대한무역투자진흥공사 - kotra · web view재무제표에 대한 주석 - 계속 로...

대한무역투자진흥공사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 45(당)기

2006 년 01 월 01 일 부터

2006 년 12 월 31 일 까지

제 44(전)기

2005 년 01 월 01 일 부터

2005 년 12 월 31 일 까지

안 진 회 계 법 인

목 차

외부감사인의 감사보고서 ---------------------------------------- 재무제표 대차대조표 ------------------------------------------------- 손익계산서 ------------------------------------------------- 이익잉여금처분 계산서 ---------------------------------------- 현금흐름표 ------------------------------------------------- 재무제표에 대한 주석 ---------------------------------------- 참고자료 주요경영지표 -----------------------------------------------

외부감사인의 감사보고서


주주 및 이사회 귀중 2007 년 2 월 8 일

본 감사인은 대한무역투자진흥공사의 2006 년 12 월 31 일 현재의 대차대조표와 동일로 종료되는 회계연도의 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 및 현금흐름표를 감사하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책임은 공사 경영자에게 있으며 본 감사인의 책임은동 재무제표에 대하여 감사를 실시하고

이를 근거로 이 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 것입니다. 비교표시된 2005 년 12 월 31 일로 종료되는 회계연도의 재무제표는새빛회계법인이 감사하였으며 이 감사인의 2006 년 2 월 8 일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 본 감사인은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본 감사인이 재무제표가 중요하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표상의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라 공사가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 본 감사인이 실시한 감사가 감사의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있다고 믿습니다.

본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표가 대한무역투자진흥공사의 2006 년 12월 31 일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 경영성과 그리고 이익잉여금의 변동과 현금흐름의 내용을 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준과 정부투자기관회계기준 및 대한무역투자진흥공사법에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다.

서울시 영등포구 여의도동 23-5 한화증권빌딩 14 층

대 표 이 사 양 승 우

2006 년 2 월 8 일

이 외부감사인의 감사보고서는 감사보고서일(2006 년 2 월 8 일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서

감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한영향을 미칠 수 있는

사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 외부감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

재 무 제 표

대 차 대 조 표

제 45 기 2006 년 12 월 31 일 현재

제 44 기 2005 년 12 월 31 일 현재


과 목 제 45(당) 기 제 44(전) 기

금 액 금 액

자산

I.유동자산 40,902,033,930 36,840,330,124　(1)당좌자산 40,902,033,930 36,840,330,124　　1.현금및현금등가물(주석 11) 35,560,158,625 31,015,101,599　　2.단기대여금(주석 3) 391,174,000　　3.미수금(주석 11) 1,126,230,340 973,324,461　　　대손충당금 (-)32,024,661 1,094,205,679 (-)36,654,753　　4.미수수익 58,624,230　　5.선급금 334,990,494　　6.선급비용 3,462,880,902 3,768,417,190II.고정자산 29,241,105,516 22,239,366,265　(1)투자자산 12,021,238,614 10,455,448,808　　1.매도가능증권(주석 4) 106,228,700,000 106,228,700,000　　　국고보조금 (-)106,228,700,000 - (-)106,228,700,000　　2.장기대여금(주석 3) 2,862,499,114 2,191,477,000　　3.보증금(주석 11) 8,715,681,463 7,944,485,206　　4.기타의투자자산 942,072,437 823,891,002　　　국고보조금 (-)499,014,400 443,058,037 (-)504,404,400　(2)유형자산(주석 5,6,7,10) 14,137,398,772 9,071,116,267　　1.토지 33,613,298,680 33,613,298,680　　　국고보조금 (-)28,134,745,900 5,478,552,780 (-)28,134,745,900 5,478,552,780　　2.건물 74,673,418,313 54,887,152,057　　　감가상각누계액 (-)14,045,620,661 (-)12,681,693,415　　　국고보조금 (-)55,535,527,168 5,092,270,484 (-)41,002,121,639 1,203,337,003　　3.구축물 557,000,000 -　　　감가상각누계액 1,856,667 555,143,333 -　　3.차량운반구 4,250,836,278 3,965,709,729　　　감가상각누계액 (-)3,169,188,195 (-)2,967,664,970

　　　국고보조금 (-)20,594,461 1,061,053,622 (-)109,806,198　　4.기타의유형자산 15,595,035,563 14,408,371,156　　　감가상각누계액 (-)13,160,554,691 (-)12,253,828,617　　　국고보조금 (-)484,102,319 1,950,378,553 (-)653,554,616 1,500,987,923　　5.건설중인자산 - 7,989,097,131　　　국고보조금 - - (-)7,989,097,131　　(3)무형자산(주석 8) 3,082,468,130 2,712,801,190　　1.개발비 3,218,468,130 2,896,801,190　　　국고보조금 (-)136,000,000 3,082,468,130 (-)184,000,000 2,712,801,190　　2.기타의무형자산 7,975,354 8,545,022　　　국고보조금 (-)7,975,354 - (-)8,545,022자산총계 70,143,139,446 59,079,696,389부채

