1

【附表一】

合併資本適足比率計算範圍

107年12月31日 （單位：新臺幣千元）

項

目

內 容

公司名稱

資產金額

合併比例 未納入計算

之原因

自自有資本 扣除金額

1.納入合併資

本適足比率

計算之子公

司名稱

聯邦國際租賃公司 13,311,281 100%

聯邦財務有限公司 225,381 100%

聯邦網通科技公司 84,755 100%

聯邦證券投資信託公司 394,834 100%

2.未納入合併

資本適足比

率計算之子

公司名稱

3.說明集團內

資金或監理

資本轉移的

限制或主要

障礙

【附表二】 資本適足性管理說明

107年下半年度

項 目 內 容

簡要論述銀行面對目前和未來業務，其評估

資本適足性的方法

因應目前和未來業務發展，及相關規範重大變

革，對所採取之資金運用及資本計劃進行試

算、評估資本適足性，適時陳報高階管理階層

作為營運決策參考，以維持適當的資本適足

率。

2

【附表三】 資本適足比率

107年12月31日 （單位：新臺幣千元；%）

項 目

本 行 合 併

107年12月31日 106年12月31日 107年12月31日 106年12月31日

自有資本:

普通股權益第一類資

本淨額 33,172,535 31,867,478 32,575,667 31,226,900

非普通股權益之其他

第一類資本淨額 11,720,972 12,146,864 12,496,555 12,878,925

第二類資本淨額 4,310,985 5,726,391 7,313,533 8,534,948

自有資本合計數 49,204,492 49,740,733 52,385,755 52,640,773

加權風險性資產:

信用風險 292,312,471 274,112,924 302,351,697 283,772,995

作業風險 18,656,113 17,986,588 22,156,450 20,976,363

市場風險 32,534,371 24,757,659 33,506,790 25,883,018

加權風險性資產合計數 343,502,955 316,857,171 358,014,937 330,632,376

普通股權益比率 9.66% 10.06% 9.10% 9.44%

第一類資本比率 13.07% 13.89% 12.59% 13.34%

資本適足率 14.32% 15.70% 14.63% 15.92%

槓桿比率：

第一類資本淨額 44,893,507 44,014,342 45,072,222 44,105,825

暴險總額 693,134,359 603,034,152 701,913,596 611,564,610

槓桿比率 6.48% 7.30% 6.42% 7.21%

3

【附表四】

資本結構

107年12月31日 （單位：新臺幣千元）

項 目

本行 合併

107年12月31日 106年12月31日 107年12月31日 106年12月31日

普通股權益第一類資本淨額：

普通股股本 26,900,129 26,051,524 26,900,129 26,051,524

預收普通股股本 0 0 0 0

資本公積—普通股股本溢價 0 0 0 0

資本公積—其他 32,413 32,413 32,413 32,413

法定盈餘公積 5,988,776 5,165,280 5,988,776 5,165,280

特別盈餘公積 612,655 585,205 612,655 585,205

累積盈虧 4,619,233 4,495,431 4,619,233 4,495,431

非控制權益 0 0 0 0

其他權益項目 1,659,823 1,588,822 1,659,823 1,588,822

減：法定調整項目：

1、避險工具之利益及損失（利益應扣除，損失應加回）

0 0 0 0

2、預付退休金或員工福利負債準備中屬確定福利計畫所提列之確定福利負債之提列不足數

0 0 20,255 21,856

3、庫藏股 0 0 0 0

4、商譽及其他無形資產 1,757,526 1,825,333 1,765,900 1,831,942

5、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產

147,764 647,768 147,764 647,768

6、銀行之負債因其本身信用風險之變動所認列之未實現損失或利益（利益應扣除，損失應加回）

0 0 0 0

7、透過其他綜合損益按公允價值衡

量之權益工具及債務工具未實現評價

利益 3,456,176 2,724,960 3,456,706 2,725,843

8、營業準備及備抵呆帳提列不足數 0 0 0 0

9、不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數

0 0 1,343,291 1,343,291

10、證券化交易應扣除數 0 0 0 0

11、商業銀行對金融相關事業之投資分類至銀行簿者

1,279,028 853,136 503,445 121,075

12、工業銀行直接投資及投資不動產依規扣除數 0 0 0 0

13、評價準備提列不足數（市場風

險） 0 0 0 0

14、投資性不動產後續衡量採公

允價值模式所認列之增值利益 0 0 0 0

4

15、101年 1月 1日後不動產售後

租回利益 0 0 0 0

16、其他依規定或監理要求應調

整數 0 0 0 0

17、對暫時性差異產生之遞延所得稅資產10%超限數

0 0 0 0

18、暫時性差異產生之遞延所得稅資

產超過扣除門檻15%之應扣除數 0 0 0 0

19、其他第一類及第二類資本不足 扣除數

0 0 0 0

普通股權益第一類資本淨額（1） 33,172,535 31,867,478

0

32,575,667 31,226,900

非普通股權益之其他第一類資本：

永續非累積特別股（含其股本溢價）

1、101 年 12 月 31 日前發行不符合其他第一類資本條件者

0 0 0 0

2、102 年 1 月 1 日之後發行者 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000

無到期日非累積次順位債券

1、101 年 12 月 31 日前發行不符合其他第一類資本條件者

0 0 0 0

2、102 年 1 月 1 日之後發行者 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000

其他合併子公司發行非由母公司持有之資本合計數

0 0 0 0

減：1、第二類資本不足扣除數 0 0 0 0

2、商業銀行對金融相關事業之投資分類至銀行簿者

1,279,028 853,136 503,445 121,075

3、工業銀行直接投資及投資不動產依規扣除數

0 0 0 0

4、其他資本扣除項目 0 0 0 0

其他第一類資本淨額 （2） 11,720,972 12,146,864 12,496,555 12,878,925

第二類資本：

永續累積特別股（含其股本溢價）

1、101 年 12 月 31 日前發行不符合第二類資本條件者

0 0 0 0

2、102 年 1 月 1 日之後發行者 0 0 0 0

無到期日累積次順位債券

1、101 年 12 月 31 日前發行不符合第二類資本條件者

0 0 0 0

2、102 年 1 月 1 日之後發行者 0 0 0 0

可轉換次順位債券

1、101 年 12 月 31 日前發行不符合第二類資本條件者

0 0 0 0

2、102 年 1 月 1 日之後發行者 0 0 0 0

長期次順位債券

1、101 年 12 月 31 日前發行不符合第二類資本條件者

0 240,000 0 240,000

2、102 年 1 月 1 日之後發行者 1,920,000 2,960,000 1,920,000 2,960,000

非永續特別股（含其股本溢價）

5

1、101 年 12 月 31 日前發行不符合第二類資本條件者

0 0 0 0

2、102 年 1 月 1 日之後發行者 0 0 0 0

不動產首次適用國際會計準則時，

以公允價值或重估價值作為認定

成本產生之保留盈餘增加數

0 0 1,343,291 1,343,291

透過其他綜合損益按公允價值衡量之

權益工具及債務工具未實現評價利益

之45%

1,295,136 1,226,232 1,295,374 1,226,629

投資性不動產後續衡量採公允價值

模式所認列增值利益之45% 0 0 0 0

營業準備及備抵呆帳 3,653,906 3,006,431 3,761,758 3,007,178

其他合併子公司發行非由母公司

持有之資本 0 0 0 0

減：

1、商業銀行對金融相關事業之投資

分類至銀行簿者

2,558,057 1,706,272 1,006,890 242,150

2、工業銀行直接投資及投資不動產

依規扣除數 0 0

3、其他資本扣除項目 0 0

第二類資本淨額（3） 4,310,985 5,726,391 7,313,533 8,534,948

自有資本合計＝(1)＋(2)＋(3) 49,204,492 49,740,733 52,385,755 52,640,773

6

【附表四之二】

資產負債權益展開表

107年12月31日 單位:新臺幣千元

會計項目 展開項目 附表四之三項目

個體財務報告資產負債表

本行資本適足率資產負債表

合併財務報告資產負債表

合併資本適足率資產負債表

檢索碼

資產

現金及約當現金 12,677,719 12,677,719 14,014,731 14,014,731

存放央行及拆借銀行同業 29,262,634 29,262,634 29,262,634 29,262,634

透過損益按公允價值衡量之金融資產 36,355,695 36,355,695 36,709,925 36,709,925

對金融相關事業之資本投資 72 61,892 61,892 A1

投資證券化受益證券或資產基礎證券其資產池中具有金融相關事業所發行之資本工具之約當帳列金額

0

自普通股權益扣除金額 26d A2

自其他第一類資本扣除金額 41b A3

自第二類資本扣除金額 56d A4

其他第一類及第二類資本扣除不足數而自普通股權益扣除金額 27 A5

第二類資本扣除不足數而自其他第一類資本扣除金額 42 A6

其他透過損益按公允價值衡量之金融資產 36,293,803 36,648,033

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

33,118,474 33,118,474 33,393,507 33,393,507

對金融相關事業之資本投資(填寫市值，若有評價利益者以原始成本加計45%未實現利益)

