현대캐피탈 2012년 1분기 검토보고서 (연결)

분 기 재 무 제 표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제20기 1분기 : 2012년 3월 31일 현재

제19기 : 2011년 12월 31일 현재

현대캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목 제20(당)기1분기 제19(전)기

자 산

Ⅰ.현금및예치금 1,751,645,691,148 1,455,442,105,475

현금및현금성자산(주석25) 1,751,636,191,148 1,455,432,605,475

예치금(주석3) 9,500,000 9,500,000

Ⅱ. 유가증권(주석4) 74,141,027,553 70,219,821,165

매도가능증권 20,449,777,101 18,451,736,483

관계기업투자주식 53,691,250,452 51,768,084,682

Ⅲ. 대출채권(주석5,6,8) 10,860,861,447,918 10,848,062,442,751

대출금 11,136,563,943,355 11,129,246,752,608

대손충당금 (275,702,495,437) (281,184,309,857)

Ⅳ. 할부금융자산(주석5,6,8) 4,750,090,333,011 5,021,193,711,232

자동차할부금융 4,758,355,270,205 5,030,541,048,364

대손충당금 (31,251,749,030) (36,747,616,229)

내구재할부금융 740,951,024 1,421,855,286

대손충당금 (77,417,755) (140,929,587)

주택할부금융 21,820,313,263 25,679,463,723

대손충당금 (167,517,230) (1,203,605,392)

기계류할부금융 689,891,775 1,680,743,099

대손충당금 (19,409,241) (37,248,032)

Ⅴ. 리스채권(주석5,6) 2,364,853,203,475 2,278,593,959,797

금융리스채권(주석9) 2,364,547,826,274 2,278,382,634,339

해지리스채권 305,377,201 211,325,458

Ⅵ. 리스자산(주석10) 1,104,616,365,767 1,123,078,387,117

운용리스자산 1,100,776,759,201 1,119,308,967,766

해지리스자산 3,839,606,566 3,769,419,351

Ⅶ. 유형자산(주석11) 320,607,860,757 265,432,868,231

토지 139,589,722,398 105,424,188,296

건물 119,074,092,916 97,938,614,792

구축물 2,540,971,314 2,558,980,089

차량운반구 2,667,068,073 760,530,439

집기비품 51,461,557,348 53,770,358,891

기타유형자산 1,991,345,108 1,994,126,704

- 3 -


건설중인자산 3,283,103,600 2,986,069,020

Ⅷ. 기타자산 715,413,580,536 856,886,572,083

무형자산(주석12) 63,414,302,028 65,117,459,594

미수금 93,441,417,114 87,896,281,311

대손충당금 (3,353,410,341) (2,912,970,865)

미수수익 122,998,596,688 128,350,825,843

대손충당금 (14,120,206,187) (14,370,714,176)

선급금 98,828,539,177 55,012,766,560

선급비용 49,515,559,871 26,433,645,358

임차보증금 33,601,010,130 35,928,648,819

파생상품자산(주석18) 271,087,772,056 475,430,629,639

자 산 총 계 21,942,229,510,165

================

21,918,909,867,851

================

부 채

Ⅰ.차입부채 17,597,211,509,363 17,772,367,761,123

차입금(주석13) 2,124,999,995,000 2,250,000,000,000

사채(주석8,14) 15,472,211,514,363 15,522,367,761,123

Ⅱ. 기타부채 1,532,254,580,312 1,490,053,000,033

미지급금 387,763,121,774 345,090,320,617

미지급비용 131,957,320,957 135,082,680,782

선수수익 58,450,158,505 61,094,721,336

예수금 28,912,304,017 24,139,690,731

확정급여부채(주석15) 22,220,711,076 20,361,886,049

보증금 795,245,368,100 787,857,818,240

이연법인세부채(주석16) 39,045,933,639 47,883,880,290

충당부채(주석17) 9,851,925,263 10,445,551,281

파생상품부채(주석18) 58,807,736,981 58,096,450,707

부 채 총 계 19,129,466,089,675 19,262,420,761,156

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,19) 496,537,175,000 496,537,175,000

보통주자본금 496,537,175,000 496,537,175,000

Ⅱ. 자본잉여금 407,539,066,885 407,539,066,885

주식발행초과금 369,339,066,885 369,339,066,885

기타자본잉여금 38,200,000,000 38,200,000,000

Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석24) (23,636,528,762) (50,840,570,959)

매도가능증권평가손익 255,328,465 (388,228,645)

지분법자본변동 25,430,786 47,486,675

파생상품평가손실(주석18) (23,423,914,144) (50,156,586,206)

해외사업환산손실 (493,373,869) (343,242,783)

Ⅳ. 이익잉여금(주석19) 1,932,214,697,367 1,803,144,425,769

법정준비금 79,699,495,210 79,699,495,210

- 4 -


임의준비금 270,393,676,371 174,150,120

미처분이익잉여금 1,582,121,525,786 1,723,270,780,439

V. 비지배지분 109,010,000 109,010,000

자 본 총 계 2,812,763,420,490 2,656,489,106,695

부 채 및 자 본 총 계 21,942,229,510,165

================

21,918,909,867,851

================

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

- 5 -

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제20기 1분기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지

제19기 1분기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 3월 31일까지


과 목 제20(당)기1분기 제19(전)기1분기

I.영업수익 916,237,080,782 938,816,765,313

이자수익(주석20) 12,645,355,130 9,217,923,597

예치금이자 12,601,829,870 9,088,259,427

기타이자수익 43,525,260 129,664,170

유가증권평가및처분이익 1,348,126,557 1,603,857,440

매도가능증권처분이익 1,348,126,557 1,603,857,440

대출채권수익(주석20,21) 373,411,219,472 381,019,480,815

할부금융수익(주석20,21) 101,825,405,771 114,593,599,265

리스수익(주석20,21) 221,252,593,427 222,517,460,894

대출채권처분이익 24,812,337,506 -

외환거래이익 98,140,782,969 148,563,688,857

외화환산이익 85,926,484,840 146,543,127,105

외환차익 12,214,298,129 2,020,561,752

배당금수익 2,830,609,171 3,238,033,723

기타의영업수익 79,970,650,779 58,062,720,722

파생상품평가이익 48,873,700,000 32,671,407,359

파생상품거래이익 - 715,320,000

기타영업이익 31,096,950,779 24,675,993,363

II.영업비용 734,980,719,547 756,942,633,883

이자비용(주석20) 229,453,656,632 239,921,382,810

리스비용(주석21) 123,967,080,739 131,569,409,700

대손상각비(주석6) 82,996,304,090 59,715,984,937

외환거래손실 48,876,208,248 33,390,999,806

외화환산손실 48,876,208,236 32,675,679,800

외환차손 12 715,320,006

판매비와관리비(주석22) 136,148,636,783 133,185,638,183

기타의영업비용 113,538,833,055 159,159,218,447

파생상품평가손실 85,929,198,813 146,547,679,553

파생상품거래손실 12,221,975,599 2,027,829,031

기타영업비용 15,387,658,643 10,583,709,863

III.영업이익 181,256,361,235 181,874,131,430

IV.영업외수익 2,259,025,848 2,884,801,758

지분법이익(주석4) 2,259,025,848 2,884,801,758

V.영업외비용 115,850,694 29,630,051

지분법손실(주석4) 115,850,694 29,630,051

- 6 -


VI.법인세비용차감전순이익 183,399,536,389 184,729,303,137

VII.법인세비용(주석16) 54,329,264,791 39,605,280,469

VIII.분기순이익 129,070,271,598 145,124,022,668

지배회사소유주지분 129,070,271,598 145,124,022,668

비지배지분 - -

IX.세후기타포괄손익(주석24) 27,204,042,197 62,274,573,905

매도가능증권평가이익 643,557,110 34,798,145

(부의)지분법자본변동 (22,055,889) 102,676,313

파생상품평가이익 26,732,672,062 62,321,511,813

해외사업환산손실 (150,131,086) (184,412,366)

X.분기총포괄이익 156,274,313,795

=================

207,398,596,573

=================

지배회사소유주지분 156,274,313,795 207,398,596,573

비지배지분 - -

XI.지배회사소유주지분에대한주당이익

(주석23)

