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股票代碼：1613

台一國際股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一○六年及一○五年六月三十日 (內附會計師核閱報告)

公 司 地 址：台北市民生東路三段129號10樓

電 話：(02)2718-7333

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目 錄

項 目 頁 次 一、 封 面 1

二、 目 錄 2

三、 會計師核閱報告書 3

四、 合併資產負債表 4

五、 合併綜合損益表 5

六、 合併權益變動表 6

七、 合併現金流量表 7

八、 合併財務季報告附註

(一)公司沿革 8

(二)通過財務報告之日期及程序 8

(三)新發布及修訂準則及解釋之適用 8-12

(四)重大會計政策之彙總說明 12-14

(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 14

(六)重要會計項目之說明 14-29

(七)關係人交易 29

(八)質押之資產 30

(九)重大或有負債及未認列之合約承諾 30

(十)重大之災害損失 30

(十一)重大之期後事項 30

(十二)其 他 30-32

(十三)附註揭露事項

1.重大交易事項相關資訊 32-35

2.轉投資事業相關資訊 35

3.大陸投資資訊 36

(十四)部門資訊 37

MOORE STEPHENS DaHua (Taiwan) CPAs

馬施云大華聯合會計師事務所

100台北市中正區忠孝東路二段88號16樓1603, 16F, 88 Zhongxiao East Road, Sec. 2, Taipei 100, Taiwan, R.O.C

T +886 (2} 2321 7666 F +886 (2) 2394 0189

www.msdahua.com

會計師核閱赧告

台一國際股份有限公司及其子公司 公鑒：

台一國際股份有限公司及其子公司民國 -0六年六月三十日之合併資產負債表，暨民國一O六年四月一日至六月三十日與一O六年一月一日至六月三十日之合併綜合損益表、民國一O六年一月一日至六月三十日之合併樺益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。台一國際股份有限公司及其子公司民國一0五年第二季之合併財務報告係由其他會計師查核，並於民國一O五年八月十一日出具保留式之核閱報告。

除第三段及第四段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實泥分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務季赧告整體表示查核意見。

台一國際股份有限公司列入上開合併財務季赧告之部份子公司，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季赧告為依據，民國-0六年六月三十日其資產總額 為945,979千元，佔合併資產總額之8.95%, 負債總額為93,328千元，佔合併負債總額之0.82%; 民國-0六年因月一日至六月三十日與一 0六年一月一日至六月三十日其綜合損益分別為利益39,372千元及5,812千元，分別佔合併綜合損益之113.71%及4.03% 。

如合併財務季赧告附註六（六）所述，台一國際股份有限公司及其子公司民國 -0六年六月三十日採用椎益法之投資為127,265千元，民國一0六年四月一日至六月三十日與一0六年一月一日至六月三十日相關採用權益法之間聯企業損益之份額分別為利益3,205千元及7,301千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季赧告為依據。

依本會計師核閱結果，除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核関，對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影攀外，並未發現第一段所述合併財務季赧告在所有重大方面有違反證券發行人財務赧告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報專」而須作修正之情事。

台一國際股份有限公司截至民國一0六年六月三十日止之待彌補虧損為3,331,802千元，已超過實收資本額卫七權益合計數已呈負款。台一國際股份有限公司管理階層所採行之改善財務及降低虧損對策，請參閱合併財務報告附註十二之說明。

馬泥云大華聯合會計師事務所

郭思琪

會計師：榜芝芬

證券主管機關

訐墨洪

科了墨

核准簽證文號：金管鏹審字第1040019Q93號

民國一O七年三月二十八日

-3-A 111

金額 ％ 金額 ％ 金額 ％ 金額 ％ 金額 ％ 金額 ％

　　資　　產 　　負債及權益

流動資產： 流動負債：

1100 現金及約當現金(附註六(一)) $ 1,188,308 11 1,768,506 15 1,852,123 12 2100 短期借款(附註六(八)及八) $ 4,171,286 30 4,305,158 30 4,340,553 30 1125 備供出售金融資產-流動(附註六(二)) 123 - 90 - 88 - 2110 應付短期票券 13,200 - 13,600 - 13,800 - 1135 避險之衍生性金融資產-流動(附註六(二)) 9,813 - 20,964 - 4,944 - 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－ - - - - 6,829 - 1150 應收票據淨額(附註六(三)及八) 643,126 6 916,544 8 1,013,298 7 流動(附註六(二))1170 應收帳款淨額(附註六(三)及十二) 1,776,174 17 1,660,936 14 2,518,135 17 2125 避險之衍生性金融負債-流動(附註六(二)) 2,189 - - - 7,518 - 1180 應收帳款-關係人(附註六(三)及七) 48,053 - 44,378 - 75,402 1 2150 應付票據 649,159 6 919,261 6 343,795 2 1310 存貨-製造業(附註六(四)) 570,199 6 720,876 6 870,310 6 2170 應付帳款 2,616,961 26 3,634,086 26 4,476,310 30 1340 農產品 19,510 - 12,573 - 4,866 - 2180 應付帳款-關係人(附註七) 77,086 1 83,752 1 84,884 1 1400 生物資產-流動 105,563 1 100,127 1 95,710 1 2200 其他應付款 373,547 4 344,184 4 398,706 3 1410 預付貨款(附註十二) 88,778 1 131,246 1 2,041,721 14 2305 其他流動負債(附註九) 224,492 1 211,546 1 221,016 1 1476 其他金融資產-流動(附註六(三)、(五)及八) 2,259,350 22 2,415,710 21 2,091,143 14 2320 一年或一營業週期內到期長期負債(附註六 176,581 1 171,086 1 166,040 1 1479 其他流動資產-其他 26,698 - 27,676 - 28,440 - (九)及八)

6,735,695 64 7,819,626 66 10,596,180 72 8,304,501 69 9,682,673 69 10,059,451 68

非流動資產： 非流動負債：

1543 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二) 107,352 1 107,352 1 138,611 1 2540 長期借款(附註六(九)及八) 2,829,739 21 2,929,906 21 3,018,691 20 　及八) 2610 長期應付票據及款項(附註六(九)) - - - - 17,733 -

1550 採用權益法之投資(附註六(六)) 127,265 1 128,250 1 106,147 1 2640 淨確定福利負債-非流動 207,035 2 238,138 2 236,020 2 1600 不動產、廠房及設備(附註六(七)及八) 3,324,404 31 3,474,260 29 3,637,620 24 2645 存入保證金 1,300 - 1,300 - 1,300 - 1840 遞延所得稅資產 54,320 1 56,264 1 50,638 - 2670 其他非流動負債-其他 14,048 - 14,048 - 14,048 - 1980 其他金融資產-非流動(附註八) 25,554 - 5,846 - 5,285 - 3,052,122 23 3,183,392 23 3,287,792 22 1985 長期預付租金(附註八) 112,527 1 118,281 1 125,711 1 負債總計 11,356,623 92 12,866,065 92 13,347,243 90 1990 其他非流動資產 76,617 1 68,273 1 82,356 1

