(1)

(股票代號：6289)

華上光電股份有限公司及其子公司

合併財務報告

暨

會計師核閱報告

民國一○六年及一○五年三月三十一日

公司地址：新竹縣湖口鄉鳳山村光復北路 119 號

電 話：（03）598-6699

傳 真：（03）598-5999

(2)

華上光電股份有限公司及子公司

民國一○六年及一○五年三月三十一日合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

壹、封面 ....................................................................... 1

貳、目錄 ....................................................................... 2

參、會計師核閱報告 ........................................................... 3~4

肆、合併資產負債表 ............................................................. 5

伍、合併綜合損益表 ............................................................. 6

陸、合併權益變動表 ............................................................. 7

柒、合併現金流量表 ........................................................... 8~9

捌、合併財務報表附註 ....................................................... 10~51

一、公司沿革 .............................................................. 10

二、通過財務報告之日期及程序 .............................................. 10

三、新發布及修訂準則及解釋之適用 ....................................... 10~13

四、重大會計政策之彙總說明 ............................................. 13~14

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 ............................ 15

六、重要會計項目之說明 ................................................. 15~31

七、關係人交易 ......................................................... 31~34

八、質押之資產 ............................................................ 35

九、重大或有負債及未認列之合約承諾 ..................................... 35~37

十、重大之災害損失 ........................................................ 37

十一、重大之期後事項 ...................................................... 37

十二、其他 ............................................................. 37~44

十三、附註揭露事項 ..................................................... 44~50

1.重大交易事項相關資訊 .............................................. 44

2.轉投資事業相關資訊 ................................................ 44

3.大陸投資資訊 ...................................................... 45

4.附表(A)~(E) .................................................... 46~50

十四、 部門資訊 ............................................................ 51

(10)

華上光電股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○六年三月三十一日、一○五年十二月三十一日及三月三十一日

(民國一○六年及一○五年三月三十一日僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位︰新台幣仟元

(除特別註明者外)

一、公司沿革︰

華上光電股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國 87 年 9 月成立於中華民國，本公司及子公司(以下

簡稱本集團)主要從事發光二極體晶片、晶粒及雷射二極體晶粒之製造及買賣。

本公司股票於民國 92 年 8 月 28 日於台灣證券交易所掛牌交易。

二、通過財務報告之日期及程序：

本合併財務報告已於民國 106 年 月 日經董事會通過後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用︰

三、1.首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動：

本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國106年1月1日以後開

始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋或解釋公告，

本集團評估前述新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。

三、2.截至合併財務報告發布日為止，本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認

可之新發布、修訂及修正準則或解釋如下：

新準則、解釋及修正 主要修正內容 生 效 日

國際財務報導準則第 4 號

之修正「屬國際財務報導

準則第 4 號之保險合約適

用國際財務報導準則第 9

號『金融工具』之方法」

此修正協助解決國際財務報導準則第

9 號「金融工具」生效日(2018 年 1 月

1 日)與國際會計準則理事會即將發布

之新保險合約準則生效日(不會早於

2020 年)不同產生之議題。此修正允許

企業所發行符合國際財務報導準則第

4 號適用範圍之保險合約，於適用國際

財務報導準則第 9 號「金融工具」且

新保險合約準則生效前，可減少特定

之影響。此修正提出兩個方法，分別

為覆蓋法及暫時豁免法，覆蓋法允許

企業，對於新保險合約準則生效日前

採用國際財務報導準則第 9 號之規定

可能產生之部分會計配比之損益影響

數予以消除;暫時豁免法允許符合規

定之企業可選擇於2021年以前遞延採

民國107年1月1日

華上光電股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(11)

新準則、解釋及修正 主要修正內容 生 效 日

用國際財務報導準則第9號之規定(亦

即在新保險合約準則生效前仍採用國

際會計準則第 39 號之規定)。

國際財務報導準則第15號

「客戶合約之收入」

此新準則以核心原則為企業認列收入

之方式應當反映向客戶移轉商品和服

務的模式；認列之收入則應反映企業

預計因交付該等商品和服務而有權利

獲得之對價金額。該新準則亦規範針

對收入更詳盡之揭露，提供針對個別

交易類型完整之指引，以及改善針對

多個組成部分協議之指引。

民國107年1月1日

國際財務報導準則第10號

及國際會計準則第28號之

修正「投資者與其關聯企

業或合資間之資產出售或

投入」

此修正係為處理國際財務報導準則第

10 號「合併財務報表」與國際會計準

則第 28 號「投資關聯企業及合資」間，

有關以子公司作價投資關聯企業或合

資而喪失控制之不一致。國際會計準

則第28號規定投入非貨幣性資產以交

換關聯企業或合資之權益時，應依順

流交易之處理方式銷除所產生利益或

損失之份額；國際財務報導準則第 10

號則規定應認列喪失對子公司之控制

時之全數利益或損失。此修正限制國

際會計準則第 28 號之前述規定，當構

成國際財務報導準則第 3 號所定義為

業務之資產出售或投入時，其所產生

之利益或損失應全數認列。

此修正亦修改國際財務報導準則第 10

號使得投資者與其關聯企業或合資

間，當出售或投入不構成國際財務報

導準則第 3 號所定義業務之子公司

時，其產生之利益或損失，僅就非屬

投資者所享有份額之範圍認列。

尚未制定生效日

國際財務報導準則第 9 號

「金融工具」

國際會計準則理事會發布國際財務報

導準則第 9號「金融工具」最終版本，

內容包括分類與衡量、減損及避險會

計，此準則將取代國際會計準則第 39

號「金融工具：認列與衡量」及先前

已發布之國際財務報導準則第9號「金

融工具」(內容包含分類與衡量及避險

會計)。

分類與衡量：金融資產以攤銷後成本

衡量、透過損益按公允價值衡量或透

過綜合損益按公允價值衡量，主要係

以管理金融資產之經營模式及該金融

資產之現金流量特性為基礎；金融負

債則以攤銷後成本衡量或透過損益按

公允價值衡量外，另有「本身信用」

民國107年1月1日

華上光電股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(12)

新準則、解釋及修正 主要修正內容 生 效 日

變動不認列於損益之規定。

減損：係以預計損失模型評估減損損

失，以原始認列後之信用風險是否重

大增加而認列12個月或存續期間之預

計信用損失。避險會計：係以風險管

理目標為基礎採用避險會計，並以避

險比率衡量有效性。

國際財務報導準則第16號

「租賃」

此新準則要求承租人除特定豁免條件

外，對所有租賃採單一會計模式，即

將大部分之租賃於資產負債表上認列

資產及負債。另出租人之租賃仍分類

為營業租賃及融資租賃。

民國108年1月1日

國際會計準則第12號之修

正「未實現損失遞延所得

稅資產之認列」

此修正係釐清對於未實現損失產生之

遞延所得稅資產之認列方式。

民國106年1月1日

國際會計準則第 7 號之修

正「揭露倡議」

此修正係針對與負債有關之籌資活

動，增加期初至期末之調節資訊。

民國106年1月1日

國際財務報導準則第15號

之修正「國際財務報導準

則第 15 號『客戶合約之收

入』之闡釋」

此修正主要係釐清如何辨認合約中之

履約義務、如何決定一企業為主理人

或代理人，以及如何決定授權之收入

認列應於某一時點或隨時間逐步認

列。

民國107年1月1日

國際財務報導準則第 2

號之修正「股份基礎給付

交易之分類及衡量」

此修正包括：(1)釐清現金交割之股份

基礎給付交易若有既得條件(服務條

件或非市價績效條件)，則於衡量日估

計股份增值權時不得考慮市價條件以

外之既得條件。既得條件應藉由調整

股份增值權數量納入負債衡量之考

量、(2)釐清若稅務法令要求企業以權

益工具交割時，應扣繳稅款，此種協

議若除了前述淨交割特性以外，其餘

皆可符合權益工具交割之股份基礎給

付交易，則此協議屬權益工具交割之

交易、及(3)釐清若以現金交割之股份

基礎給付交易相關條款於修改後，符

合以權益工具交割之股份基礎給付交

易，則應自修改日起改作以權益工具

交割之股份基礎給付交易處理，並於

修改日以權益工具於該日之公允價值

就已取得之商品或勞務之累計程度認

列至權益，除列以現金交割之股份基

礎給付交易於修改日存在之負債，修

改日除列之負債之帳面金額與認列至

權益金額兩者之差額認列至損益。

民國107年1月1日

國際財務報導解釋第 22

號「外幣交易及預收付對

該解釋說明，於適用國際會計準則第

21 號「匯率變動之影響」第 21 及 22

民國107年1月1日

華上光電股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(13)

