Литвинов Дмитрий, Старший Архитектор epm 9 апреля,...
TRANSCRIPT
Управление эффективностью бизнеса
через управление затратами
Литвинов Дмитрий, Старший Архитектор EPM
9 апреля, 2015
© 2015 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 2 Public
Содержание
• Зачем автоматизировать управление
затратами?
• Сценарии:
Планирование себестоимости товаров и услуг
Расчет сквозной себестоимости
ABC - костинг
© 2015 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 3 Public
Резать или не резать
Как повысить маржинальность?
Какие затраты являются
управляемыми?
Как бороться с освоением бюджетов?
Стоит ли создавать ОЦО?
Какие функции вывести в аутсорсинг?
Что выгоднее продавать,
полуфабрикаты или готовую
продукцию?
© 2015 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 4 Public
Что может дать автоматизация управления затратами
• Точная информация о затратах во всех необходимых
аналитических разрезах
• Своевременная информация
• Возможность моделирования и рассмотрения различных
сценариев
• Создание единой информационной среды в крупной
распределенной компании
Планирование
себестоимости товаров и
услуг
© 2015 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 6 Public
Расчет стоимости вспомогательных и обслуживающих процессов
Оценка и оптимизации ОПР и ОХР товарной продукции
Оценка себестоимости продукции вспомогательных и обслуживающих производств (ВЗО) с учетом схемы закрытия
затрат вспомогательных и обслуживающих производств (ВЗО)
Калькулирование полной себестоимости основной продукции с учетом ОПР и ОХР
Идентификация неэффективных вспомогательных и обслуживающих процессов
Анализ структуры полной себестоимости и оптимизация затрат вспомогательных и обслуживающих процессов с
учетом пересмотра норм затрат
Планирование себестоимости товаров и услуг
Расчет сквозной
себестоимости
© 2015 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 8 Public
Расчет себестоимости на предприятии
Предприятие 1 Предприятие 2 Предприятие 3 Предприятие 4
Total cost 1050
Материалы 500
ФОТ 300
Амортизация 100
Услуги 100
Накладные 50
Транспорт 0
Пошлина 0
IC маржа 0
Корпорация
Дивизион 1 Дивизион 2
Total cost 1850
Материалы 1250
ФОТ+ 200
Амортизация+ 100
Услуги+ 100
Накладные+ 150
Транспорт+ 50
Пошлина 0
IC маржа 0
Total cost 3750
Материалы 3300
ФОТ+ 100
Амортизация+ 200
Услуги 0
Накладные+ 150
Транспорт 0
Пошлина 0
IC маржа 0
Total cost 2950
Материалы 2000
ФОТ+ 200
Амортизация+ 300
Услуги+ 100
Накладные+ 200
Транспорт+ 100
Пошлина+ 50
IC маржа 0
Sales process Sales process Sales process
Invoice
1250,00 Invoice
2000,00
Invoice
3300,00
© 2015 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 9 Public
Сквозная себестоимость в группе компаний
Предприятие 1 Предприятие 2 Предприятие 3 Предприятие 4
Total cost 1050
Материалы 500
ФОТ 300
Амортизация 100
Услуги 100
Накладные 50
Транспорт
Пошлина
IC маржа 0
Корпорация
Дивизион 1 Дивизион 2
Total cost 1650
Материалы 500
ФОТ+ 500
Амортизация+ 200
Услуги+ 200
Накладные+ 200
Транспорт+ 50
Пошлина 0
IC маржа 200
Total cost 3050
Материалы 500
ФОТ+ 800
Амортизация+ 700
Услуги 300
Накладные+ 550
Транспорт 150
Пошлина 50
IC маржа 700
Total cost 2600
Материалы 500
ФОТ+ 700
Амортизация+ 500
Услуги+ 300
Накладные+ 400
Транспорт+ 150
Пошлина+ 50
IC маржа 350
Sales process Sales process Sales process
Invoice
1250,00 Invoice
2000,00
Invoice
3300,00
© 2015 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 10 Public
Особенности сценария
• Создание интегрированной модели с
высокой детализацией затрат на всех
этапах формирования стоимости
• Объединение данных из множества
разрозненных систем
• Моделирование и сценарное
планирование
ABC - костинг
© 2015 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 12 Public
Управление косвенными затратами
Недостаточная
детализация
Приближённый расчет
Информация
непрозрачна для
пользователей
Невозможно принять
взвешенное решение
© 2015 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 13 Public
Чем может помочь ABC-костинг
Основа для
принятия
управленческих
решений
Максимальная
детализация
SKU и категория продуктов
Клиенты и рынки сбыта
Заказы
Точные результаты
Детальная модель
взаимосвязей
Достоверность и
прозрачность
© 2015 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 14 Public
ABC модель затрат
Ресурсы
& Затраты
Объекты
затрат
Процессы
Распределение затрат
Распределение затрат
Выручка Продукт, Клиент,
Канал и т.д.
Прибыльность Продукт, Клиент,
Канал и т.д.
Пр
оц
ес
сн
о-о
ри
ен
ти
ро
ва
нн
ый
уч
ет
Драйверы ресурсов
Драйверы процессов
Пр
оц
ес
сн
о-о
ри
ен
ти
ро
ва
нн
ое
бю
дж
ети
ро
ва
ни
е
Драйверы
затрат
Управление
эффективн-ю
Процессно-ориентированное
управление
© 2015 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved.
Спасибо!
Контактная информация:
Литвинов Дмитрий
Старший Архитектор бизнес-решений
г Москва