3,828,039 36 3,958,526 34 4,146,368 28 歸屬於母公司業主之權益(附註六(十二))：3100 股本 2,275,280 16 2,275,280 16 2,275,280 16 3200 資本公積 153,548 1 74,457 1 73,975 1 3351 累積虧損 (3,331,802) (8) (3,349,647) (8) (1,010,088) (7)3400 其他權益 (80,713) (2) (217,073) (2) (136,130) (1)

　歸屬於母公司業主之權益合計 (983,687) 7 (1,216,983) 7 1,203,037 9 36XX 非控制權益 190,798 1 129,070 1 192,268 1

　權益總計 (792,889) 8 (1,087,913) 8 1,395,305 10 資產總計 $ 10,563,734 100 11,778,152 100 14,742,548 100 負債及權益總計 $ 10,563,734 100 11,778,152 100 14,742,548 100

(請詳閱後附合併財務報告附註)董事長： 經理人： 會計主管：

台一國際股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○六年六月三十日、一○五年十二月三十一日及六月三十日

單位：新台幣千元

105.12.31 105.6.30 105.12.31 105.6.30106.6.30 106.6.30

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金額 ％ 金額 ％ 金額 ％ 金額 ％4110 銷貨收入(附註六(十四)及七) $ 7,734,885 101 6,977,284 100 15,223,985 101 12,947,485 100 4170 減：銷貨退回 44,328 1 28,411 - 83,055 1 63,790 - 4190 　　銷貨折讓 73 - 197 - 899 - 233 -

　　營業收入淨額 7,690,484 100 6,948,676 100 15,140,031 100 12,883,462 100 5000 營業成本(附註六(四)及七) 7,517,855 98 6,675,742 96 14,751,351 97 12,409,538 96

營業毛利 172,629 2 272,934 4 388,680 3 473,924 4 6000 營業費用：6100 推銷費用 44,188 1 63,183 1 83,594 1 116,215 1 6200 管理費用 87,054 1 79,087 1 165,669 1 164,557 1 6300 研發費用 3,563 - 2,782 - 6,085 - 5,527 -

　營業費用合計 134,805 2 145,052 2 255,348 2 286,299 2 6500 其他收入及費損淨額 (6,299) - (13,548) - (12,833) - (24,657) (1)

營業淨利 31,525 0 114,334 2 120,499 1 162,968 1營業外收入及支出(附註六(十六))：

7010 其他收入 10,409 - 18,023 - 23,670 - 29,399 - 7020 其他利益及損失 (5,774) - (20,817) - (5,936) - (25,065) - 7050 財務成本 (57,335) (1) (82,524) (1) (115,942) (1) (163,803) (1)7070 採用權益法認列之關聯企業損益 3,205 - 4,616 - 7,301 - 9,044 -

之份額(附註六(六))　營業外收入及支出合計 (49,495) (1) (80,702) (1) (90,907) (1) (150,425) (1)

繼續營業部門稅前淨利 (17,970) (1) 33,632 1 29,592 - 12,543 - 7950 減：所得稅費用(附註六(十一)) 5,856 - 19,879 1 21,174 - 36,772 -

本期淨利(損) (23,826) (1) 13,753 - 8,418 - (24,229) - 8300 其他綜合損益：8360 後續可能重分類之損益之項目8361 　國外營運機構財務報表換算之 65,803 1 (124,336) (1) 141,315 1 (129,973) (1)

　　兌換差額8362 　備供出售金融資產未實現評價 - - (1) - 33 - (8) -

　　損益8363 　現金流量避險中屬有效避險部 (7,350) - 13,591 - (5,465) - 56,916 -

分之避險工具利益(損失)8399 　與可能重分類至損益之項目相 - - (963) - - - (1,598) -

　　關之所得稅

　　後續可能重分類至損益之 58,453 1 (111,709) (1) 135,883 1 (74,663) (1)項目合計

8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) 58,453 1 (111,709) (1) 135,883 1 (74,663) (1)本期綜合損益總額 $ 34,627 - (97,956) (1) 144,301 1 (98,892) (1)本期淨利歸屬於：

8610 母公司業主 $ (17,979) (1) 15,425 - 17,845 - (21,199) - 8620 非控制權益 (5,847) - (1,672) - (9,427) - (3,030) -

$ (23,826) (1) 13,753 - 8,418 - (24,229) - 綜合損益總額歸屬於：

8710 母公司業主 $ 37,562 - (91,482) (1) 154,205 1 (89,910) (1)8720 非控制權益 (2,935) - (6,474) - (9,904) - (8,982) -

$ 34,627 - (97,956) (1) 144,301 1 (98,892) (1)9750 基本每股盈餘(虧損)(單位：新台 $ (0.08) 0.07 0.08 (0.09)

幣元)(附註六(十三))

董事長： 經理人： 會計主管：

台一國際股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○六年及一○五年四月一日至六月三十日暨民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

(請詳閱後附合併財務報告附註)

106年4月至6月 105年4月至6月 106年1月至6月 105年1月至6月

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國外營運機 現金流量避險

構財務報表 備供出售金 中屬有效避險 歸屬於母

累　積 公司業主

股　本 資本公積 虧　損 合　　計 權益總計 非控制權益 權益總計

民國一○五年一月一日餘額 $ 2,275,280 73,975 (988,889) (1,837) (134) (65,448) (67,419) 1,292,947 201,250 1,494,197

　本期淨損 - - (21,199) - - - - (21,199) (3,030) (24,229)

本期其他綜合(損)益 - - - (122,859) (8) 54,156 (68,711) (68,711) (5,952) (74,663)

本期綜合(損)益總額 - - (21,199) (122,859) (8) 54,156 (68,711) (89,910) (8,982) (98,892)

民國一○五年六月三十日餘額 2,275,280 73,975 (1,010,088) (124,696) (142) (11,292) (136,130) 1,203,037 192,268 1,395,305

民國一○六年一月一日餘額 $ 2,275,280 74,457 (3,349,647) (227,660) (140) 10,727 (217,073) (1,216,983) 129,070 (1,087,913)

　本期淨利(損) - - 17,845 - - - - 17,845 (9,427) 8,418

本期其他綜合(損)益 - - - 142,046 33 (5,719) 136,360 136,360 (477) 135,883

本期綜合(損)益總額 - - 17,845 142,046 33 (5,719) 136,360 154,205 (9,904) 144,301

認列對子公司所有權權益變動數 - 79,091 - - - - - 79,091 (79,091) -

非控制權益增減 - - - - - - - - 150,723 150,723

民國一○六年六月三十日餘額 $ 2,275,280 153,548 (3,331,802) (85,614) (107) 5,008 (80,713) (983,687) 190,798 (792,889)

董事長： 經理人： 會計主管：

換算之兌換

差 額

融商品未實

現 (損) 益部分之避險工

具利益(損失)

(請詳閱後附合併財務報告附註)

