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Grupo Funcional Desarrollo Social

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Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA

Programa P016 "Prevención y Atención de VIH/SIDA y Otras ITS"

Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 11‐0‐12K00‐02‐0425

DS‐052

Criterios de Selección

Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF 2011‐2017.

Objetivo

Fiscalizar la gestión financiera para comprobar que el presupuesto asignado al Programa P016 "Prevención y atención de VIH/SIDA y otras ITS", se ejerció y registró conforme a los montos aprobados y de acuerdo con disposiciones legales y normativas aplicables.

Alcance

Miles de Pesos Universo Seleccionado 1,821,875.7 Muestra Auditada 1,821,875.7 Representatividad de la Muestra 100.0 %

Los recursos sujetos a revisión corresponden al Acuerdo núm. O.I.29/0311 aprobado por el Comité Técnico del Fideicomiso del Sistema de Protección Social en Salud (FSPSS) que en su Primera Sesión Ordinaria celebrada el 15 de marzo de 2011 autorizó el apoyo económico al Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA (CENSIDA) para la adquisición y abasto de medicamentos antirretrovirales en el periodo abril 2011 ‐ marzo 2012 por un importe de 1,821,875.7 miles de pesos, que representa el 100.0 % del universo seleccionado.

Antecedentes

El Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2007‐2012 en el Eje 3 "Igualdad de Oportunidades", numeral 3.2 "Salud", propone avanzar hacia la universalidad en el acceso a servicios médicos de calidad, a través de una integración funcional y programática de las instituciones públicas bajo la rectoría de la SS. En este sentido el PND establece como una de las líneas estratégicas el brindar protección financiera a la población que carece de seguridad social en materia de salud, con el objeto de disminuir el número de familias que enfrentan gastos en salud. En la búsqueda de mejores condiciones de salud para todos los mexicanos, se atenderán de manera preferencial las necesidades de los grupos más vulnerables y comunidades marginadas, con el objetivo de reducir lo más posible la desigualdad en salud

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011

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y el empobrecimiento, mediante el aseguramiento médico universal; que incluye las acciones para abatir los estragos que causa el VIH/SIDA y otras ITS.

Al respecto, el Programa Sectorial de Salud 2007‐2012 establece como estrategia 2 "Fortalecer e integrar las acciones de promoción de la salud y prevención y control de enfermedades", la cual contiene la línea de acción 2.8 "Impulsar una política integral de prevención y atención de infecciones por VIH y otras Infecciones de Transmisión Sexual (ITS)".

Como parte de la atención a los pacientes con VIH/SIDA y otras ITS, el Gobierno Federal adoptó la política de acceso universal a la atención médica integral, que incluye el acceso a medicamentos antirretrovirales (ARV) y con ello mejorar su calidad de vida. Por lo que, en la Ley General de Salud (LGS), la federación previó la creación, de un fondo de reserva, sin límite de anualidad presupuestal (Fideicomiso del Sistema de Protección Social en Salud), coordinado y vigilado por un Comité Técnico presidido por el Comisionado Nacional de Protección Social en Salud, para apoyar a través del Fondo de Protección Contra Gastos Catastróficos (FPCGC) el financiamiento de los tratamientos y medicamentos definidos por el Consejo de Salubridad General que se consideren gastos catastróficos, el cual incluye los correspondientes al "VIH/SIDA".

La adquisición y distribución de los medicamentos para el tratamiento del VIH/SIDA está a cargo del CENSIDA, que es un órgano desconcentrado de la Secretaría de Salud (SS) cuya misión radica en promover la prevención y el control de la epidemia del Síndrome de la Inmunodeficiencia Adquirida (SIDA), mediante políticas públicas, promoción de la salud sexual y otras estrategias basadas en la evidencia para disminuir la transmisión del Virus de la Inmunodeficiencia Humana (VIH) e Infecciones de Transmisión Sexual (ITS) y mejorar la calidad de vida de las personas afectadas, en un marco de respeto a los derechos de toda población.

El CENSIDA da cumplimiento a su misión a través del Programa de Acción en Respuesta al VIH/SIDA e ITS 2007‐2012, el cual tiene como objetivo principal mejorar el acceso y la calidad de la atención integral por personal calificado a todas las personas con VIH y otras ITS.

Por lo anterior con el Acuerdo número O.I.29/0311 del Comité Técnico del FSPSS, en su primera sesión ordinaria celebrada el 15 de marzo de 2011, determinó apoyar al CENSIDA con un importe de 2,053,689.2 miles de pesos, distribuido de la forma siguiente: 1,821,875.7 miles de pesos para la adquisición y abasto de medicamentos antirretrovirales; 230,469.2 miles de pesos destinados a exámenes de laboratorio de carga viral y linfocitos CD4, y 1,344.3 miles de pesos para exámenes de genotipo viral, que se destinarán a la atención médica de 43,898 pacientes durante el periodo abril 2011 ‐ marzo 2012 (38,318 pacientes de continuidad y 5,580 pacientes nuevos estimados).

Cabe mencionar que el apoyo económico que se le otorga al CENSIDA no se transfiere a dicho ente como parte de su presupuesto, por tratarse de recursos que provienen del FSPSS, por lo que su ejercicio está sujeto a las Reglas de Operación del Contrato del


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Fideicomiso y a las Bases de Colaboración celebradas entre la Comisión Nacional de Protección Social en Salud (CNPSS) y el CENSIDA.

Es importante mencionar que la revisión se efectuó a los recursos por 1,821,875.7 miles de pesos, destinados a la adquisición y abasto de medicamentos antirretrovirales, que detienen o disminuyen la duplicidad de las células que propagan el virus y la actividad del VIH/SIDA.

Resultados

1. El CENSIDA es un órgano desconcentrado de la SS, adscrito a la Subsecretaría de Prevención y Promoción de la Salud (SPPS), de conformidad con el Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 5 de julio de 2001, así como el artículo 2°, apartado C, fracción VIII, y artículo 46 del Reglamento Interior de la SS, que señala sus funciones y atribuciones como órgano desconcentrado, vigentes para el ejercicio 2011.

2. Los manuales de Organización Específico y General de Procedimientos del CENSIDA, vigentes en el ejercicio de 2011, fueron validados y registrados por la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto (DGPOP), los cuales establecen las funciones de la Dirección de Atención Integral, “Subdirección de Investigación de Modelaje” y la Coordinación Administrativa, áreas responsables de la programación, adquisición y abasto de medicamentos antirretrovirales; sin embargo, no están actualizados conforme a la estructura orgánica autorizada por la Secretaría de la Función Pública (SFP), vigente para 2011, ya que contemplan plazas que fueron canceladas para dar cumplimiento a los "Lineamientos para la Reducción del Gasto en Servicios Personales para el ejercicio de 2010" y que corresponden a los departamentos de Atención para la Orientación Comunitaria, y de Prevención.

Dichos manuales no fueron publicados en el DOF, situación que repercute en que los servidores públicos no tengan la obligatoriedad legal para realizar las actividades encomendadas limitando producir los efectos jurídicos correspondientes y no podrán ser sancionados administrativamente si en algún momento dejan de cumplir con la normativa.

En cuanto al Manual General de Procedimientos, no contiene lo correspondiente a describir las actividades y áreas responsables de la elaboración y actualización de los reportes de existencias mensuales de los antirretrovirales que se encuentran establecidos en el Sistema de Administración Logística y Vigilancia de Antirretrovirales (SALVAR1), así como lo concerniente al seguimiento y solución de quejas sobre los servicios de prevención y atención en VIH/SIDA/ITS, proporcionados por los Servicios de Atención Integral (SAI2), Centros Ambulatorios para la Prevención y Atención del Sida e Infecciones de Transmisión Sexual (CAPASITS2) e Institutos Nacionales.

1 SALVAR: sistema informático que utilizan el CENSIDA, las entidades federativas del país, y los hospitales e Institutos

Nacionales, que tiene como objetivo automatizar y hacer más eficientes los procesos de seguimiento y administración de los tratamientos de los pacientes que requieren antirretrovirales, pacientes en control (que viven con VIH pero que aún no requieren tratamiento antirretroviral) de mujeres embarazadas y sus hijos.

2 SAI Y CAPASITS: unidades de salud que prestan atención a pacientes con tratamiento antirretroviral dependientes de las

entidades federativas.


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Véase acción(es): 11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐001

3. Durante el ejercicio 2011 el CENSIDA, realizó la programación, adquisición y abasto de medicamentos antirretrovirales, de acuerdo con el Manual de Funcionamiento para el Acceso Universal a Medicamentos Antirretrovirales en Unidades de la Secretaría de Salud (anteriormente denominado Manual de Acceso Universal a Medicamentos Antirretrovirales en Unidades de la Secretaría de Salud) y con base en lo registrado en el SALVAR; sin embargo, en su análisis se observó lo siguiente:

Para comprobar que se brinda atención médica y tratamiento a pacientes que carezcan de seguridad social, establece como un requisito, que el paciente entregue a la unidad médica tratante, la constancia de no derechohabiencia del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE); al respecto, el CENSIDA señaló que este requisito es opcional, ya que de acuerdo con los artículos 4° constitucional, 3°, fracción II, y 25 de la Ley General de Salud, que establecen que es materia de salubridad general la atención médica, preferentemente en beneficio de grupos vulnerables; situación que no permite excluir a derechohabientes de otras instituciones de salud; sin embargo, no realizó el cambio a dicho manual ni su difusión en las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales, con la finalidad de no negar la atención medica a ningún paciente.

No se tienen definidas, ni establecidas medidas de control que permitan supervisar y evitar que las diferentes instituciones que brindan seguridad social en el país tales como: Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE), Secretaría de la Defensa Nacional (SEDENA), Secretaría de Marina (SEMAR), Petróleos Mexicanos (PEMEX), dupliquen la asignación de los recursos destinados a la atención de los pacientes que viven con VIH/SIDA.

Por lo que dicho manual no se encuentra actualizado de acuerdo con la operación de las áreas involucradas, situación que genera deficiencias de control en el abastecimiento y destino de los antirretrovirales y en la atención de los pacientes con tratamiento de antirretroviral.

Posterior a la reunión de resultados preliminares el CENSIDA mediante nota informativa del 21 de septiembre de 2012 aclaró que por error en la información presentada a esta entidad de fiscalización durante el desarrollo de la auditoría incluyó el Manual de Acceso Universal a Medicamentos Antirretrovirales en Unidades de la Secretaría de Salud, cuando debió ser el Manual de Funcionamiento para el Acceso Universal a Medicamentos Antirretrovirales en Unidades de la Secretaría de Salud. Asimismo, indicó que desde la reunión con los responsables del Programa de VIH/SIDA e ITS celebrada en febrero de 2010, se acordó establecer comunicación con el IMSS para el envío de cartas de no derechohabiencia y se determinó que se enviaría por grupos de pacientes; sin embargo, no proporcionó evidencia documental de las acciones emprendidas que eviten la duplicidad en la asignación de los recursos destinados a la atención de los pacientes que viven con VIH/SIDA.


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Véase acción(es): 11‐0‐07100‐02‐0425‐01‐001 11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐002 11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐003 11‐0‐13100‐02‐0425‐01‐001 11‐1‐00GYN‐02‐0425‐01‐001 11‐1‐00GYR‐02‐0425‐01‐001 11‐1‐18T4I‐02‐0425‐01‐001

4. Se constató que para el ejercicio de 2011 el CENSIDA contó con los manuales siguientes:

Manual de Organización Específico, y de Procedimientos del Centro Ambulatorio para la Prevención y Atención del SIDA e Infecciones de Transmisión Sexual (CAPASITS).