I.유동부채 25,683,486,061 23,803,061,926　　1.미지급금 4,771,333,609 6,547,235,338　　2.선수금 1,886,863,002 1,573,816,765　　3.예수금 13,269,551,632 8,933,173,878　　4.유동성장기부채(주석 9,11) 139,440,000　　5.유동성리스부채(주석 10) -　　6.선수수익 2,565,864,239 2,107,588,102　　7.기타의유동부채(주석 11) 3,050,433,579 4,441,145,659II.고정부채 23,195,799,158 21,115,805,002　　1.장기차입금(주석 9,11) 1,276,489,964 1,542,961,546　　2.퇴직급여충당금(주석 2,11) 21,919,309,194 19,572,843,456부채총계 48,879,285,219 44,918,866,928자본

I.자본금(주석 12) 3,000,000,000 3,000,000,000　　1.보통주자본금 3,000,000,000 3,000,000,000II.자본잉여금 212,787,000

　　1.기타자본잉여금(주석 12) 212,787,000III.이익잉여금 18,051,067,227 10,948,042,461　　1.이익준비금 3,000,000,000 1,928,692,313　　2.임의적립금 6,898,042,461 3,730,056,099　　3.처분전이익잉여금 8,153,024,766 5,289,294,049 (당기순이익 : 당기 : 8,153,024,766 원

전기 : 5,289,294,049 원)자본총계 21,263,854,227 14,160,829,461부채와자본총계 70,143,139,446 59,079,696,389

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

손 익 계 산 서

제 45 기 2006 년 01 월 01 일부터 2006 년 12 월 31 일까지

제 44 기 2005 년 01 월 01 일부터 2005 년 12 월 31 일까지

대한무역투자진흥공사 (단위

과 목제 45(당) 기 제 44(전) 기

금 액 금 액

I.매출액 190,199,884,967 191,503,010,599　1.지원사업수익 188,009,828,667 187,025,872,528　2.임대알선이용사업수익 2,190,056,300 4,477,138,071II.매출원가 110,113,776,797 113,477,342,357　1.지원사업비 107,917,750,973 110,059,883,654　2.임대알선사업비 2,196,025,824 3,417,458,703III.매출총이익 80,086,108,170 78,025,668,242IV.판매비와관리비 73,905,656,708 75,037,844,967　1.급여 59,582,088,692 61,061,601,241　2.퇴직급여 4,331,126,697 4,985,727,885　3.복리후생비 3,635,570,980 3,311,389,157

　4.급여성복리후생비 190,206,410 131,443,801　5.여비교통비 124,862,371 139,290,240　6.통신비 45,699,094 31,954,932　7.세금과공과 1,644,315,719 1,009,984,890　8.소모품비 163,725,522 189,897,370　9.피복비 7,725,700 10,115,800　10.도서인쇄비 93,773,766 81,409,736　11.지급임차료 33,991,658 47,355,683　12.감가상각비(주석 5) 1,696,912,271 1,612,291,948　13.무형자산상각비(주석 8) 439,779,060 424,479,060　14.수선유지비 71,760,290 72,916,020　15.차량비 37,254,955 55,757,029　16.지급수수료 1,344,220,134 1,463,473,926　17.업무추진비 205,910,414 229,598,088　18.광고선전비 23,904,000 25,943,256　19.행사비 724,600 -　20.교육훈련비 22,427,870 14,746,480　21.포상금 137,180,247 93,031,416　22.잡비 72,496,258 45,437,009Ⅴ.영업이익 6,180,451,462 2,987,823,275Ⅵ.영업외수익 3,038,541,143 2,886,468,609　1.이자수익 1,543,515,393 755,072,113　2.외환차익 16,592,852 19,692,295　3.외화환산이익 292,982,726 111,649,036　4.유형자산처분이익 88,920,997 99,176,661　5.수입위약배상금 98,000 54,057,936　6.대손충당금환입 4,630,092 1,156,078　7.전기오류수정이익(주석 14) 16,672,353 49,475,556　8.잡이익 1,075,128,730 1,796,188,934

Ⅶ.영업외비용 1,065,967,839 584,997,835　1.이자비용 95,423,584 83,760,263　2.외환차손 221,463,462 100,790,288　3.외화환산손실 186,389,084 249,639,745　4.유형자산처분손실 7,571,802 -　5.기부금 264,400,000 98,500,000　6.전기오류수정손실(주석 14) 290,714,878 52,307,523　7.잡손실 5,029 16Ⅷ.경상이익 8,153,024,766 5,289,294,049Ⅸ.특별이익 -Ⅹ.특별손실 -ⅩⅠ.법인세비용차감전순이익 8,153,024,766 5,289,294,049ⅩⅡ.법인세비용(주석 15) -ⅩⅢ.당기순이익 8,153,024,766 5,289,294,049


