kljuČni ukrepi prepreČevanje pranja denarja in...terorizma ali se ti ne izvajajo v zadostni meri...

Izobraževanje, SZZ, 26. 1. 2012

KLJUČNI UKREPI PREPREČEVANJE PRANJA DENARJA in FINANCIRANJA TERORIZMAV FAZI SKLEPANJA ŽIVLJENJSKEGA ZAVAROVANJA

Mag. Maja Golovrški

Pooblaščenka za preprečevanje pranja denarja

pri Zavarovalnici Triglav, d.d.


RAZMISLIMO O TEJ PRISPODOBI PRANJA DENARJA... Zakaj se pere (umazan) denar? Kaj je pranje denarja?

PRIKRIVANJE IZVORA

(UMAZANEGA) DENARJA

Zakaj/kaj se prikriva?

NAČIN PRIDOBITVE

DENARJA,

KI IZVIRA IZ KAZNIVEGA

DEJANJA


“PRALEC DENARJA” = UDELEŽENEC V KAZNIVEM DEJANJU,

S KATERIM JE BIL DENAR PRIDOBLJEN

in

“PRALNICA DENARJA”

= FINANČNE INSTITUCIJE (banke, zavarovalnice, ki opravljajo

posle življenjskih zavarovanj, IGRALNICE, GOSPODARSKE

DRUŽBE, POKOJNINSKE DRUŽBE, pravne in fizične osebe,

ki opravljajo posle v zvezi z dejavnostjo zavarovalnega

zastopanja in zavarovalnega posredništva pri sklepanju

pogodb o življenjskem zavarovanju...)

KDO SODELUJE PRI PRANJU DENARJA


1) Kdor denar ali premoženje, za katero ve, da je bilo

pridobljeno s kaznivim dejanjem, sprejme, zamenja,

hrani, z njim razpolaga, ga uporabi pri gospodarski

dejavnosti ali na drug način, določen z zakonom o

preprečevanju pranja denarja, s pranjem zakrije ali

poskusi zakriti njegov izvor, se kaznuje z zaporom

do petih let.

“PRALNICA” je odgovorna = institucija in odgovorna

oseba, ki omogoči pranje denarja

PRANJE DENARJA VKAZENSKEM ZAKONIKU RS (254. člen)


(5) Kdor bi moral in mogel vedeti, da je bil denar ali

premoženje pridobljeno s kaznivim dejanjem,

pa stori dejanje iz prvega ali tretjega odstavka

tega člena, se kaznuje z zaporom do dveh let.

= OD INSTITUCIJ SE PRIČAKUJE VEČJA

SKRBNOST, kar pomeni, da lahko finančna

institucija to kaznivo dejanje izvrši z

opustitvijo dolžne skrbnosti

Denar in premoženje iz prejšnjih odstavkov se

vzameta


Zaključek:

Bolj, kot je uveljavljena zakonodaja na tem področju, strožji kot so nadzor organov in ukrepi finančnih institucij, manj je verjetno, da bodo “pralci” denarja sploh poskušali zlorabiti finančno institucijo za pranje denarja.

KJE STA ZAVAROVALNICA IN POREDOVALEC PRI SKLEPANJU ŽZ V TEJ ZGODBI?

=> S TEM, DA IZVAJATA: NOTRANJE KONTROLE IN UKREPE ZA PREPREČEVANJE PRANJA DENARJA


Ali ste kdaj razmišljali o tem, da je za delovanje teroristov in njihovih akcij bistveno zagotavljanje in zbiranje finančnih sredstev?

500.000 $ “težka” akcija...


(1) Kdor z namenom, da bi uničil ali hudo ogrozil ustavne, gospodarske, socialne ali politične temelje Republike Slovenijeali druge države ali mednarodne organizacije, da bi hudo zastrašil prebivalstvo oziroma da bi prisilil vlado Republike Slovenije ali druge države ali mednarodno organizacijo, da nekaj stori ali opusti, stori ali grozi, da bo storil, eno ali več od naslednjih dejanj: - napad na življenje in telo ali na človekove pravice,

- uničenje državnih ali javnih objektov, predstavništev tujih držav, infrastrukture…,

- ugrabitev letala, ladje, javnega prevoznega sredstva,

- proizvodnjo in trgovanje z orožjem,

- razvoj jedrskega, biološkega, kemičnega orožja,

- spuščanje nevarnih snovi, požigi, eksplozije...