Manual de usuario del Sistema de Administración, Logística y Vigilancia de ARV (SALVAR) Versión 3.5 módulos, Administración de Pacientes, y Laboratorio.

Manual de Usuario para la Operación del Módulo de Inventarios de medicamentos ARV Sistema SALVAR v.3.

Dichos manuales establecen las funciones y regulan la operación de los CAPASITS; así como establecen y describen las actividades para operar, administrar, supervisar, consultar y actualizar el SALVAR de acuerdo con las atribuciones de los diversos usuarios (CENSIDA, unidades medicas de las entidades federativas, institutos nacionales y hospitales); asimismo, el CENSIDA proporcionó evidencia documental de su autorización y difusión.

5. La SS, a través de la DGPOP, dio a conocer al CENSIDA la asignación de presupuesto original para el ejercicio 2011 por un importe de 150,216.9 miles de pesos; de los cuales 149,849.5 miles de pesos, corresponden al Programa P016 “Prevención y Atención de VIH/SIDA y Otras ITS”, y presentó ampliaciones y reducciones compensadas por 42,863.7 miles de pesos, y reducciones líquidas por 45,930.6 miles de pesos, dando un presupuesto modificado y ejercido por 146,782.6 miles de pesos, de acuerdo con las cifras presentadas en el Estado del Ejercicio del Presupuesto, las cuales no presentan diferencias con las reportadas en Cuenta Pública.

Asimismo, sus adecuaciones presupuestarias se encuentran autorizadas y reconocidas al nivel de partida de gasto en el Sistema de Contabilidad y Presupuesto (SICOP) y registradas en el Módulo de Afectaciones Presupuestarias (MAP) de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

6. Con el análisis del Estado del Ejercicio del Presupuesto del CENSIDA y el reporte general de adecuaciones 2011 correspondientes al Programa P016 “Prevención y Atención de VIH/SIDA y Otras ITS”, se determinó una diferencia de 348.4 miles de pesos, en el concepto de "Presupuesto Modificado Autorizado", tal y como se muestra en el cuadro siguiente:


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DIFERENCIA ENTRE LAS ADECUACIONES PRESUPUESTARIAS Y EL ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO

(Miles de pesos)

Concepto Importe

Original Autorizado 149,849.5

Concepto Número de

Adecuaciones Importe en Adecuaciones

Presupuestarias Importe en el Estado del Ejercicio del Presupuesto

Diferencia

Reducciones Liquidas 16 (45,930.6) (45,930.6) ‐

Ampliaciones Compensadas 14 57,775.9 42,863.7 14,912.2

Reducciones Compensadas 18 (14,563.8) ‐ (14,563.8)

Modificado Autorizado 147,131.0 146,782.6 348.4

FUENTE: Afectaciones presupuestarias del programa presupuestario P016 "Prevención y Atención de VIH/SIDA y Otras ITS" y Estado del Ejercicio del Presupuesto del CENSIDA ejercicio 2011.

Lo anterior denota la falta de conciliaciones en la partida de gasto entre el "Reporte General de Adecuaciones" y el Estado del Ejercicio del Presupuesto, por parte de las áreas responsables de la Coordinación Administrativa del CENSIDA.

Véase acción(es): 11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐004

7. El SALVAR es un sistema informático que utiliza el CENSIDA, las entidades federativas del país, institutos nacionales de salud y hospitales. El SALVAR inició en 2007 como una hoja de cálculo y actualmente se ha finalizado el desarrollo de la versión 3.5., y está compuesto por los módulos siguientes:

Administración de pacientes: sirve para llevar el control de los pacientes que se atienden en las unidades de la SS denominados SAI y CAPASITS.

Administración de inventario de medicamentos antirretrovirales: permite contar con el registro más actualizado de los medicamentos por tipo y fecha de caducidad, con el fin de contar con los insumos para calcular las entregas a los almacenes estatales, en los centros de atención (CAPASITS y SAI), así como para contabilizar el surtimiento de recetas a los pacientes.

Reportes personalizados y alertas.

Administración general y seguridad.

En 2011 y actualmente funciona en la totalidad de las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales y se utiliza para:

Gestionar el registro de personas con VIH que reciban o no antirretrovirales.

Garantizar el abasto de medicamentos anti‐retrovirales.

Mejorar la atención a los pacientes con VIH/SIDA.

Realizar monitoreo o supervisión a distancia.

Llevar el control de la cadena de suministro de los medicamentos antirretrovirales.

Monitorear las existencias y caducidades (con Lote) de los medicamentos a cada nivel.


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Llevar el control de los estudios de laboratorio y pruebas realizadas a los pacientes con VIH.

8. Con el oficio número DG/DAI/0162/2011 del 24 de febrero de 2011, el CENSIDA envió a la CNPSS la Justificación Técnica para solicitar el apoyo económico por un monto de 1,821,875.7 miles de pesos para la adquisición y abasto de medicamentos antirretrovirales correspondientes al periodo abril 2011 ‐ marzo 2012, con base en la información generada por el SALVAR.

Además, se verificó que la documentación contó con los requisitos solicitados por la Dirección General de Financiamiento (DGF) de la CNPSS, la cual fue autorizada por el Comité Técnico del FSPSS. Las necesidades para el periodo antes citado por entidad federativa, institutos nacionales de salud y hospitales se muestran a continuación:

NECESIDADES DE ANTIRRETROVIRALES PARA EL EJERCICIO 2011 (Miles de pesos)

Entidad Federativa/Instituto/HospitalesTotal de pacientes con

tratamiento ARV al 31 de marzo de 2011

Presupuesto solicitado para la adquisición de medicamentos ARV periodo abril 2011 ‐ marzo 2012

Aguascalientes 291 12,760.8

Baja California 1,315 65,292.6

Baja California Sur 174 9,299.0

Campeche 380 17,115.5

Chiapas 1,776 80,905.9

Chihuahua 1,017 49,664.0

Coahuila 466 19,842.4

Colima 279 13,501.7

Distrito Federal 5,779 263,979.1

Durango 297 13,568.1

Guanajuato 918 44,662.7

Guerrero 1,335 59,389.6

Hidalgo 375 18,999.4

Jalisco 2,824 139,462.3

Estado de México 3,301 153,917.9

Michoacán 806 43,581.0

Morelos 757 35,195.8

Nayarit 475 21,402.9

Nuevo León 1,096 50,196.2

Oaxaca 1,176 54,640.0

Puebla 1,472 70,364.1

Querétaro 350 17,425.9

Quintana Roo 744 35,973.7

San Luis Potosí 441 18,871.3

Sinaloa 538 29,143.8

Sonora 445 20,668.1

Tabasco 1,453 65,907.1

Tamaulipas 955 44,917.2

Tlaxcala 344 18,529.9

Veracruz 4,210 197,656.5

Yucatán 949 48,192.6


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Entidad Federativa/Instituto/Hospitales Total de pacientes con

tratamiento ARV al 31 de marzo de 2011

Presupuesto solicitado para la adquisición de medicamentos ARV periodo abril 2011 ‐ marzo 2012

Zacatecas 218 10,446.0

H. Infantil México 119 9,050.6

I. Nal. Nutrición 193 12,509.5

I. Nal. Pediatría 972 50,788.9

I. Nal. Perinatología 70 3,864.6

UNAM‐HGM 8 189.0

Totales 38,318 1,821,875.7

FUENTE: Requerimiento de medicamentos antirretrovirales al Comité Técnico del FSPSS.

Mediante el Acuerdo núm. O.I.29/0311, el Comité Técnico en su Primera Sesión Ordinaria celebrada el 15 de marzo de 2011 autorizó otorgar el apoyo de referencia.

El CENSIDA fungió como unidad ejecutora del gasto, y adquirió medicamentos antirretrovirales, para la atención médica de 43,898 pacientes durante el periodo antes mencionado.

El monto de referencia fue con cargo en el patrimonio del FSPSS de la Subcuenta del Fondo de Protección contra Gastos Catastróficos, a través del Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C.

9. Se verificó que el CENSIDA celebró los “Acuerdos Marco de Coordinación en Materia de Transferencia de Recursos Federales”, los cuales fijan las bases y mecanismos generales a fin de facilitar la concurrencia, la prestación de servicios en materia de salubridad general, con calidad y calidez, conforme a los objetivos y metas señaladas en el programa sectorial de salud 2007 ‐ 2012, para lo cual el CENSIDA celebró 32 "Convenios Específicos para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas" y cinco "Convenios de Colaboración en Materia de VIH/SIDA para la transferencia de insumos" para el periodo abril 2011‐marzo 2012, los cuales establecen la descripción de los insumos a transferir, las obligaciones del Poder Ejecutivo de los estados, los institutos nacionales de salud, hospitales y del Ejecutivo Federal para la recepción y entrega de medicamentos antirretrovirales, así como los objetivos, metas e indicadores de desempeño, suscritos por la SPPS, la Dirección General del CENSIDA y las autoridades correspondientes de las entidades federativas y las unidades de salud.

10. Con el análisis de los 32 "Convenios Específicos para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas (AFASPE)" y de los cinco "Convenios de Colaboración en Materia de VIH/SIDA para la Transferencia de Insumos (CCMVIH/SIDATI)", se verificó que en 33 de ellos el importe de los medicamentos ARV es superior a lo autorizado por 153,000.4 miles de pesos, así como en 4 de ellos el importe es inferior por 89,677.6 miles de pesos, de conformidad a lo autorizado por el Comité Técnico del FSPSS. Aunado a lo anterior, se comprobó que la formalización de los convenios con las entidades federativas de Aguascalientes, Puebla, Veracruz y Zacatecas se realizó después del primer trimestre de 2011, y no se formalizó el convenio con el Instituto Nacional de Ciencias Medicas y Nutrición "Salvador Zubirán"; además, se observó que las cantidades de insumos


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establecidas en los AFASPE y CCMVIH/SIDATI tuvieron modificaciones para quedar con una distribución por 1,013,761 medicamentos equivalentes a 1,814,149.1 miles de pesos; sin embargo, el CENSIDA no entregó la formalización a dichas modificaciones. Al respecto, el CENSIDA indicó que cuenta con los convenios modificatorios, quedando pendiente su formalización por parte de la SPPS.

Como resultado del análisis a la información proporcionada después de la reunión de resultados preliminares, el CENSIDA con nota informativa del 21 de septiembre de 2012 informó que en los Convenios específicos para cada Entidad Federativa, se registran las necesidades de medicamentos de acuerdo a la proyección de necesidades, las cuales por ser proyecciones no son congruentes con las cantidades que se someten a autorización del Comité Técnico del FSPSS, por lo tanto los montos autorizados por el referido Comité no corresponden con los que se tienen en los Convenios Específicos para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas.

Asimismo, proporcionó el convenio de colaboración formalizado con el Instituto Nacional de Ciencias Medicas y Nutrición "Salvador Zubirán" suscrito con fecha 1 de abril de 2011.

Además, señaló que las necesidades y proyecciones de insumos que se establecen en los convenios específicos por entidad federativa son determinados mediante el Sistema de Información para la Administración del Fondo para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas (SIAFASPE) administrado por la SPPS, los cuales no son congruentes con los registros del SALVAR para la planeación y programación de las necesidades de medicamentos antirretrovirales, las cuales el CENSIDA utiliza para requerir los recursos al FSPSS.