이익잉여금처분계산서

제 45 기2006 년 01 월 01 일 부터

제 44 기2005 년 01 월 01 일 부터

2006 년 12 월 31 일 까지 2005 년 12 월 31 일 까지

처분 확정일 2007 년 02 월 28 일 처분 확정일 2006 년 02 월 28 일

대한무역투자진흥공사 (단위

과 목제 45(당) 기 제 44(전) 기

금 액 금 액

Ⅰ. 처분전이익잉여금 8,153,024,766 5,289,294,049　1.당기순이익 8,153,024,766 5,289,294,049Ⅱ. 이익잉여금처분액 8,153,024,766 5,289,294,049　1.이익준비금 - 1,071,307,687　2.임의적립금 6,353,024,766 3,167,986,362

　3.국고납입(주석 13) 1,800,000,000 1,050,000,000Ⅲ. 차기이월이잉여금 -


현 금 흐 름 표

제 45 기 2006 년 01 월 01 일부터 2006 년 12 월 31 일까지

제 44 기 2005 년 01 월 01 일부터 2005 년 12 월 31 일까지


과 목제 45(당) 기 제 44(전) 기

금 액 금 액

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 14,958,488,035 13,456,147,528　1.당기순이익 8,153,024,766 5,289,294,049　2.현금의유출이없는비용등의가산 6,576,367,253 7,163,648,192　　가.퇴직급여 4,331,126,697 4,985,727,885　　나.감가상각비 1,696,912,271 1,612,291,948　　다.무형자산상각비 439,779,060 424,479,060　　라.외화환산손실 100,977,423 141,149,299　　마.유형자산처분손실 7,571,802 -　3.현금의유입이없는수익등의차감 (-)376,042,651 (-)256,076,945　　가.대손충당금환입 4,630,092 1,156,078　　나.외화환산이익 282,491,562 111,044,206　　다.유형자산처분이익 88,920,997 99,176,661　　라.전기오류수정이익 - 44,700,000　4.영업활동으로인한자산부채의변동 605,138,667 1,259,282,232　　가.미수금의 증가 (-)152,934,095 (-)488,255,903　　나.미수수익의 증가 (-)49,703,622 (-)7,071,059　　다.선급금의 감소(증가) 400,901,775 (-)522,033,970　　라.선급비용의 감소 305,536,288 751,110,344

　　마.미지급금의 증가(감소) (-)1,775,901,729 1,637,808,650　　바.선수금의 증가(감소) 313,046,237 (-)253,423,677　　사.예수금의 증가 4,341,347,971 4,129,330,759　　아.선수수익의 증가 458,276,137 170,455,016　　자.기타의유동부채의 감소 (-)1,391,798,279 (-)2,329,619,947　　차.복구충당부채의 감소 - (-)428,000,000　　카.퇴직금의 지급 (-)1,843,632,016 (-)1,401,017,981Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 (-)17,258,682,432 (-)32,665,313,780　1.투자활동으로인한현금유입액 2,899,126,052 3,002,725,599　　가.단기대여금의 감소 258,179,000 154,979,250　　나.장기대여금의 감소 431,951,170 1,010,978,768　　다.보증금의 감소 2,106,849,801 1,398,648,043　　라.기타의투자자산의 감소 - 324,288,981　　마.차량운반구의 처분 89,906,982 111,275,201　　바.기타의유형자산의 처분 12,239,099 2,555,356　2.투자활동으로인한현금유출액 (-)20,157,808,484 (-)35,668,039,379　　가.매도가능증권의 증가 - 21,857,000,000　　나.단기대여금의 증가 - 320,546,000　　다.장기대여금의 증가 1,376,997,534 1,252,900,000　　라.보증금의 증가 2,968,448,246 3,094,910,457　　마.기타의투자자산의 증가 123,571,435 72,699,237　　바.건물의 취득 11,797,169,125 -　　사.구축물의 취득 557,000,000 -　　아.차량운반구의 취득 775,888,765 731,216,056　　자.기타의유형자산의 취득 1,749,287,379 1,098,949,530　　차.건설중인자산의 증가 - 6,152,518,099　　카.개발비의 증가 809,446,000 1,087,300,000Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 6,845,251,423 29,028,132,722　1.재무활동으로인한현금유입액 8,095,353,607 29,816,820,151

