 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대

외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간 종료일 현재 매매기준

율을 적용하여 환산한 금액입니다.

당분기 중 매매목적파생상품과 관련하여 발생한 순손익은 13백만원 입니다.

나. 현금흐름위험회피 -

보고기간 종료일 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다


내 역당분기 전기

미결제약정금액 자산 부채 미결제약정금액 자산 부채

이자율스왑 260,000 186 492 280,000 9 2,073

통화스왑 7,668,998 691,444 59,706 6,616,568 521,449 94,495

합계 7,928,998 691,630 60,198 6,896,568 521,458 96,568

- 49 -

한편, 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 인식

한 금액은 없습니다.

19. 자본 :

가. 자본금 -

회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식

99,307,435주이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

나. 법정적립금 -

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의

10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으

로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사

용될 수 있습니다.

다. 임의적립금 -

회사는 전자금융거래법에 따른 전자금융거래준비금과 조세특례제한법에 따른 기업

합리화적립금을 적립하고 있습니다.

라. 이익잉여금의 내역 -

보고기간 종료일 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


법정적립금 이익준비금 79,699 48,914

임의적립금

전자금융거래준비금 100 100

기업합리화적립금 74 74

소계 174 174

미처분이익잉여금

- 50 -


(대손준비금추가적립예정액

당분기: 271,872백만원,

전 기: 208,187백만원)

1,677,952 1,350,925

계 1,757,825 1,400,013

마. 대손준비금 -

회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 회사의 대손충당금 계상금액이 동

규정의 대손충당금 적립기준에 따라 산정한 금액에 미달하는 경우 미달금액 이상을

대손준비금으로 적립하여야 합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금

성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는

경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리

결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(1) 대손준비금 잔액

보고기간 종료일 현재 대손준비금으로 기 적립된 금액은 없으며, 적립예정금액은 다

음과 같습니다(단위: 백만원).


대손준비금기적립액 - -

대손준비금추가적립예정액 271,872 208,187

대손준비금잔액 271,872 208,187

(2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등

당분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다


구분 3개월 누적

당분기순이익 108,036 462,085

대손준비금전입액(*) (68,533) (63,685)

대손준비금반영후조정이익(**) 39,503 398,400

- 51 -

구분 3개월 누적

대손준비금반영후주당조정이익 398원 4,012원

(*) 대손준비금 전입액은 2011년 대손준비금 잔액에서 2010년 대손준비금 잔액을 차

감하여 산출하였습니다.

(**) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며,

법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하

여 산출된 정보입니다.

20. 순이자수익 :

당분기 및 전분기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


이자수익

현금및예치금 29,484 18,899

대출채권 1,125,051 980,093

할부금융자산 326,313 369,004

리스채권 122,262 96,317

기타이자수익(*) 337 984

소계 1,603,447 1,465,297

이자비용

차입금 76,591 77,494

사채 602,621 552,530

기타(*) 37,796 32,449

소계 717,008 662,473

계 886,439 802,824

(*) 유효이자율법에 따른 현재가치할인차금 상각액입니다.

21. 순수수료수익 :

당분기 및 전분기 중 순수수료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


수수료수익

- 52 -


대출채권 39,044 32,231

할부금융자산 4,809 5,264

리스채권 88,455 59,010

소계 132,308 96,505

수수료비용

리스비용 43,307 31,037

계 89,001 65,468

22. 판매비와관리비 :

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분당분기 전분기


급여 36,291 88,388 33,185 78,821

퇴직급여 3,387 9,506 2,314 7,042

복리후생비 8,440 24,964 7,659 23,699

감가상각비 5,889 16,732 4,930 14,610

광고선전비 11,675 29,825 20,902 53,691

여비교통비 1,019 3,045 1,016 2,810

통신비 3,308 9,769 3,055 9,098

수도광열비 2,378 6,768 2,284 6,571

용역수수료 13,268 33,077 9,876 20,052

지급수수료 4,268 12,844 4,180 11,830

판매수수료 14,168 53,009 19,408 53,103

무형자산상각비 2,139 6,031 1,773 5,635

외주용역비 17,496 49,995 16,280 47,099

임차료 8,368 26,295 8,155 24,327

기타경비 13,129 36,152 12,254 31,097

계 145,223 406,400 147,271 389,485

23. 주당순이익 :

가. 기본주당순이익 -

- 53 -

당분기 및 전분기 중 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분당분기 전분기


보통주당기순이익(A) 108,036,036,963원 462,084,953,681원 153,798,373,478원 429,449,814,664원

가중평균유통보통주식수(B) 99,307,435주 99,307,435주 99,307,435주 99,307,435주

기본주당순이익(A/B) 1,088원 4,653원 1,549원 4,324원

나. 희석주당순이익 -

당분기 및 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업순

이익이 동일합니다. 또한, 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기

본주당순이익과 동일합니다.