新準則、解釋及修正 主要修正內容 生 效 日

價」 段時，為決定相關資產、費用或收益

(或其一部分)之原始認列且於除列與

預付(預收)外幣款項有關之非貨幣性

資產或非貨幣性負債時所採用之交易

日匯率，該交易日係指個體原始認列

因預付(預收)外幣款項產生之非貨幣

性資產或非貨幣性負債之日。如有多

筆預付(預收)款項，個體須對各別預

付(預收)款項決定其交易日。

國際會計準則第40號之修

正「投資性不動產之轉換」

此修正增加投資性不動產轉換之相關

規定，並釐清當不動產符合或不再符

合投資性不動產定義且有用途改變之

證據時，企業應將不動產轉入投資性

不動產或從投資性不動產轉出。管理

當局意圖改變並非用途改變之證據。

民國107年1月1日

2014-2016 循環之年度改

善

修正國際財務報導準則第1號相關規

定。

民國107年1月1日

修正國際財務報導準則12號相關規定 民國106年1月1日

修正國際會計準則第28號相關規定 民國107年1月1日

本集團現正評估上述新發布、修訂及修正準則或解釋之潛在影響，暫時無法合理估計對本集團

合併財務報告之影響。

四、重要會計政策之彙總說明︰

四、1.遵循聲明：

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際會計準則第 34

號「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs

揭露資訊。

四、2.編製基礎：

本合併財務報告係以歷史成本為編製基礎。

四、3.合併基礎：

(1)合併財務報表編製原則：

(a)合併財務報表之編製主體包含本公司及本公司之子公司，自取得子公司控制力之日

起，開始將其財務報表納入合併財務報表，直至不再具有控制力之日為止。

(b)本集團間之交易、餘額及任何未實現收益與費用，於編製合併財務報表時均已消除。

(c)本集團對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交易處

理。

華上光電股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(14)

(d)當本集團喪失對子公司之控制時，對該子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，

公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子

公司有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相

同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被

重分類為損益，則當喪失對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損

益；如於處分相關資產時將被直接轉入保留盈餘，則將該利益或損失直接轉入保留

盈餘。

(2)列入合併財務報表之子公司如下：

投資公司名

稱 子公司名稱 業務性質

所持股權百分比

106年3月31日 105年12月31日105年3月31日

本公司 ACE Advance Holding

Limited(ACE) 控股公司 100% 100% 100%

ACE

Easy Creation

International

Development

Limited(Easy Creation)

控股公司(註1) 100% 100% 100%

ACE Trump Glory Trading

Limited(Trump Glory)

一般貿易及投資

業(註 1) 100% 100% 100%

Easy

Creation

華上光電(江蘇)有限公司

(華上江蘇)

發光二極體晶片

及晶粒製造(註 1)100% 100% 100%

註 1:上述子公司因不符合重要子公司之定義，其民國 106 年及 105 年 3 月 31 日之財務報

告未經會計師核閱。

(3)子公司變動情形：不適用。

(4)當母公司未直接或間接持有被投資公司超過半數有表決權股份，但將被投資公司視為子

公司，母公司與子公司關係之本質：不適用。

(5)未列入合併財務報表之子公司：不適用。

(6)子公司會計期間不同之調整及處理方式：不適用。

(7)子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度：不適用。

四、4.會計政策：

除下列會計政策外，本集團民國 106 年及 105 年 1月 1日至 3月 31 日之合併財務報告所採

用之會計政策與民國 105 年度合併財務報告相同，其他重大會計政策之彙總說明請參閱本集

團民國 105 年度之合併財報。

所得稅：

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總合。期中期間之所得稅係以年度為基礎進

行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。

華上光電股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(15)

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源：

本集團民國 106 年及 105 年 1 月 1日至 3月 31 日之合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及

假設不確定性之主要來源與民國 105 年度合併財務報告相同，請參閱本集團民國 105 年度之合併

財務報告。

六、重要會計項目之說明：

六、1.現金及約當現金:

項 目 106 年 3 月 31 日 105 年 12 月 31日 105 年 3 月 31 日

庫存現金及零用金 $ 20 $ 31 $ 30

活期及支票存款 122,809 6,989 23,958

合 計 $ 122,829 $ 7,020 $ 23,988

六、2.應收票據及帳款淨額：

(1)明細如下：

項 目 106 年 3 月 31 日 105 年 12 月 31日 105 年 3 月 31 日

應收票據 $ 578 $ 565 $ 886

應收帳款 63,069 73,488 45,789

應收帳款-關係人 358 358 350

減：備抵呆帳 (3,500) (3,500) (2,566)

淨 額 $ 60,505 $ 70,911 $ 44,459

上列債權並未提供作任何質押或擔保。

(2)應收票據及帳款提列之備抵呆帳變動表：

106年1月1日至3月31日

項 目

個 別 評 估 之

減 損 損 失

群 組 評 估 之

減 損 損 失 合 計

1 月 1日餘額 $ 358 $ 3,142 $ 3,500

當期提列之金額 - - -

當期迴轉之金額 - - -

3 月 31 日餘額 $ 358 $ 3,142 $ 3,500

105年1月1日至3月31日

項 目

個 別 評 估 之

減 損 損 失

群 組 評 估 之

減 損 損 失 合 計

1 月 1日餘額 $ 4,462 $ 2,025 $ 6,487

當期提列之金額 - 191 191

當期迴轉之金額 (4,112) - (4,112)

3 月 31 日餘額 $ 350 $ 2,216 $ 2,566

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(16)

備抵呆帳評估所認列之減損為應收款項帳面金額與預期清算回收金額之差額。

(3)應收票據及帳款之帳齡分析：

項 目 106 年 3 月 31 日 105年 12月 31日 105 年 3月 31 日

未逾期且未減損 $ 54,136 $ 67,080 $ 40,510

已逾期但未減損

1~30 天 1,222 853 1,130

31~120 天 4,715 2,526 1,338

121~365 天 - - 58

一年以上 432 452 1,423

合 計 $ 60,505 $ 70,911 $ 44,459

六、3.存貨：

項 目 106 年 3 月 31 日 105年 12月 31日 105 年 3 月 31 日

原 料 $ 13,272 $ 13,393 $ 11,959

在 製 品 152,068 142,227 152,873

製 成 品 63,927 65,415 47,613

合 計 229,267 221,035 212,445

減：備抵存貨跌價及呆滯損

失 (140,112) (138,434)

(140,442)

淨 額 $ 89,155 $ 82,601 $ 72,003

(1) 當期認列之存貨相關費損：

項 目

106年 1月 1日

至 3 月 31 日

105年 1月 1日

至 3 月 31 日

已出售存貨成本 $ 59,680 $ 40,450

存貨跌價損失(回升利益) 1,678 (27,271)

其 他 31,257 34,379

合 計 $ 92,615 $ 47,558

(2)民國 105 年 1 月 1 日至 3月 31 日因本集團存貨持續去化，致存貨淨變現價值回升而認列

迴轉利益。

(3)民國105年 3月31日本集團與臺灣工銀租賃股份有限公司承作存貨售後分期付款買回契

約，借款金額 20,000 仟元，存貨質押金額為 20,000 仟元，其餘存貨未有提供質押之情

形。

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(17)

六、4.其他流動資產：

項 目 106 年 3 月 31 日 105 年 12 月 31日 105 年 3 月 31 日

留抵稅額 $ 11,968 $ 11,067 $ 11,083

其他金融資產-其他 11,676 38,731 9,673

預付利息 9,600 11,400 -

其他 5,854 3,057 6,301

合 計 $ 39,098 $ 64,255 $ 27,057

六、5.採用權益法之投資：

106 年 3月 31 日

關 聯 企 業 投 資 成 本 持 有 股 權 帳 面 價 值

華信光電科技(股)公司(華信光電) $ 43,461 21.20% $ 190,249

山西長治高科華上光電有限公司

(長治高科華上)

432,822 25% 195,777

減：累計減損 - (195,777)

淨 額 $ 476,283 $ 190,249

105年 12月 31 日

關 聯 企 業 投 資 成 本 持 有 股 權 帳 面 價 值

華信光電科技(股)公司(華信光電) $ 43,461 21.20% $ 188,853

山西長治高科華上光電有限公司

(長治高科華上)

432,822 25% 195,777

減：累計減損 - (195,777)

淨 額 $ 476,283 $ 188,853

105年 3 月 31 日

關 聯 企 業 投 資 成 本 持 有 股 權 帳 面 價 值

華信光電科技(股)公司(華信光電) $ 43,461 21.15% $ 168,675

山西長治高科華上光電有限公司

(長治高科華上)

432,822 25% 195,777

減：累計減損 - (195,777)

淨 額 $ 476,283 $ 168,675

(1) 本集團民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日上列採用權益法之投資「華信光電科技(股)公司」評價認列投資(損)益，係依據該公司同期間自編未經會計師核閱之財務

報告評價而得；其採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額明細如下：

被 投 資 公 司

106 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日 105 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

華信光電科技股份有限公司 $ 1,396 $ 6,120

華上光電股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(18)

