ทรัสต์เพื่อการลงทุนในสิทธิ...

ทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศ

งบการเงนระหวางกาล สาหรบงวดสามเดอนและหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2562

และ รายงานการสอบทานของผสอบบญชรบอนญาต

รายงานการสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาลโดยผสอบบญชรบอนญาต เสนอ ผถอหนวยทรสตของทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศ ขาพเจาไดสอบทานงบดลและงบประกอบรายละเอยดเงนลงทน ณ วนท 30 มถนายน 2562 งบกาไรขาดทนสาหรบงวดสามเดอนและหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2562 งบแสดงการเปลยนแปลงสนทรพยสทธ งบกระแสเงนสดและขอมลทางการเงนทสาคญสาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2562 และหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาล แบบยอ (ขอมลทางการเงนระหวางกาล) ของทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศ ซงผจดการกองทรสตเปนผรบผดชอบในการจดทาและนาเสนอขอมลทางการเงนระหวางกาลเหลานตามมาตรฐานการบญชฉบบท 34 เรอง การรายงานทางเงนระหวางกาล สวนขาพเจาเปนผรบผดชอบในการใหขอสรปเกยวกบขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาวจากผลการสอบทานของขาพเจา ขอบเขตการสอบทาน ขาพเจาไดปฏบตงานสอบทานตามมาตรฐานงานสอบทานรหส 2410 “การสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาลโดยผสอบบญชรบอนญาตของกจการ” การสอบทานดงกลาวประกอบดวย การใชวธการสอบถามบคลากรซงสวนใหญเปนผรบผดชอบดานการเงนและบญชและการวเคราะหเปรยบเทยบและวธการสอบทานอน การสอบทานนมขอบเขตจากดกวาการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญชทาใหขาพเจาไมสามารถไดความเชอมนวาจะพบเรองทมนยสาคญทงหมดซงอาจพบไดจากการตรวจสอบ ดงนนขาพเจาจงไมไดแสดงความเหนตอขอมลทางการเงนระหวางกาลทสอบทาน

2

ขอสรป ขาพเจาไมพบสงทเปนเหตใหเชอวาขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาวไมไดจดทาขนตามมาตรฐานการบญชฉบบท 34 เรอง การรายงานทางการเงนระหวางกาล ในสาระสาคญจากการสอบทานของขาพเจา (นางสาวสจตรา มะเสนา) ผสอบบญชรบอนญาต เลขทะเบยน 8645 บรษท เคพเอมจ ภมไชย สอบบญช จากด กรงเทพมหานคร 8 สงหาคม 2562

ทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศงบดล

30 มถนายน 31 ธนวาคมหมายเหต 2562 2561

(ไมไดตรวจสอบ)

สนทรพยเงนลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยตามมลคายตธรรม (ราคาทน ณ วนท 30 มถนายน 2562 และ 31 ธนวาคม 2561: 4,569.9 ลานบาท) 4 4,491,000 4,491,000 เงนลงทนในเงนฝากสถาบนการเงนตามมลคายตธรรม (ราคาทน ณ วนท

30 มถนายน 2562: 191.0 ลานบาท 31 ธนวาคม 2561: 143.6 ลานบาท) 190,970 143,605 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 3 92,086 134,921 ลกหนจากการใหเชาและบรการ 3, 5 60,418 55,752 รายไดคางรบ 8,837 6,456 ดอกเบยคางรบ 3 914 331 คาใชจายรอการตดบญช 6 1,909 2,172 ภาษมลคาเพมรอขอคน 10,959 17,801 เงนมดจา 21,631 10,726 สนทรพยอน 1,902 1,856

รวมสนทรพย 4,880,626 4,864,620

หนสนเจาหนการคา 3 6,770 18,990 เจาหนอนและคาใชจายคางจาย 3 41,109 31,923 รายไดคาเชาและคาบรการรบลวงหนา 3 77,765 77,704 เงนมดจาคาเชาและบรการ 3 112,834 111,281 เงนกยมระยะยาว 3, 7 920,000 920,000 หนสนอน 2,041 1,913

รวมหนสน 1,160,519 1,161,811

สนทรพยสทธ 3,720,107 3,702,809

(พนบาท)

หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน3

ทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศงบดล (ตอ)

30 มถนายน 31 ธนวาคมหมายเหต 2562 2561

(ไมไดตรวจสอบ)

สนทรพยสทธทนจดทะเบยน 3,620,030 3,620,030 ทนทไดรบจากผถอหนวยทรสต 3,620,030 3,620,030 กาไรสะสม/กาไรสาหรบงวด 100,077 82,779 สนทรพยสทธ 3,720,107 3,702,809

สนทรพยสทธตอหนวย (บาท) 10.0870 10.0401

จานวนหนวยทรสตทจาหนายแลวทงหมด ณ วนสนงวด (พนหนวย) 368,800 368,800

(พนบาท)


ทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศงบประกอบรายละเอยดเงนลงทน

พนทเฉพาะสวนของ รอยละของ รอยละของ

ประเภทเงนลงทน กองทรสต ราคาทน มลคายตธรรม มลคาเงนลงทน ราคาทน มลคายตธรรม มลคาเงนลงทน(ไมไดตรวจสอบ)

เงนลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพย (หมายเหตขอ 4)สทธการเชาอสงหารมทรพยประเภททดน อาคาร และสงปลกสราง จานวน 2 โครงการ 1. โครงการทร ทาวเวอร 1 ทตง เลขท 18 ถนนรชดาภเษก แขวงหวยขวาง

เขตหวยขวาง กรงเทพมหานคร 10310สทธการเชาทดน อาคารและสงปลกสราง ประกอบดวย พนทใหเชาแกผเชารายยอย พนทสวนกลางและพนทจอดรถ 63,615 ตร.ม. 2,721,859 2,721,859

เครองมอ เครองตกแตง อปกรณและงานระบบ 212,281 212,281 2,934,140 2,806,000 59.93 2,934,140 2,806,000 60.54

(พนบาท)

31 ธนวาคม 256130 มถนายน 2562

(พนบาท)


ทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศงบประกอบรายละเอยดเงนลงทน (ตอ)

พนทเฉพาะสวนของ รอยละของ รอยละของ

ประเภทเงนลงทน กองทรสต ราคาทน มลคายตธรรม มลคาเงนลงทน ราคาทน มลคายตธรรม มลคาเงนลงทน(ไมไดตรวจสอบ)