24. 기타포괄손익 :

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

가. 당분기 -

구 분 기초

당기증감

법인세효과 기말당기손익

재분류조정기타증감

매도가능증권평가손익 512 (660) (18) 149 (17)

지분법자본변동 24 - 26 - 50

파생상품평가손익 (67,924) 12,905 (56,179) 8,842 (102,356)

해외사업환산손익 17 - 470 - 487

계 (67,371) 12,245 (55,701) 8,991 (101,836)

나. 전분기 -

구 분 기초

당기증감



매도가능증권평가손익 (1,835) (114) 2,763 (580) 234

- 54 -

구 분 기초

당기증감



지분법자본변동 (69) - 96 (20) 7

파생상품평가손익 (3,566) 14,056 (61,874) 9,961 (41,423)

해외사업환산손익 - - 51 - 51

계 (5,470) 13,942 (58,964) 9,361 (41,131)

25. 현금흐름표 :

가. 현금및현금성자산 -

현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음의 보유현금, 예금잔액 및 단기금융상품에 대

한 투자로 구성되어 있습니다(단위: 백만원).

구 분 당분기 전기

현금 4 4

보통예금 159,815 182,321

당좌예금 4,885 3,241

단기금융상품 1,228,500 1,039,300

계 1,393,204 1,224,866

나. 영업활동에서 창출된 현금흐름 -

당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다


구 분 당분기 전분기

분기순이익 462,085 429,450

조정 :

순이자비용 687,187 642,591

법인세비용 146,194 130,903

- 55 -


매도가능증권처분이익 (3,839) (1,386)

대출채권수익 (31,715) (40,163)

할부금융수익 (70,935) (73,164)

리스수익 (986) (510)

외화환산이익 (6) (166,016)

배당금수익 (5,979) (6,742)

파생상품평가이익 (374,363) (52,108)

기타영업이익 (36,203) (14,675)

지분법이익 (4,174) (8,693)

리스비용 273,683 370,736

대손상각비 229,357 74,603

외화환산손실 374,363 52,101

퇴직급여 9,529 7,000

감가상각비 16,732 14,610

무형자산상각비 6,031 5,635

파생상품평가손실 - 166,023

기타영업비용 16 9,361

소계 1,214,892 1,110,106

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매도가능증권의 감소 4,294 1,120

대출채권의 (증가) (1,029,726) (1,115,130)

할부금융자산의 감소 176,685 130,728

금융리스채권의 (증가) (600,625) (546,140)

해지리스채권의 감소 4,011 3,825

운용리스자산의 (증가) (130,949) (278,120)

해지리스자산의 감소 168,299 108,024

이연대출부대비용의 감소 79,111 104,192

현재가치할인차금의 증가 (32,026) (34,358)

- 56 -


대손충당금의 증가 84,252 88,548

미수금의 감소 4,125 17,938

미수수익의 감소(증가) 4,433 (3,213)

선급금의 감소(증가) 5,413 (13,151)

선급비용의 감소(증가) (7,645) 712

파생상품자산의 감소 77,261 105,510

미지급금의 증가(감소) (98,089) 57,680

미지급비용의 (감소) (304) (799)

선수수익의 증가(감소) (5,414) 3,061

예수금의 증가 4,343 3,362

보증금의 증가 19,178 73,004

퇴직금의 지급 (4,811) (4,988)

사외적립자산의 감소(증가) (1,257) 2,207

관계기업퇴직금의 전입 1,889 1,349

관계기업퇴직금의 전출 (2,391) (1,439)

파생상품부채의 증가(감소) (20,308) 4,794

소계 (1,300,251) (1,291,284)

계 376,726 248,272

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니

다(단위: 백만원).


