chapter 8 信用狀

Chapter 8 信用狀• 8.1 信用狀的基本概念• 8.2 開發信用狀• 8.3 通知信用狀• 8.4 信用狀的保兌• 8.5 接受信用狀• 8.6 信用狀之修改• 8.7 信用狀糾紛的預防

8.1 信用狀的基本概念

• 8.1.1 信用狀的意義與功能• 8.1.2 信用狀的關係人• 8.1.3 信用狀的種類• 8.1.4 信用狀的內容

8.1.1 信用狀 (L/C) 的意義與功能一、意義 : 1. 開狀銀行應開狀申請人之指示及要求所簽發之文書 2. 銀行保証付款之承諾是附有件的：即受益人須提示無瑕疵的單據 3. 得由開狀銀行本身為付款，亦得授權另一銀行為之二、功能 : ( 一 ) 對出口商的功能 :1. 獲得信用保障 2. 資金融通便利 3. 確立買賣契約 4. 確保獲得外匯 5. 取得低利融資 ( 二 ) 對進口商的功能 :1. 資金融通便利 2. 確立交貨日期 3. 降低資金成本 4. 取得信用保障

8.1.2 信用狀的關係人• 1. Applicant ( 開狀申請人 ) : Buyer• 2. Beneficiary ( 受益人 ) : Seller• 3. Issuing Bank ( 開狀銀行 ) : Buyer 往來銀行• 4. Advising Bank ( 通知銀行 ) : Issuing Bank 指定• 5. Negotiating Bank ( 押匯銀行 ): Seller 往來銀行• 6. Re-negotiating Bank ( 再押匯銀行 )• 7. Paying Bank ( 付款銀行 )• 8. Reimbursing Bank ( 償付銀行 )• 9. Confirming Bank ( 保兌銀行 )• 10.Transferring Bank ( 轉讓銀行 )• 11. Transferee ( 受讓人 )

通知銀行 (Advising BK)

押匯銀行 (Negotiating BK)

開狀銀行

(Issuing BK)

受益人

(Beneficiary)

開狀申請人

(Applicant)

轉交銀行

信用狀To: 受益人

開狀銀行

1. 買賣契約

2.

開狀申請書

保兌銀行

3. 電傳或郵寄4. 通知

授權同一家

5.

辦理押匯

押匯單據 (Documents)

• Invoice ( 商業發票 )

• B/L ( 提單 )

• Insurance Policy ( 保險單 )

• Packing List ( 裝箱單 )

• Certificate of Origin ( 產地證明書 )

• Beneficiary’s Certificate ( 受益人證明書 )

• Draft ( 匯票 )

• Others ( 其他 )

8.1.3 信用狀之種類• 一、可否撤銷 ? • 二、有無保兌 ?• 三、可否轉讓 ?• 四、跟單或光票 ?• 五、匯票兌付期限• 六、使用方式• 七、傳遞方式• 八、其他

• Revocable ; Irrevocable• Confirmed; Unconfirmed• Transferable; Non-transferable

• Documentary; Clean

• Sight; Usance• 4 Types• By airmail; telecommunication• B-B L/C; Local L/C

一、可否撤銷 ?

• 可撤銷信用狀 (Revocable L/C): 開狀銀行可任意修改或撤銷信用狀。（見 P.222-3)

• 不可撤信用狀 (Irrevocable L/C): 非經受益人同意，開狀銀行不得任意修改或撤銷信用狀。

• 分辨方法 : 信用狀上載明「 Revocable 」為可撤銷，否則為不可撤銷。

二、有無保兌 ?

• 保兌信用狀 (Confirmed Credit): 經通知銀行附加承諾付款。（見 P.225-7)

• 無保兌信用狀 (Unconfirmed Credit): 除開狀銀行外，無其他銀行附加承諾付款。

• 分辨方法 : 通知銀行若有聲明保兌即為保兌信用狀，否則為無保兌信用狀。

三、可否轉讓 ?