Posterior a la reunión de presentación de resultados finales y observaciones preliminares, el CENSIDA con nota informativa del 15 de octubre de 2012, proporcionó en archivo electrónico la primera y segunda modificación a los 32 Convenios Específicos para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas 2011, sin remitir los cinco convenios modificatorios formalizados con los Institutos nacionales de salud. Al respecto, se verificó que en 9 el importe de medicamentos antirretrovirales es superior al autorizado por 191,852.8 miles de pesos, así como en 28 el importe es inferior por 199,579.4 miles de pesos, en relación con el monto autorizado por el Comité Técnico del FSPSS como se muestra a continuación:


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CONVENIOS ESPECÍFICOS PARA EL FORTALECIMIENTO DE ACCIONES DE SALUD PÚBLICA EN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS (AFASPE) Y CONVENIOS DE COLABORACIÓN EN MATERIA DE VIH/SIDA PARA LA TRANSFERENCIA DE INSUMOS

(CCMVIH/SIDATI) FORMALIZADOS EN EXCESO Y CON UNA CANTIDAD MENOR A LO AUTORIZADO POR EL COMITÉ TÉCNICO DEL FIDEICOMISO DEL SISTEMA DE PROTECCIÓN SOCIAL E SALUD

(Miles de pesos)

Entidad

Federativa/Instituto/

Hospital

Fecha de

suscripción de

los Convenios

Importe en la segunda

modificación a los

Convenios Específicos para

el Fortalecimiento de

Acciones de Salud Pública

en las Entidades Federativas

Recursos autorizados para

la adquisición y abasto de

medicamentos

antirretrovirales derivado

del acuerdo número

O.I.29/0311

Diferencia

Aguascalientes [2] 06/05/2011 12,192.2 12,760.8 (568.6)

Baja California [2] 15/02/2011 40,794.6 65,292.6 ( 24,498.0)

Baja California Sur [2] 15/02/2011 8,897.1 9,299.0 (401.9)

Campeche [2] 15/02/2011 14,853.6 17,115.5 (2,261.9)

Chiapas [2] 15/02/2011 71,848.5 80,905.9 (9,057.4)

Chihuahua [2] 25/02/2011 37,467.8 49,664.0 (12,196.2)

Coahuila [2] 15/02/2011 16,638.6 19,842.4 (3,203.8)

Colima [1] 15/02/2011 17,798.2 13,501.7 4,296.5

Distrito Federal [1] 15/02/2011 276,247.0 263,979.1 12,267.9

Durango [1] 15/02/2011 20,916.3 13,568.1 7,348.2

Guanajuato [1] 01/03/2011 49,048.3 44,662.7 4,385.6

Guerrero [2] 15/02/2011 52,367.2 59,389.6 (7,022.4)

Hidalgo [2] 15/02/2011 17,050.6 18,999.4 (1,948.8)

Jalisco [2] 15/02/2011 118,004.6 139,462.3 (21,457.7)

Estado de México [1] 15/02/2011 196,707.7 153,917.9 42,789.8

Michoacán [2] 15/02/2011 31,716.0 43,581.0 (11,865.0)

Morelos [2] 15/02/2011 34,066.6 35,195.8 (1,129.2)

Nayarit [2] 15/02/2011 19,819.0 21,402.9 (1,583.9)

Nuevo León [2] 15/02/2011 50,153.8 50,196.2 (42.4)

Oaxaca [1] 25/02/2011 58,488.8 54,640.0 3,848.8

Puebla [2] 21/04/2011 62,176.2 70,364.1 (8,187.9)

Querétaro [2] 15/02/2011 14,488.8 17,425.9 (2,937.1)

Quintana Roo [2] 15/02/2011 32,286.6 35,973.7 (3,687.1)

San Luis Potosí [2] 15/02/2011 18,865.0 18,871.3 (6.3)

Sinaloa [2] 25/02/2011 18,649.0 29,143.8 (10,494.8)

Sonora [2] 15/02/2011 17,814.0 20,668.1 (2,854.1)

Tabasco [2] 15/02/2011 62,712.0 65,907.1 (3,195.1)

Tamaulipas [2] 25/02/2011 35,070.7 44,917.2 (9,846.5)

Tlaxcala [2] 22/03/2011 18,036.1 18,529.9 (493.8)

Veracruz [1] 18/04/2011 231,789.8 197,656.5 34,133.3

Yucatán [2] 15/02/2011 42,517.0 48,192.6 (5,675.6)

Zacatecas [2] 04/04/2011 8,419.3 10,446.0 (2,026.7)

H. Infantil México [2] 01/04/2011 6,477.7 9,050.6 (2,572.9)

I. Nal. Nutrición [1] 01/04/2011 91,748.5 12,509.5 79,239.0

I. Nal. Pediatría [2] 01/04/2011 3,443.0 50,788.9 (47,345.9)

I. Nal. Perinatología [2] 01/04/2011 846.2 3,864.6 (3,018.4)

UNAM‐HGM [1] 01/04/2011 3,732.7 189.0 3,543.7


11

Entidad

Federativa/Instituto/

Hospital

Fecha de

suscripción de

los Convenios

Importe en la segunda

modificación a los

Convenios Específicos para

el Fortalecimiento de

Acciones de Salud Pública

en las Entidades Federativas

Recursos autorizados para

la adquisición y abasto de

medicamentos

antirretrovirales derivado

del acuerdo número

O.I.29/0311

Diferencia

Totales 1,814,149.1 1,821,875.7 (7,726.6)

[1] AFASPE y CCMVIH/SIDATI formalizados en exceso a lo autorizado por el FSPSS 191,852.8

[2] AFASPE y CCMVIH/SIDATI formalizados por una cantidad menor a lo autorizado por el FSPSS (199,579.4)

Total de Convenios formalizados por una cantidad menor a lo autorizado por el FSPSS (7,726.6)

FUENTE: Convenios Específicos para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas, Convenios de Colaboración en Materia de VIH/SIDA para la Transferencia de Insumos y acuerdo número O.I.29/0311, aprobado por el Comité Técnico del Fideicomiso del Sistema de Protección Social en Salud en su Primera Sesión Ordinaria celebrada el 15 de marzo de 2011.

Lo anterior limita su ejecución y el reconocimiento jurídico por parte de las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales.

Véase acción(es): 11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐005

11. Para la adquisición y abasto de medicamentos antirretrovirales el CENSIDA celebró cuatro procesos de adjudicación directa por excepción a licitación pública a través del artículo 41 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público (LAASSP) y una Licitación Pública Nacional Mixta, para la atención médica de 43,898 pacientes durante el periodo del 1 de abril de 2011 al 31 de marzo de 2012, como se muestra a continuación:

PROCEDIMIENTOS DE ADJUDICACIÓN DE MEDICAMENTOS ANTIRRETROVIRALES PARA EL PERIODO ABRIL 2011 ‐ MARZO 2012

(Miles de pesos)

Procedimiento de Contratación (Art. LAASSP)

No. de Contrato/Pedido Monto máximo

requerido

Adjudicación Directa (Art. 41, Frac. I) 11 1,722,271.8

Adjudicación Directa (Art. 41, Frac. II) 3 8,150.7

Adjudicación Directa (Art. 41, Frac. V) 8 277,770.9

Adjudicación Directa (Art. 41, Frac. VII) 1 10,346.0

Modificaciones a los contratos (Art. 52) 9 57,009.7

Subtotal 32 2,075,549.1

Licitación Pública Nacional Mixta 2 6,260.5

Subtotal 2 6,260.5

Total General 34 2,081,809.6

FUENTE: Listado adjudicaciones y procesos de licitación para la compra de medicamentos ARV en el ejercicio 2011 proporcionados por el CENSIDA.


12

Respecto de los procesos de adjudicación directa por excepción a licitación pública a través del artículo 41 de LAASSP, se verificó que contaron con la información siguiente:

Escrito de acreditamiento de los criterios de economía, eficacia, eficiencia, imparcialidad, honradez y transparencia, así como la justificación de las razones en las que se sustente su excepción a la licitación debidamente firmado por su titular.

Formato Único para Solicitud de Adquisiciones, con el cual se comprueba la existencia y el nivel de inventario de los medicamentos antirretrovirales.

Cartas de intención para la compra de medicamentos antirretrovirales que contienen la clave, descripción, cantidad de piezas por adquirir, fechas de entrega y cuadro de distribución.

Estudio de investigación de mercado de acuerdo con las características de los medicamentos antirretrovirales.

Entrega por parte de los proveedores de las cotizaciones de los medicamentos antirretrovirales, las cuales contienen entre otros el número de patente y vigencia de los medicamentos antirretrovirales, país de origen, etc.

Certificados de las patentes.

Dictamen sobre la procedencia de la excepción a la licitación pública emitido por el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la SS.

Por otro lado, se comprobó que las excepciones de licitación mediante los supuestos del artículo 41, se sustentaron por el CENSIDA, como se muestra a continuación:

Al amparo del artículo 41, fracción l: por tratarse de 21 claves de medicamentos que sólo pueden ser suministrados por un fabricante con patente sin existir otros alternativos o sustitutos razonables, y 9 claves donde sólo existe un solo oferente en el mercado; situación que se verificó con los certificados de patentes respectivos y con el listado de “Registros Sanitarios Vigentes de Medicamentos Antirretrovirales” emitido por la Comisión Federal para la Protección Contra Riesgos Sanitarios (COFEPRIS), y contaron con la aprobación del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios.

En lo que corresponde al artículo 41, fracción II, por tratarse de un caso fortuito o de fuerza mayor, debido a que se adquirió de manera urgente medicamentos antirretrovirales de las claves 4269 "Enfuvirtida", 5274 "Zidovudina" y 5281 "Ritonavir", a fin de evitar el deterioro de la salud de los pacientes, y el aumento en el costo de nuevos esquemas de tratamiento, así como cubrir las necesidades de atención de nuevos pacientes que no se estimaron originalmente.

Lo referente al artículo 41, fracción V, en virtud de que el CENSIDA en abril de 2011 tuvo que adquirir de manera apremiante 180,930 insumos correspondientes a 31 claves de medicamentos antirretrovirales, a fin de garantizar y dar continuidad a la atención de los pacientes con tratamiento antirretroviral, lo anterior como consecuencia de que no contó con la suficiencia patrimonial oportuna para una adecuada programación de los procesos de adquisición y abasto de los insumos, ya que hasta el 27 de abril de 2011 la Dirección General de Financiamiento de la CNPSS le notificó que contaba con la suficiencia presupuestal para la atención médica de los pacientes con tratamiento antirretroviral correspondiente al


13

periodo del 1 de abril 2011 al 31 de marzo de 2012, lo que representó un atraso de 27 días después de que diera inicio el periodo antes señalado.

Asimismo el artículo 41, fracción VII, debido a que la Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales de la SS declaró desierta la partida correspondiente a la clave 4273 "Abacavir" de la licitación pública número LA‐012000990‐N13‐2011, para la adquisición y abasto de 15,037 medicamentos antirretrovirales, ya que el precio ofertado por los proveedores no se consideró aceptable de conformidad con el artículo 51 inciso A, fracción l, inciso c, del RLAASSP.

Al amparo del artículo 52, se formalizó la modificación de nueve contratos por un importe de 57,009.7 miles de pesos, para incrementar la cantidad de medicamentos antirretrovirales por adquirir. Dicho aumento no rebasa en su conjunto y en las partidas el 20.0% de la cantidad máxima pactada originalmente.