(2) 華信光電科技(股)公司於 105 年度因未依持股比例配發股票股利 1,196 仟股 ，致本公司之持股比例從 21.15%變為 21.20%。

(3) 本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下： 華信光電

項 目 106 年 3 月 31 日 105年12月31日 105 年 3 月 31 日

流動資產 $ 674,431 $ 725,951 $ 643,781

非流動資產 425,625 404,354 345,395

流動負債 200,546 230,667 183,635

非流動負債 2,108 8,821 8,021

淨資產 $ 897,402 $ 890,817 $ 797,520

本公司所享有關聯企業

淨資產份額 $ 190,249 $

188,853

$ 168,675

106 年 1 月 1 日

至 3 月 31 日

105 年 1 月 1 日

至 3 月 31 日

營業收入淨額 $ 236,560 $ 199,493

淨利 $ 6,584 $ 27,894

其他綜合損益 $ - $ -

其他綜合損益總額 $ 6,584 $ 27,894

採用權益法認列之

關聯企業損益份額 $

1,396

$ 6,120

採用權益法認列之關聯企業

之其他綜合損益份額 $

-

$ -

自關聯企業收取之現金股利 $ - $ -

(4) 本集團之重大關聯企業華信光電係有公開市價報價，其公允價值於民國 106 年 3 月 31日、105年 12月 31日及 105年 3月 31日分別為 355,355 仟元、351,108 仟元及 331,800

仟元，屬第一等級公允價值。

(5) 本集團個別不重大關聯企業長治高科華上之帳面金額因該公司無法順利投入量產致持續產生鉅額虧損，且本公司與該被投資公司有關技術移轉事宜產生之爭議已進入仲裁

程序中，上列跡象顯示本公司對長治高科華上之投資已有減損，故於民國 102 年度除

依其自結報表認列投資損失 26,538 元外，併同長治高科華上相關之資本公積 55,782

元及財務報表換算之兌換差額 8,120 仟元後之淨額提列減損損失 195,777 仟元，提列

減損後帳面價值為 0 元，民國 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日

本集團個別非重大關聯企業之帳面金額均為 0元。

華上光電股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(19)

被 投 資 公 司 106 年 3 月 31 日 105 年 12 月 31 日 105 年 3 月 31 日

長治高科華上

投資金額 $ 432,822 $ 432,822 $ 432,822

遞延貸項-聯屬公司間利益 (173,143) (173,143) (173,143)

資本公積 (55,782) (55,782) (55,782)

累計換算調整數 (8,120) (8,120) (8,120)

累計減損/減損損失 (195,777) (195,777) (195,777)

期末餘額 $ - $ - $ -

(6) 上述採用權益法之投資之抵押擔保情形，請參附註八；其業務性質及主要營業場所請參附表 D 及附表 E。

(20)

六、6.不動產、廠房及設備：

民國 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日：

成 本

106 年 1 月 1 日 增 添 重 分 類 處 分 / 轉 出

匯 率 變 動

之 影 響 106 年 3 月 31 日

土 地 $ 207,347 $ - $ - $ - $ - $ 207,347

土地改良物 825 550 - - - 1,375

房屋建築 413,179 - - - (6,733) 406,446

機器設備 1,485,968 212 1,329 (9,390) (21,490) 1,456,629

其他設備 28,199 - - - (56) 28,143

合 計 $ 2,135,518 $ 762 $ 1,329 $ (9,390) $ (28,279) $ 2,099,940

累 計 折 舊

106 年 1 月 1 日 折 舊 重 分 類 處 分 / 轉 出

匯 率 變 動

之 影 響 106 年 3 月 31 日

土地改良物 $ - $ (250) $ - $ - $ - $ (250)

房屋建築 (108,373) (6,272) - - 707 (113,938)

機器設備 (900,073) (8,214) - 8,985 8,344 (890,958)

其他設備 (20,432) (435) - - 44 (20,823)

合 計 $ (1,028,878) $ (15,171) $ - $ 8,985 $ 9,095 $ (1,025,969)

累 計 減 損 106 年 1 月 1 日 減 損 重 分 類 處 分 / 轉 出

匯 率 變 動

之 影 響 106 年 3 月 31 日

房屋建築 $ (173,961) $ - $ - $ - $ 4,336 $ (169,625)

機器設備 (423,585) - - - 5,695 (417,890)

其他設備 (3,528) - - - 3 (3,525)

合 計 $ (601,074) $ - $ - $ - $ 10,034 $ (591,040)

華上光電股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(21)

民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日：

成 本 105 年 1 月 1 日 增 添 重 分 類 處 分 / 轉 出

匯 率 變 動

之 影 響 105 年 3 月 31 日

土 地 $ 207,347 $ - $ - $ - $ - $ 207,347

房屋建築 424,356 - - - (815) 423,541

機器設備 1,523,527 - - (1,010) (2,602) 1,519,915

其他設備 28,292 - - - (6) 28,286

合 計 $ 2,183,522 $ - $ - $ (1,010) $ (3,423) $ 2,179,089

累 計 折 舊 105 年 1 月 1 日 增 添 重 分 類 處 分 / 轉 出

匯 率 變 動

之 影 響 105 年 3 月 31 日

房屋建築 $ (84,136) $ (6,338) $ - $ - $ - $ (90,474)

機器設備 (876,750) (8,144) - 1,010 (1,010) (884,894)

其他設備 (18,692) (1,437) - - - (20,129)

合 計 $ (979,578) $ (15,919) $ - $ 1,010 $ (1,010) $ (995,497)

累 計 減 損 105 年 1 月 1 日 增 添 重 分 類 處 分 / 轉 出

匯 率 變 動

之 影 響 105 年 3 月 31 日

房屋建築 $ (181,856) $ - $ - $ - $ 1,223 $ (180,633)

機器設備 (434,376) - - - 2,029 (432,347)

其他設備 (3,553) - - - 20 (3,533)

合 計 $ (619,785) $ - $ - $ - $ 3,272 $ (616,513)

(22)

帳 面 淨 額 106 年 3 月 31 日 105 年 12 月 31 日 105 年 3 月 31 日

土地 $ 207,347 $ 207,347 $ 207,347

土地改良物 1,125 825 -

房屋建築 122,883 130,845 152,434

機器設備 147,781 162,310 202,674

其他設備 3,795 4,239 4,624

合 計 $ 482,931 $ 505,566 $ 567,079

(1)華上光電(江蘇)有限公司與蘇州市億兆機電工程技術有限公司承攬合約訴訟，因江蘇省中級人民法院判決華上江蘇第二審敗訴，蘇州市

億兆機電工程技術有限公司依判決向蘇州市人民法院提出強制執行，截至民國 106 年 3 月 31 日查封機器設備帳面淨額 111,140 仟元，請

詳九、5 之說明。

(2) 本公司於民國 105 年 12 月 1 日與天保股份有限公司承作竹二廠土地及廠房融資契約，借款金額 232,690 仟元，已於 106 年 3 月 22 日過戶竹二廠土地及廠房予天保股份有限公司作為擔保品，並於民國 106 年 3 月 31 日全數完成收款。

(3)上述不動產、廠房及設備之抵押擔保情形，請參附註八。

(23)

六、7.其他非流動資產-其他：

項 目 106 年 3 月 31 日 105 年 12 月 31 日 105 年 3 月 31 日

留抵稅額 $ 87,310 $ 91,576 $ 98,099

存出保證金 5,517 80 80

催 收 款 21,491 21,491 21,491

備抵呆帳-催收款 (21,491) (21,491) (21,491)

預付設備款 455 1,547 -

其 他 381 - -

合 計 $ 93,663 $ 93,203 $ 98,179

六、8.短期借款：

項 目 106 年 3 月 31 日 利 率 區 間

其他借款 $ 75,048 6.7%~7.41%

項 目 105 年 12 月 31日 利 率 區 間

銀行擔保借款 $ 134,612 2.8%~3.66%

其他借款 38,329 6.7%~12.18%

合 計 $ 172,941

項 目 105 年 3 月 31 日 利 率 區 間

銀行擔保借款 $ 155,843 2.8%~3.66%

其他借款 17,230 7.59%

合 計 $ 173,073

短期借款擔保情形，請參附註八。

六、9.其他應付款：

項 目 106 年 3 月 31 日 105 年 12月 31日 105 年 3 月 31 日

應付設備款 $ 30,064 $ 31,541 $ 33,813

應付薪資 8,464 7,442 7,783

應付保險費 3,575 2,009 3,468

應付水電費 2,670 2,656 2,754

應付修繕費 - 1,405 2,079

應付勞務費 2,567 1,092 1,872

其 他 15,362 12,394 17,274

合 計 $ 62,702 $ 58,539 $ 69,043

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(24)

六、10.長期借款：

項 目 借 款 期 間 及 還 款 方 式 利率區間 擔 保 品 106 年 3 月 31 日

其他擔保借款 自105年 8月1日起至110

年 7 月 31 日，到期償還本

金，105年7月29日預付二

年利息 14,400 仟元，107

年 8 月 1 日預付二年利息

14,400 仟元，109年 8月 1

日起按月付息600仟元。

5.08% 土地及建物 135,000

其他擔保借款 自106年 4月1日起至111

年 3 月 31 日，到期償還本

金，另自106年4月1日開

始分60期，按月付息1,017

仟元。

5.25% 土地及建物 232,690

其他擔保借款 自106年1月25日起至107

年 4 月 25 日，並按月付本

息，另自 106 年 2 月 25 日

開始分 15 期償還本息，每

期1個月。

4.65% 華信股票 $ 12,958

其他擔保借款 自106年 1月4日起至107

年 7 月 4 日，並按月付本

息，另自106年2月4日開

始分18期償還本息，每期1

個月。

7.11% 華信股票 26,822

減：一年或一營業週期內到期長期負債 (31,879)