금융채권대손상각(제각) 252,479 165,311

건설중인자산의무형자산대체 7,071 7,384

건설중인자산의집기비품대체 19 -

이익준비금의전입 30,785 20,358

- 57 -

26. 우발채무 및 약정사항 :

가. 일반여신한도거래 약정 -

보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 일반여신한도거래 약정 중 미사용

금액은 다음과 같습니다.

구 분 금융기관 당분기 전기

당좌대출한도 신한은행외3 415억원 515억원

일중대출한도 SC제일은행외2 450억원 494억원

기업어음매입한도

(당좌기업어음매입총괄한도)- - 3,100억원

신용공여(SPC) - - 612억원

계 865억원 4,721억원

나. 신용공여 약정 -

보고기간 종료일 현재 연결회사는 다수의 금융기관과 신용공여약정을 체결하고 있으

며, 제공받고 있는 신용공여한도의 세부내역은 다음과 같습니다.

금융기관 당분기 전기

GECapital Corporation(*1) 미화10억달러상당의유로화 미화10억달러상당의유로화

Mizuho Corporate Bank, Seoul Branch 650억원 650억원

JPMorgan, Seoul Branch 800억원 340억원

Citi Bank, Seoul(*2) 500억원 500억원

StandardChartered, Seoul Branch 500억원 500억원

SocieteGenerale, Seoul Branch 550억원 -

Bank of China, Seoul 300억원 -

DBS Bank, Seoul 500억원 -

Credit Agricole, Seoul 260억원 -

RBS, Seoul 1,100억원 -

CITIBANK, N.A. 미화2억달러 -

The bank of TOKYOMITSUBISHI UFJ., Ltd 미화2억달러 -

(*1) 상기 신용공여약정과 관련하여 GE Capital Corporation(이하 "GECC")과 현대

자동차는 미상환금액에 대한 출자전환 및 전환된 주식의 매도/매입권리를 포함하는

지원협약을 체결하고 있습니다.

- 58 -

(*2) 당좌대출(100억원)을 포함한 포괄한도입니다.

한편, 연결회사는 상기 신용공여약정과 관련하여 보고기간 종료일 현재 사용중인 금

액은 없습니다.

다. 제공받은 보증 -

보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 백

만원).

제공자 내용 당분기 전기

현대자동차 금융리스채권의연대보증(*) 678 3,092

위아 기계류할부금융채권의연대보증(*) 3,146 14,730

서울보증보험 채권가압류공탁보증등 192,024 204,560

(*) 연대보증계약에서 정하는 범위를 한도로 산정한 보고기간 종료일 현재의 보증잔

액입니다.

한편, 연결회사는 부동산담보대출의 미상환잔액이 담보회수가액을 초과할 경우 손실

을 보상해주는 잔존가치보장보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, 보고

기간 종료일 현재 보험에 가입된 대출잔액 및 잔존가치보장금액은 다음과 같습니다



보험가입 대상 채권 891,086 1,102,921

보험에 따른 잔존가치 보장금액 288,608 369,321

라. 계류중인 소송사건 -

보고기간 종료일 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 건, 백만

원).

구분 소송수 소송가액

연결회사가 원고인 소송사건 2 1,102

연결회사가 피고인 소송사건 3 84

- 59 -

연결회사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을

제기하고 있습니다. 소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한

소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지

아니합니다.

27. 특수관계자 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

연결회사의 지배회사는 현대자동차(주)이며, 특수관계자는 관계기업, 조인트벤처, 퇴

직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배 또는 공동지배, 유의

적인 영향력을 행사할 수 있는 회사 등입니다.

나. 특수관계자 거래 -

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위: 백

만원).