기본주당이익 1,300원 1,461원

희석주당이익 1,300원 1,461원


- 7 -

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제20기 1분기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지

제19기 1분기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 3월 31일까지


과 목 자본금 자본잉여금기타포괄

손익누계액이익잉여금

지배회사

소유주지분소계비지배지분 총계

2011년1월1일(전기초) 496,537,175,000 407,539,066,885 (67,371,574,947) 1,400,013,620,845 2,236,718,287,783 128,830,000 2,236,847,117,783

분기총포괄손익:

분기순이익 - - - 145,124,022,668 145,124,022,668 - 145,124,022,668

기타포괄손익

매도가능증권평가이익 - - 34,798,145 - 34,798,145 - 34,798,145

지분법자본변동 - - 102,676,313 - 102,676,313 - 102,676,313

파생상품평가이익 - - 62,321,511,813 - 62,321,511,813 - 62,321,511,813

해외사업환산손실 - - (184,412,366) - (184,412,366) - (184,412,366)

소계 - - 62,274,573,905 145,124,022,668 207,398,596,573 - 207,398,596,573

자본에직접인식된주주와

의거래:

연차배당 - - - (104,272,806,750) (104,272,806,750) - (104,272,806,750)

2011년3월31일(전분기말) 496,537,175,000

==============

407,539,066,885

==============

(5,097,001,042)

==============

1,440,864,836,763

===============

2,339,844,077,606

===============

128,830,000

=============

2,339,972,907,606

================

2012년1월1일(당기초) 496,537,175,000 407,539,066,885 (50,840,570,959) 1,803,144,425,769 2,656,380,096,695 109,010,000 2,656,489,106,695

분기총포괄손익:

분기순이익 - - - 129,070,271,598 129,070,271,598 - 129,070,271,598

기타포괄손익

매도가능증권평가이익 - - 643,557,110 - 643,557,110 - 643,557,110

부의지분법자본변동 - - (22,055,889) - (22,055,889) - (22,055,889)

파생상품평가이익 - - 26,732,672,062 - 26,732,672,062 - 26,732,672,062

해외사업환산손실 - - (150,131,086) - (150,131,086) - (150,131,086)

소계 - - 27,204,042,197 129,070,271,598 156,274,313,795 - 156,274,313,795

2012년3월31일(당분기말) 496,537,175,000

==============

407,539,066,885

==============

(23,636,528,762)

==============

1,932,214,697,367

===============

2,812,654,410,490

===============

109,010,000

=============

2,812,763,420,490

================


- 8 -

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제20기 1분기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지

제19기 1분기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 3월 31일까지



I. 영업활동현금흐름 305,044,861,049 (336,278,277,000)

영업에서창출된현금흐름(주석25) 506,496,349,098 (81,390,169,614)

이자의수취 15,143,566,452 9,088,470,474

이자의지급 (217,974,725,437) (230,624,050,393)

배당금의수취 2,830,609,171 3,238,033,723

법인세의납부 (1,450,938,235) (36,590,561,190)

II. 투자활동현금흐름 (59,987,233,414) (15,662,044,337)

예치금의감소 - 3,000,000

관계기업으로부터의배당금수취 733,260,000 706,596,002

토지의취득 (34,165,534,102) (1,853,269,466)

건물의취득 (22,053,128,567) (4,784,787,101)

차량운반구의취득 (2,054,867,948) (78,180,688)

집기비품의취득 (2,639,760,621) (5,819,202,025)

기타유형자산의취득 - (230,963,666)

건설중인자산의증가 (846,771,830) (940,720,545)

무형자산의취득 (796,266,500) (2,141,371,352)

임차보증금의감소 2,621,768,094 106,767,316

임차보증금의증가 (250,625,435) (629,912,812)

관계기업투자주식의취득 (535,306,505) -

III. 재무활동현금흐름 51,298,028,336 421,174,127,834

차입금의차입 530,000,000,000 750,000,000,000

차입금의상환 (655,000,005,000) (1,010,000,000,000)

사채의발행 1,494,933,435,701 1,499,995,830,035

사채의상환 (1,318,635,402,365) (773,670,630,151)

배당금의지급 - (45,151,072,050)

IV. 외화환산으로인한현금의변동 (1,939,212) (861,165)

V. 기타현금의증감 (150,131,086) (184,412,366)

VI. 현금및현금성자산의순증가(I+II+III+IV+V) 296,203,585,673 69,048,532,966

VII. 기초의현금및현금성자산(주석25) 1,455,432,605,475 1,224,865,645,516

Ⅷ. 분기말의현금및현금성자산(주석25) 1,751,636,191,148

================

1,293,914,178,482

================


- 9 -

분기재무제표에 대한 주석

2012년 3월 31일 현재

2011년 3월 31일 현재

현대캐피탈주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

현대캐피탈주식회사(이하 "회사")는 1993년 12월 22일에 설립되어, 할부금융업, 시

설대여업 및 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 회사는 1995년 4월 21일에 상

호를 현대오토파이낸스주식회사에서 현대할부금융주식회사로 변경하였고, 1998년

12월 30일에 현대캐피탈주식회사로 변경하였습니다. 한편, 회사는 "독점규제및공정

거래에관한법률"에 의거 현대자동차그룹 기업집단에 포함되어 있습니다. 보고기간

종료일 현재 회사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있으며, 회사의 주

요 주주는 발행보통주식 총수의 56.47%를 소유하고 있는 현대자동차(주)와 발행보

통주식 총수의 43.30%를 소유하고 있는 GE International Holdings Corporation 등

입니다.

이 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에

의한 지배회사인 현대캐피탈주식회사와 오토피아제35차유동화전문유한회사(신탁)

외 하기에 열거한 종속기업(이하 현대캐피탈주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연

결회사")를 연결대상으로 하고, HK저축은행 외 4개 법인을 관계기업으로 하여 작성

되었습니다.

회사는 보고기간 종료일 현재 다음과 같은 연결대상 종속기업을 보유하고 있습니다.

종속기업 중 유동화전문유한회사(신탁)에 대한 회사의 지분율은 50%를 초과하지 아

니하나, 동 종속기업들은 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 회사가

실질적으로 지배력을 행사하고 있습니다.

구분 소재지 지분율(%) 당분기 전기

유동화전문

유한회사

(신탁)

한국 0.9 오토피아제35차및36차, 37차,

39차, 40차, 42차, 43차, 44차,

45차, 46차, 47차유동화전문유

좌동

- 10 -

구분 소재지 지분율(%) 당분기 전기

한회사(신탁)

주식회사 독일 100Hyundai Capital EuropeGmbH

(*)

좌동

(*) Hyundai Capital Services Limited Liability Company를 100% 보유하고 있습니

다.

2. 중요한 회계정책 :

연결회사의 2012년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표

는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재

무제표는 보고기간말인 2012년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국

제회계기준에 따라 작성되었습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2012년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지

아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과

같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

동 개정 내용에 따르면, 보험수리적 손익에 대한 범위접근법의 적용이 더 이상 허용

되지 않으며, 따라서 발생한 모든 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 즉시 인식됩

니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원

가와 사외적립자산에 대한 기대수익을 별도로 산출하던 것을 순확정급여부채(자산)

에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 산출

하는 것으로 변경하였습니다. 동 개정 내용은 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계

연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기의 개정 기준서의 적용에 따른 연결재

무제표에 대한 영향을 파악 중입니다.

- 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 제정

기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'은 공정가치를 명확히 정의하고, 공정가치

의 측정을 위한 체계 및 공시사항을 단일의 기준서에서 정하여 한국채택국제회계기

준 적용시 일관성을 제고하고 복잡성을 감소시키기 위하여 제정되었습니다. 기업회

- 11 -

계기준서 제1113호는 다른 기준서에서 이미 요구하거나 허용하는 사항 이외에 추가

적으로 공정가치측정을 요구하지 않으며, 다른 기준서에서 공정가치 측정이 요구되

거나 허용되는 경우 적용되는 지침을 제공합니다. 동 제정 내용은 2013년 1월 1일 이

후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기의 제정 기준서의

적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설

명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법

과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법

인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니

다.

3. 사용이 제한된 예금 등 :

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만

원).