台一國際股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

其他權益項目

-6-

單位：新台幣千元

105年1月至6月

本期稅前淨利 ＄ 29,592 12,543不影響現金流量之收益費損項目

折舊費用 148,716 162,800攤銷費用 12,622 11,276呆帳費用提列數 - 7,066利息費用 115,942 149,609利息收入 (16,005) (18,706)股利收入 (705) (2,570)採用權益法認列之關聯企業利益之份額 (7,301) (9,044)處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) (6,015) 116處分投資利益 - (1,347)現金流量避險產生之淨損失 - 14,194　收益費損項目合計 247,254 313,394

營業資產及負債之淨變動數

與營業活動相關之資產之淨變動

　避險之衍生性金融資產減少 - 16,105 　應收票據減少 273,418 339,199應收帳款(含關係人)減少(增加) (118,913) 361,874

　存貨減少 150,677 222,573　農產品增加 (6,937) (505)　生物資產增加 (5,436) (352)　預付款項減少(增加) 42,468 (47,745)　其他流動資產減少 978 18,756　其他金融資產增加 - (35,540)　　與營業活動相關之資產之淨變動合計 336,255 874,365與營業活動相關之負債之淨變動

　持有供交易之金融負債減少 - (3,695)　避險之衍生性金融負債減少 - (8,071)　應付票據增加(減少) (270,102) 330,392

應付帳款(含關係人)增加(減少) (1,023,791) 127,836　其他應付款增加(減少) 56,114 (349,779)　其他流動負債增加 12,946 34,883　淨確定福利負債減少 (52,277) (7,175)　　與營業活動相關之負債之淨變動合計 (1,277,110) 124,391　　與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (940,855) 998,756調整項目合計 (693,601) 1,312,150

營運產生之現金 (664,009) 1,324,693收取之利息 15,740 17,804收取之股利 705 2,570支付之利息 (109,171) (150,027)支付之所得稅 (31,578) (45,966)

營業活動之淨現金流入(出) (788,313) 1,149,074

以成本衡量之金融資產減資退回股款 - 3,960購置不動產、廠房及設備 (62,607) (52,765)處分不動產、廠房及設備價款 21,780 7其他金融資產減少(增加) 136,917 (148,943)其他非流動資產增加 (11,665) (11,223)

投資活動之淨現金流入(出) 84,425 (208,964)

籌資活動之現金流量：

短期借款增加 8,364,671 8,720,246償還短期借款 (8,498,543) (9,492,288)應付短期票券增加 26,600 27,800償還應付短期票券 (27,000) (28,100)償還長期借款 (94,672) (41,005)長期應付票據減少 - (85,581)非控制權益變動 150,723 -

籌資活動之淨現金流出 (78,221) (898,928)匯率變動對現金及約當現金之影響 201,911 (61,796)本期現金及約當現金減少數 (580,198) (20,614)年初現金及約當現金餘額 1,768,506 1,872,737年底現金及約當現金餘額 ＄ 1,188,308 1,852,123

(請詳閱後附合併財務報告附註)　　董事長 ： 　　經理人 ：　　 會計主管：

106年1月至6月

台一國際股份有限公司及其子公司合併現金流量表

民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日

營業活動之現金流量：

投資活動之現金流量：

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民國一○六年及一○五年六月三十日僅經核閱，未依一般公認審計準則查核

台一國際股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一○六年及一○五年六月三十日

(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

台一國際股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十八年九月奉經濟部核准設立。本公司民國一○五年六月三十日之合併財務報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下

併稱「合併公司」)及合併公司對關聯企業之權益。合併公司主要營業項目如下：

(一)無氧銅條、銅線之產銷。 (二)各類裸銅線、銅絞線、鍍錫銅線、鍍錫絞線之產銷。 (三)各類銅材之加工製造。 (四)各類漆包線、線圈、光纖電線電纜、電力電纜、電話線、通信電纜及電子線等製造及

買賣。

(五)漆料、塗料、合成樹脂等之製造及買賣。 (六)水產養殖。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○七年三月二十八日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一〇六年起全面採用經金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）

認可並於民國一〇六年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告，相關新發布、修

正及修訂之準則及解釋彙列如下： 新發布／修正／修訂準則及解釋 國際會計準則理事會發布之生效日 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則第28號之修正「投資個體：適用合併報表例外規定」

2016年1月1日

國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」

2016年1月1日

國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」

2016年1月1日

國際會計準則第1號「財務報告之表達」之修正「揭露倡議」

2016年1月1日

國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」

2016年1月1日

國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業：生產性植物」

2016年1月1日

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新發布／修正／修訂準則及解釋 國際會計準則理事會發布之生效日 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫：員工提撥」

2014年7月1日

國際會計準則第27號之修正「單獨財務報告之權益法」

2016年1月1日

國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」

2014年1月1日

國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續適用」

2014年1月1日

2010-2012及2011-2013週期之年度改善 2014年7月1日 2012-2014年國際財務報導年度改善 2016年1月1日 國際財務報導解釋第21號「公課」 2014年1月1日

適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務報告未造成重大變動。 (二)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響

依據金管會民國一〇六年七月十四日金管證審字第1060025773號令，公開發行以上公司應自民國一〇七年起全面採用經金管會認可並於民國一〇七年生效之國際財務報

導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下： 新發布／修正／修訂準則及解釋 國際會計準則理事會發布之生效日 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」

2018年1月1日

國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」

2018年1月1日

國際財務報導準則第9號「金融工具」 2018年1月1日 國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款特性」

2019年1月1日

國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」

2018年1月1日

國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 2017年1月1日 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」

2017年1月1日

國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」

2018年1月1日

國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善： 國際財務報導準則第12號之修正 國際財務報導準則第1號之修正及國際會計準則第28號之修正

2017年1月1日 2018年1月1日

國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」

2018年1月1日

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除下列項目外，適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成重

大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下： 1. 國際財務報導準則第九號「金融工具」

該準則將取代國際會計準則第三十九號「金融工具：認列與衡量」，修正金融

工具之分類與衡量、減損及避險會計。 (1)金融資產之分類及衡量

該準則包含金融資產之新分類及衡量方法，其反映管理該金融資產之經營模

式及現金流量特性。該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他

綜合損益按公允價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類，並刪除現行準則下持

有至到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則，混合合約包

含之主契約若屬該準則範圍內之金融資產，則不拆分嵌入之衍生工具，而係評估

整體混合金融工具之分類。另國際會計準則第三十九號對於不具活絡市場報價且

公允價值因而無法可靠衡量之無報價權益工具投資（及此類工具之衍生工具）之

衡量規定具有一項例外，此類金融工具係按成本衡量；國際財務報導準則第九號

刪除該項例外，規定所有權益工具（及其衍生工具）應按公允價值衡量。 合併公司評估認為若適用新分類規定，將不會對應收帳款及以公允價值為基

礎管理之權益工具投資之會計處理造成重大影響。另，合併公司評估適用國際財

務報導準則第九號分類與衡量，分類為透過損益按公允價值衡量將不會產生重大

影響。 (2)金融資產及合約資產之減損

該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發

生減損損失模式，預期信用損失係以機率加權為基礎決定，經濟因素改變如何影

響該損失需要相當的判斷。 預期信用損失模式適用於按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價值

衡量之金融資產（除權益工具投資外）及合約資產。 國際財務報導準則第九號下，係依下列基礎衡量金融資產之減損損失： 十二個月預期信用損失：金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生之預期信用損失；及