2. โครงการทร ทาวเวอร 2 ทตง เลขท 1252, 1252/1 - 1252/3 ถนนพฒนาการ

แขวงสวนหลวง เขตสวนหลวง กรงเทพมหานคร 10250สทธการเชาทดน อาคารและสงปลกสราง ประกอบดวย พนทใหเชาแกผเชารายยอยพนทสวนกลางและพนทจอดรถ 41,417 ตร.ม. 1,417,325 1,417,325

เครองมอ เครองตกแตง อปกรณและงานระบบ 218,388 218,388 1,635,713 1,685,000 35.99 1,635,713 1,685,000 36.36

รวมเงนลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพย 4,569,853 4,491,000 95.92 4,569,853 4,491,000 96.90

(พนบาท) (พนบาท)

30 มถนายน 2562 31 ธนวาคม 2561



ประเภทเงนลงทน/ รอยละของ รอยละของผออกตราสาร วนครบกาหนด อตราดอกเบย ราคาทน มลคายตธรรม มลคาเงนลงทน ราคาทน มลคายตธรรม มลคาเงนลงทน

(ไมไดตรวจสอบ)(รอยละตอป)

เงนลงทนในเงนฝากสถาบนการเงนเงนฝากประจาธนาคาร ซไอเอมบ ไทย จากด (มหาชน) 21 มกราคม 2562 1.20 - - - 12,500 12,500 0.27

ธนาคาร ซไอเอมบ ไทย จากด (มหาชน) 26 กมภาพนธ 2562 1.20 - - - 21,540 21,540 0.46

ธนาคาร ซไอเอมบ ไทย จากด (มหาชน) 7 พฤษภาคม 2562 1.30 - - - 30,055 30,055 0.65

ธนาคาร ซไอเอมบ ไทย จากด (มหาชน) 22 กรกฎาคม 2562 1.30 30,060 30,060 0.64 - - -

ธนาคาร ซไอเอมบ ไทย จากด (มหาชน) 22 สงหาคม 2562 1.30 24,500 24,500 0.52 - - -

ธนาคาร ซไอเอมบ ไทย จากด (มหาชน) 26 สงหาคม 2562 1.32 34,000 34,000 0.73 - - -

31 ธนวาคม 2561

(พนบาท)

30 มถนายน 2562

(พนบาท)



ประเภทเงนลงทน/ รอยละของ รอยละของผออกตราสาร วนครบกาหนด อตราดอกเบย ราคาทน มลคายตธรรม มลคาเงนลงทน ราคาทน มลคายตธรรม มลคาเงนลงทน

(ไมไดตรวจสอบ)(รอยละตอป)

เงนลงทนในเงนฝากสถาบนการเงนธนาคาร ซไอเอมบ ไทย จากด (มหาชน) 8 พฤศจกายน 2562 1.35 79,510 79,510 1.70 79,510 79,510 1.72

ธนาคาร ซไอเอมบ ไทย จากด (มหาชน) 21 พฤศจกายน 2562 1.35 22,900 22,900 0.49 - - -

รวมเงนลงทนในเงนฝากสถาบนการเงน 190,970 190,970 4.08 143,605 143,605 3.10รวมเงนลงทน 4,760,823 4,681,970 100.00 4,713,458 4,634,605 100.00

(พนบาท) (พนบาท)

30 มถนายน 2562 31 ธนวาคม 2561


ทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศงบกาไรขาดทน (ไมไดตรวจสอบ)

หมายเหต 2562 2561

รายไดจากการลงทน 3รายไดคาเชา 52,830 51,732 รายไดคาบรการ 10 89,307 89,252 ดอกเบยรบ 809 495 รายไดอน 2,220 2,182 รวมรายได 145,166 143,661

คาใชจายคาธรรมเนยมการจดการ 3 3,262 3,305 คาธรรมเนยมผดแลผลประโยชน 3 2,123 2,145 คาธรรมเนยมนายทะเบยน 367 374 คาธรรมเนยมบรหารอสงหารมทรพย 3 9,986 9,066 คาธรรมเนยมวชาชพ 435 417 คาใชจายรอการตดบญชตดจาหนาย 6 132 131 ตนทนการเชาและบรการ 3 40,890 38,632 คาใชจายในการบรหาร 885 329 ตนทนทางการเงน 3 12,042 9,749 รวมคาใชจาย 70,122 64,148

รายไดจากการลงทนสทธ 75,044 79,513

การเพมขนในสนทรพยสทธจากการดาเนนงาน 75,044 79,513

(พนบาท)

สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 มถนายน


ทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศงบกาไรขาดทน (ไมไดตรวจสอบ) (ตอ)

สาหรบงวดหกเดอน สาหรบรอบระยะเวลาสนสดวนท ตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561

หมายเหต 30 มถนายน 2562 ถงวนท 30 มถนายน 2561

รายไดจากการลงทน 3รายไดคาเชา 105,542 81,823 รายไดคาบรการ 10 178,346 139,325 ดอกเบยรบ 1,599 821 รายไดอน 4,458 3,454 รวมรายได 289,945 225,423

คาใชจายคาธรรมเนยมการจดการ 3 6,491 5,254 คาธรรมเนยมผดแลผลประโยชน 3 4,224 3,412 คาธรรมเนยมนายทะเบยน 729 596 คาธรรมเนยมบรหารอสงหารมทรพย 3 20,165 13,800 คาธรรมเนยมวชาชพ 767 640 คาใชจายรอการตดบญชตดจาหนาย 6 263 186 ตนทนการเชาและบรการ 3 78,549 60,408 คาใชจายในการบรหาร 1,566 1,515 ตนทนทางการเงน 3 22,994 15,319 รวมคาใชจาย 135,748 101,130

รายไดจากการลงทนสทธ 154,197 124,293

การเพมขนในสนทรพยสทธจากการดาเนนงาน 154,197 124,293

(พนบาท)


ทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศงบแสดงการเปลยนแปลงสนทรพยสทธ (ไมไดตรวจสอบ)



การเพมขนในสนทรพยสทธจากการดาเนนงาน ในระหวางงวดรายไดจากการลงทนสทธ 154,197 124,293 การเพมขนของสนทรพยสทธจากการดาเนนงาน 154,197 124,293 หนวยทรสตทขายในระหวางงวด - 3,688,000 การจายประโยชนตอบแทนใหแกผถอหนวยทรสต 8 (136,899) - การเพมขนของสนทรพยสทธระหวางงวด 17,298 3,812,293 สนทรพยสทธตนงวด 3,702,809 -สนทรพยสทธปลายงวด 3,720,107 3,812,293

(พนบาท)


ทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศงบกระแสเงนสด (ไมไดตรวจสอบ)



กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงานการเพมขนในสนทรพยสทธจากการดาเนนงาน 154,197 124,293 ปรบกระทบรายการเพมขนในสนทรพยสทธจากการ ดาเนนงานใหเปนเงนสดสทธไดมาจาก (ใ ชไปใน) กจกรรมดาเนนงานการซอเงนลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพย 4 - (4,569,853) การซอเงนลงทนในเงนฝากสถาบนการเงน (47,365) (79,000) การตดจาหนายคาใชจายรอการตดบญช 6 263 186 การเพมขนในลกหนจากการใหเชาและบรการ (4,666) (48,842) การเพมขนในรายไดคางรบ (2,381) (10,027) การลดลง (เพมขน) ในภาษมลคาเพมรอขอคน 6,842 (23,786) การเพมขนในเงนมดจา (10,905) (10,523) การเพมขนในสนทรพยอน (46) (2,820) การเพมขน (ลดลง) ในเจาหนการคา (12,220) 11,673 การเพมขนในเจาหนอนและคาใชจายคางจาย 6,085 29,628 การเพมขนในรายไดคาเชาและคาบรการรบลวงหนา 61 75,365 การเพมขนในเงนมดจารบคาเชาและบรการ 1,553 109,273 การเพมขนในหนสนอน 128 1,588 ดอกเบยรบ (1,599) (821) รบดอกเบย 1,016 452 ตนทนทางการเงน 22,994 15,319 เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมดาเนนงาน 113,957 (4,377,895)

(พนบาท)


ทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศงบกระแสเงนสด (ไมไดตรวจสอบ) (ตอ)



กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงนเงนสดรบจากผถอหนวยจากการออกทนของกองทรสตทไดรบ - 3,688,000 เงนสดรบจากเงนกยมระยะยาว 7 - 920,000 เงนสดจายคาใชจายในการออกและเสนอขายหนวยทรสต 6 - (2,626) จายดอกเบย (19,893) - การจายประโยชนตอบแทนใหแกผถอหนวยทรสต 8 (136,899) - เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมจดหาเงน (156,792) 4,605,374

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ (42,835) 227,479 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนตนงวด 134,921 -เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนสนงวด 92,086 227,479

(พนบาท)


ทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศขอมลทางการเงนทสาคญ (ไมไดตรวจสอบ)


30 มถนายน 2562 ถงวนท 30 มถนายน 2561

ขอมลผลการดาเนนงาน (ตอหนวย)มลคาสนทรพยสทธตนงวด 10.0401 -รายไดจากกจกรรมลงทนรายไดจากการลงทนสทธ 0.4181 0.3370

รวมรายไดจากกจกรรมการลงทน 10.4582 0.3370 บวก การเพมขนของทนทไดรบจากผถอหนวยทรสต - 10.0000 หก การจายประโยชนตอบแทนใหแกผถอหนวยทรสต (0.3712) -มลคาสนทรพยสทธปลายงวด 10.0870 10.3370

อตราสวนการเพมขนในสนทรพยสทธจากการดาเนนงานตอมลคาสนทรพยสทธถวเฉลยระหวางงวด (รอยละ) 4.14 3.30

อตราสวนทางการเงนทสาคญและขอมลประกอบเพมเตมทสาคญมลคาสนทรพยสทธปลายงวด (พนบาท) 3,720,107 3,812,293 อตราสวนของคาใชจายรวมตอมลคาสนทรพยสทธ ถวเฉลยระหวางงวด (รอยละ) 3.64 2.69 อตราสวนของรายไดจากเงนลงทนรวมตอมลคาสนทรพยสทธ ถวเฉลยระหวางงวด (รอยละ) 7.78 5.99 อตราสวนของจานวนถวเฉลยถวงน าหนกของการซอขาย เงนลงทนระหวางงวดตอมลคาสนทรพยสทธถวเฉลยระหวางงวด (รอยละ)* - 121.47

มลคาสนทรพยสทธถวเฉลยระหวางงวด (พนบาท) 3,725,742 3,762,273

* มลคาการซอขายเงนลงทนระหวางงวดไมไดรวมเงนฝากสถาบนการเงนและเงนลงทนในเงนฝากสถาบนการเงนและคานวณโดยใชวธถวเฉลยถวงน าหนกตามระยะเวลาทมอยในระหวางงวด

(บาท)


ทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศ หมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลแบบยอ สาหรบงวดสามเดอนและหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2562 (ไมไดตรวจสอบ)

15

หมายเหต สารบญ

1 ลกษณะของทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศ 2 เกณฑการจดทางบการเงนระหวางกาล 3 บคคลหรอกจการทเกยวของกน 4 เงนลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพย 5 ลกหนจากการใหเชาและบรการ 6 คาใชจายรอการตดบญช 7 เงนกยมระยะยาว 8 การจายประโยชนตอบแทนใหแกผถอหนวยทรสต 9 ขอมลเกยวกบการซอขายเงนลงทน 10 สวนงานดาเนนงานและการจาแนกรายได 11 เครองมอทางการเงน 12 ภาระผกพน 13 เหตการณภายหลงรอบระยะเวลาทรายงาน 14 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทยงไมไดใช 15 การจดประเภทรายการใหม


16

หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน งบการเงนระหวางกาลนไดรบอนมตใหออกงบการเงนจากกรรมการผมอานาจของผจดการกองทรสตเมอวนท 8 สงหาคม 2562

1 ลกษณะของทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศ ทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศ (“กองทรสต”) เปนกองทรสตตามพระราชบญญตทรสตเพอธรกรรมในตลาดทน พ.ศ. 2550 (“พระราชบญญตฯ”) ทกอตงขนตามสญญากอตงทรสตลงวนท 6 กมภาพนธ 2561 ระหวางบรษทหลกทรพยจดการกองทนรวม บวหลวง จากด (“ผจดการกองทรสต”) ในฐานะผกอตงทรสต และบรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงไทย จากด (มหาชน) ในฐานะทรสตของกองทรสต โดยมบรษททร พรอพเพอรตส จากด เปนผบรหารอสงหารมทรพย กองทรสตไดจดตงขนเมอวนท 6 กมภาพนธ 2561 โดยเปนกองทรสตประเภทไมรบไถถอนหนวยทรสตและไมมกาหนดอายโครงการ มวตถประสงคเพอระดมทนจากนกลงทนและนาเงนทไดไปลงทนในทรพยสนหลกของกองทรสต โดยนาออกใหเชาและ/ หรอใหเชาชวง โดยลงทนใน 2 โครงการ ดงตอไปน 1.1 โครงการทร ทาวเวอร 1 ลกษณะของทรพยสนทกองทรสตเขาลงทน มดงน