　　가.국고보조금의 수령 8,095,353,607 29,816,820,151　2.재무활동으로인한현금유출액 (-)1,250,102,184 (-)788,687,429　　가.유동성장기부채의 상환 151,950,000 156,570,000　　나.유동성리스부채의 상환 48,152,184 92,117,429　　다.배당금의 지급 1,050,000,000 540,000,000Ⅳ.현금의증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) 4,545,057,026 9,818,966,470Ⅴ.기초의현금(주석 18) 31,015,101,599 21,196,135,129Ⅵ.기말의현금(주석 18) 35,560,158,625 31,015,101,599


재무제표에 대한 주석

제 45(당)기 2006 년 01 월 01 일부터 2006 년 12 월 31 일까지

제 44(전)기 2005 년 01 월 01 일부터 2005 년 12 월 31 일까지


1. 공사의 개요

대한무역투자진흥공사(이하 '공사')는 1962 년 6 월 21 일 대한무역투자진흥공사법 에 의거하여 공사로 창립되었으며, 무역진흥과 국내외기업간의 투자 및 산업기술 협력의 지원 등에 관한 업무를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 공사의 납입자본금은 3,000,000 천원이며, 재정경제부에서 100% 출자하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약

공사의 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준과 정부투자기관회계기준 및 대한무역투자진흥공사법에 따라에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. (1) 새로운 기업회계기준서의 도입

한국회계기준위원회는 기존의 기업회계기준을 전면적으로 개정하여 기업회계기준서 제 1 호부터 제 24 호까지를 당기말 현재까지 제정하였습니다. 동 기업회계기준서 중 제 1 호 내지 제 17 호(제 11 호는 제외)는 당기 이전에 의무적용되고 있으며, 제 18 호내지 제 20 호는 당기부터 의무적용되고 있습니다. 한편, 제 21 호(재무제표의 작성과표시 I), 제 22 호(주식기준보상), 제23 호(주당이익) 및 제 24 호(재무제표의 작성과 표시 I)는 당기 이후부터 의무적용될 예정이며 직전연도의 재무제표를 작성할 때의 방법비교하여 변경된 주요 내용은 다음과 같습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

기업회계기준서 주요 변경내용

제 18 호 조인트벤처 투자 조인트벤처 투자자의 회계처리 신설

제 19 호 리스 금융리스분류기준의 변경 등 규정 보완

제 20 호 특수관계자 공시 특수관계자 공시 범위 확대

(1) 수익인식기준지원사업수익은 국고의 지원을 받아 집행되는 다양한 무역진흥사업으로 공사는 국고보조금을 수령하는 시점에서 전액 수익으로 인식하였다가 회계연도에 사용하고 남은국고보조금액만큼을 기존에 인식되었던 매출액에서 차감하고 있습니다.

임대알선이용사업수익은 공사보유 건물임대수익이며, 전시장임대수익, 관옥임대수익, 기타 임대수익으로 구성되어 있습니다. 해당 수익은 임대용역이 제공되는 기간에따라 매출로 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금공사는 미수금 등의 잔액에 대하여 연령분석법에 의해 추정된 금액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다.

(3) 유가증권의 평가 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 측정하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는취득한 유가증권의 시장가격으로 취득원가를 측정하고 있습니다. 한편, 제공한 대가와 취득한 유가증권 모두 시장가격이 없는 경우에는

공정가액을 추정하여 취득원가를 측정하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하여 대차대조표에 표시하고 있습니다. 만기보유증권을 상각후 취득원가로 측정할 때에는 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.


단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있으나, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권에 대한 미실현 보유손익은 당기손익항목으로 처리하며, 매도가능증권에 대한 미실현 보유손익은 자본조정항목으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 자본조정항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액손실을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 만기보유증권에 대하여 감액손실의 회복이 감액손실 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되 회복 후 장부가액이 당초에 감액손실을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후 취득원가가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 공정가액으로 평가하는 매도가능증권에 대하여 감액손실의 회복이 감액손실을인식한 기간 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이전에 인식하였던 감액손실 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액보다 작고 감액손실의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우에는 회수가능가액으로 조정하고 장부가액과 회수가능가액과의 차액을 감액손실의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 한편, 감액한 유가증권에 대한 감액손실의 회복이 감액손실을 인식한 기간 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 공정가액으로 평가하는

유가증권은 이전에 인식하였던 감액손실 금액을한도로 하고, 상각후취득원가 또는 취득원가로 평가하는 유가증권은 회복 후 장부가액이 당초에 감액손실을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후취득원가 또는 취득원가가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위에서 회복된 금액을 감액손실환입으로 당기이익에 반영하고 있습니다.


(4) 지분법적용투자주식의 평가

회사는 투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가하며 구체적인 평가방법은 다음과 같습니다.