存續期間預期信用損失：金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。

若金融工具自原始認列後信用風險已顯著增加，則適用存續期間預期信用損

失衡量減損；若未顯著增加，則適用十二個月預期信用損失衡量減損。企業若判

定金融工具於報導日之信用風險低，得假設該金融資產自原始認列後信用風險未

顯著增加，然而，不具重大財務組成部分之應收帳款及合約資產，係按存續期間

預期信用損失方法衡量，此外，合併公司亦選擇以此方式衡量具重大財務組成部

分之應收帳款和合約資產。 合併公司評估適用國際財務報導準則第九號減損規定將不會產生重大影響。

(3)避險會計 合併公司初次適用國際財務報導準則第九號時，得選擇繼續適用國際會計準

則第三十九號之避險會計規定，而非國際財務報導準則第九號之規定，作為其會

計政策。合併公司目前計畫係選擇適用國際會計準則第三十九號之避險會計規定

。

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(4)揭露 該準則包含大量之新揭露規定，尤其有關避險會計、信用風險及預期信用損

失之揭露。合併公司之評估包括從現有內部流程分析資料有差異之處，及規劃對

系統及內部控制進行修改以擷取所需資料。 (5)過渡處理

除下列項目外，通常係追溯適用國際財務報導準則第九號： 合併公司預計採用分類及衡量（包括減損）改變之豁免，無須重編以前期間之比較資訊。因採用該準則造成金融資產及金融負債帳面金額之差額，

通常將調整民國一〇七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目。 下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估：

– 判定金融資產係以何種經營模式持有。 – 先前指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之指定及

撤銷。 – 部分非持有供交易之權益工具投資作透過其他綜合損益按公允價值衡

量之指定。 2. 國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」

該準則將取代現行國際會計準則第十八號「收入」及國際會計準則第十一號「

建造合約」以及其他收入相關的解釋，以單一分析模型按五個步驟決定企業認列收

入之方法、時點及金額。 (1)銷售商品

針對產品之銷售，現行係於商品出貨時認列收入，於該時點客戶已接受該產

品，且相關所有權之重大風險及報酬已移轉予客戶。於該時點認列收入，係因該

時點收入及成本能可靠衡量、對價很有可能收回，且不再繼續參與對商品之管理

。國際財務報導準則第十五號下，將於客戶取得對產品之控制時認列收入。合併

公司評估認為產品之所有權重大風險及報酬移轉予客戶之時點與控制移轉之時點

類似，故預期不會產生重大影響。 (2)過渡處理

合併公司預計依累積影響數法適用國際財務報導準則第十五號，因此，無須

重編以前期間之比較資訊，初次適用該準則之累積影響數將調整民國一〇七年一

月一日之保留盈餘。合併公司評估適用國際財務報導準則第十五條規定將不會產

生重大影響。 3. 國際會計準則第十二號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」

修正條文闡明符合特定條件之情況下，將對未實現損失認列遞延所得稅資產，

並釐清「未來課稅所得」之計算方式。 合併公司評估上述修正將不會產生重大影響。

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(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋 下表彙列國際會計準則理事會（以下簡稱理事會）已發布及修訂但尚未經金管會認

可之準則及解釋： 新發布／修正／修訂準則及解釋 理事會發布之生效日 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資

產出售或投入」

尚待理事會決定

國際財務報導準則第16號「租賃」 2019年1月1日 國際財務報導準則第17號「保險合約」 2021年1月1日 國際財務報導解釋第23號「具不確定性之所得稅處理」

2019年1月1日

國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款特性」

2019年1月1日

國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」

2019年1月1日

國際財務報導準則2015-2017週期之年度改善 2019年1月1日 國際會計準則第19號之修正「計畫修正、縮減或清償」

2019年1月1日

對合併公司可能攸關者如下： 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 105.1.13 國際財務報導準則第16號

「租賃」

新準則將租賃之會計處理修正如下： 承租人所簽訂符合租賃定義之所有合約均應於資產負債表認列使用權資產及租賃負債。租賃期間內租賃費用則係以使用權資產折舊金額加計租賃負債之利息攤提金額衡量。 出租人所簽訂符合租賃定義之合約則應分類為營業租賃及融資租賃，其會計處理與國際會計準則第 17 號「租賃」類似。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，

相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明 本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)

及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告

未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡

稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部

必要資訊。

除下列所述外，本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○五年度合併

財務報告相同，相關資訊請參閱民國一○五年度合併財務報告附註四。

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(二)合併基礎 合併財務報告編製原則與民國一○五年度合併財務報告一致，相關資訊請詳民國

一○五年度合併財務報告附註四(三)。

1.列入合併財務季報告之子公司 列入本合併財務季報告之子公司包含：

投資公 業務 所持股權百分比 司名稱 子公司名稱 性質 106.6.30 105.12.31 105.6.30 說明

本公司 台一國際海外股份有限公司 電線電纜之買賣及代理業務等。 100.00% 100.00% 100.00% 本公司 台一新加坡股份有限公司 控股公司 100.00% 100.00% 100.00% 本公司 TAI-I INTERNATIONAL

(BVI) LIMITED 控股公司 99.99% 99.99% 99.99%

本公司 瀚頂生物科技股份有限公司 水產品養殖及銷售 62.88% 72.35% 81.40% 註1 本公司 台一重工科技股份有限公司 五金及其他批發業 100.00% 100.00% 100.00% 台一國際海外股份

