税务重新认证

替代表格 W-8BENW-8BEN 表格是 IRS 要求非美国参与人提

供的外国人身份证明。填写 W-8BEN 表格

即表示，在伪证罪处罚约束之下，您保证自己

既不是美国公民也不是外籍居民，且无需填写

某些美国信息申报报告。通常，W-8BEN 表格

的有效期为三个日历年。如果您将地址更改为

美国境外的国家/地区，还应该填写新表格。

W-8BEN 表格的一般说明：

此表格只能由非美国居民外籍人士填写，或

者由他人为非美国居民外籍人士填写。如果

您是美国公民或住在美国的外籍居民，请勿

使用此表格进行纳税申报，而应填写 W-9 表格。如果未能提交此表格，将导致 IRS（美

国国内税务署）强制扣税（“后备预扣税”）。

一项新的法规改革要求正在进行 W-8BEN 认证的参与人提供外国“纳税人标识号”

(TIN)，或在缺乏外国 TIN 时给出“合理

的解释”。不能提供上述信息将可能导致

W-8BEN 无效，并会向您征收额外的预扣税。

W-8BEN 表格以外的文档证明封面页

除了 W-8BEN 表格外，部分账户还需要其

他文档。通常，如果您提供了外国人身份证

明，但同时提供了美国地址，您将需要提供

其他账户文档。如果您的账户需要其他文档，

请填写 StockPlan Connect 上的“表格”部

分中的封面页，然后按照该封面页上提供的

说明返回相应的文档。

W-8BEN 表格 外国人身份证明（非美国参与人）

根据征税目的，符合下列条件的非美国公民通常被视为美国居民：(1) 拥有“绿卡”，表明其在美国具有合法的长期居留权；或者 (2) 在该日历年“实际居住”在美国。“实际居住”是指在美国实际居留时间至少达到以下限制：(a) 在当年达到 31 天；并且 (b) 在最近 3 年至少达到 183 天，其分布结构为当年全年、倒数第二年的 1/3 和倒数第三年

的 1/6。如果您是居住在其他国家/地区或波多黎各的美国公民，则不能填写 W-8BEN 表格，而必须填写 W-9 表格。

关于 W-8BEN 税务表格的更多信息

政府要求所有 Morgan Stanley 客户都必须使用正确的 W-8BEN 税务

表格进行认证。W-8BEN 表格有效期为三 (3) 年，在到期日历年结束

前必须进行重新认证。

注意：非美国参与人可以在 www.stockplanconnect.com 上填写他们的 W-8BEN 表格并对其进行电子签名，或者通过传真、普通邮寄或特快专递将已签名的 W-8BEN 表格发送给 Morgan Stanley。联系信息已在表格底部注明。如果已签名的表格未备案，则将从所有适用的交易（即销售额或股息）中扣除现行 24% 的后备预扣税。

注意：在您通过 Morgan Stanley 出售股票之前，必须认证您的纳税身份。

如果未收到此证明，则将从您的销售收益中扣除现行 24% 的后备预扣税。

1MORGAN STANLEY  |  2018

在线认证

完成税务认证很容易，我们将指导您使用 Morgan Stanley 的 StockPlan Connect 网站完成在线认证过程。

税务重新认证指南

第 1 步登录 STOCKPLAN CONNECT 开始税务重新认证过程

a. 从警告消息，单击“Update”（更新）框

b. 选择您的“Name”（姓名）>“Profile”（个人资料），从“Tax Information”（税务信息）选项卡，单击“Update”（更新）框

注意：该网站通常会引导美国人或外籍居民填写 W-9 表格，引导非美国参与人填写 W-8BEN 表格。

从警告消息访问

a

直接通过选择您的“Name”（姓名）>“Profile”（个人资料）>“Tax Information”（税务信息）页面进行访问

b

2MORGAN STANLEY  |  2018

非美国人

a

b

d

c

税务重新认证指南

第 2 步验证税务地址信息

请验证以下信息是否准确；如果不是，请在

此处编辑。

a. 法定姓名

b. 出生日期

c. 国籍

d. 永久住址

* 红色星号表示必填字段

注意：在认证过程中，只要单击“Cancel”（取消）按钮，就可以退出认证过程；如果您尝试在未完成认证的情况下进行交易，将需要缴纳现行 24% 的后备预扣税。

根据我们为您备案的信息，如果认定您

为非美国人（包括外籍居民），系统会

直接引导您完成第 3 步：回答身份问题。

单击“Next Step”（下一步）按钮继续

回答身份问题

第 3 步回答身份问题（仅适用于非美国参与人）

根据您的雇主为我们提供的信息，您可能

需要填写 W-8BEN（外国人身份证明）并

回答几个问题。问题数量将取决于您的答案

（最多 3 个问题）。例如，如果您对第一个问

题“Were you born in the United States?”（您是否出生在美国？）的答案为“No”（否）

，则后续问题将不再显示。

回答提出的每个问题，然后单击“Next Step”（下一步）按钮继续。

3MORGAN STANLEY | 2018

第 4 步选择正确的税务表格

（适用于美国参与人和非美国参与人）

StockPlan Connect 将列出 W-9 和 W-8BEN 税务表格。单击相应的单选按钮，即可选择

W-8BEN 表格。如果认定您为非美国参与人，则

会提供 W-8BEN 和/或 W-9 表格供您选择。

税务重新认证指南

选择正确的税务表格（W-9 或 W-8BEN）

第 5 步同意《电子签名法案》

若要在线完成税务认证过程，您需要查看并同

意《电子签名法案》。这样，您将可以对税务认

证文档进行电子签名。

打开电子签名文档，方法是单击“Click here to open and review the eSign Act Document”