ทตง เลขท 18 ถนนรชดาภเษก แขวงหวยขวาง เขตหวยขวาง

กรงเทพมหานคร 10310 เจาของกรรมสทธ ทดนและอาคารเปนกรรมสทธของบรษท ทร พรอพเพอรตสจากด

และบรหารจดการโดยบรษท ทร พรอพเพอรตส จากด พนทรวม (Gross floor area) 63,615 ตารางเมตร พนทใชสอยสทธ (Net leasable area) 37,315 ตารางเมตร ลกษณะการลงทน 1. สทธการเชาทดน (ทงหมด)

2. สทธการเชาอาคารและสงปลกสราง (ทงหมด) ซงตงอยบนทดนขางตน

3. กรรมสทธในเครองมอ เครองตกแตง อปกรณและงานระบบ ระยะเวลาการลงทน 30 ป (สนสดวนท 7 กมภาพนธ 2591)


17

1.2 โครงการทร ทาวเวอร 2 ลกษณะของทรพยสนทกองทรสตเขาลงทน มดงน ทตง เลขท 1252, 1252/1 - 1252/3 ถนนพฒนาการ แขวงสวนหลวง

เขตสวนหลวง กรงเทพมหานคร 10250 เจาของกรรมสทธ ทดนและอาคารเปนกรรมสทธของบรษท ทร พรอพเพอรตส

จากด และบรหารจดการโดยบรษท ทร พรอพเพอรตส จากด พนทรวม (Gross floor area) 41,417 ตารางเมตร พนทใชสอยสทธ (Net leasable area) 25,072 ตารางเมตร ลกษณะการลงทน 1. สทธการเชาทดน (ทงหมด)

2. สทธการเชาอาคารและสงปลกสราง (ทงหมด) ซงตงอยบนทดนขางตน

3. กรรมสทธในเครองมอ เครองตกแตง อปกรณและงานระบบ ระยะเวลาการลงทน 30 ป (สนสดวนท 7 กมภาพนธ 2591)

2 เกณฑการจดทางบการเงนระหวางกาล

(ก) เกณฑการถอปฏบต

งบการเงนระหวางกาลแบบยอนนาเสนอรายการในงบการเงนในรปแบบเดยวกบงบการเงนประจาป และจดทาหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลในรปแบบยอ (“งบการเงนระหวางกาล”) ตามมาตรฐานการบญชฉบบท 34 เรอง การรายงานทางการเงนระหวางกาล รวมถงแนวปฏบตทางการบญชทประกาศใชโดยสภาวชาชพบญชฯ กฎระเบยบและประกาศคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยทเกยวของ นอกจากน งบการเงนระหวางกาลไดจดทาขนตามหลกเกณฑและรปแบบทกาหนดในมาตรฐานการบญชฉบบท 106 เรอง “การบญชสาหรบกจการทดาเนนธรกจเฉพาะดานการลงทน” งบการเงนระหวางกาลนจดทาขนเพอใหขอมลเพมเตมจากงบการเงนสาหรบรอบระยะเวลาตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 (วนจดตงกองทรสต) ถงวนท 31 ธนวาคม 2561 งบการเงนระหวางกาลนมไดรวมขอมลทางการเงนทงหมดตามขอกาหนดสาหรบงบการเงนประจาปแตเนนการใหขอมลทเกยวกบกจกรรม เหตการณและสถานการณใหมๆเพอไมใหซ าซอนกบขอมลทไดเคยนาเสนอรายงานไปแลว ดงนนการอานงบการเงนระหวางกาลนจงควรอานควบคกบงบการเงนของกองทรสตสาหรบรอบระยะเวลาตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 (วนจดตงกองทรสต) ถงวนท 31 ธนวาคม 2561


18

(ข) การใชวจารณญาณ การประมาณการ และนโยบายการบญช ในการจดทางบการเงนระหวางกาล ผจดการกองทรสตไดมการใชวจารณญาณและการประมาณการในการถอปฏบตตามนโยบายการบญชของกองทรสต ซงผลทเกดขนจรงอาจแตกตางจากทประมาณการไว ทงน นโยบายการบญช วธการคานวณและแหลงขอมลสาคญทใชในการประมาณการซงอาจมความไมแนนอนนนเปนขอมลเดยวกนกบทใชในการจดทางบการเงนสาหรบรอบระยะเวลาตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 (วนจดตงกองทรสต) ถงวนท 31 ธนวาคม 2561 เวนแตการรบรรายไดทตองใชวจารณญาณเพมเตมในการพจารณาจงหวะเวลาในการสงมอบการควบคม เพอประเมนวาจะรบรรายได ณ เวลาใดเวลาหนง หรอ รบรตลอดชวงเวลาหนงตามขอกาหนดของมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 15 เรอง รายไดจากสญญาททากบลกคา (“TFRS 15”) ทกองทรสตถอปฏบตเปนครงแรกแทนมาตรฐานการบญชฉบบท 18 เรอง รายได (“TAS 18”) และการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของ ตาม TFRS 15 กองทรสตรบรรายไดเมอลกคามอานาจควบคมในบรการ ดวยจานวนเงนทสะทอนถงสงตอบ แทนทกองทรสตคาดวาจะมสทธไดรบ และมการใชวจารณญาณในการพจารณาจงหวะเวลาในการสงมอบการควบคม เพอประเมนวาจะรบรรายได ณ เวลาใดเวลาหนง หรอ รบรตลอดชวงเวลาหนง ในขณะท TAS 18 กองทรสต รบรรายไดจากการใหบรการตามขนความสาเรจของรายการ ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน กองทรสตจะไมรบร รายไดถาฝายบรหารยงมการควบคมหรอบรหารหรอมความไมแนนอนทมนยสาคญในการไดรบประโยชน เชงเศรษฐกจจากการใหบรการนน ซงการเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงกลาวไมมผลกระทบอยางมสาระสาคญตองบการเงนระหวางกาล นอกจากนกองทรสตไมไดนามาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกใหมซงยงไมมผลบงคบใชในงวดปจจบนมาถอปฏบตในการจดทางบการเงนระหวางกาลนกอนวนทมผลบงคบใช มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกใหมทเกยวกบการดาเนนงานของกองทรสตไดเปดเผยในหมายเหตขอ 14

3 บคคลหรอกจการทเกยวของกน

ความสมพนธทมกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนทความสมพนธเปลยนแปลงอยางมสาระสาคญ และกองทรสตมรายการระหวางกนทมนยสาคญในระหวางงวด มดงตอไปน


19

ชอกจการ ประเทศทจดตง ลกษณะความสมพนธ ลกษณะธรกรรม บรษท พนธวณช จากด ไทย เปนบรษทในเครอของผบรหาร

