國立台灣師範大學98年至 10月

作業收支執行報告

報告人：會計室主任林 碧 霞

目錄壹、收支餘絀貳、總收支分析參、主要自給自足單位收支餘絀肆、計畫回饋數伍、主要支出陸、新增單位經費支出柒、準備費動支情形捌、結語及建議

壹、收支餘絀

1.94 至 97年度每年收支決算均為短絀， 94年度因折舊方法改變短絀驟增， 95 年度及 96年度短絀漸縮小， 97年度較 96年度增加2,540萬元。2.扣除不影響現金之折舊費用後結餘，逐年遞增， 97年度則較 96年度減少結餘 1,587萬元。

1.53

2.112.67

2.09

2.83

-2.10

-1.44 -1.35

-0.99-1.25

-3.00

-2.00

-1.00

0.00

1.00

2.00

3.00

4.00

94 95 96 97 98/10

:單位 億元

不含折舊之餘

絀數

餘絀 數

1.98年至 10月底止總收支短絀 2 億 971萬元，較上年度同期總收支短絀 2 億 2,057萬元，減少短絀 1,086萬元。2.98年至 10月底止扣除不影響現金之折舊費用後，結餘 1 億 5,331萬元，較上年度同期結餘 1 億 551萬元，計增加結餘 4,780萬元。主要係因 96年教育部補助之計畫 6,800萬元，大部份於 97年度認列支出， 97 年無相同之補助款。

短絀- 2. 21

短絀- 2. 10

不含折舊結餘1. 06

不含折舊結餘 1. 53

-2.5

-2

-1.5

-1

-0.5

0

0.5

1

1.5

2

98 10年 月止 97年同期

:單位 億元

結餘（短絀）不含折舊結餘（短絀）

貳、總收支分析一、收入來源

主要為政府補助收入、學雜費收入、建教合作收入、推廣教育收入及場地出租收入等

1.94年至 97年度收入增加主要係學雜費收入、建教合作收入、推廣教育收入及場地出租收入增加2. 政府補助占本校總收入比例，自 94年度 43.30 ％，逐年減少，至 97年度僅 38.77 ％ 。 98年度教學研究補助收入計 16.64億元。

16.39

11.45

7.06

14.52 14.70

17.03

9.79

8.20

9.24

6.996.47 6.73

2.552.86

2.60 2.31

2.231.79 1.83 2.07

0.781.03 1.34

0.40

0.34 0.35 0.77 0.550.00

4.00

8.00

12.00

16.00

20.00

94 95 96 97

單位：億元

學校教學研究補助收入

建教合作收入

學雜費收入

推廣教育收入

場地出租收入

其他補助收入

雜項收入

貳、總收支分析 ( 續 )二、總支出

97年度總支出 44.19億元中，教學與研究支出計 24.58億元占55％，建教合作支出計 10.16億元占 23％，管理與總務支出計4.69 億元占 11％

2.06 5%

10.1623%

0.762%

4.6911%

24.5855%

1.944%

教學研究及訓輔成本學生公費及獎勵金

管理費用及總務費用建教合作成本推廣教育成本

雜項費用

:金額單位 億元

每位學生教學成本年度 94 95 96 97

學生人數 11,055 11,560 12,071 12,612

平均直接成本 9.9萬元 9.4萬元 9.2萬元 9.1萬元

平均間接成本 12.4萬元 12.2萬元 13.3萬元

12.9萬元

合計每位學生教學成本

22.3萬元 21.6萬元

22.5萬元

22萬元

直接成本含薪給、鐘點費及實習材料費

參、主要自給自足單位收支餘絀

本校主要自給自足單位計有國語中心、進修推廣學院、地下停車場、總務處及體育室。

95至 97年度上述各自給自足單位結餘（含行政管理費）均呈增加趨勢。

5,934

3,986

3,862 3,8814,081

3,022

2,893

3,539

2,427

974

569

586

514

612

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

95 96 97年

:單位 萬元 進修推廣學院

地下停車場

國語中心

總務處

體育室

98年截至 10月底止各自給自足單位結餘，以國語中心成長最多，體育室及地下停車場則略減。 98年度進修推廣學院，因辦理綜合大樓 8 樓整修，支出 1,439萬元

4,467

3,469

569

1,776

5,713

769

4,529

1,537

3,742

4,820

-

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000 98 10年 月97 10年 月

肆、計畫回饋數

1.本校委辦及補助計畫含行政管理費及結餘款回饋數，自 92 年 3,701萬元每年成長，至 97年度 5 年計成長 90.54 ％，平均每年成長 17.5％。2.本校 97年度委辦及補助計畫含行政管理費及結餘款回饋合計 7,052萬元，較 96年度 6,767萬元增加 285萬元。

7,0526,767

5,1834,903

4,472

3,702

5,027

2,7773,294

4,049 4,108 4,122

1,159

2,1322,730

9361,252

999

-

2,000

4,000

6,000

8,000

92 93 94 95 96 97

合計

各系所

行政單位

伍、主要支出項目一、人事費

（一） 98年至 10月底止不含計畫之人事費計 18 億 1,873萬元，較 97年同期人事費 18 億 1,385萬元增加 489萬元。

（二） 98 年 10月底教職員工總人數 2,397 人，較 97年同期2,421人減少 24人，較 97年底減少 27人。其中教師增加 6 人。

伍、主要支出項目( 續 )

二、鐘點費（一）鐘點費含超授、兼課、加計 及導師鐘點費等

（二） 97學年度起超授鐘點費核給 方式，於每年第 2 學期加退選後支給，且超授鐘點改以 3 小時為上限。

1.97學年度大學部及研究所鐘點費計核發 5,277萬元，較 96學年度6,178萬元減少 901萬元 。2.97學年度僑先部鐘點費計核發 1,221萬元，較 96學年度 1,414萬元減少 193萬元 。