12. Con relación a la Licitación Pública Nacional Mixta número 012000990‐N13‐2011 para la Adquisición de Medicinas y Productos Farmacéuticos (Antirretrovirales) por 14,287 insumos, mediante cuatro partidas correspondientes a las claves 4273 "Abacavir", 5270 "Didadosina", 5273 "Zidovudina" y 5294 "Estavudina" por un importe máximo de 6,260.5 miles de pesos, se verificó lo siguiente:

La convocatoria fue emitida por la DGRMySG para la adquisición de antirretrovirales y publicada en el DOF y compranet el 25 de julio de 2011, la cual reúne los requisitos señalados en los artículos 29 y 30 de la LAASSP.

Los licitantes Dibiter, S.A. de C.V., y Farmacéutica Maypo, S.A. de C.V., presentaron la documentación técnica, económica y legal requerida por la SS, entre la cual se encuentra la acreditación de personalidad jurídica; escritos bajo protesta de decir verdad establecidos en la convocatoria, cartas de no encontrarse en alguno de los supuestos de los artículos 50 y 60 de la LAASSP y la declaración de integridad.

Se identificó que en el acta de notificación de fallo del 16 de agosto de 2011 contempla la evaluación técnica y económica de las proposiciones presentadas por los licitantes, en las cuales se determinó que la partida 1 del licitante Farmacéuticos Maypo, S.A. de C.V., y la partida 2 del Licitante Dibiter, S.A. de C.V., fueron desechadas en razón de que los precios que ofertaron se consideraron no aceptables, de conformidad con el artículo 51, Inciso A, fracción I, inciso c, del Reglamento de la Ley.

Por lo anterior se observó que se adjudicó a Dibiter, S.A. de C.V., la partida 3 por un monto máximo de 6,182.1 miles de pesos, y a Farmacéuticos Maypo, S.A. de C.V., la partida 4 con un monto máximo de 78.4 miles de pesos.

13. De los procedimientos de contratación celebrados en el periodo abril 2011 ‐ marzo 2012, el CENSIDA formalizó 34 contratos abiertos por un importe máximo de 2,081,809.6 miles de pesos, 32 corresponden a los procedimientos de adjudicación directa y dos a la Licitación Pública Nacional Mixta número 012000990‐N13‐2011, los cuales contaron con la suficiencia presupuestal, descripción pormenorizada de los insumos, precio unitario,


14

importe total a pagar en moneda nacional, causales para la recisión de los contratos, condiciones y plazos de entrega, términos y procedimientos para la aplicación de penas convencionales; así como los proveedores presentaron las garantías de cumplimiento que respaldan el 10.0% del monto adjudicado y expedidas a favor de la Tesorería de la Federación.

Asimismo, se comprobó que el CENSIDA envió al Órgano Interno de Control en la SS el informe relativo a tres contratos formalizados por 242,151.7 miles de pesos, por excepción a la licitación que se celebraron durante el mes calendario inmediato anterior; sin embargo, de 18 contratos equivalentes a 1,765,345.7 miles de pesos los remitió con un atraso de 42 a 118 días y de dos contratos por 11,042.0 miles de pesos no realizó su notificación. Lo anterior no permite transparentar en tiempo y forma al Órgano Interno de Control las justificaciones necesarias para la formalización de contratos por excepción a la Licitación Pública.

Véase acción(es): 11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐006

14. Se comprobó que el CENSIDA mediante los 34 contratos abiertos, adquirió 34 claves de medicamentos antirretrovirales para el periodo abril 2011 ‐ marzo 2012, que se encuentran establecidas en el Cuadro Básico y Catálogo de Medicamentos emitido por el Consejo de Salubridad General, de las cuales 21 contienen patente, 3 patente vencida, 3 no presentan patente y cuentan con un único registro sanitario y 7 corresponden a medicamentos genéricos. Al respecto, se verificó que todas estas claves poseen registro sanitario debidamente autorizado por la Comisión Federal para la Protección Contra Riesgos Sanitarios (COFEPRIS), el cual acredite que las claves de medicamentos reúnen las características de seguridad, eficacia y calidad exigidas.

De las 21 claves 18 se adquirieron de acuerdo con los precios de medicamentos de patentes negociados durante el 2011 entre los proveedores y la Comisión Coordinadora para la Negociación de Precios de Medicamentos y otros Insumos para la Salud (CCNPMIS).

15. La Comisión Coordinadora para la Negociación de Precios de Medicamentos y Otros Insumos para la Salud (CCNPMIS), para el periodo abril 2011 ‐ marzo 2012, negoció con las empresas fabricantes de medicamentos de patente el otorgamiento de bonificaciones en especie de medicamentos por las adquisiciones. Al respecto, con el análisis de la documentación proporcionada por el CENSIDA se comprobó que la farmacéutica Grupo Fármacos Especializados, S.A. de C.V., posterior a la reunión de resultados preliminares (septiembre de 2012), entregó la bonificación de 224 medicamentos antirretrovirales, de los cuales 205 corresponden al Instituto Nacional de Ciencias Medicas y Nutrición "Salvador Zubirán" y 19 al Hospital General de México "Dr. Eduardo Liceaga".

16. Se verificó que para el periodo abril 2011 ‐ marzo 2012 el CENSIDA gestionó 100 recibos institucionales de recursos ante la Dirección General de Financiamiento, adscrita a la CNPSS, para solicitar el trámite de pago por la adquisición y abasto de medicamentos antirretrovirales, con cargo en el Fondo de Protección Contra Gastos Catastróficos por 1,804,686.3 miles de pesos, a los 7 proveedores adjudicados mediante los 34 contratos por la compra de medicamentos antirretrovirales que amparan 3,725 facturas, como se muestra a continuación:


15

TRÁMITE DE PAGO A LA CNPSS PARA LA ADQUISICIÓN Y ABASTO DE MEDICAMENTOS ANTIRRETROVIRALES

PERIODO ABRIL 2011 ‐MARZO 2012

(Miles de pesos)

Concepto Cantidad de Documentos Importe

Importe facturado 3,725 1,812,465.2

Notas de crédito (Descuentos en los precios negociados de 2011 y 2012) 11 ‐5,062.4

Aplicación de penalizaciones ‐2,716.5

Total 1,804,686.3FUENTE: Recibos institucionales de pago, facturas,

notas de crédito y penalizaciones.

Con la revisión de las 3,725 facturas y 11 notas de crédito (por disminución en el precio de los medicamentos), se comprobó que contienen número de factura, fecha, clave, descripción, cantidad, costo unitario, importe, sello de entrada al almacén, y cumplen con requisitos fiscales; asimismo, cuentan los certificados analíticos de calidad, que documentan que los medicamentos cumplen con las especificaciones definidas por el fabricante, y las cartas de garantía de caducidad que acreditan que los medicamentos tienen un periodo de uso de 18 meses a partir de la recepción en los almacenes. En lo que se refiere a las penalizaciones, se verificó que se determinaron conforme a lo establecido en los contratos.

17. Se observó que el CENSIDA ejerció 1,807,402.8 miles de pesos para la adquisición de medicamentos antirretrovirales por el periodo abril 2011 ‐ marzo 2012, de los recursos autorizados del FSPSS en Salud por 1,821,875.7 miles de pesos, por lo que existe un remanente de recursos no ejercidos en la cuenta del fideicomiso por un monto total de 14,472.9 miles de pesos, como se muestra a continuación:

RECURSOS PARA LA ADQUISICIÓN DE MEDICAMENTOS

ANTIRRETROVIRALES ACUERDO O.I.29/0311 (Miles de pesos)

Concepto Importe

Monto Total Autorizado 1,821,875.7

Monto Total Pagado ante Seguro Popular 1,807,402.8

Remanente en el FSPSS 14,472.9

FUENTE: Nota informativa proporcionada por la Coordinación Administrativa del CENSIDA.

Al respecto, el CENSIDA informó que no ha solicitado a la CNPSS la conclusión del Acuerdo O.I.29/0311 ya que todavía no aplica los recursos autorizados por concepto de exámenes de laboratorio de carga viral y linfocitos CD4 y exámenes de genotipo viral, aun cuando ya no existen pagos pendientes por la adquisición y abasto de medicamentos antirretrovirales;


16

situación que trae como consecuencia que el FSPSS no pueda disponer del remanente de los recursos antes mencionados para su aplicación en otros programas.

Posterior a las reuniones de resultados de presentación de resultados y observaciones preliminares y de resultados finales, el CENSIDA con notas informativas informó que el Estado de Quintana Roo no ha entregado la documentación completa para su trámite de pago por la cantidad de 1,963.5 miles de pesos, por lo tanto, no es posible realizar un cierre parcial del total de los recursos autorizados mediante el acuerdo antes mencionado.

Véase acción(es): 11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐007

18. Con el análisis del reporte "Cantidades, precios y monto de medicamentos antirretrovirales adquiridos en 2011‐2012" soportado en las 3,725 facturas que acreditan la recepción de los medicamentos en los almacenes generales y al reporte de "Entradas" registradas en el "Módulo de Inventarios de medicamentos ARV" del SALVAR, por las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales, se determinó una diferencia neta de 99,195 medicamentos por 190,267.2 miles de pesos, que corresponde a 1] 133,209 medicamentos que no fueron registrados en el SALVAR y 2] 34,014 medicamentos registrados en exceso en dicho sistema, como se muestra a continuación:


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DIFERENCIA ENTRE LAS CIFRAS PRESENTADAS EN LOS REPORTES CONTRATOS Y FACTURAS CONTRA EL REPORTE DE ENTRADAS DEL SALVAR

(Miles de pesos)

Entidad Federativa/Instituto

Cantidades de medicamentos antirretrovirales

adquiridos en 2011‐2012

Registro de Reporte de Entradas

SALVAR Diferencia

Aguascalientes [1]

7,077 6,986

91

Baja California [1]

20,483 12,907

7,576

Baja California Sur [2]

4,380 4,927 ‐

547

Campeche [2]

7,690 8,433 ‐

743

Chiapas [1]

40,887 39,627

1,260

Chihuahua [1]

20,955 20,501

454

Coahuila [1]

9,560 3,052

6,508

Colima [2]

9,571 9,625 ‐

54

Distrito Federal [2]

164,147 174,304 ‐

10,157

Durango [1]

12,036 6,249

5,787

Guanajuato [1]

26,275 18,019

8,256

Guerrero [1]

30,226 20,447

9,779

Hidalgo [2]

8,988 9,010 ‐

22

Jalisco [2]

62,414 66,656 ‐

4,242

Estado de México [1]

113,734 98,095

15,639

Michoacán [2]

16,772 17,355 ‐

583

Morelos [1]

18,901 9,074

9,827

Nayarit [2]

10,376 10,424 ‐

48

Nuevo León [2]

30,941 32,027 ‐

1,086

Oaxaca [2]

32,037 34,018 ‐

1,981

Puebla [2]

37,346 37,698 ‐

352

Querétaro [2]

7,293 11,869 ‐

4,576

Quintana Roo [1]

17,054 11,925

5,129

San Luis Potosí [2]

10,366 11,096 ‐

730

Sinaloa [2]

9,564 12,188 ‐

2,624

Sonora [1]

9,195 8,708

487

Tabasco [1]

32,786 28,935

3,851


18

Entidad Federativa/Instituto

Cantidades de medicamentos antirretrovirales

adquiridos en 2011‐2012

Registro de Reporte de Entradas

SALVAR Diferencia

Tamaulipas [1]

18,271 16,312

1,959

Tlaxcala [2]

9,652 10,709 ‐

1,057

Veracruz [1]

139,654 94,384

45,270

Yucatán [2]

24,477 24,990 ‐

513

Zacatecas [1]

4,790 617

4,173

UNAM‐HGM [2]

4,030 4,188 ‐

158

H. Infantil México [2]

6,588 9,707 ‐

3,119

I. Nal. Nutrición [1]

31,260 24,137

7,123

I. Nal. Pediatría [2]

3,017 4,439 ‐

1,422

I. Nal. Perinatología [1]

379 339

40

Total de Medicamentos 1,013,172 913,977 99,195

Total de Importes 1,807,402.8 1,617,135.6 190,267.2

[1] Medicamentos no registrados en el SALVAR 133,209 279,374.9 miles de pesos [2] Medicamentos registrado en exceso en SALVAR (34,014) (89,107.7) miles de pesos Diferencia en los registros del SALVAR 99,195 190,267.2 miles de pesos

FUENTE: Reportes: "Cantidades, precios y monto de medicamentos antirretrovirales adquiridos 2011‐2012" y "Entradas" del SALVAR correspondientes al periodo del 27 de abril de 2011 al 16 de marzo de 2012, proporcionados por la Coordinación Administrativa y la Subdirección de Investigación de Modelaje, respectivamente.