TERORIZEM vKazenskem zakoniku RS (108. člen)


Kdor zagotovi ali zbere denar ali premoženje z

namenom, da bo deloma ali v celoti

uporabljeno za storitev dejanj iz 108. člena

tega zakonika, se kaznuje z zaporom od

enega do desetih let.

FINANCIRANJE TERORIZMA - nadaljevanje... (109. člen KZ-1)


Bolj, kot je uveljavljena zakonodaja na tem

področju, strožji kot so nadzor organov in

ukrepi finančnih institucij, manj je verjetno, da

bodo teroristične organizacije ter z njimi

povezane osebe sploh poskušali zlorabiti

finančno institucijo za financiranje terorizma.

KJE STA ZAVAROVALNICA IN POREDOVALEC

PRI SKLEPANJU ŽZ V TEJ ZGODBI?

=> S TEM, DA IZVAJATA: NOTRANJE KONTROLE IN

UKREPE ZA PREPREČEVANJE FINANCIRANJA

TERORIZMA


ZAKON O PREPREČEVANJU PRANJA DENARJA INFINANCIRANJA TERORIZMA - PPDFT

DOLOČA, DA SO ZA IZVAJANJE UKREPOV PPDFT

ODGOVORNE TUDI ZAVAROVALNICE (PRI POSLIH

ŽIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ) IN ZAVAROVALNI

ZASTOPNIKI (DRUŽBE) OZIROMA POSREDNIKI

(DRUŽBE) PRI POSLIH ŽIVLJENJSKIH

ZAVAROVANJ;

DOLOČA DOLŽNOSTI IN UKREPE V ZVEZI S

SKLEPANJEM POSLOV ŽZ IN Z NJIMI POVEZANIH

TRANSAKCIJ

zgolj neizvajanje ukrepov, ki jih prepisuje zakon,

predstavlja prekršek!


NADZOR NAD ZAVAROVALNICO IN ZASTOPNIKI oz. POSREDNIKI

AZN

kot “matični” nadzornik odredi ukrepe za odpravo

nepravilnosti; odloča o kršitvah ZPPDFT, izreka

kazni kot prekrškovni organ

Urad za PPD

zahteva posredovanje podatkov in dokumentov;

začasno odredi ustavitev transakcije - največ 72 ur,

zahteva tekoče spremljanje aktivnosti določene

stranke (največ 3 oziroma s podaljški največ 6

mesecev skupaj)


ZAKON O PREPREČEVANJU PRANJA DENARJA IN FINANCIRANJA TERORIZMA

Najtežje kršitve; opustitev pregleda stranke, pridobitev

pomanjkljivih podatkov o stranki, opustitev poročanja

Uradu... (globa za podjetje 12.000 - 120.000 EUR; za

odgovorno osebo 800 - 4.000 EUR)

Težje kršitve; nezadosten obseg pregleda stranke, opustitev

ukrepov v hčerinskih družbah v tretjih državah, (globa za

PO = 6.000 - 60.000 EUR; za odg. osebe = 400 - 2.000 EUR)

Lažje kršitve; verifikacija registra iz katerega je stranka

predložila izpisek za pravno osebo, opustitev seznanitve

hčerinskih družb s postopki za PPDFT... (globa za PO =

3.000 - 30.000 EUR, za odg. osebe = 200 - 1.000 EUR)


V KATERIH PROCESIH IZVAJAMO UKREPE PPDFT?

KJER PRIHAJA DO STIKA S STRANKO IN KJER SE

IZVAJAJO TRANSAKCIJE V ZVEZI Z ŽZ:

SKLEPANJE, IZVAJANJE & IZPLAČILA ŠKOD ŽZ

Kako pa prepoznavamo znake pranja denarja in

financiranja terorizma? Kako ocenjujemo

tveganje?

S POMOČJO INDIKATORJEV & TABEL TVEGANJA

-> Glejte smernice AZN


TEMELJNO VODILO PRI PPDFT JE DOBRO POZNAVANJESTRANK, zato je temeljni ukrep PPDFT skrben pregled stranke


KLJUČEN UKREP OB SKLEPANJU ZAVAROVANJA - SKRBEN PREGLED STRANKE

SE MORA IZVESTI:

1. pred prvo sklenitvijo poslovnega razmerja

2. v primeru transakcij v višini 15.000 EUR ali več (štejejo seenkratne ali med seboj povezane transakcije v tem znesku)

3. pri dvomu o verodostojnosti in ustreznosti predhodnopridobljenih podatkov ter

4. kadar v zvezi s stranko ali transakcijo obstajajo razlogi zasum pranja denarja ali financiranje terorizma.

v nasprotnem primeru

= prepoved sklenitve posla oz. prekršek!