• 可轉讓信用狀 (Transferable Credit): 受益人可將信用狀轉讓予他人使用。

• 不可轉讓信用狀 (Non-transferable Credit): 受益人不可將信用狀轉讓予他人使用。

• 分辨方法 : 信用狀上載明「 Transferable 」為可轉讓，否則為不可轉讓。

四、跟單或光票 ?

• 跟單信用狀 (Documentary Credit) ： L/C 規定受益人向銀行請求讓購、付款

或承兌時，須提示符合 L/C 規定之單據。• 光票信用狀 (Clean Credit) ：向銀行請求讓購、付款或承兌時，不須

提示單據而僅憑一紙匯票即可。 1. 擔保信用狀 (Stand-by Credit)

2. 旅行信用狀

五、匯票兌付期限• 即期信用狀 (Sight Credit): 開狀銀行見票

即付。 At ------ sight… （見 P.232-3)

• 遠期信用狀 (Usance Credit): 開狀銀行見票後若干日才付款。 At 30 days sight … 。又分： 1. 買方遠期 LC: Discount charges, if any, are for buyer’s account.

2. 賣方遠期 LC: Discount charges,

if any, are for seller’s account.

六、使用方式• 1. 即期付款 (sight payment): paying bank 為開狀銀行 (Issuing Bank) 或指定銀行 (Nominated Bank) 。受益人 (Beneficiary) 不須簽發匯票 (Draft) 。提示日付款。• 2. 延期付款 (deferred payment): paying bank 為開狀銀行 (Issuing Bank) 或指定銀行 (Nominated Bank) 。受益人 (Beneficiary) 不須

簽發匯票 (Draft) 。到期日付款。（見 P.241-2)• 3. 承兌 (Acceptance): accepting bank 為開狀銀行 (Issuing Bank) 或指定銀行 (Nominated Bank) 。受益人 (Beneficiary) 須簽發遠期匯票 (Usance Draft) 。• 4. 讓購 (Negotiation): 受益人 (Beneficiary) 須簽發即期或遠期匯票。 4.1 negotiating bank 為特定銀行 ( 限押信用狀 ) ，或 4.2 negotiating bank 為 any bank( 未限押信用狀，見 P.235-6) 。

1. Sight payment L/C

Credit available with the advising bank

by sight payment by acceptance

by deferred payment by negotiation

against the documents detailed herein after sight

x

2. Deferred payment L/C




against the documents detailed herein at 30 days after the issuance date of B/L

x

3. Acceptance L/C




against the documents detailed herein

and of beneficiary’s draft at 30 days sight drawn on the issuing bank

x

4.1 Negotiation (Restricted) L/C





and of beneficiary’s draft at ------ sight

drawn on the issuing bank

x

4.2 Negotiation (Unrestricted) L/C

Credit available with any bank




and of beneficiary’s draft at ------ sight

drawn on the issuing bank

x

七、傳遞方式1. 郵遞 ( 信開 ) 信用狀 (By airmail): (1) 純郵遞信用

狀，為正本 L/C (operative credit); (2) 郵遞證實書(mail confirmation), 跟隨簡電發出。（見 P.245-6)

2. 電開信用狀 (By telecommunication): 常用之傳媒為 TLX 或 SWIFT 。 (1) 簡電 (brief cable) ：「詳細後送」 (full details to follow) ，為預告信用狀，非正本。（見 P.258)

(2) 詳電 (full cable), 為正本 L/C 。（見 P.253-4) ★ 分辨方法 :L/C 上有開狀銀行簽名者為信開信用狀 ; 有押密者為電開信用狀。

八、其他信用狀1. 轉開信用狀 (Back-to-Back L/C): 憑主信

用狀 (Master L/C) 為抵押向銀行申請開出之次信用狀 (Secondary L/C) 。

(1) 轉開國外 L/C ：常用在三角貿易 (2) 轉開本地 L/C ：本地貿易商與工廠用 2. 本地信用狀 (Local L/C): 開狀銀行與受益

人在同一個國家或地區。 (1) 轉開本地 L/C

(2) 原始本地 L/C

8.1.4 信用狀的內容 (P.245 、 253 、264)