1,414

6,498

1,221

7,592

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

鐘點費合計 僑先部鐘點費

萬元

9697

伍、主要支出項目( 續 )

三、水電費郵費電話費※水費經推動節約用水，逐年減少，電費則逐年增加。

97年度水電費郵費電話費支出 1 億 2,223萬元，佔全年度經常支出 2.77％，較 96年度 1 億 1,748萬元增加 475萬元

8,076

963

6,950

7,599

1,369 1,117 1,180

1,0871,116

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

9,000

95 96 97

單位：萬元

電費

電話 費

水費

98年至 10月底止水電費郵費電話費支出 9,775萬元較 97年同期9,726萬元增加 49萬元。其中電費增加 295萬元，水電減少 106萬元，郵費電話費均減少，合計減少 132萬元。

9,7759,726

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

10000

98 10年 月止 97年度同期

:單位 萬元

98 10年 月止97年度同期

伍、主要支出項目 ( 續 )四、國外及大陸地區旅費

※95年度起，國外（含大陸地區）旅費得以五項自籌收入支應，不需專案報院同意，爰國外（含大陸地區）旅費逐年增加。

97年度不包括計畫之國外旅費計 862萬元，較 94年度增加 762萬元。

98

558

656716

2

39

178

146

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

94 年 95 年 96 年 97 年

:單位 萬元

大陸地區旅費

國外旅費

100

597

834

862

98年至 10月底止不包括計畫之國外旅費（含大陸地區）計698萬元，較 97年同期 572萬元增加 125萬元，其中大陸地區增加 5 萬元。

698

572

0

100

200

300

400

500

600

700

:單位 萬元

98 10年 月止 97年同期

98 10年 月止97年同期

伍、主要支出項目 ( 續 )五、補助校內頂尖研究或養成團隊

計畫執行情形 （一）為鼓勵本校教師研提大型、跨院際研究計畫，以提升本校研究能量，發展本校特色領域， 95年特成立本計畫。

（二） 95年度核定小型計畫計 3,237萬元，計畫金額以 50萬元為上限，且多數為人事費及耗材費，餘 6,763萬元為大型計畫。

伍、主要支出項目 ( 續 )五、補助校內頂尖研究或養成團隊

計畫執行情形

（三） 98年度延續 95年度計畫續提撥一億 元，分三年執行，第一年核定 5 個計畫計 1,400萬元，各計畫再細分 3 至 6個子計畫，部分子計劃尚再分由數位老師執行，計畫金額多僅為 20萬至 70萬元，且多數為人事費及耗材費，類似本校新進教師或學術研究推昇計劃之補助。

（四）計畫所需經費係由校務基金挹注，宜將有限資源妥善規劃運用。

伍、主要支出項目 ( 續 )六、全國大專校院運動會執行情形

（一）收支情形收入數 3,430萬元： 支出數 5,880萬元：1.教育部補助收入 ：2500萬元

1.秘書處： 1,042萬元

2.報名費收入： 424萬元

2.資訊群組： 267萬元

3.受贈收入： 506萬元

3.公關群組： 963萬元

4. 行政群組： 1,198萬元5.活動群組： 945萬元6.競賽群組： 1,465萬元

伍、主要支出項目 ( 續 )六、全國大專校院運動會執行情形（二）短絀數 2,450萬元，由校務基金挹注。（三）校務基金撥付 3,400萬元支用情形 1.挹注大運會短絀數 2,450萬元 2.歸墊總務處整修公館校區運動 場設施 476萬元 3.高教司補助計畫配合款 150萬元 4.預計繳回校務基金 324萬元

陸、新增單位經費支出一、 95年至 97年新增行政單位計 5 個： 公關室、國際事務處、通識中心師資培育課程組、教學發展中心、文化創藝產學中心

二、 95年至 97年新增系所計 14個： 海洋環境科技研究所、運動科學研究所、東亞文化暨發展學系、應用華語文學系、國際華語與文化學系、國際漢學研究所、歐洲文化與觀光研究所、國際與僑教學院、音樂學院、管理學院、管理研究所、國際事務與戰略研究所、藝術史研究所、餐旅管理與教育研究所

陸、新增單位經費支出 ( 續 )

三、 95年至 97年新增行政單位之經費支出，由準備費支應或分配預算，合計 5,073萬元。

四、 95年至 97年新增系所之經費支出，由準備費支應開辦費或分配預算，合計 1 億 2,504萬元，其中新增教師薪給計 6,540萬元。

柒、準備費動支情形

※ 本校每年額外動支之準備費，均需由校務基金可運用資金支應，致本校近年可用資金均未成長。

1.92 至 98年校務基金管理委員會審議通過之準備費逐年增加， 92年至 98 年 9 月計動支 12.4億元，其中屬特殊性支出計 7,382萬元。2. 92年至 98 年 10月動支準備費逾 1,000萬元之計畫，計達 9.1億元。

30,178

7,840

2,230

6,6708,393

18,512

4,408

6,982

9,705

5,950

10,360

6,452 6,572 6,982

12,590

34,586

14,292 16,375

14,343

25,084

-

8,000

16,000

24,000

32,000

40,000

92 93 94 95 96 97 98/9

:單位 萬元

特殊性經常性合計

捌、結語及建議

一、本年度截至 10月底止各自給自足單位結餘均較 97年度同期為佳；校務基金總收支結餘則需俟年度結束，始可定案。

二、建議落實預算之編列及執行，非急迫性、安全性之工程不宜動支準備費，俾符合準備費之動支精神，且應回歸預算機制，落實預算編列及執行。

三、建議頂尖計畫經費宜用於大型計畫。

報告完畢

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