การเปิดเผยข้อมูลการด ารงเงิน ... ·...

การเปดเผยขอมลตามเกณฑ Pillar III 2558 | 0

การเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนตามหลกการ Pillar III ธนวาคม 2558


สารบญ 1. บทน า .................................................................................................................................................................. 1

2. ขอบเขตการเปดเผยขอมล ................................................................................................................................ 2

3. เงนกองทนตามกฎหมาย .................................................................................................................................... 3

3.1 การบรหารเงนกองทน ..................................................................................................................................... 3

3.2 โครงสรางและความเพยงพอของเงนกองทน .................................................................................................... 3

4. การบรหารความเสยง.......................................................................................................................................13

4.1 โครงสรางการบรหารความเสยง ....................................................................................................................13

4.2 นโยบายการบรหารความเสยง .......................................................................................................................14

4.3 ระบบการบรหารความเสยง ...........................................................................................................................14

5. การบรหารความเสยงดานเครดต ....................................................................................................................17

5.1 โครงสรางการบรหารความเสยงดานเครดต ....................................................................................................17

5.2 นโยบายและแนวทางการบรหารความเสยงดานเครดต ...................................................................................17

5.3 กระบวนการอนมตสนเชอ .............................................................................................................................19

5.4 การวดความเสยงดานเครดต .........................................................................................................................20

5.5 การตดตามและควบคมความเสยงดานเครดต ................................................................................................21

5.6 การรายงานความเสยงดานเครดต .................................................................................................................23

6. ความเสยงดานตลาด .......................................................................................................................................36

6.1 การบรหารความเสยงดานตลาด ....................................................................................................................36

6.2 นโยบายการบรหารความเสยงดานตลาด .......................................................................................................36

6.3 การประเมนความเสยงดานตลาด...................................................................................................................36

6.4 การก าหนดเพดานความเสยง ........................................................................................................................37

6.5 การตดตามและรายงานความเสยงดานตลาด .................................................................................................37

6.6 ความเพยงพอของเงนกองทน ........................................................................................................................37

7. การบรหารความเสยงดานการด าเนนงาน ......................................................................................................38

8. ความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร ..................................................................................40

9. ฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร ...............................................................................42

10. ความเสยงดานกลยทธ ...................................................................................................................................44

11. ความเสยงดานชอเสยง ..................................................................................................................................45

ภาคผนวก .............................................................................................................................................................46


สารบญตาราง

หนา ตารางท 1 โครงสรางเงนกองทนและความเพยงพอของเงนกองทน 6

ตารางท 2 เงนกองทนขนต าทตองด ารงจ าแนกตามประเภทความเสยง 7

ตารางท 3 คณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทน 8

ตารางท 4 การกระทบยอดของเงนกองทนตามงบการเงนรวมภายใตเกณฑก ากบรวมกลม 9-11

ตารางท 5 ฐานะเงนกองทนในชวงระหวางการบงคบใช 12

ตารางท 6 ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและรายการนอกงบดลทส าคญ 24

ตารางท 7 ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและรายการนอกงบดลทส าคญจ าแนกตามภมภาค 25

ตารางท 8 ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและรายการนอกงบดลจ าแนกตามอายสญญาคงเหลอ 26

ตารางท 9 ยอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบและเงนลงทนในตราสารหน จ าแนกตามภมภาคลกหนและ 27

เกณฑการจดชนของ ธปท.

ตารางท 10 เงนส ารองทกนไวและหนสญทตดบญชระหวางงวดส าหรบเงนใหสนเชอ 28

และเงนลงทนในตราสารหนจ าแนกตามภมภาค

ตารางท 11 ยอดคงคางเงนใหสนเชอจ าแนกตามประเภทธรกจและเกณฑการจดชนของ ธปท. 29

ตารางท 12 มลคาเงนส ารองทกนไวและหนสญทตดบญชระหวางงวดส าหรบเงนใหสนเชอจ าแนกตามประเภทธรกจ 30

ตารางท 13 มลคาเงนส ารองทกนไวและหนสญทตดบญชระหวางงวดส าหรบเงนใหสนเชอ 31

ตารางท 14 ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและมลคาเทยบเทาของรายการนอกงบดล 32

จ าแนกตามประเภทสนทรพยวธมาตรฐาน (SA)

ตารางท 15 ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและรายการนอกงบดลหลงปรบลดความเสยงดานเครดต 33-34

จ าแนกตามประเภทสนทรพยและน าหนกความเสยงภายใตวธมาตรฐาน (SA)

ตารางท 16 ยอดคงคางในสวนทมหลกประกนของแตละประเภทสนทรพย 35

จ าแนกตามประเภทหลกประกนภายใตวธมาตรฐาน (SA)

ตารางท 17 เงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานตลาดภายใตวธมาตรฐาน (SA) 37

ตารางท 18 เงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานการด าเนนงานภายใตวธมาตรฐาน (SA) 39

ตารางท 19 ผลการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยตอรายไดดอกเบยสทธ กรณดอกเบยเพมขนรอยละ 1 41

ตารางท 20 ผลการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยตอมลคาทางเศรษฐกจ กรณดอกเบยเพมขนรอยละ 1 41

ตารางท 21 มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคารภายใตวธมาตรฐาน (SA) 43

สารบญแผนภาพ หนา แผนภาพท 1 รายชอบรษทและประเภทธรกจของบรษทในกลมธรกจทางการเงนของธนาคารไทยพาณชย 2

แผนภาพท 2 โครงสรางของเงนกองทน ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 4

แผนภาพท 3 อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนของธนาคารไทยพาณชยและกลมธรกจทางการเงน 5

ภายใตวธมาตรฐาน (SA)

แผนภาพท 4 เงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานเครดต ความเสยงดานตลาด 7

และความเสยงดานการด าเนนงาน ภายใตหลกเกณฑ Basel III


ตงแต 1 มกราคม 2556 ธนาคารไทยพาณชย จ ากด (มหาชน) (“ธนาคาร”) และกลมธรกจทางการเงนของธนาคาร (“กลมฯ”) ไดใชหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนตาม Basel III ซงเปนเกณฑมาตรฐานสากลในการประเมนความเพยงพอของเงนกองทนและการวดความเสยงดานสภาพคลอง เพอเพมความแขงแกรงในการวดผลการบรหารเงนกองทนและสภาพคลอง ทงนขอบเขตการบงคบใชเกณฑ Basel III สอดคลองกบเกณฑทเผยแพรโดยคณะกรรมการก ากบดแลสถาบนการเงน (BCBS) ซงธนาคารแหงประเทศไทยไดน ามาใช โดยตงแตป 2559 ธนาคารจะตองด ารงเงนกองทนสวนเพมเพอรองรบผลขาดทนในภาวะวกฤต (Conservation Buffer) ทจะตองทยอยด ารงเพมเตมจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของในอตราปละ 0.625% จนครบ 2.5% ในป 2562

ภาพรวมอตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนธนาคารไทยพาณชยและกลมธรกจทางการเงน ภายใตหลกเกณฑ Basel III (%)

31 ธ.ค. 58 30 ม.ย. 58 เปลยนแปลง 31 ธ.ค. 58 30 ม.ย. 58 เปลยนแปลงเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (อตราสวนขนต าท 4.5%) 13.97 13.51 +0.45 14.12 13.79 +0.33

เงนกองทนชนท 1 (อตราสวนขนต าท 6%) 13.97 13.51 +0.45 14.12 13.79 +0.33

เงนกองทนชนท 2 3.21 3.21 0.00 3.14 3.16 -0.01

เงนกองทนตามกฎหมายทงหมด (อตราสวนขนต าท 8.5%) 17.18 16.73 +0.45 17.26 16.95 +0.31

กลมธรกจทางการเงนเฉพาะสวนของธนาคาร หนวย: รอยละ

1.บทน า

หลกเกณฑการก ากบดแลเงนกองทนตาม Basel ในปจจบนนน ประกอบดวย 3 หลกการ โดยแตละหลกการมงสรางเสรมเสถยรภาพในระบบสถาบนการเงนของไทย ไดแก

“ หลกการท 1 ก าหนดแนวทางในการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานเครดต ความเสยงดานตลาด และความเสยงดานการด าเนนงาน

“ หลกการท 2 ก าหนดหลกการส าคญในกระบวนการก ากบดแลโดยทางการ และแนวทางการบรหารความเสยงทเกยวของ ซงไมไดครอบคลมอยในหลกการท 1 รวมถงกระบวนการประเมนความเพยงพอของเงนกองทน ( Internal Capital Adequacy Assessment Process: ICAAP)

“ หลกการท 3 การใชกลไกตลาดเพอสงเสรมการก ากบดแล โดยใหมการเปดเผยขอมลในเรองการประเมนความเพยงพอของเงนกองทนและการประเมนความเสยงในดานตางๆทเกยวของ

การเปดเผยการด ารงเงนกองทนรายปในครง น เปนการเปดเผยขอมลตามเกณฑ Pillar III ทงในระดบธนาคาร (อางถงขอมล‚เฉพาะสวนของธนาคาร‛) และระดบกลมฯ (อางถงขอมล ‚กลมธรกจทางการเงน‛) ในเรองความเพยงพอของเงนกองทนและการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดต ความเสยงดานตลาดในบญชเพอการคา และความเสยงดานการด าเนนงาน โดยมรายละเอยดเพมเตมทงในเรองขอมลเชงปรมาณและเชงคณภาพในสวนของแนวทางและกรอบการบรหารความเสยงของธนาคารและกลมฯ องคประกอบของแตละประเภทความเสยง วธการตดตามและรายงานผลภายใตกรอบการบรหารความเสยงแตละประเภท รวมถงวธการทใชในการประเมนความเพยงพอของเงนกองทน ซงสอดคลองกบกรอบของการด ารงเงนกองทนตามหลกเกณฑ Basel III ทงน

การเปดเผยขอมลเชงคณภาพจะจดใหมการทบทวนเปนประจ าทกปหรอทกครงทมการเปลยนแปลงนโยบายอยางมนยส าคญ

การจดท ารายงานเปดเผยการด ารงเงนกองทนตาม Pillar III เปนไปตามขอก าหนดของ ธปท. โดยเปดเผยขอมลเปนรายครงปและรายป คอ 30 มถนายน และ 31 ธนวาคม ซงธนาคารจะตองเปดเผยภายใน 4 เดอนนบจากวนดงกลาว โดยเปดเผยไวทเวบไซตของธนาคารสวนของนกลงทนสมพนธท http://www.scb.co.th/th/about-scb/investor-relations/financial-information/pillar

ทงนการเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนตาม Pillar III ไมไดถกก าหนดใหตองไดรบการตรวจสอบโดยผสอบบญชภายนอก อยางไรกตามขอมลดงกลาวไดมการสอบทานและอนมต เพอใหม นใจวาขอมลทเปดเผยสอดคลองกบนโยบายการเปดเผยขอมล นอกจากนยงสอดคลองกบขอมลท ใชภายใน และรายงานทจดสงให ธปท.

อนง การเปดเผยขอมลเชงปรมาณในรายงานฉบบนเนนความสอดคลองกบหลกเกณฑการเปดเผยขอมลตาม Pillar III ภายใตกรอบการด ารงเงนกองทนตามหลกเกณฑ Basel III มากกวามาตรฐานการบญชไทย ดงนนขอมลทเปดเผยขอมลตาม Pillar III จะไมสามารถเปรยบเทยบไดโดยตรงกบขอมลในรายงานประจ าป 2558 ของธนาคาร ตวอยางเชน การค านวณความเพยงพอของเงนกองทนจะรวมวงเงนสวนทยงมไดเบกจายทมลกษณะเปน Committed Line เปนสนทรพยเสยงดานเครดตดวย ซงรายการดงกลาวมไดรวมอยในงบการเงนประจ าป 2558 ของธนาคาร

http://www.scb.co.th/th/about-scb/investor-relations/financial-information/pillar

http://www.scb.co.th/th/about-scb/investor-relations/financial-information/pillar


1/โครงสรางของกลม Consolidated Supervision แบงออกเปน 2 สวน คอ 1) Full consolidation (“กลมธรกจทางการเงน”) ประกอบดวย บรษทแม (Parent company) และบรษทยอย (Subsidiary company) ทถกจดอยในกลมภายใต Solo consolidated และ Non-Solo consolidated subsidiaries 2) Solo consolidation ประกอบดวย ธนาคารและบรษทยอย โดยจดกลมภายใต Solo consolidation

- Solo consolidation subsidiaries หมายถง บรษทยอยของธนาคารทมการด าเนนธรกจเกยวกบธรกรรมการปลอยก และมธนาคารถอหนอยไมต ากวา 75% ของหนทออกและช าระแลว

- Non- Solo consolidation subsidiaries หมายถง บรษทยอยของธนาคารทมการด าเนนธรกจเกยวกบการเงนหรอธรกจสนบสนน และมธนาคารถอหนอยไมต ากวา 50% ของหนทออกและช าระแลว ประกอบกบธนาคารมอ านาจในการบรหาร และควบคมในธรกจของบรษทยอย ทงนรวมถงกรณทธนาคารมอ านาจควบคมกจการ โดยถอหนบรษทในเครอไมต ากวา 20%

2/ Investment outside scope of consolidation ตวอยางเชน บรษทประกนชวต จะพจารณาจากนยส าคญของเงนลงทนในหนสามญจดทะเบยนและช าระแลวท 10% โดยท: - เงนลงทนของธนาคารไมเกน 10% ของเงนลงทนในหนสามญจดทะเบยนและช าระแลว ธปท.ก าหนดใหแบงการค านวณออกเปนสองสวน คอ สวนแรก กรณทถอเงนลงทนทงหมดเกน 10% ของเงนกองทนชนท1 ทเปนสวนของเจาของสทธ (Net CET1) สวนทเกน10%นน จะถกหกออกจากเงนกองทนตามชนของเงนกองทน(Corresponding Approach) สวนทสอง คอ สวนทไมเกน 10% เงนกองทนชนท1 ทเปนสวนของเจาของสทธ ก าหนดใหค านวณสนทรพยเส ยงตามเกณฑท ธปท. ก าหนด

- เงนลงทนของธนาคารมากกวา10% ของเงนลงทนในหนสามญจดทะเบยนและช าระแลว (ธนาคารมเงนลงทนแบบมนยส าคญ Threshold Approach): ธปท.ก าหนดใหแบงการค านวณออกเปนสองสวน คอ สวนแรก กรณเงนลงทนเกนกวา 10% ของเงนกองทนชนท1 ทเปนสวนของเจาของสทธสวนทเกน10%นน จะถกหกออกจากเงนกองทนตามประเภทเงนทนทถอ หากเงนกองทนสวนทหกมไมเพยงพอ เงนกองทนชนทสงกวาจะถกหกเปนล าดบถดไป สวนทสอง คอ สวนทไมเกน 10%ของเงนกองทนชนท1 ทเปนสวนของเจาของสทธ ใหค านวณสนทรพยเส ยงท 250%

แผนภาพท 1: รายชอบรษทและประเภทธรกจของบรษทในกลมธรกจทางการเงนของธนาคารไทยพาณชย

หมายเหต: SCB DV ธปท.อยระหวางพจารณาอนมตการจดตงบรษทและการลงทน

กลมธรกจทางการเงน

ม ยพาณ ยปร ก ต

ม ร

า าร า ยาม

พ ยฝ กอ รม ล ก ร พย ดการกอ ยพาณ ย

ล ก ร พย ยพาณ ย

ร าร ร พยร ย

Solo Consolidation

100%

99.39%

(>50%) (>20%)

(>=75%)

100% 99.17%

า ารก มพ าพาณ ย าก ด

ม ยพาณ ยล

100%

100% 100%

100%

100%SCB DV 100%

100% ยามพ

100% ยพาณ ย พล

2. ขอบเขตการเปดเผยขอมล

Standardized approach

ธนาคารแล ะกล ม ฯ ได ใ ช วธม าตร ฐาน ( Standardized Approach) ตามเกณฑ ธปท. ในการวดความเสยงดานเครดต ความเสยงดานตลาด และความเสยงดานปฏบตการ เพอการด ารงเงนกองทนขนต าตามเกณฑท ธปท. ไดก าหนด Accounting consolidation

วธการจดท างบการเงนรวมตามเกณฑมาตรฐานการบญชไทย ไดอธบายไวในรายงานทางการเงนประจ าป 2558 โดยงบการเงนจะรวมรายการดานสนทรพยและหนสนของบรษทยอยตางๆ ทธนาคารมอ านาจควบคม Regulatory consolidation

การรวมกลมธรกจตามเกณฑการก ากบแบบ Consolidated Supervision1 / ประกอบดวย กลมธรกจภายใต Solo Consolidation ซงประกอบดวยธรกจการเงนซงธนาคารถอหนเกนกวา 75% และกลมธรกจภายใต Full Consolidation (‘กลมธรกจทางการเงน’) ซงรวมทกบรษทภายในกลมธรกจ

ทางการเงนทงหมดทอยภายใตการจดท างบการเงนรวมของกลมฯ (Full Consolidation) อนง ภายใตหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนตาม Basel III เงนลงทนในกจการทท าธรกจเกยวกบการประกนภย และธรกจทางการเงนอนทถอหนอยตงแต 10% แตนอยกวา 50% ทเรยกวา Investment outside the scope of consolidation2/ จะถกน ามาค านวณตามเกณฑท ธปท.ก าหนด แผนภาพท 1 แสดงรายละเอยดโครงสรางธนาคารและบรษทในกลมธรกจทางการเงน โดยภาพรวมธนาคารและบรษทในกลมฯ มการด ารงเงนกองทนทแขงแกรง ขอมลเชงปรมาณในรายงานฉบบนไดถกเปดเผยในระดบธนาคาร (‘เฉพาะสวนของธนาคาร’) และระดบกลมธรกจทางการเงนตามเกณฑ Full Consolidation (‘กลมธรกจทางการเงน’)


3. เงนกองทนตามกฎหมาย 3.1 การบรหารเงนกองทน วตถประสงค เนองจากเงนกองทนเปนทรพยากรทส าคญยงในธรกจสถาบนการเงน ธนาคารและกลมฯจงไดเรมกระบวนการประเมนความเพยงพอของเงนกองทน ( Internal Capital Adequacy Assessment Process: ICAAP) เพอใชในการประเมนความเสยงทมนยส าคญและการประเมนความตองการเงนกองทน เพอรองรบการประกอบธรกจของธนาคารและสนบสนนการด าเนนงานตางๆภายใตภาวะปกตและภาวะวกฤต ในการประเมนความเพยงพอของเงนกองทนนน ธนาคารและกลมฯไดจดท านโยบายและวธปฏบตเพอใหม นใจวาเงนกองทน

“ สามารถรองรบสวนสญเสยท ไม ไดคาดการณไว (Unexpected Losses) ทเกดจากความเสยงในการด าเนนธรกจ และสงเสรมใหเกดความเชอมนตอความมนคงของธนาคาร โดยเงนกองทนทเหลอนนตองสงกวาเงนกองทนตามกฎหมายทก าหนดไวอยตลอดเวลา

“ เพยงพอทจะสนบสนนการด าเนนธรกจของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนภายใตความเสยงทมอยและสงเสรมการเตบโตตามกลยทธทางธรกจ รวมถงมความสามารถรองรบความเสยงทอาจเกดขนในชวงเศรษฐกจตกต า

“ สะทอนความสมดลระหวางผลตอบแทนของผถอหนและความแขงแกรงของเงนกองทนของธนาคาร

ทงน ผบรหารระดบสงรวมกนพจารณาและสอบทานความเพยงพอของเงนกองทนตามกฎหมายอยางสม าเสมอ โดยค านงถงความตองการของเงนกองทนในการด าเนนธรกจและขอก าหนดทางการเปนส าคญ

