บริษัท บางกอกโพลีเอททีลีน...
TRANSCRIPT
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
1. เกณฑก รจดทำ ขอมลท งก รเงนระหว งก ล
ขอมลทางการเงนระหวางกาลนไดจดทำาขนในรปแบบยอและตามมาตรฐานการบญชฉบบท 34 (ปรบปรง_2558) เรอง งบการเงนระหวางกาล รวมถงการ“ ”ตความและแนวปฏบตทางการบญชทประกาศใชโดยสภาวชาชพบญชฯ กฎระเบยบและประกาศคณะกรรมการกำากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยทเกยวของ
ขอมลทางการเงนระหวางกาลนจดทำาขนเพอใหขอมลเพมเตมจากงบการเงนสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 โดยเนนการใหขอมลทเปนปจจบนเกยวกบกจกรรม เหตการณ และสถานการณใหมๆ เพอไมใหขอมลทนำาเสนอซำาซอนกบขอมลทไดรายงานไปแลว ดงนน ขอมลทางการเงนระหวางกาลนควรตองอานควบคกบงบการเงนสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558
เพอความสะดวกของผอาน ขอมลทางการเงนระหวางกาลฉบบภาษาองกฤษไดถกจดทำาขนจากขอมลทางการเงนระหวางกาลฉบบภาษาไทยน ซงไดนำาเสนอเพอวตถประสงคของการรายงานทางการเงนเพอใชในประเทศ
งบการเงนรวมสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2559 และ 2558 และงบการเงนรวมสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 ซงเปนสวนหนงของขอมลทางการเงนระหวางกาลนไดรวมบญชของบรษทและบรษทยอยทบรษทมอำานาจควบคมหรอถอหนทงทางตรงและทางออมในบรษทยอยดงตอไปน
สดสวนการถอหนทงทางตรง
ทนชำาระแลว (พนบาท)และทางออมของบรษท
(รอยละ)30
กนยายน31
ธนวาคม30
กนยายน31
ธนวาคมชอบรษท ลกษณะธรกจ 2559 2558 2559 2558
บ ร ษ ท ซ .ว .เ อ . ใหเชาซอรถ 50,000
50,000
99.99
99.99
10
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
จำากด จกรยานยนตและใหบรการทเกยวของ
บ ร ษ ท ช ย ภ า ค จำากด
ใหเชาซอรถยนต 40,000
40,000
99.99
99.99
บรษท ทเค เดบท เซอรวสเซส จำากด
ใหบรการตดตามหน ตดตามยดรถและปรบสภาพรถ
700 700 99.99
99.99
บรษท ทเค เงนทนใจ จำากด
ใหสนเชอรายยอยเพอการประกอบอาชพ (Nano Finance)
50,000
50,000
99.99
99.99
Sabaidee Leasing Co., Ltd. (ประเทศลาว)
ใหเชาซอรถจกรยานยนต
21,015*
21,015*
61.90
61.90
Suosdey Finance PLC. (ประเทศกมพชา)
ใหเชาซอรถจกรยานยนต
17,616**
17,616**
99.60
99.60
*5,250 ลานกบ **500,000 เหรยญสหรฐรายการบญชระหวางบรษทและบรษทยอยทมนยสำาคญไดถกตดรายการในการจดทำางบการเงนรวมแลว
เรมตงแตวนท 1 มกราคม 2559 บรษทและบรษทยอยไดถอปฏบตตามมาตรฐานการบญชและมาตรฐานการรายงานทางการเงนรวมถงการตความมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมโดยสภาวชาชพบญชฯ ซงมผลบงคบใชสำาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2559 ทงน การนำามาตรฐานการบญชและมาตรฐานการรายงานทางการเงนรวมถงการตความมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการ
11
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
รายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมดงกลาวขางตนมาเรมถอปฏบตไมมผลกระทบทเปนสาระสำาคญตอบรษทและบรษทยอย
2. นโยบ ยก รบญชทสำ คญ