อสงหารมทรพย คาเชาพนทลานจอดรถ

บรษท ไวรเออ แอนด ไวรเลส จากด

ไทย เปนบรษทในเครอของผบรหาร อสงหารมทรพย

คาเชาพนทลานจอดรถ

รายการทสาคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2562 และ 2561 และสาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2562 และสาหรบรอบระยะเวลาตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 ถงวนท 30 มถนายน 2561 สรปไดดงน

สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2562 2561 (พนบาท) รายได รายไดคาเชาและคาบรการ

บรษท เรยล มฟ จากด 11,614 8,488 บรษท ทร คอรปอเรชน จากด (มหาชน) 47,003 49,641 บรษท ทร ดสทรบวชน แอนด เซลล จากด 9,020 8,253 บรษท ทร อนเทอรเนต คอรปอเรชน จากด 28,302 28,237 บรษท ทร อนเทอรเนต ดาตา เซนเตอร จากด 9,675 9,952 บรษท ทร วชน กรป จากด 8,329 7,193 กจการอนทเกยวของกน 26,663 25,648 รวม 140,606 137,412

ดอกเบยรบ ธนาคารกรงเทพ จากด (มหาชน) 32 143

รายไดอน กจการอนทเกยวของกน 1,929 1,896

คาใชจาย ตนทนการเชาและบรการ

บรษท ทร พรอพเพอรตส จากด - 8,337


20

สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2562 2561 (พนบาท) คาธรรมเนยมการจดการ

บรษทหลกทรพยจดการกองทนรวม บวหลวง จากด 3,262 3,305

คาธรรมเนยมผดแลผลประโยชน บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงไทย จากด (มหาชน) 2,123 2,145

คาธรรมเนยมบรหารอสงหารมทรพย บรษท ทร พรอพเพอรตส จากด 9,986 9,066

ตนทนทางการเงน ธนาคารกรงเทพ จากด (มหาชน) 12,042 9,749

สาหรบงวดหกเดอน สาหรบรอบระยะเวลา สนสดวนท ตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 30 มถนายน 2562 ถงวนท 30 มถนายน 2561 (พนบาท) รายได รายไดคาเชาและคาบรการ

บรษท เรยล มฟ จากด 23,527 12,914บรษท ทร คอรปอเรชน จากด (มหาชน) 93,569 75,526บรษท ทร ดสทรบวชน แอนด เซลล จากด 17,735 12,838บรษท ทร อนเทอรเนต คอรปอเรชน จากด 56,211 43,064บรษท ทร อนเทอรเนต ดาตา เซนเตอร จากด 19,334 14,354บรษท ทร วชน กรป จากด 16,433 11,022กจการอนทเกยวของกน 52,423 39,016รวม 279,232 208,734

ดอกเบยรบ ธนาคารกรงเทพ จากด (มหาชน) 108 469


21

สาหรบงวดหกเดอน สาหรบรอบระยะเวลา สนสดวนท ตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 30 มถนายน 2562 ถงวนท 30 มถนายน 2561 (พนบาท) รายไดอน กจการอนทเกยวของกน 3,896 3,000

คาใชจาย ตนทนการเชาและบรการ

บรษท ทร พรอพเพอรตส จากด - 22,780

คาธรรมเนยมการจดการ

บรษทหลกทรพยจดการกองทนรวม บวหลวง จากด 6,491 5,254

คาธรรมเนยมผดแลผลประโยชน บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงไทย 4,224 3,412

คาธรรมเนยมบรหารอสงหารมทรพย บรษท ทร พรอพเพอรตส จากด 20,165 13,800

ตนทนทางการเงน ธนาคารกรงเทพ จากด (มหาชน) 22,994 15,319

ยอดคงเหลอกบกจการทเกยวของกน ณ วนท 30 มถนายน 2562 และ 31 ธนวาคม 2561 มดงน


31 ธนวาคม2561

(พนบาท) ลกหนจากการใหเชาและบรการ

ลกหนจากการใหเชาและบรการ บรษท ทร คอรปอเรชน จากด (มหาชน) 16,437 16,316บรษท ทร อนเทอรเนต คอรปอเรชน จากด 9,480 8,684กจการอนทเกยวของกน 25,848 23,650 51,765 48,650


22



(พนบาท)รายไดคางรบภายใตสญญาเชาดาเนนงาน กจการอนทเกยวของกน 7,679 5,843

7,679 5,843 รวม 59,444 54,493

เงนฝากสถาบนการเงน

ธนาคารกรงเทพ จากด (มหาชน) 41,315 55,472

ดอกเบยคางรบ ธนาคารกรงเทพ จากด (มหาชน) 1 8

เจาหนการคา บรษท ทร พรอพเพอรตส จากด 578 578 บรษท พนธวณช จากด 18 15 รวม 596 593

เจาหนอนและคาใชจายคางจาย บรษทหลกทรพยจดการกองทนรวม บวหลวง จากด 4,000 7,598 บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงไทย จากด (มหาชน) 1,423 1,420 บรษท ทร พรอพเพอรตส จากด 40 40 รวม 5,463 9,058

รายไดคาเชาและคาบรการรบลวงหนา บรษท เรยล มฟ จากด 6,570 6,733 บรษท ทร คอรปอเรชน จากด (มหาชน) 27,952 27,946 บรษท ทร ดสทรบวชน แอนด เซลล จากด 4,825 4,825 บรษท ทร อนเทอรเนต คอรปอเรชน จากด 14,405 14,324 บรษท ทร อนเทอรเนต ดาตา เซนเตอร จากด 4,233 4,313


23



(พนบาท) รายไดคาเชาและคาบรการรบลวงหนา

บรษท ทรมฟ เอช ยนเวอรแซล คอมมวนเคชน จากด 3,342 3,162 บรษท ทร วชน กรป จากด 4,306 4,306 กจการอนทเกยวของกน 11,269 11,335 รวม 76,902 76,944

เงนมดจาคาเชาและบรการ บรษท เรยล มฟ จากด 9,333 6,606 บรษท ทร คอรปอเรชน จากด (มหาชน) 41,376 42,815 บรษท ทร ดสทรบวชน แอนด เซลล จากด 7,727 7,213 บรษท ทร จเอส จากด 3,919 3,919 บรษท ทร อนเทอรเนต คอรปอเรชน จากด 20,357 21,481 บรษท ทร อนเทอรเนต ดาตา เซนเตอร จากด 5,852 5,852 บรษท ทรมฟ เอช ยนเวอรแซล คอมมวนเคชน จากด 4,376 2,953 บรษท ทร วชน กรป จากด 6,260 6,260 กจการอนทเกยวของกน 13,076 13,624 รวม 112,276 110,723

