fep seman 9

7/18/2019 FEP SEMAN 9

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FORMULACION Y EVALUACION DE

PROYECTOS DE INVERSIÓN

SESIÓN SEMANA 9

ESTUDIO TÉCNICO- DEFINICIÓN DE COSTOS - PRESUPUESTO

1.Introducción

2.Objetivo de la Gestión del Costo del Proyecto

3.Definiciones

4.Factores que afectan el costo

5.Procesos de la Gestión del Costo del Proyecto5.1. Estimar los Costos

5.2. Determinar el Presupuesto

5.3. Controlar los Costos

! La gestión de costos del proyecto trata principalmentesobre los costo de los recursos necesarios paracompletar las actividades del proyecto.

1. Introducción

! La planificación de la gestión del costo se realiza en lasetapas iniciales de la planificación del proyecto yestablece el marco de referencia para cada uno de losprocesos de gestión de los costos, de modo que eldesempeño de los procesos sea eficiente y coordinado.

2. Objetivo de la Gestión del Costo

! As eg ur ar qu e el pr oy ec to secomplete sin exceder el presupuestoaprobado mediante el uso de losprocesos, técnicas y herramientasque soporten la gestión de costos.

Tipos de Costo

• Costos variables: Dependen del volumen de producción. Por ejemplo lasmaterias primas, mientras más zapatillas se producen, se requieren más telas ypasadores.

• Costos fijos: No cambian con el volumen de producción. Por ejemplo losalquileres. Independientemente del volumen de producción de una fábrica dealimentos, el alquiler que se paga por ese lugar se mantendrá fijo.

• Costos directos: Se pueden atribuir directamente al proyecto. Por ejemplo, loscostos de un viaje para promocionar exclusivamente una nueva crema de belleza oel pago mensual a los desarrolladores.

• Costos indirectos: Benefician a varios proyectos y generalmente no se puedeidentificar con exactitud la proporción que corresponde a cada uno. Por ejemplo losgastos de contabilidad, luz, teléfono, PMO, etc.

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3. Definiciones

! Costo: Cantidad que se da o se paga por algo

! Precio: Valor pecuniario en que se estima algo

! Presupuesto: Cómputo anticipado del coste de una obra o delos gastos y rentas de una corporación

! Valor: Grado de utilidad o aptitud de las cosas, para satisfacerlas necesidades o proporcionar bienestar o deleite

! Calidad: Propiedad o conjunto de propiedades inherentes aalgo, que permiten juzgar su valor

4. Factores que afectan el costo

! Tecnología

! Oferta y demanda

! Calendario

! Estacionalidad

! Riesgo

! Calidad

! Proveedores

! Otros

! Estimar los Costos! Determinar el Presupuesto! Controlar los Costos

5. Procesos de la Gestión de Costos del Proyecto

" Los Grupos de Procesos de la Gestión de Costo son:

"# %&'()*+ ,-&.-&'-&

/#01'1+)(2*+1,

3+1&4541&'-

6# .-2'+-,*+,-& .-&'-&

5.1. Estimar los Costos

! Es el proceso que consiste en desarrollar unaestimación de todos los costos requeridospara completar las actividades del proyecto.

! Por lo general, la estimación de costos seexpresa en unidades monetarias (soles,dólar, etc.), aunque en otros casos puedenemplearse otras unidades de medida, comolas horas o los días de trabajo del personal.

! Se deben conocer las tarifas de costes unitarios decada recurso

! Se usan cotizaciones, tarifas estándar con factores de

escalamiento, bases de datos comerciales, y listas deprecios de los vendedores.

Determinación de Tarifas de Costes de Recursos

! Evaluaciones cuantitativas de costes probables de los

recursos.

! Presentación resumen o detallada.

! Se estiman costes para todos los recursos, y categoríasespeciales como asignación por inflación o reserva de

contingencia.

Estimaciones de Costes

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Volquete de 10 TN 1 $100/día

Capataz 1 $ 20/día

Obreros (cuadrilla) 3 $ 5/día

Mameluco 3 $ 10/día

Par de botas 3 $ 15

Par de guantes 3 $ 10

Rastrillo 2 $ 15

Escoba 2 $ 5

Carretilla 1 $ 25

Desinfectante 10 glns $ 15

PROYECTO CASA DE CAMPO

3.1.3.