บรษทและบรษทยอยไดใชนโยบายการบญชทสำาคญและวธการคำานวณตางๆ ในการจดทำาขอมลทางการเงนระหวางกาลสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2559 และ 2558 เชนเดยวกบทใชในการจดทำางบการเงนสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 ยกเวน (1) การนำามาตรฐานการบญชและมาตรฐานการรายงานทางการเงนรวมถงการตความมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมตามทกลาวในหมายเหต 1 มาเรมถอปฏบตซงไมมผลกระทบทเปนสาระสำาคญและ (2) นโยบายการบญชสวนเพมเตมในสวนทเกยวกบธรกจ Nano Finance ของบรษทยอยแหงหนง (บรษท ทเค เงนทนใจ จำากด) ซงเรมมธรกรรมเปนครงแรกในเดอนกมภาพนธ 2559 โดยนโยบายการบญชสวนเพมเตมดงกลาวมดงน
ลกหนสนเชอเพอการประกอบอาชพเปนลกหนภายใตสญญาเงนใหกยมทมกบลกคารายยอยเพอนำาเงนกยมดงกลาวไปใชในการประกอบสมมาอาชพโดยไมมหลกประกนการกยม ซงครบกำาหนดชำาระเปนรายเดอนดวยจำานวนเงนเดอนละเทาๆ กนโดยมระยะเวลาการกยมไมเกนหนงป บรษทและบรษทยอยรบรรายไดดอกผลจากลกหนสนเชอเพอการประกอบอาชพดวยวธเดยวกนกบรายไดดอกผลจากลกหนเงนใหกยมกลาวคอ ยงไมถอเปนรายไดในทนททงจำานวนแตจะทยอยรบรเปนรายไดตามสดสวนของระยะเวลาโดยวธอตราดอกเบยทแทจรง นอกจากน บรษทและบรษทยอยพจารณาตงคาเผอหนสงสยจะสญของลกหนดงกลาวโดยใชนโยบายเดยวกนกบลกหนเงนใหกยมเนองจากมลกษณะของสญญาการใหกยมทสามารถเทยบเคยงกนได
12
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
3. ร ยก รบญชกบบคคลและกจก รทเกยวของกน
งวดสามเดอน (พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท
2559 2558 2559 2558ดอกเบยรบ
บรษทยอย - -
6,210 6,927ร ยไดอน
บรษทยอย - -
21 36ค เช และบรก ร
บรษทยอย - -
216 216บรษททเกยวของกน 9,358 8,840 9,015 8,552รวม 9,358 8,840 9,231 8,768ค บรห รง นบรษททเกยวของกน 2,550 2,550 1,800 1,800ค ส ธ รณปโภคบรษททเกยวของกน 944 1,105 944 1,104ค เครองเขยนแบบพมพบรษททเกยวของกน 586 691 581 686ค ใชจ ยอนบรษททเกยวของกน 2,316 3,124 1,817 2,189ค บรก ร
บรษทยอย - - 29,85
531,41
9ดอกเบยจ ย
13
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
บรษทยอย - -
4,271 3,915
14
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
งวดสามเดอน (พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท
2559 2558 2559 2558ค ตอบแทนผบรห รทสำ คญ
ผลประโยชนระยะสน19,13
6 6,19819,13
6 6,198ผลประโยชนหลงออกจากงาน 88 81 88 81
รวม19,22
4 6,27919,22
4 6,279ข ยย นพ หนะใชง น
บรษททเกยวของกน -
206 -
206ซอม เพอใหเช ซอ
บรษททเกยวของกน46,43
8127,0
35 - -
งวดเกาเดอน (พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท
2559 2558 2559 2558ดอกเบยรบ
บรษทยอย - - 19,70
223,66
0ร ยไดเงนปนผล
บรษทยอย - - - 116,2
44ร ยไดอน
15
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
บรษทยอย - -
56 111ค เช และบรก ร
บรษทยอย - - 648 432
บรษททเกยวของกน28,07
526,39
027,04
525,52
6
รวม28,07
526,39
027,69
325,95
8ค บรห รง นบรษททเกยวของกน 7,650 7,650 5,400 5,400
16
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
งวดเกาเดอน (พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท
2559 2558 2559 2558ค ส ธ รณปโภคบรษททเกยวของกน 2,965 3,342 2,965 3,319ค เครองเขยนแบบพมพบรษททเกยวของกน 1,756 1,610 1,737 1,566ค ใชจ ยอนบรษททเกยวของกน 8,125 8,213 5,889 6,445ค บรก ร