1,005,314 1,013,812

分類至交易簿者 72 562,163 570,662 A8

分類至銀行簿者 443,150 443,150

7

自普通股權益扣除金額 26c 110,788 110,788 A9

自其他第一類資本扣除金額 41a 110,788 110,788 A10

自第二類資本扣除金額 56c 221,575 221,575 A11

其他第一類及第二類資本扣除不足數而自普通股權益扣除金額 27 A12

第二類資本扣除不足數而自其他第一類資本扣除金額 42 A13

投資證券化受益證券或資產基礎證券其資產池中具有金融相關事業所發行之資本工具之約當帳列金額

0 0

自普通股權益扣除金額 26d A14

自其他第一類資本扣除金額 41b A15

自第二類資本扣除金額 56d A16

其他第一類及第二類資本扣除不足數而自普通股權益扣除金額 27 A17

第二類資本扣除不足數而自其他第一類資本扣除金額 42 A18

其他透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 32,113,161 32,379,694

按攤銷後成本衡量之債務工具投資 94,149,872 94,149,872 94,149,872 94,149,872

對金融相關事業之資本投資 0 0

自普通股權益扣除金額 26c A19

自其他第一類資本扣除金額 41a A20

自第二類資本扣除金額 56c A21

其他第一類及第二類資本扣除不足數而自普通股權益扣除金額 27 A22

第二類資本扣除不足數而自其他第一類資本扣除金額 42 A23

投資證券化受益證券或資產基礎證券其資產池中具有金融相關事業所發行之資本工具之約當帳列金額

0 0

自普通股權益扣除金額 26d A24

8

自其他第一類資本扣除金額 41b A25

自第二類資本扣除金額 56d A26

其他第一類及第二類資本扣除不足數而自普通股權益扣除金額 27 A27

第二類資本扣除不足數而自其他第一類資本扣除金額 42 A28

其他按攤銷後成本衡量之債務工具投資 94,149,872 94,149,872

避險之金融資產-淨額 0 0 0 0

附賣回票券及債券投資 68,467,365 68,467,365 68,480,765 68,480,765

應收款項-淨額 17,870,713 17,870,713 18,131,482 18,131,482

本期所得稅資產 73,563 73,563 81,020 81,020

待出售資產-淨額 0 0 0 0

待分配予業主之資產-淨額 0 0 0 0

貼現及放款-淨額 326,837,853 326,837,853 325,015,686 325,015,686

貼現及放款-總額(含折溢價調整) 330,690,506 328,868,339

備抵呆帳-貼現及放款 3,852,652 3,852,652

得列入第二類資本者 50 3,653,906 3,761,758 A7

其他備抵呆帳 198,746 90,894

採用權益法之投資-淨額 4,725,795 4,725,795 1,623,462 1,623,462

對金融相關事業之資本投資 4,672,963 1,570,630

自普通股權益扣除金額 26c 1,168,241 392,658 A29

自其他第一類資本扣除金額 41a 1,168,241 392,658 A30

自第二類資本扣除金額 56c 2,336,481 785,315 A31

其他第一類及第二類資本扣除不足數而自普通股權益扣除金額 27 A32

第二類資本扣除不足數而自其他第一類資本扣除金額 42 A33

9

其他採用權益法之投資 52,832 52,832

受限制資產-淨額 1,678,127 1,678,127 1,774,817 1,774,817

對金融相關事業之資本投資 0 0

自普通股權益扣除金額 26c A34

自其他第一類資本扣除金額 41a A35

自第二類資本扣除金額 56c A36

其他第一類及第二類資本扣除不足數而自普通股權益扣除金額 27 A37

第二類資本扣除不足數而自其他第一類資本扣除金額 42 A38

投資證券化受益證券或資產基礎證券其資產池中具有金融相關事業所發行之資本工具之約當帳列金額

0 0

自普通股權益扣除金額 26d A39

自其他第一類資本扣除金額 41b A40

自第二類資本扣除金額 56d A41

其他第一類及第二類資本扣除不足數而自普通股權益扣除金額 27 A42

第二類資本扣除不足數而自其他第一類資本扣除金額 42 A43

其他受限制資產 1,678,127 1,774,817

其他金融資產-淨額 526,831 526,831 526,831 526,831

對金融相關事業之資本投資 0 0

自普通股權益扣除金額 26c 0 A44

自其他第一類資本扣除金額 41a 0 A45

自第二類資本扣除金額 56c 0 A46

其他第一類及第二類資本扣除不足數而自普通股權益扣除金額 27 A47

第二類資本扣除不足數而自其他第一類資本扣除金額 42 A48

10

投資證券化受益證券或資產基礎證券其資產池中具有金融相關事業所發行之資本工具之約當帳列金額

0 0

自普通股權益扣除金額 26d A49

自其他第一類資本扣除金額 41b A50

自第二類資本扣除金額 56d A51

其他第一類及第二類資本扣除不足數而自普通股權益扣除金額 27 A52

第二類資本扣除不足數而自其他第一類資本扣除金額 42 A53

其他金融資產 526,831 526,831

不動產及設備-淨額 7,982,503 7,982,503 8,007,495 8,007,495

投資性不動產-淨額 0 0 5,398,908 5,398,908

無形資產-淨額 2,154,587 2,154,587 2,162,962 2,162,962

商譽 8 1,985,307 1,985,307 A54

無形資產(排除商譽) 9 169,280 177,655 A55

遞延所得稅資產 634,777 634,777 791,550 791,550

視未來獲利狀況而定者 147,764 147,764

一次扣除 10 A56

自 102 年起需每年至少遞減 20% 10 147,764 147,764 A56_1

暫時性差異 487,013 643,786

超過 10%限額數 21 A57

超過 15%門檻數 25 A58

低於扣除門檻金額 75 487,013 643,786 A59

其他資產-淨額 2,490,420 2,490,420 8,060,447 8,060,447

預付退休金 15 0 20,256 A60

其他資產 2,490,420 8,040,191

資產總計 639,006,928 639,006,928 647,586,094 647,586,094

11

負債

央行及銀行同業存款 11,389,841 11,389,841 12,111,895 12,111,895

央行及同業融資 0 0 0 0

透過損益按公允價值衡量之金融負債 307,799 307,799 307,799 307,799

母公司發行可計入資本之工具 0 0

合格其他第一類資本工具 30、32 A61

自 102 年起需每年至少遞減 10%之其他第一類資本工具 33 A62

合格第二類資本工具 46 A63

自 102 年起需每年至少遞減 10%之第二類資本工具 47 A64

子公司發行之資本工具非由母公司持有 0

合格其他第一類資本工具 34 A65

自 102 年起需每年至少遞減 10%之其他第一類資本工具 34、35 A66

合格第二類資本工具 48 A67

自 102 年起需每年至少遞減 10%之第二類資本工具 48、49 A68

非控制權益之資本溢額

評價調整-因銀行自身信用風險改變而產生者 14 A69

其他透過損益按公允價值衡量之金融負債 307,799 307,799

避險之金融負債-淨額 0 0 0 0

附買回票券及債券負債 44,334,388 44,334,388 44,334,388 44,334,388

應付款項 6,912,587 6,912,587 7,013,422 7,013,422

本期所得稅負債 24,379 24,379 41,221 41,221

12

與待出售資產直接相關之負債 0 0 0 0

存款及匯款 514,386,800 514,386,800 513,918,075 513,918,075

應付金融債券 9,700,000 9,700,000 9,700,000 9,700,000

母公司發行 9,700,000 9,700,000

合格其他第一類資本工具 30、32 3,000,000 3,000,000 A70

自 102 年起需每年至少遞減 10%之其他第一類資本工具 33 A71

合格第二類資本工具 46 1,920,000 1,920,000 A72

自 102 年起需每年至少遞減 10%之第二類資本工具 47 0 0 A73

應付金融債券(排除可計入資本者) 4,780,000 4,780,000

子公司發行非由母公司持有 0 0

合格其他第一類資本工具 34 A74

自 102 年起需每年至少遞減 10%之其他第一類資本工具 34、35 A75

合格第二類資本工具 48 A76

自 102 年起需每年至少遞減 10%之第二類資本工具 48、49 A77

非控制權益之資本溢額

應付金融債券(排除可計入資本者及非控制權益之資本溢額)

特別股負債 0 0 0 0

母公司發行

合格其他第一類資本工具 30、32 A78

自 102 年起需每年至少遞減 10%之其他第一類資本工具 33 A79

合格第二類資本工具 46 A80

自 102 年起需每年至少遞減 10%之第二類資本工具 47 A81

13

特別股負債(排除可計入資本者)

子公司發行非由母公司持有

合格其他第一類資本工具 34 A82

自 102 年起需每年至少遞減 10%之其他第一類資本工具 34、35 A83

合格第二類資本工具 48 A84

自 102 年起需每年至少遞減 10%之第二類資本工具 48、49 A85

非控制權益之資本溢額

特別股負債(排除可計入資本者及非控制權益之資本溢額)

