Бизнес-план предприятия общепита (фаст-фуд)...
Post on 25-Jun-2015
558 Views
Preview:
DESCRIPTION
TRANSCRIPT
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
1
БИЗНЕС-ПЛАН
ПРЕДПРИЯТИЯ БЫСТРОГО
ПИТАНИЯ
2013
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
Оглавление
1 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА .......................................................................................
1.1 Суть проекта ...............................................................................................
1.2 Потенциал проекта .....................................................................................
1.3 Значение проекта .......................................................................................
1.4 Оценка экономической эффективности проекта ......................................
1.5 Стоимость проекта .....................................................................................
2 ОПИСАНИЕ БИЗНЕС – ИДЕИ ......................................................................
2.1 Описание продукта ....................................................................................
2.2 Месторасположение ...................................................................................
2.3 Технология производства и оборудование проекта .................................
3 МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ РЫНКА........................................................
3.1 Рынок быстрого питания в РФ ..................................................................
3.2 Спрос на рынке быстрого питания............................................................
3.3 Рынок бургеров ..........................................................................................
3.4 Стрит-фуд ...................................................................................................
4 КОНКУРЕНТНАЯ СРЕДА И ПРЕИМУЩЕСТВА ПРЕДЛАГАЕМОГО
ПРОЕКТА ...............................................................................................................
5 ПОТРЕБИТЕЛИ И ФАКТОРЫ ИХ ВЫБОРА ...............................................
6 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН-ГРАФИК ПРОЕКТА ................................
7 ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ПРОЕКТА ........................................
8 МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА ........................................................
9 ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА ......................................................
9.1 Исходные показатели проекта ...................................................................
9.2 Предположение к расчетам. ......................................................................
9.3 План продаж ...............................................................................................
9.4 Численность и фонд оплаты труда ............................................................
9.5 Стоимость основных производственных фондов ....................................
9.6 Налоговое окружение проекта ..................................................................
9.7 Переменные и условно-постоянные затраты ...........................................
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
9.8 Возврат инвестиций ...................................................................................
10 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА ...............................................................
10.1 Необходимые капиталовложения .............................................................
10.2 Прогнозы финансового плана ...................................................................
10.2.1 отчет о движении денежных средств ..................................................
10.2.2 отчет о прибылях и убытках................................................................
10.3 Показатели, характеризующие эффективность проекта ..........................
10.3.1 таблицы прогнозных финансовых показателей .................................
10.3.2 показатели эффективности инвестиций .............................................
10.4 Анализ безубыточности проекта ...............................................................
11 РИСКИ ПРОЕКТА И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ .................................................
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .................................................................................................. 91
Таблицы и диаграммы
Таблица 1-1. Основные показатели эффективности проекта
Таблица 2-2. Оборудование для оснащения производства
Таблица 2-3. Сырье и материалы
Таблица 6-1. График реализации проекта
Таблица 8-1. Маркетинговый план проекта
Таблица 9-1. Исходные показатели по проекту
Таблица 9-2. План продаж проекта, руб
Таблица 9-3 . Штатное расписание 1 торговой точки при 100%
комплектации
Таблица 9-4. Налоговое окружение проекта
Таблица 9-5. Постоянные затраты проекта, руб
Таблица 9-6. Переменные затраты проекта, руб
Таблица 9-7. Возврат инвестиций
Таблица 9-8. Показатели эффективности для кредитора
Таблица 10-1. Начальные затраты проекта, руб
Таблица 10-2. План движения денежных средств проекта, руб
Таблица 10-3. Бюджет движения денежных средств проекта (БДДС) по
операционной деятельности, руб
Таблица 10-4. План прибылей и убытков, руб
Таблица 10-5. Ключевые финансовые показатели проекта.