과목 금융기관명 당분기 전기 사용제한의내용

예치금 하나은행외1 10 10 당좌개설보증금

4. 유가증권 :

보고기간 종료일 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 당분기 전기

매도가능증권

지분증권

상장주식 6,080 5,687

비상장주식 10,893 10,526

계 16,973 16,213

채무증권 국공채 3,477 2,239

소계 20,450 18,452

관계기업투자주식 53,691 51,768

- 12 -


계 74,141 70,220

가. 매도가능증권 -

보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 지분증권

구분 주식수 지분율(%) 취득가액장부금액

당분기 전기

상장주식

NICE신용평가정보 136,593 2.25 3,312 3,538 3,190

NICE홀딩스 49,162 1.42 3,491 2,542 2,497

비상장주식

현대기업금융(*) 1,700,000 9.29 9,888 10,793 10,426

한국이지론 4,000 3.12 100 100 100

계 16,791 16,973 16,213

(*) 현대기업금융은 보고기간 종료일 현재 2개 외부 평가기관(KIS 채권평가, 한국자

산평가)의 평가값 평균을 공정가치로 계상하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치

산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

주식의 공정가치 산정시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표를 추정하였으

며 추정기간동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하였습니다. 영업수익 및

영업비용은 과거실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 합리적으로 추

정하였습니다.

(2) 채무증권

종류 발행처 이자율(%) 취득가액장부금액

당분기 전기

국공채 도시철도공채등 2.50 3,322 3,477 2,239

나. 관계기업 투자주식 -

보고기간 종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 13 -

(1) 피투자회사의 지분율 현황 등

① 당분기

회사 주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부금액

HK저축은행(*1) 4,990,438 20.00 45,719 35,623 47,871

에이치아이네크워크(*1) 13,332 19.99 76 370 370

코리아크레딧뷰로(*1) 140,000 7.00 3,800 2,813 3,850

Hyundai Capital Germany GmbH(*2) 600,200 30.01 1,065 1,005 1,065

Hyundai Capital UKLtd.(*2) 1,000,000 29.99 535 535 535

계 51,195 40,346 53,691

② 전기

회사 주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부금액

HK저축은행(*1) 4,990,438 20.00 45,719 33,487 45,735

에이치아이네크워크(*1) 13,332 19.99 76 1,003 1,003

코리아크레딧뷰로(*1) 140,000 7.00 3,800 2,928 3,965

Hyundai Capital Germany GmbH(*2) 600,200 30.01 1,065 1,065 1,065

계 50,660 38,483 51,768

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인

영향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

(*2) 지분율이 20% 이상이나, 지분변동액이 중요하지 아니하여 지분법 평가를 적용

하지 아니하였습니다.

(2) 피투자회사의 지분법 평가내역

① 당분기

회사 기초 증가지분법

손익

지분법자본

변동배당금 기말

HK저축은행 45,735 - 2,158 (22) - 47,871

에이치아이네크워크 1,003 - 100 - (733) 370

코리아크레딧뷰로 3,965 - (115) - - 3,850

Hyundai Capital Germany GmbH 1,065 - - - - 1,065

Hyundai Capital UKLtd. - 535 - - - 535

계 51,768 535 2,143 (22) (733) 53,691

- 14 -

② 전분기

회사 기초지분법

손익

지분법자본

변동배당금 기말

HK저축은행 42,849 2,725 103 - 45,677

에이치아이네크워크 1,055 160 - (707) 508

코리아크레딧뷰로 3,514 (30) - - 3,484

Hyundai Capital Germany GmbH 1,065 - - - 1,065

계 48,483 2,855 103 (707) 50,734

(3) 피투자회사에 관련된 영업권

회사 당분기 전기

HK저축은행 12,248 12,248

코리아크레딧뷰로 1,037 1,037

계 13,285 13,285

(4) 평가기준일의 요약재무정보

① 당분기

회사 자산 부채 영업수익 당기순이익

HK저축은행(*) 2,500,492 2,322,377 96,428 10,791

에이치아이네크워크 9,011 3,491 3,555 624

코리아크레딧뷰로 49,196 9,017 8,694 (1,152)

Hyundai Capital Germany GmbH 4,072 373 147 78

Hyundai Capital UKLtd 1,785 - - -

(*) HK저축은행은 6월말 결산법인이나, 자산과 부채는 2012년 3월말 기준이며

영업수익과 당기순이익은 2012년 1월부터 3월까지 3개월간의 실적입니다.

② 전기 및 전분기


HK저축은행(*) 2,593,289 2,425,855 88,477 13,626

에이치아이네크워크 8,560 3,544 5,075 798

코리아크레딧뷰로 51,484 9,650 6,876 (423)

- 15 -


Hyundai Capital Germany GmbH 3,889 341 132 12

(*) HK저축은행은 6월말 결산법인이나, 자산과 부채는 2011년 12월말 기준이며

영업수익과 당기순이익은 2011년 1월부터 3월까지 3개월간의 실적입니다.

5. 금융채권 :

보고기간 종료일 현재 금융채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

가. 당분기 -

구분 채권원금

이연대출부대

손익(리스개설

직접수익)

현재가치

할인차금

대손

충당금장부금액

대출채권 대출금 11,248,021 (109,707) (1,751) (275,702) 10,860,861

할부금융

자산

자동차할부금융 4,825,815 (67,459) - (31,252) 4,727,104

내구재할부금융 740 1 - (77) 664

주택할부금융 21,773 48 - (168) 21,653

기계류할부금융 687 - 2 (19) 670

소계 4,849,015 (67,410) 2 (31,516) 4,750,091

리스채권

금융리스채권 2,388,843 (674) - (23,621) 2,364,548

해지리스채권 5,275 - - (4,970) 305

소계 2,394,118 (674) - (28,591) 2,364,853

계 18,491,154 (177,791) (1,749) (335,809) 17,975,805

나. 전기 -

구분 채권원금

이연대출부대

손익(리스개설

직접수익)

현재가치

할인차금

대손


대출채권 대출금 11,239,870 (108,782) (1,841) (281,184) 10,848,063

할부금융

자산

자동차할부금융 5,109,299 (78,757) - (36,748) 4,993,794

내구재할부금융 1,419 3 - (141) 1,281

주택할부금융 25,620 60 - (1,204) 24,476

기계류할부금융 1,674 - 6 (37) 1,643

소계 5,138,012 (78,694) 6 (38,130) 5,021,194

리스채권

금융리스채권 2,300,204 (703) - (21,118) 2,278,383

해지리스채권 4,656 - - (4,445) 211

- 16 -

구분 채권원금

이연대출부대

손익(리스개설

직접수익)

현재가치

할인차금

대손


소계 2,304,860 (703) - (25,563) 2,278,594

계 18,682,742 (188,179) (1,835) (344,877) 18,147,851

6. 대손충당금 :

당분기와 전분기 중 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

가. 당분기 -

구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 합 계

기초 281,184 38,130 25,563 17,284 362,161

대손상각 (100,814) (12,139) (30) (1,854) (114,837)

상각채권회수 20,299 2,648 85 1,958 24,990

할인효과해제 (1,886) (70) (47) - (2,003)

전입액 76,919 2,947 3,020 86 82,972

기말 275,702 31,516 28,591 17,474 353,283

나. 전분기 -

구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 합 계

기초 215,703 28,643 21,031 7,648 273,025

대손상각 (56,556) (6,554) (9) (1,150) (64,269)

상각채권회수 25,260 3,499 51 1,993 30,803

할인효과해제 (1,458) (89) (39) - (1,586)

전입(환입)액 59,526 1,270 1,269 (2,349) 59,716

기말 242,475 26,769 22,303 6,142 297,689

7. 금융상품의 공정가치 관리 :

가. 금융상품의 공정가치 -

보고기간 종료일 현재 금융상품 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 17 -

구 분당분기 전기

장부금액 공정가치 장부금액 공정가치

금융자산

현금및예치금 1,751,646 1,751,646 1,455,442 1,455,442

매도가능증권 20,450 20,450 18,452 18,452

대출채권 10,860,861 11,140,488 10,848,063 11,124,599

할부금융자산 4,750,091 4,861,804 5,021,194 5,145,837

파생상품자산 271,088 271,088 475,431 475,431

미수금 90,088 90,088 84,983 84,983

미수수익 108,878 108,878 113,980 113,980

임차보증금 33,601 33,537 35,929 35,847

계 17,886,703 18,277,979 18,053,474 18,454,571

금융부채

차입금 2,125,000 2,134,616 2,250,000 2,257,918

사채 15,472,212 15,914,610 15,522,368 15,886,881

파생상품부채 58,808 58,808 58,096 58,096

미지급금(*) 234,676 234,676 249,236 249,236

미지급비용 131,957 131,957 135,083 135,083

예수금(*) 14,270 14,270 11,567 11,567

보증금 795,245 802,046 787,858 794,247

계 18,832,168 19,290,983 19,014,208 19,393,028

(*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만

원).