其他金融負債 11,825 11,825 5,570,440 5,570,440

負債準備 252,949 252,949 262,482 262,482

遞延所得稅負債 1,228,720 1,228,720 1,269,570 1,269,570

可抵減 397,061 397,061

無形資產-商譽 8 397,061 397,061 A86

無形資產(排除商譽) 9 A87

預付退休金 15 A88

視未來獲利狀況而定者 0 0

一次扣除 10 A89

自 102 年起需每年至少遞減 20% 10 0 0 A89_1

暫時性差異 487,013 523,559

超過 10%限額數 21 A90

超過 15%門檻數 25 A91

低於扣除門檻金額 75 487,013 523,559 A92

不可抵減 344,646 348,950

其他負債 644,611 644,611 2,998,047 2,998,047

負債總計 589,193,899 589,193,899 597,527,339 597,527,339

權益

14

歸屬於母公司業主之權益

股本 28,900,129 28,900,129 28,900,129 28,900,129

合格普通股權益第一類資本 1 26,900,129 26,900,129 A93

其他第一類資本 2,000,000 2,000,000

合格其他第一類資本工具 30、31 2,000,000 2,000,000 A94

自 102 年起需每年至少遞減 10%之其他第一類資本工具 33 A95

第二類資本 0 0

合格第二類資本工具 46 A95_1

自 102 年起需每年至少遞減 10%之第二類資本工具 47 0 0 A95_2

不得計入自有資本之股本 0 0

資本公積 8,032,413 8,032,413 8,032,413 8,032,413

股本溢價-合格普通股權益第一類資本 1 0 A96

股本溢價-其他第一類資本 8,000,000 8,000,000

合格其他第一類資本工具 30、31 8,000,000 8,000,000 A97

自 102 年起需每年至少遞減 10%之其他第一類資本工具 33 A98

股本溢價-第二類資本 0 0

合格第二類資本工具 46 A98_1

自 102 年起需每年至少遞減 10%之第二類資本工具 47 A98_2

不得計入自有資本之股本溢價

資本公積(股本溢價除外) 2 32,413 32,413 A99

保留盈餘 11,220,664 11,220,664 11,220,664 11,220,664

預期損失提存不足所產生之保留盈餘減少數 12 A100

評價準備提列不足所產生之保留盈餘減少數 7 A101

確定福利負債提列不足所產生之保留盈餘減少數 15 A102

15

證券化交易銷售獲利產生之保留盈餘增加數 2、13 A103

不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數

2、26a、56a

1,343,291 A104

投資性不動產後續衡量採用公允價值模式產生之保留盈餘增加數

2、26e、56e

A104_1

101年1月1日後不動產售後租回利益產生之保留盈餘增加數 2、26f A104_2

其他依規定或監理要求不得列入普通股權益第一類資本之保留盈餘數 2、26g A104_3

其他保留盈餘 2 11,220,664 9,877,373 A105

其他權益 其他權益總額 3 1,659,823 1,659,823 1,659,823 1,659,823 A106

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具及債務工具未實現評價利益 26b、56b 3,456,176 3,456,706 A107

避險工具之利益(損失) 11 A108

不動產重估增值 26e、56e A108_1

其他權益(排除透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具及債務工具未實現評價利益、避險工具之利益(損失)及不動產重估增值)

-1,796,353 -1,796,883

庫藏股票 16 0 0 0 0 A109

非控制權益 245,726 245,726

普通股權益第一類資本 5 A110

其他第一類資本 34 A111

第二類資本 48 A112

非控制權益之資本溢額 245,726

權益總計 49,813,029 49,813,029 50,058,755 50,058,755

負債及權益總計 639,006,928 639,006,928 647,586,094 647,586,094

附註 預期損失 413,496 413,115

【附表四之三】 資本組成項目揭露表

107年12月31日 單位:新臺幣千元

項目 本行 合併

本行 101.11.26

管理辦法修正規

定施行前之金額

合併 101.11.26

管理辦法修正規

定施行前之金額

檢索碼

1 合格發行之普通股(或非股份制公司相對應之工

具)加計股本溢價 26,900,129 26,900,129

A93+A96

2 保留盈餘（含股本溢價以外之資本公積） 11,253,077 11,253,077 A99+A103+A104+A104_1+A

104_2+A104_3+A105

3 累積其他綜合淨利及其他準備（即其他權益項

目） 1,659,823 1,659,823

A106

4 自普通股權益第一類資本分階段扣除之直接發行

資本(僅適用於非股份制公司) 本國不適用

仍可繼續認列為資本至 2018 年 1 月 1 日前之

公部門資本挹注

本國不適用

5 子公司發行非由母公司持有之普通股 (即符合普

通股權益第一類資本標準之非控制權益) 0

A110

6 法定調整前之普通股權益第一類資本

39,813,029 39,813,029 本項=sum(第 1項:第 5

項)

普通股權益第一類資本：法定調整項

7 評價準備提列不足數（市場風險） 0 0 | A101 |

8 商譽(扣除相關遞延所得稅負債) 1,588,246 1,588,246 A54-A86

9 其他無形資產(扣除相關遞延所得稅負債) 169,280 177,655 A55-A87

10 視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產(扣除

相關遞延所得稅負債) 147,764 147,764 0 0 A56-A89+(A56_1-

A89_1)*20%*（5-剩餘年

限）

11 避險工具之利益及損失（利益應扣除，損失應加

回） 0 0

A108

12 預期損失提存不足數 0 0 | A100 |

13 證券化交易銷售獲利 0 0 A103

14

以公允價值衡量之負債，因銀行自身信用風險改

變而產生的利益/損失（利益應扣除，損失應加

回）

0 0

- A69

15 確定福利負債提列不足數 0 20,256 A60-A88+| A102 |

16 銀行持有其所發行之資本工具（如庫藏股） 0 0 A109

17 交叉持股 本國不適用

18

投資於未納入法定合併基礎下之銀行、金融及保

險機構的資本(扣除合格之短部位)且持有單一金

融機構資本未超過該發行機構股本的 10%(超過

10%限額者)

本國不適用

19

對於未納入法定合併基礎之銀行、金融及保險機

構(扣除合格之短部位)等之重大普通股投資(超過

10%限額者)。

本國不適用

20 房貸事務性服務權(超過 10%限額者) 本國不適用

21 因暫時性差異所產生之遞延所得稅資產(超過 10%

限額者，扣除相關所得稅負債) 0 0

A57-A90

22 超過 15%門檻的金額 0 0 本項=第 25項

23 其中:重大投資於金融公司的普通股 本國不適用

24 其中:房貸事務性服務權 本國不適用

25 其中:由暫時性差異所產生的遞延所得稅資產 0 0 A58-A91

26 各國特有的法定調整項目 4,735,205 5,303,442

26a 不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值

或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數 0 1,343,291

A104

26b 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具

及債務工具未實現評價利益 3,456,176 3,456,706

A107

26c

對金融相關事業之投資分類至銀行簿者(或工業

銀行之直接投資及投資不動產依規扣除數) 1,279,028 503,445

A9+A19+A29+A34+A44(適用於商業銀行；工業銀行

應依步驟二實際展開項目

進行對照)

26d

投資證券化受益證券或資產基礎證券其資產池

中具有金融相關事業所發行之資本工具之約當帳

列金額 0 0

A2+A14+A24+A39+A49

26e 投資性不動產後續衡量採公允價值模式所認列

之增值利益 0 0

A104_1+A108_1

26f 101 年 1月 1日後不動產售後租回利益 0 0 A104_2

26g 其他依規定或監理要求不得列入普通股權益第

一類資本之保留盈餘數 0 0

A104_3

27 其他第一類及第二類資本扣除不足數而自普通股

權益扣除金額 0 0

A5+A12+A17+A22+A27+A32+A37+A42+A47+A52

28 普通股權益第一類資本的法定調整合計數 6,640,494 7,237,362 本項=sum(第 7項:第 22

項,第 26 項 a:第 27 項)

29 普通股權益第一類資本（CET1） 33,172,535 32,575,667 本項=第 6項-第 28 項

其他第一類資本：資本工具

30 直接發行的合格其他第一類資本工具(含相關股本

溢價) 13,000,000 13,000,000

本項=第 31項+第 32項

31 其中:現行的會計準則分類為股東權益 10,000,000 10,000,000 A94+A97

32 其中:現行的會計準則分類為負債 3,000,000 3,000,000 A61+A70+A78

33

從其他第一類資本分階段扣除的直接發行資本工

具（即自 102年起需每年至少遞減 10%之母公司

發行之其他第一類資本工具） 0 0

A62+A71+A79+A95+A98

34 子公司發行非由母公司持有之其他第一類資本 0 A65+A66+A74+A75+A82+A8

3+A111

35

其中:由子公司發行分階段扣除的資本工具（即

自 102 年起需每年至少遞減 10%之子公司發行非由

母公司持有之其他第一類資本工具） 0

A66+A75+A83

36 法定調整前之其他第一類資本 13,000,000 13,000,000 本項=第 30項+第 33項+

第 34 項

其他第一類資本：法定調整

37 銀行持有其所發行之其他第一類資本工具 本國不適用

38 與銀行本身以外之金融相關事業交叉持有之其他

第一類資本工具

本國不適用

39

投資於未納入法定合併基礎下之銀行、金融及保

險機構的資本(扣除合格之短部位)且持有單一金

融機構資本未超過該發行機構普通股的 10%(超過

10%限額的金額)

本國不適用

40 對於未納入法定合併基礎之銀行、金融及保險機

構(扣除合格之短部位)等之重大資本投資

本國不適用

41 各國特有的法定調整項目

41a

對金融相關事業之資本投資分類至銀行簿者(或

工業銀行之直接投資及投資不動產依規扣除數) 1,279,028 503,445

A10+A20+A30+A35+A45(適用於商業銀行；工業銀行

應依步驟二實際展開項目

進行對照)

41b

投資證券化受益證券或資產基礎證券其資產池

中具有金融相關事業所發行之資本工具之約當帳

列金額 0 0

A3+A15+A25+A40+A50

42 因第二類資本扣除不足數而自其他第一類資本扣

除金額 0 0

A6+A13+A18+A23+A28+A33+A38+A43+A48+A53

43 其他第一類資本法定調整合計數

1,279,028 503,445 本項=sum(第 37 項:第 42

項)

44 其他第一類資本(AT1) 11,720,972 12,496,555 本項=第 36項-第 43 項

45 第一類資本(T1=CET1+AT1) 44,893,506 45,072,222 本項=第 29項+第 44 項

第二類資本:資本工具與提存準備

46 直接發行的合格第二類資本工具（含相關股本溢

價） 1,920,000 1,920,000

A63+A72+A80+A95_1+ A98_1

47

從第二類資本分階段扣除的直接發行資本工具

（即自 102年起需每年至少遞減 10%之母公司發行

之第二類資本工具）

0 0

A64+A73+A81+A95_2+A98_2

48 子公司發行非由母公司持有之第二類資本 0 A67+A68+A76+A77+A84+A8

5+A112

49

其中:子公司發行之分階段扣除資本工具（即自

102 年起需每年至少遞減 10%之子公司發行非由母

公司持有之第二類資本工具）

0

A68+A77+A85

50 營業準備及備抵呆帳 3,653,906 3,761,758

=| A7 | 1.第 12項>0，則本項=0

2.第 12項=0，若第

77(或 79)項>第 76(或

78)項，則本項=76(或

78)項；若第 77(或 79)