Таблица 10-6. Анализ безубыточности проекта, руб/%
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
Таблица 10-7. Расчет сроков окупаемости первоначальных вложений
проекта, квартал
Таблица 10-8. Расчет сроков окупаемости проекта, квартал
Диаграмма 3-1. Количество заведений ресторанного хозяйства, тыс. шт
Диаграмма 3-2. Оборот ресторанного хозяйства, млрд. руб
Диаграмма 3-3. Структура ресторанного рынка Москвы
Диаграмма 3-4. Структура столичного кофейно-кондитерского рынка по
типу заведений, %
Диаграмма 5-1. Сегментация потребителей предложений проекта
Диаграмма 5-2. Частота посещений заведений быстрого питания разными
категориями клиентов
Диаграмма 5-3. Ситуационные факторы выбора услуг быстрого питания
Диаграмма 5-4. Мотивы выбора заведения быстрого питания
потребителями
Диаграмма 7-1. Организационная структура проекта
Диаграмма 9-1. План продаж проекта, руб
Диаграмма 9-2. Динамика выполнения норматива продаж каждой точки с
момента открытия
Диаграмма 9-3. Структура поступлений по проекту
Диаграмма 9-4. Структура налоговых выплат по проекту
Диаграмма 9-5. Динамика постоянных затрат проекта, руб
Диаграмма 9-6. Динамика переменных затрат проекта, руб
Диаграмма 9-7. План продаж, постоянные и переменные затраты проекта,
руб
Диаграмма 10-1. Прибыль проекта, руб
Диаграмма 10-2. График безубыточности проекта, руб/%
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
5
1 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА
1.1 Суть проекта
Настоящий бизнес-план описывает комплекс инвестиционных
мероприятий по созданию сети объектов стрит-ритейла,
специализирующихся на изготовлении и продаже горячего кофе и
бутербродов (гамбургеров).
Концепция проекта включает в себя индивидуальный бренд и
комплексное обслуживание посетителей – возможность в одном месте
получить стаканчик горячего свежесваренного кофе и горячий буртерброд.
Данный проект привлекателен тем, что …….
Формат деятельности проекта – в виде передвижного уличного киоска.
Доходность организуемого предприятия будет обеспечена …………..
Цель бизнес-плана – …………..
1.2 Потенциал проекта
Стрит-фуд — явление не новое и стабильно востребованное, ведь
всякому нужен и обед, и ужин. Оно стало привычным, даже ………………
Прежде всего, это — стабильно необходимый товар. ……………
…………………….
Очень многие люди, особенно в крупных городах, не имеют
возможности выделить себе 30-40 минут для бизнес-ланча. К таким
категориям можно отнести ………………….
Рынок стрит-фуд торговли растет на хх% ежегодно. Однако чтобы на
нем выжить, нужно ………………...
Когда в 2012 году независимые эксперты изучали рынок
цивилизованной уличной торговли, его объем оценили на уровне $..........
…………..
1.3 Значение проекта
…………………...
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
6
1.4 Оценка экономической эффективности проекта
Наименование показателя Значение Единица
измерения
Общие показатели проекта
руб
руб
руб
руб
руб
руб
%
%
коэф.
руб
%
руб
руб
%
Показатели эффективности по проекту в целом
NPV руб
PI коэф.
IRR %
Срок окупаемости (дисконтированный) Квартал
Момент окупаемости (дисконтированный) Период
Таблица 1-1. Основные показатели эффективности проекта
1.5 Стоимость проекта
Финансирование проекта планируется осуществить за счет капитала
собственников и инвесторов в объеме 50/50 на открытие первого объекта и
полностью за счет прибыли проекта на 2 последующие объекта.
Общая стоимость проекта составит ххх руб. В стоимость проекта
войдут затраты на ………………
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
7
2 ОПИСАНИЕ БИЗНЕС – ИДЕИ
2.1 Описание продукта
Как уже было сказано ранее, предложение создаваемого предприятия
будет заключаться в продаже горячего кофе и гамбургеров на улице.
Ассортимент компании будет представлен следующими позициями:
o ………
Формат торговли - ………...