บรษทยอย - - 76,56
1205,1
05ดอกเบยจ ย
บรษทยอย - - 12,58
611,37
5ค ตอบแทนผบรห รทสำ คญ
ผลประโยชนระยะสน30,79
717,05
030,79
717,05
0ผลประโยชนหลงออกจากงาน 263 243 263 243
รวม31,06
017,29
331,06
017,29
3ข ยย นพ หนะใชง นบรษททเกยวของกน 561 206 561 206ซอย นพ หนะใชง นบรษททเกยวของกน 5,589 15,11 5,589 15,11
17
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
2 2ซอม เพอใหเช ซอ
บรษททเกยวของกน229,9
18214,1
49 - -
18
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
ยอดคงเหลอทมสาระส ำาคญกบบคคลและกจการทเกยวของกน ณ วนท 30 กนยายน 2559 และวนท 31 ธนวาคม 2558 มดงน
พนบาทงบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท
30 กนยายน 2559
31 ธนวาคม 2558
30 กนยายน 2559
31 ธนวาคม 2558
ลกหนและเงนใหกยมระยะสนลกหนและร ยไดค งรบ - บรษทยอยลกหนเงนลดทนเพอคนทน - - 8,144 8,144ดอกเบยและรายไดอนคางรบ - - 2,476 4,138
รวม - -10,62
012,28
2เงนทดรองจ ยบรษทยอย - - 3,005 3,286เงนใหกยมระยะสนบรษทยอย(ดอกเบยรอยละ 4.375 ตอป ในป 2559 และรอยละ 4.375 - 4.5 ตอป ในป 2558) - -
572,109
651,509
รวม - -585,7
34667,0
77เจ หนและเงนกยมระยะสนค ใชจ ยค งจ ย
บรษทยอย - -23,12
214,46
0บรษททเกยวของกน 1,153 1,318 1,145 1,301
19
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
รวม 1,153 1,31824,26
715,76
1เงนทดรองรบบคคลทเกยวของกน (กรรมการ)
11,400 - - -
เงนกยมระยะสนบรษทยอย(ดอกเบยรอยละ 4.375 ตอป ในป 2559 และรอยละ 4.375 - 4.5 ตอป ในป 2558) - -
385,890
375,290
รวม12,55
3 1,318410,1
57391,0
51เงนใหกยมและเงนกยมจากกจการทเกยวของกนมรายการเคลอนไหวในระหวางงวดดงน
งบการเงนเฉพาะบรษท (พนบาท)31 ธนวาคม
2558 เพมขน ลดลง30 กนยายน
2559เงนใหกยมระยะสนแกบรษทยอยSuosdey Finance PLC. 9,509 356 356 9,509Sabaidee Leasing Co., Ltd. -
18,600 - 18,600
บรษท ทเค เดบท เซอรวสเซส จำากด -
26,000 6,000 20,000
บรษท ชยภาค จำากด642,0
0075,00
0193,0
00524,00
0
รวม651,5
09119,9
56199,3
56572,10
9
20
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
เงนกยมระยะสนจ กบรษทยอย
บรษท ซ.ว.เอ จำากด375,2
9046,50
035,90
0385,89
0
ณ วนท 30 กนยายน 2559 และวนท 31 ธนวาคม 2558 บรษทเปนผคำาประกน (1) วงเงนสนเชอประเภทเงนกยมระยะสนจากธนาคารพาณชยในประเทศแหงหนงของบรษท ชยภาค จำากด จำานวน 600 ลานบาทและ (2) วงเงนสนเชอประเภทเงนกยมระยะสนจากธนาคารพาณชยแหงหนงในประเทศกมพชาของ Suosdey Finance PLC. จำานวน 3 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา (ณ วนท 30 กนยายน 2559 มการเบกเงนกยมดงกลาวแลวประมาณ 0.5 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา) และวงเงนสนเชอประเภทเงนกยมระยะยาวจากธนาคารพาณชยอกแหงหนงในประเทศกมพชาของบรษทยอยดงกลาว จำานวน 1 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา (ณ วนท 30 กนยายน 2559 มการเบกเงนกยมดงกลาวแลวทงจำานวน) ทงน ไมมการคดคาธรรมเนยมการคำาประกนวงเงนสนเชอระหวางกน