項

57 第二類資本法定調整合計數 1,262,920 -1,631,775 本項=sum(第 52 項:第

56 項 d)

58 第二類資本(T2) 4,310,986 7,313,533 本項=第 51項-第 57 項

59 資本總額(TC=T1+T2) 49,204,492 52,385,755 本項=第 45項+第 58 項

60 加權風險性資產總額 343,502,955 358,014,937

資本比率與緩衝

61 普通股權益第一類資本比率(占加權風險性資產比

率) 9.66% 9.10%

62 第一類資本比率(占加權風險性資產比率) 13.07% 12.59%

63 總資本比率(占加權風險性資產比率) 14.32% 14.63%

64

機構特定緩衝資本比率(最低普通股權益第一類資

本+留存緩衝資本+抗景氣循環緩衝資本+全球型系

統性重要銀行緩衝資本等，占加權風險性資產比

率)

6.375% 6.375%

65 其中:留存緩衝資本比率 1.875% 1.875%

66 其中:抗景氣循環緩衝資本比率

67 其中:全球型系統性重要銀行緩衝資本比率

68 普通股權益第一類資本用於留存緩衝比率(占加權

風險性資產比率) 5.16% 4.60%

國家最低比率(假如不同於 Basel 3)

69 普通股權益第一類資本最低比率(假如不同於

Basel 3)

70 第一類資本最低比率(假如不同於 Basel 3)

71 總資本最低比率(假如不同於 Basel 3)

低於扣除門檻金額(風險加權前)

72 對金融相關事業非重大資本投資 本國不適用

73 對金融相關事業重大普通股投資 本國不適用

74 房貸事務性服務權(扣除相關所得稅負債) 本國不適用

75 因暫時性差異產生之遞延所得稅資產(扣除相關所

得稅負債) 0 120,227

A59-A92

適用第二類資本的營業準備上限

76

採信用風險標準法者合格納入第二類資本的營業

準備(適用限額前) 3,653,906 3,761,758

1.銀行所提備抵呆帳超過銀行依歷史經驗所估計預

期損失部分之金額。

2.當第 12 項>0，則本項

=0。

77 採信用風險標準法者納入第二類資本的營業準備

限額 3,653,906 3,779,396

信用風險加權風險性資產總額*1.25%

78

採信用風險內部評等法者合格納入第二類資本的

營業準備(適用限額前)

1.銀行所提備抵呆帳超過銀行依歷史經驗所估計預

期損失部分之金額。

2.當第 12項>0，則本項

=0。

79 採信用風險內部評等法者納入第二類資本的營業

準備限額

信用風險加權風險性資 產總額*0.6%

資本工具適用分階段扣除規定

80 適用分階段扣除規定下，現有普通股權益第一類

(CET1)資本工具上限

81 因超限需自普通股權益第一類(CET1)排除金額(因

贖回或到期而超限)

82 適用分階段扣除規定下，現有其他第一類(AT1)資

本工具上限 13,000,000 13,000,000

83 因超限需自其他第一類(AT1)排除金額(因贖回或

到期而超限) 0 0

84 適用分階段扣除規定下，現有第二類(T2)資本工

具上限 3,832,000 3,832,000

85 因超限自第二類(T2)排除金額(因贖回或到期而超

限) 0 0

【附表五】

普通股以外之合格資本工具重要發行條款特性說明 107年12月31日

# 項目 第101-1期 第102-1期 第104-1期 第105-1期 第106-1期

聯邦銀甲特 1

特別股或債券簡稱(如發行年度及期別) 101聯邦1 102聯邦1 104聯邦1 105聯邦1 106聯邦1

2 發行人 聯邦銀行 聯邦銀行 聯邦銀行 聯邦銀行 聯邦銀行 聯邦銀行

3 代碼(如CUSIP, ISIN 碼) G10916 G10917 G10918 G10919 G10920 TW0002838A04

4 資本工具適用法源

依銀行法第四十四條第四項規定訂定之銀行資本適足性及資本等級管理辦法[第八條第二項]及 [第九條第三項]

計算規範 銀行資本適足性及資本等級管理辦法[第八條]、[第九條]及[第十一條]

5 資本類別 第二類資本 其他第一類資本

6 計入資本方式 [最後五年依20%遞減] [最後五年依20%

遞減]

[最後五年依

20%遞減] [全額計入資本]

7 銀行本身/合併/銀行本身及合併之合格資本工具 2 銀行本身及合併之合格資本工具

8 資本工具種類 長期次順位債券 無到期日非累積次順位債券 永續非累積特別股

9 計入自有資本金額 0 600百萬 1,320百萬 2,500百萬 500百萬 10,000百萬

10 發行總額 3 1,500百萬 3,000百萬 2,200百萬 2,500百萬 500百萬 10,000百萬

11 會計分類

負債-應付金融債券 業主權益-特別股股本及股本

溢價

12 原始發行日 101/3/1 102/12/19 104/4/22 105/3/29 106/2/23 106/10/24

13 永續或非永續 非永續 永續 永續

14 原始到期日 108/3/1 109/12/19 111/4/22 無到期日 無到期日

15 須經主管機關事前核准之發行方贖回權 否 否 否 是 是

16

贖回條款 4

否 否 否

本債券發行屆滿5.1年後，若計算贖回後本行自有資本與風險性資產之比率符合主管機關所定之最低比率要求，經主管機關同意者，本行得辦理贖回。

本行得於發行屆滿5.5年之次日起，於經主管機關同意後，隨時按原實際發行價格，收回全部或一部分之特別股。

17 可轉換之次順位債券或可轉換特別股之轉換條款 5 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用

債息/股利 債息 債息 債息 債息 股利

18 固定或浮動債息/股利 固定 固定 固定 固定 浮動

19

票面利率及任何相關指標

2.32％ 2.10% 2.08% 4.20% 4.20%

本行甲種特別股年率4.8%(五年 期 IRS 利 率0.89125%+3.90875%) ， 按 每股發行價格計算。五年期IRS利率將於發行日起滿5.5年之次一營業日及其後每五．五

年重設。利率重設定價基準日為利率重設日之前二個台

北金融業營業日，利率指標五年期IRS為利率重設定價基準日台北金融營業日上午十一時依英商路透社(Reuter)「PYTWDFIX」與「COSMOS3」五年期利率交換報價上午十

一時定價之算術平均數。若於利率重設定價基準日無法取得前述報價，則由本公司依誠信原則與合理之市場行情決定。

20

是否有停止支付普通股股利條件

(即當資本工具無發放債息或股利時，是否有限制普通股股利之發

放)

否 否 否 否 否

21

對於債息/股利之支付，發行人是

否有完全自主權、部分自主權或強制，並請說明相關條款內容。

強制 強制 強制

1. 本行上年度無盈餘且未發放普通

股股息(含現金及股票股息)時，

不得支付利息；但累積未分配盈餘扣除出售不良債權未攤銷損失後之餘額大於支付利息，且其支付未變更原定利息計付約定條件者，不在此限。因前事由而不予支付之利息不得累積或遞延。

2. 倘本行自有資本與風險性資產之

比率未達銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條第一項規定之最低比率前，應遞延償還本息，所遞延之利息不得再加計利息。

本行對特別股之股息分派具自主裁量權，包括但不限於

因本公司年度決算無盈餘或盈餘不足分派特別股股息，或因特別股股息之分派將使本公司資本適足率低於法令或主管機關所定最低要求或基於其他必要之考量，本公

司得決議不分派特別股股息，特別股股東不得異議；其決議不分派或分派不足額之股息，亦不累積於以後有盈餘年度遞延償付。

22 是否有利率加碼之約定或其他贖回誘因 否 否 否 否 否

23 債息/股利是累積或非累積 累積 累積 累積 非累積 非累積

24

是否於發行條件中載明若發生經

主管機關依法派員接管、清理或清算時，該等資本工具持有人之清償順位與普通股股東相同之規定

否 是 是 是 是

25

101年12月31日前發行，因未符合「銀行資本適足性及資本等級管

理辦法」第八條第二項及第九條第三項所訂資本工具條件，而適用第十一條之過渡期間規定

是 否 否 否 否

26

若有，請說明未符合「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第八

條第二項及第九條第三項之特性

未於發行條件中載明若發生經主管機關依法派員接管、清理或清算時，資本工具持有人之清償順位與普

通股股東相同之規定。

已符合。 已符合。 已符合 已符合

1、 本揭露表格應逐筆填報納入銀行本身及合併自有資本計算之普通股以外的合格資本工具。 2、 銀行本身發行之資本工具，在計算本身及合併自有資本時皆須計入，因此填報「銀行本身及合併」；若銀行無子公司而無需計算合併自有資本，則填

報「銀行本身」。銀行之子公司發行的資本工具，僅在計算合併自有資本時須計入，因此填報「合併」。 3、 資本工具總額係指不含折溢價之發行總金額。 4、 資本工具若有須經主管機關事前核准之發行方贖回權，則請說明贖回條款內容，例如首次可贖回日、後續可贖回日之頻率、贖回金額、是否有稅務

及/或法律事件發生時之贖回權等。 5、 若資本工具屬於可轉換之次順位債券或可轉換特別股(指由債券或特別股持有人決定是否執行轉換權)，請說明轉換條款內容，例如到期日是否強