(1) 당분기

구 분 장부금액 공정가치공정가치서열체계수준(*)

수준1 수준2 수준3

공정가치측정금융자산

매도가능증권 20,450 20,450 6,080 3,477 10,893

파생상품자산 271,088 271,088 - 271,088 -

소 계 291,538 291,538 6,080 274,565 10,893

공정가치측정금융부채

파생상품부채 58,808 58,808 - 58,808 -

(*) 공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.

- 18 -

ㆍ수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품. 거래

소에서 거래되는 주식 및 파생상품 등

ㆍ수준 2 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시 모든 중요요소가 시장에서 관측되

는 금융상품. 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파

생상품 등

ㆍ수준 3 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시 하나 이상의 중요 요소가 시장에

서 관측불가능한 금융상품. 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상

품 등

(2) 전기

구 분 장부금액 공정가치공정가치서열체계수준(*)

수준1 수준2 수준3

공정가치측정금융자산

매도가능증권 18,452 18,452 5,687 2,239 10,526

파생상품자산 475,431 475,431 - 475,431 -

소 계 493,883 493,883 5,687 477,670 10,526

공정가치측정금융부채

파생상품부채 58,096 58,096 - 58,096 -

다. 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역 -

당분기와 전분기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원).

구 분매도가능증권

당분기 전분기

기초 10,526 9,887

평가손익(기타포괄손익) 367 197

기말 10,893 10,084

라. 금융상품의 범주별 장부금액 -

보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 19 -

(1) 당분기

구 분당기손익인식

금융자산

대여금및

수취채권

매도가능

금융자산

위험회피

파생상품계

금융자산

현금및예치금 - 1,751,646 - - 1,751,646

매도가능증권 - - 20,450 - 20,450

대출채권 - 10,860,861 - - 10,860,861

할부금융자산 - 4,750,091 - - 4,750,091

파생상품자산 42 - - 271,046 271,088

미수금 - 90,088 - - 90,088

미수수익 - 108,878 - - 108,878

임차보증금 - 33,601 - - 33,601

계 42 17,595,165 20,450 271,046 17,886,703

구 분상각후원가

측정금융부채

위험회피

파생상품계

금융부채

차입금 2,125,000 - 2,125,000

사채 15,472,212 - 15,472,212

파생상품부채 - 58,808 58,808

미지급금 234,676 - 234,676

미지급비용 131,957 - 131,957

예수금 14,270 - 14,270

보증금 795,245 - 795,245

계 18,773,360 58,808 18,832,168

(2) 전기


금융자산

대여금및

수취채권

매도가능

금융자산

위험회피

파생상품계

금융자산

현금및예치금 - 1,455,442 - - 1,455,442

매도가능증권 - - 18,452 - 18,452

대출채권 - 10,848,063 - - 10,848,063

할부금융자산 - 5,021,194 - - 5,021,194

- 20 -


금융자산

대여금및

수취채권

매도가능

금융자산

위험회피

파생상품계

파생상품자산 53 - - 475,378 475,431

미수금 - 84,983 - - 84,983

미수수익 - 113,980 - - 113,980

임차보증금 - 35,929 - - 35,929

계 53 17,559,591 18,452 475,378 18,053,474

구 분상각후원가

측정금융부채

위험회피

파생상품계

금융부채

차입금 2,250,000 - 2,250,000

사채 15,522,368 - 15,522,368

파생상품부채 - 58,096 58,096

미지급금 249,236 - 249,236

미지급비용 135,083 - 135,083

예수금 11,567 - 11,567

보증금 787,858 - 787,858

계 18,956,112 58,096 19,014,208

8. 금융자산의 제거 :

연결회사는 대출채권과 할부금융자산을 기초로 선순위와 후순위 유동화수익권증서

를 발행하였으며, 종속기업인 오토피아제35차유동화전문유한회사 등은 선순위 수익

권증서를 기초자산으로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 한편, 회사는 후순위 수

익권증서를 인수하는 등 신용보강을 통하여 유동화한 금융상품에 지속적으로 관여하

고 있습니다.

상기와 관련하여 보고기간 종료일 현재 연결회사가 양도하였으나 제거되지 않은 금

융자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분대여금및수취채권

당분기 전기

자산의장부금액

대출채권 2,029,402 2,289,879

- 21 -

구 분대여금및수취채권

당분기 전기

할부금융자산 1,698,431 1,775,534

소계 3,727,833 4,065,413

관련부채의장부금액 (2,489,058) (2,748,872)

양도자산에한하여소구권이있는부채:

자산의공정가치 3,820,026 4,167,861

관련부채의공정가치 (2,512,419) (2,772,816)

순포지션 1,307,607 1,395,045

9. 금융리스채권 :

가. 리스총투자와 최소리스료의 현재가치 -

보고기간 종료일 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과

같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기 전기

리스총투자최소리스료의

현재가치리스총투자

최소리스료의

현재가치

1년이내 1,052,734 881,959 984,475 808,521

1년초과5년이내 1,642,845 1,503,812 1,610,089 1,475,991

5년초과 104 103 77 76

계 2,695,683 2,385,874 2,594,641 2,284,588

나. 미실현이자수익의 내역 -

보고기간 종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백

만원).

구 분 당분기 전기

리스총투자 2,695,683 2,594,641

리스순투자

최소리스료의현재가치 2,385,874 2,284,588

무보증잔존가치의현재가치 2,295 14,913

- 22 -


소계 2,388,169 2,299,501

미실현이자수익 307,514 295,140

10. 리스자산 :

가. 리스자산 내역 -

보고기간 종료일 현재 리스자산은 모두 차량운반구이며, 그 내역은 다음과 같습니다


구분

당분기 전기

취득원가감가상각

누계액장부금액 취득원가

감가상각

누계액장부금액

운용리스자산 1,754,776 (653,999) 1,100,777 1,749,697 (630,388) 1,119,309

해지리스자산 6,066 (2,226) 3,840 5,995 (2,226) 3,769

계 1,760,842 (656,225) 1,104,617 1,755,692 (632,614) 1,123,078

나. 연도별 최소리스료 -

보고기간 종료일 현재 리스자산에 대해 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합

계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).


1년 이내 394,764 403,735

1년 초과 5년 이내 329,002 345,238

5년 초과 4 4

계 723,770 748,977

11. 유형자산 :

가. 유형자산의 구성내역 -

보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 23 -

구분

당분기 전기

취득원가감가상각

누계액장부금액 취득원가

감가상각

누계액장부금액

토지 139,590 - 139,590 105,425 - 105,425

건물 142,908 (23,834) 119,074 120,855 (22,916) 97,939

구축물 2,844 (304) 2,540 2,844 (286) 2,558

차량운반구 3,798 (1,130) 2,668 1,743 (982) 761

집기비품 156,588 (105,126) 51,462 154,771 (101,001) 53,770

기타의유형자산 2,000 (9) 1,991 2,001 (7) 1,994

건설중인자산 3,283 - 3,283 2,986 - 2,986

계 451,011 (130,403) 320,608 390,625 (125,192) 265,433

나. 유형자산의 변동내역 -

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기

구분 기초 취득 대체 폐기 감가상각 기말

토지 105,425 34,165 - - 139,590

건물 97,939 22,053 - (918) 119,074

구축물 2,558 - - (18) 2,540

차량운반구 761 2,055 - (148) 2,668

집기비품 53,770 2,640 523 (351) (5,120) 51,462

기타의유형자산 1,994 - (1) - (2) 1,991

건설중인자산 2,986 847 (550) - - 3,283

계 265,433 61,760 (28) (351) (6,206) 320,608

(2) 전분기

구분 기초 취득 대체 감가상각 기말

토지 101,844 1,853 - - 103,697

건물 92,543 4,785 - (757) 96,571

구축물 2,246 - - (15) 2,231

차량운반구 838 78 - (89) 827

집기비품 35,321 5,820 13 (4,376) 36,778

- 24 -

구분 기초 취득 대체 감가상각 기말

기타의유형자산 1,200 231 (2) 1,429

건설중인자산 8,377 941 (3,264) - 6,054

계 242,369 13,708 (3,251) (5,239) 247,587

12. 무형자산 :