SKRBEN PREGLED STRANKE – KAJ OBSEGA?

1. ugotavljanje istovetnosti stranke in

preverjanje njene istovetnosti na podlagi

verodostojnih, neodvisnih in objektivnih

virov

2. ugotavljanje dejanskega lastnika

zavarovalca - pravne osebe

3. pridobitev podatkov o namenu in predvideni

naravi poslovnega razmerja

4. redno spremljanje poslovnih aktivnosti


SKRBEN PREGLED STRANKE OB SKLEPANJU ŽZ

1. PREVERJANJE ISTOVETNOSTI

= identifikacija na podlagi ustreznega dokumenta, v osebni prisotnosti stranke:

- Pri fizični osebi (FO) – veljavni osebni dokument s foto

- Pri pravni osebi (PO) – veljavni osebni dokumentzakonitega zastopnika PO + izpisek iz uradnega registraza PO, ki ne sme biti starejši od 3 mesecev

* ČE PRAVNO OSEBO ZASTOPA POOBLAŠČENEC, SE MORATA IZKAZATI Z OVERJENIM POOBLASTILOM ZAKONITEGAZASTOPNIKA PO, NA KATEREM SO VSI PODATKI OZAKONITEM ZASTOPNIKU.


SKRBEN PREGLED STRANKE OB SKLEPANJU ŽZ

2. UGOTAVLJANJE DEJANSKEGA LASTNIKA V PRIMERU

PRAVNE OSEBE

= ugotavljanje fizične osebe, ki ima 25% ali višji delež v

PO - posredno ali neposredno, ki je končni lastnik

pravne osebe); -> po celotni verigi lastništva

Naslednji primer bo pokazal, kako ugotavljamo posredno

in neposredno lastniško udeležbo neke fizične osebe v

pravni osebi.

*Dejanskega lastnika PO, ki je naša stranka izvedemo

samo prvič oziroma, ko stranke še ne poznamo,

nato pa le ob posodabljanju dokumentacije


Prva PO

= Naša stranka

Druga PO

Lastnica naše stranke

70%

Tretja PO

Lastnica naše stranke

20%

FO, Janez Ž.

Lastnik naše stranke

10%

=neposredni delež

Četrta PO

Lastnica Tretje PO

20%

= posredni delež v prvi PO

FO, Alenka J.

Lastnica Četrte PO

20%= posredni delež v prvi PO

FO, Janez Ž.

Lastnik druge PO

70%= posredni delež v prvi PO


SKRBEN PREGLED STRANKE OBSEGA ...

3. UGOTAVLJANJE DEJAVNOSTI STRANKE

(registrirana dejavnost pri PO, status pri FO)

IN

NAMEN SKLENITVE ZAVAROVANJA (npr. socialna

varnost, varčevanje, zaščita družine, pokojnina

itd.)

-> primerjamo s poslovnimi aktivnostmi

stranke in preverjamo morebitne

indikatorje pranja denarja ali FT


SKRBEN PREGLED STRANKE PO SKLENITVI ŽZ PA OBSEGA

1. SPREMLJANJE AKTIVNOSTI STRANKE

= transakcije, spremembe na polici (zavarovalna

kritja, upravičenec, kapitalizacija, morebitni

storno)

2. PREGLED UPRAVIČENCA PO ZAV. POLICI

- ko ima ta namen uveljavljati svoje pravice,

najkasneje pred izplačilom


NEREZIDENTI IN PEP

Kadar posel sklepa nerezident oziroma je posel ali

transakcija kakorkoli povezana z nerezidentom

mora zavarovalnica oziroma posredovalec preveriti ali gre

za tujo politično izpostavljeno osebo (pep) , in sicer

glede:

1. nerezidenta fizične osebe (zavarovalca),

2. nerezidenta zakonitega zastopnika ali pooblaščenca

pravne osebe kot zavarovalca in

3. glede nerezidenta dejanskega lastnika pravne osebe.