ในระหวางป 2559 บรษทไดใหบรษทยอยในตางประเทศอกแหงหนงซงไดแก Sabaidee Leasing Co., Ltd. กยมเงนระยะสนจำานวน 18.6 ลานบาทซงอยภายใตวงเงนใหกยมจำานวน 30 ลานบาททไดรบอนมตแลวโดยคณะกรรมการบรษทในเดอนกมภาพนธ 2559
21
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
4. ลกหนต มสญญ เช ซอ ลกหนเงนใหกยม และลกหนสนเชอเพอก รประกอบอ ชพ - สทธ
ลกหนตามสญญาเชาซอ
งบการเงนรวม (พนบาท)
30 กนยายน 2559 31 ธนวาคม 2558สวนทครบ สวนทครบ สวนทครบ สวนทครบ
กำาหนดชำาระ
กำาหนดชำาระ
กำาหนดชำาระ
กำาหนดชำาระ
รวม ภายในหนงป
เกนกวาหนงป
รวม ภายในหนงป
เกนกวาหนงป
ลกหนตามสญญาเชาซอ
11,390,421
6,087,201
5,303,220
10,665,347
6,061,362
4,603,985
หก ดอกผลเชาซอรอการตดบญช
(3,398,937)
(2,176,216)
(1,222,721)
( 3,073,750)
(2,058,236)
(1,015,514)
สทธ 7,991,484
3,910,985
4,080,499
7,591,597
4,003,126
3,588,471
หก คาเผอหนสงสยจะสญ
( 514,510)
( 357,913)
( 156,597)
( 514,948)
( 365,210)
( 149,738)
สทธ 7,476,974
3,553,072
3,923,902
7,076,649
3,637,916
3,438,733
งบการเงนเฉพาะบรษท (พนบาท)30 กนยายน 2559 31 ธนวาคม 2558
สวนทครบ สวนทครบ สวนทครบ สวนทครบกำาหนด
ชำาระกำาหนด
ชำาระกำาหนด
ชำาระกำาหนด
ชำาระรวม ภายใน
หนงปเกนกวาหนงป
รวม ภายในหนงป
เกนกวาหนงป
ลกหนตามสญญาเชาซอ
10,467,661
5,634,320
4,833,341
9,687,494
5,603,928
4,083,566
22
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
หก ดอกผลเชาซอรอการตดบญช
(3,295,344)
(2,113,930)
(1,181,414)
(2,985,747)
(2,008,599)
( 977,148)
สทธ 7,172,317
3,520,390
3,651,927
6,701,747
3,595,329
3,106,418
หก คาเผอหนสงสยจะสญ
( 457,750)
( 311,132)
( 146,618)
( 465,575)
( 325,773)
( 139,802)
สทธ 6,714,567
3,209,258
3,505,309
6,236,172
3,269,556
2,966,616
23
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
ณ วนท 30 กนยายน 2559 และวนท 31 ธนวาคม 2558 ลกหนตามสญญาเชาซอแยกตามอายหนทคางชำาระของลกหนตามสญญาเชาซอทงจำานวนตามรายสญญาไดดงน
พนบาทงบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท
30 กนยายน2559
31 ธนวาคม2558
30 กนยายน2559
31 ธนวาคม2558
ยงไมครบกำาหนดชำาระ5,326,
7834,919,
8734,694,
7484,238,
587คางชำาระ 1 เดอน
1,158,999
1,131,446
1,104,318
1,061,544
คางชำาระ 2 - 3 เดอน1,114,
0921,136,
6401,065,
0871,079,
678คางชำาระ 4 - 6 เดอน
259,489
272,947
242,846
250,600
คางชำาระ 7 - 12 เดอน 70,509 78,528 52,664 61,136คางชำาระเกนกวา 12 เดอน 61,612 52,163 12,654 10,202
รวม7,991,
4847,591,
5977,172,
3176,701,
747หก คาเผอหนสงสยจะสญ
( 514,510)
( 514,948)
( 457,750)
( 465,575)
สทธ7,476,
9747,076,
6496,714,
5676,236,
172
บรษทและบรษทยอยพจารณาการตงคาเผอหนสงสยจะสญตามนโยบายเชนเดยวกบนโยบายของป 2558 ทงนนโยบายดงกลาวไมเปนไปตามวธปฏบตทางบญชเกยวกบการตงคาเผอหนสงสยจะสญของธรกจ Consumer Finance ท
24
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