La situación anterior demuestra que los responsables del programa en las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales no registran oportunamente en el SALVAR la recepción de medicamentos antirretrovirales en sus almacenes.

Véase acción(es): 11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐008 11‐0‐12K00‐02‐0425‐03‐001 11‐0‐12K00‐02‐0425‐03‐002

19. De la comparación al reporte "Cantidades, precios y monto de medicamentos antirretrovirales adquiridos en 2011‐2012" soportado en las 3,725 facturas que acreditan la recepción de los medicamentos en los almacenes generales y al reporte de "Salidas" registradas en el "Módulo de Inventarios de medicamentos ARV" del SALVAR, por las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales, se determinó una diferencia neta de 298,369 medicamentos por 546,189.4 miles de pesos, que corresponde a 309,595 medicamentos no entregados a pacientes y 11,226 medicamentos entregados en exceso a pacientes, como se muestra a continuación:


19

DIFERENCIA ENTRE LAS CIFRAS PRESENTADAS EN LOS REPORTES (Miles de pesos)

Entidad Federativa/Instituto Medicamentos Entregados en los Almacenes Generales

Medicamentos Entregados a los Pacientes

(Reporte de SALVAR)

Diferencia en los Medicamentos Entregados a los

Pacientes

Aguascalientes [1] 7,077 5,755 1,322

Baja California [2] 20,483 27,433 ( 6,950)

Baja California Sur [2] 4,380 4,425 (45)

Campeche [2] 7,690 8,359 (669)

Chiapas [1] 40,887 32,649 8,238

Chihuahua [2] 20,955 20,973 (18)

Coahuila [1] 9,560 2 9,558

Colima [1] 9,571 3,184 6,387

Distrito Federal [1] 164,147 132,670 31,477

Durango [1] 12,036 ‐ 12,036

Guanajuato [1] 26,275 17,150 9,125

Guerrero [2] 30,226 30,591 (365)

Hidalgo [1] 8,988 8,898 90

Jalisco [1] 62,414 28,005 34,409

Estado de México [1] 113,734 37,122 76,612

Michoacán [1] 16,772 16,534 238

Morelos [1] 18,901 16,356 2,545

Nayarit [1] 10,376 8,524 1,852

Nuevo León [1] 30,941 24,988 5,953

Oaxaca [1] 32,037 28,432 3,605

Puebla [1] 37,346 33,190 4,156

Querétaro [2] 7,293 7,811 (518)

Quintana Roo [1] 17,054 13,404 3,650

San Luis Potosí [2] 10,366 10,619 (253)

Sinaloa [2] 9,564 11,414 (1,850)

Sonora [1] 9,195 7,496 1,699

Tabasco [1] 32,786 21,252 11,534

Tamaulipas [1] 18,271 12,205 6,066

Tlaxcala [2] 9,652 9,758 (106)

Veracruz [1] 139,654 73,995 65,659

Yucatán [1] 24,477 22,593 1,884

Zacatecas [1] 4,790 3,261 1,529

UNAM‐HGM [1] 4,030 2,720 1,310

H. Infantil México [2] 6,588 7,040 (452)

I. Nal. Nutrición [1] 31,260 23,726 7,534

I. Nal. Pediatría [1] 3,017 2,134 883

I. Nal. Perinatología [1] 379 135 244

Total de Medicamentos 1,013,172 714,803 298,369

Total de Importes 1,807,402.8 1,261,213.4 546,189.4

[1] No entregados a pacientes 309,595 563,771.7 miles de pesos [2] Entregados en exceso a pacientes (11,226) (17,582.3) miles de pesos

Sin identificar su destino final 298,369 546,189.4 miles de pesos

FUENTE: Reportes "Cantidades, precios y monto de medicamentos antirretrovirales adquiridos 2011‐2012" y "Salidas" del SALVAR correspondientes al periodo del 27 de abril de 2011 al 21 de marzo de 2012.

Lo anterior denota la falta de registro oportuno en el SALVAR de los medicamentos retrovirales.

Véase acción(es): 11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐009 11‐0‐12K00‐02‐0425‐03‐003 11‐0‐12K00‐02‐0425‐03‐004


20

20. Mediante el reporte denominado "Salida" del "Módulo de Inventarios de medicamentos ARV" del SALVAR, se verificó que las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales registraron 700,320 medicamentos, identificados como "Otras causas", sin contar con un ID (número único de identificación que el sistema SALVAR le asigna a cada paciente), el cual funciona como un atributo de control en dicho sistema para el monitoreo de los esquemas de atención y aplicación de medicamentos por paciente, como se muestra a continuación:

SALIDAS (SALVAR) DE MEDICAMENTOS DE ARV SIN ID DE PACIENTE (Miles de pesos)

Entidad Federativa/Instituto Salida de Medicamentos sin ID

de PACIENTE

Aguascalientes 2,770

Baja California 17,668

Baja California Sur 11,181

Campeche 1,233

Chiapas 15,905

Chihuahua 16,029

Colima 6,993

Distrito Federal 31,019

Guanajuato 12,537

Guerrero 2,633

Hidalgo 996

Jalisco 60,932

Estado de México 49,272

Michoacán 11,838

Morelos 3,944

Nayarit 385

Nuevo León 194

Oaxaca 1,225

Puebla 10,576

Querétaro 4,980

Quintana Roo 603

San Luis Potosí 774

Sinaloa 4,655

Sonora 1,857

Tabasco 16,292

Tamaulipas 328,990

Tlaxcala 699

Veracruz 64,239

Yucatán 5,824

Zacatecas 1,102

UNAM‐HGM 2,019

Hospital Infantil de México 3,444

Instituto Nacional De Nutrición 4,320

Instituto Nacional De Pediatría 3,073

Instituto Nacional De Perinatología 119

Total General 700,320

FUENTE: Reporte del 1 de abril de 2011 al 21 de marzo de 2012.

La situación anterior se originó como resultado de que el SALVAR por el concepto “Otras causas” no contempla que se registre la justificación que les dio origen a estos movimientos.

Véase acción(es): 11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐010


21

21. Con la revisión del “Módulo de Administración de Pacientes”, se verificó que en el reporte denominado “Pacientes” del periodo abril 2011 ‐ marzo 2012, el cual contiene los datos e información referente a los pacientes con tratamiento antirretroviral, se observó que las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales no registraron 1,825 Registro Federal de Contribuyentes, 11,897 Clave Única de Registro de Población y 1,372 fechas de nacimiento, como se muestra a continuación:

NÚMERO DE PACIENTES NO REGISTRADOS DEBIDAMENTE EN EL SALVAR

Entidad Federativa/Instituto RFC CURP Fecha de Nacimiento

Aguascalientes

17 173 5

Baja California

127 778 64

Baja California Sur

18 76 15

Campeche

4 105 5

Chiapas

86 934 53

Chihuahua

7 138 4

Clínica de Inmunodeficiencia UNAM

3 41 ‐

Coahuila

28 357 26

Colima

1 72 ‐

Distrito Federal

52 181 7

Durango

10 101 1

Guanajuato

136 304 132

Guerrero

21 65 11

Hidalgo

14 34 14

Hospital Infantil de México

10 104 9

Instituto Nacional de Nutrición

11 5 10

Instituto Nacional de Pediatría

10 49 9

Instituto Nacional de Perinatología

5 16 5

Jalisco

209 1,122 190

Estado de México

211 212 182

Michoacán

25 107 26

Morelos

65 406 39

Nayarit

42 91 41


22

Entidad Federativa/Instituto RFC CURP Fecha de Nacimiento

Nuevo León

14 990 2

Oaxaca

12 683 ‐

Puebla

52 262 13

Querétaro

41 116 14

Quintana Roo

82 332 65

San Luis Potosí

2 190 1

Sinaloa

41 155 57

Sonora

20 395 12

Tabasco

79 518 69

Tamaulipas

60 1,134 29

Tlaxcala ‐ 98 ‐

Veracruz

267 1,319 233

Yucatán

39 206 29

Zacatecas

4 28 ‐

Total

1,825 11,897 1,372

FUENTE: Archivo electrónico denominado "Pacientes" proporcionado por la Subdirección de Investigación de Modelaje.

Cabe mencionar que los requisitos antes señalados acreditan la existencia del paciente, por lo que el CENSIDA en dicho periodo no revisó el contenido e integridad de la información generada por las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales, situación que no genera información integral y homogénea, para su comparación con la información de otras instituciones de salud que otorguen el apoyo de medicamentos antirretrovirales.

Véase acción(es): 11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐011

22. Con el reporte de medicamentos caducos correspondiente al periodo de abril 2011 a marzo 2012, emitido por el SALVAR, se verificó que en 13 entidades federativas y 1 instituto nacional de salud se caducaron 1,050 medicamentos antirretrovirales, equivalentes a 1,499.7 miles de pesos, como se muestra a continuación:


23

REPORTE DE MEDICAMENTOS CADUCOS EN EL PERIODO ABRIL 2011 ‐MARZO 2012 (Miles de pesos)

Entidad Federativa / Instituto Cantidad de

Medicamentos Caducados

Importe de Medicamentos Caducados

Número de Oficio Fecha del Oficio

Baja California 491 697.2 DGAFFB/B1/1061/2012 14/09/2012

Campeche 23 120.3 DGAFFB/B1/1062/2012 14/09/2012

Chiapas 25 13.4 DGAFFB/B1/1063/2012 14/09/2012

Chihuahua 20 42.2 DGAFFB/B1/1064/2012 14/09/2012

Guanajuato 83 99.4 DGAFFB/B1/1065/2012 14/09/2012

Jalisco 57 94.3 DGAFFB/B1/1066/2012 14/09/2012

Nayarit 23 50.0 DGAFFB/B1/1067/2012 14/09/2012

Querétaro 9 7.7 DGAFFB/B1/1068/2012 14/09/2012

Sinaloa 5 11.4 DGAFFB/B1/1069/2012 14/09/2012

Sonora 39 23.0 DGAFFB/B1/1070/2012 14/09/2012

Tabasco 181 147.3 DGAFFB/B1/1071/2012 14/09/2012

Veracruz 6 35.5 DGAFFB/B1/1072/2012 14/09/2012

Yucatán 58 124.5 DGAFFB/B1/1073/2012 14/09/2012

Instituto Nacional de Perinatología 30 33.5 DGAFFB/B1/1074/2012 14/09/2012

Total 1,050 1,499.7

FUENTE: Reporte de medicamentos caducos en el periodo abril 2011 ‐marzo 2012 emitido por el SALVAR.