NEREZIDENTI

posredovalec se mora prepričati:

- da je predložil osebni dokument, ki ga je izdal pristojniorgan tuje države in se po pravu te države šteje zajavno listino (dolžnost verifikacije)

- da ne gre za pravni subjekt tujega prava s pravno-organizacijsko obliko, ki je slovenski pravni red alituj pravni red ne pozna (fiktivna pravna oseba)

- ali gre za osebo povezano z državami, uvrščenimi naseznam držav, v katerih ne veljajo ustrezni ukrepi zapreprečevanje pranja denarja in financiranjaterorizma ali se ti ne izvajajo v zadostni meri in soobjavljene na spletni strani Urada


NEREZIDENTI – seznam držav – črna lista / bela lista

Črna: Iran, Demokratična ljudska republika Koreja, Bolivija, Kuba,

Etiopija, Kenija, Mjanmar (Burma), Šrilanka, Sirija, Turčija,

Andora, Anguila, Aruba, Bahami, Belize, Bermuda, Britanski

deviški otoki, Caymanski otoki, Cookovi otoki, Ciper,

Gibraltar, Guernsey, Otok Man, Jersey, Liechtenstein, Macao,

Malaysia, Monaco, Montserat, Nizozemski Antili, Palau,

Panama, Samoa, Sejšeli, Turks in Caicos otoki, Vanuatu,

Nauru, Niue, Gvatemala, Urugvaj.

Bela: Avstralija, Federativna republika, Brazilija, Kanada, Hong

Kong - posebno administrativno območje Ljudske republike

Kitajske, Japonska, Združene države Mehike, Ruska

federacija, Republika Singapur, Švicarska konfederacija,

Južnoafriška republika, Združene države Amerike, Južna

Koreja, Indija.


Prepoved sklenitve poslaZavarovalnica in posredovalec ne sme skleniti posla oziroma

nadaljevati poslovnega razmerja s stranko, ki je na seznamu

oseb, zoper katere so uvedeni mednarodni omejevalni ukrepi

Varnostnega sveta OZN oz. EU[1], kot tudi s stranko, ki ima

prebivališče ali sedež v entiteti, katera ni priznana kot država

oziroma ni subjekt mednarodnega prava (takšna entiteta daje

možnost fiktivne registracije pravne osebe, omogoča izdajo

fiktivnih identifikacijskih dokumentov).

[1] Seznam Varnostnega sveta je dostopen na:

http://www.un.org/sc/committees/1267/consolist.shtml,

seznam EU pa na:

http://ec.europa.eu/external_relations/cfsp/sanctions/list/cons

ol-list.htm.

http://www.un.org/sc/committees/1267/consolist.shtml

http://ec.europa.eu/external_relations/cfsp/sanctions/list/consol-list.htm


TUJE POLITIČNO IZPOSTAVLJENE OSEBE

Politično izpostavljene osebe (pep) so fizične osebe, ki delujejo ali sov zadnjem letu pred sklepanjem zavarovanja delovale navidnem javnem položaju kot so:

voditelji držav, predsedniki vlad, ministri in njihovi namestniki inpomočniki, izvoljeni predstavniki zakonodajnih teles,

člani vrhovnih, ustavnih sodišč ali drugih sodnih organov na visoki ravnizoper odločitve katerih ni mogoče uporabiti rednih ali izrednihpravnih sredstev,

člani računskega sodišča in sveta centralne banke, veleposlaniki,odpravniki poslov in visoki častniki oboroženih sil,

člani upravnih ali nadzornih organov podjetij v večinski lasti države

ter ožji družinski člani teh oseb.


TUJE POLITIČNO IZPOSTAVLJENE OSEBE

V primeru, da sklepamo zavarovanje s tujo politično

izpostavljeno osebo, je ugotovljeno višje tveganje, da

bi slednja svoj položaj izrabila za pranje denarja ali

financiranje terorizma.

Za tujo politično izpostavljeno osebo je potrebno pridobiti

tudi podatek o izvoru premoženja, ki bo uporabljeno

za sklenjeno zavarovanje (iz katerega vira bo

zavarovalec plačeval premijo).