……………
2.2 Месторасположение
Расположение мини-кафе будет осуществляться в наиболее
проходимых точках г.ХХХ, что позволит …………..
………………
2.3 Технология производства и оборудование проекта
Производственный цикл изготовления горячего кофе заключается в
следующих операциях:
1. Ххххх
2. …………….
………….
Приготовление гамбургеров будет осуществляться из …………….
Таким образом, для функционирования проекта необходимо
приобретение оборудования и инвентаря каждой торговой точки на сумму
ххх руб:
Наименование затрат Сумма, руб
Общие затраты
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
8
Таблица 2-1. Оборудование для оснащения производства
………………. Наименование затрат Сумма, руб
Общие затраты
Таблица 2-2. Сырье и материалы
3 МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ РЫНКА
3.1 Рынок быстрого питания в РФ
…………….
Диаграмма 3-1. Количество заведений ресторанного хозяйства, тыс. шт
22
22,5
23
23,5
24
24,5
25
25,5
26
26,5
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
9
Диаграмма 3-2. Оборот ресторанного хозяйства, млрд. руб
……………………..
Диаграмма 3-3. Структура ресторанного рынка
Ежегодно рынок быстрого питания растет на ххх%. За прошлый год
четверть всего рынка общественного питания пришлась именно на
………………..
Разница между западными фаст-фудами и российскими в том, что там
……………………
……………...
3.2 Спрос на рынке быстрого питания
…………………………..
………………. салаты, горячие блюда, суши и т. д. Так, «ХХ»
предлагают своим посетителям только кофе и, сохраняя узкую
специализацию, компания развила свою франчайзинговую сеть до 100 точек
по всей территории РФ.
0
5
10
15
20
25
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
10
Диаграмма 3-4. Структура столичного кофейно-кондитерского рынка по типу
заведений, %
В последнее время значительную популярность приобрели …….
…………………...
Страна, которая с каждым годом потребляет на ХХХ тысяч тонн
больше кофе, чем в предыдущем, и постепенно переходит с растворимого
кофе на молотый, с кофепития на кухне до посиделок в кафе, имеет
…………...
Однако, стоит учесть и мнение экспертов, которые считают, ……….
…………...
3.3 Рынок бургеров
В последние годы ………...
На сегодняшний день бургеры выпускаются крупными …………..
Объем производства бургеров оценивается до ххх т/сутки без учета
продукции, выпущенной в ………. ……………
……………
Надо отметить, что производство бургеров развивается, на рынок
выходят новые игроки, строятся ………...
………….
20%
80%
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
11
Ассортимент предприятий, независимо от объемов производства,
практически ……………..
………………
Поэтому, учитывая потребительские предпочтения, практически все
предприятия имеют в своем ассортименте ………...
……………...
Жители Москвы ежемесячно съедают до ххх т выпечки из …………..
……..
3.4 Стрит-фуд
………………
Выводы:
……………...
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
12
4 КОНКУРЕНТНАЯ СРЕДА И ПРЕИМУЩЕСТВА
ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА
…………………
Предприятия быстрого питания функционируют в нескольких
форматах:
уличный общепит — фургоны, автофургоны, киоски, павильоны;
стационарный общепит — заведения фастфуда в привычном
понимании;
так называемые фудкорты — площадки быстрого питания на базе
торгово-развлекательных центров. Как правило, на одном корте
представлено несколько брендов;
столовые и буфеты на предприятиях и заводах.
Конкурентную среду проекта, в первую очередь, составляют
стационарные точки по продаже кофе и бургеров, находящиеся в
непосредственной близости от точек проекта. В частности, …………...
Рассмотрим наиболее характерные предложения исследуемой отрасли:
1. Анализ компании «ХХХ»
.
Место расположения
………….
График работы
……….
Меню и ассортимент
…………
Время приготовления
………….
Технология приготовления
………….
Особенности
………...
Общее впечатление
………..
2. Анализ компании «ХХХХ».
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
13
Место расположения
……...
График работы
………..