회사명당분기 전분기

자산매입 자산매각 자산매입 자산매각

1. 지배회사

현대자동차 720,086 - 665,364 -

2. 기타특수관계자

기아자동차 169,678 - 222,750 -

현대카드 104,149 - 49,058 -

현대커머셜 17,508 - 6,423 -

기타 2,474 50,602 4,872 14,659

소계 293,809 50,602 283,103 14,659

계 1,013,895 50,602 948,467 14,659

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래로 인한 수익ㆍ비용 및 보고기간 종

료일 현재 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 60 -

회사명당분기말 전기말

채권 채무 채권 채무

1. 지배회사

현대자동차 4,548 7,582 5,188 9,662


기아자동차 19,679 9,067 422 10,643

현대카드 143 130,147 1,681 106,061

현대커머셜 29 4,194 24 2,346

기타 26,832 - 27,315 10

소계 46,683 143,408 29,442 119,060

계 51,231 150,990 34,630 128,722

회사명

당분기 전분기

수익 비용 수익 비용

3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적

1. 지배회사

현대자동차 3,770 13,938 845 2,000 4,352 20,138 275 1,788


기아자동차 - - 1,447 2,731 (377) 2,946 155 379

현대카드 6,881 18,886 4,078 10,436 4,846 13,999 3,491 12,773

현대커머셜 252 742 445 718 215 533 118 579

기타 1,098 3,485 7,010 24,582 891 2,489 10,653 31,292

소계 8,231 23,113 12,980 38,467 5,575 19,967 14,417 45,023

계 12,001 37,051 13,825 40,467 9,927 40,105 14,692 46,811

한편, 회사는 GECC로부터 신용공여한도를 제공받고 있습니다(주석26 참조).

다. 주요 경영진에 대한 보상 -

당분기와 전분기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한

금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


단기급여 5,253 3,073

퇴직급여 1,682 743

- 61 -

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임

을 가진 이사(비상임 포함)및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 재무위험 관리 :

연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험, 이자율위험)에 노출되어 있

습니다. 연결회사는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀

하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결

회사는 시장위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

28.1 신용위험

가. 신용위험에 대한 노출정도 -

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).


현금및예치금 1,393,223 1,224,887

매도가능증권 2,914 3,372

대출채권 10,967,520 10,218,438

할부금융자산 4,876,840 5,056,782

리스채권 2,203,083 1,778,438

미수금 35,767 39,869

미수수익 108,924 111,806

선급금(*) 37,210 34,092

임차보증금 36,238 31,955

파생상품자산 691,691 521,530

미사용대출약정 1,031,234 1,071,419

계 21,384,644 20,092,588

(*) 선급금 중 대지급 성격의 일부 금액입니다.

- 62 -

나. 금융자산의 신용건전성 -

보고기간 종료일 현재 전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같

습니다(단위: 백만원).

구 분(*)당분기 전기

정상금융자산 연체금융자산 손상금융자산 정상금융자산 연체금융자산 손상금융자산

현금및예치금 1,393,223 - - 1,224,887 - -

매도가능증권 2,914 - - 3,372 - -

금융

채권

대출채권 10,222,734 655,092 89,694 9,638,971 499,519 79,948

할부금융자산 4,683,269 188,815 4,756 4,881,495 168,567 6,720

리스채권 2,123,172 73,948 5,963 1,724,271 51,037 3,130

소계 17,029,175 917,855 100,413 16,244,737 719,123 89,798

미수금 35,767 - - 39,869 - -

미수수익 108,924 - - 111,806 - -

선급금 37,210 - - 34,092 - -

임차보증금 36,238 - - 31,955 - -

파생상품자산 691,691 - - 521,530 - -

미사용대출약정 1,031,234 - - 1,071,419 - -

계 20,366,376 917,855 100,413 19,283,667 719,123 89,798

(1) 연체되지 않고 손상되지 않은 정상 금융채권

보고기간 종료일 현재 연체되지 않고 손상되지 않은 정상 금융채권의 내부신용등급

에 따른 신용건전성은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기 전기

대손충당금

차감전장부금액대손충당금 장부금액

대손충당금


1등급 2,416,519 (1,631) 2,414,888 1,398,614 (598) 1,398,016

2등급 4,829,201 (7,050) 4,822,151 4,973,898 (7,823) 4,966,075

3등급 6,129,017 (32,327) 6,096,690 6,200,694 (32,099) 6,168,595

4등급 508,071 (7,591) 500,480 1,002,305 (16,129) 986,176

5등급 742,431 (23,021) 719,410 986,277 (32,442) 953,835

6등급 85,944 (13,187) 72,757 485,733 (51,885) 433,848

미산출 2,489,614 (86,815) 2,402,799 1,360,428 (22,236) 1,338,192

계 17,200,797 (171,622) 17,029,175 16,407,949 (163,212) 16,244,737

연결회사는 관리프로세스와 상품의 속성을 감안한 세부 평가기준에 따라 상품군별로

- 63 -

6개의 내부신용등급으로 구분하고 있습니다. 내부신용등급은 전월 자료 기준으로,

예상부도율에 따라 산정됩니다. 한편, 당월 신규 대출자료 등 분석자료가 부족하거나

속성상 별도관리가 요구되는 상품군은 내부신용등급을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 금융채권