• 一、關於信用狀本身• 二、關於匯票者• 三、關於單據者• 四、關於貨物者• 五、其他事項

一、關於信用狀本身• 1. 開狀銀行名稱、地址、簽定或押密• 2. 開狀日期、地點• 3. 信用狀種類• 4. 信用狀號碼• 5. 申請人名稱、地址• 6. 受益人名稱、地址• 7. 通知銀行• 8. 信用狀金額• 9. 信用狀使用方式及銀行之指定• 10. 有效期限及地點

二、關於匯票 (Draft) 者• 1. 發票人 (Drawer)

• 2. 付款人 (Drawee)

• 3. 匯票期限 (Tenor)

• 4. 匯票金額 (Amount)

三、關於單據 (Document) 者• 1. 商業發票 (Invoice) 種類及份數• 2. 運送單據 (Transport Document) 種類及份數• 3. 保險單據 (Insurance Document) 種類及份數• 4. 其他單據 ( 如包裝單、檢驗證明書、產地

證明書、受益人證明書… )

• 5. 單據提示期限 (Presentation Period)

附件一 : 信用狀規定：提單部分

2. Full set of clean shipped on board Bill(s) of

全套的清潔的已裝船的

Lading made out to order of shipper notify

收 ( 受 ) 貨人

applicant and marked “Freight Prepaid”

到貨通知人運費已付

提單的種類• 全套的提單 (Full set of B/L): 船公司所簽正本提單的總

份數。通常為三份 (3/3) 。

• 清潔的提單 (Clean B/L): 提單上無船公司有關貨物瑕疵或包裝不良之批註。

• 已裝船提單 (On board B/L): 貨物裝船後才船公司才簽發提單。純海運之貿易條件適用。

• 待裝提單 (Received B/L): 貨物尚未裝船，船公司即簽發提單。非純海運之貿易條件適用。

提單的內容1. 託運人 (shipper): 為出口商 ; 2. 收貨人 (consignee): 為提單所有權人，視 L/C 之規定。 (1) 「 To order 」或「 To order of shipper 」…：可轉讓提單 (2) 「 Consigned to ABC Co., Ltd. 」…：不可轉讓提單3. 到貨通知人 (notify party): 船公司通知換領 D/O 之當事

人。為進口商。4. 運費已付 (Freight Prepaid): C 類交易條件5. 運費未付 (Freight Collect): F 類交易條件

附件二 : 信用狀規定：保險單部分

3. Insurance policies or certificates in duplicate

保險單或保險證明書兩份

endorsed in blank, for full CIF invoice value

空白背書保險金額為 CIF*110%

plus 10%, covering All Risks Institute Cargo

Clauses (All Risks) and Institute War Clauses

(Cargo). 保險條件

附件三 : 信用狀規定：提示單據特定期間

Documents and draft(s) must be presented for negotiation not later than seven(7)days after the date of issuance of the transport documents.

UCP#42 信用狀除應規定有效期限 (expiry date) 外，尚須定提示單據特定期間 (presentation period) 。若無規定，則銀行得拒絕逾提單簽發日後 21 日始向銀行提示之單據。但無論如何，皆不得晚於 L/C 有效期限。

**設 L/C 有效期限為 July 25, 2000 。

(1). 若 B/L 簽發日為 July 10, 2000 ，則最晚提示日為July 17, 2000 。

(2). 若 B/L 簽發日為 July 20, 2000 則最晚提示日為 July 25, 2000 。

附件四 : 信用狀規定：提示單據特定期間

若 L/C 無「 Documents and draft(s) must be presented for negotiation not later than seven(7)days after the date of issuance of the transport documents. 」之規定**設 L/C 有效期限為 July 25, 2000 。

(1). 若 B/L 簽發日為 July 1, 2000 則最晚提示日為July 22, 2000 。

(2). 若 B/L 簽發日為 July 10, 2000 則最晚提示日為 July 25, 2000 。

四、關於貨物 (Commodity) 者

• 1. 貨物名稱、單價、數量及品名 (Description)