制轉換、轉換後之資本工具類型。

27

【附表六】

會計資產與槓桿比率暴險額彙總比較表

107年12月31日

（單位：新臺幣千元） 項目 本行 合併

107年12月31日 107年9月30日 107年12月31日 107年9月30日

1 財務報表之總資產 639,006,928 604,194,187 647,586,094

2 減：第一類資本扣除項中與

資產項目有關之調整 (4,463,346) (4,605,731) (4,263,846)

3 依據銀行會計作業架構，認列

於資產負債表內但不計入槓桿

比率暴險總額之信託資產調整

4 衍生性金融工具之調整 (788,831) (285,819) (788,831)

5 有價證券融資交易(即附買回和

其他類似的擔保融通)之調整 10,631,454 6,945,793 10,631,644

6 資產負債表表外項目之調整

（即資產負債表表外暴險轉換

為信用相當額）

48,936,255 53,552,434 48,936,255

7 其他調整 (188,102) (172,085) (187,721)

8 槓桿比率暴險總額 693,134,359 659,628,779 701,913,596

註：填列申報當期及前一季資料。

28

【附表六之ㄧ】

槓桿比率組成項目揭露表

107年12月31日

（單位：新臺幣千元，％）

項 目 本行 合併

107年 12月 31 日 107年 9月 30日 107年 12月 31 日 107年 9月 30日

資產負債表表內暴險

1

資產負債表表內項目(不含衍生性金融商品

與有價證券融資交易(SFTs) 568,459,555 565,151,945 577,025,702

2 減：第一類資本扣除項中與資產項目有關

之調整 (4,463,346) (4,605,731) (4,263,846)

3

資產負債表表內總暴險

(不含衍生性金融商品與有價證券融資交易)

(本項為第 1項及第 2項之加總)

563,996,209 560,546,214 572,761,857

衍生性金融商品暴險

4 所有衍生性金融商品交易相關之重置成本

(扣除合格現金價格變動保證金) 514,069 589,203 514,069

5 所有衍生性金融商品交易之未來潛在暴險額 589,007 501,152 589,007

6 加回依據會計作業架構自資產負債表資產餘

額扣除所提供之衍生性金融商品擔保品

7 減：衍生性金融商品交易因提供現金價格變

動保證金仍帳列銀行資產之金額

8 減：因提供客戶交易清算服務而產生但得豁

免計算之集中結算交易對手暴險

9 信用保障提供人之調整後有效名目本金

10 減：信用保障提供人之有效名目本金抵減

數

11 衍生性金融商品總暴險

(本項為第 4項至第 10項之加總) 1,103,076 1,090,355 1,103,076

有價證券融資交易暴險

12 有價證券融資交易資產毛額(未認列互抵) 68,467,365 37,493,983 68,480,765

13 減：有價證券融資交易資產毛額應收應付

款項抵减額

14 有價證券融資交易資產之交易對手信用風險

暴險額 10,631,454 6,945,793 10,631,644

15 經紀交易之暴險額

29

16 有價證券融資交易總暴險

(本項為第 12項至第 15項之加總) 79,098,819 44,439,776 79,112,409

資產負債表表外暴險

17 資產負債表表外暴險毛額 378,682,980 366,956,368 378,682,980

18 減：轉換為信用相當額之調整數 (329,746,725) (313,403,934) (329,746,725)

19 資產負債表表外總暴險

(本項為第 17項和第 18項之加總) 48,936,255 53,552,434 48,936,255

資本與總暴險

20 第一類資本淨額 44,893,506 44,335,546 45,072,222

21 暴險總額 (本項為第 3項、第 11項、第

16項和第 19項之加總) 693,134,359 659,628,779 701,913,596

槓桿比率

22 槓桿比率 6.48% 6.72% 6.42%

30

【附表七】

風險管理概況

107 年 12月 31日

項目 內容

1

現行業務策略下所面

臨的主要風險，以及

風險概況與董事會核

准之風險容忍度間的

相互關係

本行面臨之主要

.風險包含信用、市場、作業、流動性及利率風險等，並已制

訂經董事會通過之「資本適足性管理準則」、「風險管理政

策」、「信用風險管理準則」、「市場風險管理準則」、

「作業風險管理準則」、「流動性風險管理政策」及「銀行

簿利率風險管理政策」作為管理之依據，各業務管理單位除

據以對各項業務或商品訂定相關管理規範外，並設定各種限

額、監控指標及預警標準等以控管風險。

2 風險治理架構

一、董事會：為本行風險管理政策之最高決策單位，負責審

議、核定各項風險政策、限額、組織架構及權責歸屬等

事宜。

二、資產負債管理委員會：負責審閱、檢視各業務管理單位

及風險管理部所提出之管理報告或資訊。

三、風險管理部：檢視各業務管理單位訂定之風險管理機制

及控管情形、編製風險控管報告陳報董事會及規劃建置

各類風管工具。

四、各業務管理單位：負責訂定並督導各營業單位落實執行

各項管理規章、流程及控管機制。

五、各營業單位：依據本行各業務管理單位訂定之管理規章

及控管機制進行日常管理作業。

3 銀行風險文化其傳

達、執行之管道

本行董事會與高階管理階層重視風險管理內涵，已核准通過

「聯邦銀行風險管理政策」，明訂全行風險管理組織架構並

設置風險管理部為本行專責獨立之風險管理單位，針對全行

性及各主要業務別均已建構相關之風險管理資訊系統，各業

務管理單位開辦新種業務或訂定重要業務規範時會會簽風險

管理單位提供意見，另風險管理部定期編制風險控管報告陳

報董事會。

4 風險衡量系統之範圍

與主要特點

本行已針對全行性及各主要業務建構多項風險衡量系統，可

提供不同面向(包含業務別、營業單位等)下承作量、盈餘貢

獻及逾期授信等資訊，另亦可依本行部位和評價資訊以產出

各項限額(包含部位、停損及交易額度等)報表及資產組合管

31

理分析報表(包含產業別、授信集中度等)外，亦可計算全

行、各業務及交易部位之風險性資產，以利分析暴險及資本

使用情形。

5

風險報告(特別是對

風險暴險之範圍及主

要內容)提供予董事

會及高階管理階層之

流程

一、 信用風險：附表十三-「信用風險的一般性資訊」項目

5。

二、 作業風險：附表三十六-「作業風險管理制度」項目 3。

三、 市場風險：附表三十八-「市場風險管理制度-標準法」

項目 3。

四、 利率風險：附表四十九-「銀行簿利率風險管理制度」項

目 3。

五、 流動性風險：附表五十-「流動性風險管理制度」項目

3。

6

壓力測試執行方式

(如：壓測範圍、情

境選定與方法論)與

管理應用之說明

一、信用與市場風險壓測範圍主要包含授信、票債券、權益

證券、衍生性商品、證券化商品及外匯商品等；情境及

方法論部分，信用風險主要係考量負面總體經濟指標及

影響之風險鏈結要素(如：企業營收及個人所得衰退、擔

保品價格下跌..等)或參考主管機關設定值估算壓力情境

下預期損失，市場風險則採用敏感度分析估算因子變動

對損益影響。

二、作業風險壓測範圍為本行實際作業風險事件；情境為

「本行內部控制能力惡化」，利用聯徵中心作業風險外部

損失資料庫之資訊進行加壓，估計可能產生之損失金

額。

三、銀行簿利率風險壓測範圍為本行利率敏感性缺口；情境

為市場利率平行上、下震盪下對整體盈餘及經濟價值之

影響。

四、流動性風險壓測範圍為本行資金缺口；情境為特定事件

整體市場危機下存款流失，估計本行所能因應資金缺口

天數。

7

因應銀行經營模式下

而產生之管理、規避

與抵減風險的策略與

程序，及為監控風險

規避與抵減持續有效

性的程序

一、 信用風險：附表十三-「信用風險的一般性資訊」項目

8。

二、 作業風險：附表三十六-「作業風險管理制度」項目 4。

三、 市場風險：附表三十八-「市場風險管理制度-標準法」

項目 1。

四、 利率風險：附表四十九-「銀行簿利率風險管理制度」項

目 4。

五、 流動性風險：附表五十-「流動性風險管理制度」項目

5。

32

【附表八】

關鍵指標

107 年 12月 31 日 （單位：新臺幣千元，%）

項目 107年第

4季 A

107 年第

3 季 B

107年第

2季 C

107年第

1季 D

106年第

4季 E

可用資本(金額)

1 普通股權益第一類資本淨額 33,172,535 32,611,397 32,054,200 32,036,640 31,867,478

1a 完全導入 ECL會計模型普通

股權益第一類資本淨額 33,172,535 32,611,397 32,054,200 32,036,640 -

2 第一類資本淨額 44,893,507 44,335,546 44,170,521 44,176,401 44,014,342

2a 完全導入 ECL會計模型第一

類資本淨額 44,893,507 44,335,546 44,170,521 44,176,401 -

3 資本總額 49,204,492 49,777,477 49,981,331 50,187,005 49,740,733

3a 完全導入 ECL會計模型資本

總額 49,204,492 49,777,477 49,981,331 50,187,005 -

風險性資產(金額)

4 風險性資產總額 343,502,955 368,617,274 359,052,069 346,587,497 316,857,171

風險基礎資本比率(占風險

性資產總額比率)

5 普通股權益第一類資本比率

(%) 9.66 8.85 8.93 9.24 10.06

5a 完全導入 ECL會計模型普通

股權益第一類資本比率(%) 9.66 8.85 8.93 9.24 -

6 第一類資本比率 (%) 13.07 12.03 12.30 12.75 13.89

6a 完全導入 ECL會計模型第一

類資本比率(%) 13.07 12.03 12.30 12.75 -

7 資本適足率 (%) 14.32 13.50 13.92 14.48 15.70

7a 完全導入 ECL會計模型資本

適足率(%) 14.32 13.50 13.92 14.48 -

其他普通股權益第一類資本

緩衝資本比率要求(占風險

性資產總額比率)