보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융채권의 내역은 다음과 같습

니다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분 1개월이하1개월초과

2개월이하

2개월초과

3개월이하계

대출채권 545,797 94,010 54,511 694,318

할부금융자산 176,706 11,806 4,323 192,835

리스채권 70,330 4,036 1,245 75,611

소 계 792,833 109,852 60,079 962,764

대손충당금 (20,095) (9,088) (15,726) (44,909)

장부금액 772,738 100,764 44,353 917,855

② 전기

구 분 1개월이하1개월초과

2개월이하

2개월초과

3개월이하계

대출채권 426,165 62,167 35,782 524,114

할부금융자산 158,040 10,620 3,179 171,839

리스채권 47,422 2,978 1,877 52,277

소 계 631,627 75,765 40,838 748,230

대손충당금 (14,104) (5,427) (9,576) (29,107)

장부금액 617,523 70,338 31,262 719,123

(3) 손상된 금융채권

보고기간 종료일 현재 손상된 금융채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 64 -

구 분

당분기 전기

대손충당금


대손충당금


대출채권 179,267 (89,573) 89,694 138,877 (58,929) 79,948

할부금융자산 12,533 (7,777) 4,756 12,623 (5,903) 6,720

리스채권 14,232 (8,269) 5,963 11,355 (8,225) 3,130

계 206,032 (105,619) 100,413 162,855 (73,057) 89,798

(4) 기타자산의 신용건전성

보고기간 종료일 현재 금융채권 이외 연체되지 않고 손상되지 않은 주요 자산의 외부

신용등급에 따른 신용건전성은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

현금및예치금(*) 당분기 전기

AAA 745,980 767,370

AA+ 35,796 11,384

AA 200,000 140,000

AA- 90,000 95,000

A+ 200,000 190,257

A 90,000 462

A- - 20,000

미산출 31,447 414

계 1,393,223 1,224,887

(*) 국내 3개 신용평가사의 평균 등급을 이용하였습니다.

파생상품자산(**) 당분기 전기

AA 28,937 19,326

AA- 125,256 93,379

A+ 435,740 267,891

A 70,514 123,027

BBB+ 31,244 17,907

계 691,691 521,530

(**) S&P의 신용등급을 기준으로 구분하였습니다.