3.2 โครงสรางและความเพยงพอของ

เงนกองทน 3.2.1 โครงสรางเงนกองทน หลงวกฤตทางการเงนในป 2551 คณะกรรมการก ากบดแลธรกจสถาบนการเงน (Basel Committee on Banking Supervision: BCBS) ไดปรบปรงวธการประเมนความเพยงพอของเงนกองทนผานหลกเกณฑการก ากบดแลเงนกองทนฉบบใหม หรอ Basel III ซงมวตถประสงคเพอเพมความแขงแกรงของเงนกองทนทงในดานปรมาณและคณภาพ

ใหเงนกองทนสามารถรองรบความเสยหายทอาจเกดขนได และสามารถใช เปนมาตรวดสภาพคลองในระดบสากล หลกเกณฑดงกลาวไดถกเรมใชตงแตมกราคม 2556 ทผานมา และจะมผลบงคบใชเตมรปแบบในป 2562

ภายใตหลกเกณฑ Basel III เงนกองทนถกก าหนดใหมค าจ ากดความท เขมงวดมากขน และก าหนดใหมการด ารงอตราสวนเงนกองทนขนต าทสง ขน ส าหรบโครงสรางเงนกองทนภายใต Basel III นนประกอบดวย

(1) เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (Common Equity Tier 1: CET1)

(2) เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (Additional Tier 1 Capital)

(3) เงนกองทนชนท 2 (Tier 2 Capital)

ตามแผนภาพท 2 ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 กลมธรกจทางการเงนมเงนกองทนทงสน 324,631 ลานบาท และเฉพาะสวนธนาคารมเงนกองทนทงสน 316,344 ลานบาท รายละเอยดของ CET1, Additional Tier 1 และ Tier 2 Capital ประกอบดวย

• เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (Common

Equity Tier 1: CET1) ประกอบดวยเงนกองทนทม

คณภาพสงทสด ซงตองเพยงพอตอการรองรบขอผกพนทางการเงนไดอยางมนคงและไมมขอจ ากด ไดแก

ทนช าระแลวของหนสามญ

สวนเกนมลคาหนสามญ ก าไรสะสมจดสรรแลว

ทนส ารองตามกฎหมาย

รายการอ นของสวนของ เจาของ เชน การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาทดน อาคารหรอสงปลกสราง และก าไร(ขาดทน)จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย

รายการปรบตาง ๆ อาท คาความนยม (Goodwill), สนทรพยไมมตวตน เชน ลขสทธการใชซอฟตแวร

หมายเหต - อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนขนต า คอ 4.5% ของสนทรพยเสยงทงหมด


• เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน

(Additional Tier 1 Capital) ประกอบดวยเงนกองทนทม

คณภาพสง ไดแก

เงนทไดรบจากการออกหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล

สวนเกนมลคาหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล

เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงน เจาหนสามญ และเจาหนดอยสทธทกประเภท

หมายเหต - อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนขนต า คอ 6% ของสนทรพยเสยงทงหมด

“ เงนกองทนชนท 2 (Tier 2 Capital) ไดแก

เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงนและเจาหนสามญ (ในชวง 5 ปสดทายกอนครบก าหนด ใหธนาคารพาณชยตองทยอยลดการนบเขาเปนเงนกองทนชนท 2 ปละ 20%)

เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต (General provision) (ก าหนดใหนบเขาเปนเงนกองทนชนท2 ไดไมเกนรอยละ1.25 ของยอดสนทรพยเสยงดานเครดต)

หมายเหต - อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนขนต า คอ 8.5% ของสนทรพยเสยงทงหมด


สรปขอมลความเพยงพอของเงนกองทนและสนทรพยเสยงของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนหนวย: ลานบาท

ความเพยงพอของเงนกองทนและสนทรพยเสยง 31 ธ.ค. 58 30 ม.ย. 58 31 ธ.ค. 58 30 ม.ย. 58สนทรพยเสยงทงหมด 1,841,506 1,805,264 1,880,484 1,834,805เงนกองทนชนท 1 (สทธ) 257,204 243,977 265,491 253,052เงนกองทนตามกฎหมายทงหมด (สทธ) 316,344 301,946 324,631 311,022อตราสวนเงนกองทนชนท 1 (%) 13.97% 13.51% 14.12% 13.79%อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนทงหมด (%) 17.18% 16.73% 17.26% 16.95%

เฉพาะสวนของธนาคาร กลมธรกจทางการเงน

3.2.2 ความเพยงพอของเงนกองทน

การด ารงเงนกองทนในระดบทเหมาะสมมความส าคญอยางยงตอความมนคงทางการเงนของธนาคารและกลมฯ เนองจากเงนกองทนจะถกใชเพอรองรบความเสยงจากการด าเนนธรกจตางๆ ธนาคารและกลมฯไดระบและบรหารความเสยงผานกระบวนการควบคมภายในและการทดสอบภาวะวกฤต (Stress Testing) กระบวนการดงกลาวจะประเมนและบรหารความเสยงผานขนตอนการวางแผนเงนกองทน โดยการวเคราะหแยกเปนสถานการณจ าลอง (Scenario Analysis) และการทดสอบภาวะวกฤต (Stress Testing) ซงถอเปนกลไกส าคญในการเขาใจถงความออนไหวของความเพยงพอของเงนกองทนตอแผนธรกจ รวมทงผลกระทบอนรนแรงอนๆอกดวย โดยธนาคารและกลมฯใชเปนเครองมอในการคาดการณผลกระทบทางการเงนทอาจเกดขนตอแผนธรกจและความตองการของเงนกองทน และใชพจารณาวางแผนด าเนนการบรหารเพอบรรเทาความรนแรงของผลกระทบทอาจเกดขนจากสถานการณดงกลาว

ปจจบน ธปท. ก าหนดใหธนาคารและกลมฯตองด ารงเงนกองทนขนต าท 8.5% ของสนทรพยเสยงทงหมด เพอรองรบความเสยงดานเครดต ความเสยงดานตลาดและความเสยงดานปฏบตการ โดยทธนาคารและกลมฯ ตองด ารง

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของขนต าท 4.5% และเงนกองทนชนท 1 ขนต าท 6% ของสนทรพยเสยงทงหมด นอกจากนยงมเงนกองทนสวนเพมเพอรองรบผลขาดทนในภาวะวกฤต (Conservation buffer) ทธนาคารตองทยอยด ารงเพมเตมตอเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) ตงแต 1 มกราคม 2559 ในอตราปละ 0.625% จนครบ 2.5% ในวนท 1 มกราคม 2562 ตามแผนภาพท 3 ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 ธนาคารและกลมฯมอตราสวนความเพยงพอของเงนกองทน (Capital Adequacy Ratio: CAR) เทากบ 17.18% และ 17.26% โดยทอตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ เท ากบ 13.97% และ 14.12% อต ราสวนความเพยงพอของเงนกองทนชนท 2 เทากบ 3.21% และ 3.14% ตามล าดบ


ตารางท 1: โครงสรางเงนกองทนและความเพยงพอของเงนกองทนหนวย: ลานบาท

ความเพยงพอของเงนกองทนและสนทรพยเสยง 31 ธ.ค. 58 30 ม.ย. 58 31 ธ.ค. 58 30 ม.ย. 58

เงนกองทนชนท 1 257,204 243,977 265,491 253,052

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 257,204 243,977 265,491 253,052

ทนช าระแลว 33,992 33,992 33,992 33,992

สวนเกนมลคาหนสามญ 11,124 11,124 11,124 11,124

ทนส ารองตามกฏหมาย 7,000 7,000 7,000 7,000

ก าไรสะสมทจดสรรแลว 198,492 179,409 210,378 191,294

องคประกอบอนของสวนของเจาของ 12,250 18,537 9,727 16,972

รายการหกออกจากเงนกองทนชนท 1 (5,654) (6,085) (6,730) (7,331)

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน - - - -

รวม เงนกองทนชนท 1 ทงหมด 257,204 243,977 265,491 253,052

เงนกองทนชนท 2 59,140 57,970 59,140 57,970

เงนส ารองทวไป 19,140 17,970 19,140 17,970

หนกดอยสทธ 40,000 40,000 40,000 40,000

รวม เงนกองทนตามกฎหมายทงหมด 316,344 301,946 324,631 311,022

สนทรพยเสยงตามประเภทความเสยง

ความเสยงดานเครดต 1,602,792 1,560,709 1,632,864 1,582,977

ความเสยงดานตลาด 44,299 54,019 46,682 55,039

ความเสยงดานการด าเนนงาน 194,415 190,537 200,939 196,789

รวม สนทรพยเสยงทงหมด 1,841,506 1,805,264 1,880,484 1,834,805

อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทน (%) 17.18% 16.73% 17.26% 16.95%

อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนชนท 1 (%) 13.97% 13.51% 14.12% 13.79%

อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนขนต า (%) 8.50% 8.50% 8.50% 8.50%

อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนชนท 1 ขนต า (%) 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%

อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของ

เจาของขนต า (%)4.50% 4.50% 4.50% 4.50%

หมายเหต:


ตามขอก าหนดของธนาคารแหงประเทศไทย อตราสวนเงนกองทน ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 ยงไมไดรวมก าไรสทธของงวดครงปหลงของป 2558 หากนบรวมรายการดงกลาว; อตราสวน

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ อตราสวนเงนกองทนชนท 2 และอตราสวนเงนลงทนรวม ของเฉพาะสวนธนาคารจะเทากบ 14.9%, 3.2% ,18.1% และเทากบ 15.0%, 3.1% และ

18.2% ส าหรบกลมธรกจทางการเงน


ตารางท 2: เงนกองทนขนต าทตองด ารงจ าแนกตามประเภทความเสยง

หนวย: ลานบาท

31 ธ.ค. 58 30 ม.ย. 58 31 ธ.ค. 58 30 ม.ย. 58ประเภทความเสยงความเสยงดานเครดต - Standardized Approachลกหนปกต

ลกหนรฐบาล ธนาคารกลาง ธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ (MDBs)1/ และ

PSEs2/ ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนรฐบาล48 27 351 341

ลกหนสถาบนการเงนและ PSEs2/ ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบนการเงน 4,096 2,768 4,255 2,839

ลกหนเอกชน3/ และ PSEs2/ ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนเอกชน 75,931 75,039 76,289 75,205

ลกหนรายยอย 30,128 29,654 30,179 29,696

ลกหนสนเชอเพอทอยอาศย 15,019 14,512 15,019 14,512

สนทรพยอน4/ 9,004 8,940 10,634 10,203

ลกหนดอยคณภาพ 2,011 1,720 2,066 1,756 First-to-Default credit derivatives and securitisation - - - -

เงนกองทนขนต าทตองด ารงเพอรองรบความเสยงดานเครดต 136,237 132,660 138,793 134,553

ความเสยงดานตลาด - Standardized Approach

ความเสยงดานอตราดอกเบย 2,887 3,601 2,887 3,603

ความเสยงดานราคาตราสารทน - 65 128 138

ความเสยงดานอตราแลกเปลยน 879 925 953 938

ความเสยงดานราคาสนคาโภคภณฑ - - - -

เงนกองทนขนต าทตองด ารงเพอรองรบความเสยงดานตลาด 3,765 4,592 3,968 4,678

ความเสยงดานการด าเนนงาน - Standardized Approach

เงนกองทนขนต าทตองด ารงเพอรองรบความเสยงดานการด าเนนงาน 16,525 16,196 17,080 16,727

รวม เงนกองทนขนต าทตองด ารงทงหมด 156,528 153,447 159,841 155,958หมายเหต1/ Multilateral development banks (ธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ)2/ Public sector entities (องคการปกครองสวนทองถน องคกรของรฐ และรฐวสาหกจ)3/ รวมลกหนรายยอยแตละรายและผเกยวของตามพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงน พ.ศ. 2551 ทไมเขาตามเกณฑของลกหนรายยอย4/ สนทรพยอนภายใต Basel III จะรวม 250%ของเงนลงทนในตราสารทนของบรษททท าธรกจทางการเงนหรอธรกจสนบสนน



ตารางท 3: คณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทน

หนสามญ ตราสารทางการเงน 1/2555 ตราสารทางการเงน 2/2555

ผออกตราสารทางการเงน ธนาคารไทยพาณชย จ ากด มหาชน ธนาคารไทยพาณชย จ ากด มหาชน ธนาคารไทยพาณชย จ ากด มหาชน

รนหรอหมายเลขของผออกตราสารทางการเงนSCB

ISIN: TH0015010000SCB222A SCB249A

การนบตราสารทางการเงนเขาเปนเงนกองทนตาม

หลกเกณฑ ธปท.

ประเภทตราสารทางการเงน เงนกองทนชนท 1 เงนกองทนชนท 2 เงนกองทนชนท 2

มคณสมบตเปนตามหลกเกณฑ Basel III ครบถวนหรอไม ครบถวน ไมครบถวน ไมครบถวน

กรณทมคณสมบตไมเปนไปตามหลกเกณฑ Basel III ให

ระบคณสมบตดงกลาว- ขาดคณสมบต loss absorption ขาดคณสมบต loss absorption

ตองทยอยลดนบหรอนบเตมจ านวน - ทยอยลดนบ (ปละ 10%) ทยอยลดนบ (ปละ 10%)

จดอยในระดบธนาคารพาณชย / ระดบกลม / ระดบกลม

และระดบธนาคารพาณชยระดบกลมและระดบธนาคารพาณชย ระดบกลมและระดบธนาคารพาณชย ระดบกลมและระดบธนาคารพาณชย

จ านวนทสามารถนบเปนเงนกองทนตามหลกเกณฑของ

ทางการ (หนวย: ลานบาท)33,992 1/

ณ 31 ธนวาคม 255820,000 20,000

มลคาทตราไวของตราสารทางการเงน (Par value)

(หนวย: บาท)10 1,000 1,000

การจดประเภทตามหลกการบญช สวนของผถอหนหนสนทวดมลคาดวยราคาทนตด

จ าหนาย

หนสนทวดมลคาดวยราคาทนตด

จ าหนาย

วนทออกตราสารทางการเงน (Original date) Multiple 24 กมภาพนธ 2555 17 กนยายน 2555

ตราสารทางการเงนทไมมก าหนดระยะเวลาช าระคนหรอ

มการก าหนดระยะเวลาช าระคนไมมก าหนดระยะเวลารบคน มก าหนดระยะเวลาช าระคน มก าหนดระยะเวลาช าระคน

วนครบก าหนด (Original maturity date) ไมมวนครบก าหนด 24 กมภาพนธ 2565 17 กนยายน 2567

ผออกตราสารทางการเงนสามารถไถถอนตราสารทาง

การเงนกอนไดรบการอนมตจากผก ากบดแลหรอไมไมได ไมได ไมได

วนทมสทธไถถอน วนทมภาระผกพนในการไถถอนและ

จ านวนเงนในการไถถอน-

24 กมภาพนธ 2560 / ไถถอนทง

จ านวน17 กนยายน 2562 / ไถถอนทงจ านวน

วนทมสทธไถถอนภายหลง (ถาม) - วนก าหนดช าระดอกเบยใดๆ วนก าหนดช าระดอกเบยใดๆ

ดอกเบยและผลตอบแทนอนใดผลตอบแทน / เงนปนผลคงทหรอลอยตว บรษทเปนผก าหนดจ านวนเงนปนผล อตราดอกเบยคงท อตราดอกเบยคงท

อตราผลตอบแทนหรอดชนอนทเกยวของหนสามญจะไดรบผลตอบแทนตาม

ก าไรทประกาศจายเปนเงนปนผล4.50% ตอป 4.65% ตอป

ม dividend stopper หรอไม ไมม ไมม ไมม

ธนาคารพาณชยมอ านาจเตมทในการยกเลกจายดอกเบย

หรอผลตอบแทนอนใดไดเองทงหมด หรอบางสวน หรอ

ตามค าสงทไดรบ

มอ านาจเตมท ตามค าสงทไดรบ ตามค าสงทไดรบ

มเงอนไขทเปนแรงจงใจใหธนาคารพาณชยไถถอนกอน

ก าหนดหรอไม เชน มเงอนไขในการก าหนดผลตอบแทน

ใหสงขนในลกษณะขนบนใด (step up)

ไมม ไมม ไมม

ไมสะสมผลตอบแทน หรอสะสมผลตอบแทน ไมสะสมผลตอบแทน ไมสะสมผลตอบแทน ไมสะสมผลตอบแทน

สามารถแปลงสภาพได หรอไมสามารถแปลงสภาพได ไมสามารถแปลงสภาพได ไมสามารถแปลงสภาพได ไมสามารถแปลงสภาพได

คณสมบตในการลดมลคา ไมมการลดมลคา ไมมการลดมลคา ไมมการลดมลคา

สถานะของล าดบการดอยสทธในกรณทมการช าระบญช

หนสามญจะไดรบสวนแบงทนของ

บรษทเมอบรษทหยดการด าเนนงาน

โดยจะไดรบสวนแบงหลงจากผม

ล าดบการช าระหนสงกวาไดรบช าระ

หนกอน

ผถอตราสารหนดอยสทธมสทธเสมอ

กนกบผถอตราสารหนดอยสทธอน

(Basel II) ทออกโดยธนาคารฯ

ผถอตราสารหนดอยสทธมสทธเสมอ

กนกบผถอตราสารหนดอยสทธอน

(Basel II) ทออกโดยธนาคารฯ

1/ สทธในการแปลงสภาพของหนบรมสทธ (ประมาณ 47 ลานบาท) ไดหมดอายลงเมอ 10 พฤษภาคม พ.ศ.2552 ดงนน สทธดงกลาวไดสนสดลงและมคณสมบตเชนเดยวกบหนสามญ


ตารางท 4: การกระทบยอดของเงนกองทนตามงบการเงนรวมภายใตเกณฑก ากบรวมกลมหนวย: ลานบาท

จ านวนทเปดเผยในงบการเงน

ทเผยแพรตอสาธารณะ 1/


ภายใตหลกเกณฑการก ากบ

ดแลกลมธรกจทางการเงน 2/

แหลงอางอง

เงนสด 38,979 38,942 -รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 260,943 252,357 -สทธในการเรยกคนหลกทรพย 4,545 4,545 -สนทรพยตราสารอนพนธ 57,397 57,427 -เงนลงทนสทธ 536,655 343,516 -เงนลงทน - 338,668 -

- 1,043 Mคาความนยมแฝง - 3,805 K

เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมสทธ 344 28,097 -

เงนใหสนเชอแกลกหน 1,856,005 1,850,518 -ดอกเบยคางรบ 4,545 4,144 - รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ 1,860,549 1,854,662 -หก รายไดรอตดบญช (22,598) (22,598) -หก คาเผอหนสงสยจะสญ (64,777) (64,777) - General Provision General Provision (19,140) (19,140) O Specific Provision Specific Provision (45,637) (45,637) -หก คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน - - -รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบสทธ 1,773,174 1,767,287 -

ภาระของลกคาจากการรบรอง 58 58 -ทรพยสนรอการขายสทธ 10,558 10,558 -ทดน อาคารและอปกรณสทธ 39,988 39,865 -คาความนยมและสนทรพยไมมตวตนอนสทธ 12,031 2,800 -คาความนยม 5,075 1,270 Jคาความนยมจากการตราคาเงนลงทนเดม 5,060 - -สนทรพยไมมตวตน 1,896 1,530 -ทยอยนบปละ 20% ในระหวางชวงป 2557 - 2561 612 Lสวนทเหลอ 918

สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 66 66 -สนทรพยอนสทธ 39,570 37,845 -รวมสนทรพย 2,774,309 2,583,362

เงนรบฝาก 1,890,729 1,890,762 -รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 142,937 144,115 -หนสนจายคนเมอทวงถาม 8,484 8,484 -ภาระในการสงคนหลกทรพย 4,563 4,563 -หนสนทางการเงนทก าหนดใหแสดงดวยมลคายตธรรม - - -หนสนตราสารอนพนธ 59,588 59,515 -ตราสารหนทออกและเงนกยม 121,164 121,894 -ตราสารทนบเปนเงนกองทน 40,000 40,000 Nตราสารทไมนบเปนเงนกองทน 81,164 81,894 -

ภาระของธนาคาร (สถาบนการเงน) จากการรบรอง 58 58 -ประมาณการหนสน 7,228 7,122 -หนสนภาษเงนไดรอตดบญช 3,141 2,915 -หนสนอน 228,723 40,736 -รวมหนสน 2,466,616 2,280,164

รายการทเกยวของกบเงนกองทน ประจ างวดธนวาคม 2558

สนทรพย

เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบสทธ

เงนลงทนในตราสารทนรวมถงใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของสถาบนการเงนอน

หนสน

1/ งบการเงนทเผยแพรตอสาธารณะหมายถงงบการเงนแบบกลมธรกจทางการเงนทรายงานตอตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย โดยกลมธรกจทางการเงนประกอบดวย บรษทแม (Parent company) และบรษทยอย

(Subsidiary company) ทกบรษทภายใตโครงสรางกลมธรกจทางการเงนของธนาคาร2/ งบการเงนภายใตหลกเกณฑการก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน จดท าภายใตหลกเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย โดยกลมธรกจทางการเงนนจะไมรวมถงกจการทด าเนนธรกจเกยวกบการประกนภย หรอ

ธรกจการเงนอนทถอหนอยตงแต 10% แตนอยกวา 50%


ตารางท 4 (ตอ)



ทเผยแพรตอสาธารณะ 1/


ภายใตหลกเกณฑการก ากบ

ดแลกลมธรกจทางการเงน 2/

แหลงอางอง

ทนเรอนหนทนทออกและช าระแลว หนสามญ 33,945 33,945 A หนบรมสทธ 47 47 B

ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหน - -สวนเกน (ต ากวา) มลคาหนสวนเกน (ต ากวา) มลคาหนสามญ 11,106 11,106 Cสวนเกน (ต ากวา) มลคาหนบรมสทธ 18 18 D

องคประกอบอนของสวนของเจาของ -สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย 21,174 21,174 - นบเขาเปนเงนกองทน 9,961 9,961 G3/

ไมนบเปนเงนกองทน 11,213 11,213 -สวนเกน (ต ากวา) ทนจากการเปลยนแปลงมลคาของเงนลงทน 4,346 4,346 - นบเขาเปนเงนกองทน 2,149 2,149 H3/

ไมนบเปนเงนกองทน 2,197 2,197 -ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (103) (103) -สวนแบงก าไร (ขาดทน) เบดเสรจอนในบรษทรวม (2,341) (2,341) Iภาษเงนไดเกยวกบองคประกอบของก าไร (ขาดทน) เบดเสรจอน (5,150) (5,150) -

ก าไร (ขาดทน) สะสมจดสรรแลว ทนส ารองตามกฎหมาย 7,000 7,000 E อน ๆ 210,378 210,378 F4/

ยงไมไดจดสรร ก าไรยงไมไดจดสรร 27,043 22,725 - ขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย - -

รวมสวนของบรษทใหญ 307,463 303,145 -สวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม 230 52 -รวมสวนของเจาของ 307,693 303,197 รวมหนสนและสวนของเจาของ 2,774,309 2,583,362

สวนของเจาของ

รายการทเกยวของกบเงนกองทน ประจ างวดธนวาคม 2558

4/ ก าไรสทธจดสรรแลวทไดรบอนมตจากมตทประชมผถอหน

3/ สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยสามารถนบเปนเงนกองทนไดเฉพาะรายการทไดรบอนมตจากธนาคารแหงประเทศไทย


ตารางท 4 (ตอ)


องคประกอบของเงนกองทนท

รายงานโดยกลมธรกจทาง

การเงน

แหลงทมาของการอางองในงบ

การเงน

เงนกองทนชนท 1เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของทนช าระแลว (หนสามญ) หลงหกหนสามญซอคน 33,992 A + Bใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญ - -สวนเกน (ต ากวา) มลคาหนสามญ (สทธ) 11,124 C + Dทนส ารองตามกฎหมาย 7,000 Eเงนส ารองทไดจดสรรจากก าไรสทธเมอสนงวดการบญช - -ก าไรสทธคงเหลอหลงจากการจดสรร 210,378 F4/

ก าไรขาดทนเบดเสรจอนสะสม 9,727 -9,961 G3/

2,149 H3/

รายการอนของการเปลยนแปลงทเกดจากผเปนเจาของ (2,341) I

- -

272,221 -รายการปรบเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ รายการหกเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

1,043 Mคาความนยม 5,075 J + Kสนทรพยไมมตวตน 612 Lสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช - -รวมรายการหกของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 6,730 -

รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 265,491 -เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน - -

รวมเงนกองทนชนท 1 265,491 เงนกองทนชนท 2 เงนทไดรบจากการออกตราสารหนดอยสทธ 40,000 Nสวนเกน (ต ากวา) มลคาตราสารตามขอ 50 ถง 52 ทกลมธรกจทางการเงนไดรบ - -เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต 19,140 O

59,140 -รายการหกเงนกองทนชนท 2 - -

รวมเงนกองทนชนท 2 59,140

รวมเงนกองทนตามกฎหมายทงหมด 324,631

รวมเงนกองทนชนท 2 กอนรายการหก

รายการ

การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาทดน อาคาร หรอหองชดในอาคารชดก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารหนและตราสารทน

รายการของบรษทลกทประกอบธรกจธนาคารพาณชยเฉพาะสวนของผถอหนทไมม

อ านาจควบคมทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของของกลม

ธรกจทางการเงนรวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของกอนรายการปรบและรายการหก

เงนลงทนในตราสารทนรวมถงใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของสถาบนการเงนอน


ตาราง 5: ฐานะเงนกองทนในชวงระหวางการบงคบใชหนวย: ลานบาท

ยอดสทธคงเหลอ

จากการทยอยนบเขา

หรอทยอยหกตาม

หลกเกณฑ Basel III

เงนกองทนชนท 1 เฉพาะสวนของธนาคาร กลมธรกจทางการเงนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1)รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 262,858 272,221 1,219 1/

รายการปรบจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ - - รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (5,654) (6,730) (918) 2/

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธ 257,204 265,491 เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (Additional Tier 1)รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน - - รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน - - เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนสทธ - -

รวมเงนกองทนชนท 1 257,204 265,491

เงนกองทนชนท 2 (Tier 2)รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 2 59,140 59,140 (40,000) 3/

รายการหกจากเงนกองทนชนท 2 - - รวมเงนกองทนชนท 2 59,140 59,140

เงนกองทนตามกฎหมายทงหมด 316,344 324,631

มลคาเงนกองทน ของธนาคารไทยพาณชย ประจ างวดธนวาคม 2558

1/ สวนเกนทนจากการตราคาตราสารหนเผอขายและก าไร(ขาดทน)จากการแปลงคางบการเงนจากการด าเนนงานในตางประเทศ ทะยอยนบปละ 20% ในชวงป 2557 - 25612/ สนทรพยไมมตวตน เชน สทธการใชซอฟทแวร ทยอยหกออกปละ 20% ในระหวางชวงป 2557 - 25613/ ตราสารทนบเปนเงนกองทนทไมเขาเกณฑ Basel III จะถกทยอยลดนบปละ 10% เรมตงแต 1 มกราคม 2556


4. การบรหารความเสยง 4.1 โครงสรางการบรหารความเสยง

การก ากบดแลการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน เปนหนาทความรบผดชอบของทกหนวยงานทเกยวของ ทงภายในธนาคารฯ และบรษทในกลมธรกจทางการเงน รวมถงผบรหารและคณะกรรมการชดตางๆ โดยมคณะกรรมการธนาคาร ท าหนาทก าหนดกลยทธและอนมตนโยบายการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ซงผานการกลนกรอง และใหความเหนชอบจากคณะกรรมการบรหารความเสย งของกล มฯ คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบรหาร ตามล าดบ ในการก ากบดแลการบรหารความเสยงในภาพรวม

ส าหรบการบรหารความเสยงเฉพาะดานของธนาคาร อาทเชน การใหสนเชอ การลงทน การบรหารสภาพคลองและอตราดอกเบย คณะกรรมการธนาคารไดมอบอ านาจกระท าการแทนใหแกคณะกรรมการชดตางๆทมความเชยวชาญเฉพาะดานไดแก คณะกรรมการสนเชอ คณะกรรมการแกไขสนทรพยทมปญหา คณะกรรมการบรหารการลงทนตราสารทน คณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน เปนตน

ส าหรบการบรหารความเสยงของแตละบรษท โดยเฉพาะบรษททประกอบธรกจทางการเงน นโยบายการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ก าหนดใหบรษทพจารณาโครงสรางองคกรใหมหนวยงานทท าหนาทดแลการบรหารความเสยงและจดใหมระบบการบรหารความเสยงทเหมาะสมกบประเภทความเสยงและปรมาณธรกรรมของบรษท กลมบรหารความเสยงของธนาคารท าหนาทก าหนดกรอบการบรหารความเสยงดานเครดต ความเสยงดานตลาด และความเสยงดานการด าเนนงาน เสนอแนะแนวนโยบายการบรหารความเสยง ตลอดจนตดตามและรายงานความเสยงประเภทตางๆ กลมบรหารความเสยงของธนาคารมความรบผดชอบโดยตรงในการพฒนาปรบปรงนโยบายบรหารความเสยงและผลกดนใหการบรหารความเสยงของธนาคารและกลมฯ มคณภาพตามมาตรฐานสากล ตลอดจนมกรอบการปฏบตสอดคลองกนทวทงองคกร ทงน กลมบรหารความเสยงจะม

การรายงานความเสยงตางๆ (Risk Trend and Key Issues) ทอยในความดแล การประเมนผล และเสนอค าแนะน า ตอคณะกรรมการบรหารความเสยงของกลม คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบรหาร และคณะกรรมการธนาคาร เปนประจ าทกเดอน

กลมบรหารการเงน (Group Treasury) มหนาทรบผดชอบโดยตรงในการบรหารความเสยงดานสภาพคลองและความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร นอกจากน ภายใตกลมการเงน ความเสยงจากการลงทนในตราสารทน อยภายใตการบรหารจดการโดยสายบรหารการลงทนตราสารทน ขณะทความเพยงพอของเงนกองทนทงในระดบธนาคารและกลมฯ เปนความรบผดชอบหลกของหนวยงานบรหารเงนกองทน ซงมหนาทในการมงควบคมตดตามและรกษาระดบทเหมาะสมของเงนกองทน โดยใหมการด ารงเงนกองทนเกนกวาเกณฑขนต าทกฎหมายก าหนด เพอใหม นใจวาธนาคารและกลมฯมเงนกองทนทแขงแกรงเพยงพอตอภาวะเศรษฐกจและการแขงขน ทงน กลมบรหารความเสยงและกลมการเงนเปนกลมงานอสระจากหนวยงานทสรางรายได ซงการบรหารงานดงกลาวจะเปนฐานน าไปสการบรหารความเสยงทแขงแกรงภายในกลมฯ

นอกจากน เพอใหการปฏบตงานของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนมประสทธภาพและประสทธผล ธนาคารจดใหมระบบการควบคมภายใน การบรหารความเสยง ตลอดจนการก ากบดแลทด กลมตรวจสอบและก ากบของธนาคารมหนาทด าเนนการประเมนระบบการควบคมภายใน รวมถงพจารณาความเพยงพอของการก ากบดแลนโยบายและกระบวนการทเกยวของกบการบรหารความเสยงในดานตางๆ ของธนาคาร และบรษทในกลมธรกจทางการเงน โดยจะรายงานประเดนทมสาระส าคญทพบจากการตรวจสอบพรอมทงใหขอเสนอแนะเพอปรบปรงใหการปฏบตงานตางๆดขนตอผบรหารทเกยวของและคณะกรรมการตรวจสอบ


4.2 นโยบายการบรหารความเสยง ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนไดก าหนดและวางกรอบนโยบายบรหารความเสยงเปน 2 ระดบ คอ

“ ธนาคารในฐานะบรษทแมเปนผจ ดท านโยบายการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน เพอใชเปนกรอบนโยบายการบรหารความเสยงโดยรวม ซ งครอบคลมความเสยงทส าคญของกลมฯทง 7 ประเภท ไดแก ความเสยงดานเครดต (Credit Risk) ความเสยงดานตลาด (Market Risk) ความเสยงดานการด าเนนงาน (Operational Risk) ความเสยงดานสภาพคลอง (Liquidity Risk) ) ความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร (IRRBB) ความเสยงดานกลยทธ (Strategic Risk) และความเสยงดานชอเสยง (Reputation Risk) รวมถงระบความเสยงหลกของแตละประเภทธรกจทบรษทในกลมฯด าเนนการ รวมถงก าหนดแนวทางการบรหารและควบคมความเสยงของแตละประเภทธรกจ ตลอดจนก าหนดรปแบบการรายงาน เพอควบคมและตดตามความเสยงของทงกลมธรกจการเงนใหมประสทธภาพ และเปนมาตรฐานเดยวกน

“ บรษทในกลมธรกจทางการเงนมหนาทจดท านโยบายการบรหารความเสยงทมนยส าคญตามลกษณะการด าเนนธรกจของแตละแหง ใหสอดคลองกบนโยบายการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ซงนโยบายความเสยงดานตางๆ ของบรษทนนตองน าเสนอตอคณะก ร ร ม ก า ร บ ร ห า ร ค ว า ม เ ส ย ง ข อ ง ก ล ม ฯ แ ล ะคณะกรรมการบรหารของธนาคาร เพอพจารณาใหความเหนชอบกอนน าเสนอขออนมตจากคณะกรรมการบรษทตอไป

4.3 ระบบการบรหารความเสยง ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนมความมงมนทจะพฒนาระบบการบรหารความเสยงทงระดบธนาคารและระดบกลมธรกจทางการเงน โดยธนาคาร ซงเปนศนยกลางในการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ท าหนาทก าหนดกรอบนโยบายการบรหารความเสยง แนวทางการบรหารความเสยงและควบคมการบรหารความเสยงของบรษทในกลมฯ ทงนเพอรองรบการเจรญเตบโตทางธรกจใหเตบโตอยางยงยน และเสรมสรางขดความสามารถในการแขงขนทงในระยะสนและระยะยาว ภายใตการบรหารงานทโปรงใสและยดหลกธรรมมาภบาลทด

ระบบการบรหารความเสยง ประกอบดวยกระบวนการส าคญ

4 ดาน ไดแก

4.3.1 การระบความเสยง การด าเนนธรกจของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนประกอบดวยการท าธรกรรม และการด าเนนกจกรรมตางๆทงกบลกคา คสญญา ระหวางบรษทภายในกลมฯ และธรกรรมระหวางหนวยงานตางๆในองคกร สามารถจ าแนกความเสยงไดเปน 7 ประเภท ดงน

“ ความเสยงดานเครดต หมายถง ความเสยงจากการทลกหนไมสามารถช าระเงนตนและดอกเบยไดตามสญญา หรอกรณทคสญญาไมสามารถปฏบตตามเงอนไข หรอขอตกลงในสญญา ซงอาจกอใหเกดผลเสยหายตอรายไดและกระทบกบเงนกองทนของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน ไมวาจะเปนไปโดยเหตจ าเปนหรอความจงใจของลกหนหรอคสญญา ทงน ความเสยงดานเครดตครอบคลมธรกรรมประเภทเงนใหสนเชอ การลงทน การกอภาระผกพน หรอการท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ ทงธรกรรมทเปนรายการในงบดลและธรกรรมนอกงบดล

“ ความเสยงดานตลาด หมายถง ความเสยงทธนาคารและกลมธรกจทางการเงนอาจเกดความเสยหายจากการเปลยนแปลงมลคาของฐานะทอยในงบดลและนอกงบดลทเกดจากการเคลอนไหวของปจจยเสยงดานตลาด ประกอบดวย อตราแลกเปลยน อตราดอกเบย ราคาตราสารทน Credit spreads และราคาสนคาโภคภณฑ ซงสงผลกระทบตอรายไดและเงนกองทนของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน

“ ความเสยงดานการด าเนนงาน หมายถง ความเสยงทจะเกดความเสยหายอนเนองมาจากความไมเพยงพอ หรอความลมเหลวของกระบวนการภายใน บคลากร ระบบงาน หรอจากเหตการณภายนอก โดยค าจ ากดความ นไดรวมถงความ เสยงดานกฎหมาย และผลกระทบตอชอเสยงอนเกดจากความเสยงดานการด าเนนงาน แตไมรวมถงความเสยงดานกลยทธ ซงความเสยงดานการด าเนนงานมสาเหตมาจากทงปจจยภายในและภายนอก ทงการเปลยนแปลงในดานบคลากร โครงสรางองคกร กระบวนการ ระบบงาน ผลตภณฑ ลกคา รวมถงสภาพแวดลอมทางธรกจหรอมาตรฐานการปฏบตงาน และกจกรรมทเกดจากการด าเนนงานของหนวยงานตางๆ

“ ความเสยงดานสภาพคลอง หมายถง ความเสยงทเกดจากการทไมสามารถช าระหนสนและภาระผกพนเมอถงก าหนด เนองจากไมสามารถเปลยนสนทรพยเปนเงนสดได หรอไมสามารถจดหาเงนทนไดเพยงพอ หรอสามารถจดหาเงนทนไดแตดวยตนทนทสงเกนกวาระดบ


ทยอมรบได รวมถงความเสยงท ไมสามารถยกเลก (unwind) หรอหกกลบ (offset) สนทรพย ท าใหตองขายสนทรพยในราคาต ากวาตนทนทซอมาเ นองจากสนทรพยนนมสภาพคลองต า หรอเกดภาวะตลาดขาดสภาพคลอง ซงอาจสงผลกระทบตอรายไดของธรกจทงในปจจบนและอนาคต

“ ความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร หมายถงความเสยงของความเสยหายตอรายไดและ/หรอมลคาทางเศรษฐกจ (Economic value) ของธนาคารจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบย ซงอาจเกดจากฐานะทงในและนอกงบดลทอยในบญชเพอการธนาคาร (Banking book)

“ ความเสยงดานกลยทธ หมายถง ความเสยงทมผลกระทบตอผลประกอบการและเสถยรภาพของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน ทงในปจจบนและอนาคต อาทเชน รายได ก าไร และเงนทน อนเปนผลมาจากการเปลยนแปลงของสภาพแวดลอมในการด าเนนธรกจ การตดสนใจดานกลยทธทผดพลาด การน าไปปฎบตอยางไมเหมาะสม หรอการทธนาคารไมสามารถตอบสนองตอการเปลยนแปลงของอต สาหกรรม เศรษฐกจ หรอเทคโนโลย ไดอยางทนทวงท