8 留存緩衝資本比率要求(%) 1.875 1.875 1.875 1.875 1.25

9 抗景氣循環緩衝資本比率要

求(%) 0 0 0 0 0

33

10 G-SIB及/或 D-SIB其他資

本比率要求 (%) 0 0 0 0 0

11

銀行普通股權益第一類資本

特定緩衝資本比率要求合計

(%)(本項第 8項、第 9 項及

第 10項之加總)

1.875 1.875 1.875 1.875 1.25

12

符合銀行最低資本要求後之

可用普通股權益第一類資本

比率(%)

3.285 2.475 2.555 2.865 4.31

槓桿比率

13 槓桿比率暴險衡量總額 693,134,359 659,628,779 630,476,667 622,558,826 603,034,152

14 槓桿比率(%)

(本項第 2項/第 13項) 6.48 6.72 7.01 7.10 7.30

14a

完全導入 ECL會計模型之槓

桿比率(%)(本項第 2a項 /

第 13項)

6.48 6.72 7.01 7.10 -

流動性覆蓋比率(LCR)

15 合格高品質流動性資產

(HQLA)總額 108,923,179 86,358,362 79,022,532 84,149,411 83,991,246

16 淨現金流出總額 37,446,284 47,438,046 71,954,812 71,648,726 45,043,326

17 流動性覆蓋比率(%) 290.88 182.04 109.82 117.45 186.47

淨穩定資金比率(NSFR)

18 可用穩定資金總額 477,397,394 466,670,050 456,019,346 449,856,350 -

19 應有穩定資金總額 359,354,724 358,059,494 350,047,842 343,900,465 -

20 淨穩定資金比率(%) 132.85 130.33 130.27 130.81 -

重大變動原因及說明：

34

【附表九】

風險性資產概況（個體）

107 年 12月 31日

（單位：新臺幣千元）

項目 風險性資產 最低資本要求

本期 A 前期 B 本期 C

1 信用風險(不含交易對手信用風

險)(CCR) 284,010,987 277,625,307 22,720,879

2 標準法(SA) 284,010,987 277,625,307 22,720,879

3 內部評等法(IRB)

4 交易對手信用風險 5,958,317 3,755,958 476,665

5 標準法(SA-CCR) 5,929,096 3,722,724 474,328

6 內部模型(IMM)

7 市場基礎法下之銀行簿權益部

位 - - -

8 拆解法(look-through

approach)下之基金股權投資

9 委託基礎法(mandate-based

approach)下之基金股權投資

10 備用法(fall-back approach)

下之基金股權投資

11 交割風險

12 銀行簿之證券化暴險 2,343,167 12,614,194 187,453

13 內部評等法之評等基礎法

(RBA)

14 內部評等法之監理公式法

(SFA)

15 標準法 2,343,167 12,614,194 187,453

16 市場風險 32,534,371 47,070,022 2,602,750

17 標準法(SA) 32,534,371 47,070,022 2,602,750

18 內部模型法(IMA)

19 作業風險 18,656,113 17,986,588 1,492,489

20 基本指標法 18,656,113 17,986,588 1,492,489

21 標準法

22 進階衡量法

35

23 扣除門檻內之金額(適用風險權

數 250%) - - -

24 下限之調整

25 總計 343,502,955 359,052,069 27,480,236

附註說明：

填表說明：

1. 本表更新頻率為：半年。

2. 本表採個體基礎填報。

3. 風險性資產(前期)：採基本指標法或標準法之銀行，「前期」係指前半年度資料；採

內部評等法或內部模型法之銀行，「前期」需同時列示前一季與前半年度資料。第一

季與第三季資料得免經會計師複核。

36

【附表九之ㄧ】

風險性資產概況（合併）

107 年 12月 31日

（單位：新臺幣千元）

項目 風險性資產 最低資本要求

本期 A 前期 B 本期 C

1 信用風險(不含交易對手信用風險)(CCR) 293,749,455 287,208,294 23,499,956

2 標準法(SA) 293,749,455 287,208,294 23,499,956

3 內部評等法(IRB)

4 交易對手信用風險 5,958,506 3,756,505 476,681

5 標準法(SA-CCR) 5,929,285 3,723,271 474,343

6 內部模型(IMM)

7 市場基礎法下之銀行簿權益部位 - - -

8 拆解法(look-through approach)下之基

金股權投資

9 委託基礎法(mandate-based approach)

下之基金股權投資

10 備用法(fall-back approach)下之基金

股權投資

11 交割風險

12 銀行簿之證券化暴險 2,343,167 12,614,194 187,453

13 內部評等法之評等基礎法(RBA)

14 內部評等法之監理公式法(SFA)

15 標準法 2,343,167 12,614,194 187,453

16 市場風險 33,506,790 48,065,709 2,680,543

17 標準法(SA) 33,506,790 48,065,709 2,680,543

18 內部模型法(IMA)

19 作業風險 22,156,450 20,976,363 1,772,516

20 基本指標法 22,156,450 20,976,363 1,772,516

21 標準法

22 進階衡量法

37

項目 風險性資產 最低資本要求

本期 A 前期 B 本期 C

23 扣除門檻內之金額(適用風險權數 250%) 300,569 319,154 24,045

24 下限之調整

25 總計 358,014,937 372,940,219 28,641,195

附註說明：

填表說明：

1. 本表更新頻率為：半年。

2. 本表採合併基礎填報。

3. 風險性資產(前期)：係指前半年度資料。

38

【附表十】

會計帳務與法定資本計提範圍間之差異

107 年 12月 31日

（單位：新臺幣千元）

項目 財務報表之帳

面價值

納入法定資本計提

範圍之帳面價值

各項目之帳面價值

信用風險架構 A 交易對手信用

風險架構 B 證券化架構 C

市場風險架構

D

非資本要求或

資本調整項 E

資產

1 現金及約當現金 12,677,719 12,677,719 12,677,719

2 存放央行及拆借銀行同業 29,262,634 29,262,634 29,262,634

3 透過損益按公允價值衡量之金

融資產 36,355,695 36,355,695 1,880,923 60,415 35,771,921 10,984

4 透過其他綜合損益按公允價值

衡量之金融資產 33,118,474 33,118,474 24,712,627 129,905 7,277,879 998,063

5 按攤銷後成本衡量之債務工具

投資 94,149,872 94,149,872 52,028,243 42,121,629

6 避險之金融資產-淨額 0 0

7 附賣回票券及債券投資 68,467,365 68,467,365 68,467,365 68,467,365

8 應收款項-淨額 17,870,713 17,682,612 17,012,111 20,972 124,992 27,078 497,458

9 本期所得稅資產 73,563 73,563 73,563

10 待出售資產-淨額 0 0

11 待分配予業主之資產-淨額 0 0

12 貼現及放款-淨額 326,837,853 326,837,853 330,491,759 (3,653,906)

39

13 採用權益法之投資-淨額 4,725,795 4,725,795 52,832 4,672,963

14 受限制資產-淨額 1,678,127 1,678,127 1,678,127

15 其他金融資產-淨額 526,831 526,831 526,831

16 不動產及設備-淨額 7,982,503 7,982,503 7,982,503

17 投資性不動產-淨額 0 0 0

18 無形資產-淨額 2,154,587 2,154,587 2,154,587

19 遞延所得稅資產 634,777 634,777 634,777

20 其他資產-淨額 2,490,420 2,490,419 2,490,419

21 總資產 639,006,928 638,818,826 478,989,368 70,369,260 42,436,942 111,544,242 5,314,925

負債

22 央行及銀行同業存款 11,389,841 11,389,841 11,389,841

23 央行及同業融資 0 0

24 透過損益按公允價值衡量之金

融負債 307,799 307,799 295,070 12,730

25 避險之金融負債-淨額 0

26 附買回票券及債券負債 44,334,388 44,334,388 44,334,388 13,462,948

27 應付款項 6,912,587 6,912,587 6,912,587

28 本期所得稅負債 24,379 24,379 24,379

29 與待出售資產直接相關之負債 0

30 存款及匯款 514,386,800 514,386,800 514,386,800

31 應付金融債券 9,700,000 9,700,000 9,700,000

32 特別股負債 0

33 其他金融負債 11,825 11,825 11,825

34 負債準備 252,949 252,949 252,949

35 遞延所得稅負債 1,228,720 1,228,720

1,228,720

40

36 其他負債 644,611 644,611 644,611

37 總負債 589,193,899 589,193,898 0 44,629,457 0 13,462,948 544,564,441

【附表十一】

法定暴險額與財務報表帳面價值主要差異表

107 年 12 月 31 日

項目 總和

項目

信用風險架構 A 交易對手信用風險

架構 B 證券化架構 C 市場風險架構 D

1 納入法定資本計提範圍之資產帳面價值 703,339,812 478,989,368 70,369,260 42,436,942 111,544,242

2 納入法定資本計提範圍下之負債帳面價值 58,092,406 0 44,629,457 0 13,462,948

3 納入法定資本計提範圍下之淨額 645,247,407 478,989,368 25,739,802 42,436,942 98,081,294

4 資產負債表表外金額 24,118,044 13,479,761

5 考量計提方法之差異 (65,546,924) (65,546,924)