Персонал
……..
Особенности
………….
Общее впечатление
……….
3. Анализ компании «ХХХ»
Место расположения
………..
График работы
……...
Персонал
……..
Меню и ассортимент
………….
Особенности
………..
Общее впечатление
…………..
4. Анализ компании “ХХХ”
Место расположения.
………...
График работы.
………….
Меню и ассортимент.
……….
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
14
Время приготовления.
…………
Недостатки.
………….
Общее впечатление.
………...
5. Анализ компании «ХХХХ»
Место расположения
………….
Меню и ассортимент
………..
Время приготовления
………..
Недостатки
…
Общее впечатление
…….
Выводы:
…………………………
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
15
5 ПОТРЕБИТЕЛИ И ФАКТОРЫ ИХ ВЫБОРА
Рассматривать потребителей проекта мы будем в формате
предпочтений системы питания фаст-фуд.
Клиентская аудитория ресторанов быстрого питания фастфудов:
хх% - представители коммерческих организаций;
хх% - домохозяйки;
хх% - сотрудники государственных учреждений;
хх% - студенты ВУЗов и Техникумов;
хх% - прочие.
Диаграмма 5-1. Сегментация потребителей предложений проекта
…………..
Большинство опрашиваемых респондентов признаются, что
пользуются услугами заведений быстрого питания хх раза в неделю
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
16
Диаграмма 5-2. Частота посещений заведений быстрого питания разными
категориями клиентов
…………...
Диаграмма 5-3. Ситуационные факторы выбора услуг быстрого питания
Поскольку покупка быстрой еды является спонтанной, на выбор
заведения или точки питания, в первую очередь, оказывает влияние ее
местоположение. На втором месте следует ……...
11%
7%
12%
6%
16%
23%
24%
28%
21%
32%
13%
18%
30%
26%
21%
28%
32%
19%
27%
19%
16%
14%
9%
13%
9%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
1%
7%
25%
25%
45%
51%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
17
Диаграмма 5-4. Мотивы выбора заведения быстрого питания потребителями
Прежде всего, посещают фастфуды из-за нехватки времени на
полноценный ужин и обед – это является главным аргументом в пользу
посещения таких заведений, об этом говорит каждый третий. Чуть менее, но
также около трети ………………….
………………...
Выводы:
……………………….
26%
23%
25%
37%
43%
54%
66%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
18
6 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН-ГРАФИК ПРОЕКТА
…………………….
Проект предусматривает реализацию следующих мероприятий:
Года
реализации
проекта
1-ый год 2-ой год 4-ий год
Период
(квартал)/
Этапы
реализации
проекта
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
Таблица 6-1. График реализации проекта
………………
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
19
7 ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ПРОЕКТА
…………………………….:
Руководитель компании (ЧП)
Повар-продавец (2 ед. в каждой точке)
Диаграмма 7-1. Организационная структура проекта
……………………
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
20
8 МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА
……………………….
Задача рекламной кампании проекта – обеспечить клиентуру объекту с
первых дней его работы. Наиболее значительные затраты потребуются для
оформления торговых точек и размещения рекламы в Интернет.
Наименование мероприятия Описание Сроки проведения
Таблица 8-1. Маркетинговый план проекта
Таким образом, для реализации своей маркетинговой стратегии
организация планирует использовать ………………...
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
21
9 ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА
9.1 Исходные показатели проекта
………….
Наименование показателя Значение
Дата начала проекта
Горизонт планирования
Шаг планирования
Основная валюта расчетов
Вложения инвестора (процент от общей
суммы инвестиций)
Ставка рефинансирования
Таблица 9-1. Исходные показатели по проекту
…………………..:
Налоги с зп (30,2%);
ЕНВД.
9.2 Предположение к расчетам.
………………………
9.3 План продаж
Анализ данных, касающихся опыта деятельности аналогичных
проектов, позволяет спланировать объем продаж при максимальной загрузке
комплекса на уровне хх единиц продаж кофе и хх единиц продаж выпечки в
день. Таким образом, нормативом продаж будет являться сумма ххх руб. в
месяц с 1-ой точки продаж.