“ ความเสยงตอชอเสยง หมายถง ความเสยงทเกดขนเมอบคคลภายนอก เชน ลกคา คสญญา นกลงทน หรอผก ากบดแลสญเสยความเชอมน หรอมภาพลกษณในเชงลบตอธนาคารและกลมฯ ซงอาจน าไปสผลกระทบตอรายได และ/หรอ เงนกองทนของกลมฯ ทงในปจจบนและอนาคต

4.3.2 การวดความเสยง ธนาคารและบรษทในกลมธรกจทางการเงนใชวธการเดยวกนในการวดความเสยงประเภทหนงๆ โดยมวธการวดความเสยงทงในเชงคณภาพและเชงปรมาณ ซงใชคาตวแปรดวยวธการ Internal Rating-Based Approach หรอ Internal Model มาค านวณเพอใหไดผลลพธทสามารถสะทอนความเสยงทแทจรง

“ ความเสยงดานเครดต ธนาคารมการประเมนคาความเสยหายทอาจเกดขน (Expected Loss) จากการเกบขอมลในอดตของปจจยความเสยง 3 ปจจยหลก คอ ความนาจะเปนทลกหนทระดบความเสยงหนงๆ จะผดนดช าระหน (Probability of Default) การประมาณความ เสยหายท เ กดข น ณ วนผดน ดช า ร ะห น (Exposure at Default) และความสญเสยทคาดวาจะเกดขนเมอลกหนผดนดช าระหน (Loss Given Default)

หลงจากทไดรบช าระคนจากหลกประกนและจากการปรบโครงสรางหน นอกจากนน ยงมการวดคณภาพของ Credit Portfolio โดยพจารณา Key Risk Indicators อนๆ อาทเชน สดสวนของการเกดหนทไมกอใหเกดรายได (Non-Performing Loan : NPL) และสดสวนของการตดหนสญ (Write-Off) ซงจะกลาวถงรายละเอยดตอไป

“ ความเสยงดานตลาด มการประเมนความเสยงดานตลาด โดยใชเครองมอวดทางสถตและไมใชสถตในการประเมนคาความเสยง ไดแก การก าหนดผลขาดทนสงสดจากการทดสอบภาวะวกฤต (Management Stress Trigger) แบบจ าลองการประเมนคาความเสยงมลคาความเสยหายทคาดวาจะเกดขนสงสด (Value at Risk: VaR) ขนาดของฐานะการถอครองสงสด (Position Size) การวเคราะหความออนไหวตอปจจยเสยงดานตลาด (Sensitivity Analysis) การก าหนดระดบผลขาดทนสงสด (Management Action Trigger) และอน ๆ

“ ความเสยงดานการด าเนนงาน มการวดความเสยงโดยใชเครองมอในการบรหารความเสยง ไดแก การประเมนความเสยงและการควบคมดวยตนเอง (Risk and Control Self-Assessment: RCSA) การตดตามความเสยงดวยดชนชว ดความเสยง (Key Risk Indicators: KRI) และการจดการความเสยหายและรายงานเหตการณผดปกต ( Incident and Loss Management)

“ ความเสยงดานสภาพคลอง มการวดความเสยงโดยใชการจดท ารายงานการประมาณการกระแสเงนสดเขาและออก (Cash flow report or Liquidity gap report) รวมทงมการปรบพฤตกรรมกระแสเงนสด (Behavioral cash flow report) และการวเคราะหอตราสวนทางการเงน (Liquidity Ratio) เปนตน

• ความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร มการวดความเสยงจากการเปลยนแปลงของดอกเบยโดยวดผลกระทบตอรายไดดอกเบยสทธ (Net interest Income) และผลกระทบตอมลคาทางเศรษฐกจ (Economic Value of Equity) ภายใตสมมตฐานการเปลยนแปลงของดอกเบยภายใตภาวะปกตและภาวะวกฤต รวมถงการเพมขนของดอกเบยรอยละ 1 ตามขอก าหนดของธนาคารแหงประเทศไทย

“ ความเสยงดานกลยทธ ธนาคารประเมนความเสยงโดยเนนการวเคราะหปจจยเสยงและตวชวดความเสยงในเชงคณภาพ


“ ความเสยงดานชอเสยง กลมงานธรกจและกลมงานสนบสนนจะระบปจจยเสยง/เครองชความเสยงดานชอเสยงทงจากปจจยภายนอกและภายในเพอตดตามระดบความเสยง โดยระดบความเสยงจะแบงเปน 5 ระดบ (ระดบ 1 ความเสยงต าทสด และระดบ 5 ความเสยงสงทสด)

4.3.3 การตดตามและควบคมความเสยง ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนมการตดตามและควบคมความเสยงผานคณะกรรมการบรหารความเสยงของกลมฯ โดยจะมการพจารณาก าหนดนโยบาย การก าหนดวงเงนรองรบความเสยง (Limit) ทเกยวเนองในการท าธรกรรมตาง ๆ ทมความเสยงดานเครดต และความเสยงดานตลาด และมการก าหนดดชนชว ดความเสยงส าหรบความเสยงดานการด าเนนงานทส าคญ ในแตละระดบหนวยงานทเกยวของ รวมถงการน าเสนอประเดนความเสยงทมนยส าคญตอคณะกรรมการบรหารและคณะกรรมการธนาคารอยางสม าเสมอ

ทงน ธนาคาร โดยคณะกรรมการธนาคารและผบรหารระดบสง ไดรวมกนก าหนดระดบความเสยงทธนาคารยอมรบได (RAS: Risk Appetite Statement) ใหสอดคลองกบเปาหมายระยะยาวของกลมธรกจการเงนของธนาคาร เพอใชพจารณาและควบคมความเสยง รวมถงสอบทานความเพยงของเงนกองทนอยางสม าเสมอ

4.3.4 การรายงานความเสยง ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนมการก าหนดระยะเวลาและรปแบบการรายงานความเสยงทแตละระดบหนวยงานจะตองรายงานไปยงผบรหารอยางสม าเสมอ ถกตอง และรวดเรว เพอใหการควบคมและบรหารความเสยงเปนไปอยางมประสทธภาพ

กลมบรหารความเสยงจะมรายงาน Risk Trend and Key Issues เพอน าเสนอตอคณะกรรมการบรหารความเสยงของกลม คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบรหาร และคณะกรรมการธนาคารอยางสม าเสมอ


5. การบรหารความเสยงดานเครดต

5.1 โครงสรางการบรหารความเสยงดานเครดต

เพอใหการบรหารความเสยงดานเครดตของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนเปนไปอยางมประสทธภาพและประสทธผล กลมธรกจทางการเงนมหนวยงานตางๆ ทดแลรบผดชอบการบรหารความเสยงดานเครดต และก าหนดบทบาทหนาทของหนวยงานดงกลาวไวอยางชดเจน โดยแยกออกจากหนวยงานดานธรกจ ส าหรบการบรหารความเสยงดานเครดตของธนาคาร มการจดโครงสรางหนวยงานภายใตกลมบรหารความเสยง ดงน

“ บรหารความเสยงสนเชอ มหนาทหลกในการอนมต

สนเชอตามขอบเขตอ านาจทไดร บ และใหความเหน ขอเสนอแนะ เพอประกอบการพจารณาอนมตสนเชอของผมอ านาจอนมตระดบสงขนไปอยางเปนอสระภายใตกรอบแนวนโยบายและมาตรฐานการอ านวยสนเชอทก าหนดขน ทงเปนรายกลมลกคา และ/หรอ Product Program / Risk Program

“ นโยบายและกระบวนการสนเชอ มหนาทหลกในการ

จดท าและปรบปรงนโยบายการบรหารความเสยงดานเครดตของกลมธรกจทางการเงน ตลอดจนจดท าแนวนโยบายสนเชอ และน าเสนอระเบยบอ านาจอนมตสนเชอของธนาคาร

“ บ รหารความ เ ส ย ง สน เ ช อ ร าย ยอย มห น าท

ควบคมดแลนโยบายในการบรหารความเสยงสนเชอโดยรวมทงหมดของลกคารายยอย ซงประกอบดวย นโยบายสนเช อ อ านาจอนมต การจดท า Product Program / Risk Program ในแตละผลตภณฑสนเชอรายยอย แนวทางการคดเลอกลกคาเปาหมาย การตงราคาใหเหมาะสมตามระดบความเสยง การเพม/ลดวงเงนสนเชอ มาตรฐานการวดผลและประเมนผลความเ ส ย ง ท ง ต า ม ผ ล ต ภณฑ แ ล ะ ต า ม ก ล ม ล ก ค า (Segmentation) รวมถงการบรหารวเคราะหพอรต

สน เช อ รายยอยโดยรวม (Retail Portfolio Management) นอกจากนยงดแลครอบคลมถงการก าหนดกลยทธการตดตามหน รวมกบหนวยงานพฒนาสนเชอ (Collection) ดวย

“ วเคราะหความเสยงสนเชอ มหนาทวเคราะหพอรต

สนเชอ รวมถงพฒนาและทดสอบโมเดลตางๆ ทใช ในการวเคราะหความเสยงสนเชอ (Model Development and Validation) และดแลจดการพฒนาระบบการใหคะแนนสนเช อ ส าหรบสนเชอรายยอยทกประเภท (Credit Scoring)

5.2 นโยบายและแนวทางการบรหาร

ความเสยงดานเครดต

ตามนโยบายการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ระบ ใหบรษททประกอบธรกจธนาคาร เงนทน ลสซ ง หลกทรพย บรหารสนทรพย บรหารจดการกองทน และประกนชวต ซงเปนบรษททมความเสยงดานเครดตอยางมนยส าคญ ตองจดท านโยบายและบรหารความเสยงดานเครดตเชนเดยวกนกบธนาคาร ดงน

“ จดท านโยบายการบรหารความเสยงดานเครดต

“ มการก าหนดระดบของผมอ านาจอนมตใหสอดคลองกบระดบความเสยง (Risk-based limits and authorities) อยางชดเจนเปนลายลกษณอกษร

“ มกระบวนการอนมตเครดตทถวงดลอ านาจ (Check and Balance) เพอใหเกดความโปรงใสและตรวจสอบไดตามหลก ‘Four-Eyes Principle’

“ มการก าหนด Concentration Limit โดยในสวนของธนาคารมการควบคม ทงการกระจกตวรายลกหนและรายอตสาหกรรม


5.2.1 นโยบายดานหลกประกนและการปรบลด ความเสยงดานเครดต การปรบลดความเสยงดานเครดตจะลดมลคาความเสยหายทอาจเกดขนเมอเกดเหตการณทลกหนผดนดช าระหน โดยทสามารถขายหลกประกนหรอเรยกช าระหนจากผค าประกน

ธนาคารและบรษทในกลมธรกจทางการเงนค านวณเงนกองทนของความเสยงดานเครดต โดยวธ Standardized Approach ดงนน จงแบงประเภทหลกประกนทสามารถน ามาใชในการปรบลดความเสยงดานเครดต ออกเปน 2 ประเภท ดงน

1. หลกประกนทางการเงน (Financial Collateral) ซงไดแกหลกประกนทมคณสมบตเปลยนเปนเงนสดไดโดยงาย และสามารถหามลคาหรอราคาตลาดอางอง เชน เงนสด เงนฝาก ตราสารหน ตราสารทน หนวยลงทน

2. การค าประกนและอนพนธดานเครดต (Guarantee & Credit Derivatives)

หลกประกนทธนาคารและกลมธรกจทางการเงนรบมานน มการก าหนดนโยบายและแนวทางปฏบตส าหรบการประเมนมลคาของหลกประกนหรอทรพยสนทไดรบจากการรบช าระหน หรอซอจากการประมลหน ทเรยกวา ‚นโยบายการประเมนมลคาหลกประกนและอสงหารมทรพยรอการขายทไดมาจากการช าระหนหรอซอจากการขายทอดตลาด‛ ซงนโยบายดงกลาวถกใชเปนแนวทางในการบรหารหลกประกน เพอใหสะทอนถงมลคายตธรรม ซงจะด าเนนการทงกอนและหลงการรบเขามาเปนหลกประกน

กรณมการรบหลกประกนทางการเงน ธนาคารและกลมธรกจทางการ เ งน ไดก าหนดหลกกา รกว า งๆ เพ อ ให เ ก ดประสทธภาพสงสด ดงน

“ หลกประกนตองไมมการกระจกตวอยในหลกประกนประเภทใดประเภทหนง หรอผออกตราสารรายใดรายหนง

“ หลกประกนตองไมมความสมพนธในทศทางเดยวกบความเสยงจากการผดนดช าระหนของลกหนอยางมนยส าคญ

“ ไมมความแตกต างของสกลเงนของภาระหนกบ

หลกประกน หากมความแตกตางตองมการเพมสวนลด

มลคาหลกประกนเพอชดเชยความเสยง

“ สญญาตองเปนมาตรฐานและไดร บการทบทวนจากหนวยงานดานกฎหมาย เพอใหมผลความสมบรณตามกฎหมายตลอดอายสญญา

“ ไมมความแตกตางของอายภาระหนกบสญญา หากมความแตกตางจะตองมการตดตามและจดใหมการตออายกอนวนหมดอายเพอใหมผลตอเนองตลอดอายของภาระหน

การประเมนมลคาหลกประกนทางการเงนจะทบทวนมลคาอยางนอยทก 1 เดอนและใชราคาเสนอซอครงสดทาย (Bid Price) เปนราคาประเมน สวนการค าประกนนน ผค าประกนทจะน ามาปรบลดความเสยงดานเครดตได จะตองมน าหนกความเสยงต ากวาลกหน ในกรณผค าประกนเปนธรกจเอกชนตองม Rating ทไดรบจากสถาบนจดอนดบเครดตภายนอก ทดกวาลกหน

ส าหรบหลกประกนอนๆ ใหเปนไปตามนโยบายและแนวทางในการประเมนมลคาหลกประกน และอสงหารมทรพยทไดมาจากการช าระหนหรอซอจากการขายทอดตลาด ซงเปนแนวทางในการบรหารหลกประกน ใหสามารถสะทอนมลคายตธรรมทงกอนและหลงรบเปนหลกประกน

5.2.2 นโยบาย กระบวนการ และขอบเขตใน

การหกกลบลบหนทงในงบดลและนอกงบดล ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนจะใชการปรบลดความเสยงดานเครดตโดยการหกกลบลบหนไดเมอสญญามผลผกพนกบคสญญาทกฝายและสามารถใชบงคบไดตามกฎหมาย โดยทสญญานนตองสอดคลองกบเกณฑมาตรฐานขนต าทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด และตองไดรบการอนมตจากหนวยงานดานกฎหมายของธนาคาร/บรษททเกยวของ รวมทงตองมการทบทวนสญญาอยางตอเนองและพจารณาผลกระทบทอาจเกดขนตอการบงคบใชทเกดจากการเปลยนแปลงหลกเกณฑของทางการ และ/หรอ ขอกฎหมายตางๆ นอกจากน จะตองมระบบงานทสามารถตดตามและควบคมความเสยงทเกดจากความแตกตางดานอายของสนทรพยและหนสนทจะน ามาหกกลบลบหนได รวมทงมการตดตามและควบคมหนแบบยอดสทธดวยหากไมเปนไปตามหลกการดงกลาวขางตนจะไมสามารถใชการหกกลบลบหนได


5.2.3 ค านยามของการผดนดช าระหน

กลมธรกจทางการเงนก าหนดนโยบายเรองนยามของการผดนดช าระหนและคาความเสยหาย โดยใหถอวาผดนดช าระหน เมอเกดเหตการณใดเหตการณหนงหรอทงสองเหตการณดงตอไปน

“ เมอลกหนไมสามารถช าระหนคนไดเตมจ านวนตามสญญา โดยยงไมพจารณาถงการเรยกช าระหนทอาจจะไดคนมาจากการบงคบหลกประกน เชน การยอมใหมการปรบโครงสรางหนโดยมการลดภาระหรอเลอนการช าระเงนตน ดอกเบย หรอคาธรรมเนยมตางๆ อยางมนยส าคญใหกบลกหน เนองจากเหนวาฐานะทางการเงนของลกหนเสอมถอยลง

“ ลกหนผดนดช าระหน (เงนตนหรอดอกเบย) เกนกวา 90 วน นบแตวนถงก าหนดช าระ หรอลกหนทไดรบการจดชนต ากวามาตรฐาน (Substandard) หรอต ากวาตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการจดชนและการกนเงนส ารองของสถาบนการเงน

ส าหรบการดอยคาของสนทรพย ธนาคารและบรษทลกในกลม Solo Consolidation ก าหนดใหใชหลกเกณฑการจดชนสนทรพย ตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด โดยแบงเปน สนทรพยจ ดชนปกต ชนกลาวถง เปนพเศษ ชนต ากวามาตรฐาน ชนสงสย ชนสงสยจะสญ และชนสญ และมนโยบายจดชนหนเปนรายลกหน ส าหรบลกหนรายยอย ใหจดชนเปนรายบญช ท งสน เช อทมหลกประกนและส นเช อท ไมมหลกประกน นอกจากการจดชนตามระยะเวลาคงคางแลว ยงพจารณาจดชนในเชงคณภาพดวย โดยมกระบวนการสอบทานเพอใหแนใจวาการจดชนมความถกตองเหมาะสมและมการกนเงนส ารองอยางเพยงพอ

5.2.4 นโยบายการจดชนและกนส ารอง

การจดชนหน การกนเงนส ารอง และการตดจ าหนายสนทรพยทเสยหายหรออาจเสยหายออกจากบญชของธนาคาร มการจดท านโยบายทสอดคลองกบกฎเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทยหรอผก ากบดแลอนทเกยวของ เพอใหธนาคารมระดบเงนส ารองทเหมาะสมเพยงพอส าหรบรองรบความเสยหายทอาจเกดขนจากการดอยคาของสนทรพย โดยเฉพาะเงนใหสนเชอซงเปนสนทรพยหลก

โดยทวไป เงนใหสนเชอจะถกจดชนหน โดยพจารณาจากกระแสเงนสดรบซงตองมเพยงพอกบเงอนไขการจายช าระหน และเพอใหม นใจวาธนาคารมการกนส ารองอยางเพยงพอตาม

เกณฑทก าหนดทงในเชงปรมาณและเชงคณภาพ ในกรณทกระแสเงนสดของลกหนหรอผทเกยวของกบลกหนมาจากแหลงเดยวกนกจะมการจดชนหนไวชนเดยวกน ทงนเพอใหม นใจวามการกนเงนส ารองไวอยางเพยงพอ

ส ารองทวไป (General Provision)

ตามความหมายส าหรบกลมธรกจทางการเงน ส ารองทวไป หมายถง เงนส ารองสวนเกนทส ารองไวส าหรบเงนใหสนเชอทอาจดอยคาในอนาคต ซงเงนส ารองสวนนจะสามารถใชรองรบผลขาดทนทเกดขนได แมวาเงนส ารองทวไปนไมสามารถระบตามรายตวลกหน แตธนาคารและกลมธรกจทางการเงนไดรกษาส ารองดงกลาวไวในระดบทเหมาะสมและเพยงพอตอความเสยหายดานเครดตทอาจเกดขน การกนเงนส ารองจะพจารณาจากหลายปจจย เชน เงอนไขทางเศรษฐกจซงอาจสงกระทบตอความสามารถในการจายช าระหนของผก คณภาพ และคณลกษณะของพอรตสนเชอ ขอก าหนดของทางการและมาตรฐานการบญชทเกยวของ

ส ารองเฉพาะเจาะจง (Specific Provision)