淨 額 $ 375,591

項 目 借 款 期 間 及 還 款 方 式 利率區間 擔 保 品 105 年 12 月 31 日

其他擔保借款 自105年 8月1日起至110

年 7 月 31 日，105 年 7 月

29 日預付二年利息 14,400

仟元，107年 8月 1日預付

二年利息14,400仟元，109

年 8月 1日起按月付息600

仟元。

5.08% 土地及建物 135,000

銀行擔保借款 自103年3月12日起至106

年 3 月 12 日，並按月付本

息，另自 103 年 4 月 12 日

開始分 36 期償還本息，每

期1個月。

3.64% 土地及建物 $ 3,827

減：一年或一營業週期內到期長期負債 (3,827)

淨 額 $ 135,000

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(25)

項 目 借 款 期 間 及 還 款 方 式 利率區間 擔 保 品 105 年 3 月 31 日

銀行擔保借款 自103年3月12日起至106

年 3 月 12 日，並按月付本

息，另自 103 年 4 月 12 日

開始分 36 期償還本息，每

期1個月。

3.54% 土地及建物 $ 10,387

減：一年或一營業週期內到期長期負債 (8,784)

淨 額 $ 1,603

(1) 本公司於民國 105 年 6 月 1日與天保股份有限公司承作竹一廠土地及廠房融資契約，借款金額 135,000 仟元，借款期限 5 年，並將竹一廠土地及廠房過戶予天保股份有限

公司作為擔保品，借款期限到期後，本公司得與天保股份有限公司協議，將借款期限

展延五年或償還借款以取回擔保品或讓與擔保品以抵償借款。

(2) 本公司於民國 105 年 12 月 1 日與天保股份有限公司承作竹二廠土地及廠房融資契約，借款金額 232,690 仟元，借款期限 5 年，並將竹二廠土地及廠房過戶予天保股份有限

公司作為擔保品，借款期限到期後，本公司得與天保股份有限公司協議，將借款期限

展延五年或償還借款以取回擔保品或讓與擔保品以抵償借款。

(3)擔保情形請參附註八。

六、11.應付租賃款：

本集團以融資租賃承租固定資產，依據租賃契約之條款，本集團於契約到期時，可以明顯

較低之優惠承購價格買入該固定資產。本集團於民國 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日

及 105 年 3 月 31 日之融資租賃負債如下：

106 年3月 31 日

融 資 租 賃

負 債 總 額 未來財務費用

融 資 租 賃

負 債 現 值

流動

不超過一年 $ - $ - $ -

. 105年 12 月 31 日

融 資 租 賃

負 債 總 額 未來財務費用

融 資 租 賃

負 債 現 值

流動

不超過一年 $ - $ - $ -

105年 3月 31 日

融 資 租 賃

負 債 總 額 未來財務費用

融 資 租 賃

負 債 現 值

流動

不超過一年 $ 7,355 $ (133) $ 7,222

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(26)

六、12.其他流動負債-其他/長期遞延收入：

項 目 106 年 3 月 31 日 105 年 12月 31日 105 年 3 月 31 日

預收款項 $ 66,030 $ 66,030 $ 66,030

預收融資款 - 23,269 -

政府補助款 14,225 14,942 16,045

其 他 7,450 2,885 1,007

合 計 $ 87,705 $ 107,126 $ 83,082

(1)本集團因建置廠房及購置機器設備，取得中國大陸吳江經濟開發區管委會補助收入，並

按系統方式於相關資產使用期間認列為損益，民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31

日，攤銷認列為收入分別為 3,646 仟元及 4,074 仟元，帳列其他收入-政府補助收入。

(2)本集團遞延政府補助收入明細如下：

項 目

106 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

105 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

1 月 1日餘額 $ 79,415 $ 101,860

本期攤銷 (3,646) (4,074)

匯率變動之影響 (3,720) (474)

3 月 31 日餘額 $ 72,049 $ 97,312

項 目 106 年 3 月 31 日 105 年 12 月 31 日 105 年 3 月 31 日

其他流動負債-其他 $ 14,225 $ 14,942 $ 16,045

長期遞延收入 57,824 64,473 81,267

合 計 $ 72,049 $ 79,415 $ 97,312

六、13.退職後福利計劃：

(1)確定提撥計畫

本公司係依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計畫。依該條例規定，

本公司每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資6%。本公司業已依照該條

例訂定之員工退休辦法，每月依員工薪資6% 提撥至勞工保險局之個人退休金帳戶。

本集團民國 106 年及 105 年 1 月 1日至 3月 31 日認列確定提撥計畫之費用金額分別為

1,316 仟元及 1,310 仟元。

六、14.股 本：

項 目 106年 3月31日 105 年 12 月 31 日 105 年 3 月 31 日

額定股數(仟股) 430,000 430,000 430,000

額定股本 $ 4,300,000 $ 4,300,000 $ 4,300,000

已發行且已收足股款之股數(仟股) 269,260 269,260 269,260

已發行股本 $ 2,692,604 $ 2,692,604 $ 2,692,604

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(27)

本公司於民國 98年 11 月 23 日經股東常會決議辦理私募普通股 43,000 仟股，每股以 9.28

元折價發行，並已辦理變更登記完成。本次私募普通股之權利義務除證交法規定有流通轉

讓之限制且須於交付日滿三年並補辦公開發行後才申請上市掛牌交易外，餘與其他之已發

行普通股同。本公司於民國 100 年 2 月減資 25%用以彌補虧損，銷除私募股份 10,750 仟

股，截至民國 106 年 3 月 31 日剩餘私募股份為 32,250 仟股。

六、15.法定盈餘公積及未提撥保留盈餘：

(1)本公司章程之盈餘分派政策規定，本公司年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累

積虧損後，再提 10%為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，不在

此限，次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積後，併同期初未分配盈餘，

並得酌予保留部分盈餘後，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東紅

利。

(2)本公司目前所處產業係屬成長之光電產業，為配合公司長期之業務發展、未來之資金需

求及長期之財務規劃並兼顧股東利益，盈餘之分派以現金股利為優先，股票股利之分派

比例以不高於股東股息紅利之 50%為原則。惟未來無法自外界取得足夠資金以支應重大

資本支出時，將就股東股息及紅利中提撥 50%以上，發放股票股利。

(3)法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用

之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。

(4)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列

特別盈餘公積始得分派，俟後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派

盈餘中。

(5)本公司民國 105 年度及 104 年度為虧損，故無盈餘可供分配。

(6)本公司截至民國 105 年 12 月 31 日止之累積虧損已達實收資本額二分之一，並經民國

106 年 3 月 8 日董事會討論通過，依公司法第 211 條之規定提報民國 106 年 4 月 19 日

之股東會。

(7)有關員工酬勞及董監酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六、17。

六、16.其他權益：

國外營運機構財務報表換算之兌換差額:

項 目

106 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

105 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

期初數 $ 4,091 $ 16,473

當期產生 (6,774) (854)

期末數 $ (2,683) $ 15,619

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(28)

六、17.員工福利、折舊及銷攤費用：

(1)員工福利費用:

106 年 1 月 1 日至 3月 31 日 105 年 1 月 1 日至 3月 31 日

項 目

屬 於 營 業

成 本 者

屬 於 營 業

費 用 者 合 計

屬 於 營 業

成 本 者

屬 於 營 業

費 用 者 合 計

薪資費用 $ 19,737 $ 4,430 $ 24,167 $ 18,366 $ 5,035 $ 23,401

勞健保費用 2,232 284 2,516 2,035 370 2,405

退休金費用 1,153 163 1,316 1,061 249 1,310

其他福利費用 874 105 979 878 201 1,079

合 計 $ 23,996 $ 4,982 $ 28,978 $ 22,340 $ 5,855 $ 28,195

本公司章程規定當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於

5%，董監酬勞不高於 3%。民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日估列員工酬勞及董

監酬勞均為 0 元。 本公司民國 105 年度及 104 年度均為虧損，故未估列員工酬勞及董監酬勞。

本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊，請逕自臺灣證券交易所之「公開資

訊觀測站」查詢。

(2)折舊及攤銷費用:

項 目

1 0 6 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

1 0 5 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

不動產、廠房及設備 $ 15,171 $ 15,919

無形資產 649 720

其他非流動資產-遞延費用 136 -

合 計 $ 15,956 $ 16,639

項 目

1 0 6 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

1 0 5 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

折舊費用依功能別彙總

營業成本 $ 14,683 $ 15,448

營業費用 488 471

合 計 $ 15,171 $ 15,919

項 目

1 0 6 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

1 0 5 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

攤銷費用依功能別彙總

營業成本 $ 301 $ 221

營業費用 484 499

合 計 $ 785 $ 720

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(29)