เงนกยมระยะยาว ธนาคารกรงเทพ จากด (มหาชน) 920,000 920,000

4 เงนลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพย

เมอวนท 6 กมภาพนธ 2561 กองทรสตไดเขาทาสญญาเชาทดน อาคารและสงปลกสราง (“ทรพยสนทเชา”) โครงการทร ทาวเวอร 1 รวมถงซอกรรมสทธเครองมอ เครองตกแตง อปกรณและงานระบบ (ตามทไดกลาวไวในหมายเหตขอ 1) กบบรษท ทร พรอพเพอรตส จากด โดยกองทรสตไดจายชาระเงนเปนจานวนรวมทงสน 2,934.1 ลานบาท แบงเปนสาหรบทรพยสนทเชาจานวนเงน 2,721.9 ลานบาท และซอกรรมสทธในเฟอรนเจอร เครองมอ อปกรณและงานระบบ จานวนเงน 212.2 ลานบาท


24

กองทรสตไดเขาจดทะเบยนสทธการเชากบกรมทดนแลว เมอวนท 8 กมภาพนธ 2561 เมอวนท 6 กมภาพนธ 2561 กองทรสตไดเขาทาสญญาเชาทดน อาคารและสงปลกสราง (“ทรพยสนทเชา”) โครงการทร ทาวเวอร 2 รวมถงซอกรรมสทธเครองมอ เครองตกแตง อปกรณและงานระบบ (ตามทไดกลาวไวในหมายเหตขอ 1) กบบรษท ทร พรอพเพอรตส จากด โดยกองทรสตไดจายชาระเงนเปนจานวนรวมทงสน 1,635.7 ลานบาท แบงเปนสาหรบทรพยสนทเชาจานวนเงน 1,417.3 ลานบาท และซอกรรมสทธในเฟอรนเจอร เครองมอ อปกรณและงานระบบจานวนเงน 218.4 ลานบาท กองทรสตไดเขาจดทะเบยนสทธการเชากบกรมทดนแลว เมอวนท 8 กมภาพนธ 2561 ในระหวางไตรมาสทสาม ป 2561 กองทรสตไดวาจางผประเมนราคาอสระประเมนมลคายตธรรมของเงนลงทนในอสงหารมทรพยโดยวธพจารณาจากรายได (Income Approach) โดยการคดลดประมาณการกระแสเงนสด ในอนาคต ซงขอสมมตหลกทใชในการประเมนราคาดงกลาวประกอบดวย พนทเชาสทธ อตราคาเชาและคาบรการเฉลย อตราการปรบเพมคาเชา อตราการครอบครองพนทเฉลย รายไดอนๆ จากการบรการ คาใชจายในการบรหารกจการ และอตราคดลด ซงกองทรสตไดปรบเงนลงทนในอสงหารมทรพยเปนมลคายตธรรมและรบรขาดทนสทธทยงไมเกดขนจากเงนลงทนในงบกาไรขาดทนสาหรบรอบระยะเวลาตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 (วนจดตงกองทรสต) ถงวนท 31 ธนวาคม 2561 รายการเคลอนไหวของเงนลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยสาหรบสาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2562 และสาหรบรอบระยะเวลาตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 ถงวนท 31 ธนวาคม 2561 มดงน สาหรบงวดหกเดอน สาหรบรอบระยะเวลา สนสดวนท ตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 30 มถนายน 2562 ถงวนท 31 ธนวาคม 2561 (พนบาท) เงนลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพย - ราคาทน เงนลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพย ณ วนตนงวด 4,569,853 - บวก เงนลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพย - 4,569,853 เงนลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพย ณ วนสนงวด 4,569,853 4,569,853


25

สาหรบงวดหกเดอน สาหรบรอบระยะเวลา สนสดวนท ตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 30 มถนายน 2562 ถงวนท 31 ธนวาคม 2561 (พนบาท)

ขาดทนสทธทยงไมเกดขนจากเงนลงทนในสทธการเชา อสงหารมทรพย

ขาดทนสทธทยงไมเกดขนจากเงนลงทนในสทธการเชา อสงหารมทรพย ณ วนตนงวด

(78,853)

-

ขาดทนสทธทยงไมเกดขนจากการประเมนราคา ระหวางงวด

-

(78,853)

ขาดทนสทธทยงไมเกดขนจากเงนลงทนในสทธการเชา อสงหารมทรพย ณ วนสนงวด

(78,853)

(78,853)

เงนลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพย ณ วนสนงวด 4,491,000 4,491,000 5 ลกหนจากการใหเชาและบรการ

การวเคราะหอายของลกหนจากการใหเชาและบรการ มดงน

หมายเหต 30 มถนายน 2562


(พนบาท)กจการทเกยวของกน ภายในกาหนดระยะเวลาการรบชาระหน 49,469 47,405 เกนกาหนดระยะเวลาการรบชาระหน นอยกวา 3 เดอน 1,749 1,067 3 - 6 เดอน 472 73 6 - 12 เดอน 75 105 3 51,765 48,650


26

หมายเหต



บคคลหรอกจการอน ๆ ภายในกาหนดระยะเวลาการรบชาระหน 503 929 เกนกาหนดระยะเวลาการรบชาระหน นอยกวา 3 เดอน 17 9 3 - 6 เดอน 454 321 974 1,259 รวม 52,739 49,909 รายไดคางรบภายใตสญญาเชาดาเนนงาน 7,679 5,843 รวมทงสน 60,418 55,752 โดยปกตระยะเวลาการใหสนเชอแกลกหนคาเชาและบรการของกองทรสตมระยะเวลาตงแต 30 วน ถง 45 วน

6 คาใชจายรอการตดบญช

คาใชจายตางๆ ในการออกและเสนอขายหนวยทรสตไดบนทกเปนคาใชจายรอการตดบญชและทยอยตดเปนคาใชจายโดยใชวธเสนตรงเปนระยะเวลา 5 ป รายการเคลอนไหวของคาใชจายรอการตดบญชสาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2562 และสาหรบรอบระยะเวลาตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 ถงวนท 30 มถนายน 2561 มดงน สาหรบงวดหกเดอน สาหรบรอบระยะเวลา สนสดวนท ตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 30 มถนายน 2562 ถงวนท 30 มถนายน 2561 (พนบาท) ณ วนตนงวด 2,172 - เพมขน - 2,626 ตดจาหนาย (263) (186) ณ วนสนงวด 1,909 2,440 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 2,172