สำานกงานคณะกรรมการกำากบตลาดหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ก. ล. ต.) กำาหนดรวมกบสมาคมนกบญชและผสอบบญชรบอนญาตแหงประเทศไทย อยางไรกด จากขอมลสถตชวงสามปทผานมา (2556 - 2558) บรษทและบรษทยอยมหนสญทเกดขนจรงเฉลยนอยกวาหนสงสยจะสญทตงตามแนวทางดงกลาว ณ วนท 30 กนยายน 2559 บรษทและบรษทยอยมคาเผอหนสงสยจะสญประมาณรอยละ 6.44 (รอยละ 6.38 สำาหรบเฉพาะบรษท) ของยอดรวมลกหนตามสญญาเชาซอกอนหกคาเผอหนสงสยจะสญ
25
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
ลกหนเงนใหกยม งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษท (พนบาท)30 กนยายน 2559 31 ธนวาคม 2558
สวนทครบ สวนทครบ สวนทครบ สวนทครบกำาหนด
ชำาระกำาหนด
ชำาระกำาหนด
ชำาระกำาหนด
ชำาระรวม ภายใน
หนงปเกนกวาหนงป
รวม ภายในหนงป
เกนกวาหนงป
ลกหนเงนใหกยม 163,843
152,422
11,421
208,725
180,886
27,839
หก ดอกผลรอการตดบญช
( 17,499)
( 16,844)
( 655)
( 29,543)
( 27,977)
( 1,566)
สทธ 146,344
135,578
10,766
179,182
152,909
26,273
หก คาเผอหนสงสยจะสญ
( 7,956)
( 7,807)
( 149)
( 3,534)
( 3,181)
( 353)
สทธ 138,388
127,771
10,617
175,648
149,728
25,920
ณ วนท 30 กนยายน 2559 และวนท 31 ธนวาคม 2558 ลกหนเงนใหกยมแยกตามอายหนทคางชำาระของลกหนตามสญญาเงนใหกยมทงจำานวนตามรายสญญาไดดงน
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษท
(พนบาท)30 กนยายน
255931 ธนวาคม
2558
ยงไมครบกำาหนดชำาระ 97,760151,86
4คางชำาระ 1 เดอน 25,017 18,917
26
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
คางชำาระ 2 - 3 เดอน 18,244 7,915คางชำาระ 4 - 6 เดอน 4,486 486คางชำาระ 7 - 12 เดอน 837 -
รวม146,34
4179,18
2
หก คาเผอหนสงสยจะสญ( 7,95
6)( 3,53
4)
สทธ138,38
8175,64
8
27
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
ลกหน Nano Finance
งบการเงนรวม (พนบาท)
30 กนยายน 2559 31 ธนวาคม 2558สวนทครบ สวนทครบ สวนทครบ สวนทครบ
กำาหนดชำาระ
กำาหนดชำาระ
กำาหนดชำาระ
กำาหนดชำาระ
รวม ภายในหนงป
เกนกวาหนงป
รวม ภายในหนงป
เกนกวาหนงป
ลกหนเงนใหกยม 1,274 1,274 - - - -หก ดอกผลรอการตดบญช
( 127)
( 127) - - - -
สทธ 1,147 1,147 - - - -หก คาเผอหนสงสยจะสญ
( 12)
( 12) - - - -
สทธ 1,135 1,135 - - - -
ณ วนท 30 กนยายน 2559 และวนท 31 ธนวาคม 2558 ลกหน Nano Finance แยกตามอายหนทคางชำาระของลกหนตามสญญาเงนใหกยมทงจำานวนตามรายสญญาไดดงน
งบการเงนรวม (พนบาท)30 กนยายน
255931 ธนวาคม
2558ยอดทยงไมครบกำาหนดชำาระ 1,113 -คางชำาระ 1 เดอน 34 -รวม 1,147 -หก คาเผอหนสงสยจะสญ ( 12) -สทธ 1,135 -
5. สนทรพยรอก รข ย - สทธ
28
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
พนบาทงบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท
30 กนยายน2559
31 ธนวาคม2558
30 กนยายน2559
31 ธนวาคม2558
ยอดคงคางไมเกนหนงป 266,050
229,692
266,050
229,479
ยอดคงคางเกนกวาหนงป 9,962 8,448 9,962 8,448รวม 276,01
2238,14
0276,01
2237,92
7หก คาเผอการลดมลคา ( 89,77
7)( 77,35
6)( 89,77
7)( 77,29
2)สทธ 186,23
5160,78
4186,23
5160,63
56. หนก
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทพนบาท
วนทออกหนก / ปทไถถอน
ชวงเวลาการจายดอกเบย
อตราดอกเบย
ตอป (รอยละ)
จำานวนหนวย(หนวยละ
1,000 บาท)30