六、18.營業外收入及支出：

(1)其他收入：

項 目

1 0 6 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

1 0 5 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

利息收入 $ 1 $ -

政府補助收入 3,646 4,074

機台使用收入 4,111 2,276

壞帳迴轉收入 - 3,921

其他收入 567 414

合 計 $ 8,325 $ 10,685

(2) 其他利益及損失：

項 目

1 0 6 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

1 0 5 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

處分不動產、廠房及設備 $ (375)) $ -

外幣兌換利益(損失) (3,416)) (419)

其 他 (572)) 399

合 計 $ (4,363)) $ (20)

(3)財務成本：

項 目

1 0 6 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

1 0 5 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

關係人借款之利息 $ 1,389 $ 1,247

銀行借款之利息 1,377 1,472

其 他 2,563 488

合 計 $ 5,329 $ 3,207

六、19.所得稅：

(1)本集團所得稅費用(利益)組成如下：

項 目

1 0 6 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

1 0 5 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

當期所得稅費用 $ 9,378 $ -

遞延所得稅費用 - -

所得稅費用 $ 9,378 $ -

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(30)

(2)認列於其他綜合損益及權益相關之所得稅：無。

(3) 本公司兩稅合一相關資訊： 106 年 3 月 31 日 105年12月31日 105 年 3 月 31 日

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 15,685 $ 15,681 $ 13,154

本公司民國 105 年度及 104 年度為虧損，無盈餘可供分配，故無稅額扣抵比率。

(4) 未分配盈餘相關資訊：

106 年 3 月 31 日 105年12月31日 105 年 3 月 31 日

87 年度以後餘額 $ (2,527,179) $ (2,453,653) $ (2,312,955)

(5)所得稅申報核定情形：

截至民國 106 年 3 月 31 日止，本公司之營利事業所得稅結算申報，業經稅捐機關核

定至民國 104 年度。

(6)虧損扣抵：

本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金額如下：

發 生 年 度 申 報 狀 況 未 抵 減 餘 額 抵 減 屆 滿 年 限

民國 96 年度 核定數 $ 266 民國 106 年度

民國 97 年度 核定數 84,509 民國 107 年度

民國 98 年度 核定數 1,016,376 民國 108 年度

民國 99 年度 核定數 84,494 民國 109 年度

民國 100 年度 核定數 136,481 民國 111 年度

民國 101 年度 核定數 467,524 民國 111 年度

民國 102 年度 核定數 346,117 民國 112 年度

民國 103 年度 核定數 531,456 民國 113 年度

民國 104 年度 核定數 356,197 民國 114 年度

民國 105 年度 申報數 180,687 民國 115 年度

$ 3,204,107

六、20.每股虧損：

106 年 1 月 1 日至 3月 31 日

金額(分子)

股數-仟股

(分母)

每股虧損(元)

基本每股虧損

歸屬於母公司業主之

本年度淨損 $ (73,526) 269,260

$ (0.27)

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(31)

105 年 1 月 1 日至 3月 31 日

金額(分子)

股數-仟股

(分母)

每股盈餘(元)

基本每股虧損

歸屬於母公司業主之

本年度淨損 $ (18,368) 269,260

$ (0.07)

六、21.現金流量補充資訊：

(1)僅有部分現金支付之投資活動:

項 目

106 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

105 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

購置不動產、廠房及設備 $ 762 $ -

加：期初應付設備款 31,541 34,114

減：期末應付設備款 (30,064) (33,813)

匯率影響數 (1,477) -

本期支付現金 $ 762 $ 301

七、關係人交易：

七、1.關係人名稱及關係：

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

華宇光能股份有限公司(華宇光能) 對本集團具重大影響力之個體

華宇電腦(江蘇)有限公司(華宇江蘇) 對本集團具重大影響力之個體之子

公司

華信光電科技股份有限公司(華信光電) 關聯企業

山西長治高科華上光電有限公司(長治高科華上) 關聯企業

華冠通訊股份有限公司(華冠通訊) 實質關係人

華冠通訊(江蘇)有限公司(華冠江蘇) 實質關係人

美樺興業股份有限公司(美樺興業) 實質關係人

華旭環能股份有限公司(華旭環能) 實質關係人

亞恩生醫股份有限公司(亞恩生醫) 實質關係人

光利能源股份有限公司(光利能源) 實質關係人

華森電子科技(江蘇)有限公司(華森江蘇) 實質關係人

汪培植先生 實質關係人

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(32)

七、2.與關係人間之重大交易：

本集團間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。本集

團與其他關係人間之交易如下：

(1)其他收入：

1 0 6 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

1 0 5 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

華宇光能 $ 288 $ 415

華信光電 4,111 2,276

合 計 $ 4,399 $ 2,691

主要係本集團為關係人處理雜項服務之收入，係考量應有之人力支援比例薪資水準，經議

價後決定，價款依雙方約定預收或按月收取。依其性質帳列其他收入。

(2)勞務費：

1 0 6 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

1 0 5 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

華宇光能 $ 2,250 $ 2,850

(3)應收帳款-關係人：

106 年 3 月 31 日 105 年 12 月 31 日 105 年 3 月 31 日長治高科華上 $ 358 $ 358 $ 350

減：備抵呆帳 (358) (358) (350)

淨 額 $ - $ - $ -

(4)其他應收款-關係人

106 年 3 月 31 日 105年12月31日 105 年 3 月 31 日長治高科華上 $ 7,768 $ 8,161 $ 8,642

華信光電 1,391 1,094 1,745

對本公司具重大影響力之個體 443 124 386

華冠通訊 - - 440

華旭環能 844 844 844

其他關係人 1 203 1

減：備抵呆帳 (7,768) (8,150) (8,642)

淨 額 $ 2,679 $ 2,276 $ 3,416

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(33)

(5)其他應付款-關係人：

106 年 3 月 31 日 105年12月31日 105 年 3 月 31 日關聯企業 $ 176 $ 185 $ 199

華宇光能 13,515 15,142 11,250

華宇江蘇 4,132 3,295 2,053

美樺興業 2,848 - -

其他關係人 647 2,222 2,843

淨 額 $ 21,318 $ 20,844 $ 16,345

(6)其他應付款-關係人(屬資金融通)：

106 年 3 月 31 日

最 高 餘 額 期 末 餘 額 年 利 率 利 息 支 出

美樺興業 $ 150,674 $ 150,674 3.515% $ 1,389

其他關係人 2,000 2,000 - -

$ 152,674 $ 152,674 $ 1,389

105 年 12 月 31 日

最 高 餘 額 期 末 餘 額 年 利 率 利 息 支 出

華冠通訊 $ 100,000 $ - 5% $ 4,562

美樺興業 170,674 170,674 3.515% 2,246

其他關係人 2,000 - 2% 3

$ 272,674 $ 170,674 $ 6,811

105 年 3 月 31 日

最 高 餘 額 期 末 餘 額 年 利 率 利 息 支 出

華冠通訊 $ 100,000 $ 100,000 5% $ 1,247

美樺興業 41,000 41,000 - -

$ 141,000 $ 141,000 $ 1,247

(7)其他流動負債-其他：

106 年 3 月 31 日 105年12月31日 105 年 3 月 31 日關聯企業 $ 5,069 $ - $ -

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(34)

(8)財產交易-專利權：

(a)本集團民國 99 年 10 月與長治高科華上簽訂專利、專有技術許可使用合同，提供 LED

建廠技術及專利授權予長治高科華上。合同價款 1,198,935 仟元(人民幣 270,000 仟

元)，係雙方根據鑑價報告並經議價後決定。依此合約提供之服務進度於扣除必要之

成本費用及依本集團持有之所有權比例遞延未實現利益後認列利益。截至民國 106 年

3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日止累計遞延未實現利益及預收款項

之明細如下：

106 年 3 月 31 日 105年12月31日 105 年 3 月 31 日預收款項

(帳列其他流動

負債-其他) $ 66,030 $

66,030

$ 66,030

遞延未實現利益

(帳列採用權益法

之投資減項) $ 171,408 $

171,408

$ 171,408

(b)因以前年度出售機器設備予關聯企業之未實現利益予以遞延，截至民國 106 年 3 月

31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日止遞延未實現出售設備利益均為 1,735

仟元。

(c)長治高科華上對本公司提出之仲裁事件，請詳附註九、2。

(9)背書保證與承諾：

(a)民國 105年 3月 31日本公司與兆豐國際商業銀行承作之借款由董事長李森田先生擔

任連帶保證人。

(b)民國 106 年 3 月 31 日本公司與一銀租賃股份有限公司、台壽保資融股份有限公司、

和潤企業股份有限公司、台灣工銀租賃股份有限公司及中泰租賃股份有限公司承作

之借款均由董事長李森田先生擔任連帶保證人。

七、3.董事、監察人及管理階層薪酬資訊：

本集團對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

項 目

106 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

1 0 5 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

短期員工福利 $ 3,112 $ 2,802

退職後福利 72 99

合 計 $ 3,184 $ 2,901

董事及其他管理階層之薪酬係由「薪酬委員會」依照個人績效及市場趨勢決定。

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(35)