가. 무형자산의 구성내역 -

보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분당분기 전기

취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액

개발비 71,898 (44,477) 27,421 71,254 (42,619) 28,635

상표권 69 (42) 27 69 (39) 30

기타의무형자산 53,347 (17,381) 35,966 53,296 (16,844) 36,452

계 125,314 (61,900) 63,414 124,619 (59,502) 65,117

나. 무형자산의 변동내역 -

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기

구분 기초 증가 대체 상각 기말

개발비 28,635 797 30 (2,041) 27,421

상표권 30 - - (3) 27

기타의무형자산 36,452 - (2) (484) 35,966

계 65,117 797 28 (2,528) 63,414

(2) 전분기


개발비 20,004 199 3,251 (1,441) 22,013

상표권 44 - - (4) 40

기타의무형자산 32,564 1,942 - (412) 34,094

- 25 -


계 52,612 2,141 3,251 (1,857) 56,147

13. 차입금 :

보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 차입처연이자율(%)

당분기 전기2012.03.31

원화차입금

어음차입금(CP) 신한은행외7 3.63~5.10 650,000 750,000

일반차입금 국민은행외12 4.16~5.72 1,475,000 1,500,000

계 2,125,000 2,250,000

14. 사채 :

보고기간 종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분연이자율(%) 당분기 전기

2012.03.31 일반사채 유동화사채 계 일반사채 유동화사채 계

사채(단기)

사채 3.76~5.04 270,000 - 270,000 100,000 - 100,000

사채할인발행차금 (141) - (141) (29) - (29)

소계 269,859 - 269,859 99,971 - 99,971

유동성사채

사채 2.90~8.76 3,169,516 986,156 4,155,672 4,030,429 996,073 5,026,502

사채할인발행차금 (834) (211) (1,045) (1,191) (228) (1,419)

소계 3,168,682 985,945 4,154,627 4,029,238 995,845 5,025,083

사채(장기)

사채 0~7.47 9,579,745 1,510,181 11,089,926 8,665,456 1,761,283 10,426,739

사채할인발행차금 (35,132) (7,068) (42,200) (21,169) (8,256) (29,425)

소계 9,544,613 1,503,113 11,047,726 8,644,287 1,753,027 10,397,314

계 12,983,154 2,489,058 15,472,212 12,773,496 2,748,872 15,522,368

유동화사채는 대출채권과 할부금융자산을 기초자산으로 하여 발행되었습니다(주석

8 참조).

15. 확정급여부채 :

- 26 -

확정급여부채와 관련한 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

가. 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액 -


기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 52,048 49,709

사외적립자산의 공정가치(*) (29,827) (29,347)

확정급여부채 22,221 20,362

(*) 기존의 국민연금전환금 43백만원(전기말 45백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 확정급여채무의 현재가치 변동내역 -

구분 당분기 전분기

기초 확정급여채무 현재가치 49,709 38,732

당기근무원가 2,868 2,349

이자원가 491 442

보험수리적손익 (242) -

관계사 전입 1,308 366

관계사 전출 - (380)

지급액 (2,086) (802)

기말 확정급여채무 현재가치 52,048 40,707

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -


기초 사외적립자산 공정가치 29,347 27,045

사용자의 기여금 - 3,499

기대수익 286 263

보험수리적손익 21 36

관계사 전입 492 346

관계사 전출 - (318)

- 27 -


지급액 (319) (559)

기말 사외적립자산 공정가치 29,827 30,312

라. 퇴직급여 세부내역 -


당기근무원가 2,868 2,349

이자원가 491 442

사외적립자산의 기대수익 (286) (263)

보험수리적 손익 (263) -

계 2,810 2,528

마. 사외적립자산의 실제수익 -


사외적립자산의실제수익 307 299

바. 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 구성내역 -


금 액 구성비율(%) 금 액 구성비율(%)

현금 496 1.67 179 0.61

예치금 11,680 39.16 11,576 39.45

1년제 이율보증형 상품 17,651 59.17 17,592 59.94

계 29,827 100.00 29,347 100.00

사. 보험수리적 가정 -

보고기간 종료일 현재 확정급여부채를 인식하기 위한 보험수리적 가정은 다음과 같

습니다.

- 28 -


할인율 4.28% 4.21%

사외적립자산의 기대수익률 4.15% 4.15%

미래임금상승률 5.60% 5.60%

한편, 사망률은 보험개발원이 산출한 퇴직연금 사망률을 적용하였습니다.

16. 법인세비용 및 이연법인세 :

보고기간 종료일 현재 법인세비용 및 이연법인세부채의 계상내역은 다음과 같습니다


가. 법인세비용의 산출내역 -

내 역 당분기 전분기

법인세부담액(*) 61,762 (16,344)

이연법인세자산(부채)의변동액 (8,838) 73,837

자본에직접반영된이연법인세 1,405 (17,888)

법인세비용 54,329 39,605

(*) 전기 세무조정 수정사항이 포함된 금액입니다.

나. 자본에 직접 반영된 이연법인세 -


매도가능증권평가이익 (150) 2

파생상품평가손실 1,555 (17,890)

계 1,405 (17,888)

다. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 -

내역 당분기 전분기

법인세비용차감전순이익 183,400 184,729

적용세율에따른법인세 43,921 44,678

조정사항

비과세수익 (10) (7)

비공제비용 313 83

- 29 -

내역 당분기 전분기

기타 10,105 (5,149)

법인세비용 54,329 39,605

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 29.6% 21.4%

라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 -

(1) 당분기

구분 일시적차이 이연법인세자산(부채)

기초 증감(*) 기말 기초 기말

파생상품 (178,437) 123,563 (54,874) (54,421) (13,280)

수수료이연 (156,056) 24,755 (131,301) (37,765) (31,774)

리스개설직접원가 (99,692) (525) (100,217) (24,126) (24,253)

외화환산손익 174,256 (119,954) 54,302 42,170 13,141

미지급금 25,262 1,819 27,081 6,113 6,554

감가상각비 69,156 (81,199) (12,043) 16,736 (2,914)

현재가치할인차금 (6) - (6) (2) (2)

선수수익 - 29,471 29,471 - 7,132

기타 (22,415) 49,418 27,003 3,411 6,350

계 (187,932) 27,348 (160,584) (47,884) (39,046)

(*) 전기 세무조정 수정사항이 포함된 금액입니다.

(2) 전분기

구 분일시적차이 이연법인세자산(부채)

기초 증감(*) 기말 기초 기말

대손충당금 (35,003) (173,184) (208,187) (8,471) (50,381)

파생상품 (264,263) 36,348 (227,915) (59,619) (50,770)

수수료이연 (192,524) 51,317 (141,207) (45,647) (31,066)

리스개설직접원가 (84,109) (2,312) (86,421) (19,057) (19,013)

외화환산손익 227,514 (74,256) 153,258 55,058 34,356

미지급금 132,116 (102,145) 29,971 31,770 7,253

선수수익 43,532 (43,532) - 10,658 -

현재가치할인차금 (66,457) 66,337 (120) (16,081) (26)

기타 189,061 (63,376) 125,685 48,772 33,193

합계 (50,133) (304,803) (354,936) (2,617) (76,454)

마. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거 -

- 30 -

이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전

망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려

하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사는 실현가능성이 없는 일부 일시적 차이를 제외하고 이연

법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변

경될 수 있습니다.

17. 미사용한도충당부채 :

연결회사는 한도성 대출상품을 운용하고 있으며, 당분기와 전분기 중 한도성 대출상

품에 대한 미사용한도충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


기초 10,446 46,624

전입액 (594) 987

기말 9,852 47,611

18. 파생상품 및 위험회피회계 :

가. 매매목적파생상품 -

보고기간 종료일 현재 매매목적의 파생상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


자산 부채 자산 부채

통화선도 42 - 53 -

당분기 및 전분기 중 매매목적파생상품과 관련하여 발생한 순손익은 각각 (-)3백만

원과 (-)8백만원입니다.