- 65 -

다. 담보자산의 내역 -

보고기간 종료일 현재 금융채권에 대해 설정된 담보자산의 내역은 다음과 같습니다


(1) 당분기

구 분손상된

금융채권

손상되지아니한금융채권계

연체 무연체

전체금융채권 100,413 917,855 17,029,175 18,047,443

담보자산내역

자동차담보 46,113 415,826 4,607,512 5,069,451

부동산담보 785 5,381 126,868 133,034

계 46,898 421,207 4,734,380 5,202,485

(2) 전기

구 분손상된

금융채권

손상되지아니한금융채권합 계

연체 무연체

전체금융채권 89,798 719,123 16,244,737 17,053,658

담보자산내역

자동차담보 25,580 335,495 4,576,957 4,938,032

부동산담보 328 2,739 127,734 130,801

계 25,908 338,234 4,704,691 5,068,833

라. 신용위험의 집중도 -

보고기간 종료일 현재 금융채권의 차주에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같습니다


구 분

당분기 전기

대손충당금

차감전장부금액비 율 대손충당금 장부금액

대손충당금


개인 15,546,257 84.6% (288,684) 15,257,573 14,902,141 86.0% (236,824) 14,665,317

금융업 45,848 0.2% (430) 45,418 38,098 0.2% (296) 37,802

제조업 894,435 4.9% (10,561) 883,874 737,970 4.3% (10,444) 727,526

- 66 -

구 분

당분기 전기

대손충당금


대손충당금


기업 서비스업 832,524 4.5% (9,210) 823,314 721,722 4.2% (6,854) 714,868

공공 7,783 0.1% (21) 7,762 6,270 0.1% (54) 6,216

기타 1,042,746 5.7% (13,244) 1,029,502 912,833 5.2% (10,904) 901,929

소계 2,823,336 15.4% (33,466) 2,789,870 2,416,893 14.0% (28,552) 2,388,341

계 18,369,593 100.0% (322,150) 18,047,443 17,319,034 100.0% (265,376) 17,053,658

28.2 유동성위험

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

가. 당분기 -

구 분 즉시지급 3개월이하3개월초과

1년이하

1년초과

5년이하5년초과 계

차입금 - 598,558 591,253 991,602 - 2,181,413

사채 - 1,039,410 4,691,675 11,007,140 1,024,143 17,762,368

기타부채 5,336 253,945 161,483 640,773 2 1,061,539

순액결제파생상품부채 - (2) 53 459 - 510

총액결제

파생상품부채

현금유입 - (151,268) (434,037) (1,922,197) - (2,507,502)

현금유출 - 156,171 451,176 1,930,822 - 2,538,169

계 5,336 1,896,814 5,461,603 12,648,599 1,024,145 21,036,497

나. 전기 -

구 분 즉시지급 3개월이하3개월초과

1년이하

1년초과

5년이하5년초과 계

차입금 - 1,024,716 1,130,162 557,869 - 2,712,747

사채 - 958,326 3,728,696 10,882,286 408,872 15,978,180

기타부채 4,545 351,093 162,139 548,020 - 1,065,797

순액결제파생상품부채 - 1,353 1,211 (68) - 2,496

총액결제

파생상품부채

현금유입 - (10,023) (400,276) (1,565,978) - (1,976,277)

현금유출 - 12,849 427,425 1,644,488 - 2,084,762

계 4,545 2,338,314 5,049,357 12,066,617 408,872 19,867,705

상기 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로,

할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다.

한편, 연결회사의 한도성 대출상품 중 보고기간 종료일 현재 사용되지 아니한 약정금

- 67 -

액은 최대 1,031,234백만원(전기말 1,071,419백만원)입니다. 동 미사용대출약정은

고객의 요구에 따라 즉시 지급될 수 있습니다.

28.3 시장위험

가. 이자율위험 -

연결회사는 금리VaR(Value at Risk) 및 EaR(Earning at Risk) 측정, 이자수익발생 자

산과 이자비용발생 부채 간의 만기를 분석하는 이자율갭분석 등을 통하여 이자율위

험을 관리하고 있습니다.

상기 중 금리VaR는 국제결제은행의 표준 Framework를 이용하여 산출한 것으로 국

제결제은행이 제시하는 만기구간별 수정듀레이션 대용치를 이용하여 금리VaR를 산

출하였으며, 금리충격에 따른 만기구간의 금리변동 예상폭을 기준금리곡선의 100bp

평행이동으로 가정하였습니다.

보고기간 종료일 현재 금리VaR를 이용한 이자율위험은 다음과 같습니다(단위: 백만

원).


금리VaR 119,674 78,614

한편, 금리VaR는 일반적으로 이용되는 시장위험 측정기법이지만 일부 한계점을 가

지고 있습니다. VaR는 과거 시장변화자료를 근거로 특정신뢰도 하에서 발생가능한

손실값을 추정하지만 과거 시장변화자료는 미래에 발생가능한 모든 조건과 환경을

반영할 수 없기 때문에 산정과정에 있어서 가정의 변화에 따라 실제손실 시점과 규모

가 다르게 나타날 수 있습니다.

나. 환율변동위험 -

연결회사는 외화표시 금융상품 및 차입부채로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있

으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생

- 68 -

상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사가 노출되어 있는 외화 자산과 부채의 환포지션은 다

음과 같습니다(단위: 백만원).


현금및예치금

USD 11 14

EUR 1,854 721

RUB 746 1

기타 21 37

소 계 2,632 773

차입부채

USD 4,559,179 3,802,165

EUR 1,048,884 991,408

MYR 610,830 497,145

JPY 537,814 514,125

CHF 853,710 426,304

기타 58,580 150,671

소 계 7,668,997 6,381,818

연결회사가 노출되어 있는 외화위험의 대부분은 파생상품을 이용한 위험회피회계를

통하여 헷지되고 있는 바, 실질적으로 연결회사가 노출되어 있는 환율변동위험은 중

요하지 않습니다.

28.4 자본위험 관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는

자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습

니다. 이 비율은 조정총자산을 조정자기자본으로 나누어 산출됩니다.