八、質押之資產：

本公司之資產提供擔保明細如下：

帳 面 價 值

資 產 名 稱 106 年3月31 日 105年12月31日 105年3月31日 擔 保 性 質

其他金融資產-流動

(帳列其他流動資產項下)

$ 11,676

$ 38,731 $

9,673

短期借款、關稅保證

不動產、廠房及設備 219,356 271,353 319,981 長、短期借款

採用權益法之投資-華信光電股權 172,092 50,715 88,125 應付租賃款、存貨及設備

售後分期付款買回

存 貨 - - 20,000 存貨售後分期付款買回

合 計 $ 403,124 $ 360,799 $ 437,779

九、重大承諾事項及或有事項：

九、1.營業租賃承諾－本集團為承租人

本集團以營業租賃方式承租車輛、辦公室及廠房設備等，租賃期間為一至五年，於租賃期間

終止時，本公司對租賃標的並無優惠承購權。

依據不可取消之營業租賃合約，本公司未來之最低租賃給付總額如下：

106 年 3 月 31 日 105年12月31日 105 年 3 月 31 日

不超過一年 $ 3,020 $ 3,020 $ 3,086

超過一年但不超過五年 6,152 6,907 13,455

合 計 $ 9,172 $ 9,927 $ 16,541

九、2.本公司於民國103年1月接獲中國國際經濟貿易仲裁委員會民國102年12月30日之通知書，本

公司採用權益法之投資長治高科華上對本公司提出仲裁，以本公司未依約履行技轉合約，

造成長治高科華上鉅額之經濟損失為由，提出返還已支付之許可使用費人民幣193,330仟

元、賠償造成之經濟損失人民幣218,870仟元及其他仲裁費用人民幣736仟元。爰本仲裁案

本公司於技術轉移契約簽訂後，已依約全力協助長治高科華上建廠規劃、購置機具設備、

教育訓練人員及進行技術移轉等，已完全履行契約義務，惟長治高科華上主張本公司違約

未完全履行契約義務並造成長治高科華上之經濟損失。雙方就技轉合約義務之履行存有爭

議，故長治高科華上對本公司提出仲裁。

目前本案正由中國北京中國國際經濟貿易仲裁委員會審理中，已於民國104年4月22日開庭

審理，並要求本公司及長治高科華上於民國104年5月21日前提交補充證據及相應的補充意

見，民國104年5月22日收到通知，仲裁判定期間延至104年8月24日，惟大陸北京中國國際

經濟貿易仲裁委員會因仲裁程序進行之需要，仲裁延至民國105年1月25日開庭審理，雙方

法庭辯論，嗣後仲裁庭進行調解，因雙方分歧無共識，本案仲裁庭於民國105年3月10日作

出通知，同意本公司提出對20項專有技術進行鑑定的申請，決定聘請工業和信息化部軟件

與集成電路促進中心知識產權司法鑒定所進行鑒定；並就本案所涉20項專有技術進行鑒定

的鑒定範圍及具體鑒定內容向雙方徵求意見。本公司已於民國105年7月18日向仲裁庭提交

部分鑒定材料轉交對方，長治高科華上於民國105年7月25日向仲裁庭提交關於對本公司提

交的技術鑒定材料的意見；民國105年7月18日至8月19日本公司向仲裁庭提交技術鑒定材料

第二次說明及附件，並轉交對方，對方於民國105年12月8日向仲裁庭提交相關之補充意見，

目前雙方均等待仲裁庭進一步之通知。

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(36)

本公司已委任律師處理相關事宜，以維護本公司及股東權益，茲依本公司委任律師之意見

摘述如下：

「經向貴司相關人員充分詢問，了解並審閱了所留存的書面紀錄、雙方往來郵件等相關證據

資料，根據我們的專業及經驗，認為上述證據資足以證明貴司在履行《技轉合同》過程中確

實投入了大量人力、物力，竭盡全力協助山西華上建廠規畫、採購機具設備、教育訓練人員

及進行技術移轉等，在法律上的評估，貴司已履行《技轉合同》項下的全部義務。故山西華

上提起該仲裁之請求，實無理由。故我們認為，貴司因本案敗訴而發生損失的機率應低於

30%，及貴司在本案件中最終勝訴的可能性較大」。

綜上，本公司據此評估本案將不會產生重大損失，並未估列相關損失及負債。

九、3.本公司之子公司 Trump Glory 於民國 104 年 4 月 20 日對長治高科提出終止合同之仲裁，因

長治高科華上提起專利、專有技術使用許可合同爭議案，Trump Glory 和長治高科直接合作

基礎已蕩然無存，長治高科不再繼續履行「合資合同」，嚴重侵犯「Trump Glory」作為股

東之合法權益，且長治高科華上已發生嚴重虧損，無法達到其經營目的，故根據簽訂之「合

資合同」相關規定，要求裁決依法終止 Trump Glory 與長治高科於民國 99 年 2 月 25 日所簽

署的合資經營合同及承擔本案全部仲裁費用及律師費用。

上開案件於民國 104 年 8月 12 日開庭審理，長治高科於民國 104 年 7月 27 日向貿仲提交(終

止審理申請書)，認為需以技轉合同爭議案的裁決結果為依據，在技轉合同爭議案裁決結果

作出前，本案應終止審理。Trump Glory 於民國 104 年 8 月 5 日明確建議本案仲裁庭駁回該

終止審理的申請。之後，仲裁庭於民國 104 年 8 月 24 日作出通知，不予接受 Trump Glory

之建議，認為終止程序的決定符合「仲裁規則」及相關法律規定。Trump Glory 對此提交「關

於仲裁庭決定程序終止進行的申訴函」，民國 104 年 11 月 7 日由仲裁庭轉交長治高科，民

國 104 年 11 月 24 日長治高科回覆該函反駁意見，仲裁庭於民國 104 年 12 月 24 日作出通知，

認為終止程序的決定符合「仲裁規則」及相關法律規定，對 Trump Glory 異議不予接受。本

案程序終止進行。但基於維護本公司及全體股東利益考量，本公司於民國 105 年 1 月 18 日

向貿仲提交撤銷仲裁請求權，目前貿仲已受理該案件，該案件仲裁庭已於民國 105 年 7 月 26

日組成，仲裁庭於民國 105 年 9 月 26 日進行開庭審理，雙方經過互相答辯後，仲裁庭要求

雙方於民國 105 年 10 月 17 日前提交補充證據，民國 105 年 10 月 28 日就雙方之補充證據進

行書面質證，並於民國 105 年 11 月 17 日前提交書面意見，民國 106 年 3 月 28 日，我方向

仲裁庭提交「合資經營合同爭議案關於合資公司財務情況的說明」，但仲裁庭並未接受該材

料，為避免不利後果，我方於民國 106 年 4 月 7 日向仲裁庭提交撤銷仲裁請求的申請，仲裁

庭權在民國 106 年 4 月 10 日作出不予中止審理本案的通知，目前正在等待仲裁庭的進一步

通知。

九、4.本公司於民國 103 年 5月 14 日接獲智慧財產法院侵害專利權訴訟通知，Toshiba Corporation

主張本公司所製造之發光二極體侵害其所有發明專利權向智慧財產法院訴請本公司不得繼

續行銷，並且賠償全部收入所得利益及三倍懲罰性損害賠償，計 48,000 仟元，民國 104 年 9

月 22 日智慧財產法院民事判決本公司勝訴，Toshiba Corporation 不服提起上訴，本案尚在

審理中。

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(37)

九、5.本公司之子公司華上江蘇與蘇州市億兆機電工程技術有限公司(億兆公司)因承攬合約訴訟，

蘇州市吳江區人民法院於民國 103 年 12 月 2 日判決華上江蘇敗訴，華上江蘇在判決生效後

10 日內支付億兆公司工程款人民幣 6,504 仟元，華上江蘇認為因吳江區政府尚未支付工程補

助款，故承攬合約所約定之付款條件未成立且億兆公司逾期完工，故不服判決，於民國 103

年 12 月向蘇州市中級人民法院提起上訴，惟上開工程款案已於民國 103 年度估列入帳。

江蘇省蘇州市中級人民法院嗣於民國 104 年 7 月 9日判決華上江蘇第二審敗訴，本判決為最

終判決，判決為華上江蘇支付億兆公司承攬合同價款人民幣 6,504 仟元及逾期利息(自民國

103 年 5 月 14 日起至一審判決之日按銀行同期貸款利率計算)，並且由華上江蘇承攬本案訴

訟費用人民幣 64 仟元，上開判決結果與原估列述並無差異。

億兆公司依民事判決書向江蘇省蘇州市人民法院申請強制執行於民國 104 年 9 月 17 日查封

華上江蘇部份機器設備，遭查封機器設備於民國 106 年 3 月 31 日之帳面淨額為 111,140 仟

元。億兆公司於民國 106 年 2 月 27 日及 3月 8日向法院申請進行拍賣，拍賣結果流標。

九、6.本集團為金融機構借款額度而開立之保證票據金額如下：

106 年 3 月 31 日 105年12月31日 105 年 3 月 31 日

存出保證票據 $ - $ 150,000 $ 350,000

九、7. 本集團為售後租回融資額度擔保而提供之保證票據金額如下：

106 年 3 月 31 日 105年12月31日 105 年 3 月 31 日

存出保證票據 $ 121,198 $ 39,738 $ 24,000

九、8. 本集團因購置原料已開立未使用之信用狀金額如下：

106 年 3 月 31 日 105年12月31日 105 年 3 月 31 日

未付款金額 $ 11,174 $ 14,145 $ 6,512

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：

民國 106 年 4 月 19 日經股東會決議，擬全額出售華信光電科技股份有限公司股票。

十二、其 他：

十二、1.資本風險管理：

本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以降低資金成

本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本集團可能會調整發行新股或出

售資產資產以降低債務。本集團利用負債淨值比率監控其資本，該比率係按債務總額

除以資產總額計算。

本集團於民國 106 年之策略維持與民國 105 年相同，均係致力將負債比率維持在一定

水準。於民國 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日，本集團之負

債比率如下：

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(38)