（单击此处可打开并查看《电子签名法案》文档）

链接，查看《电子签名法案》。《电子签名协议》将

在另一个浏览器窗口中打开。

查看《电子签名协议》后，返回 StockPlan Connect。单击“I agree to the eSign Act that governs this website”（我同意规范本网站的

《电子签名法案》）复选框即表示您同意该协

议。这样我们就能接受您的“电子签名”并在

线归档您的税务认证。

单击“Next Step”（下一步）按钮继续

同意《电子签名法案》

4MORGAN STANLEY  |  2018

第 6 步填写表格

通读相关问题，单击相应复选框，并输入所需信息，完

成认证过程。您的答案将填写在相应税务表格中，在对

文档进行电子签名前，您需要查看这些表格。（请参阅“

第 7 步：查看并提交已填写的税务文档”。）

税务重新认证指南

W-8BEN 表格（非美国参与人）

b

c

a

a. 第一部分：受益拥有人身份

b. 第二部分：税务条约优惠申报

c. 第三部分：认证

5MORGAN STANLEY  |  2018

注意：一项新的法规改革要求正在进行 W-8BEN 认证的参与人提供外国 “纳税人标识号”(TIN)，或在缺乏外国 TIN 时给出“合理的解释”。不能提供上述信息将可能导致 W-8BEN 无效，并会向您征收额外的预扣税。

税务重新认证指南

第 7 步查看并提交已填写的税务文档

单击“Review your completed Form W-8BEN to proceed”（请检查已填写的 W-8BEN 表

格以继续）链接，预览您的 W-8BEN 表格。

相应表格将在另一个窗口中打开。

查看该表格并返回 StockPlan Connect 网站。

选中“I accept the completed Form W-8BEN”

（我接受已填写的 W-8BEN 表格）复选框。

在接受了 W-8BEN 表格后，您将需要回答两

个安全问题。这将用作您的电子签名。

单击“Next Step”（下一步）按钮继续

注意：如果经过三 (3) 次尝试后仍无法正确回答问题，则 StockPlan Connect 会锁定您的账户。若要解锁账户，请联系服务中心。（本指南的最后一页提供了电话号码。）

W-8BEN 表格（非美国参与人）

6MORGAN STANLEY  |  2018

第 8 步确认

“Confirmation”（确认）页用于确认您的

税务认证已得到记录。

您可以查看、保存和/或下载已填写的税务表

格的 PDF 副本，方法是单击“PDF of your completed form W-8BEN”（已填写 W-8BEN

表格的 PDF 版本）链接。

您 也 可 以 打 印“ C o n f i r m a t i o n”

（确认）页，留作存档。

单击“Done”（完成）按钮，完成税务认证过

程并返回“Tax Information”（税务信息）页。

注意：W-8BEN 表格每三年需要重新认证一次。

税务重新认证指南

确认

“Tax Information”（税务信息）页中的状态现在将显示您的税务认证已备案。

个人资料 (W-8BEN)

7MORGAN STANLEY  |  2018

美国 / 美国服务中心

免费电话

+1 866-533-2575 - 美国、加拿大、墨西哥

08002665233 - 阿根廷

08000258632 - 巴西

123-0-020-3394 - 智利

01-800-518-4787 - 哥伦比亚

+1 877-392-2502 - 哥斯达黎加

收费电话

+1 801-617-7471

工作时间

上午 8:00 至晚上 8:00 ET （美国东部时间），周一至周五

EMEA 服务中心

免费电话

+800 6666 9999 - 奥地利、比利时、保加利亚、捷克共和国、丹麦、芬兰、法国、德国、以色列、爱尔兰、意大利、卢森堡、荷兰、波兰、斯洛伐克共和国、西班牙、南非、瑞典、瑞士、英国

+800 0006 393 - 巴林岛

+080022436 - 约旦

+022 11 0011（收到提示时） 855 290 7697 - 摩洛哥

+0800672625 - 罗马尼亚

+8008500442 - 沙特阿拉伯（Bharti Airtel、Mobily、Zain）+8008442619 - 沙特阿拉伯（沙特 STC）00 800 4488 20347 - 土耳其

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+61 3 9188 2064

工作时间

上午 10:00 至下午 6:00 AEST （澳大利亚东部标准时间）， 周一至周五

需要帮助？如果您需要协助，请按下列联系方式致电 Morgan Stanley 服务中心：

有关 StockPlan Connect 的更多信息，请访问知识中心

(www.morganstanley.com/spc/knowledge)。

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Morgan Stanley Smith Barney LLC（以下简称“Morgan Stanley”）及其附属公司和 Morgan Stanley 理财顾问并不提供税务或法律意见。有关税务相关事宜，客户应向其私人税务顾问咨询；有关法律事宜，则应向其律师咨询。

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