Limpiar

Terreno

Costosestimados

Estimaciones de los costes (Ejemplo)

Volquete de 10 TN 1 $100/día

Costo servicio 1 $100/día

Costo contratación 1 $100

Costo supervisión 1 $ 25/día


Alternativa: cont ratación de compañía de limpieza

3.1.3.LimpiarTerreno

CostosEstimadosalternativos

Estimaciones de los costes (Ejemplo)

Estimaciones de Costes

! La exactitud de la estimación del costo de unproyecto aumenta conforme el proyectoavanza a lo largo de su ciclo de vida.

! Por ejemplo:" Estimación de Orden de Magnitud -25% a +75%

# Fase de Inicio" Estimación Presupuestal -10% a +25%

# Fase Planeamiento Inicial" Estimación Definitiva -5% a +10%

# Fase Planeamiento Final

a) Estimación Análoga (arriba hacia abajo) top-down

! Elaborado con juicio experto e información histórica! De proyecto reales y similares (de hecho y no de apariencia)! Menos costosa! Menos tiempo! Menos exacta! Cuando utilizar ? cuando existe una cantidad limitada de

información detallada sobre el proyecto

CASA DE CAMPO

1 . Es tu dios 2 . Dise ño s 3 . Co nst ru cción 4 . Acaba do s 5 . Ge st ió n

3.1. Afirmado

3.2.Ed. Áreas de

descanso

3.3.Ed. Áreas derecreación

3.4.Habilitación de

otras áreas

2.1.Maquetas

2.2.Planos

5.1.Planeamiento

5.2.Control

Dorm.PadresDorm.HijosDorm.Hijas

CanchaFrontónCanchaTenisPiscina

Es una estimación de arriba abajo *Top Down*

a) Estimación Analógica

b) Estimación Paramétrica

! Utiliza una relación estadística entre los datoshistóricos y otras variables (ej., pies cuadrados en

la construcción). Ej:$ / m2 de construcción, $ / # item

! Es más exacta

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c) Estimación Ascendente (abajo hacia arriba) Bottom-Up

! Para este tipo de estimación se requiere informacióndetallada de cada uno de los paquetes de trabajo oactividades del proyecto.

! WBS, planes, cotizaciones, precios unitarios, etc.

CASA DE CAMPO

1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gest ión

3.1. Afirmado

3.2.Ed. Áreas de

descanso

3.3.Ed. Áreas derecreación


otras áreas

2.1.Maquetas

2.2.Planos

5.1.Planeamiento

5.2.Control



Es una estimación de abajo a arriba *Bottom Up*

Estimaciones Ascendentes

d) Estimación por Tres Valores

! Se utiliza cuando hay un alto grado de incertidumbre yriesgo acerca de la estimación del costo de unaactividad

e) Análisis de Reserva

! Las estimaciones de costos pueden incluir reservas decontingencias para tener en cuenta la incertidumbre delcosto.

! Puede ser un porcentaje del costo estimado, una cantidadfija, o puede calcularse utilizando métodos de análisiscuantitativos.

! A medida que se dispone de mayor información, la reservade contingencias puede utilizarse, reducirse o eliminarse.

! Análisis de Reserva

• Las reservas de contingencias cubre el costo potencial

del impacto de los riesgos identificados en el proyecto.• Las reservas de gestión son presupuestos reservadospara cambios no planificados al alcance y al costo delproyecto

• Las reservas no forman parte de la línea base de costo,pero pueden incluirse en el presupuesto total delproyecto.

! Determinar el Presupuesto es el proceso que consiste ensumar los costos estimados de las actividades individualeso paquetes de trabajo para establecer una línea base de

costo.

5.2. Determinar el Presupuesto

! Esta línea base incluye todos los presupuestosautorizados, pero excluye las reservas de gestión.

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Línea Base de Coste

! Presupuesto distribuido en el tiempo que sirve como base

para medir, supervisar y controlar el rendimiento.

! Se desarrolla sumando los costes por período y se representa

por una curva S.

! Proyectos de gran magnitud suelen tener múltiples líneas

base de coste.