가. 피투자회사 순자산가액의 변동지분법을 적용하여 평가한 가액과 장부가액의 차이는 피투자회사 순자산가액 변동의원천에 따라 피투자회사의 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실의 과목으로 하여 당기순이익의 증가 또는 감소로, 피투자회사의 이익잉여금의 증가 또는 감소로 인하여 발생하는 경우에는 이익잉여금의 증가 또는 감소로, 당기순이익(손실)과 이익잉여금 이외의 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생하는 경우에는 지분법자본변동(부의지분법자본변동)의 과목으로 하여 자본조정의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

나. 투자제거차액의 처리피투자회사의 주식취득 당시 회사의 투자계정의 금액과 피투자회사의 순자산가액 중회사의 지분에 해당하는 금액과의 차액인 투자제거차액에 대해서는 발생연도부터 5 년동안 정액법으로 상각 또는 환입하여 투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당해 투자제거차액의 전부 또는 일부가 피투자회사의 특정 자산ㆍ부채를 장부가액과 다른가액으로 평가함으로써 발생하였음이 객관적으로 입증되는 경우에는 그 차액을 당해자산ㆍ부채에 대한 피투자회사의 처리방법에 따라 처리하고 있습니다. (5) 유형자산의 평가 및 감가상각 공사는 유형자산을 매입원가 또는 제작원가에 취득부대비용과 자본적지출(자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출금액)을

가산한 취득원가에서 감가상각 누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

한편 유형자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 유형자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과회수가능가액과의 차액은 동 유형자산에 대한 감액손실의 과목으로 하여 당기손실로처리하고 있습니다.


유형자산에 대한 감가상각방법은 경제적 효익이 발생하는 기간에 걸쳐 건물ㆍ구축물은 정액법, 차량운반구ㆍ기타의유형자산은 정률법으로 계산하고 있으며, 공사의 유형자산별 내용연수는 다음과 같습니다.

자 산 내용연수(년)

건물 50구축물 3차량운반구 4~6기타의유형자산 4~10

(6) 무형자산의 평가 및 상각무형자산은 취득가액에서 상각액을 직접 차감한 미상각액으로 표시하고 있으며, 경제적 효익이 발생하는 기간에 걸쳐 균등상각하고 있습니다. 자산별 내용연수는 다음과 같습니다.

자 산 내용연수(년)

개발비 5기타의무형자산 20

(7) 국고보조금의 처리자산의 취득에 충당할 국고보조금으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐

상각금액과 상계하며, 당해 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 당해 자산의 처분손익에 반영하고 있습니다. (8) 퇴직급여충당금 공사는 1 년 이상 근속한 임직원에 대하여 공사의 퇴직금지급규정에 따라 계산된 금액을 퇴직금 으로 지급하고 있는 바, 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액은 당기 및 전기말 현재 각각 21,919,309천원 및 19,572,843 천원입니다. 공사는 동 퇴직금추계액을 퇴직급여충당금으로 계상하고 있으며 당기 및 전기 중 실제 지급된 퇴직금은 각각 1,843,632 천 원 및 1,401,018 천원입니다.


(9) 리스거래의 회계처리 공사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 공사에게 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 처리하고 있습니다. 일반적으로 금융리스는 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 공사에게 이전되는 경우나 리스실행일 현재 공사가 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 75% 이상을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 90% 이상을 차지하는 경우 또는 리스자산의 범용성이 없는 경우입니다. 한편, 공사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하고, 금융리스자산은 소유자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다. (10) 외화거래 및 외화자산, 부채의 환산공사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 거래 당시의 손익으로

인식하고 있습니다. 대차대조표일 현재의 외화자산 및 외화부채는 동일자의 기준환율(당기 US$1: ￦929.6, 전기 US$1: ￦1,013.0)로 환산하고 있으며, 이에 따른 환산손익은 영업외손익으로 처리하고 있습니다. (11) 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감한 금액으로 계상하고 있습니다. 공사는 회계상 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대한 법인세효과를 이연법인세자산 또는 이연법인세부채로 인식하고 있으며, 관련 자산항목 또는 부채항목의 대차대조표상 분류에 따라 유동자산(부채) 또는 비유동자산 (부채)

재무제표에 대한 주석 - 계속 로 분류하여 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 각각 상계하여 대차대조표에 표시하고 있습니다.