有限公司

TAI-I INTERNATIONAL (BVI) LIMITED

控股公司 0.01% 0.01% 0.01%

台一國際海外股份

有限公司

SELECT IDEA GROUP LIMITED

控股公司 100.00% 100.00% 100.00%

TAI-I INTERNATIONAL (BVI) LIMITED

TAI-I INTERNATIONAL (BERMUDA) LIMITED

控股公司 91.91% 91.91% 91.89% 註2

SELECT IDEA GROUP LIMITED

TAI-I INTERNATIONAL (BERMUDA) LIMITED

控股公司 5.13% 5.13% 5.13%

TAI-I INTERNATIONAL (BERMUDA) LIMITED

UNITED DEVELOPMENT INTERNATIONAL LIMITED

控股公司 100.00% 100.00% 100.00%

TAI-I INTERNATIONAL (BERMUDA) LIMITED

TAI-I COPPER (BVI) LIMITED

控股公司 100.00% 100.00% 100.00%

TAI-I COPPER (BVI) LIMITED

TAI- I INTERNATIONAL (HK) LIMITED

控股公司 100.00% 100.00% 100.00%

TAI- I INTERNATIONAL (HK) LIMITED

台一銅業(廣州)有限公司 設計、製造、加工各類電線電纜及

其相關產品。

100.00% 100.00% 100.00%

TAI- I INTERNATIONAL (HK) LIMITED

台一江銅(廣州)有限公司 設計、製造、加工各類電線電纜及

其相關產品。

100.00% 100.00% 100.00%

台一江銅(廣州)有

限公司

匠鎧(上海)國際貿易有限公

司

貨物及技術的進出口業務，金屬材

料及製品、塑料原料及製品、化工

原料及產品、電線電纜、光纖電

纜、化妝品、食用農產品之銷售

- - 100.00% 註3

台一江銅(廣州)有

限公司

亨強(上海)國際貿易有限公

司

貨物及技術的進出口業務，金屬材

料及製品、塑料原料及製品、化工

原料及產品、電線電纜、光纖電

纜、化妝品、食用農產品之銷售

- - 100.00% 註4

UNITED DEVELOPMENT INTERNATIONAL LIMITED

SUPREME UNION MANAGEMENT LIMITED

控股公司 100.00% 100.00% 100.00%

台一新加坡股份有

限公司

TAI- I WIRE & CABLE (SAMOA) LIMITED

控股公司 100.00% 100.00% 100.00%

TAI- I WIRE & CABLE(SAMOA) LIMITED

台一線纜(香港)有限公司 控股公司 53.27% 53.27% 53.27%

台一線纜(香港)有

限公司

廣州經濟技術開發區世享企

業有限公司

精煉銅板、漆包線用絕緣塗料、交

連PE電力電纜的進出口、批發和佣

金代理業務。

100.00% 100.00% 100.00%

台一線纜(香港)有

限公司

廣州經濟技術開發區裕勝企

業有限公司

精煉銅板、漆包線用絕緣塗料、交

連PE電力電纜的進出口、批發和佣

金代理業務。

100.00% 100.00% 100.00%

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註1：民國一○五年十二月，本公司處分所持瀚頂生物科技股份有限公司股票計3,000千股，致本公司持股比例降為72.35%。另瀚頂生物科技股份有限公司於民國一○六年三月辦理現金增資150,000千元，本公司非按原持股比例認購，致本公司持股比例降至62.88%。

註2：本公司之子公司 TAI-I INTERNATIONAL (BVI) LIMITED 於民國一○五年度增加收購TAI-I INTERNATIONAL (BERMUDA) LIMITED 其他股東之股權，每股收購價格為港幣0.45元，收購76千股，合計收購成本為139千元，占已發行股份約0.02%，截至民國一○五年十二月三十一日止，經收購後持有TAI-I INTERNATIONAL (BERMUDA) LIMITED為91.91%。

註3：孫公司匠鎧(上海)國際貿易有限公司於民國一○五年十一月完成註銷。 註4：孫公司亨強(上海)國際貿易有限公司於民國一○五年十一月完成註銷。

2.未列入合併財務報告之子公司：無。 (三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率

之最佳估計衡量，並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當

期所得稅費用及遞延所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債

於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用

稅率予以衡量。

(四)員工福利 期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成

本率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮

減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務

季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費

用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估

計不確定性之主要來源與民國一○五年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明 除下列所述外，本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一○五年度合併財務報

告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○五年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金 106.6.30 105.12.31 105.6.30 零用金 $ 642 971 316

銀行存款 949,412 1,381,363 1,329,316 定期存款 238,254 386,172 522,491 現金及約當現金 $ 1,188,308 1,768,506 1,852,123

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原始到期日在一年以內之銀行定期存款，係為滿足短期現金承諾而非投資或其他

目的，可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小，故列報於現金及約當現金。

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露，請詳附註六(十八)。 (二)金融商品

1.明細如下： (1)金融資產

106.6.30 105.12.31 105.6.30 備供出售金融資產 $ 123 90 88 避險之衍生金融資產 $ 9,813 20,964 4,944 以成本衡量之金融資產 $ 107,352 107,352 138,611 流 動 $ 9,936 21,054 5,032 非 流 動 107,352 107,352 138,611 合 計 $ 117,288 128,406 143,643

(2)金融負債 106.6.30 105.12.31 105.6.30

透過損益按公允價值衡量之金融負債 $ - - 6,829 避險之衍生性金融負債 2,819 - 7,518

合 計 $ 2,819 - 14,347

(3)民國一○六年六月三十日、一○五年十二月三十一日及六月三十日，合併公司之金融資產提供作質押擔保情形，請詳附註八。

(4)合併公司已於附註六(十七)揭露與金融工具相關之信用、貨幣及利率暴險。 2.於民國一○六年六月三十日、一○五年十二月三十一日及六月三十日，合併公司持有避險之衍生性金融資產及負債－流動明細如下：

(1)銅期貨合約： 合併公司於民國一○六年六月三十日、一○五年十二月三十一日及六月三十

日，利用銅期貨合約避免銅價波動的影響。其尚未到期之期貨合約如下：

a.本公司 單位：美金千元

106.6.30 105.12.31 105.6.30 採購合約 採購量(噸) 50 675 700

指定避險工具之公平價值 $ 299 3,735 3,394 名目本金 242 3,215 3,241 帳面金額 $ 57 520 153

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b.子公司 單位：人民幣千元

106.6.30 105.12.31 105.6.30 銷售合約 銷售量(噸) 1,885 290 1,945

指定避險工具之公平價值 $ 78,587 11,183 69,736 名目本金 77,630 11,341 66,986 帳面金額 $ 957 (158) 2,750

單位：人民幣千元 106.6.30 105.12.31 105.6.30 採購合約 採購量(噸) 2,070 2,370 850

指定避險工具之公平價值 $ 97,887 105,576 31,671 名目本金 95,697 104,836 30,470 帳面金額 $ 2,190 740 1,201

(2)遠期外匯合約 從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所暴露之匯率與風險，合併公

司民國一○五年六月三十日、一○四年十二月三十一日及六月三十日，因未適用

避險會計列報為持有供交易之金融資產之衍生工具明細如下：

單位：美金千元 106.6.30 105.12.31 105.6.30 合約金額 幣 別 到期期間 合約金額 幣 別 到期期間 合約金額 幣 別 到期期間

賣出遠期外匯 - - - USD500 美元兌人民幣

105.12.16- 106.06.12

USD 4,500 美元兌人民幣

105.07.20- 105.12.26

(三)應收票據、應收帳款、其他應收款及催收款

106.6.30 105.12.31 105.6.30

應收票據—因營業而發生 $ 643,126 916,544 1,013,298 應收帳款 2,257,569 2,166,169 2,728,696 應收帳款－關係人 48,053 44,378 75,402 其他應收款 194,684 146,462 103,281 催收款 508,342 508,342 508,342 減：備抵呆帳 (998,103) (1,022,224) (718,903) $ 2,653,671 2,759,671 3,710,116 1.合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下：

106.6.30 105.12.31 105.6.30 逾期0~90天 $ 60,293 26,201 15,271 逾期91~120天 1,323 29,483 - 逾期120天以上 2,464 35,185 35,185 $ 64,080 90,869 50,456

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2.合併公司民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳款、其他應收款及催收款備抵呆帳變動表如下：

個別評估

之減損損失

組合評估

之減損損失

合 計

106年1月1日餘額 $ 1,022,224 - 1,022,224 外幣換算損益 (24,121) - (24,121) 106年6月30日餘額 $ 998,103 - 998,103