Lo anterior incumple los convenios Específicos para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas y de Colaboración en Materia de VIH/SIDA para la Transferencia de Insumos, en sus cláusulas SEXTA. OBLIGACIONES DE “LA ENTIDAD”, fracción IX y SEXTA. “Obligaciones del Instituto” numeral 1, se señala la responsabilidad que tienen los estados e institutos de vigilar la vigencia de los insumos federales transferidos con el fin de evitar la caducidad de los mismos. Al respecto, se comprobó que dichos insumos se adquirieron con recursos de ejercicios anteriores, por lo tanto, la revisión de este órgano fiscalizador se encuentra limitada por el principio de anualidad, por lo que se procedió a notificar dicha situación a las contralorías de los estados o su equivalente de las 13 entidades federativas y 1 instituto nacional de salud mediante oficios de Solicitud de Intervención de Instancia de Control.

23. Con el análisis del reporte de “Existencias y consumo mensual”, generado en el SALVAR por la Subdirección de Investigación de Modelaje de fecha 2 de abril de 2012 y la primer entrega de medicamentos del periodo abril 2012 ‐ marzo 2013 (del 19 de abril al 3 de mayo de 2012), se comprobó que a nivel nacional existe un desequilibrio en el abasto mayor a 4 meses (exceso) de medicamentos antirretrovirales de 31 claves por 57,539 insumos, equivalentes a 95,649.5 miles de pesos, y un desequilibrio en el abasto menor a 4 meses (escasez ) de 5 claves por 20,719 insumos por un importe de 57,991.4 miles de pesos, como se muestra a continuación:


24

RELACIÓN DE MEDICAMENTOS ANTIRRETROVIRALES ADQUIRIDOS EN EXCESO O CON DESABASTO AL FINAL DEL PERIODO ABRIL 2011 ‐ MARZO 2012

(Miles de pesos)

Suma de Existencias abril 2012 + 1er. Entrega 2012 Stock en unidades para el consumo de 4 meses

(Reserva)

Excedente o Desabasto de Medicamentos aplicando el stock de existencias de 4

meses

Clave del Medicamento

Suma de Existencias en Abril 2012 y 1er. Entrega del 2012

[A]

Suma de Totales en Existencias Abril 2012 y 1er. Entrega del 2012

[B]

Cantidades mensuales requeridas

[C]

Existencia Disponible en Meses [A] / [C] = I

Stock de unidades para 4 meses

[C] * 4 = II

Importe de stock de unidades para 4 meses [D]

Existencias después de restar el stock de unidades para 4 meses [A] ‐ [II]

Importe de existencias después de

restar el stock de unidades para 4 meses

[B] ‐ [D]

4257 [1] 2,427 372.4 235 10 940 183.4 1,487 189.0

4266 [1] 25,070 72,173.0 5,994 4 23,976 69,023.5 1,094 3,149.4

4267 [2] 67 264.8 21 3 84 332.0 (17) (67.2)

4268 [1] 27,052 52,242.6 5,632 5 22,528 39,274.4 4,524 12,968.2

4269 [1] 105 2,230.7 23 5 92 2,065.4 13 165.4

4271 [1] 4,430 4,022.5 573 8 2,292 1,952.9 2,138 2,069.6

4272 [1] 1,363 788.5 147 9 588 339.9 775 448.7

4273 [1] 10,194 13,115.9 2,258 5 9,032 6,711.7 1,162 6,404.2

4274 [1] 1,272 4,891.4 247 5 988 3,321.8 284 1,569.5

4276 [1] 4,473 4,025.7 601 7 2,404 2,163.6 2,069 1,862.1

4277 [1] 9,755 19,510.0 1,914 5 7,656 15,312.0 2,099 4,198.0

4278 [1] 670 1,522.7 133 5 532 1,138.9 138 383.9

4289 [1] 2,591 15,468.1 552 5 2,208 13,302.4 383 2,165.7

4370 [1] 43,482 19,770.1 6,621 7 26,484 11,544.6 16,998 8,225.4

4371 [1] 22,115 36,776.5 4,777 5 19,108 27,440.2 3,007 9,336.2

4396 [2] 55,291 120,883.4 14,511 4 58,044 125,466.7 (2,753) (4,583.4)

5259 [1] 891 302.6 63 14 252 85.6 639 217.0

5270 [1] 518 130.3 58 9 232 116.0 286 14.3

5273 [1] 5,791 2,462.9 426 14 1,704 729.3 4,087 1,733.6

5274 [1] 7,910 1,228.4 1,022 8 4,088 756.3 3,822 472.1

5275 [1] 1,309 8,600.1 305 4 1,220 8,015.4 89 584.7

5276 [1] 3,151 7,035.5 430 7 1,720 3,216.8 1,431 3,818.7

5280 [1] 2,477 15,762.3 619 4 2,476 15,015.4 1 746.9

5281 [2] 24,489 28,821.3 9,853 2 39,412 76,799.0 (14,923) (47,977.7)

5282 [1] 4,921 4,397.2 660 7 2,640 2,189.5 2,281 2,207.7

5286 [1] 1,810 2,523.9 262 7 1,048 1,257.7 762 1,266.3

5288 [1] 38,755 121,071.2 8,996 4 35,984 97,039.9 2,771 24,031.4

5290 [1] 14,591 32,202.3 3,050 5 12,200 26,925.4 2,391 5,276.9

5293 [2] 19 7.6 12 2 48 19.1 (29) (11.5)

5294 [1] 300 39.8 63 5 252 39.1 48 0.8

5296 [1] 16,777 6,392.4 3,819 4 15,276 5,988.3 1,501 404.1

5322 [1] 1,330 892.3 236 6 944 633.3 386 259.0

5323 [1] 6,923 7,466.7 1,529 5 6,116 6,596.3 807 870.4

5324 [1] 128 1,008.1 18 7 72 481.6 56 526.4

5325 [1] 30 217.7 5 6 20 133.8 10 83.9

5640 [2] 54,831 143,127.6 14,457 4 57,828 148,479.2 (2,997) (5,351.6)

Total 397,308 751,748.5 90,122 360,488 714,090.4 36,820 37,658.1

FUENTE: Reporte de existencias y consumo mensual al 2 de abril de 2012, reporte de la primera entrega de medicamentos antirretrovirales del periodo abril 2012 ‐ marzo 2013.


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RESUMEN DE EXCESOS Y DESABASTO

DE MEDICAMENTOS ANTIRRETROVIRALES (Miles de pesos)

Cantidad de Claves de Medicamentos

Cantidad de Insumos en Exceso o Desabasto

Importe de Insumos en Exceso o Desabasto

31 57,539 95,649.5 [1]

5 ‐20,719 ‐57,991.4 [2]

36 36,820 37,658.1 [1] Excedente de medicamentos antirretrovirales después de aplicar el stock de unidades para 4 meses [2] Desabasto de medicamentos antirretrovirales después de aplicar el stock de unidades para 4 meses

Al respecto, el CENSIDA indicó que: "...De acuerdo al análisis de la información, considerando las existencias y la primera entrega del ciclo 2012‐2013 no se presenta desabasto. En cuanto a la cobertura de medicamentos y de acuerdo a las recomendaciones de los expertos en logística de cadenas de suministro de medicamentos esenciales, es necesario contar con al menos 1 mes de abasto y de 2 a 3 meses de inventario de seguridad..."; sin embargo, no se proporcionó evidencia documental para comprobar tal aseveración respecto de la cobertura de medicamentos.

La situación anterior tiene como consecuencia un alto riesgo en la caducidad de los medicamentos, permaneciendo ociosos y sin poder ser transferidos a otras entidades federativas o institutos, ya que esta situación es a nivel nacional, aunado a que una escasez daría como resultado la interrupción del tratamiento, sufrir inmuno‐resistencia (fallas terapéuticas), recaídas, complicaciones y otras secuelas.

Posterior a la reunión de resultados preliminares, con nota informativa del 21 de septiembre de 2012, el CENSIDA presentó un análisis del reporte de "Existencias y Necesidades Registradas en el SALVAR" a fin de aclarar el desequilibrio en el abasto de medicamentos antirretrovirales (excedentes o escasez). Al respecto, se observó que en el ámbito nacional existe un equilibrio de 23 claves de medicamentos y en 12 casos excedentes por 10,560 unidades equivalentes a 6,566.5 miles de pesos al 25 de agosto de 2012.

También, indicó que existieron factores que justifican el comportamiento de las estimaciones y los valores obtenidos de manera inicial durante la auditoría practicada y que influyeron originalmente en los resultados obtenidos por la Auditoría Superior de la Federación, tales como la falta de actualización y registro de los niveles de existencias reales por parte de las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales, así como la carencia de un módulo de estimaciones en el SALVAR.

Al respecto, como resultado del análisis del "Informe de Existencias de Medicamentos Antirretrovirales" emitido por el CENSIDA a través de su página de internet (http://www.censida.salud.gob.mx/interior/atencion/exisago2012.html) al 31 de agosto de 2012 en el ámbito nacional, determinando que en 15 claves de medicamentos hay un excedente de 8, 554 unidades equivalentes a 5,282.5 miles de pesos, y en 21 claves hay un


26

desequilibrio en el abasto de medicamentos antirretrovirales (escasez) de 116,152 unidades por un importe de 251,974.1 miles de pesos.

Véase acción(es): 11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐012

24. Mediante nota informativa el CENSIDA señala que durante el periodo abril 2011 – marzo 2012 su personal encargado de realizar las visitas de supervisión de la operación del programa en las 32 entidades federativas del país y en los 5 institutos no las llevó a cabo por no contar con los recursos financieros para cubrir los pasajes y viáticos de las supervisiones, por lo cual no se dio cumplimiento a la Cláusula SÉPTIMA. OBLIGACIONES DEL EJECUTIVO FEDERAL, fracción V de los "Convenios Específicos para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas" y numeral 1.7.8.0.1.2.1 Departamento de Programas Estatales del Manual de Organización Específico del CENSIDA.

Véase acción(es): 11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐013 11‐0‐12100‐02‐0425‐01‐001

25. Con la verificación física al Departamento de VIH/SIDA de la Secretaría de Salud en el Estado de México y al Instituto Nacional de Ciencias Médicas y Nutrición "Salvador Zubirán", se comprobó la correcta recepción, distribución y almacenamiento de los medicamentos antirretrovirales entregados por el CENSIDA, correspondientes al periodo abril 2011 ‐ marzo 2012, dichos medicamentos se enviaron a los 5 Centros Ambulatorios de Prevención y Atención de SIDA e ITS (CAPASITS) y a los 2 Servicios de Atención Integral para Personas que viven con VIH (SAI) del Estado de México, así como al almacén general y al almacén del Comité de Resistencias Antirretrovirales (CORESAR), ambos del Instituto Nacional de Ciencias Médicas y Nutrición "Salvador Zubirán", para la atención de 3,301 y 972 pacientes con VIH, respectivamente.