3. 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 채권 공사는 임직원에게 주택자금과 학자금을 대출하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목 당 기 전 기

단기대여금 391,174 375,328장기대여금 2,862,499 2,191,477

계 3,253,673 2,565,805

4. 매도가능증권 (1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분 당 기 전 기

관계회사주식 106,228,700 106,228,700

국고보조금 (-)106,228,700 (-)106,228,700- -

(2) 당기 및 전기말 현재 관계회사주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명 지분율(%)당 기 전 기

취득원가 순자산가액 취득원가

㈜부산전시ㆍ컨벤션센터 26.00 30,911,700 33,966,120 30,911,700㈜한국국제전시장 32.44 75,317,000 69,529,604 75,317,000

계 106,228,700 103,495,724 106,228,700


상기 관계회사주식은 공사소유 지분율이 20% 이상으로 지분법을 적용하여 평가한 가액을 대차대조표가액으로 하여야 하나, 관계회사주식의 취득에 소요된 자금이 국고보조금이며 공사가 상기 관계회사에 실질적인 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

5. 유형자산 (1) 당기말 현재 공사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분 기초가액 취득 대체 처분 감가상각비 기 말

토지 33,613,299 - - - - 33,613,299국고보조금 (-)28,134,746 - - - - (-)28,134,746

소 계 5,478,553 - - - - 5,478,553건물 54,887,153 11,797,169 7,989,097 - - 74,673,419감가상각누계액 (-)12,681,694 - - - (-)1,363,927 (-)14,045,621

국고보조금 (-)41,002,122 (-)7,908,236 (-)7,989,097 - 1,363,927 (-)55,535,528소 계 1,203,337 3,888,933 - - - 5,092,270

구축물 - 557,000 - - - 557,000감가상각누계액 - - - - (-)1,857 (-)1,857

소 계 - 557,000 - - (-)1,857 555,143차량운반구 3,965,710 775,889 - (-)490,762 - 4,250,837감가상각누계액 (-)2,967,665 - - 468,000 (-)669,523 (-)3,169,188국고보조금 (-)109,806 - - 13,601 75,610 (-)20,595

소 계 888,239 775,889 - (-)9,161 (-)593,913 1,061,054기타의유형자산 14,408,371 1,749,287 - (-)562,622 - 15,595,036감가상각누계액 (-)12,253,829 - - 540,320 (-)1,447,046 (-)13,160,555국고보조금 (-)653,555 (-)187,118 - 10,667 345,904 (-)484,102

소 계 1,500,987 1,562,169 - (-)11,635 (-)1,101,142 1,950,379건설중인자산 7,989,097 - (-)7,989,097 - -국고보조금 (-)7,989,097 - 7,989,097 - -

소 계 - - - -합 계 9,071,116 6,783,991 - (-)20,796 (-)1,696,912 14,137,399


(2) 전기말 현재 공사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분 기초가액 취득 대체 처분 감가상각비 기 말

토지 33,613,299 - - - - 33,613,299국고보조금 (-)28,134,746 - - - - (-)28,134,746

소 계 5,478,553 - - - - 5,478,553건물 60,283,840 - - (-)5,396,687 - 54,887,153감가상각누계액 (-)12,193,224 - - 809,503 (-)1,297,973 (-)12,681,694국고보조금 (-)46,779,399 (-)107,880 4,587,184 1,297,973 (-)41,002,122

소 계 1,311,217 (-)107,880 - - - 1,203,337차량운반구 3,778,569 731,216 - (-)544,075 - 3,965,710감가상각누계액 (-)2,822,174 - - 498,347 (-)643,838 (-)2,967,665국고보조금 (-)276,769 - - 31,073 135,889 (-)109,806

소 계 679,626 731,216 - (-)14,655 (-)507,949 888,239기타의유형자산 13,591,074 1,097,950 - (-)281,914 - 14,408,371감가상각누계액 (-)10,952,742 - - 276,738 (-)1,577,825 (-)12,253,829국고보조금 (-)1,131,952 - - 5,176 473,483 (-)653,555

소 계 1,506,380 1,097,950 - - (-)1,104,342 1,500,987건설중인자산 137,157 7,851,940 - - - 7,989,097국고보조금 (-)137,157 (-)7,851,940 - - - (-)7,989,097

소 계 - - - - -합 계 8,975,776 1,722,286 - (-)14,655 (-)1,612,291 9,071,116

6. 보유토지의 공시지가 당기말 현재 공사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소 재 지 면적(평방미터) 취득원가 공시지가

서울 서초구 염곡동 300-9 외 9,232.90 26,089,239 47,826,422대전 유성구 도룡동 3-8 외 29,457.70 5,827,434 16,201,735

합 계 38,690.60 31,916,673 64,028,157

한편, 공사는 상기의 국내보유토지 이외에 1,696,626 천원의 토지를 해외에서 보유하고 있습니다.


7. 보험가입현황 (1) 당기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산 보험의 종류 취득원가 부보금액 보험회사명

건물, 구축물 화재보험 75,230,418 47,430,321 AIG 생명㈜

기타의유형자산 동산종합보험 15,595,036 1,374,022 삼성화재㈜

합 계 90,825,454 48,804,343

(2) 공사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 보유차량에 대한 자동차 종합보험과 종업원을 위한 산재보험 및 단체상해보험에도 가입하고 있습니다.