106 年 3 月 31 日 105年12月31日 105 年 3 月 31 日

負債總額 $ 935,330 $ 789,279 $ 628,369

資產總額 $ 1,098,072 $ 1,032,321 $ 1,023,637

負債比率 85% 76% 61%

十二、2.金融工具：

(1)公允價值之資訊：

(a)本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票據、應收

帳款、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款、應付租賃款及其他應付

款)的帳面金額係公允價值之合理近似值。

(b)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

公允價值衡量方式分為第一至三級：

①第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價（未經調整）。

②第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允價

值。

③第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導公允價值。

對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債，於每一報導期間結束日重評估

其分類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。

(c)公允價值衡量之層級資訊

民國 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日本集團未有按公

允價值衡量之金融工具，故不適用。

於民國 106 年及 105 年 1 月 1日至 3 月 31 日並無公允價值衡量第一級與第二

級間之移轉，亦無自第三級轉入及轉出之情形。

(2)金融工具之種類：

106年3月31日 105年12月31日 105年3月31日

金融資產

放款及應收款：

現金及約當現金 $ 122,829 $ 7,020 $ 23,988

應收款項 65,287 75,313 49,187

合 計 $ 188,116 $ 82,333 $ 73,175

金融負債

攤銷後成本衡量之金融負債

短期借款 $ 75,048 $ 172,941 $ 173,073

應付款項 307,283 305,912 273,338

應付租賃款 - - 7,222

長期借款 407,470 138,827 10,387

合 計 $ 789,801 $ 617,680 $ 464,020

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(39)

十二、3.財務風險管理目的與政策：

本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率風險、利率風險及

價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不

可預測事項，並尋求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本集團使

用特定衍生金融工具以規避特定暴險。

風險管理工作由本集團總管理處擬定政策執行。本集團總管理處透過與集團營運單位

密切合作，負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，

亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如信用風險及衍生與非衍生金融工具之使用。

(1) 市場風險 (a)匯率風險：

①本集團係跨國營運，因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險，主要為美元。相對匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債，及對國外營運機構

之淨投資。

②本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。集團內各公司應透過集團總管理處就其整體匯率風險進行避險。為

管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險，集團內各公司透過

集團總管理處採用遠期外匯合約及應收帳款讓售進行。當未來商業交易、已

認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時，匯率風險便會產

生。

③本集團之風險管理政策係針對本集團總管理處外幣收入及支出相抵後之淨匯率風險部位，評估匯率、利率影響進行風險規避，俾使匯率變動對本集團造

成之可能不利影響降至最低。

④本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司之功能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣)，故受匯率波動之影響，具

重大匯率波動影響之外幣資產負債資訊如下。  106年3月31日

外 幣 ( 仟 元 ) 匯 率 帳 面 金 額

金融資產

貨幣性項目

美金：新台幣 $ 1,628 30.36 $ 49,420

日幣：新台幣 1,098 0.27 298

非貨幣性項目

人民幣：新台幣 $ 29,865 4.41 $ 131,571

金融負債

貨幣性項目

美金：新台幣 $ 688 30.36 $ 20,876

人民幣：新台幣 40 4.41 176

105年12月31日

外 幣 ( 仟 元 ) 匯 率 帳 面 金 額

金融資產

貨幣性項目

美金：新台幣 $ 1,428 32.22 $ 46,027

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(40)

日幣：新台幣 990 0.28 274

非貨幣性項目

人民幣：新台幣 $ 31,158 4.63 $ 144,185

金融負債

貨幣性項目

美金：新台幣 $ 731 32.22 $ 23,567

美金：人民幣 40 4.63 185

105年3月31日

外 幣 ( 仟 元 ) 匯 率 帳 面 金 額

金融資產

貨幣性項目

美金：新台幣 $ 3,007 32.18 $ 96,765

金融資產

非貨幣性項目

人民幣：新台幣 34,993 4.97 173,916

金融負債

貨幣性項目

美金：新台幣 $ 646 32.18 $ 20,788

美金：人民幣 792 4.97 5,132

 ⑤本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下： 新台幣對外幣之匯率增加及減少3%，其係本集團內部向主要管理階層報告匯

率風險時所使用之敏感度比率，亦表示管理階層對外幣匯率之合理可能變動

範圍之評估。

106 年 1 月 1 日至 3月 31 日

變 動 幅 度 影 響 損 益 影響綜合損益

金融資產

貨幣性項目

美金：新台幣 3% $ 1,483 $ -

日幣：新台幣 3% 9 -

金融負債

貨幣性項目

美金：新台幣 3% $ 626 $ -

人民幣：新台幣 3% 5 -

105 年 1 月 1 日至 3月 31 日

變 動 幅 度 影 響 損 益 影響綜合損益

金融資產

貨幣性項目

美金：新台幣 3% $ 2,903 $ -

金融負債

貨幣性項目

美金：新台幣 3% $ 624 $ -

美金：人民幣 3% 154 -

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(41)

本集團管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險，因資產負債表日之外

幣匯率變動風險無法反映年中匯率變動風險情形。本集團於民國106年及105

年1月1日至3月31日之外幣兌換(損)益分別為 (3,416)仟元及(419)仟元。

(b)價格風險：

由於本集團持有之投資於合併資產負債表中並無持有重大權益工具之金融資產

，因此本集團並無重大價格風險。

(c)利率風險：

①本集團之利率風險來自長短期借款。浮動利率之借款使本集團承受現金流量利率風險。於民國 106 年及 105 年 1 月 1日至 3 月 31 日本集團按浮動利率計

算之借款係以新台幣計價。

②於民國 106 年及 105 年 3 月 31 日，若借款利率增加或減少 0.25%，在所有其他因素維持不變之情況下，民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅

後淨利將分別減少或增加 302 仟元及 115 仟元，主要係因浮動利率借款導致

利息費用增加/減少。

(2)信用風險

(a)信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務

損失之風險。本集團依內部明定之授信政策，集團內各營運個體於訂定付款及

提出交貨之條款與條件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部

風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品

質。個別風險之限額係管理階層依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用

額度之使用。主要信用風險來自衍生金融工具及存放於銀行與金融機構之存款

，亦有來自於交易客戶之信用風險，包括尚未收現之應收帳款。

(b)於民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，並無重大超出信用限額之情事，

且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。

(c)本集團未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊如下：

106年3月31日

群組1 群組2 群組3

應收票據(含關係人) $ - $ 578 $ -

其他應收款(含關係人) - 4,782 -

合 計 $ - $ 5,360 $ -

105年12月31日

群組1 群組2 群組3

應收票據(含關係人) $ - $ 565 $ -

其他應收款(含關係人) - 4,402 -

合 計 $ - $ 4,967 $ -

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(42)

105年3月31日

群組1 群組2 群組3

應收票據(含關係人) $ - $ 886 $ -

其他應收款(含關係人) - 4,728 -

合 計 $ - $ 5,614 $ -

群組1：國內公司信用額度1仟萬元(含)以上，國外知名客戶信用額度美金50萬

元(含)以上

群組2：國內公司信用額度1仟萬元以下，國外知名客戶信用額度美金50萬元以

下及國外非知名客戶信用額度25萬(含)以上。

群組3：國外非知名客戶信用額度25萬以下。

本集團民國106年3月31日、105年12月31日及105年3月31日之其他應收款(含關

係人)分別計12,967仟元、12,990仟元及13,370仟元，除其中民國106年3月31

日、105年12月31日及105年3月31日之其他應收款(含關係人)提列8,185仟元、

8,588仟元及8,642仟元已減損外，餘係屬未逾期且未減損金融資產，信用品質

良好，管理階層不預期交易對手將產生無法履行義務之財務風險。

已減損金融資產之變動分析如下：

項 目

106 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

105 年 1 月 1 日

至 3 月 3 1 日

1 月 1 日 $ 8,588 $ 8,642

本期提列減損損失 - -

匯率影響數 (403)) -

3 月 31 日 $ 8,185 $ 8,642

(3)流動性風險

(a)現金流量預測是由本集團總管理處執行及彙總。集團總管理處監控集團流動資

金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需求，並在任何時候維持足夠

之未支用的借款承諾額度，以使集團不致違反相關之借款限額或條款，此等預

測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率

目標。

(b)集團管理部則將剩餘資金投資於附息之活期存款及定期存款，其所選擇之工具

具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。於

民國106年及105年3月31日，本集團持有貨幣市場部位、其他流動資產及其他金

融資產預期可即時產生現金流量以管理流動性風險。

(c)下表係本集團之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係

依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金

流量係未折現之金額，所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率支付之利息現

金流量，其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。

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(43)