……………………
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с 2008-
го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
22
Вид дохода 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв
Совокупный объем
продаж
Таблица 9-2. План продаж проекта, руб
Вид дохода 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого
Совокупный объем
продаж
Продолжение Таблицы 9-2. План продаж проекта, руб
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
23
Диаграмма 9-1. План продаж проекта, руб
Диаграмма 9-2. Динамика выполнения норматива продаж каждой точки
с момента открытия
………….
Диаграмма 9-3. Структура поступлений по проекту
9.4 Численность и фонд оплаты труда
………….
Должность Оклад, руб Кол-во
сотрудников, ед
Затраты на штат в
мес, руб
ИТОГО
Таблица 9-3 . Штатное расписание 1 торговой точки при 100%
комплектации
58%
42%
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
24
9.5 Стоимость основных производственных фондов
………………..
9.6 Налоговое окружение проекта
Наименование Ставка (%) Налогооблагаемая
база
Период начисления
Таблица 9-4. Налоговое окружение проекта
………...
Диаграмма 9-4. Структура налоговых выплат по проекту
47%
53%
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с 2008-
го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
25
9.7 Переменные и условно-постоянные затраты
……………… .
Наименование
расхода 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв
Итого
Таблица 9-5. Постоянные затраты проекта, руб
Наименование расхода 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого
Итого Продолжение Таблицы 9-5. Постоянные затраты проекта, руб
Диаграмма 9-5. Динамика постоянных затрат проекта, руб
………………………
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с 2008-
го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
26
Наименование
расхода 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв
Итого
Таблица 9-6. Переменные затраты проекта, руб
Наименование
расхода 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого
Итого
Продолжение Таблицы 9-6. Переменные затраты проекта, руб
Диаграмма 9-6. Динамика переменных затрат проекта, руб
Диаграмма 9-7. План продаж, постоянные и переменные затраты проекта, руб
9.8 Возврат инвестиций
……………….
Операции по кредиту 1 год 2 год 3 год 4 год
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с 2008-
го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
27
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв.
Таблица 9-7. Возврат инвестиций
Показатели эффективности для инвестора приведены ниже в таблице:
Показатели
Итого сумма инвестиций
Итого начисленные проценты
Дата возврата инвестиций
Срок использования
Таблица 9-8. Показатели эффективности для кредитора
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
28
10 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА
10.1 Необходимые капиталовложения
……….
Наименование затрат Сумма, руб
Общие затраты
Активы Сумма, руб
Денежные средства
Ценные бумаги 0
Дебиторская задолженность 0
Другие текущие активы 0
Общие активы
Нехватка капитала для начала работы
Таблица 10-1. Начальные затраты проекта, руб
10.2 Прогнозы финансового плана
10.2.1 отчет о движении денежных средств
…………...
Денежные потоки от операционной
деятельности
Чистый денежный поток от операционной
деятельности
Денежные потоки от инвестиционной
деятельности
Капитальные затраты
Покупка ценных бумаг
Другое
Чистый денежный поток от инвестиционной
деятельности
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
29
Денежные потоки от финансовой деятельности
Чистое увеличение долгосрочных займов
Выплаченные дивиденды
Чистый денежный поток от финансовой
деятельности
Чистое увеличение (уменьшение) денежных
средств
Денежные средства в начале плана
Денежные средства в конце плана
Таблица 10-2. План движения денежных средств проекта, руб
…………...