27

7 เงนกยมระยะยาว

รายการเคลอนไหวของเงนกยมสาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2562 และสาหรบรอบระยะเวลาตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 ถงวนท 30 มถนายน 2561 มดงน

สาหรบงวดหกเดอน สาหรบรอบระยะเวลา สนสดวนท ตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 30 มถนายน 2562 ถงวนท 30 มถนายน 2561 (พนบาท) ณ วนตนงวด 920,000 -เพมขน - 920,000ณ วนสนงวด 920,000 920,000 ณ วนท 30 มถนายน 2562 เงนกยมระยะยาวมอตราดอกเบยรอยละ 4.25 ตอป และรอยละ 5.25 ตอป (31 ธนวาคม 2561: อตรารอยละ 4.25 ตอป) เมอวนท 8 กมภาพนธ 2561 กองทรสตไดกยมเงนจากธนาคารกรงเทพ จากด (มหาชน) (“ธนาคาร”) จานวน 920.0 ลานบาท มกาหนดชาระคนเงนตนตามอายของสญญา เปนระยะเวลา 10 ป โดยเงนกมอตราดอกเบย MLR - 2 ถง MLR - 1 ตอป และชาระเงนตนและดอกเบยทก 6 เดอน โดยมหลกประกนการกยม ดงน

1) สทธการเชาพนทในอาคารทร ทาวเวอร 1 2) สทธในการรบเงนคาเชาทงหมดของโครงการ 3) ประกนภยประเภทคมครองความเสยงภยทกชนด และประกนภยธรกจหยดชะงก (Business Interruption)

ในโครงการโดยระบใหธนาคารเปนผรบประโยชนรวมกบผก

ภายใตสญญาเงนก กองทรสตตองปฏบตตามเงอนไขทางการเงนบางประการตามทระบในสญญา เชน การดารงอตราสวนหนสนทมภาระดอกเบยตอกาไรจากการดาเนนงาน กอนดอกเบยและคาใชจายทางการเงน ภาษ คาเสอมราคา คาตดจาหนาย ปรบปรงดวยรายการอนทมใชเงนสด (Interest Bearing Debt to EBITDA Ratio) ไมเกน 4 เทาเปนตน ณ วนท 30 มถนายน 2562 กองทรสตมวงเงนสนเชอซงย งมไดเบกใชเปนจานวนเงนรวม 250.0 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 250.0 ลานบาท)


28

8 การจายประโยชนตอบแทนใหแกผถอหนวยทรสต

สาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2562

ผลการดาเนนงานสาหรบงวด

วนทอนมต

วนทจาย

อตราการจายประโยชนตอบแทนตอหนวยทรสต

จานวนเงน

(บาท) (พนบาท) 1 กรกฎาคม - 31 ธนวาคม 2561 25 กมภาพนธ

2562 25 มนาคม 2562

0.1800 66,384

1 มกราคม - 31 มนาคม 2562 14 พฤษภาคม 2562


0.1912 70,515

136,899 9 ขอมลเกยวกบการซอขายเงนลงทน

กองทรสตไดซอเงนลงทนในระหวางรอบระยะเวลาตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 (วนจดตงกองทรสต) ถงวนท 30 มถนายน 2561 โดยไมรวมเงนลงทนในเงนฝากสถาบนการเงน เปนจานวนเงนรวม 4,569.9 ลานบาท โดยอตราสวนของจานวนถวเฉลยถวงน าหนกของการซอขายเงนลงทนระหวางงวดตอมลคาสนทรพยสทธถวเฉลยระหวางงวด คดเปนอตรารอยละ 121.47 กองทรสตไมมรายการซอขายเงนลงทนในระหวางงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2562

10 สวนงานดาเนนงานและการจาแนกรายได

การดาเนนงานหลกของกองทรสตมาจากรายไดคาเชาและคาบรการจากธรกจหลกประเภทลงทนในอสงหารมทรพยและสทธการเชา จดหาผลประโยชนจากอสงหารมทรพย และใหเชาอสงหารมทรพย โดยทกองทรสตมสวนงาน ทางภมศาสตรเพยงสวนงานเดยวเนองจากกองทรสตดาเนนธรกจเฉพาะในประเทศไทยเทานน การจาแนกรายได จงหวะเวลาในการรบรรายไดในงบการเงนระหวางกาลสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2562 และ 2561 และสาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2562 และสาหรบรอบระยะเวลาตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 ถงวนท 30 มถนายน 2561 ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 15 เรอง รายไดจากสญญาททากบลกคา มดงน


29

สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2562 2561 (พนบาท) ประเภทของรายได รายไดคาบรการ 89,307 89,252 รายไดจากภายนอก 89,307 89,252 รายไดรวม 145,166 143,661 จงหวะเวลาในการรบรรายได ตลอดชวงเวลาหนง 89,307 89,252 รวม 89,307 89,252

สาหรบงวดหกเดอน สาหรบรอบระยะเวลา สนสดวนท ตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 30 มถนายน 2562 ถงวนท 30 มถนายน 2561 (พนบาท) ประเภทของรายได รายไดคาบรการ 178,346 139,325 รายไดจากภายนอก 178,346 139,325 รายไดรวม 289,945 225,423 จงหวะเวลาในการรบรรายได ตลอดชวงเวลาหนง 178,346 139,325 รวม 178,346 139,325

11 เครองมอทางการเงน

มลคาตามบญชและมลคายตธรรม ตารางดงตอไปนแสดงมลคาตามบญชและมลคายตธรรมของสนทรพยทางการเงน รวมถงลาดบชนมลคายตธรรมสาหรบเครองมอทางการเงนทวดมลคาดวยมลคายตธรรม แตไมรวมถงการแสดงขอมลมลคายตธรรมสาหรบสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงนทไมไดวดมลคาดวยมลคายตธรรม หากมลคาตามบญชใกลเคยงกบมลคายตธรรมอยางสมเหตสมผล


30

งบการเงน มลคา มลคายตธรรม ตามบญช ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม (ลานบาท) 30 มถนายน 2562

สนทรพยทางการเงนทวดมลคาดวย มลคายตธรรม

เงนลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพย 4,491 - - 4,491 4,491 เงนลงทนในเงนฝากสถาบนการเงน 191 - 191 - 191 31 ธนวาคม 2561

สนทรพยทางการเงนทวดมลคาดวย มลคายตธรรม

เงนลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพย 4,491 - - 4,491 4,491 เงนลงทนในเงนฝากสถาบนการเงน 144 - 144 - 144