Praksa: avtomatsko preverjanje, vprašalnik


IZJEME, PRI KATERIH JE DOPUSTNO OPUSTITI PREGLED STRANKE Z VIDIKA PPDFT

- posli ŽZ, pri katerih eno plačilo premije ali več plačil skupaj v 1 letu ne presega 1.000 EUR; ko plačilo enkratne premije ne presega 2.500 EUR

- pokojninska zavarovanja, če ga ni mogoče prenesti na 3. osebo ali dati v zavarovanje za najem kredita/posojila

- klasična kolektivna pokojninska zavarovanja


POSEBNE OBLIKE PREGLEDA STRANKE

POENOSTAVLJEN PREGLED – ZA NEKATERE PRAVNE OSEBE:

finančne institucije iz EU ali enakovrednih držav, domači državni organi in organi lokalnih skupnosti ter domače pravne osebe javnega prava, družbe, katerih vrednostni papirji kotirajo na organiziranem trgu EU ali v primerljivih državah, osebe glede katerih je tveganje neznatno na podlagi tabel tveganja.

-> ni potrebno ugotavljati dejanskega lastnika PO, identifikacija zakonitega zastopnika PO je dopustna v njegovi odsotnosti


POSEBNE OBLIKE PREGLEDA STRANKE

POGLOBLJEN PREGLED – za visoko tvegane stranke & PEP

-> odobritev nadrejene odgovorne osebe, dodatna verifikacija ID dokumentov; prvo plačilo premije z računa stranke pri banki; skrbno spremljanje poslovnih aktivnosti; pri PEP pa še: izvor sredstev!)

PREGLED PO POOBLAŠČENI TRETJI OSEBI

-> npr. notar s sedežem v EU lahko na fotokopiji osebnega dokumenta stranke potrdi, da je izvedel njeno identifikacijo, zato bi lahko na podlagi takega potrdila sklenili ŽZ z osebo tudi na daljavo.


OBVEŠČANJE IN POROČANJEURADU RS ZA PREPREČEVANJE PRANJA DENARJA

GOTOVINSKE TRANSAKCIJE

- V višini 30.000 EUR ali več (enkratnih ali med seboj povezanih)

- na zakonsko predpisanem OBRAZCU; najkasneje 2 dni po transakciji

RAZLOGI ZA SUM pranja denarja ali FT, na podlagi indikatorjev za PDFT

-> na OBRAZCU; še PRED izvedbo transakcije! Če se kasneje ugotovijo razlogi za sum, pa kasneje.


DRUGE DOLŽNOSTI PO ZPPDFT

1. OCENA TVEGANJA STRANK IN TRANSAKCIJ

-> stranka in transakcija se kategorizirata po stopnji

tveganja, s pomočjo tabel tveganja PDFT; pri višje

tveganih strankah je potrebno izvesti dodatne ukrepe –

poglobljen pregled!

2. OBVEZNO LETNO IZOBRAŽEVANJE!

- Letno izobraževanje zaposlenih, ki sodelujejo pri

PPDFT je predpisano z zakonom

3. VODENJE EVIDENC in HRAMBA PODATKOV


Varstvo podatkov

Podatki iz evidence o strankah in transakcijah - so nasprotinepooblaščenim tretjim osebam opredeljeni kotposlovna skrivnost in se obravnavajo kot zaupnipodatki.

Podatki o strankah in transakcijah, v zvezi s katerimiobstajajo razlogi za sum pranja denarja ali financiranjaterorizma morajo biti označeni z višjo stopnjo zaupnostikot drugi podatki in se morajo voditi ločeno kot tajni.

Evidence o sporočenih podatkih Uradu in evidence orazkritih podatkih AZN veljajo za tajne, skladno zzakonom, ki ureja tajnost podatkov. Dostop do tehpodatkov je zelo omejen.


Spremembe zakona - novela ZPPDFT-A

- organizacija mora obravnavati neobičajne transakcije,

preučiti njihovo ozadje in zabeležiti in hraniti

ugotovitve,posebna pozornost pa velja za neobičajne

transakcije, ki so povezane z državami, v katerih ne

veljajo ustrezni ukrepi za preprečevanje pranja denarja

in financiranje terorizma,

- ob vsaki spremembi poslovnih procesov, kot je na primer

uvedba nove tehnologije, organizacijske spremembe ali

uvedba novega produkta je potrebno pripraviti analizo

tveganj in sprejeti ustrezne ukrepe za zmanjšanje

tveganja PDFT.


Hvala za vašo zbranost

in uspešno opravljanje dela!

kljuČni ukrepi prepreČevanje pranja denarja in...terorizma ali se ti ne izvajajo v zadostni meri...

Documents