非衍生金融負債 短 於 一 年 一 至 三 年 內 三 年 以 上 合 計

106年3月31日

短期借款 $ 75,048 $ - $ - $ 75,048

應付款項 307,283 - - 307,283

長期借款 45,132 45,664 398,146 488,942

105年12月31日

短期借款 $ 172,941 $ - $ - $ 172,941

應付款項 305,912 - - 305,912

長期借款 3,861 14,400 142,200 160,461

105年3月31日

短期借款 $ 173,073 $ - $ - $ 173,073

應付款項 273,338 - - 273,338

應付租賃款 7,355 - - 7,355

長期借款 9,010 1,611 - 10,621

十二、4.其他：

本公司截至民國 106年 3月 31日累計虧損 2,527,179仟元，已達實收資本額二分之一，

流動負債已超過流動資產 185,546 仟元，民國 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日營運活動之

淨現金流出 58,892 仟元，為因應此狀況本公司擬採行之方案為：

營運面

(1) 避開價格競爭激烈的市場，集中資源積極開發高毛利的市場。 (2) 持續降低成本，精簡人力，強固專業技術團隊的向心力，根據市場的需求，延攬連

發人才，提升研發能力，推出高附加價值之競爭性產品。

(3) 聚焦於利基性LED產品，本公司營運重心會以四元及紅外線產品為主，產品預計銷售係考量公司產能及未來產業市場供給及需求。

(4) 積極重新整理客戶結構，增加直接客戶營收比重，檢視代理商狀況，並擴大既有的產品線，發展不可見光產品，開拓新市場。

(5) 重整通路系統，加強與國際大廠的聯繫，調整產品客戶並強化基礎以推升市場占有率。

(6) 尋求與指標型客戶形成策略結盟夥伴關係及適應建立製造生產策略合作夥伴。 (7) 積極開拓國際大廠客戶訂單，增加銷售量，並積極因應市場價格競爭，調整報價機

制爭取訂單以提升營收。

(8) 本公司及子公司積極控管產能利用率，降低生產成本，並持續去化存貨，增加存貨之週轉率。

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(44)

管理面

(1) 整合運用現有MS產品技術平台，開發製程相容的產品，降低成本，增加亮度，開發出高性價比的產品。

(2) 選擇國內外重要客戶，合作開發策略性的工業級LED晶粒產品，推出適合應用在汽車、照明、訊息看板、植物成長及安全監控市場等需求。

(3) 利用專利優勢延伸加強各產品的開發，增加市場上的競爭優勢。 (4) 生產銷售採全產全銷策略，避免積壓庫存，提高資金運作效率。

財務面

(1) 將持續開發銀行額度，加強與銀行往來，以充分營運資金。 (2) 實施成本費用降低計畫，節省支出並嚴控安全庫存。 (3) 降低存貨量及資金積壓，加強資金運用之靈活度，提升效能降低營運成本。 (4) 本公司於民國105年向其他關係人取得短期資金融通170,647仟元，以供償還債務及

營運週轉使用，並於民國106年度第一季償還20,000仟元。

(5) 本公司為活化資產增加營運資金，與天保股份有限公司承作融資契約，借款金額135,000仟元，並以新竹一廠土地及廠房過戶予天保公司作為擔保品。

(6) 本公司為活化資產增加營運資金，與天保股份有限公司承作融資契約，借款金額232,690仟元，並以新竹二廠土地及廠房過戶予天保公司作為擔保品。

(7) 本公司於民國106年4月19日經股東會決議，擬全額出售華信光電科技股份有限公司股票，取得資金供營運週轉使用。

(8) 銀行無法如期提供融資借款致本公司之現金及銀行存款不足以支應營運需求時，本公司主要大股東承諾將提供繼續經營及償還債務所須之資金供營運週轉使用。

十三、附註揭露事項：

十三、1.重大交易事項相關資訊：

(1) 資金貸與他人：詳附表 A。 (2) 為他人背書保證：無。 (3) 期末持有有價證券情形(不包括投資子公司、關聯企業及合資控制部分)：詳附表 B。 (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以

上：無。

(5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。 (6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。 (7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 (8) 應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 (9) 從事衍生性商品交易：無。 (10) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：詳附表 C。

十三、2.轉投資事業(不包含大陸被投資公司)相關資訊：詳附表 D(不包含大陸被投資公司)。

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(45)

十三、3.大陸投資資訊：

(1)投資大陸公司名稱、主要營業項目，對本公司經營之影響及本公司投資方式、金額、

持股比例與綜合持股比例：詳附表 E。

(2)與大陸被投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項，暨其價

格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭解大陸投資對財務報表影響之有關資

料：詳附表 C。

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(46)

(附表 A：資金貸與他人)

單位：新台幣仟元

編號 貸出資金之公

司

貸與

對象

往 來

項 目

是否

為關

係人 本期最高金額 期末餘額 實際動支金額

利率

區間

資金貸與

性質

業務往

來金額

有短期融

通資金必

要之原因

提列備

抵呆帳

金額

擔保品 對個別對象

資金貸與限

額(註2)

資金貸與

總限額

（註 3） 名稱 價值

0 華上光電股份有限公司

華上(江蘇) 其他應收款

-關係人 是 $ 24,644

(USD812 仟元)

$ 24,644

(USD812 仟元)

$ 24,644

(USD812 仟元)

未計

息

短期融通

資金

- 業務往來 - 無 - $ 16,274 $ 65,097

註 1：編號欄之說明如下：

(1)發行人填 0。

(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號。

註 2：與本公司有業務往來之公司或行號，個別資金貸與金額，以不超過雙方業務往來金額為限(本公司以過去三年業務往來總金額為個別資金貸與限額)，資金貸與之總額

以本公司最近期財務報表淨值 10%為限；有短期融通資金必要之公司或行號，個別貸與資金以最近期財務報表淨值 10%為限。

註 3：本集團資金貸與之總額以最近期財務報表之淨額 40%為限。

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(47)

(附表 B：期末持有有價證券情形)

單位:新台幣仟元

持 有

之公司

有 價 證 券

種 類

有 價 證 券

名 稱

與 有 價 證 券

發行人之關係 帳 列 科 目

期 末 備 註

股 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 或 淨 值

本公司 未上市(櫃)股票 華旭環能股分有限公司 無 以成本衡量之金融資產－非流動 3,000 $ - 11.86% $ - 〃

註：未上市(櫃)並無市價可循，故揭露淨值供參考。

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(48)

(附 C：母子公司間業務關係及重要交易往來情形)

單位: 新台幣仟元

編號

(註1) 交易人名稱 交易往來對象

與交易人

之關係

(註 2)

交易往來情形

科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或總資

產 之 比 率 ( 註 3 )

0 本公司. 華上江蘇 1 其他應收款 $ 25,957 - 2.36%

0 本公司. 華上江蘇 1 其他應付款 244 - 0.02%

0 本公司 ACE 1 其他應收款 122 - 0.01%

註 1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

1. 母公司填 0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號。 註 2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

1. 母公司對子公司。 2. 子公司對母公司。 3. 子公司對子公司。 註 3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方

式計算。

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(49)

(附表 D：被投資公司(不包括大陸被投資公司)名稱、所在地區……等相關資訊) 單位:新台幣仟元

投資公司

名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公

司 本 期

（ 損 ） 益

本 公 司 認

列 之 投 資

（ 損 ） 益

本 期 被 投 資 公 司

股 利 分 派 情 形 備 註

本 期 期 末

上 期 期 末

股 數

比 率

帳 面 金 額

股票股利 現金股利

本公司 華信光電 台灣 雷射二極體製

造業

$ 43,461 $ 43,461 5,981 21.20% $ 190,249 $ 6,584 $ 1,396 $ - $ - (註 1)

本公司 ACE 英屬維京群島 控股公司 1,163,597 1,163,597 39,638 100% 131,449 (5,840) (5,840) - - (註 2)

ACE Easy Creation 香港 控股公司 616,368

(USD21,009

仟元)

616,368

(USD21,009

仟元)

163,242 100% 131,571 - - - - (註 2)

ACE Trump Glory 香港 一般貿易及投

資業

541,014

(USD18,417

仟元)

541,014

(USD18,417

仟元)

142,447 100% - - - - - (註 2)

註 1：係採用權益法評價之被投資公司

註 2：於編製本合併報表時，業已合併沖銷。

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(50)

(附表 E：大陸投資資訊)

單位:新台幣(美金)仟元

大陸被投資

公司名稱 主要營業項目

實收資本額

投資方式