6 交易對手信用相當額與帳面價值差異 98,053,523 98,053,523

7 評價差異 29,221 29,221

8 表外備呆數 1,908 1,908

9 法定目的之暴險額 492,471,038 123,822,546 42,436,942 32,534,371

41

【附表十二】

會計與法定暴險額間之差異說明

107 年 12 月 31日

項目 內容

1 附表十中，財務報表與納入法定資本計提範圍之帳

面價值間，主要差異說明

「納入法定資本計提範圍部位之帳面價值」欄位金額依規需排除帳列表內資產惟屬於表

外風險者，故帳列「應收款項-淨額」之應收承兌票款不需填寫於附表十之「納入法定資

本計提範圍之帳面價值」、「信用風險架構」、「交易對手信用風險架構」、「證券化架構」、

「市場風險架構」與「非資本要求或資本調整項」欄位，致財務報表與納入法定資本計

提範圍之帳面價值間產生差異。

2 附表十一中，納入法定資本計提範圍之帳面價值與

法定暴險額間之差異說明 無。

3 市場風險架構下，其評價方法、獨立價格驗證過程

與評價調整或準備程序之說明

本行於投資新種商品前會先由相關業務單位及風險管理單位確認其內含風險種類及衡量

方式；本行評價方法係採公開市場報價(如路透社、彭博資訊、證券櫃檯買賣中心、臺灣

集中保管結算所及證券交易所)或利用外購評價系統內建之評價模型評價。

42

【附表十三】

信用風險的一般性資訊

107 年 12 月 31日

項目 內容

1

業務模式如何轉換成

銀行信用風險概況之

組成項目

本行依不同業務型態分為企業金融、消費金融(含消貸、車貸、

小額信貸)、信用卡及投資業務，並於每年度訂定之經營策略均

整體考量各項業務之發展前景，並依各業務可接受之風險、收

益性，訂定推展方向及目標，各業務於專案辦法及相關規定已

有明訂承作之資產組合、利率水準、風險限額、權責劃分等程

序，以控管所有業務之信用風險及資產品質。

2

定義信用風險管理政

策及設定信用風險限

額之標準及方法

一、信用風險管理政策：本行為建立並有效執行信用風險管理

機制，針對相關信用風險，訂定全行信用風險策略、處理

流程及控制原則，以達在可接受信用風險範圍內，維持適

足資本，並創造最大的風險調整後報酬之目標。

二、本行依各項業務特性分別對同一人、同一關係人/企業、產

業別、集團別、特定擔保品類別、國家別等，衡量對本行

淨值或總資產承受風險能力據以訂定風險限額及相關規

範，以落實風險分散原則。

3 信用風險管理與控制

功能之架構與組織

一、 董事會：為本行信用風險管理政策之最高決策單位，負責

審議全行信用風險管理政策。

二、 資產負債管理委員會：負責審議全行信用風險管理執行情

形。

三、 風險管理部：負責檢視各業務管理單位訂定之風險管理機

制及控管情形，並定期編製風險控管報告陳報董事會。

四、 業務管理單位：負責訂定主管業務之各項管理規章及控管

機制，並妥適管理暨督導各營業單位執行相關風險管理事

項。

五、 各營業單位：遵循各業務管理 單位訂定之相關規定進行日

常業務運作。

4

信用風險管理、風險

控制、法令遵循以及

內部稽核功能間的關

聯性

本行各單位在從事各項業務時，運用風險辨識、衡量、監控及

報告等程序，確保符合風險管理機制與規範，以有效管理所有

商品與業務活動之信用風險。如本行業務單位於推展新商品或

從事新種業務前，依商品或業務型態審查並評估風險，予以訂

定相關辦法，並會知風管部、法令遵循單位及稽核部分別就其

所對應之風險管理方式及其控制方案、適法性、內部控制之妥

適性提出意見，據以訂定妥適之流程及風險控管措施。

43

5

對董事會及管理階層

報告信用風險暴險及

信用風險管理功能的

範圍及主要內容

一、 各業務管理單位及風險管理部定期將業務推展與執行情

形、風險性資產配置概況、授信及投資集中度與資本適足

性情形向資產負債管理委員會報告。

二、 風險管理部定期監控本行授信限額控管情形，另將各業務

別之業務量、逾放情形、授信及投資集中度概況及信用風

險控管措施執行情形向董事會報告。

6

銀行運用資產負債表

表內及表外淨額結算

之政策及程序核心特

色及其運用程度

本行無符合淨額結算規定之運用。

7

擔保品估價與管理之

政策及程序的核心特

色

本行訂有各類擔保品(不動產、動產及有價證券等)徵提原則、鑑

估方式與流程等，並對擔保品之選擇、管理及應注意事項均有

明確規範。其中，不動產擔保品之鑑估係由獨立之鑑估中心辦

理，而車貸業務所徵提車輛擔保品，則由車貸部專責辦理鑑

價。

8

信用風險抵減工具之

市場或信用風險集中

度資訊(例如依保證人

類型、擔保品及信用

衍生性金融商品提供

人)

本行辦理授信業務依據授信戶 5P 原則進行評估是否須運用風險

抵減工具，如徵提具實質擔保力之擔保品、保證人或移送信保

基金保證等。為有效管理抵減工具情形，本行定期監控各類擔

保品之部位分布情形，及對特定擔保品別訂定風險限額。另訂

有擔保品管理機制，如不動產及動產每年至少一次辦理覆查、

對於徵提有價證券擔保品，至少每月一次辦理檢核保管情形、

上市櫃股票採每日評價並監控維持率等控管作業。

44

【附表十四】

信用資產品質

107 年 12 月 31 日

（單位：新臺幣千元）

項目

帳面價值總額 損失準備/減

損 C 淨額 D

違約暴險額 A 未違約暴險額 B

1 放款 338,050 330,431,220 396,055 330,373,215

2 債權證券 35,098,733 0 35,098,733

3 表外暴險 1,818 22,635,266 1,908 22,635,176

4 總計 339,868 388,165,219 397,963 388,107,124

違約定義：放款之逾期定義為積欠本金或利息超過清償期三個月，或雖未超過三個月，

但已向主、從債務人訴追或處分擔保品者。

填表說明：

1. 本表更新頻率為：半年。

2. 本表採個體基礎填報。

3. 信用風險暴險的資產項目包含放款及債權證券之表內暴險及表外暴險，其中：

(1) 債權證券：排除帳列交易簿之債權證券。

(2) 表外暴險：包含保證、承兌、承諾、開發信用狀、短期票券發行循環信用額度

(NIF)、循環包銷承諾(RUF)、出借有價證券或提供有價證券為擔保等表外項目。

4. 帳面價值總額：為考慮信用轉換係數或信用風險抵減方法前之總額，其總額為未扣

損失準備/減損前，但扣轉銷呆帳(係指當企業無合理預期可回收金額時，自其帳面

價值中直接扣除)後之會計價值。

5. 違約暴險額：違約定義與法定資本計提之規定一致，並須說明違約定義。

6. 損失準備/減損：減損總額指對減損及未減損暴險之損失準備(須符合主管機關規

定)。

45

【附表十五】

放款及債權證券已違約部位之變動

107 年 12 月 31日

（單位：新臺幣千元）

項目 金額 A

1 上期期末報表日之違約放款及債權證券 415,405

2 自上期報表期間後發生違約之放款及債權證券 185,054

3 回復為未違約狀態 23,953

4 轉銷呆帳金額 61,813

5 其他變動 -176,644

6 期末報表日之違約放款及債權證券 338,050

․違約暴險額重大變化說明：「其他變動」主要係違約案件經催理後收回(即減少)之金

額。

․違約與未違約放款間重大變化說明：

填表說明：

1. 本表更新頻率為：半年。

2. 本表採個體基礎填報。

3. 違約放款及債權證券：為扣除轉銷呆帳及未考慮損失準備/減損之總額。

4. 自上期報表期間後發生違約之違約放款及債權證券：放款及債權證券在報表期間被

註記為違約。

5. 回復為未違約狀態：指放款或債權證券在報表期間內回復為未違約狀態。

6. 轉銷呆帳金額：全部及部分轉銷呆帳金額。

7. 其他變動：須調節之項目，若為扣除項則以負數表示。

46

【附表十六】

信用資產品質的額外揭露

107 年 12月 31日

定性揭露

項目 內容

1

會計目的對”逾期”與”減

損”暴險的定義與範圍，若有

基於會計目的及資本計提規定

對逾期與違約定義之差異亦請

說明

一、放款之逾期定義為積欠本金或利息超過清償期

三個月，或雖未超過三個月，但已向主、從債

務人訴追或處分擔保品者；信用卡應收帳款之

逾期定義為持卡人應繳信用卡款超過繳款截止

日 90 天(含)以內者；其他應收款項之逾期定

義係指交易對手未能於合約期限內付款者。

二、減損暴險之定義為資產可收回金額低於其帳面

價值部分。

三、信用卡應收帳款之逾期與違約定義差異如下：

(一)逾期定義：持卡人應繳信用卡款超過繳款

截止日 90天(含)以內者。

(二)違約定義：持卡人應繳信用卡款超過繳款

截止日 91天(含)以上者。

2 逾期超過 90天的暴險而不視為

減損之理由

無此情形。

3 敘述決定減損之方法

本行每月進行金融資產減損評估。具減損客觀證據

之金融資產，依是否重大，分別採用個別評估或組

合評估；而無減損客觀證據之金融資產，均採用組

合評估；授信及信用卡應收款以外應予評估之其他

應收款採用個別評估。

4

銀行對其重整暴險

(restructured exposures)之

定義

47

定量揭露

單位: 新臺幣仟元/美金仟元

1. 剩餘期間之暴險分析表。

(1) 新臺幣到期日期限結構分析表

距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額

合計 1 至 30 天 31 至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年

主要到期

資金流入 576,751,774 178,305,659 42,949,727 43,346,518 73,322,794 238,827,076

主要到期

資金流出 662,529,252 91,088,874 93,951,174 89,290,503 169,096,433 219,102,268

期距缺口 ( 85,777,478) 87,216,785 ( 51,001,447) ( 45,943,985) ( 95,773,639) 19,724,808