個別評估

之減損損失

組合評估

之減損損失

合 計

105年1月1日餘額 $ 720,241 - 720,241 認列應收帳款及應收票據之減損損失 7,066 - 7,066 外幣換算損益 (8,404) - (8,404) 105年6月30日餘額 $ 718,903 - 718,903

3.擔保： 民國一○六年六月三十日、一○五年十二月三十一日及六月三十日，合併公

司以應收票據已作為長期借款及融資額度擔保之情形，請詳附註八。

(四)存 貨

106.6.30 105.12.31 105.6.30

原料 $ 179,604 191,307 204,136 物料 61,044 65,770 56,612 在製品 57,929 139,728 119,163 製成品 265,517 321,142 489,684 商品 6,105 2,929 715 $ 570,199 720,876 870,310

民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日因存貨及用品盤存沖減至淨變現

價值認列存貨跌價損益分別為回升利益154千元及利益7,901千元，並已列報為銷貨成本。

合併公司民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日之存貨備抵跌價損失變

動如下：

106年1月至6月 105年1月至6月

期初餘額 $ 63,823 74,705 本期提列(迴轉)數 (197) (8,023) 期末餘額 $ 63,626 66,682

截至民國一○六年六月三十日、一○五年十二月三十一日及六月三十日，合併公

司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

-18-

(五)其他金融資產－流動

106.6.30 105.12.31 105.6.30

其他應收款 $ 186,318 137,812 103,281 押金及保證金 58,356 251,357 239,366 受限制資產－流動 2,014,676 2,026,541 1,748,496 $ 2,259,350 2,415,710 2,091,143

民國一○六年六月三十日、一○五年十二月三十一日及六月三十日，合併公司之

其他金融資產－流動提供作質押擔保之明細，請詳附註八。

(六)採用權益法之投資 1.關聯企業

合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等

財務資訊係於合併公司之合併財務季報告中所包含之金額： 105.6.30 105.12.31 105.6.30

個別不重大關聯企業之權益之期末彙總帳面金額

$ 127,265 128,250 106,147

106年 4月至6月

105年 4月至6月

106年1月至6月

105年1月至6月

歸屬於合併公司之份額： 繼續營業單位本期(淨損)淨利 $ 3,205 4,616 7,301 9,044 其他綜合損益 - - - - 綜合損益總額 $ 3,205 4,616 7,301 9,044

2.擔 保

民國一○六年六月三十日、一○五年十二月三十一日及六月三十日，合併公司

之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

(七)不動產、廠房及設備 合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

土 地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 預付設備款 其他設備 總 計 成本或認定成本：

民國106年1月1日餘額 $ 528,651 6,303,518 5,155,853 203,073 87,586 383,414 12,662,095 增添 - 3,858 26,356 1,064 19,015 12,314 62,607

處分 (13,711) (8,147) (1,651) - - (1,051) (24,560)

重分類 26,099 - 316 3,780 (31,213) - (1,018)

匯率變動之影響 - (28,563) (73,095) (201) (1,052) (2,049) (104,960)

民國106年6月30日餘額 $ 541,039 6,270,666 5,107,779 207,716 74,336 392,628 12,594,164

-19-

土 地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 預付設備款 其他設備 總 計 民國105年1月1日餘額 $ 528,651 6,366,594 5,251,223 191,962 132,288 387,631 12,858,349 增添 - 2,520 5,416 3,715 37,990 3,124 52,765

處分 - - (663) (742) - (775) (2,180)

重分類 - 12,870 96,610 412 (114,128) 1,849 (2,387)

匯率變動之影響 - (38,043) (95,837) (168) (1,521) (2,437) (138,006)

民國105年6月30日餘額 $ 528,651 6,343,941 5,256,749 195,179 54,629 389,392 12,768,541

折舊及減損損失：

民國106年1月1日餘額 $ 3,192 4,608,077 4,155,766 168,330 - 252,470 9,187,835 折舊 - 59,316 72,233 3,706 - 12,698 147,953

處分 (3,192) (3,441) (1,111) - - (1,051) (8,795)

匯率變動之影響 - (10,168) (45,954) (27) - (1,084) (57,233)

民國106年6月30日餘額 $ - 4,653,784 4,180,934 172,009 - 263,033 9,269,760

民國105年1月1日餘額 $ 3,192 4,516,724 4,127,440 162,595 - 237,215 9,047,166 折舊 - 60,840 85,044 3,470 - 13,446 162,800

處分 - - (592) (742) - (723) (2,057)

匯率變動之影響 - (13,609) (61,616) (72) - (1,691) (76,988)

民國105年6月30日餘額 $ 3,192 4,563,955 4,150,276 165,251 - 248,247 9,130,921

帳列價值：

民國106年1月1日 $ 525,459 1,695,441 1,000,087 34,743 87,586 130,944 3,474,260

民國106年6月30日 $ 541,039 1,616,882 926,845 35,707 74,336 129,595 3,324,404

民國105年1月1日 $ 525,459 1,849,870 1,123,783 29,367 132,288 150,416 3,811,183

民國105年6月30日 $ 525,459 1,779,986 1,106,473 29,928 54,629 141,145 3,637,620

截至民國一○六年六月三十日、一○五年十二月三十一日及六月三十日已作為長

期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。

(八)短期借款 合併公司短期借款之明細如下：

106.6.30 105.12.31 105.6.30 信用狀借款 $ 1,465,667 2,166,423 2,196,744 擔保銀行借款 2,705,619 2,138,735 2,143,809 合 計 $ 4,171,286 4,305,158 4,340,553 尚未使用額度 $ 5,226,795 5,442,306 2,765,439 利率區間 1.8%~4.74% 1.8%~4.74% 0.27%~4.79%

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形，請詳附註八。

-20-

(九)長期借款

合併公司長期借款之明細、條件與條款如下：

1.銀行借款 106.6.30

幣別 利率區間 到期年度 金 額 無擔保銀行借款 台幣 1.88%~2.02% 106.06.25~109.12.31 $ 1,349,082 擔保銀行借款 台幣 1.29%~1.98% 106.01.10~117.07.10 1,657,238 3,006,320 減：一年內到期部分 (176,581) 合 計 $ 2,829,739 尚未使用額度 $ 271,593 105.12.31

幣別 利率區間 到期年度 金 額 無擔保銀行借款 台幣 1.88%~2.02% 106.06.25~109.12.31 $ 1,397,280 擔保銀行借款 台幣 1.29%~1.98% 106.01.10~117.07.10 1,703,712 3,100,992 減：一年內到期部分 (171,086) 合 計 $ 2,929,906 尚未使用額度 $ 176,920 105.6.30

幣別 利率區間 到期年度 金 額

無擔保銀行借款 台幣 1.95%~2.27% 106.06.25~109.12.31 $ 1,434,992 擔保銀行借款 台幣 1.50%~2.27% 107.09.10~117.07.10 1,749,739 3,184,731 減：一年內到期部分 (166,040) 合 計 $ 3,018,691 尚未使用額度 $ 120,920