나. 현금흐름위험회피 -

현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 31 -

구분

당분기 전기

자산 부채기타포괄손익

누계액자산 부채

기타포괄손익

누계액

이자율스왑 998 143 648 12 1,331 (1,000)

통화스왑 270,048 58,665 (24,072) 475,366 56,765 (49,157)

합계 271,046 58,808 (23,424) 475,378 58,096 (50,157)

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되

는 예상최장기간은 2017년 9월 12일까지입니다.

한편, 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 인식

한 금액은 없습니다.

19. 자본 :

가. 자본금 -

회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식

99,307,435주이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

나. 이익잉여금의 내역 -

보고기간 종료일 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


법정적립금 이익준비금 79,699 79,699

임의적립금

전자금융거래준비금 100 100

기업합리화적립금 74 74

대손준비금 270,220 -

소계 270,394 174

미처분이익잉여금

(대손준비금추가적립예정액

당분기말: 18,115백만원,

전기말: 270,220백만원)

1,582,122 1,723,271

계 1,932,215 1,803,144

- 32 -

다. 대손준비금 -

연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 회사의 대손충당금 계상금액이

동 규정의 대손충당금 적립기준에 따라 산정한 금액에 미달하는 경우 미달금액 이상

을 대손준비금으로 적립하여야 합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적

립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초

과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는

미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(1) 대손준비금 잔액

보고기간 종료일 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


대손준비금기적립액 270,220 -

대손준비금적립예정액 18,115 270,220

대손준비금잔액 288,335 270,220

(2) 대손준비금 반영후 조정이익 등

당분기와 전분기 중 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다



분기순이익 129,070 145,124

대손준비금전입예정액(*1) (18,115) (12,319)

대손준비금반영후조정이익(*2) 110,955 132,805

대손준비금반영후주당조정이익(*2) 1,117원 1,337원

(*1) 전분기 대손준비금 전입예정액은 전분기말 대손준비금 잔액에서 2010년 대손준

비금 잔액을 차감하여 산출하였습니다.

(*2) 대손준비금 반영후 조정이익과 주당 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한

수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였

- 33 -

을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

20. 순이자수익 :

당분기 및 전분기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


이자수익

현금및예치금 12,602 9,088

대출채권 361,736 367,591

할부금융자산 100,189 112,908

리스채권(*1) 56,973 51,897

기타(*2) 44 130

소계 531,544 541,614

이자비용

차입금 26,984 25,739

사채 191,661 198,628

기타(*2) 10,809 15,554

소계 229,454 239,921

계 302,090 301,693

(*1) 보증금 중 리스 관련 현재가치할인차금 상각액을 포함한 금액입니다.

(*2) 유효이자율법에 따른 현재가치할인차금 상각액 등입니다.

21. 순수수료수익 :

당분기 및 전분기 중 순수수료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


수수료수익

대출채권 11,675 13,428

할부금융자산 1,636 1,686

리스채권 36,556 27,024

소계 49,867 42,138

수수료비용

- 34 -


리스비용 4,258 3,246

계 45,609 38,892

22. 판매비와관리비 :

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


급여 27,969 26,209

퇴직급여 2,811 2,522

복리후생비 10,552 8,734

감가상각비 6,206 5,239

광고선전비 10,542 9,082

여비교통비 1,262 971

통신비 3,643 3,281

수도광열비 2,517 2,280

지급수수료 4,055 3,710

판매수수료 14,170 24,753

무형자산상각비 2,528 1,857

외주용역비 15,438 15,914

임차료 8,830 8,297

기타경비 25,626 20,337

계 136,149 133,186

23. 주당순이익 :

가. 기본주당순이익 -

당분기 및 전분기 중 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분 당분기 전분기

보통주당기순이익(A) 129,070,271,598원 145,124,022,668원

가중평균유통보통주식수(B) 99,307,435주 99,307,435주

- 35 -


기본주당순이익(A/B) 1,300원 1,461원

나. 희석주당순이익 -

당분기 및 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업순

이익이 동일합니다. 또한, 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기

본주당순이익과 동일합니다.

24. 기타포괄손익 :

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

가. 당분기 -

구 분 기초

증감

법인세효과 기말당기손익

재분류조정기타증감

매도가능증권평가손익 (388) - 793 (150) 255

지분법자본변동 47 - (22) - 25

파생상품평가손익 (50,157) (522) 25,700 1,555 (23,424)

해외사업환산손익 (343) - (150) - (493)

계 (50,841) (522) 26,321 1,405 (23,637)

나. 전분기 -

구 분 기초

증감

법인세효과 기말당기손익

재분류조정기타증감

매도가능증권평가손익 512 - 33 2 547

지분법자본변동 24 - 102 - 126

파생상품평가손익 (67,924) 2,548 77,663 (17,890) (5,603)

해외사업환산손익 17 - (184) - (167)

계 (67,371) 2,548 77,614 (17,888) (5,097)

- 36 -

25. 현금흐름표 :

가. 현금및현금성자산 -

현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음의 보유현금, 예금잔액 및 단기금융상품에 대

한 투자로 구성되어 있습니다(단위: 백만원).


현금 4 4

보통예금 122,059 135,706

당좌예금 2,473 1,923

단기금융상품 1,627,100 1,317,800

계 1,751,636 1,455,433

나. 영업활동에서 창출된 현금흐름 -

당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다



분기순이익 129,070 145,124

조정 :

순이자비용 216,808 230,703

배당금수익 (2,831) (3,238)

법인세비용 54,329 39,605

매도가능증권처분이익 (305) (367)

대출채권수익 (8,842) (10,927)

할부금융수익 (20,341) (25,454)

리스수익 (327) (329)

외화환산이익 (85,926) (146,543)

파생상품평가이익 (48,874) (32,671)

- 37 -


지분법이익 (2,259) (2,885)

리스비용 84,066 97,437

대손상각비 82,996 59,716

외화환산손실 48,876 32,675

퇴직급여 2,810 2,528

감가상각비 6,206 5,239

무형자산상각비 2,528 1,857

파생상품평가손실 85,929 146,548

유형자산처분손실 351 -

지분법손실 116 30

충당부채 전입액 - 987

충당부채 환입액 (594) -

소계 414,716 394,911

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매도가능증권의 (증가) (898) (701)

대출채권의 (증가) (101,195) (514,938)

할부금융자산의 감소 285,849 18,414

금융리스채권의 (증가) (155,379) (207,878)

해지리스채권의 감소 1,494 1,845

운용리스자산의 (증가) (65,534) (24,928)

해지리스자산의 감소 64,775 51,266

대손충당금의 증가 24,990 30,804

미수금의 (증가) (7,400) (1,510)

미수수익의 감소 (증가) 2,811 (534)

선급금의 감소 (증가) (43,816) 3,930

선급비용의 (증가) (23,082) (15,699)

파생상품자산의 감소 (증가) (5,873) 21,729

미지급금의 증가(감소) (17,639) 15,153

- 38 -


미지급비용의 증가(감소) (39) 12,752

선수수익의 (감소) (2,645) (4,745)

예수금의 증가 4,773 7,741

보증금의 (감소) (3,412) (154)

퇴직금의 지급 (2,086) (803)

사외적립자산의 감소(증가) 319 (2,976)

관계회사퇴직금의 전입 816 20

관계회사퇴직금의 전출 - (62)

파생상품부채의 증가(감소) 5,881 (10,151)

소계 (37,290) (621,425)

계 506,496 (81,390)

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니

다(단위: 백만원).


금융채권의대손상각(제각) 114,837 64,269

건설중인자산의유,무형자산대체 550 3,264

이익준비금의전입 270,220 30,785

26. 우발채무 및 약정사항 :

가. 일반여신한도거래 약정 -

보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 일반여신한도거래 약정 중 미사용

금액은 다음과 같습니다.