(2) 美金到期日期限結構分析表

距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額

合計 1 至 30 天 31 至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年

主要到期資

金流入 3,704,232 757,570 775,038 99,150 270,012 1,802,462

主要到期資

金流出 3,643,476 771,552 1,249,752 430,144 504,897 687,131

期距缺口 60,756 ( 13,982) ( 474,714) ( 330,994) ( 234,885) 1,115,331

2. 依地域及產業劃分之暴險額、減損暴險額(依銀行會計處理上採用的定義)以及相關減

損與轉銷金額分析表。

(1) 產業別

產 業 別 107年12月31日

曝 險 金 額 ％

民營企業 $ 92,655,902 26.8

公營企業 - -

政府機關 16,652,952 4.81

非營利團體 726,667 0.21

私 人 234,658,365 67.87

國 外 1,069,388 0.31

合 計 $ 345,763,274 100.00

(2) 地區別

除國際金融業務分行外，本銀行主要業務集中於台灣地區，並無顯著地區

別信用風險集中情形。

3. 重整暴險之減損情形分析表：不適用。

填表說明：

48

1. 本表更新頻率為：年。

2. 本表採個體基礎填報。

3. 本表定性揭露項目 4、定量揭露項目 4不適用，不須填列。

49

【附表十七】 信用風險抵減

107 年 12月 31日

（單位：新臺幣千元）

項目 無擔保暴險

金額 A

擔保暴險金額

─擔保品 B

擔保暴險之

擔保金額 ─

擔保品 C

擔保暴險金

額 ─ 財務保

證 D

擔保暴險之

擔保金額 ─

財務保證 E

擔保暴險金

額─信用衍

生性商品 F

擔保暴險之擔

保金額─信用

衍生性商品 G

1 放款 311,813,303 14,004,704 10,490,913 4,555,208 4,555,208 0 0

2 債權證券 35,098,733 0 0 0 0 0 0

3 總計 346,912,036 14,004,704 10,490,913 4,555,208 4,555,208 0 0

4 違約之放款與債權證券 164,800 31,936 3,144 50,611 50,611 0 0

重大變動原因及說明：

填表說明：

1. 本表更新頻率為：半年。

2. 本表採個體基礎填報。

3. 無擔保暴險金額：扣除損失準備/減損後，未運用信用風險抵減方法之暴險帳面金額，包含徵提非合格擔保品(如房地或機器等)之暴險金

額。

4. 擔保暴險金額─擔保品/財務保證/信用衍生性商品：扣除損失準備/減損後，部分或全部以擔保品/財務保證/信用衍生性商品擔保的暴險帳

面金額。

5. 擔保暴險之擔保金額─擔保品/財務保證/信用衍生性商品：暴險金額中有擔保品/財務保證/信用衍生性商品擔保的部分。若擔保品/財務保

證/信用衍生性商品價值(指處分擔保品/信用衍生性商品金額)或保證價值(保證要求履行時可獲得之金額)超過暴險價值，填報暴險金額，

不填報超額部分。

50

【附表十八】

銀行於信用風險標準法下使用外部評等之定性揭露

107 年 12月 31日

項目 內容

1

銀行採用外部信用評等機

構(ECAIS)及出口信用機

構(ECAS)之名稱，且於報

表期間若有變動必須說明

本行採用中華信評公司、 Standard＆ Pool、 Fitch 及

Moody’s 等外部信用評等機構提供之外部信用評等資訊，以

及 OECD所公佈之出口信用機構風險評分資訊。

2

每一資產分類所採用的外

部信用評等機構或出口信

用機構

對外國政府機關授信及投資業務係採用 OECD 所公佈之出口

信用機構風險評分資訊；其餘授信、投資及財務交易則採用

中華信評公司、Standard＆Pool、Fitch 和 Moody’s 提供之

外部信用評等資訊。

3

描述將發行者信用評等轉

換為銀行簿中可比較資產

之評等對應流程

本行之發行者信用評等對應流程係依主管機關計算方法說明

之規定，對各類型債權使用一致之外部評等，如僅有一項評

等結果，則以該評等結果對應之風險權數計算其風險性資

產，如有兩項以上評等結果，則採穩健原則，依次佳之評等

結果對應之風險權數計算其風險性資產。

4

所使用的外部信用評等機

構對信用風險等級之排列

情形(除非主管機關發布

銀行須遵守之對照標準程

序)

依據主管機關發布之「銀行自有資本險性資產之計算方法說

明及表格」相關規定辦理。

51

【附表十九】

信用風險暴險及信用風險抵減之效果─標準法

107 年 12月 31日

（單位：新臺幣千元；%）

項目 考慮信用轉換係數與信用風險抵減

前暴險額

考慮信用轉換係數與信用風險抵減

後暴險額 風險性資產與平均風險權數

暴險類型 表內金額 A 表外金額 B 表內金額 C 表外金額 D 風險性資產 E 平均風險權數

F

1 主權國家 82,772,156 0 82,772,156 0 2,137,003 2.58%

2 非中央政府公共部門 16,883,067 6,197,048 16,883,067 1,239,410 3,624,495 20.00%

3 銀行(含多邊開發銀行) 20,383,418 0 20,383,418 0 8,239,773 40.42%

4 企業(含證券與保險公司) 64,942,218 13,030,964 59,458,171 6,843,874 62,761,566 94.66%

5 零售債權 199,205,764 4,890,032 193,703,466 1,827,093 158,813,085 81.22%

6 住宅用不動產 76,069,835 0 76,051,750 0 38,767,867 50.98%

7 權益證券投資 66,209 0 66,209 0 66,209 100.00%

8 其他資產 18,666,701 0 18,666,596 0 9,600,990 51.43%

9 總計 478,989,368 24,118,044 467,984,832 9,910,377 284,010,988 59.43%

重大變動原因及說明：

52

填表說明：

1. 本表更新頻率為：半年。

2. 本表採個體基礎填報。

3. 本表相關欄位填報說明如下：

(1) 考慮信用轉換係數與信用風險抵減前暴險額-表內金額：未考慮信用風險抵減(CRM)之法定暴險額(扣除損失準備及轉銷呆帳後)。

(2) 考慮信用轉換係數與信用風險抵減前暴險額-表外金額：未考慮信用轉換係數(CCF)及信用風險抵減(CRM)之暴險額。

(3) 考慮信用轉換係數與信用風險抵減後暴險額：考慮信用轉換係數(CCF)與信用風險抵減(CRM)後之淨信用相當額，係用來計算資本要求之金

額。

(4) 平均風險權數：「風險性資產」占「考慮信用轉換係數與信用風險抵減後暴險額」之比率，以百分比表示。

4. 填表說明 3之相關欄位，除項目(2)外，可與主管機關第一支柱申報表【表 2-C】與【表 2-D】勾稽。

53

【附表二十】

各暴險類型與風險權數下之暴險額─標準法

107 年 12月 31日

（單位：新臺幣千元；%）

風險權數 X

暴險類型

0%

A

10%

B

20%

C

35%

D

45%

E

50%

F

75%

G

100%

H

150%

I

250%

J

1250%

M

考慮信用轉換

係數與信用風

險抵減後暴險

額 N

1 主權國家 79,674,384 0 1,019,971 289,583 1,788,217 0 0 82,772,156

2 非中央政府

公共部門 0 0 18,122,476 0 0 0 0 18,122,476

3 銀行(含多邊

開發銀行) 814,647 0 9,777,887 7,013,379 2,777,506 0 0 20,383,418

4 企業(含證券

與保險公司) 0 0 1,502,395 4,677,127 60,122,523 0 0 66,302,045

5 零售債權 81,204 0 4,121,691 64,200 133,623,080 57,442,480 197,905 0 195,530,559

6 住宅用不動

產 45,691,787 1,635 30,333,618 24,710 0 76,051,750

7 權益證券投

資 66,209 66,209

8 其他資產 9,065,328 347 0 9,600,921 0 0 18,666,596

9 總計 89,635,563 0 34,544,766 45,691,787 0 12,045,924 163,956,698 131,822,566 197,905 0 0 477,895,209

填表說明：

54

1. 本表更新頻率為：半年。

2. 本表採個體基礎填報。

3. 考慮信用轉換係數與信用風險抵減後暴險額：用以計算資本要求(包含表內及表外)之金額，即扣除損失準備及轉銷呆帳後，並考慮信用轉換

係數及信用風險抵減後，但尚未適用其對應風險權數前之金額。

4. 本表可與主管機關第一支柱申報報表【表 2-C】與【表 2-D】勾稽。

55

【附表二十七】

交易對手信用風險之定性揭露

107 年 12月 31日

項目 內容

交易對手信用風險的管理目標和政策

1 針對交易對手及集中結算交易對

手訂定以資本為基礎之限額方法

本行依據國內金融同業之外部信用評等等級及國外金

融同業之資產世界排名分別訂有各項交易授權額度，

其中外部信用評等公司決定受評金融機構信評等級時

均會考量其資本狀況。

2

有關保證與其他風險抵減以及評

估交易對手(含集中結算交易對

手)風險的政策

一、針對外匯交易授權額度，除參考交易對手外部信

用評等等級或資產世界排名外，亦會視其是否參

加淨額結算機制分別訂有不同額度。

二、針對 RS 交易，除考量交易對手本身狀況外，同

時亦規定擔保品至少須具備投資等級以上之外部

信用評等。

三、針對國際金融業務分行之 RP 及借券融資交易，

交易對手之國際信評須達 A-以上。

3 有關錯向風險暴險之政策

無

4 當自身信評被調降時，銀行需要