Asimismo, se revisaron 63 expedientes clínicos de pacientes con tratamiento antirretroviral del Centro Ambulatorio para la Prevención y Atención del SIDA e ITS Toluca, los cuales contaron con la carta responsiva del paciente firmada y sellada, copia de identificación oficial y Clave Única de Registro de Población, estudio de carga viral CD4. En lo que se refiere a 35 expedientes clínicos de pacientes del Instituto Nacional de Ciencias Médicas y Nutrición "Salvador Zubirán", se comprobó que carecen de la carta responsiva, 8 no cuentan con la copia de identificación oficial y 4 con la Clave Única de Registro de Población. También, se solicitó un reporte histórico del periodo de revisión abril 2011 ‐ marzo 2012 correspondiente a las entradas y salidas de medicamentos antirretrovirales. Al respecto, se comprobó que los reportes que se generan a través del SALVAR son, Existencias de Almacén Estatal, Reporte de entradas estatales y Reporte de salidas estatales; sin embargo, los dos últimos únicamente corresponden a los 100 últimos registros, situación que no permite contar con información histórica e integral de las entradas y salidas de medicamentos antirretrovirales que se generan en un periodo, lo que dificulta el seguimiento de los medicamentos antirretrovirales hasta su prescripción médica al paciente y origina diferencias entre los reportes que genera el CENSIDA ,las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales a través del SALVAR, lo que no permite su conciliación y determinación de las causas de dichas diferencias.

Véase acción(es): 11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐014 11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐015


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26. Durante este sexenio (2007‐2012), México ha adoptado la estrategia de acceso universal a la atención médica integral en VIH, que incluye primordialmente el acceso de medicamentos antirretrovirales a todas las personas que lo requieran para tener una oportunidad de calidad de vida, permitiendo continuar con una vida social y productiva.

El Programa P016 “Prevención y Atención del VIH/SIDA y Otras ITS” tiene como objetivo disminuir el crecimiento y los efectos de la epidemia del VIH/SIDA y otras ITS en el país, a través del fortalecimiento de la respuesta y la experiencia acumulada de todos los sectores, que permitan el acceso de todas las personas, incluyendo a las poblaciones clave, a servicios de prevención y atención, para incrementar sus capacidades en el auto cuidado de la salud sexual.

En 2011, el CENSIDA contó con 3 indicadores de desempeño vinculados con la adquisición y distribución de medicamentos antirretrovirales, como se muestra a continuación:

INDICADORES DE DESEMPEÑO(Personas)

Indicador de Desempeño Meta

Programada Meta

Alcanzada

Tratamiento del VIH y supervivencia después de 12 meses de terapia antirretroviral 85.0 % 90.1 %Porcentaje de personas con VIH/SIDA sin seguridad social en tratamiento antirretroviral 43,898 42,544Pacientes nuevos que se incorporan a recibir tratamiento antirretroviral, que carecen de seguridad social en el 2011

10,000 12,246

FUENTE: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda pública 2011.

Al respecto, se observó que el indicador “Tratamiento del VIH y supervivencia después de 12 meses de terapia antirretroviral” estableció una meta programada de supervivencia del 85.0% de personas en tratamiento antirretroviral, logrando el 90.1%, con lo cual superó la meta programada y con ello una mayor conservación de calidad de vida en la población; por lo que se refiere al indicador “Porcentaje de personas con VIH/SIDA sin seguridad social en tratamiento antirretroviral”, se estimó que las personas que requerirían tratamiento antirretroviral ascendería a 43,898, y logró cubrir a 42,544 personas que requieran la atención; para el caso del indicador “Pacientes nuevos que se incorporan a recibir tratamiento antirretroviral, que carecen de seguridad social en el 2011” se estimó que 10,000 personas requerirían tratamiento antirretroviral, y logró cubrir a 12,246 personas, lo anterior permite que las personas que requieren tratamiento ingresen oportunamente al mismo, lo cual tendrá como consecuencia una mejor calidad de vida, mayor sobrevivencia de los pacientes y la reducción del riesgo de transmitir la infección.

Acciones

Recomendaciones

11‐0‐07100‐02‐0425‐01‐001.‐ Para que la Secretaría de la Defensa Nacional establezca mecanismos de control, supervisión y coordinación con el Centro Nacional de Prevención y el Control del VIH/SIDA, el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del


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Estado, el Instituto Mexicano del Seguro Social, Petróleos Mexicanos y la Secretaría de Marina que eviten la duplicidad en la asignación de los recursos destinados a la atención de los pacientes con tratamiento antirretroviral, con el objeto de garantizar el uso racional de los recursos federales y de medicamentos antirretrovirales. [Resultado 3]

11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐001.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA implemente las acciones que garanticen la actualización de los manuales de Organización Específico y General de Procedimientos, de acuerdo con su estructura orgánica actualizada y con los procesos de las áreas responsables de supervisar y dar seguimiento a los servicios de prevención y atención en VIH/SIDA y otras ITS, mediante el Sistema de Administración, Logística y Vigilancia de Antirretrovirales; así como su publicación en el Diario Oficial de la Federación, con la finalidad de que las funciones encomendadas a los servidores públicos responsables sean exigibles jurídicamente y tengan la obligatoriedad legal de ejecutarlas. [Resultado 2]

11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐002.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA implemente las acciones necesarias para actualizar el Manual de Funcionamiento para el Acceso Universal a Medicamentos Antirretrovirales en Unidades de la Secretaría de Salud de acuerdo con la operación real y actividades encomendadas a las áreas involucradas, y que establezca como opcional el requisito de la constancia de no derechohabiencia del Instituto Mexicano del Seguro Social y del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado; así como su difusión en las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales. [Resultado 3]

11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐003.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA establezca mecanismos de control, supervisión y coordinación con el Instituto Mexicano del Seguro Social, el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, Petróleos Mexicanos, la Secretaría de la Defensa Nacional y la Secretaría de Marina que eviten la duplicidad en la asignación de los recursos destinados a la atención de los pacientes con tratamiento antirretroviral, con el objeto de garantizar el uso racional de los recursos federales y de medicamentos antirretrovirales. [Resultado 3]

11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐004.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA realice las acciones necesarias con el fin de garantizar que elaboren las conciliaciones para que las cifras presentadas en los reportes de las adecuaciones presupuestarias y el estado del ejercicio del presupuesto no presenten diferencias. [Resultado 6]

11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐005.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA fortalezca sus mecanismos de control y supervisión que garanticen en lo subsecuente una adecuada planeación, programación y coordinación con las partes que intervienen en la celebración de los "Convenios Específicos para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas" y "Convenios de Colaboración en Materia de VIH/SIDA para la Transferencia de Insumos", así como la formalización de sus modificaciones conforme a los recursos autorizados por el Comité Técnico del Fideicomiso del Sistema de Protección Social en Salud, con el fin de llevar a cabo la ejecución y el


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reconocimiento jurídico por parte de las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales. [Resultado 10]

11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐006.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA establezca mecanismos de control y supervisión que garanticen que los informes relativos a los contratos formalizados por excepción a la licitación pública sean remitidos en tiempo y forma al Órgano Interno de Control de la Secretaría de Salud. [Resultado 13]

11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐007.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA realice las acciones necesarias con el fin de que se fortalezcan sus mecanismos de control, de manera que sus unidades administrativas ejerzan oportunamente los recursos en el periodo para el cual fueron autorizados por el Comité Técnico del Fideicomiso del Sistema de Protección Social en Salud, así como de los remanentes no utilizados, se informe a la Comisión Nacional de Protección Social en Salud para que ésta dé por concluidos los acuerdos con los cuales fueron autorizados, con el objeto de que los recursos puedan ser aplicados en otros programas a cargo de éste. [Resultado 17]

11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐008.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA, establezca los mecanismos de control para conciliar las cifras registradas en el Sistema de Administración, Logística y Vigilancia de Antirretrovirales correspondientes a las entradas de medicamentos antirretrovirales que reciben las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales contra las facturas que amparan la recepción de los insumos, con el objeto de que el referido sistema genere información oportuna y real para una adecuada administración y control de los medicamentos que permita identificar su uso y destino final. [Resultado 18]

11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐009.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA, establezca los mecanismos de control con el fin de identificar y corregir la falta de registros en el Sistema de Administración, Logística y Vigilancia de Antirretrovirales correspondientes a las salidas de medicamentos antirretrovirales que registran las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales para generar información oportuna y real que permita una adecuada administración, control y aplicación de los medicamentos en la población objetivo. [Resultado 19]

11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐010.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA establezca los mecanismos de control en el "Módulo de Inventarios de Medicamentos ARV" del Sistema de Administración, Logística y Vigilancia de Antirretrovirales, para que el registro de salida de medicamentos antirretrovirales identificados como "Otras causas", se especifique la justificación que origina dichos movimientos, a fin de supervisar y monitorear su destino final. [Resultado 20]

11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐011.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA, en coordinación con las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales, implemente los mecanismos de control que garanticen que la información que es generada a través del Sistema de Administración, Logística y Vigilancia de Antirretrovirales se encuentre debidamente integrada y homogénea que permita su


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comparación con la información de otras instituciones de salud que otorguen el apoyo de medicamentos antirretrovirales. [Resultado 21]

11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐012.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA establezca en su normativa interna los meses de abasto y de inventario de seguridad de los medicamentos antirretrovirales para la atención oportuna a los pacientes, que garanticen su continuidad en el tratamiento; así como una adecuada planeación y programación de sus recursos a fin de evitar excedentes o escasez en los insumos. [Resultado 23]

11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐013.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA se coordine con la Secretaría de Salud para realizar las acciones que le permitan contar con los recursos financieros para realizar las visitas de supervisión que le permitan comprobar la distribución, conservación y aplicación de los medicamentos antirretrovirales. [Resultado 24]

11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐014.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA implemente los mecanismos de control para que el Sistema de Administración, Logística y Vigilancia de Antirretrovirales las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales generen reportes históricos e integrales de las entradas y salidas de medicamentos antirretrovirales que se realizan en un periodo determinado, que permitan identificar el destino final de los insumos y su conciliación con la información que el Centro Nacional para la Prevención y Control del VIH/SIDA genere al respecto. [Resultado 25]

11‐0‐12K00‐02‐0425‐01‐015.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA establezca mecanismos de control que garanticen que las entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales integren los expedientes clínicos de pacientes con tratamiento antirretroviral, con la documentación que establece el Manual de Usuario del Sistema de Administración, Logística y Vigilancia de Antirretrovirales (SALVAR) Módulo Administración de Pacientes. [Resultado 25]

11‐0‐12100‐02‐0425‐01‐001.‐ Para que la Secretaría de Salud se coordine con el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA para realizar las acciones que le permitan contar con los recursos financieros para realizar las visitas de supervisión que le permitan comprobar la distribución, conservación y aplicación de los medicamentos antirretrovirales. [Resultado 24]

11‐0‐13100‐02‐0425‐01‐001.‐ Para que la Secretaría de Marina establezca mecanismos de control, supervisión y coordinación con el Centro Nacional de Prevención y el Control del VIH/SIDA, el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, el Instituto Mexicano del Seguro Social, Petróleos Mexicanos y la Secretaría de la Defensa Nacional que eviten la duplicidad en la asignación de los recursos destinados a la atención de los pacientes con tratamiento antirretroviral, con el objeto de garantizar el uso racional de los recursos federales y de medicamentos antirretrovirales. [Resultado 3]