- 69 -

보고기간 종료일 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


조정총자산(A) 20,277,803 19,295,545

조정자기자본(B) 2,555,350 2,227,114

조정자기자본비율(B/A) 12.60% 11.54%

(*) 상기 조정자기자본비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라 산정된 금액

입니다.

29. 부문별 공시 :

사업부문의 주요 구분은 제공되는 상품과 서비스의 성격에 따른 회사 내부보고를 기

초로 구분하며, 오토금융서비스와 기타서비스 두 가지 보고 부문으로 구성이 됩니다.

보고부문 내용

오토금융부문 자동차할부와리스에서발생된자산,부채,수익및비용

기타부문자동차관련상품이외개인신용대출,모기지론상품등에서발생된

자산,부채,수익및비용

연결회사는 부문손익과 부문자산을 회사의 관리회계기준에 따라 측정하고 있으며,

영업외손익과 비반복적 손익 등은 보고부문에 배분하지 않고 있습니다. 또한 총자산

중 연결회사의 주요 영업자산인 금융채권만을 보고부문에 배분하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 부문별 자산 및 손익정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

가. 당분기 -

구 분 오 토 기 타 소 계 미배분(*1) 재무제표

영업수익

이자수익 1,140,648 461,941 1,602,589

비이자수익 708,127 74,378 782,505

소 계 1,848,775 536,319 2,385,094 402,700 2,787,794

영업비용

이자비용 505,867 111,623 617,490

비이자비용 705,253 265,759 971,012

- 70 -

구 분 오 토 기 타 소 계 미배분(*1) 재무제표

감가상각비(리스포함) 287,277 3,140 290,417

소 계 1,498,397 380,522 1,878,919 304,770 2,183,689

부문영업손익(세전) 350,378 155,797 506,175 97,930 604,105

부문자산(*2)

대출채권및할부금융자산 13,014,422 3,321,898 16,336,320 (491,960) 15,844,360

리스채권 2,138,877 4,220 2,143,097 59,986 2,203,083

소 계 15,153,299 3,326,118 18,479,417 (431,974) 18,047,443

(*1) ㆍ손익 미배분금액 -예치금 등 이자수익과 외화환산, 파생상품손익 등

ㆍ자산 미배분금액 -금융리스채권의 리스개설직접원가와 해지리스채권 등

(*2) 대출원금과 현재가치할인(증)차금을 대상으로 함

나. 전분기 -

구 분 오 토 기 타 소계 미배분(*1) 재무제표

영업수익

이자수익 1,056,310 389,440 1,445,750

비이자수익 652,802 68,704 721,506

소 계 1,709,112 458,144 2,167,256 275,145 2,442,401

영업비용

이자비용 522,074 118,677 640,751

비이자비용 508,656 191,151 699,807

감가상각비(리스포함) 326,887 2,547 329,434

소 계 1,357,617 312,375 1,669,992 220,749 1,890,741

부문영업손익(세전) 351,495 145,769 497,264 54,396 551,660

부문자산(*2)

대출채권및할부금융자산 11,440,708 3,257,300 14,698,008 (416,444) 14,281,564

리스채권 1,605,259 13,321 1,618,580 48,986 1,667,566

소 계 13,045,967 3,270,621 16,316,588 (367,458) 15,949,130

30. 보고기간 후 사건 :

가. 유상증자 결정 -

- 71 -

연결회사는 2011년 10월 10일 주주총회 결의에 따라 향후 하기와 같은 방식의 주주

배정 유상증자를 실시할 수 있도록 결의하였습니다.

① GE 유상증자 GE International Holdings 및 그 계열사는 GE 측 지분율이 50.5

%까지 이르게 하는데 필요한 주식수만큼 의결권부 상환우선신

주를 발행하도록 요청할 수 있음

② HMC 유상증자 현대차 및 그 계열사는 상기 GE 유상증자가 실시될 경우에만,

현대차업체의 배정주식수가 GE의 신주발행전 현대차 업체 지

분율로 회복시키는데 필요한 주식수만큼 의결권부 상환우선신

주를 발행하도록 요청할 수 있음

나. GECK 주식 인수 -

연결회사는 2011년 10월 21일 이사회에서 2011년 12월 내 GE Capital Korea Ltd.

(GECK) 주식을 인수하고 GECK에 약 2,400억원 규모의 신용공여를 제공하기로 결

의하였습니다.

- 72 -

현대캐피탈 3분기 검토보고서(연결)

Investor Relations