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนค านวณ Specific Provision ตามหลกเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดหรอเขมงวดกวาในบางกรณ เชน หนทไมกอใหเกดรายไดของธนาคารทมยอดหนรวมต ากวา 20 ลานบาท ซงมหลกประกนทมคณภาพในระดบพอใชลงไป ธนาคารจะใชมลคาปจจบนของกระแสเงนสดจากการจ าหนายหลกประกน ซงต ากวาเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด นอกจากนน ในกระบวนการสอบทานจะมการพจารณาสถานะของลกหน และอาจใหมการตงส ารองพเศษเพยงพอทจะรองรบความเสยหายทจะเกดขนในอนาคต

5.3 กระบวนการอนมตสนเชอ

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนใหความส าคญกบการแบงแยกหนาทระหวางหนวยงานดานธรกจกบหนวยงานทมอ านาจอนมตสนเชอ ส าหรบสนเชอรายยอยของธนาคาร ถงแมหนวยงานผมอ านาจอนมตสนเชอ จะอยภายใตกลมงานดานธรกจ แตมความเปนอสระจากหนวยงานดานการตลาด และการอนมตสนเชอดงกลาวจะอยภายใตกรอบโครงการ (Risk/Product Program) และ Scoring Model ทไดรบอนมตจากคณะกรรมการบรหารหรอคณะกรรมการสนเชอรายยอย ซงจะมการก าหนดอ านาจอนมตและหลกเกณฑไวอยางชดเจนส าหรบกรณยกเวนตางๆ


อ านาจกระท าการ

ทกบรษทในกลมธรกจทางการเงนมการก าหนดผมอ านาจอนมตสนเชอไวอยางชดเจน โดยตองไดรบการอนมตจากคณะกรรมการธนาคารหรอคณะกรรมการบรษท แลวแตกรณ เพอกระจายอ านาจลงมายงคณะกรรมการยอยและผมอ านาจอนมตระดบตางๆ การพจารณาอนมตสนเชอทไมสอดคลองกบแนวนโยบาย หรอไมสอดคลองกบมาตรฐานการอ านวยสนเชอ จะตองผานการพจารณาอนมตจากผมอ านาจอนมตอยางเหมาะสม

ในสวนของธนาคารก าหนดอ านาจอนมตเปน 2 รปแบบ ไดแก คณะกรรมการ และผมอ านาจอ นมต ร ายบ คคล โดยคณะกรรมการทมอ านาจอนมตสนเชอ อาทเชน คณะกรรมการสนเชอ คณะกรรมการบรหาร คณะกรรมการธนาคาร เปนตน สวนอ านาจอนมตรายบคคล มตงแตระดบผบรหารสนเชอขนไปถงระดบประธานกรรมการบรหาร นอกจากนธนาคารยงใหอ านาจรายบคคลภายใตขอบเขตทก าหนดแกหนวยงานธรกจสมพนธ ระดบตงแต ผอ านวยการ/ผจดการเขตขนไป ส าหรบกลมลกคาธรกจ และระดบตงแตผจ ดการสาขา/เจาหนาทสนเชอลกคาบคคล ตามระดบอ านาจอนมตทก าหนด ส าหรบกลมลกคารายยอย

แนวทางการก าหนดระดบอ านาจอนมต เปนไปตามระดบความเสยง ซงขนอยกบวงเงน การจดล าดบความเสยง (Borrower Risk Rating) และการจดล าดบความเสยหาย (Severity Class) โดยพจารณาระดบอ านาจอนมตส าหรบกลมลกหน (Group Exposure) ซงพจารณาจดกลมจากความสมพนธในแงของการถอหนและอ านาจควบคมตามมาตรา 4 แหงพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงนเปนหลก

5.4 การวดความเสยงดานเครดต ลกษณะของความเสยงดานเครดตมความแตกตางกนไปตามประเภทของสนเชอ ผก และหลกประกน ดงนน จงมการใชวธการวดทแตกตางกน ทงการใชเครองมอทางสถตอยางงาย ตลอดจนการใชเครองมอทางสถตทมความซบซอนมากขน เพอใหสามารถสะทอนความเสยงในสนเชอแตละประเภทไดอยางเหมาะสม

ส าหรบสนเชอธรกจจะมการประเมน โดยการวดความเสยงดานเครดตเปนรายลกหน ซงสามารถค านวณไดจากปจจยความเสยงทส าคญ 3 ประการ ไดแก

“ คาความนาจะเปนทลกหนทระดบความเสยงหนงๆ จะผดนดช าระหน Probability of default (PD): ส าหรบลกคาทเปนลกคารายใหญและลกคาธรกจทวไป การพจารณาจดล าดบความเสยงจะวดเปนรายตวลกคา โดยการใชระบบการจดล าดบความเสยงสน เช อ (Borrower Risk Rating) เพอประเมนระดบความเสยง

ของลกหน ซงจะมการทบทวนอนดบความเสยงของลกหนอยางตอเนองและเมอเกดการเปลยนแปลงของลกคาอยางมนยส าคญเพอใหสามารถสะทอนพฤตกรรมความเสยงของลกหนไดอยางแทจรง ส าหรบสนเชอธรกจขนาดเลกและลกคารายยอย การวดความเสยงจะถกด าเนนการเปนระดบกลมลกหน (Pooled Basis) เชน PD Pool ซงมหลายตวแปรในการก าหนดกลมลกหน (segment) เชน คณลกษณะส าคญของลกคา พฤตกรรมการใชวงเงน และ พฤตกรรมการช าระหน เปนตน

“ รอยละของความเสยหายทอาจจะเกดขนเมอลกหนผดนดช าระตอยอดหน Loss given default (LGD): พจารณาจากสถตความเสยหายภายหลงไดรบการช าระคนจากลกหน, การปรบโครงสรางกบผก และ การไดเงนคนจากการขายหลกประกน วดโดยองกบคา Loan to Value Ratio คอ สดสวนของสนเชอตอมลคาของหลกประกนหลงหกสวนลด (Discounted Collateral Value) ตามหลกการของการจดล าดบความเสยหาย (Severity Class)

“ ยอดหนหรอประมาณการยอดหนเมอลกหนผดนดช าระหน Exposure at default (EAD): ค านวณจากมลคายอดหนทลกหนมอยในปจจบน และยอดหนทอาจจะเกดขนจากวงเงนทยงไมไดเบกใช ซงจะแตกตางไปตามประเภทของเงนก สวนยอดหนทเปนภาระผกพนนอกงบดล ใชคาแปลงสภาพ (CCF) ทก าหนดไวในการค านวณหาสนทรพยเสยง

ส าหรบสนเชอธรกจขนาดเลก หรอสนเชอธรกจรายยอย มหลกการทคลายคลงกนแตจะด าเนนการในระดบกลมลกหน (Pooled Basis) ซงนอกจากจะพจารณา PD, LGD และ EAD แลว ยงพจารณาปจจยความเสยง ดงตอไปนเพมเตม คอ

“ สดสวนของการเกดหนทไมกอใหเกดรายได (Non-Performing Loan : NPL) โดยวดจากสดสวนของลกหนภายใน Portfolio ทมการคางช าระมากกวา หรอเทากบ 90 วน ส าหรบสนเชอรายยอย การวดความเสยงดงกลาวถกด าเนนการเปนไปตามรายผลตภณฑ และตามกลมลกคา (Segmentation) รวมถงการบรหารวเคราะหสนเชอโดยรวม (Portfolio Management) โดยทส ดสวนดงกลาวสามารถสะทอนคณภาพหนของ Portfolio ได

“ สดสวนของการตดหนสญ (Write - Off) โดยวดจากสดสวนของลกหนภายใน Portfolio ทไดตดตามทวงถามหนจนถงทสดแลว แต ไมไดร บช าระหนและไดตดจ าหนายออกจากบญช ส าหรบสนเชอรายยอยการวดความเสยงดงกลาวถกด าเ นนการเปนไปตามราย


ผลตภณฑ และตามกลมลกคา (Segmentation) รวมถงกา รบ รหา รว เ ค ร า ะห สน เช อ โดยร วม ( Portfolio Management) โดยทสดสวนดงกลาวสามารถสะทอนคณภาพหนของ Portfolio ได

นอกจากน มการน าผลการวดความเสยงขางตนไปใชเปนองคประกอบในกระบวนการอนมตสนเชอ อาทเชน การก าหนดระดบอ านาจอนมต และการก าหนดราคาตลอดจนเงอนไขอนๆ เชน เงอนไขทเกยวกบหลกประกน เปนตน เพอผลกดนใหการตดสนใจดานสนเชอเปนไปตาม Risk Based เสมอ

5.4.1 การวดความเสยงดานเครดตภายใต Standardized Approach

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนใช กรอบการบรหารเงนกองทนภายใตวธมาตรฐาน (Standardized Approach) เพอค านวณสนทรพยเสยงดานเครดต โดยเลอกใชอนดบเครดตทไดรบจาก Standard & Poor’s ส าหรบลกหนภาครฐบาลและลกหนสถาบนการเงน ในขณะทส าหรบลกหนธรกจเอกชน เลอกใช TRIS Rating และ/หรอ Fitch Ratings (Thailand)

ในกรณทลกหนไดรบการจดอนดบเครดตจากสถาบนจดอนดบเครดตภายนอกหลายสถาบน ก าหนดใหเลอกใช Rating ตามเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด คอ

“ กรณม 2 Rating และไดรบน าหนกความเสยงตางกน จะเลอกใช Rating ทใหน าหนกความเสยงทสงกวา

“ กรณลกหนไมมการจดอนดบเครดตจากสถาบนจดอนดบเครดตภายนอก แตมการออกตราสารทางการเงนและไดรบการจดอนดบเครดต จะก าหนดน าหนกความเสยงของลกหนตามหลกเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด

5.5 การตดตามและควบคมความเสยงดานเครดต

5.5.1 แนวทางการตดตามความเสยง

การตดตามความเสยงดานเครดต เปนหนงในกระบวนการทมความส าคญในการบรหารความเสยงดานเครดต ซงจะตองมกระบวนการทจะท าใหม นใจไดวาการประเมนความเสยงดานเครดตมความถกตอง เหมาะสม มความเปนกลาง ครอบคลมในแงมมตางๆทจ าเปนไดอยางครบถวน อกทงมการตดตามอยางตอเนองเพอใหสามารถประเมนความเสยงดานเครดตไดทนสถานการณในปจจบน

ในกระบวนการตดตามความเสยงดานเครดตของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนนน จะแบงออกเปน 3 สวน คอ

“ สวนท 1 จะเปนการตดตามความเสยงดานเครดตผานเครองมอบรหารความเสยง เชน Credit Scoring หรอ Borrower Risk Rating เปนตน โดยเครองมอบรหารความเสยงดงกลาวจะตองไดรบการทดสอบทางสถตวาเครองมอดงกลาวมประสทธภาพในการสะทอนระดบความเสยง และพฤตกรรมตาง ๆ ของลกคาทระดบความเชอมนทกลมธรกจทางการเงนยอมรบได โดยตองไดรบการทบทวนอยางสม าเสมอตามทก าหนด

“ สวนท 2 จะเปนการตดตามความเสยงดานเครดตผานการก าหนดเพดานความเสยง (Limit) ไมวาในดานอ านาจอนมต ปรมาณการท าธรกรรม โดยเฉพาะดาน Credit Concentration Limit ธนาคารและกลมทางธรกจการเงนไดมการก าหนดอตราสวนการท าธรกรรมระหวางกลมธรกจทางการเงนกบลกคา หรออตราสวนการท าธรกรรมระหวางบรษทในกล มธ รกจทางการเงน นอกจากน ยงมการก าหนดอตราสวนการท าธรกรรมในแตละภาคอตสาหกรรมดวย

“ สวนท 3 จะเปนการตดตามความเสยงในสวนของสนเช อรายยอย ซงจะมการวเคราะหพอรตสนเช อ คณภาพสนเชอ พฤตกรรมการจายช าระหน รวมถงมาตรฐานการดแลสนเชอรายยอยตาง ๆ ตามมาตรฐานการวดทตงเปาหมายไว ใหสะทอนถงนโยบายการบรหารความเสยงสนเชอรายยอยของธนาคาร

ทงน การตดตามความเสยงในระดบลกหน ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนใหความส าคญกบการทบทวนวงเงนสนเชอ ส าหรบลกหนธรกจขนาดใหญของธนาคาร ทมวงเงนตงแต 20 ลานบาทและลกหนธรกจ SME ทมวงเงนตงแต 50 ลานบาท ขนไป ตองมการทบทวนสนเชอเปนรายตว รวมทงทบทวนการจดล าดบความเสยงกลยทธดานสนเชอและแผนด าเนนการในปถดไปเปนรายตวอยางนอยปละ 1 ครง หรอเมอมการเปลยนแปลงทมนยส าคญ สวนลกหน SME ทมวงเงนต ากวา 50 ลานบาท จะมการทบทวนสนเชอแบบ Pooled Basis โดยมการทบทวนสนเชอเปนรายตวเฉพาะกรณทลกหนอยภายใตกลมทมความเสยงตอการผดนดช าระหนสง

นอกจากน ยงมการตดตามความเสยงในระดบพอรตสนเชอ โดยวเคราะหและตดตามคณภาพพอรตสนเชอ และทศทางการขยายตวของสนเชอวาเปนไปตามเปาหมายทตงไวในชวงตนปหรอไม เพอใหสามารถวเคราะหถงแนวโนมของการขยายตวของสนเชอ และหนมปญหาในอนาคต ตลอดจนสามารถวเคราะหถงผลของการด าเนนกลยทธตางๆทผานมาได นอกจากน ส าหรบสน เช อรายยอย ยงมการวเคราะห


พฤตกรรมการจายช าระหน และตดตามคณภาพสนเชอรายยอยจากตวชวดมาตรฐานทต งเปาหมายไว

การตดตามความเสยงดานเครดตยงรวมถงการเปรยบเทยบขอมลสนเชอและหนมปญหาของธนาคารกบขอมลในอดตของธนาคาร และระบบธนาคารพาณชยไทย เพอวเคราะหหาแนวโนมความเสยงดานเครดตของธนาคารในมมมองตางๆ อกดวย รวมทงพฒนาการทดสอบภาวะวกฤตส าหรบความเสยงดานเครดต (Credit Stress Test) โดยการก าหนดสถานการณจ าลองใหครอบคลมปจจยเสยงตางๆ ทงนเพอใหทราบถงขนาดของความเสยหายและความเพยงพอของเงนกองทนในการรองรบความเสยหายทอาจเกดขน ผลทไดรบจากการทดสอบภาวะวกฤตจะถกน าไปใชในกระบวนการวางแผนเพอหามาตรการเพอปองกนความเสยหายทอาจจะเกดขนได (Mitigation Plan) รวมทงการวางแผนเรองการบรหารเงนกองทน

5.5.2 แนวทางการควบคมความเสยง

“ การใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกลกหนรายใหญ แบงการควบคมการกระจกตวออกเปน 2 ระดบ ตามท ธปท. ก าหนด ไดแก

1. ระดบธนาคาร ก าหนดการกระจกตวไมใหเกนรอยละ 25 ของเงนกองทนทงสนของธนาคาร นอกจากน ในกลมลกคารายใหญทมยอดหนรวมเกนกวารอยละ 10 ของเงนกองทนธนาคาร รวมกนแลวจะตองมยอดหนไมเกนกวา 3 เทาของเงนกองทนธนาคาร

2. ระดบกลมธรกจทางการเงน (Full Consolidation) ก าหนดการกระจกตว ไม ให เกนรอยละ 25 ขอ งเงนกองทนกลม Full Consolidation

“ การใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกผถอหนรายใหญหรอแกกจการทมผลประโยชนเกยวของ ก าหนดการควบคมวงเงนสนเชอตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด ทงในระดบธนาคารและระดบกลม Solo Consolidation

ธนาคารใหความส าคญในการพฒนากระบวนการ ตดตาม และควบคมวงเงนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน แกกลมลกหนขางตน โดยก าหนดใหมศนยกลางผดแลบญชหลก (Primary Account Manager : PAM) ส าหรบกลมลกคาแตละกลม มหนาทรบผดชอบในการควบคมวงเงนใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน ของกลมลกหนรายใหญ ไมใหเกนกวาเกณฑท ธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด โดยมการก าหนดใหบรษทในกลมฯทจะใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน กบลกหนรายใหญ

หรอผทมผลประโยชนเกยวของกบบรษทในกลม Solo Consolidation จะตองไดรบการจดสรรวงเงนจากผดแลบญชหลก (PAM) กอน จงจะสามารถอนมตใหวงเงนได รวมถงบรษทในกลมฯจะตองมการรายงานขอมลวงเงน และยอดหนทมกบกลมลกคาทควบคมวงเงนสนเชอ ใหธนาคารทราบเปนประจ าทกเดอน

“ การใหสนเชอตามประเภทกลมอตสาหกรรมจะตองไมมการกระจกตวในกลมอตสาหกรรมใดอตสาหกรรมหนงมากจนเกนไป โดยจะพจารณาจากแนวโนมของอตสาหกรรม อตราสวนทางการตลาดเทยบกบระบบธนาคาร โอกาสของการสญเสย และโอกาสของการผดนดช าระหน ทงน ธนาคารไดจดท าคาดชน Herfindahl-Hirschman Index (HHI) เพอใชวดการกระจกตวในภาคอตสาหกรรม

“ การใหสนเชอตาม Risk Program / Product Program ส าหรบกลมลกคาหรอผลตภณฑเปาหมายจะตองมการก าหนดจ านวนเงนทแนนอน โดยก าหนดวตถประสงค ประเภทวงเงน คณสมบตลกคา ตลอดจนหลกเกณฑ และเงอนไขการใชวงเงนทเปนมาตรฐาน รวมถงการแนวทางตดตามและประเมนสนเชอตามเปาหมายการวดผลทต งไวอยางชดเจน

5.5.3 การควบคมความเสยงดานเครดตของคสญญา (Counterparty Credit Risk) และ ประเทศคสญญา (Country Risk)

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนควบคมความเสยงดานเครดตของคสญญาโดยการก าหนดวงเงน (Credit line) ใหแกคสญญาแตละกลมทมการท าธรกรรม เพอก าหนดขอบเขตความเสยหายทอาจเกดขนใหอยในระดบความเสยงสงสดทยอมรบไดหากเกดกรณทคสญญาไมปฏบตตามสญญา

นอกจากน ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนยงเพมการควบคมความเสยงดานเครดตของประเทศคสญญา (Country Risk) โดยการก าหนดเพดานความเสยงสงสด (Policy limit) และวงเงนการใหสนเชอ การลงทน การกอภาระผกพนแกประเทศคสญญาแตละประเทศ (Country limit) โดยนบรวมทงฐานะความเสยงทางตรงและทางออมของประเทศคสญญาทเกดจากการท าธรกรรมกบลกคาและคสญญา มการควบคมและตดตามการใชวงเงนเปรยบเทยบกบวงเงนความเสยงประเทศคสญญาทไดรบอนมตตามทก าหนดไวในนโยบายบรหารความเสยงประเทศคคาของธนาคาร


5.6 การรายงานความเสยงดานเครดต ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนไดก าหนดใหมการรายงานความเสยงดานเครดตอยางสม าเสมอ โดยแตละหนวยงานจะตองจดท ารายงานเปนรายเดอนถงผบรหารหนวยงาน เพอใหผบรหารสามารถน าขอมลไปบรหารจดการความเสยงไดอยางมประสทธภาพ โดยขอมลการรายงานความเสยงดานเครดตของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน จะถกน าเสนอตอคณะกรรมการบรหารความเสยงเปนประจ าทกเดอน ในเรองของการขยายตวสนเชอ คณภาพหน การกระจกตวดานเครดต การกระจายการลงทน เปนตน