구 분 금융기관 당분기 전기

당좌대출한도 신한은행외2 415억원 415억원

일중대출한도 SC제일은행외2 450억원 450억원

- 39 -

구 분 금융기관 당분기 전기

계 865억원 865억원

나. 신용공여 약정 -

보고기간 종료일 현재 연결회사는 다수의 금융기관과 신용공여약정을 체결하고 있으

며, 제공받고 있는 신용공여한도의 세부내역은 다음과 같습니다.

금융기관 당분기 전기

GECapital Corporation(*) 미화10억달러상당의유로화 미화10억달러상당의유로화

Mizuho Corporate Bank, Seoul Branch 650억원 650억원

JPMorgan, Seoul Branch 1,100억원 800억원

Citi Bank, Seoul 500억원 500억원

StandardChartered, Seoul Branch 500억원 500억원

SocieteGenerale, Seoul Branch 550억원 550억원

Bank of China, Seoul 300억원 300억원

DBS Bank, Seoul 500억원 500억원

Credit Agricole, Seoul 260억원 260억원

RBS, Seoul 1,100억원 1,100억원

INGBank, Seoul 1,000억원 1,000억원

산업은행 300억원 300억원

교보생명 500억원 500억원

국민은행 2,000억원 -

CITIBANK, N.A. 미화2억달러 미화2억달러

Thebank of TOKYOMITSUBISHI UFJ., Ltd 미화2억달러 미화2억달러

(*) 상기 신용공여약정과 관련하여 GE Capital Corporation(이하 "GECC")과 현대자

동차는 미상환금액에 대한 출자전환 및 전환된 주식의 매도/매입권리를 포함하는 지

원협약을 체결하고 있습니다.

한편, 연결회사는 상기 신용공여약정과 관련하여 보고기간 종료일 현재 사용중인 금

액은 없습니다.

다. 제공받은 보증 -

보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 백

- 40 -

만원).

제공자 내용 당분기 전기

현대자동차 금융리스채권의연대보증(*) 9 216

위아 기계류할부금융채권의연대보증(*) 687 1,674

서울보증보험 채권가압류공탁보증등 179,331 186,062

(*) 연대보증계약에서 정하는 범위를 한도로 산정한 보고기간 종료일 현재의 보증잔

액입니다.

한편, 연결회사는 부동산담보대출의 미상환잔액이 담보회수가액을 초과할 경우 손실

을 보상해주는 잔존가치보장보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, 보고

기간 종료일 현재 보험에 가입된 대출잔액 및 잔존가치보장금액은 다음과 같습니다



보험가입 대상 채권 844,359 865,834

보험에 따른 잔존가치 보장금액 315,135 284,470

라. 계류중인 소송사건 -

보고기간 종료일 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 건, 백만

원).

구분 소송수 소송가액

연결회사가 원고인 소송사건 5건 247

연결회사가 피고인 소송사건 5건 128

연결회사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을

제기하고 있습니다. 소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한

소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지

아니합니다.

27. 특수관계자 :

- 41 -

가. 지배ㆍ종속관계 -

연결회사의 지배회사는 현대자동차(주)이며, 특수관계자는 관계기업, 조인트벤처, 퇴

직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배 또는 공동지배, 유의

적인 영향력을 행사할 수 있는 회사 등입니다.

나. 특수관계자 거래 -

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위: 백

만원).

회사명당분기 전분기

자산매입 자산매각 자산매입 자산매각

1. 지배회사

현대자동차 204,079 - 234,476 -

2. 기타 특수관계자

기아자동차 55,564 - 63,001 -

오토에버시스템즈 1,032 - 301 -

글로비스 - 12,530 - 17,540

현대카드 41,151 - 26,192 -

현대커머셜 8,945 - 4,663 -

소계 106,692 12,530 94,157 17,540

계 310,771 12,530 328,633 17,540

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래로 인한 수익ㆍ비용 및 보고기간 종

료일 현재 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명당분기 전분기 당분기 전기

수익 비용 수익 비용 채권 채무 채권 채무

1. 지배회사

현대자동차 1,272 874 5,204 864 3,802 5,142 3,924 7,279

2. 기타특수관계자

기아자동차 - 2,450 - 133 435 27,945 19,431 17,867

현대카드 11,396 7,161 6,230 2,412 2,185 130,212 1,165 137,262

- 42 -

회사명당분기 전분기 당분기 전기

수익 비용 수익 비용 채권 채무 채권 채무

현대커머셜 675 554 227 109 58 5,522 46 4,268

기타(*) 1,514 8,590 934 8,263 35,875 - 12,844 -

소계 13,585 18,755 7,391 10,917 38,553 163,679 33,486 159,397

계 14,857 19,629 12,595 11,781 42,355 168,821 37,410 166,676

한편, 연결회사는 GECC로부터 신용공여한도를 제공받고 있습니다(주석26 참조).

다. 주요 경영진에 대한 보상 -

당분기와 전분기 중 연결회사가 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상을 위하여

비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


단기급여 360 2,442

퇴직급여 387 280

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임

을 가진 이사(비상임 포함)및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 재무위험 관리 :

연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험, 이자율위험)에 노출되어 있

습니다. 연결회사는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀

하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결

회사는 시장위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이

없습니다.

28.1 신용위험

- 43 -

가. 신용위험에 대한 노출정도 -

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).


현금및예치금 1,751,642 1,455,438

매도가능증권 3,477 2,239

대출채권 10,860,861 10,848,063

할부금융자산 4,750,091 5,021,194

리스채권 2,364,853 2,278,594

미수금 90,088 84,983

미수수익 108,878 113,980

임차보증금 33,601 35,929

파생상품자산 271,088 475,431

미사용대출약정 1,057,430 1,062,198

계 21,292,009 21,378,049

나. 금융자산의 신용건전성 -

보고기간 종료일 현재 전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같

습니다(단위: 백만원).

구 분(*)당분기 전기

정상금융채권 연체금융채권 손상금융채권 정상금융채권 연체금융채권 손상금융채권

현금및예치금 1,751,642 - - 1,455,438 - -

매도가능증권 3,477 - - 2,239 - -

금융

채권

대출채권 10,261,694 508,097 91,070 10,231,927 525,603 90,532

할부금융자산 4,605,957 140,635 3,499 4,884,452 133,172 3,570

리스채권 2,316,459 43,724 4,670 2,235,881 38,633 4,080

소계 17,184,110 692,456 99,239 17,352,260 697,408 98,182

미수금 90,088 - - 84,983 - -

미수수익 108,878 - - 113,980 - -

임차보증금 33,601 - - 35,929 - -

파생상품자산 271,088 - - 475,431 - -

미사용대출약정 1,057,430 - - 1,062,198 - -

계 20,500,314 692,456 99,239 20,582,458 697,408 98,182

- 44 -

(1) 연체되거나 손상되지 않은 정상 금융채권

보고기간 종료일 현재 연체되거나 손상되지 않은 금융채권의 신용건전성은 다음과

같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기 전기

대손충당금

차감전장부금액대손충당금 장부금액

대손충당금

차감전장부금액대손충당금 장부금액

1등급 2,430,606 (1,637) 2,428,969 2,451,862 (1,654) 2,450,208

2등급 5,150,159 (7,255) 5,142,904 5,018,855 (7,250) 5,011,605

3등급 6,020,155 (31,375) 5,988,780 6,201,583 (32,518) 6,169,065

4등급 471,698 (6,650) 465,048 495,853 (7,126) 488,727

5등급 595,914 (17,467) 578,447 713,174 (21,651) 691,523

6등급 90,126 (14,994) 75,132 83,792 (13,834) 69,958

미산출 2,593,688 (88,858) 2,504,830 2,561,475 (90,301) 2,471,174

계 17,352,346 (168,236) 17,184,110 17,526,594 (174,334) 17,352,260

연결회사는 관리프로세스와 상품의 속성을 감안한 세부 평가기준에 따라 상품군별로

6개의 내부신용등급으로 구분하고 있습니다. 내부신용등급은 전월 자료 기준으로,

예상부도율에 따라 산정됩니다. 한편 당월 신규 대출자료 등 분석자료가 부족하거나

속성상 별도관리가 요구되는 상품군은 내부신용등급을 산출하지 아니하고 상품군별

유사신용등급을 준용하여 신용건전성을 관리하며, 추후 충분한 분석정보가 확보되는

시점에 내부신용등급을 부여하고 있습니다.

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 금융채권

보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융채권의 내역은 다음과 같습

니다(단위: 백만원).