(1)借款之發行及償還

合併公司長期借款於民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日間均無

重大發行、再買回或償還之情形，利息費用請詳附註六(十六)，其他相關資訊請

參閱民國一○五年度合併財務報告附註六(九)。

(2)銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

-21-

2.融資租賃 106.6.30

幣別 利率區間 到期年度 金 額 長期應付票據 台幣 3.36%~3.50% 105.07~106.09 $ 2,589 長期應付款 人民幣 4.05% 106.03~107.02 134,673 137,262 減：一年內到期部分 (137,262) 合 計 $ - 105.12.31

幣別 利率區間 到期年度 金 額

長期應付票據 台幣 3.36%~3.50% 105.01~106.09 $ 7,765 長期應付款 人民幣 11.2% 104.11~106.04 36,454 44,219 減：一年內到期部分 (44,219) 合 計 $ - 105.6.30

幣別 利率區間 到期年度 金 額

長期應付票據 台幣 3.36%~3.50% 105.07~106.09 $ 14,392

長期應付款 人民幣 11.2% 106.04~106.07 84,630

99,022

減：一年內到期部分 (81,289)

合 計 $ 17,733

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形，請詳附註八。

(十)員工福利 1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次

性事項，故合併公司採用民國一○五年及一○四年十二月三十一日精算決定之退休

金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用之明細如下：

106年4月至6月 105年4月至6月 106年1月至6月 105年1月至6月 營業成本 $ 107 987 443 1,935 推銷費用 - 98 3 199 管理費用 304 456 632 946 $ 411 1,541 1,078 3,080

-22-

2.確定提撥計畫 合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：

106年4月至6月 105年4月至6月 106年1月至6月

105年1月至6月

營業成本 $ 1,633 1,589 3,275 3,181 推銷費用 309 308 638 618 管理費用 484 630 1,023 1,270 研究發展費用 39 18 69 36 $ 2,465 2,545 5,005 5,105

(十一)所得稅

1.合併公司之所得稅費用(利益)明細如下： 106年4月至6月 105年4月至6月 106年1月至6月 105年1月至6月

當期所得稅費用 當期產生 $ 7,829 9,889 19,230 23,202 遞延所得稅費用 暫時性差異之發生及迴轉 (1,973) 9,990 1,944 13,570 繼續營業單位之所得稅費用 $ 5,856 19,879 21,174 36,772

2.合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅利益明細如下： 106年4月至6月 105年4月至6月 106年1月至6月 105年1月至6月

後續可能重分類至損益之項目：

現金流量避險 $ - (963) - (1,598)

3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○四年度。 4.本公司兩稅合一相關資訊如下：

106.6.30 105.12.31 105.6.30 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 $ (3,331,802) (3,349,647) (1,010,088) 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 29,527 29,527 28,801

105年度(實際) 104年度(實際) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 - % - %

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額。另，所得稅法修正案已於民國一○七年一月十八日經立法院三讀通過，將營利事業所得稅率自民國一○七年度起由現行17%提高至20%，並取消股東可扣抵稅額帳戶之設置、記載、計算及分配；該稅率變動對民國一○六年度帳列之當期及遞延所得稅無重大影響。

-23-

(十二)資本及其他權益 除下列所述外，合併公司於民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日間資

本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一○五年度合併財務報告附註六(十

二)。 1.股本

截至民國一○六年六月三十日、一○五年十二月三十一日及六月三十日，本公

司實收資本額均為2,275,280千元。 2.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下： 106.6.30 105.12.31 105.6.30

庫藏股票交易 $ 3,790 3,790 3,790 採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 149,758 70,667 70,185 $ 153,548 74,457 73,975

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按

股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本

公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與

發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得

超過實收資本額百分之十。

3.保留盈餘 本公司依章程規定，公司年度決算如有盈餘，依下列順序分派之：

(1)提繳營利事業所得稅。 (2)彌補虧損。 (3)除累積法定盈餘公積已達資本總額外，應提列百分之十法定盈餘公積。 (4)餘額為股東紅利，依股東會決議按各股東持有股份之比例分派或酌予保留之。 本公司依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定，就

當年度發生之帳列股東權益減項淨額(庫藏股票除外)自當年度未分配盈餘中帳列相

同數額之特別盈餘公積。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

4.其他權益 國外營運機構

財務報表換算

之兌換差額

現金流

量避險

備供出

售投資

合計

民國106年1月1日 $ (227,660) 10,727 (140) (217,073) 外幣換算差異： 合併公司 142,046 - - 142,046 現金流量避險有效部分： 合併公司 - (5,719) - (5,719) 備供出售金融資產未實現損益： 本公司 - - 33 33 民國106年6月30日餘額 $ (85,614) 5,008 (107) (80,713)

-24-

國外營運機構

財務報表換算

之兌換差額

現金流

量避險

備供出

售投資

合計

民國105年1月1日 $ (1,837) (65,448) (134) (67,419) 外幣換算差異： 合併公司 (122,859) - - (122,859) 現金流量避險有效部分： 合併公司 - 54,156 - 54,156 備供出售金融資產未實現損益： 本公司 - - (8) (8) 民國105年6月30日餘額 $ (124,696) (11,292) (142) (136,130)

5.非控制權益 106年1月至6月 105年1月至6月

期初餘額 $ 129,070 201,250 歸屬於非控制權益之份額 非控制權益淨(損)利 (9,427) (3,030) 外幣換算差異 (731) (7,114) 現金流量避險有效部分 254 1,162 子公司增資 150,723 - 非控制權益子公司權益變動 (79,091) - 期末餘額 $ 190,798 192,268

(十三)每股虧損

合併公司基本每股虧損之計算如下： 106年4月至6月 105年4月至6月 106年1月至6月 105年1月至6月

基本每股虧損

歸屬於本公司之本期淨損 $ (17,979) 15,425 17,845 (21,199)

普通股加權平均流通在外股數 227,528 227,528 227,528 227,528

$ (0.08) 0.07 0.08 (0.09)

(十四)收 入

合併公司民國一○六年及一○五年四月一日至六月三十日與一○六年及一○五年

一月一日至六月三十日之收入明細如下：

106年4月至6月 105年4月至6月 106年1月至6月 105年1月至6月 商品銷售 $ 7,690,484 6,948,676 15,140,031 12,883,462

-25-

(十五)員工及董事、監察人酬勞 依本公司章程規定，公司應以當年度獲利狀況，提撥不低於百分之一為員工酬勞，

及不高於百分之一為董監事酬勞，兩者均以一次分派方式為之。但公司尚有累積虧損

時，應先預留彌補虧損數。

前項所稱當年度獲利狀況，係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董監事酬勞前之利

益，先扣除累積虧損後，再就其餘額乘上本公司章程擬定之員工酬勞及董監事酬勞分

派成數為估計基礎。員工酬勞得以股票或現金為之，併其分派比率應由董事會以董事

三分之二以上出席，及出席董事過半數同意之決議執行，並報告股東會。

本公司於民國一○六年一月一日至六月三十日及一○五年一月一日至三月三十一

日為累積虧損，故無須估列員工酬勞、董事及監察人酬勞。

本公司民國一○五年度及一○四年度員工及董事、監察人酬勞提列金額均為零

元。相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(十六)營業外收入及支出 1.其他收入

合併公司民國一○六年及一○五年四月一日至六月三十日與一○六年及一○五

年一月一日至六月三十日之其他收入明細如下：

106年4月至6月 105年4月至6月 106年1月至6月 105年1月至6月 銀行利息收入 $ 7,362 10,512 16,005 18,706 股利收入 705 2,570 705 2,570 其 他 2,342 4,941 6,960 8,123