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนไดจดท ารายงานความเสยงดานเครดตโดยเปนการแสดงมลคายอดคงคางสนทรพยในงบดล และรายการนอกงบดลทส าคญภายใตมมมองตางๆ รวมถงแสดงบญชหนสญทถกตดออกจากบญชระหวางงวด โดยมไดพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต (ตารางท 6-13) ยกตวอยางเชน ยอดหนจ าแนกตามภมภาคจะถกแบงตามประเทศหรอภมภาคทมการบนทกบญชตามทยอดหนมการบนทก นอกจากน ยงมการแสดงมลคาของสนทรพยแยกตามประเภทและน าหนกความเสยงภายใตวธมาตรฐาน (SA) ไวในตารางท 14-16


ตารางท 6: ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและรายการนอกงบดลทส าคญหนวย ลานบาท

ยอดคงคาง 31 ธ.ค. 58 31 ธ.ค. 57 31 ธ.ค. 58 31 ธ.ค. 57

1. สนทรพยในงบดล (1.1+1.2+1.3+1.4) 1.1 เงนใหสนเชอรวมสทธ1/ 1,962,588 1,961,586 1,967,866 1,964,563 1.2 เงนลงทนในตราสารหนสทธ2/ 325,465 324,531 334,046 332,744 1.3 เงนฝาก 46,132 30,091 51,777 35,651 1.4 สนทรพยตราสารอนพนธ 58,559 43,759 57,427 43,759

2. รายการนอกงบดล3/ (2.1+2.2+2.3) 2.1 การรบอาวลตวเงน, การค าประกนการกยมเงนและเลตเตอร 52,762 46,738 54,027 46,992 2.2 สญญาอนพนธนอกตลาด4/ 3,546,268 3,108,035 3,546,518 3,108,352 2.3 วงเงนทยงไมไดเบกใชซงผกพนไวแลว (Undrawn Committed Lines) 35,584 33,638 35,584 33,638หมายเหต:

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนดวย2/ ไมรวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงคาเผอการปรบมลคาของหลกทรพยและคาเผอการดอยคาของหลกทรพย3/ กอนคณคาแปลงสภาพ4/ รวมถงตราสารอนพนธทเกยวของกบตราสารทนดวย


1/ รวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงหกรายไดรอตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญและคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน และ รวมเงนใหสนเชอสทธของ


ตารางท 7: ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและรายการนอกงบดลทส าคญจ าแนกตามภมภาคหนวย: ลานบาท

เฉพาะสวนของธนาคาร 31 ธ.ค. 58

ภมภาค รวม เงนใหสนเชอ1/

เงนลงทนใน

ตราสารหน

สทธ2/

เงนฝาก

สนทรพย

ตราสาร

อนพนธ

รวม ภาระผกพนสญญาอนพนธ

นอกตลาด4/

วงเงนทยง

ไมไดเบกใช

ซงผกพนไวแลวประเทศไทย 2,347,205 1,938,399 324,598 25,650 58,558 3,631,862 50,977 3,545,301 35,584 ตางประเทศ 45,539 24,189 867 20,482 1 2,752 1,785 967 -

รวม 2,392,744 1,962,588 325,465 46,132 58,559 3,634,614 52,762 3,546,268 35,584

31 ธ.ค. 57




สทธ2/

เงนฝาก

สนทรพย

ตราสาร

อนพนธ





ซงผกพนไวแลวประเทศไทย 2,310,410 1,925,236 324,028 17,387 43,759 3,187,859 46,318 3,107,903 33,638 ตางประเทศ 49,557 36,350 503 12,704 - 552 420 132 -

รวม 2,359,967 1,961,586 324,531 30,091 43,759 3,188,411 46,738 3,108,035 33,638

กลมธรกจทางการเงน31 ธ.ค. 58




สทธ2/

เงนฝาก

สนทรพย

ตราสาร

อนพนธ





ซงผกพนไวแลวประเทศไทย 2,355,912 1,939,578 333,175 25,733 57,426 3,632,484 51,349 3,545,551 35,584 ตางประเทศ 55,204 28,288 871 26,044 1 3,645 2,678 967 -

รวม 2,411,116 1,967,866 334,046 51,777 57,427 3,636,129 54,027 3,546,518 35,584

31 ธ.ค. 57




สทธ2/

เงนฝาก

สนทรพย

ตราสาร

อนพนธ





ซงผกพนไวแลว

ประเทศไทย 2,320,138 1,926,640 332,241 17,498 43,759 3,188,067 46,318 3,108,111 33,638 ตางประเทศ 56,579 37,923 503 18,154 - 915 673 241 -

รวม 2,376,717 1,964,563 332,744 35,651 43,759 3,188,982 46,992 3,108,352 33,638 หมายเหต: 1/ รวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงหกรายไดรอตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญและคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน และ รวมเงนใหสนเชอสทธของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนดวย2/ ไมรวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงคาเผอการปรบมลคาของหลกทรพยและคาเผอการดอยคาของหลกทรพย3/ กอนคณคาแปลงสภาพ4/ รวมถงตราสารอนพนธทเกยวของกบตราสารทนดวย

สนทรพยนอกงบดล 3/สนทรพยในงบดล

สนทรพยนอกงบดล 3/



สนทรพยในงบดล




ตารางท 8: ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและรายการนอกงบดลจ าแนกตามอายสญญาคงเหลอ


ยอดคงคาง ≤ 1 ป >1 ป ≤ 5 ป > 5 ป ≤ 1 ป >1 ป ≤ 5 ป > 5 ป1. สนทรพยในงบดล (1.1+1.2+1.3) 1.1 เงนใหสนเชอรวมสทธ1/ 851,623 605,911 505,054 911,842 595,201 454,543 1.2 เงนลงทนในตราสารหนสทธ2/ 245,209 64,367 15,889 194,164 119,609 10,757 1.3 เงนฝาก 46,132 - - 30,091 - - 1.4 สนทรพยตราสารอนพนธ 14,946 24,756 18,857 9,908 33,851 -

2. รายการนอกงบดล3/ (2.1+2.2+2.3) 2.1 การรบอาวลตวเงน, การค าประกนการกยมเงน 33,172 19,584 6 42,638 4,097 4

2.2 สญญาอนพนธนอกตลาด4/ 1,590,248 1,360,200 595,820 1,257,412 1,365,743 484,880

2.3 วงเงนทยงไมไดเบกใชซงผกพนไวแลว (Undrawn Committed Lines) 2,384 5,396 27,804 798 7,390 25,449

ยอดคงคาง ≤ 1 ป >1 ป ≤ 5 ป > 5 ป ≤ 1 ป >1 ป ≤ 5 ป > 5 ป1. สนทรพยในงบดล (1.1+1.2+1.3) 1.1 เงนใหสนเชอรวมสทธ1/ 854,287 608,573 505,007 914,818 595,201 454,543 1.2 เงนลงทนในตราสารหนสทธ2/ 253,778 64,367 15,901 202,366 119,609 10,769 1.3 เงนฝาก 51,633 - 144 35,651 - - 1.4 สนทรพยตราสารอนพนธ 14,954 24,756 17,716 9,908 33,851 -

2. รายการนอกงบดล3/ (2.1+2.2+2.3) 2.1 การรบอาวลตวเงน, การค าประกนการกยมเงน 34,431 19,590 6 42,891 4,101 - 2.2 สญญาอนพนธนอกตลาด4/ 1,590,758 1,359,940 595,820 1,257,729 1,365,743 484,880 2.3 วงเงนทยงไมไดเบกใชซงผกพนไวแลว (Undrawn Committed Lines) 2,384 5,396 27,804 798 7,390 25,449 หมายเหต:1/ รวมดอกเบยคางรบและสทธหลงหกรายไดรอตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญและคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน และรวมเงนใหสนเชอสทธของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนดวย

3/ กอนคณคาแปลงสภาพ4/ รวมถงตราสารอนพนธทเกยวของกบตราสารทนดวย

2/ ไมรวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงคาเผอการปรบมลคาของหลกทรพยและคาเผอการดอยคาของหลกทรพย

กลมธรกจทางการเงน31 ธ.ค. 58 31 ธ.ค. 57

เฉพาะสวนของธนาคาร 31 ธ.ค. 58 31 ธ.ค. 57


ตารางท 9: ยอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบและเงนลงทนในตราสารหน จ าแนกตามภมภาคลกหนและเกณฑการจดชนของ ธปท.


เฉพาะสวนของธนาคาร

31 ธ.ค. 58เงนลงทนใน

ตราสารหนภมภาค ปกต กลาวถงเปนพเศษ ต ากวามาตรฐาน สงสย สงสยจะสญ รวม สงสยจะสญ

ประเทศไทย 1,911,206 33,435 24,985 14,629 17,656 2,001,910 339 ตางประเทศ 24,432 24,432

รวม 1,935,638 33,435 24,985 14,629 17,656 2,026,343 339



ประเทศไทย 1,878,894 62,790 16,709 8,265 16,700 1,983,358 1,133 ตางประเทศ 36,715 36,715

รวม 1,915,609 62,790 16,709 8,265 16,700 2,020,073 1,133




ประเทศไทย 1,912,029 33,435 24,985 14,629 18,718 2,003,795 599 ตางประเทศ 28,258 60 180 564 29,062

รวม 1,940,287 33,494 24,985 14,809 19,281 2,032,857 599



ประเทศไทย 1,879,921 62,790 16,709 8,265 17,824 1,985,508 1,327 ตางประเทศ 38,304 38,304

รวม 1,918,224 62,790 16,709 8,265 17,824 2,023,812 1,327 หมายเหต:1/ รวมเงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (ไมนบรวมคาผอหนสงสยจะสญ)

เงนใหสนเชอ1/





ตารางท 10: เงนส ารองทกนไวและหนสญทตดบญชระหวางงวดส าหรบเงนใหสนเชอและเงนลงทนในตราสารหนจ าแนกตามภมภาค


เฉพาะสวนของธนาคาร 31 ธ.ค. 58 เงนลงทนในตราสารหน

ภมภาค ส ารองทวไป ส ารองเฉพาะเจาะจงมลคาหนสญทถกตดออก

จากบญชระหวางงวดส ารองเฉพาะเจาะจง

ประเทศไทย 44,372 26,566 339 ตางประเทศ 243 - -

รวม 19,140 44,615 26,566 339

31 ธ.ค. 57 เงนลงทนในตราสารหน



ประเทศไทย 40,287 15,673 1,133 ตางประเทศ 365 - -

รวม 17,835 40,652 15,673 1,133





ประเทศไทย 45,582 26,594 599 ตางประเทศ 269 - -

รวม 19,140 45,851 26,594 599




ประเทศไทย 41,013 15,843 1,327 ตางประเทศ 380 - -

รวม 17,856 41,393 15,843 1,327 หมายเหต:1/ รวมเงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (ไมนบรวมคาผอหนสงสยจะสญ)






ตารางท 11: ยอดคงคางเงนใหสนเชอจ าแนกตามประเภทธรกจและเกณฑการจดชนของ ธปท.หนวย: ลานบาท

เฉพาะสวนของธนาคาร

31 ธ.ค. 58

ประเภทธรกจ ปกต กลาวถงเปนพเศษ ต ากวามาตรฐาน สงสย สงสยจะสญ รวม

การเกษตรและเหมองแร 15,337 344 146 78 44 15,949อตสาหกรรมและการพาณชย 749,416 7,965 14,134 10,000 10,938 792,453ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 137,629 864 503 164 1,481 140,641การสาธารณปโภคและบรการ 249,377 962 1,601 317 1,866 254,123สนเชอเพอทอยอาศย 477,709 9,862 4,711 2,648 1,366 496,296อนๆ 306,170 13,438 3,890 1,422 1,961 326,881

รวม 1,935,638 33,435 24,985 14,629 17,656 2,026,343

31 ธ.ค. 57


การเกษตรและเหมองแร 17,726 243 217 29 22 18,237อตสาหกรรมและการพาณชย 817,122 33,594 5,241 2,527 10,132 868,616ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 120,991 1,266 652 447 1,029 124,385การสาธารณปโภคและบรการ 215,408 1,884 1,951 448 1,306 220,997สนเชอเพอทอยอาศย 443,296 11,143 4,542 3,145 2,084 464,210อนๆ 301,066 14,660 4,106 1,669 2,127 323,628

รวม 1,915,609 62,790 16,709 8,265 16,700 2,020,073


31 ธ.ค. 58


การเกษตรและเหมองแร 15,750 367 146 78 206 16,547อตสาหกรรมและการพาณชย 752,290 7,966 14,134 10,180 11,121 795,691ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 137,629 899 503 164 2,542 141,737การสาธารณปโภคและบรการ 249,895 963 1,601 317 2,021 254,797สนเชอเพอทอยอาศย 477,730 9,862 4,711 2,648 1,366 496,317อนๆ 306,993 13,438 3,890 1,422 2,025 327,768

รวม 1,940,287 33,495 24,985 14,809 19,281 2,032,857

31 ธ.ค. 57


การเกษตรและเหมองแร 17,854 243 217 29 22 18,365อตสาหกรรมและการพาณชย 818,043 33,594 5,241 2,527 10,132 869,537ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 120,993 1,266 652 447 2,089 125,447การสาธารณปโภคและบรการ 215,938 1,884 1,951 448 1,306 221,527สนเชอเพอทอยอาศย 443,303 11,143 4,542 3,145 2,084 464,217อนๆ 302,093 14,660 4,106 1,669 2,191 324,719

รวม 1,918,224 62,790 16,709 8,265 17,824 2,023,812

หมายเหต:1/ รวมเงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (ไมนบรวมคาผอหนสงสยจะสญ)






ตารางท 12: มลคาเงนส ารองทกนไวและหนสญทตดบญชระหวางงวดส าหรบเงนใหสนเชอ1/จ าแนกตามประเภทธรกจหนวย: ลานบาท

ประเภทธรกจส ารองทวไป2/ ส ารอง

เฉพาะเจาะจง

มลคาหนสญท

ถกตดออกจาก

บญชระหวางงวดส ารองทวไป2/ ส ารอง




บญชระหวางงวด

การเกษตรและเหมองแร 698 11 648 22อตสาหกรรมและการพาณชย 26,311 14,905 24,556 6,506ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 1,387 42 1,356 49การสาธารณปโภคและบรการ 2,113 399 1,841 325สนเชอเพอทอยอาศย 6,056 2,627 5,453 381อนๆ 8,050 8,582 6,798 8,390

รวม 19,140 44,615 26,566 17,835 40,652 15,673

ประเภทธรกจส ารองทวไป2/ ส ารอง




บญชระหวางงวดส ารองทวไป2/ ส ารอง




บญชระหวางงวด

การเกษตรและเหมองแร 833 11 648 22อตสาหกรรมและการพาณชย 26,516 14,905 24,556 6,506ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 2,074 70 2,033 50การสาธารณปโภคและบรการ 2,258 399 1,841 325สนเชอเพอทอยอาศย 6,056 2,627 5,453 381อนๆ 8,114 8,582 6,863 8,559

รวม 19,140 45,851 26,594 17,856 41,393 15,843

หมายเหต:1/ รวมเงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน2/ เปดเผยมลคาตามยอดรวม




ตารางท 13: มลคาเงนส ารองทกนไวและหนสญทตดบญชระหวางงวดส าหรบเงนใหสนเชอ1/


รายการ ส ารองทวไป2/ ส ารอง

เฉพาะเจาะจงรวม ส ารองทวไป2/ ส ารอง

เฉพาะเจาะจงรวม

เงนส ารองทกนไวตนงวด 17,835 40,652 58,487 20,174 39,156 59,330 หนสญทตดออกจากบญชระหวางงวด - (26,566) (26,566) - (15,673) (15,673) เงนส ารองทกนไวเพมหรอลดระหวางงวด 1,305 30,529 31,834 (2,339) 17,169 14,830 เงนส ารองอน3/ - - - - - - เงนส ารองทกนไวปลายงวด 19,140 44,615 63,755 17,835 40,652 58,487

รายการ ส ารองทวไป2/ ส ารอง

เฉพาะเจาะจงรวม ส ารองทวไป2/ ส ารอง

เฉพาะเจาะจงรวม

เงนส ารองทกนไวตนงวด 17,856 41,393 59,249 20,177 40,492 60,669 หนสญทตดออกจากบญชระหวางงวด - (26,594) (26,594) - (15,843) (15,843) เงนส ารองทกนไวเพมหรอลดระหวางงวด 1,284 31,052 32,336 (2,321) 16,744 14,423 เงนส ารองอน3/ - - - - - -เงนส ารองทกนไวปลายงวด 19,140 45,851 64,991 17,856 41,393 59,249

หมายเหต:1/ รวมเงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน2/ เปดเผยมลคาตามยอดรวม3/ เชน ส ารองส าหรบการขาดทนจากอตราแลกเปลยน และส ารองทกนไวส าหรบการควบรวมหรอขายกจการ


31 ธ.ค. 58 31 ธ.ค. 57กลมธรกจทางการเงน


ตารางท 14: ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและมลคาเทยบเทาของรายการนอกงบดลจ าแนกตามประเภทสนทรพยวธมาตรฐาน (SA)หนวย: ลานบาท

ประเภทสนทรพย

รายการ

ในงบดล

รายการ

นอกงบดล*รวม

รายการ

ในงบดล

รายการ


1. ลกหนทไมดอยคณภาพ 1.1 ลกหนรฐบาล ธนาคารกลาง ธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ (MDBs) และ

PSEs ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนรฐบาล313,726 166,577 480,303 291,468 216,877 508,345

1.2 ลกหนสถาบนการเงนและ PSEs ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบน

การเงน63,270 113,332 176,602 65,175 112,626 177,801

1.3 ลกหนเอกชน และ PSEs ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนเอกชน 822,061 149,205 971,266 824,608 118,195 942,803 1.4 ลกหนรายยอย 481,058 4,561 485,619 471,990 4,699 476,689 1.5 ลกหนสนเชอเพอทอยอาศย 459,289 - 459,289 423,032 - 423,032 1.6 สนทรพยอน 198,671 - 198,671 187,396 - 187,396

2. ลกหนดอยคณภาพ 23,951 1,027 24,979 19,978 1,101 21,079 3. First to Default Credit Derivatives and Securitisation - - - - - - รวม 2,362,026 434,702 2,796,729 2,283,648 453,498 2,737,146

ประเภทสนทรพย

รายการ

ในงบดล

รายการ


รายการ

ในงบดล

รายการ


1. ลกหนทไมดอยคณภาพ

1.1 ลกหนรฐบาล ธนาคารกลาง ธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ (MDBs) และ

PSEs ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนรฐบาล326,047 166,577 492,624 304,097 216,877 520,974

1.2 ลกหนสถาบนการเงนและ PSEs ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบน

การเงน65,361 113,331 178,692 69,765 112,626 182,391

1.3 ลกหนเอกชน และ PSEs ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนเอกชน 825,366 150,521 975,887 816,519 118,815 935,334 1.4 ลกหนรายยอย 481,863 4,900 486,763 472,581 4,961 477,542 1.5 ลกหนสนเชอเพอทอยอาศย 459,289 - 459,289 423,032 - 423,032 1.6 สนทรพยอน 229,169 - 229,169 208,988 - 208,988

2. ลกหนดอยคณภาพ 24,558 1,027 25,585 29,794 1,101 30,895 3. First to Default Credit Derivatives and Securitisation - - - - - - รวม 2,411,653 436,356 2,848,009 2,324,775 454,380 2,779,155 หมายเหต:

*หลงคณดวยคาแปลงสภาพ และหกดวย Specific Provisions รวมธรกรรม Repo-Style transactions ทกรายการ (รวมถงธรกรรม Reverse Repo transactions ดวย)