กนยายน2559
31 ธนวาคม2558
28 มกราคม 2554 / 2559
ทกครงป 4.04 250,000 - 250,000
27 พฤษภาคม 2554 / 2559
รายไตรมาส 5.00 300,000 - 300,0
006 พฤศจกายน 2555 / 2559
ทกครงป 4.20 300,000 300,000
300,000
19 กรกฎาคม 2556 / 2559
ทกครงป 3.98 570,000 - 570,000
26 มนาคม 2557 / 2560
ทกครงป 4.00 900,000 900,000
900,000
29
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
30 เมษายน 2557 / 2560
ทกครงป 4.00 100,000 100,000
100,000
9 พฤษภาคม 2557 / 2559
รายไตรมาส 3.63 200,000 - 200,0
0025 กมภาพนธ 2558 / 2560
ทกครงป 3.15 120,000 120,000
120,000
3 กนยายน 2558 / 2561
ทกครงป 2.59 200,000 200,000
200,000
16 พฤษภาคม 2559 / 2562
ทกครงป 2.15 600,000 600,000 -
20 กรกฎาคม 2559 / 2562
ทกครงป 2.36 600,000 600,000 -
1 กนยายน 2559 / 2562
ทกครงป 2.41 500,000 500,000 -
รวม 3,320,000
2,940,000
หก สวนทครบกำาหนดชำาระภายในหนงป
(1,420,000)
(1,620,000)
สทธ 1,900,000
1,320,000
ณ วนท 30 กนยายน 2559 บรษทมวงเงนสำาหรบการออกและเสนอขายหนกซงไดรบอนมตโดยทประชมผถอหนของบรษทในเดอนเมษายน 2559 เปนจำานวนเงนรวม 4,000 ลานบาท
ภายใตขอกำาหนดของการออกหนก บรษทตองปฏบตตามเงอนไขทางการเงนทสำาคญดงน1. รกษาอตราสวนหนสนตอสวนทนในอตราไมเกนกวา 7:12. รกษาอตราการจายเงนปนผลไมเกนกวารอยละ 60 ของกำาไรสทธ
30
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
7. ภ ษเงนไดและสนทรพย/หนสนภ ษเงนไดรอก รตดบญช
ภาษเงนไดนตบคคลทบนทกเปนคาใชจาย (รายได) สำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2559 และ 2558 ประกอบดวยรายการดงน
งวดสามเดอน (พนบาท)
งบการเงนรวมงบการเงนเฉพาะ
บรษท2559 2558 2559 2558
ภาษเงนไดทคำานวณจากกำาไรทางบญช
28,554
14,743
27,588
31,339
ผลกระทบจากการถอเปนรายจายทางภาษไมได -
18,896 - 822
ผลกระทบจากรายการทสามารถหกเปนรายจายไดเพมเตมหรอไมถอเปนรายไดทางภาษ
( 2,150)
(29,967)
( 3,602)
(32,161)
ภาษเงนไดของงวดปจจบนทคำานวณจากกำาไรทางภาษ
26,404 3,672
23,986 -
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชลดลง
3,832 5,773
4,281
6,313
ภาษเงนไดทแสดงในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจ
30,236 9,445
28,267
6,313
งวดเกาเดอน (พนบาท)
งบการเงนรวมงบการเงนเฉพาะ
บรษท2559 2558 2559 2558
31
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
ภาษเงนไดทคำานวณจากกำาไรทางบญช
81,350
60,182
80,324
77,010
ผลกระทบจากการถอเปนรายจายทางภาษไมได
6,181
28,863
5,027
9,589
ผลกระทบจากรายการทสามารถหกเปนรายจายไดเพมเตมหรอไมถอเปนรายไดทางภาษ
( 6,471)
(77,315)
(10,567)
(86,599)
ภาษเงนไดของงวดปจจบนทคำานวณจากกำาไรทางภาษ
81,060
11,730
74,784
-
รายการปรบปรงภาษเงนไดทคางชำาระของงวดกอนๆ
- 209
-
-
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชลดลง (เพมขน)
( 2,363)
10,096
( 997)
11,528
ภาษเงนไดทแสดงในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจ
78,697
22,035
73,787
11,528
32
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
สนทรพยและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชทแสดงในงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 30 กนยายน 2559 และ 31 ธนวาคม 2558 ประกอบดวยรายการดงน
พนบาทงบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะ
บรษท30
กนยายน 2559
31 ธนวาคม 2558
30 กนยายน 2559
31 ธนวาคม 2558
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชผลกระทบของรายการซงยงไมสามารถถอเปนคาใชจายทางภาษ- คาเผอหนสงสยจะสญ 104,2
20103,596
93,143
93,823
- คาเผอการลดมลคาของสนทรพยรอการขาย
17,955
15,471
17,955
15,459
- หนสนผลประโยชนพนกงานหลงออกจากงาน
5,463 6,208
4,214 5,033
รวม 127,638
125,275
115,312
114,315
หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช -
-
-
-
สทธ 127,638
125,275
115,312
114,315
8. หนสนผลประโยชนพนกง นหลงออกจ กง น
พนบาท
33
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
งบการเงนรวมงบการเงนเฉพาะ
บรษท2559 2558 2559 2558
หนสนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงาน ณ วนท 1 มกราคม
31,039
34,543
25,164
28,620
ตนทนบรการปจจบน1,149
1,170
958 1,005
ตนทนดอกเบย963 1,00
8784 819
ขาดทน (กำาไร) จากการวดมลคาประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย - - - -
คาใชจายทรบรในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจ2,112
2,178
1,742
1,824
ผลประโยชนของพนกงานทจายชำาระในระหวางงวด( 5,
838)( 6,
408)( 5,
838)( 5,
888)หนสนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงาน ณ วนท 30 กนยายน
27,313 30,3
1321,
06824,
556
สมมตฐานทใชในการคำานวณหนสนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงานไมมการเปลยนแปลงในระหวางงวด9. เงนปนผล
ในการประชมสามญผถอหนเมอวนท 26 เมษายน 2559 ผถอหนไดมมตเปนเอกฉนทอนมตใหบรษทจายเงนปนผลสำาหรบผลการดำาเนนงานป 2558 แกผถอหนในอตราหนละ 0.40 บาท เปนเงนรวม 200 ลานบาท โดยบรษทไดจายเงนปนผลใหแกผถอหนแลวเมอวนท 18 พฤษภาคม 2559
ในการประชมสามญผถอหนเมอวนท 21 เมษายน 2558 ผถอหนไดมมตเปนเอกฉนทอนมตใหบรษทจายเงนปนผลสำาหรบผลการดำาเนนงานป 2557 แกผถอ
34
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
หนในอตราหนละ 0.18 บาท เปนเงนรวม 90 ลานบาท โดยบรษทไดจายเงนปนผลใหแกผถอหนแลวเมอวนท 12 พฤษภาคม 2558
10.ขอมลท งก รเงนทสำ คญจำ แนกต มสวนง นดำ เนนง น
งบดลและงบกำาไรขาดทนเปนขอมลทางการเงนทสำาคญและเปนขอมลหลกของบรษทและบรษทยอยซงถกนำาเสนอใหกบผมอำานาจตดสนใจสงสดดานการดำาเนนงานอยางสมำาเสมอและถกใชในการประเมนผลการดำาเนนงานของสวนงาน อยางไรกด บรษทและบรษทยอยมสวนงานดำาเนนงานหลก (ซงเปนสวนงานทรายงานเปนการภายใน) ในเชงผลตภณฑเพยงสวนงานเดยวคอ การใหเชาซอรถยนตและรถจกรยานยนตแกลกคารายยอยทวไปในขณะทธรกรรมการใหกยมเงนและ Nano Finance แกลกคารายยอยทวไปนนมสดสวนทไมเปนสาระสำาคญเมอเปรยบเทยบกบปรมาณและกจกรรมทางธรกจทงหมด ดงนน บรษทจงไมไดแสดงขอมลสวนงานดำาเนนงานเชงผลตภณฑและลกคารายใหญไวในขอมลทางการเงนระหวางกาลน
ขอมลเกยวกบเขตภมศาสตร