8. 무형자산 (1) 당기말 현재 공사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목 기초가액 취득 처분 무형자산상각비 기말가액

개발비 2,896,801 809,446 - (-)487,779 3,218,468국고보조금 (-)184,000 - - 48,000 (-)136,000

소 계 2,712,801 809,446 - (-)439,779 3,082,468기타의무형자산 8,546 - - (-)570 7,975국고보조금 (-)8,546 - - 570 (-)7,975

소 계 - - - - -합 계 2,712,801 809,446 - (-)439,779 3,082,468


(2) 전기말 현재 공사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목 기초가액 취득 처분 무형자산상각비 기말가액

개발비 2,237,280 1,132,000 - (-)472,479 2,896,801국고보조금 (-)232,000 - - 48,000 (-)184,000

소 계 2,005,280 1,132,000 - (-)424,479 2,712,801기타의무형자산 9,115 - - (-)569 8,546국고보조금 (-)9,115 - - 569 (-)8,546

소 계 - - - - -합 계 2,005,280 1,132,000 - (-)424,479 2,712,801

9. 차입금

(1) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처 종 류 연이자율(%) 당 기 전 기

L.A.외환은행 외화대출 L+1.0 1,415,930(US$1,523,160.46)

1,694,911(US$1,673,160.46)

차감:유동성장기부채139,440

(US$150,000)151,950

(US$150,000)

잔 액1,276,490

(US$1,373,160.46)1,542,961

(US$1,523,160.46)


(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도 금 액

2007 년 139,4402008 년 139,4402009 년 139,4402010 년 139,4402011 년 이후 858,170

계 1,415,930

10. 금융리스자산 및 부채 (1) 공사는 지이캐피탈코리아㈜와 체결한 리스계약에 따라 CRM 서버 및 WINK 하드웨어 장비를 금융리스방식으로 리스하였으며, 주요 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 리스기간연이자율

(%)취득원가 감가상각비 감가상각누계액

기타의유형자산2003.02.18~2006.08.17 10.15 313,500 52,249 313,499

(2) 상기 리스계약은 2006 년 8 월 17 일자로 계약이 만료되어 당기말 현재 리스관련 부채는 존재하지 않으며, 전기말의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류 전 기

장기리스부채:CRM 서버 및 WINK 하드웨어 48,152차감: 유동성리스부채 (-)48,152

잔 액 -


11. 외화자산 및 부채 당기 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목당 기 전 기

외 화 원화환산액 외 화 원화환산액

자 산:현금및현금등가물 USD 4,545,419 4,225,422 USD 3,392,270 3,502,489

〃 EUR 762,154 931,535 EUR 661,346 827,248〃 JPY 70,961,917 554,802 JPY 17,836,357 160,400

미수금 USD 540 502 USD 3,557 3,603보증금 USD 706,236 656,517 USD 368,612 373,404〃 EUR 258,128 315,494 EUR 232,829 279,430〃 JPY 46,888,063 366,585 JPY 42,852,118 368,545

합 계 7,050,857 5,515,119부 채:유동성장기부채 USD 150,000 139,440 USD 150,000 151,950기타의유동부채 USD 60,518 56,258 USD 63,662 64,490장기차입금 USD 1,373,160 1,276,490 USD 1,523,160 1,542,961퇴직급여충당금 USD 1,838,421 1,708,997 USD 1,707,683 1,729,883

합 계 3,181,185 3,489,284


12. 자본 (1) 자본금공사의 수권자본금은 5,000,000 천원이며, 공사는 대한무역투자진흥 공사법 시행령 제 9 조의 규정에 따라 2004 년 12 월 29 일자로 임의적립금 2,501,825

천원을 자본전입 하였습니다. 이에 따라 당기및전기말 현재 공사의 납입자본금은 3,000,000 천원입니다.

(2) 자본잉여금정부투자기관회계기준 제 47 조 3항에 따라 공사는 이전에 기증ㆍ증여 등에 의하여 무상으로 취득한 자산에 대해 적절한 평가를 하여 자산으로 등재하고 이를 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 13. 국고납입 산정내역 (1) 공사의 당기 및 전기의 국고납입 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기 전 기

납입자본금 국고납입 국고납입율 국고납입 국고납입율

3,000,000 1,800,000 60.00% 1,050,000 35.00%

(2) 공사의 당기 및 전기의 국고납입성향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기 전 기

국고납입 당기순이익 국고납입성향 국고납입 당기순이익 국고납입성향

1,800,000 8,153,025 22.21% 1,050,000 5,289,294 19.85%


14. 전기오류수정손익 당기 및 전기 중 계상된 전기오류수정손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 내 용 발생연도 당 기 전 기