ตารางท 15: ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและรายการนอกงบดลหลงปรบลดความเสยงดานเครดตจ าแนกตามประเภทสนทรพยและน าหนกความเสยงภายใตวธมาตรฐาน (SA)


เฉพาะสวนของธนาคาร 31 ธ.ค. 58

ประเภทของสนทรพยน าหนกความเสยง (%) 0 20 50 100 150 0 20 35 50 75 100 250 625 937.5 100/8.5%

ลกหนทไมดอยคณภาพ 1. ลกหนรฐบาล ธนาคารกลาง ธนาคารเพอการพฒนา

ระหวางประเทศ (MDBs) และ PSEs ทใชน าหนกความ

เสยงเหมอนกบลกหนรฐบาล

330,777 - 1 - 379 - - - - - -

2. ลกหนสถาบนการเงนและ PSEs ทใชน าหนกความเสยง

เหมอนกบลกหนสถาบนการเงน- 62,040 32,591 19,456 19 - - - - -

3. ลกหนเอกชน และ PSEs ทใชน าหนกความเสยง

เหมอนกบลกหนเอกชน- 29,479 52,842 31,369 162 829,382 - - - -

4. ลกหนรายยอย 472,588 - - - - - 5. ลกหนสนเชอเพอทอยอาศย 420,286 - 37,042 1,816 6. สนทรพยอน 105,847 - 84,090 8,734 - - -

น าหนกความเสยง (%) 20 50 100 150 75ลกหนดอยคณภาพ 123 8,301 10,213 6,127 110 รวม 330,777 91,642 93,735 61,037 6,687 105,847 - 420,286 - 509,740 915,288 8,734 - - -รายการตามเกณฑธปท.ทก าหนดใหหกจากเงนกองทน: -- ไมมรายการ --

31 ธ.ค. 57ประเภทของสนทรพย

น าหนกความเสยง (%) 0 20 50 100 150 0 20 35 50 75 100 250 625 937.5 100/8.5%ลกหนทไมดอยคณภาพ 1. ลกหนรฐบาล ธนาคารกลาง ธนาคารเพอการพฒนา



324,475 - 6 - 841 - - - - - -




เหมอนกบลกหนเอกชน- 30,383 79,842 22,976 - 784,407 - - - -

4. ลกหนรายยอย 463,009 - - - - - 5. ลกหนสนเชอเพอทอยอาศย 388,712 - 32,513 1,619 6. สนทรพยอน 96,078 - 85,480 5,838 - - 1

น าหนกความเสยง (%) 20 50 100 150 75ลกหนดอยคณภาพ 123 5,469 9,316 5,818 214 รวม 324,475 98,188 97,318 41,348 6,661 96,078 - 388,712 - 495,737 871,507 5,838 - - 1 รายการตามเกณฑธปท.ทก าหนดใหหกจากเงนกองทน: -- ไมมรายการ --

ยอดคงคางทม Rating ยอดคงคางทไมม Rating



ตารางท 15: ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและรายการนอกงบดลหลงปรบลดความเสยงดานเครดตจ าแนกตามประเภทสนทรพยและน าหนกความเสยงภายใตวธมาตรฐาน (SA) (ตอ)


31 ธ.ค. 58 หนวย: ลานบาท

ประเภทของสนทรพยน าหนกความเสยง (%) 0 20 50 100 150 0 20 35 50 75 100 250 937.5 100/8.5%

ลกหนทไมดอยคณภาพ 1. ลกหนรฐบาล ธนาคารกลาง ธนาคารเพอการพฒนา



339,472 - 1 3,627 379 - - - - - -




เหมอนกบลกหนเอกชน- 29,479 52,842 31,369 162 833,537 - - - -

4. ลกหนรายยอย 473,352 34 - - - - 5. ลกหนสนเชอเพอทอยอาศย 420,286 - 37,042 1,816 6. สนทรพยอน 135,034 - 73,483 20,651 - - -

น าหนกความเสยง (%) 20 50 100 150 75ลกหนดอยคณภาพ 123 8,301 10,744 6,202 110 รวม 339,472 92,323 93,747 65,967 7,388 135,034 - 420,286 - 510,504 908,871 20,651 - - -รายการตามเกณฑธปท.ทก าหนดใหหกจากเงนกองทน: -- ไมมรายการ --

31 ธ.ค. 57ประเภทของสนทรพย

น าหนกความเสยง (%) 0 20 50 100 150 0 20 35 50 75 100 250 937.5 100/8.5%ลกหนทไมดอยคณภาพ 1. ลกหนรฐบาล ธนาคารกลาง ธนาคารเพอการพฒนา



333,316 - 6 3,788 841 - - - - - -




เหมอนกบลกหนเอกชน- 30,383 79,842 1,762 - 797,510 - - - -

4. ลกหนรายยอย 463,518 36 - - - - 5. ลกหนสนเชอเพอทอยอาศย 388,712 - 32,513 1,619 6. สนทรพยอน 115,345 - 75,691 17,950 - - 1

น าหนกความเสยง (%) 20 50 100 150 75ลกหนดอยคณภาพ 123 5,469 19,057 5,893 214 รวม 333,316 99,272 97,390 34,346 6,736 115,345 - 388,712 - 496,246 874,857 17,950 - - 1 รายการตามเกณฑธปท.ทก าหนดใหหกจากเงนกองทน: -- ไมมรายการ --





ประเภทของสนทรพย

หลกประกนทาง

การเงน2/

การค าประกนและ

อนพนธดานเครดต





ลกหนทไมดอยคณภาพ

1. ลกหนรฐบาล ธนาคารกลาง ธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ

(MDBs) และ PSEs ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนรฐบาล160,513 - 209,577 -

2. ลกหนสถาบนการเงนและ PSEs ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบ

ลกหนสถาบนการเงน53,611 9,010 62,525 26,552

3. ลกหนเอกชน และ PSEs ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนเอกชน 25,549 10,876 25,176 7,652 4. ลกหนรายยอย 13,031 - 13,680 - 5. ลกหนสนเชอเพอทอยอาศย 145 - 187 - 6. สนทรพยอน - - - - ลกหนดอยคณภาพ 106 1,031 139 1,677 รวม 252,955 20,917 311,284 35,881

ประเภทของสนทรพย









ลกหนทไมดอยคณภาพ

1. ลกหนรฐบาล ธนาคารกลาง ธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ

(MDBs) และ PSEs ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนรฐบาล160,513 - 209,577 -

2. ลกหนสถาบนการเงนและ PSEs ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบ

ลกหนสถาบนการเงน53,611 9,010 62,525 26,552

3. ลกหนเอกชน และ PSEs ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนเอกชน 26,015 10,876 25,817 7,652 4. ลกหนรายยอย 13,377 - 13,987 - 5. ลกหนสนเชอเพอทอยอาศย 145 - 187 - 6. สนทรพยอน - - - - ลกหนดอยคณภาพ 106 1,031 139 1,677 รวม 253,767 20,917 312,233 35,881

หมายเหต:1/ สวนปรบลดดานเครดตไมรวม Securitization มลคาหลงพจารณาปรบลดการหกกลบลบหนในงบดลแลว2/ หลกประกนทางการเงนท ธปท.อนญาตใหน ามาปรบลดความเสยง กรณวธ Comprehensive มลคาทแสดงเปนมลคาหลงหกคาปรบลด (Haircut) แลว

ตารางท 16: ยอดคงคางในสวนทมหลกประกนของแตละประเภทสนทรพยจ าแนกตามประเภทหลกประกนภายใตวธมาตรฐาน (SA) 1/




6. ความเสยงดานตลาด

6.1 การบรหารความเสยงดานตลาด

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนมการจดแบงฐานะความเสยงดานตลาด ออกเปนฐานะในบญชเพอการคา (Trading Books) และฐานะในบญชทไมใชเพอการคา (Non-Trading Books) โดยฐานะในบญชเพอการคา ประกอบดวยฐานะทเกดขนจากการเปนผเสนอราคาซอขายในตลาด ฐานะทถอไวในระยะสนโดยมเจตนาเพอขายตอ และ/หรอเพอหาประโยชนจากการเปลยนแปลงของราคาหรอเพอหาก าไรจากความแตกตางของราคาในหลายตลาด สวนฐานะในบญชทไมใชเพอการคา สวนใหญไดแก ฐานะจากการบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชการธนาคาร (Interest Rate Risk in the Banking Book) และการบรหารความเสยงจากการลงทน (Investment)

6.2 นโยบายการบรหารความเสยงดาน

ตลาด

บรษทในกลมธรกจทางการเงนทมฐานะความเสยงดานตลาดไดจดท านโยบายการบรหารความเสยงดานตลาด (Market Risk Policy) หรอ นโยบายการบรหารฐานะในบญชเพอการคา (Trading Book Policy) หรอ นโยบายการลงทน (Investment Policy) เพอใชเปนแนวทางในการบรหารความเสยงดานตลาดของแตละบรษท โดยคณะกรรมการของแตละบรษทในกลมธรกจทางการเงนเปนผอนมตนโยบายและผานความเหนชอบจากคณะกรรมการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงนและคณะกรรมการบรหารของธนาคาร นโยบายดงกลาวก าหนดใหมการทบทวนอยางนอยปละครง เพอความเหมาะสมและ/หรอเมอมการเปลยนแปลงกลยทธหรอ สถานการณทางดานตลาดทมนยส าคญและสงผลกระทบตอสาระส าคญในการปฏบตตามนโยบายน บรษทในกลมธรกจทางการเงนทมความเสยงดานตลาดอยางมนยส าคญตอง ก าหนดใหมหนวยงานบรหารความเสยงดานตลาดทเปนอสระ ท าหนาทดแลและรบผดชอบในการวด ประเมน ควบคม ตดตาม และ

รายงานความเสยงดานตลาดใหอยภายใตเพดานความเสยงทก าหนดไว ทงนเพอใหม นใจไดวาความเสยงดานตลาดทมอยไดรบการบรหารจดการอยางมประสทธภาพภายใตวงเงนความเสยงทก าหนดไว

6.3 การประเมนความเสยงดานตลาด

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนใชเครองมอในการประเมนความเสยงดานตลาด โดยใชเครองมอวดทางสถตและไมใชสถตในการประเมนคาความเสยงตามความเหมาะสมขนอยกบความเสยงลกษณะของแตละบรษท เคร อ งมอเหล า นประกอบดวย แบบจ าลองการประเมนคาความเสยง Value at Risk (VaR) การทดสอบภาวะวกฤต (Stress Testing) ขนาดของฐานะการถอครองสงสด (Position Size) การวเคราะหความออนไหวตอปจจยเสยงดานตลาด (Sensitivity Analysis) การก าหนดผลขาดทนสงสด (Management Action Trigger) และอนๆ

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนจดใหมการทดสอบภาวะวกฤตความเสยงดานตลาด (Stress Testing) ตามสถานการณจ าลองทก าหนดขนครอบคลมฐานะความเสยงทมนยส าคญทงหมด การทดสอบภาวะวกฤต เปนวธการประเมนคาความเสยหายของฐานะทถอครองอยภายใตสถานการณดานตลาดทเกดการเปลยนแปลงอยางรนแรงและมความเปนไปไดทจะเกดขน ความเสยงทเกดขนภายใตภาวะวกฤตอาจมโอกาสเกดขนไดนอย แตเมอเกดขนจะสรางความเสยหายเปนจ านวนมากและอาจมผลกระทบตอความมนคงของธนาคาร สายงานบรหารความเสยงดานตลาด มหนาทรบผดชอบในการก าหนดและทบทวนวธการทดสอบภาวะวกฤต การจดท าและตดตามผลการทดสอบภาวะวกฤตใหอยภายใตวงเงนความเสยงทก าหนดไว และรายงานผลการทดสอบตอผบรหารระดบสงทเกยวของอยางสม าเสมอ


ตารางท 17: เงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานตลาดภายใตวธมาตรฐาน (SA)


ความเสยงดานตลาด – Standardized Approach 31 ธ.ค. 58 31 ธ.ค. 57 31 ธ.ค. 58 31 ธ.ค. 57

ความเสยงดานอตราดอกเบย 2,887 2,906 2,887 2,908ความเสยงดานราคาตราสารทน - 63 128 128ความเสยงดานอตราแลกเปลยน 879 915 953 925ความเสยงดานราคาสนคาโภคภณฑ - - - -เงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานตลาด 3,765 3,885 3,968 3,961


6.4 การก าหนดเพดานความเสยง

วงเงนความเสยงดานตลาดเปนเครองมอหลกในการควบคมเพอใหม นใจไดวาฐานะความเสยงดานตลาดทมอยเหมาะสมกบระดบความเสยงดานตลาดทยอมรบไดของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน วงเงนในการควบคมความเสยงดานตลาดจากการท าธรกจจะถกก าหนดในกระบวนการทบทวนวงเงนโดยก าหนดใหมความเหมาะกบปจจยดานตางๆ เชน กลยทธทางธรกจ ผลการด าเนนงานในอดต ความเพยงพอของเงนกองทนรองรบความเสยงดานตลาด ความลกและสภาพคลองของตลาด เปนตน วงเงนความเสยงดานตลาด ไดรบการทบทวนและอ นมต โ ดยคณะกรรมการธนาคาร หรอคณะกรรมการบรษท หรอคณะกรรมการอ นๆ ท ไดร บมอบหมายของแตละบรษท อยางนอยปละครง และ/หรอเมอมการเปลยนแปลงอยางมนยส าคญในดานกลยทธหรอสภาวะตลาด วงเงนความเสยงดานตลาดมการควบคมและตดตามตอนสนวนเปนประจ าทกวนท าการ นอกจากนไดมการตดตามและควบคมวงเงนในระหวางเวลาท าการ (Intraday Limits) ส าหรบวงเงนฐานะสทธการถอครองเงนตราตางประเทศ (Foreign Exchange Net Open Position) และวงเงนคาความออนไหวตอปจจยเสยงส าหรบความเสยงดานอตราดอกเบย (Interest Rate Sensitivity Limits)

6.5 การตดตามและรายงานความเสยง

ดานตลาด

รายงานความเสยงดานตลาด จดท าขนเปนรายวน เพอน าเสนอฐานะความเสยงเปรยบเทยบกบวงเงนทก าหนดใหแกบคคล และหนวยงานทเกยวของอนไดแก หนวยงานธรกจ และผบรหารระดบสงและมการรายงานความเสยงดานตลาดตอคณะกรรมการธนาคาร หรอคณะกรรมการบรษท หรอคณะกรรมการอนๆ ทไดรบมอบหมายของแตละบรษทอยางสม าเสมอ นอกจากนไดมการรวบรวมและสรปฐานะความเสยงดานตลาดของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน เพอน าเสนอตอคณะกรรมการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงนเปนรายเดอน

6.6 ความเพยงพอของเงนกองทน

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนด ารงเงนกองทนเพอรองรบความเสยงดานตลาด โดยใชวธมาตรฐาน (Standardized Approach) ตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทย ธนาคารไดรบอนญาตจากธนาคารแหงประเทศไทยใหใชวธ Duration Method ส าหรบการค านวณเงนกองทนเพอรองรบความเสยงดานอตราดอกเบย และใหใชวธ Contingent Loss ส าหรบการค านวณเงนกองทนเพอรองรบความเสยงของ Option ทอางองกบอตราแลกเปลยน โดยมผลตงแต 31 ธนวาคม 2556 ตารางดานลางแสดงจ านวนเงนกองทนเพอรองรบความเสยงดานตลาดของธนาคารและกลมฯ ณ 31 ธนวาคม 2558


7. การบรหารความเสยงดานการด าเนนงาน

7.1 หลกการบรหารความเสยงดานการ

ด าเนนงาน

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนไดตระหนกวาความเสยงดานการด าเนนงานเปนสวนหนงของการด าเนนธรกจ จงไดใหความส าคญในการบรหารความเสยงดานการด าเนนงานเสมอมา โดยเฉพาะอยางยง ในสถานการณปจจบนทมการเปลยนแปลงอยางรวดเรว เชน สภาวะทไมแนนอนทางเศรษฐกจ การแขงขนทางธรกจทสงขน ธรกจและผลตภณฑและเทคโนโลยทมความซบซอนมากขน ภยพบต โรคภยไขเจบ หรอสถานการณความไมสงบทางการเมอง เปนตน

ทงน ธนาคารก าหนดใหหนวยงานตางๆทส าคญของธนาคารมการบรหารความเสยงของตนเอง โดยผานเครองมอบรหารความเสยง ซงตองระบ ประเมน ควบคม ตดตามและรายงานความเสยง อกทงผบรหารระดบสงมหนาทในการบรหารความเสยงดานการด าเนนงานในหนวยงานทรบผดชอบ และสรางสงแวดลอมทเออตอการควบคมภายในทด

7.2 การก ากบดแล

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนมการก าหนดกรอบการก ากบดแล (Governance Framework) การบรหารความเสยงดานการด าเนนงาน ซงน าหลก ‚แนวการปองกน 3 ชน‛ มาใชก ากบดแล ดงน

แนวปองกนชนท 1: ไดแก หนวยงานธรกจและ

หนวยงานสนบสนน มหนาทรบผดชอบในการบรหารความเสยงทอาจเกดขนภายในหนวยงานของตนเอง

แนวปองกนชนท 2: ไดแก หนวยงานสวนกลางดาน

การบรหารความเสยงและการควบคมตางๆ เชน หนวยงานบรหารความเสยงดานการด า เ นนงาน หนวยงานการก ากบและควบคม และกลมผช านาญเฉพาะทาง ( เชน หนวยงานดานความปลอดภยเทคโนโลยสารสนเทศ และหนวยงานบรหารปองกนการทจรต เปนตน) มหนาทสนบสนน ชวยเหลอ และแสดงความคดเหนตอวธการทหนวยงานทอยในแนวปองกนชนท 1 บรหารความเสยงดานการด าเนนงานของตน

แนวปองกนชนท 3: ไดแก หนวยงานบรหารงาน

ตรวจสอบมหนาทตรวจสอบกระบวนการและการด าเนนงานทางธรกจอยางอสระ เพอใหความเชอมนแกคณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการธนาคาร ถงประสทธภาพของระบบการควบคมภายในของกลมธรกจทางการเงน

7.3 กระบวนการและวธการบรหารความ

เสยงดานการด าเนนงาน

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนตระหนกวาความเสยงดานการด าเนนงานเปนความเสยงทเกดจากการปฏบตงานทสามารถเกดขนไดทงธนาคาร ดงนนธนาคารและกลมธรกจทางการเงน จงมงเนนทการพฒนาวธการบรหารความเสยงดานการด าเนนงานอยางสม าเสมอ

หนวยงานบรหารความเสยงดานการด าเนนงานของธนาคาร มการพฒนาวธการบรหารความเสยงอยางตอเนอง โดยมการปรบปรงกรอบการบรหารความเสยงและเครองมอการบรหารความเสยงทส าคญใหมประสทธภาพมากยงขน ในปทผานมา มการปรบปรงกระบวนการประเมนความเสยงและการควบคม (Risk and Control Self Assessment: RCSA) ดชนชวดความเสยง (Key Risk Indicator: KRI) การจดการความเสยหายและเหตการณผดปกต ( Incident Loss and Management: ILM) การบรหารความตอเนองของธรกจ (Business Continuity Management: BCP) และ การประเมนผลกระทบทางธรกจ (Business Impact Analysis: BIA) การใชบรการจากผใหบรการภายนอก (Outsourcing) กระบวนการพจารณาการออกผลตภณฑใหม (New Product Approval Process: NPA) และการประกนภย (Insurance)