บรษทยอยในประเทศกมพชาและประเทศลาวไดเรมดำาเนนกจกรรมทางธรกจในชวงสนป 2557 ดงนน สดสวนการดำาเนนงานของบรษทยอยเหลานจงยงไมเปนสาระสำาคญเมอเปรยบเทยบกบปรมาณและกจกรรมทางธรกจทงหมด บรษทจงไมไดแสดงขอมลสวนงานดำาเนนงานเชงภมศาสตรไวในขอมลทางการเงนระหวางกาลน
บรษทและบรษทยอยในประเทศไทยไมมสนทรพยไมหมนเวยนใดๆ ทตงอยในประเทศอนนอกเหนอจากประเทศไทย อยางไรกด ณ วนท 30 กนยายน 2559 บรษทยอยในประเทศกมพชาและลาวมสนทรพยถาวรและสนทรพยไมมตวตนซงม
35
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
มลคาตามบญชรวมประมาณ 4.8 ลานบาท และ 2.6 ลานบาท ตามลำาดบ แสดงไวในงบแสดงฐานะการเงนรวม ณ วนท 30 กนยายน 2559
36
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
11.ข ดทนจ กก รดอยค ของค คว มนยมของบรษทยอยในงบก รเงนรวม
ในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2558 บรษท ทเค เดบท เซอรวสเซส จำากด (“TKD”) ซงเปนบรษทยอยแหงหนงของบรษทไดดำาเนนการลดทนจดทะเบยนจาก 223,375,000 บาท (แบงออกเปนหนสามญจำานวน 8,935,000 หน มลคาหนละ 25 บาท) เปน 3,490,237.50 บาท (แบงออกเปนหนสามญจำานวน 558,438 หน มลคาหนละ 6.25 บาท) รวมจำานวนเงนจากการลดทนซงเปนสวนของบรษทประมาณ 219.9 ลานบาท บรษทบนทกเงนสดรบจากการลดทนเพอคนทนดงกลาวโดยนำาไปลดยอดราคาตามบญชของเงนลงทนใน TKD และเกดกำาไรจากการลดทนเพอคนทนสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2558 เปนจำานวนเงนประมาณ 10.5 ลานบาทและ 30.7 ลานบาท ตามลำาดบ ซงแสดงเปนสวนหนงของ “รายไดอน ” ในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจเฉพาะบรษทสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2558 ตามลำาดบ ณ วนท 30 กนยายน 2558 TKD ยงคงคางชำาระเงนคนทนดงกลาวใหแกบรษทเปนจำานวนเงนประมาณ 22.4 ลานบาท การลดทนของ TKD ดงกลาวขางตนประกอบกบการบงคบใชกฎหมายทออกใหมในบางบรบทโดยภาครฐยงสงผลใหกจกรรมดำาเนนงานในปจจบนและอนาคตของ TKD ถกกระทบและเปนไปในทศทางทลดลงซงกอใหเกดขอบงชของการดอยคาของคาความนยมของ TKD ทบนทกอยในงบการเงนรวมของบรษทและบรษทยอย ทงน ฝายบรหารของบรษทไดพจารณาและประเมนขอมลทเกยวของรวมทงไดทดสอบการดอยคาของคาความนยมและพบวาไมมมลคาทคาดวาจะไดรบคนจากคาความนยมดงกลาว (บรษทประเมนมลคาทคาดวาจะไดรบคนดวยมลคาจากการใชโดยใชอตราคดลดในการประมาณการเทากบรอยละ 4 ตอป) ดงนน บรษทจงรบรมลคาตามบญชของคาความนยมดงกลาวซงมจำานวนเงนประมาณ 83.6 ลานบาทเปน “ขาดทนจากการดอยคาของคาความนยม ” ซงแสดงเปนรายการแยกตางหากในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจรวมสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2558 ทงน การรบรผลขาดทนจากการดอยคาของคาความนยมดงกลาวไดรบอนมตในทประชมคณะกรรมการบรหารของบรษทเมอวนท 23 กนยายน 2558
37
บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)
12.ภ ระผกพน
ณ วนท 30 กนยายน 2559 บรษทและบรษทยอยมภาระผกพนตามสญญาเชาพนทอาคารและบรการเพอใชเปนสำานกงานและสาขาโดยมภาระผกพนทจะตองจายคาเชาและคาบรการทเกยวของดงน
ครบกำาหนดจายชำาระภายในหนงป 47.3 ลานบาท ครบกำาหนดจายชำาระเกนกวาหนงปแตไมเกนหาป32.1 รวม 79.4 ลานบาท
13.ก รอนมตขอมลท งก รเงนระหว งก ล
ขอมลทางการเงนระหวางกาลนไดรบการอนมตใหออกโดยทประชมคณะกรรมการบรษทเมอวนท 10 พฤศจกายน 2559
38