!"#$%"%&'() +#, !"#-.$.#-/0 +# 10-/#-

Valoresacumulados

Tiempo

23)#% 4%-# +# 10-/#- 5 1."6% 7

CASA DE CAMPO

1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gest ión

3.1. Afirmado

3.2.Ed. Áreasde

descanso

3.3.Ed. Áreasderecreación


otras áreas

2.1.Maquetas

2.2.Planos

5.1.Planeamiento

5.2.Control



$100 $100 $150

$200

$5200

$850

$50

$200

23)#% 4%-# +# 10-/#- 8 !"#-.$.#-/0 $0" #,#9#)/0 :;<

FECHA VALORES ($) ACUMULADOS ($)

02-Ene 850 850

03-Ene 100 950

04-Ene 100 1,050

05-Ene 1,050

06-Ene 1,050

07-Ene 150 1,200

08-Ene 50 1,250


23)#% 4%-# +# 10-/#- 5 =&.9.,%+0 #) #, >#9$0

CONTROL DECOSTES

$ Línea Base de Coste

$ Requisitos para la

Financiación del Proyecto

Control de Costes

Informes de Rendimiento

! Información sobre rendimiento del

coste y recursos.

Información sobre el Rendimiento del

Trabajo

! Entregables completados.

! Costes autorizados e incurridos.

! Estimaciones al término.

! Porcentajes físicamente completados.

CONTROL DECOSTES

Control de Costes

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Solicitudes de Cambio Aprobadas.

Pueden incluir cambios en :

! Términos de coste del contrato.

! Alcance del Proyecto.

! Línea Base de Coste.

! Plan de Gestión de Costes.

CONTROL DECOSTES

Control de Costes

Plan de Gestión del Proyecto

! Plan de gestión de costes.! Otros planes subsidiarios.

CONTROL DECOSTES

Control de Costes

Análisis de Medición del Rendimiento

! Técnica del valor ganado (EVT) es útil para control de

costes, gestión de recursos, y producción.

! Se basa en PV, EV, y AC.

! Calcula variaciones : CV=EV-AC y SV=EV-PV.

! Calcula índices : CPI=EV/AC y SPI=EV/PV.

CONTROL DECOSTES

Control de Costes

Proyecciones

ETC o estimación para concluir trabajo restante

! Basada en una nueva estimación: ETC=nueva estimac.

! Basada en variaciones atípicas: ETC=BAC-EV.

! Basada en variaciones típicas: ETC=(BAC-EV)/CPI.

CONTROL DECOSTES

Control de Costes !"# %&' '()*+ ),-.+%/0' 1

EAC = AC + ETC

Costo Real a la fecha más unnuevo estimado para el

trabajo restante. Este enfoque

se usa cuando el rendimientopasado muestra que las

supuestos originales estuvieronerrados o ya no son válidos.

Budget =100

EAC = 30 + 90 = 120

AC30

ETC90

EAC = Estimate at Completion AC = Actual CostETC = Estimate to Completion

hoy

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!"# %&'()* +, -.+&%-%+&/* .+&/'(/+0

EAC = AC + (BAC – EV)Costo Real a la fecha más elpresupuesto restante. Este

enfoque se usa cuando las

variaciones reales son atípicasy no se espera que vuelvan a

ocurrir en el futuro.100

EAC = 65 + (100-60) = 105

AC65

BAC - EV100 - 60

EAC = Estimate at Completion AC = Actual CostBAC = Budget at CompletionEV = Earned Value

hoy

!"# %&'()* +, -.+&%-%+&/* .+&/'(/+ '2+3/')* -*. +, #450

EAC= AC + (BAC – EV) /CPI

Costo Real a la fecha más elpresupuesto restante

modificado por un factor.Este enfoque se usa cuandolas variaciones reales son

típicas y se espera quevuelvan a ocurrir en el futuro.

100

EAC = 65 + (100-60)/(60/65) = 108.33

AC65

(BAC–EV)/CPI(100 – 60)/(60/65)

EAC = Estimate at Complet.

AC = Actual CostBAC = Budget at CompletionEV = Earned ValueCPI = Cost Performance Index

= EV/AC

hoy

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