11‐1‐00GYN‐02‐0425‐01‐001.‐ Para que el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado establezca mecanismos de control, supervisión y coordinación con


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el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA, el Instituto Mexicano del Seguro Social, Petróleos Mexicanos, la Secretaría de la Defensa Nacional y la Secretaría de Marina que eviten la duplicidad en la asignación de los recursos destinados a la atención de los pacientes con tratamiento antirretroviral, con el objeto de garantizar el uso racional de los recursos federales y de medicamentos antirretrovirales. [Resultado 3]

11‐1‐00GYR‐02‐0425‐01‐001.‐ Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, establezca mecanismos de control supervisión y coordinación con el Centro Nacional de Prevención y el Control del VIH/SIDA, el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, Petróleos Mexicanos, la Secretaría de la Defensa Nacional y la Secretaría de Marina que eviten la duplicidad en la asignación de los recursos destinados a la atención de los pacientes con tratamiento antirretroviral, con el objeto de garantizar el uso racional de los recursos federales y de medicamentos antirretrovirales. [Resultado 3]

11‐1‐18T4I‐02‐0425‐01‐001.‐ Para que Petróleos Mexicanos establezca mecanismos de control, supervisión y coordinación con el Centro Nacional de Prevención y el Control del VIH/SIDA, el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, el Instituto Mexicano de Seguridad Social, la Secretaría de la Defensa Nacional y la Secretaría de Marina que eviten la duplicidad en la asignación de los recursos destinados a la atención de los pacientes con tratamiento antirretroviral, con el objeto de garantizar el uso racional de los recursos federales y de medicamentos antirretrovirales. [Resultado 3]

Solicitudes de Aclaración

11‐0‐12K00‐02‐0425‐03‐001.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA, en coordinación con las entidades federativas, los institutos nacionales de salud y los hospitales, aclare y proporcione la documentación por la diferencia de 133,209 medicamentos con valor de 279,374.9 miles de pesos, que no fueron registrados en el reporte de "Entradas" del "Módulo de Inventarios de medicamentos ARV" generado a través del Sistema de Administración, Logística y Vigilancia de Antirretrovirales. [Resultado 18]

11‐0‐12K00‐02‐0425‐03‐002.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA, en coordinación con las entidades federativas, los institutos nacionales de salud y los hospitales, aclare y proporcione la documentación por la diferencia de 34,014 medicamentos con valor de 89,107.7 miles de pesos, registrados en exceso en el reporte de "Entradas" del "Módulo de Inventarios de medicamentos ARV" generado a través del Sistema de Administración, Logística y Vigilancia de Antirretrovirales. [Resultado 18]

11‐0‐12K00‐02‐0425‐03‐003.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA en coordinación con las entidades federativas, los institutos nacionales de salud y los hospitales, aclare y proporcione la documentación por la diferencia de 309,595 medicamentos con valor de 563,771.7 miles de pesos, que no han sido registrados como suministrados a pacientes en el reporte de "Salidas" del "Módulo de Inventarios de medicamentos ARV" generado a través del Sistema de Administración, Logística y Vigilancia de Antirretrovirales. [Resultado 19]


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11‐0‐12K00‐02‐0425‐03‐004.‐ Para que el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA, en coordinación con las entidades federativas, los institutos nacionales de salud y los hospitales, aclare y proporcione la documentación por la diferencia de 11,226 medicamentos con valor de 17,582.3 miles de pesos, registrados como aplicados a la población objetivo, que superan la cantidad recibida en los almacenes generales en el reporte de "Salidas" del "Módulo de Inventarios de medicamentos ARV" generado a través del Sistema de Administración, Logística y Vigilancia de Antirretrovirales. [Resultado 19]

Resumen de Observaciones y Acciones

Se determinó(aron) 13 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 21 Recomendación(es) y 4 Solicitud(es) de Aclaración.

Adicionalmente, en el transcurso de la auditoría se emitió(eron) oficio(s) para solicitar o promover la intervención de la(s) instancia(s) de control competente con motivo de 1 irregularidad(es) detectada(s).

Dictamen: negativo

La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable, fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas.

La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, el Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA no cumplió con las disposiciones normativas aplicables, como se precisa en los resultados que se presentan en el apartado correspondiente de este informe, donde destacan los siguientes: no formalizó la modificación a los "Convenios de Colaboración en Materia de VIH/SIDA para la Transferencia de Insumos" por los recursos que efectivamente le autorizó el Comité Técnico del Fideicomiso del Sistema de Protección Social en Salud; existen inconsistencias en los registros de entradas del SALVAR por 99,195 medicamentos equivalentes a 190,267.2 miles de pesos; diferencias en entrega a pacientes de 298,369 medicamentos por 546,189.4 miles de pesos, identificadas en el reporte de "Salidas" del Módulo de Inventarios de medicamentos ARV y 700,320 medicamentos registrados como "Salida" sin el número de identificación de paciente en el "Módulo de Inventarios de medicamentos ARV" del SALVAR; en 13 entidades federativas y 1 instituto se caducaron 1,050 medicamentos antirretrovirales, equivalentes a 1,499.7 miles de pesos correspondientes a recursos de ejercicios anteriores; en el ámbito nacional existe un exceso de medicamentos antirretrovirales de 31 claves por 57,539 insumos y escases de 5 claves por 20,719 insumos; además, el CENSIDA no realizó visitas de supervisión en las 32 entidades federativas del país y en los 5 institutos, por lo que se dejó de verificar la correcta recepción y distribución de los medicamentos transferidos.


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Apéndices

Procedimientos de Auditoría Aplicados

1. Comprobar que la SS contó con su Reglamento Interior, así como que el CENSIDA contó con su decreto de creación como un órgano desconcentrado de la Administración Pública Federal dependiente de la SS, con sus manuales de Organización Específico y General de Procedimientos, vigentes durante el ejercicio de 2011, autorizados, actualizados y difundidos, que identifiquen las atribuciones y funciones de las áreas que intervienen en la operación del gasto sujeto de revisión.

2. Verificar que la SS notificó al CENSIDA la asignación presupuestaria para el ejercicio de 2011, así como que las cifras presentadas en la Cuenta Pública 2011 coinciden con las reportadas en el Estado del Ejercicio del Presupuesto, y que las modificaciones a su presupuesto original se encontraron respaldadas en los oficios de autorización y adecuaciones presupuestarias.

3. Comprobar que la determinación del monto, cantidad y distribución de los medicamentos antirretrovirales se determinó en relación directa a las necesidades de atención y tratamiento integral de la población objetivo.

4. Comprobar que se contó con la autorización del Comité Técnico del FSPSS, para apoyar al CENSIDA con un importe de 1,821,875.7 miles de pesos, para la adquisición y abastecimiento de medicamentos antirretrovirales; así como que dicho apoyo financiero se formalizó a través de las Bases de Colaboración.

5. Comprobar que el CENSIDA celebró los "Acuerdos Marco de Coordinación en materia de Transferencia de Recursos Federales", los "Convenios Específicos para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas" y los "Convenios de Colaboración en Materia de VIH/SIDA para la Transferencia de Insumos" con entidades federativas, institutos nacionales de salud y hospitales, para el abasto de los medicamentos antirretrovirales.

6. Verificar que los procedimientos de contratación efectuados por el CENSIDA para la adquisición de medicamentos antirretrovirales se ajustaron a la normativa.

7. Comprobar que los medicamentos antirretrovirales adquiridos por el CENSIDA en el periodo abril 2011 ‐ marzo 2012 se encuentran registrados en el Cuadro Básico y el Catálogo de Medicamentos del Consejo de Salubridad General.

8. Verificar que el CENSIDA adquirió los medicamentos antirretrovirales para el periodo abril 2011 a marzo 2012 a precios autorizados y regulados por la Comisión Coordinadora para la Negociación de Precios de Medicamentos y otros Insumos para la Salud (CCNPMIS).

9. Comprobar que los proveedores efectuaron la entrega de los medicamentos antirretrovirales en cada una de las entidades federativas, institutos nacionales de


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salud y hospitales, de acuerdo con la fecha establecida en los contratos y en caso contrario, verificar que el CENSIDA aplicó las penas convencionales.

10. Verificar que el CENSIDA contó con mecanismos de control y supervisión en el ámbito nacional para el monitoreo del suministro y aplicación de los medicamentos antirretrovirales para el tratamiento de los pacientes.

11. Verificar que la documentación comprobatoria y justificativa para el trámite de pago por las adquisiciones de medicamentos cumplió con los requisitos establecidos, y que el CENSIDA la remitió en tiempo y forma a la CNPSS, para que realizara las gestiones de pago a los proveedores de antirretrovirales, con cargo al FSPSS.

12. Realizar inspecciones físicas de los insumos transferidos a los almacenes de las entidades federativas para constatar la recepción, distribución de los medicamentos antirretrovirales, así como su uso, aplicación y destino.

13. Verificar que el Programa P016 "Prevención y Atención de VIH/SIDA y Otras ITS" contó y dio cumplimiento con los indicadores sobre sus resultados y avances en relación con el cumplimiento de sus objetivos y metas.

Áreas Revisadas

La Dirección de Atención Integral (DAI); la Subdirección de Investigación de Modelaje, adscrita a la Dirección de Investigación Operativa (DIO); la Coordinación Administrativa, dependiente de la Dirección General del CENSIDA, y la Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales de la Secretaría de Salud (SS).

Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas

Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan:

1. Ley Orgánica de la Administración Pública Federal: Art. 19

2. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Art. 1 Par. 2; Art. 82 Frac. I y IV

3. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Art. 242

4. Ley General de Contabilidad Gubernamental: Art. 44

5. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público: Art. 40 Par. 4

6. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Ley Federal de Procedimiento Administrativo, Art. 4; Reglamento Interior de la Secretaría de Salud, Art. 27 Frac. II; Manual de Organización Específico del Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA, numerales 1.7.8. Dirección General Par. 5, 1.7.8.0.1. Dirección de Atención Integral Par. 4 y 10, 1.7.8.0.1.1. Subdirección de


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Normatividad y Apoyo Técnico Par. 6, 1.7.8.0.1.2.1 Departamento de Programas Estatales Par. 1; Convenio Específico para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas cláusulas SEXTA.‐ OBLIGACIONES DEL PODER EJECUTIVO DEL ESTADO Fracs. III, VII, IX y X, SEPTIMA.‐ OBLIGACIONES DEL EJECUTIVO FEDERAL Frac. V, y DÉCIMA.‐ MODIFICACIONES AL CONVENIO; Convenio de Colaboración en Materia de VIH/SIDA para la Transferencia de Insumos cláusulas SEXTA.‐ OBLIGACIONES DEL INSTITUTO numerales 2 y 3, y DÉCIMA.‐ MODIFICACIONES AL CONVENIO; Manual de Funcionamiento para el Acceso Universal a Medicamentos Antirretrovirales en Unidades de la Secretaría de Salud, Proceso de Adquisición y Distribución de ARV, Nivel Federal y Nivel Estatal; Bases de Colaboración CNPSS/CENSIDA‐2011 cláusula DÉCIMA NOVENA.‐ CONTROL Y SUPERVISIÓN DE RECURSOS

Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental: Registro e Integración Presupuestaria, Revelación Suficiente.

Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones

Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones derivadas de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes:

Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto y fracción IV, párrafos primero y penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.

Comentarios de la Entidad Fiscalizada

Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado.

centro nacional para la prevención y el control del vih ... · como parte de la atención a los...

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