전기오류수정이익 조직망시스템 계정오류 2004 - 44,700기타수익 과소계상 2004 - 4,775무역관 정산오류 2005 16,672 -

계 16,672 49,475전기오류수정손실 국고보조금 잔액반납 2004 - 32,495

기타비용 과소계상 2004 - 19,812국고보조금 잔액반납 2005 166,459 -무역관정산오류 2005 1,338 -기타수익 과대계상 2005 122,918 -

계 290,715 52,307

15. 법인세비용 공사는 수익사업부문에 대하여 법인세를 납부하고 있습니다. 공사의 법정세율은 27.5%이나 누적손실로 인하여 당기 및 전기에 납부하여야 할 법인세는 없으며 공사는 과거 수익사업부문의 누적적 손실을 고려할 때 이월결손금 및 일시적차이에 대한 법인세효과의 실현가능성이 불확실하다고 판단하여, 당해 이월결손금 등에대한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 한편, 공사는 법인세를 납부하지 아니하는 바, 유효법인세율이 없습니다. 16. 우발채무와 약정사항당기말 현재 공사는 분실 및 임의폐기된 수표 21 매가 있으며, 이에 대한 법원의 제권판결 절차가 진행 중에 있습니다.


17. 부가가치의 산정 당기 및 전기의 부가가치 산정에 필요한 자료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목 당 기 전 기

급여 59,582,089 61,061,601퇴직급여 4,331,127 4,985,728복리후생비 3,825,777 3,442,833세금과공과 1,677,899 1,266,069지급임차료 24,438,078 25,318,441감가상각비 1,696,912 1,612,292

합 계 95,551,882 97,686,964

18. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 대차대조표의 현금및현금등가물로 구성되어 있습니다. (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용 당 기 전 기

장기대여금의 단기대여금 대체 274,024 -장기선급비용의 국고보조금상계 5,390 -건설중인 자산의 미지급 - 1,699,422건설중인 자산의 건물대체 7,989,097 -장기차입금의 유동성 대체 139,440 151,950장기리스부채의 유동성 대체 - 48,152감가상각비의 국고보조금 상계 1,785,441 1,907,345무형자산상각비의 국고보조금 상계 48,570 48,569

재무제표에 대한 주석 - 계속 19. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관

재정경제부 제출을 위한 공사의 재무제표는 이사회에서 2007 년 2 월 27 일 최종 승인될 예정입니다.

주요 경영지표

첨부된 주요 경영지표는 회사가 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표로부터 산정된 비율이며 주식회사의외부감사에관한법률 제 8 조에따라 참고자료로 첨부하는 것입니다.

1. 안정성지표

구 분 산 식비 율

당 기 전 기

유동비율

　　유동자산

　────── ×100　　유동부채

159.25% 154.77%

부채비율

　　부채총계

　────── ×100　　자기자본

229.87% 317.21%

차입금의존도

　　 차입금

　────── ×100　　 총자산

2.02% 2.95%

영업이익대비

이자보상배율

　　영업이익

　──────

　　이자비용

64.76 배 35.67 배

※ 위 산식 중 자산, 부채 및 자본의 금액은 기말잔액이며, 자본은 당기순손익이 가감된 것임. 또한, 차입금은 장ㆍ단기차입금 및 금융리스부채 등을 포함함.

주요 경영지표 - 계속

2. 수익성지표


당 기 전 기

매출액영업이익률

　　　　 영업이익

───────────── ×100　　　　　매출액

3.25% 1.56%

매출액순이익률

　　　　당기순이익

───────────── ×100　　　　　매출액

4.29% 2.76%

총자산순이익률

　　　　당기순이익

───────────── ×100　　　　　총자산

12.62% 10.02%

자기자본순이익률

　　　　 당기순이익

───────────── ×100　　　　 자기자본

46.03% 44.88%

총자산대비

영업현금흐름비율

영업활동으로인한현금흐름

───────────── ×100 23.15% 10.02%

　　　　　총자산

※자산 및 자기자본의 금액은 기초와 기말잔액의 평균치이며, 자본은 당기순손익이 가감된 것임.

주요 경영지표 - 계속

3. 성장성 및 활동성지표


당 기 전 기

매출액증가율

　　당기매출액

───────── ×100-100　　전기매출액

-0.68% 5.82%

영업이익증가율

　 당기영업이익

───────── ×100-100　 전기영업이익

106.85% 흑자전환

당기순이익증가율

　　당기순이익

───────── ×100-100　　전기순이익

54.14% 168.42%

총자산증가율

　 당기말총자산

───────── ×100-100　 전기말총자산

18.73% 27.12%

자산회전율

　　　　　매출액

─────────────(기초총자산+기말총자산)/2

2.94 회 3.63 회

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