7.4 การรายงานความเสยงดานการ

ด าเนนงาน

หนวยงานทส าคญของธนาคารและบรษทในกลมฯ มหนาทรายงานความเสยงดานการด าเนนงานตอผบรหารระดบสงอยางสม าเสมอเพอใหผบรหารทราบถงระดบความเสยงและประเดนความเสยงตางๆ เพอเปนขอมลในการตดสนใจเกยวกบการบรหารความเสยงและการด าเนนธรกจ โดยบรษทในกลมฯ ตองรายงานความเสยงดานการด าเนนงานใหธนาคาร โดยหนวยงานบรหารความเสยงดานการด าเนนงานของธนาคารมหนาทวเคราะหขอมลความเสยง และรายงานตอคณะกรรมการบรหารความเสยงเปนประจ าทกเดอนแกคณะกรรมการฯ เพอใชเปนขอมลประกอบการตดสนใจในการบรหารความเสยง


ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนเลอกใชวธมาตรฐาน (Standardized Approach) ในการค านวณมลคาเงนกองทนส าหรบความเสยงดานการด าเนนงาน ตารางดานลางแสดงเงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานการด าเนนงาน ณ วนท 31 ธนวาคม 2558

ตารางท 18: เงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานการด าเนนงานภายใตวธมาตรฐาน (SA)หนวย: ลานบาท

ความเสยงดานการด าเนนงาน – Standardized Approach 31 ธ.ค. 58 31 ธ.ค. 57 31 ธ.ค. 58 31 ธ.ค. 57

ความเสยงดานการด าเนนงาน ” Standardized Approach 16,525 15,559 17,080 16,082

เงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานการด าเนนงาน 16,525 15,559 17,080 16,082



8. ความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร ฐานะความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร เกดจากปรมาณตราสารทางการเงนและฐานะอนๆของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนในสวนทไมเกยวกบการคา ซงอาจสงผลกระทบตอรายไดดอกเบยสทธหรอมลคาทางเศรษฐกจจากการเปลยนแปลงของดอกเบย

8.1 การก ากบดแล การบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการ

ธนาคาร ของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนสามารถแบง

ประเภทการจดการดงตอไปน

“ การบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยเพอ

การธนาคารแบบศนยรวม (Centralized) คอ

ธนาคารเปนผท าหนาทในการบรหาร การประเมน

การตดตาม การรายงานและการควบคมความเสยง

ดานอตราดอกเบย โดยใชนโยบายและเพดานความ

เสยงเดยวกนกบธนาคาร

“ การบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคารแบบกระจายอ านาจ (Decentralized) คอ บรษทเปนผรบผดชอบในการบรหาร การประเมน การตดตาม การรายงาน และการควบคมความเสยงดานอตราดอกเบย ภายใตเพดานความเสยงทไดรบความเหนชอบจากธนาคาร โดยไดมการแบงความส าคญในการบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยแบบกระจายอ านาจออกเปน 2 กลมคอ บรษททมความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคารทมนยส าคญ และบรษททมความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพ อการธนาคารทไมมนยส าคญ เพอใหการบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยมประสทธภาพมากขน

สายบรหารการเงน เปนหนวยงานทรบผดชอบในการบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคารในภาพรวม และมสายตดตามและรายงานบรหารสนทรพยและหนสน รบผดชอบในการตดตามและควบคมความเสยง โดย

ตดตามความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคารทงดานผลกระทบตอรายไดดอกเบยสทธและผลกระทบตอมลคาทางเศรษฐกจ ในการจดการความ เสยงอยางมประสทธภาพ ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนไดก าหนดเกณฑการวดผลกระทบตอรายไดดอกเบยสทธและมลคาทางเศรษฐกจ โดยอางองผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยตามแบบจ าลองและตามสภาวะวกฤต โดยมการร า ย ง านก า ร ว เ ค ร า ะ ห ค ว า ม เ ส ย ง น า เ ส น อต อ คณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน คณะกรรมการบรหารความเสยง คณะกรรมการบรหาร และคณะกรรมการธนาคาร ตามล าดบ

8.2 การประเมน และควบคมความเสยง

ความเสยงดานอตราดอกเบยของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนสวนใหญเกดจากกจกรรมการกยมและใหกยมเงน ซงเกดจากสนทรพยและหนสนมการเปลยนดอกเบยไมพรอมกน (Repricing Risk) หรอเกดจากการเปลยนแปลงของลกษณะเสนผลตอบแทน (Yield Curve Risk) หรอเกดจากการมสทธ แฝง (Option Risk) หรอเกดจากอตราดอกเบยสนเชอ เชน MLR, MOR, MRR เปลยนแปลงไมเทากบอตราดอกเบยเงนฝาก (Basis Risk) ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนไดประเมนความเสยงดานอตราดอกเบยเปนรายไตรมาสโดยวดผลกระทบตอรายไดดอกเบยสทธภายในหนงปเทยบกบเปาหมายรายไดดอกเบยสทธของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน และผลกระทบตอมลคาทางเศรษฐกจเทยบกบเงนกองทน

ภายใตสมมตฐานในกรณทอตราดอกเบยเปลยนแปลงเพมขน

1% ณ สนเดอนธนวาคม 2558 ธนาคารจะมรายไดดอกเบย

สทธเพมขน 327 ลานบาทหรอรอยละ 0.42 เทยบกบ

เปาหมายรายไดดอกเบยสทธของธนาคาร และมมลคาทาง

เศรษฐกจลดลง 5,816 ลานบาท หรอรอยละ -1.84 เทยบกบ

เงนกองทน ขณะททงกลมธรกจทางการเงน จะมรายได

ดอกเบยสทธเพมขน 373 ลานบาทหรอรอยละ 0.44 เทยบกบ

เปาหมายรายไดดอกเบยสทธ และมมลคาทางเศรษฐกจลดลง

5,813 ลานบาทหรอรอยละ -1.79 เทยบกบเงนกองทน


ตารางท 19: ผลการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยตอรายไดดอกเบยสทธ กรณดอกเบยเพมขนรอยละ 1


สกลเงนตรา 31 ธ.ค. 58 31 ธ.ค. 57 31 ธ.ค. 58 31 ธ.ค. 57บาท 553 1,726 583 1,835 ดอลลาสหรฐฯ (323) 11 (321) 14 ยโรและอนๆ 96 28 111 28 รวมผลกระทบ 327 1,765 373 1,877 % รายไดดอกเบยสทธเปาหมาย 0.42% 2.28% 0.44% 2.19%


ตารางท 20: ผลการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยตอมลคาทางเศรษฐกจ กรณดอกเบยเพมขนรอยละ 1


สกลเงนตรา 31 ธ.ค. 58 31 ธ.ค. 57 31 ธ.ค. 58 31 ธ.ค. 57บาท (5,938) (2,430) (5,937) (2,431) ดอลลาสหรฐฯ 99 106 99 104 ยโรและอนๆ 24 (7) 26 (7) รวมผลกระทบ (5,816) (2,331) (5,813) (2,334) % เงนกองทน -1.84% -0.79% -1.79% -0.77%



9. ฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนมงเนนนโยบายการลงทนใน

ระยะยาวส าหรบตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร ซง

ประกอบดวย

“ การลงทนในหลกทรพยทใหผลตอบแทนในรปของเงนปนผล และ/หรอ ผลก าไรจากการเปลยนแปลงราคาหลกทรพยในระยะยาว และ /หรอ เพ อเสรมสรางพนธมตรทางธรกจทเขมแขงกบลกคาในธรกจทางการเงนอนๆ

“ การลงทนเชงกลยทธในหลกทรพยทมศกยภาพในการเจรญเตบโต และ/หรอ หลกทรพยทสนบสนนการด าเนนธรกจของกลมธรกจทางการเงน

ธนาคารในฐานะบรษทแมของกลมธรกจทางการเงนก าหนดนโยบายบรหารความเสยงดานการลงทนในตราสารทนของกลมธรกจทางการเงน โดยอนญาตใหบรษทในกลมธรกจทางการเงนลงทนไดเฉพาะบรษททประกอบธรกจทางการเงนทมหนวยงานก ากบดแลเปนการเฉพาะและไดร บอนญาตใหประกอบธรกจลงทนในลกษณะของการบรหารพอรตการลงทน (Portfolio Management) เทานน

9.1 การก ากบดแล ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนก าหนดอ านาจอนมตการลงทนในรปคณะกรรมการและผบรหารรายบคคล ตามนโยบายการลงทน (Investment Policy) ทไดรบอนมตและ/หรอไดรบความเหนชอบจากคณะกรรมการบรษทและ/หรอคณะกรรมการธนาคาร โดยอ านาจอนมตการลงทนจะแตกตางตามประเภทของการท ารายการและมลคาเงนลงทนซงมระดบความเสยงทางการลงทนทแตกตางกน

บรหารการลงทนตราสารทน สงกดกลมการเงน ท าหนาทหลกในการดแลการลงทนในตราสารทนของธนาคารและบรษทในกลมฯ ใหสอดคลองกบนโยบายและแนวปฏบตทก าหนดไว ทงนบรหารการลงทนตราสารทนมหนาทตดตาม ก ากบและควบคม ธรกรรมการลงทนตางๆ ใหสอดคลองกบขอก าหนดและกฎเกณฑทเกยวของ รวมไปถงปจจยภายในและภายนอกทจะสงผลกระทบตอการลงทนของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน นอกจากนบรหารการลงทนตราสารทนมหนาทรบผดชอบในการขออนมตและรายงานธรกรรมทเกยวของกบ

การลงทนในตราสารทน ตอทประชมคณะกรรมการบรหารการลงทนตราสารทน (Equity Investment Management Committee) คณะกรรมการบรหาร และ/หรอ คณะกรรมการธนาคาร ตามระเบยบอ านาจอนมตทก าหนดไว

นอกจากน น ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนยงมการตดตามแล ะควบคมความ เส ย ง ด านการล งท น ผ า นคณะกรรมการบรหารความเสยงของบรษทในกลมและ/หรอคณะกรรมการบรหารความเสยงของกลมฯ ตามโครงสรางการบรหารความเสยงทก าหนด ทงในการพจารณาก าหนดนโยบาย และการก าหนดอตราความเสยงทเกยวเนองกบธรกรรมการลงทน

9.2 การประเมนและควบคมความเสยง การลงทนตราสารทนในบญชเพอการธนาคารจะแบงประเภทและประเมนความเสยงตามมาตรฐานการบญชไทย โดยจดประเภทการลงทนในตราสารทนออกเปน การลงทนในหลกทรพยเผอขาย หลกทรพยทวไป และการลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม

หลกทรพยทมมลคาตามบญชสงกวาราคาตลาด ราคายตธรรม หรอมลคาทคาดวาจะไดรบคน จะถกพจารณากนเงนส ารองเผอการดอยคาอยางเตมท ซงการก าหนดมลคายตธรรมหรอมลคาทคาดวาจะไดรบคนจะเปนไปตามขอก าหนดทระบไวตามมาตรฐานบญช และตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย นอกจากนมการสอบทานพอรตเงนลงทนประจ าป ซงใชขอมลทมลาสดของเงนลงทนแตละบรษทเพอก าหนดกลยทธการลงทนทเหมาะสม รวมทงการขายเงนลงทนหากมความความเหมาะสม ในกรณทเกดการดอยคาในหลกทรพยทลงทน กลมธรกจทางการเงนมนโยบายตงส ารองการดอยคาในหลกทรพยทมแนวโนมดอยคาอยางถาวรในทนท เพอลดผลกระทบอยางมนยส าคญจากการเปลยนแปลงของราคา


ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนเลอกใชวธ Standardized Approach ในการค านวณมลคาเงนกองทนทจะน าไปเปดเผยขอมลตราสารทนในบญชเพอการธนาคารส าหรบการลงทนในตราสารทนของกลมธรกจทางการเงน


ตารางท 21: มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคารภายใตวธมาตรฐาน (SA)


มลคาฐานะ 31 ธ.ค. 58 31 ธ.ค. 57 31 ธ.ค. 58 31 ธ.ค. 571. มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทน 1.1 มลคาตราสารทนทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย

(ทงในประเทศและตางประเทศ) ราคาทน 6,223 7,365 6,569 7,791 ราคาตลาด 8,126 15,263 8,441 15,672 1.2 มลคาตราสารทนอนๆ (ทงในประเทศและตางประเทศ) 29,734 24,703 28,538 22,675 2. ก าไร(ขาดทน) จากการขายตราสารทนระหวางงวด 8,054 1,458 8,254 1,968 3. สวนเกนทน(ต ากวาทน)สทธจากการตราคาเงนลงทน

ในตราสารทนประเภทเผอขาย1,924 7,923 1,922 7,921

มลคาเงนกองทนขนต า 3,797 3,624 5,276 4,699



10. ความเสยงดานกลยทธ ความเสยงดานกลยทธ หมายถง ความเสยงทมผลกระทบตอ

ผลประกอบการ และเสถยรภาพของธนาคาร ทงในปจจบน

และอนาคต อาทเชน รายได ก าไร และเงนทน อนเปนผลมา

จากการเปลยนแปลงของสภาพแวดลอมในการด าเนนธรกจ

การตดสนใจดานกลยทธทผดพลาด การน าไปปฎบตอยางไม

เหมาะสม หรอ การทธนาคารไมสามารถตอบสนองตอการ

เปลยนแปลงของอตสาหกรรม เศรษฐกจ หรอเทคโนโลย ได

อยางทนทวงท

เพอเปนแนวทางแกธนาคารในการบรหารความเสยงดานกล

ยทธ คณะกรรมการธนาคารไดน ากรอบการบรหารความเสยง

ดานกลยทธมาใชในการบรหารความเสยง โดยธนาคารได

ด าเนนการการบรหารความเสยงด านกลยทธ ผานทาง

กระบวนการจดท าแผนกลยทธ ซงประกอบดวย 1) การ

วางแผนกลยทธ 2) การปรบเปลยนและแกไข 3) การ

ด าเนนการและตดตามผล 4) การประเมนผลและขอเสนอแนะ

รวมถงกระบวนการประเมนและตดตามความเสยงทางดานกล

ยทธ ทงนกระบวนการจดท าแผนกลยทธมวตถประสงคเพอให

ธนาคารสามารถน าขอมลทเกยวของไปใชในการจดท าแผนกล

ยทธไดอยางเหมาะสม ขณะทกระบวนการการประเมนและ

ตดตามความเสยงทางดานกลยทธมขนเพอตดตามการ

เปลยนแปลงของปจจยภายนอกและภายในทอาจสงผลกระทบ

ตอการด าเนนการของธนาคาร

ปจจบนยทธศาสตรองคกรและพฒนาธรกจรบผดชอบ

กระบวนการจดท าแผนกลยทธของธนาคารเพอสนบสนน

คณะกรรมการธนาคารและผบรหารระดบสงในการก าหนดและ

ทบทวนแผนกลยทธ นอกจากนยทธศาสตรองคกรและพฒนา

ธรกจยงมหนาทรบผดชอบในกระบวนการประเมนความเสยง

ดานกลยทธอกดวย


11. ความเสยงดานชอเสยง ความเสยงดานชอเสยงเกยวของกบการรบร (Perception)

ของสาธารณชน ซงยากทจะระบหรอประเมนไดอยางชดเจน

เพราะอาจจะไดรบอทธพลหรอเกยวพนกบประเดนทงทาง

การเมอง เศรษฐกจ และสงคมในขณะหนงขณะใด รวมถง

เกยวของกบความคาดหวงทมตอธนาคารเปนการเฉพาะดวย

ในการบรหารความเสยงดานชอเสยง ธนาคารจงยดหลกการมสวนรวมของคณะกรรมการและผบรหารระดบสงเปนส าคญ เพ อ ให ได ร บขอม ล จากหลายแง ม ม และหลากหลายประสบการณ ซงจะเปนประโยชนตอการประเมนความเสยงดานชอเสยงทอาจจะเกดขนได

คณะกรรมการธนาคาร ก าหนดแนวทางการพจารณาสนบสนนธรกจทอาจเปนประเดนทางสงคม โดยจ าแนกเปน 2 ขนตอน คอ ขนตอนแรก ในกรณทธนาคารและบรษทในเครออาจจะเขาไปมสวนรวมในการท าธรกจทอาจเปนประเดนทางสงคม ผบรหารของหนวยงานทเกยวของจะตองขอความเหนชอบในเบองตนจากประธานกรรมการบรหารหรอกรรมการผจดการใหญกอนทจะเรมตดตอเพอท าธรกรรมนน เพอพจารณาความเหมาะสมในการท าธรกจ และรายงานใหนายกกรรมการ ประธานกรรมการตรวจสอบ และประธานกรรมการสรรหา คาตอบแทนและบรรษทภบาลทราบ และขนตอนทสอง เมอจะมการอนมตการท าธรกรรม คณะกรรมการบรหารจะเปนผมอ านาจอนมตธรกรรมทอาจกอใหเกดความเสยงดานชอเสยง ทงนตองไดรบความเหนชอบจากนายกกรรมการ ประธาน

กรรมการตรวจสอบ และประธานกรรมการสรรหา คาตอบแทนและบรรษทภบาล

ทงน กจกรรมเพอสงคมและสอสารองคกรของธนาคารมหนาทดแลและรบผดชอบในการเปนศนยกลางในการตดตามและประสานงานกบกลมงานตางๆ ทมหนาทประเมนและตดตามปจจยเสยงดานชอเสยงของธนาคาร ไดแก

1. ธรกรรมทอาจสงผลกระทบดานชอเสยง

2. การด าเนนการทไมเปนไปตามกฎระเบยบขององคกรก ากบดแล

3. การถกรองทกขจากลกคา หรอบคคลทเกยวของในเรองทเกยวกบคณภาพและบรการของธนาคาร

4. การมเหตการณทเปนการเสอมเสยอนเกดจากพนกงาน

5. ขาวสารในเชงลบของธนาคารทปรากฎในสอตางๆ

6. สถานะความแขงแกรงทางการเงนและความนาเชอถอของธนาคาร

โดยรวบรวมผลการประเมนความเสยงดานชอเสยงในภาพรวมและรายงานการประเมนความเสยงดานชอเสยงของธนาคารตอคณะกรรมการบรหารความเสยงของธนาคารและคณะกรรมการบรหารของธนาคาร


ภาคผนวก รายชอบรษทในกลมธรกจทางการเงนเครอธนาคารไทยพาณชย (Solo and Full Consolidation)

บรษทภายใตกลม Solo Consolidation ประเภทธรกจ บรษทนอกกลม Solo Consolidation ประเภทธรกจ

บมจ. ธนาคารไทยพาณชย จ ากด(มหาชน)* ธรกจธนาคาร บจ. หลกทรพยไทยพาณชย* ธรกจหลกทรพย

ธนาคารกมพชาพาณชย จ ากด* ธรกจธนาคาร

บจ. หลกทรพยจดการกองทนไทยพาณชย* ธรกจจดการกองทนรวม

บมจ. ไทยพาณชยลสซง* ธรกจลสซง-เชาซอ บมจ. ไทยพาณชยประกนชวต ธรกจประกนชวต

บจ. บรหารสนทรพยรชโยธน* ธรกจบรหารสนทรพย

ธนาคารวนาสยาม ธรกจธนาคาร

บจ. มหศร* ธรกจสนบสนน

บจ. สยามพธวฒน* ธรกจสนบสนน

บจ. ธ.ท.พ. ศนยฝกอบรม* ธรกจสนบสนน

บจ. ไทยพาณชย พลส* ธรกจสนบสนน

* บรษทภายใตการจดท างบการเงนรวม (Full Consolidation Financial Statement)

การเปิดเผยข้อมูลการด ารงเงิน ... ·...

Documents