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с
2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
30
Показатель 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв
Поступления по
операционной
деятельности
Выплаты по
операционной
деятельности
Поток по
операционной
деятельности
Сальдо
накопленным
итогом
Таблица 10-3. Бюджет движения денежных средств проекта (БДДС) по операционной деятельности, руб
Показатель 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с
2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
31
Поступления по
операционной
деятельности
Выплаты по
операционной
деятельности
Поток по
операционной
деятельности
Сальдо накопленным
итогом
Продолжение Таблицы 10-3. Бюджет движения денежных средств проекта (БДДС) по операционной деятельности, руб
10.2.2 отчет о прибылях и убытках
Чистая прибыль — часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты
налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет - будет использована инициатором проекта
для увеличения оборотных средств предприятия, формирования фондов и резервов и реинвестиций в производство.
Показатель 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв
Чистая выручка от реализации
продукции
Постоянные
затраты
Валовая
прибыль
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с
2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
32
Переменные
расходы:
Амортизация
Прочие расходы
Операционная
прибыль
Расходы на уплату
процентов
Другие неоперационные
расходы
Общие
неоперационные расходы
Прибыль до
уплаты налога
на прибыль
Единый налог
(5% от выручки)
Чистая
прибыль
Чистая прибыль
накопленным
итогом
Таблица 10-4. План прибылей и убытков, руб
Показатель 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого
Чистая выручка
от реализации
продукции
Постоянные
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с
2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
33
затраты
Валовая прибыль
Переменные расходы:
Амортизация
Прочие расходы
Операционная прибыль
Расходы на
уплату процентов
Другие неоперационные
расходы
Общие
неоперационные расходы
Прибыль до
уплаты налога на прибыль
Единый налог
(5% от выручки)
Чистая прибыль
Чистая прибыль
накопленным
итогом
Продолжение Таблицы 10-4. План прибылей и убытков, руб
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
34
Как видно из таблицы, уже в первый квартал предприятие выходит на
положительный результат прибыльности и динамично наращивает обороты в
последующие годы.
Диаграмма 10-1. Прибыль проекта, руб
10.3 Показатели, характеризующие эффективность проекта
10.3.1 таблицы прогнозных финансовых показателей Название показателя Результат
Рентабельность продаж
Рентабельность активов (ROA)
Валовая маржа
Оборачиваемость основных активов
Отношение задолженности к активам
Коэффициент текущей ликвидности
Таблица 10-5. Ключевые финансовые показатели проекта.
10.3.2 показатели эффективности инвестиций
……………………….
10.4 Анализ безубыточности проекта
………………………..
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с 2008-
го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
35
Параметры
Значение
при
100%
загрузке
10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% 55%
Прибыль, до вычета
налогов
Таблица 10-6. Анализ безубыточности проекта, руб/%
Диаграмма 10-2. График безубыточности проекта, руб/%
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
300 000
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
36
…………………..
Квартал CFтек*∆t Нарастающим
итогом
0 (а) 1
2
3
4 5 6
7
Таблица 10-7. Расчет сроков окупаемости первоначальных вложений проекта,
квартал
………………..
Год CFтек*∆t Нарастающим
итогом
0 (а) 1
2
3
4 5 6
7
8
9 10
11
12
13
14 15
16
17
18 19 20
Таблица 10-8. Расчет сроков окупаемости проекта, квартал
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
37
11 РИСКИ ПРОЕКТА И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ
Существующие риски проекта мы разделим на 2 этапа: риски
проектной стадии и риски текущей деятельности.
……………….
Риски
Вероятность
возникновения
риска
Мероприятия, снижающие
отрицательное воздействие риска
Внешние и проектные риски
Таблица 11-1. Проектные риски
………………..
Риски
Вероятность
возникновения
риска
Мероприятия, снижающие
отрицательное воздействие риска
Внешние и проектные риски
Таблица 11-2. Риски текущей деятельности предприятия
Также следует отметить возможные внутренние риски проекта
(таблица 11-3).
Внутренние и технологические риски
Таблица 11-3. Внутренние риски проекта
Таким образом, проектом предусмотрены адекватные меры управления
возможными рисками, что обеспечит снижение вероятности их наступления
и объема возможных последствий.
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: office@ciman.ru тел.: +7 9278 911 528
38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
………………………………
top related