• 2. 貿易條件 (Price Term)

• 3. 裝運地及目的地• 4. 裝運期限• 5. 可否分批裝運 (Partial Shipment)

• 6. 可否轉運 (Transshipment)

五、其他事項• 1. 遵守 UCP 500 之條款• 2. 開狀銀行承諾兌付條款• 3. 補償 ( 求償或匯款 ) 指示• 4. 對押匯銀行指示條款• 5. 國外費用由誰負擔

SWIFT L/C 之特色（見 P.259)

1. 有一定的格式：以數字代號引導信用狀內容。

2.自動核對密碼。3.除非另有規定，否則都是 Operative instrument 。

4. 已遵循信用狀統一慣例 (UCP)之規定。

5.開狀銀行確切保證字眼之省略

8.2 開發信用狀• 一、申請開狀手續 1. 開狀申請書 ( 正面 ) 2. 開狀約定書 ( 背面 ) 3. 輸入許可證。若為免證進口者，則免。 4. 信用狀結匯證實書。 5. 保險單：貿易條件為 FOB 、 FCA 、 CFR 、 CPT• 二、開狀有關費用 1. 開狀手續費 2. 保兌費用 3. 通知費用 4. 郵電費 5. 國外銀行費用

8.3 通知信用狀• 一、郵遞式信用狀的通知： 1.核對信用狀上之簽字相符後，附上「信用狀通知書」 (Advice of Credit) 通知受益人。 2. 簽字無法辨認時：信用狀通知書上附註 ( 如 P.277) 。

• 二、電傳式信用狀的通知：核對押密 (Test key) ，餘同上。

• 三、 SWIFT 信用狀的通知：因事先設有密碼 (Log-in Key) ，通知銀行無須核對密碼。

• 四、信用狀遞交受益人的方式： 1. 電話通知，請受益人至櫃檯領取 2.以掛號郵寄信用狀給受益人 3. 經由分行將信用狀交付受益人

8.4 信用狀的保兌• 一、要求保兌的時機 : 1. 開狀銀行資信欠佳 2. 進口國政經不穩 3. 進口國缺乏外匯• 二、開狀銀行要求保兌的加註 : The advising bank is requested to add their confirmation to this credit.• 三、通知銀行無接受保兌的義務• 四、在通知書上 or 信用狀上記載保兌條款： This credit bears our confirmation and we engage to negotiate drafts drawn and presented in conform with the terms of this credit.

8.5 接受信用狀• 一、確定信用狀之真偽經通知銀行通知的信用狀 :審核簽名 or 押密• 二、確認開狀銀行之信用 1. 開狀銀行在世界 500大內資信最佳 2. 開狀銀行在世界 1,000大內資信良好 3. 開狀銀行在世界 1,000大以外資信欠佳• 三、審查信用狀之內容：建立檢核表 (P.281)• 四、常見的問題信用狀條款： (P.283-286) 1. 受益人須俟開狀銀行通知後才能使用 L/C 2. 須俟外匯主管當局核准後 L/C 才生效 3. 單據須由進口商或其代理人簽署才能提示押匯 4. 信用狀上規定受益人不一定能夠取得之單據 5. 其他

8.6 信用狀之修改• 一、修改原則： 1. 在信用狀有效期限內辦理 2.Irrevocable L/C 的修改須徵得開狀銀行、保兌銀行及受益人的同意• 二、應提示文件： 1. 信用狀修改申請書 ( 見 P.288)

2. 修改後之輸入許可證• 三、修改信用狀有關費用： 1. 修改手續費 2. 郵電費

8.7 信用狀糾紛的預防• 一、注意開狀之時限：避免進口商遇市場價格下跌時延遲開狀。應在契約中約定 ( 見 P.290)

• 二、契約中應明確約定在期限內不開發信用狀之處置：解除契約 or 延長裝運期限• 三、落實進口商之信用調查• 四、注意信用狀之內容是否與契約一致