การวดมลคายตธรรม เมอวดมลคายตธรรมของสนทรพยหรอหนสน กองทรสตไดใชขอมลทสามารถสงเกตไดใหมากทสดเทาทจะทาได มลคายตธรรมเหลานถกจดประเภทในแตละลาดบชนของมลคายตธรรมตามขอมลทใชในการประเมนมลคาดงน

ขอมลระดบ 1 เปนราคาเสนอซอขาย (ไมตองปรบปรง) ในตลาดทมสภาพคลองสาหรบสนทรพยหรอหนสนอยางเดยวกน

ขอมลระดบ 2 เปนขอมลอนทสงเกตไดโดยตรง (เชน ราคาขาย) หรอโดยออม (เชน ไดมาจากราคา) สาหรบสนทรพยนนหรอหนสนนนนอกเหนอจากราคาเสนอซอขายซงรวมอยในขอมลระดบ 1

ขอมลระดบ 3 เปนขอมลสาหรบสนทรพยหรอหนสนทไมไดมากจากขอมลทสามารถสงเกตได (ขอมลทไมสามารถสงเกตได)

หากขอมลทนามาใชในการวดมลคายตธรรมของสนทรพยหรอหนสนถกจดประเภทลาดบชนของมลคายตธรรมทแตกตางกน การวดมลคายตธรรมโดยรวมจะถกจดประเภทในภาพรวมในระดบเดยวกนตามลาดบชนของมลคายตธรรมของขอมลทอยในระดบตาสดทมนยสาคญสาหรบการวดมลคายตธรรมโดยรวม

กองทรสตจะรบรการโอนระหวางลาดบชนของมลคายตธรรม ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานทเกดการโอนขน


31

เทคนคการประเมนมลคาและขอมลทไมสามารถสงเกตไดทมนยสาคญ เทคนคการประเมนมลคาและขอมลทไมสามารถสงเกตไดทมนยสาคญทใชในการกาหนดมลคายตธรรมของเงนลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพย ณ วนท 30 มถนายน 2562 และวนท 31 ธนวาคม 2561 ไดกลาวไวในหมายเหตขอ 4

12 ภาระผกพน

กองทรสตมภาระผกพนทจะตองจายคาบรการและคาธรรมเนยมตางๆ ตามเกณฑและเงอนไขทกลาวไวในสญญากอตงทรสต

13 เหตการณภายหลงรอบระยะเวลาทรายงาน

ในการประชมคณะกรรมการการลงทนดานอสงหารมทรพย บรษทหลกทรพยจดการกองทนรวม บวหลวง จากด ในฐานะผจดการกองทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยบวหลวง ออฟฟศ เมอวนท 8 สงหาคม 2562 คณะกรรมการไดมมตอนมตการจดสรรกาไรระหวางกาลสาหรบรอบระยะเวลาตงแตวนท 1 เมษายน 2562 ถงวนท 30 มถนายน 2562 เปนประโยชนตอบแทนในอตราหนวยละ 0.1810 บาท เปนจานวนเงน 66.8 ลานบาท โดย มกาหนดจะจายใหแกผถอหนวยลงทนในเดอนกนยายน 2562

14 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทยงไมไดใช

มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกใหมซงเกยวกบการดาเนนงานของกองทรสต และคาดวาจะมผลกระทบทมสาระสาคญตองบการเงน เมอนามาถอปฏบตเปนครงแรก มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวกาหนดใหถอปฏบตกบงบการเงนสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2563 มดงตอไปน มาตรฐานการรายงานทางการเงน เรอง มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 7* การเปดเผยขอมลสาหรบเครองมอทางการเงน มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 9* เครองมอทางการเงน มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 16 สญญาเชา มาตรฐานการบญชฉบบท 32* การแสดงรายการสาหรบเครองมอทางการเงน การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 16* การปองกนความเสยงของเงนลงทนสทธใน

หนวยงานตางประเทศ การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 19* การชาระหนสนทางการเงนดวยตราสารทน

* มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของกบเครองมอทางการเงน


32

ก) มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของกบเครองมอทางการเงน มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของกบเครองมอทางการเงนนใหขอกาหนดเกยวกบนยามสนทรพย ทางการเงนและหนสนทาง การเงนตลอดจนการรบร การวดมลคา การดอยคาและการตดรายการ รวมถงหลกการบญชของอนพนธและการบญชปองกนความเสยง เมอมาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมนมผลบงคบใช จะทาใหมาตรฐานการบญช การตความมาตรฐานการบญชและแนวปฏบตทางการบญชบางฉบบท มผลบงคบใชอยในปจจบนถกยกเลกไป

ข) มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 16 เรอง สญญาเชา มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 16 ไดนาเสนอวธการบญชเดยวสาหรบผเชา โดยผเชาตองรบรสนทรพยสทธการใชและหนสนตามสญญาเชา ซงยกเวนการรบรรายการสาหรบสญญาเชาระยะส นหรอสนทรพยอางองนนมมลคาตา สวนการบญชสาหรบผใหเชาไมแตกตางจากมาตรฐานการบญชทมผลบงคบใชในปจจบน เชน ผใหเชายงคงตองจดประเภทสญญาเชาเปนสญญาเชาเงนทนหรอสญญาเชาดาเนนงาน เมอมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบนมผลบงคบใช จะทาใหมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนบางฉบบทมผลบงคบใชอยในปจจบนถกยกเลกไป ขณะนผจดการกองทรสตกาลงพจารณาถงผลกระทบทอาจเกดขนตองบการเงนในงวดแรกทถอปฏบตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวขางตน

15 การจดประเภทรายการใหม

งบกาไรขาดทนสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2561 และสาหรบรอบระยะเวลาต งแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 (วนจดตงกองทรสต) ถงวนท 30 มถนายน 2561 ไดจดประเภทใหมใหสอดคลองกบรายการใน งบกาไรขาดทนสาหรบงวดสามเดอนและหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2562 ดงน


33

กอนการ จดประเภทใหม

การจด ประเภทใหม

หลงการ จดประเภทใหม

(พนบาท) สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2561 รายไดคาเชาและบรการ (134,911) 134,911 - รายไดคาเชา - (51,732) (51,732) รายไดคาบรการ - (89,252) (89,252) รายไดอน (8,255) 6,073 (2,182) - สาหรบรอบระยะเวลาตงแตวนท 6 กมภาพนธ 2561 (วนจดตงกองทรสต) ถงวนท 30 มถนายน 2561 รายไดคาเชาและบรการ (213,688) 213,688 - รายไดคาเชา - (81,823) (81,823) รายไดคาบรการ - (139,325) (139,325) รายไดอน (10,914) 7,460 (3,454) -

ทรัสต์เพื่อการลงทุนในสิทธิ...

Documents