① 당분기

구 분 1개월이하1개월초과

2개월이하

2개월초과

3개월이하계

대출채권 414,825 81,789 47,490 544,104

할부금융자산 127,237 13,123 4,021 144,381

리스채권 37,450 5,487 2,180 45,117

- 45 -


2개월이하

2개월초과

3개월이하계

소 계 579,512 100,399 53,691 733,602

대손충당금 (16,202) (9,775) (15,169) (41,146)

장부금액 563,310 90,624 38,522 692,456

② 전기


2개월이하

2개월초과

3개월이하계

대출채권 429,678 82,150 49,813 561,641

할부금융자산 126,482 11,124 4,379 141,985

리스채권 34,481 3,727 1,530 39,738

소 계 590,641 97,001 55,722 743,364

대손충당금 (21,391) (9,466) (15,099) (45,956)

장부금액 569,250 87,535 40,623 697,408

(3) 손상된 금융채권

보고기간 종료일 현재 손상된 금융채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기 전기

대손충당금

차감전

장부금액

대손충당금 장부금액

대손충당금

차감전

장부금액

대손충당금 장부금액

대출채권 194,699 (103,629) 91,070 194,964 (104,432) 90,532

할부금융자산 12,212 (8,713) 3,499 12,109 (8,539) 3,570

리스채권 18,755 (14,085) 4,670 15,695 (11,615) 4,080

계 225,666 (126,427) 99,239 222,768 (124,586) 98,182

(4) 기타자산의 신용건전성

금융채권 이외 연체되지 않고 손상되지 않은 주요 자산의 외부신용등급에 따른 신용

건전성은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

현금및예치금(*) 당분기 전기

AAA 677,177 769,485

- 46 -

현금및예치금(*) 당분기 전기

AA+ 275,042 175,139

AA 370,000 90,000

AA- 50,000 100,000

A+ 200,000 190,000

A 130,000 100,000

BBB+ 30,000 -

미산출 19,423 30,814

계 1,751,642 1,455,438

(*) 국내 3개 신용평가사의 평균 등급을 이용하였습니다.

파생상품자산(*) 당분기 전기

AA- 57,854 20,216

A+ 108,926 275,467

A 86,863 150,554

A- 17,445 29,194

계 271,088 475,431

(*) S&P의 신용등급을 기준으로 구분하였습니다.

미사용대출약정 당분기 전기

1등급 34,413 27,828

2등급 18,932 15,757

3등급 815,099 782,238

4등급 147,525 163,369

5등급 21,218 31,548

6등급 4,360 2,764

미산출 15,883 38,694

계 1,057,430 1,062,198

- 47 -

다. 담보자산의 내역 -

보고기간 종료일 현재 금융채권에 대해 설정된 담보자산의 내역은 다음과 같습니다


(1) 당분기

구 분손상된

금융채권

손상되지아니한금융채권계

연체 무연체

전체금융채권 99,239 692,456 17,184,110 17,975,805

담보자산내역

자동차담보 43,802 299,641 4,365,881 4,709,324

부동산담보 1,311 4,687 109,132 115,130

계 45,113 304,328 4,475,013 4,824,454

(2) 전기

구 분손상된

금융채권

손상되지아니한금융채권합 계

연체 무연체

전체금융채권 98,182 697,408 17,352,260 18,147,850

담보자산내역

자동차담보 46,084 314,978 4,562,891 4,923,953

부동산담보 1,293 5,578 122,428 129,299

계 47,377 320,556 4,685,319 5,053,252

라. 신용위험의 집중도 -

보고기간 종료일 현재 금융채권의 차주에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같습니다


구 분

당분기 전기

대손충당금

차감전장부금액비 율 대손충당금 장부금액

대손충당금


개인 15,417,072 84.2% (297,645) 15,119,427 15,625,565 84.5% (308,056) 15,317,509

금융업 54,447 0.3% (584) 53,863 43,581 0.2% (484) 43,097

제조업 847,241 4.6% (11,315) 835,926 881,447 4.8% (11,473) 869,974

서비스업 858,149 4.7% (10,288) 847,861 847,200 4.6% (9,693) 837,507

- 48 -

구 분

당분기 전기

대손충당금


대손충당금


기업 공공 6,997 0.0% (18) 6,979 7,545 0.0% (35) 7,510

기타 1,127,708 6.2% (15,959) 1,111,749 1,087,388 5.9% (15,135) 1,072,253

소계 2,894,542 15.8% (38,164) 2,856,378 2,867,161 15.5% (36,820) 2,830,341

계 18,311,614 100.0% (335,809) 17,975,805 18,492,726 100.0% (344,876) 18,147,850

28.2 유동성위험

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

가. 당분기 -

구 분 즉시지급 3개월이하3개월초과

1년이하

1년초과

5년이하5년초과 계

차입금 - 687,743 600,426 931,063 - 2,219,232

사채 - 1,286,239 3,714,012 10,753,577 1,520,143 17,273,971

기타부채 5,320 303,328 204,852 588,206 - 1,101,706

순액결제파생상품부채 - 17 50 84 - 151

총액결제

파생상품부채

현금유입 - (211,972) (298,825) (1,036,580) (578,856) (2,126,233)

현금유출 - 230,494 308,068 1,103,547 577,644 2,219,753

계 5,320 2,295,849 4,528,583 12,339,897 1,518,931 20,688,580

나. 전기 -

구 분 즉시지급 3개월이하3개월초과

1년이하

1년초과

5년이하5년초과 계

차입금 - 673,265 665,329 1,005,538 - 2,344,132

사채 - 1,690,963 4,034,987 10,540,078 1,018,160 17,284,188

기타부채 4,729 290,381 188,498 625,188 2 1,108,798

순액결제파생상품부채 - (61) 264 1,175 - 1,378

총액결제

파생상품부채

현금유입 - (19,064) (499,630) (1,767,979) - (2,286,673)

현금유출 - 21,679 534,412 1,834,948 - 2,391,039

계 4,729 2,657,163 4,923,860 12,238,948 1,018,162 20,842,862

상기 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로,

할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다.

한편, 연결회사의 한도성 대출상품 중 보고기간 종료일 현재 사용되지 아니한 약정금

액은 최대 1,057,430 백만원(전기말 1,062,198백만원)입니다. 동 미사용대출약정은

- 49 -

고객의 요구에 따라 즉시 지급될 수 있습니다.

28.3 시장위험

가. 이자율위험 -

보고기간 종료일 현재 금리VaR를 이용한 이자율위험은 다음과 같습니다(단위: 백만

원).


금리VaR 135,866 111,625

한편, 금리VaR는 일반적으로 이용되는 시장위험 측정기법이지만 일부 한계점을 가

지고 있습니다. VaR는 과거 시장변화자료를 근거로 특정신뢰도 하에서 발생가능한

손실값을 추정하지만, 과거 시장변화자료는 미래에 발생가능한 모든 조건과 환경을

반영할 수 없기 때문에 산정과정에 있어서 가정의 변화에 따라 실제손실 시점과 규모

가 다르게 나타날 수 있습니다.

나. 환율변동위험 -

연결회사가 노출되어 있는 외화 자산과 부채의 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 백

만원).

통화 당분기 전기

현금및예치금

USD 10 11

EUR 1,290 2,246

RUB 949 833

기타 31 60

소 계 2,280 3,150

차입부채

USD 4,248,612 4,253,083

- 50 -

통화 당분기 전기

EUR 537,271 978,635

MYR 605,235 475,478

JPY 483,259 519,806

CHF 1,067,005 796,816

기타 56,715 57,423

소 계 6,998,097 7,081,241

연결회사가 노출되어 있는 외화위험의 대부분은 파생상품을 이용한 위험회피회계를

통하여 헷지되고 있는 바, 실질적으로 연결회사가 노출되어 있는 환율변동위험은 중

요하지 않습니다.

28.4 자본위험 관리

보고기간 종료일 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


조정총자산(A) 19,874,837 20,164,623

조정자기자본(B) 2,754,811 2,621,593

조정자기자본비율(B/A) 13.86% 13.00%

(*) 조정자기자본비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라 산정된 금액입니

다.

- 51 -

현대캐피탈 2012년 1분기 검토보고서 (연결)

Investor Relations