$ 10,409 18,023 23,670 29,399

2.其他利益及損失 合併公司民國一○六年及一○五年四月一日至六月三十日與一○六年及一○五

年一月一日至六月三十日之其他利益及損失明細如下： 106年4月至6月 105年4月至6月 106年1月至6月 105年1月至6月

外幣兌換損失 $ (9,315) (12,007) (8,157) (11,137) 處分不動產、廠房及設備(損)益 6,239 (116) 6,015 (116) 其他 (2,698) (8,694) (3,794) (13,812) $ (5,774) (20,817) (5,936) (25,065)

3.財務成本

合併公司民國一○六年及一○五年四月一日至六月三十日與一○六年及一○五

年一月一日至六月三十日之財務成本明細如下： 106年4月至6月 105年4月至6月 106年1月至6月 105年1月至6月

銀行利息費用 $ (57,335) (73,787) (115,942) (149,609)

現金流量避險產生之淨損 - (8,737) - (14,194)

$ (57,335) (82,524) (115,942) (163,803)

-26-

(十七)對子公司所有權權益變動 1. 取得子公司額外股權

合併公司於民國一〇五年度增加收購TAI-I INTERNATIONAL (BERMUDA) LIMITED其他股東之股權，每股收購價格為港幣0.45元，收購76千股，合計收購成本為139千元，占已發行股份約0.02%，經收購後持股比例為91.91%。合併公司對該子公司所有權權益之變動對母公司業主權益之影響為借記資本公積482千元。

瀚頂生物科技股份有限公司於民國一○六年三月辦理現金增資150,000千元，合併公司非按原持股比例認購，致合併公司持股比例降至62.88%。合併公司對該子公司所有權權益之變動對母公司業主權益之影響為借記資本公積79,091千元。

2. 處分子公司股權 合併公司於民國一〇五年十二月處分瀚頂生物科技股份有限公司共9.05%股

權，使持股比例減至72.35%。相關款項已收訖。 (十八)金融工具

除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、

流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○五年度合併財務

報告附註六(十八)。

1.流動性風險 下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息之影響。

帳面金額

合 約 現金流量

6-12個月

1-2年

2-5年

超過5年

106年6月30日 非衍生金融負債 無附息負債 $ 3,716,753 3,716,753 3,716,753 - - - 浮動利率工具 7,177,606 7,441,642 4,395,750 424,135 2,548,934 72,823 固定利率工具 13,200 13,200 13,200 - - -

衍生金融負債 避險之衍生金融負債 2,189 2,189 2,189 - - - $ 10,909,748 11,173,784 8,127,892 424,135 2,548,934 72,823 105年12月31日 非衍生金融負債 無附息負債 $ 4,981,283 4,981,283 4,981,283 - - - 浮動利率工具 7,406,150 7,406,150 4,476,244 181,789 2,663,956 84,161 固定利率工具 13,600 13,600 13,600 - - - $ 12,401,033 12,401,033 9,471,127 181,789 2,663,956 84,161 105年6月30日 非衍生金融負債 無附息負債 $ 5,222,406 5,222,406 5,222,406 - - - 浮動利率工具 7,525,284 7,816,229 4,569,945 58,025 3,055,954 132,305 固定利率工具 112,822 112,822 95,089 17,733 - - 衍生金融負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債 6,829 6,829 6,829 - - - 避險之衍生金融負債 7,518 7,518 7,518 - - - $ 12,874,859 13,165,804 9,901,787 75,758 3,055,954 132,305

-27-

2.匯率風險 合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

106.6.30 105.12.31 105.6.30 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣

金融資產

貨幣性項目

美金 $ 120,404 30.42 3,662,679 84,095 32.25 2,712,048 82,625 32.27 2,666,717

港幣 176 3.90 686 8,012 4.16 33,315 18,636 4.16 77,507

人民幣 41,233 4.49 185,101 40,759 4.64 189,170 40,204 4.85 195,108

金融負債

貨幣性項目

美金 71,938 30.42 2,188,350 230,582 32.25 7,436,285 188,739 32.27 6,091,538

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其

他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國

一○六年及一○五年六月三十日當新台幣相對於美金、人民幣及港幣貶值或升值

1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日之淨利將分別增加或減少16,601千元及31,522千元。兩期分析係採用相同基礎。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益

資訊，民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日外幣兌換損失（含已實現及

未實現）分別為8,157千元及11,137千元。

3.公允價值及帳面價值 (1)金融工具之種類及公允價值

合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資

訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者，及於

活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資，依規定無須揭露公允

價值資訊)列示如下： 106.6.30 公允價值 帳面金額 第一級 第二級 第三級 合 計

避險之衍生金融資產 $ 9,813 9,813 - - 9,813 備供出售金融資產 國內外上市(櫃)股票 $ 123 123 - - 123 避險之衍生金融負債 $ 2,189 2,189 - - 2,189

105.12.31 公允價值 帳面金額 第一級 第二級 第三級 合 計

避險之衍生金融資產 $ 20,964 20,964 - - 20,964 備供出售金融資產 國內外上市(櫃)股票 $ 90 90 - - 90

-28-

105.6.30 公允價值 帳面金額 第一級 第二級 第三級 合 計

避險之衍生金融資產 $ 4,944 4,944 - - 4,944 備供出售金融資產 國內外上市(櫃)股票 $ 88 88 - - 88 透過損益按公允價值衡

量之金融負債

$ 6,829 6,829 - - 6,829

避險之衍生金融負債 $ 7,518 7,518 - - 7,518

(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術 合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下：

(2.1)持有至到期日金融資產 如有活絡市場之公開報價，則以市場價格為公允價值；若無市場價格可

供參考時，則採用評價方法估計或使用交易對手報價。

(2.2)無活絡市場債務商品投資及按攤銷後成本衡量之金融負債 若有成交或造市者之報價資料者，則以最近成交價格及報價資料作為評

估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時，則採用評價方法估計。採用評

價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。

(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術 (3.1)非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價

值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價，

皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構

或主管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市

場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市

場視為不活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少，

皆為不活絡市場之指標。

(3.2)衍生金融工具 係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價，例如折現法及選擇權定

價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。結構式利率衍生金融

工具係依適當之選擇權定價模型(例如Black-Scholes模型)或其他評價方法，例如蒙地卡羅模擬(Monte Carlo simulation)。

(十九)財務風險管理 合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○五年度合併財務報告附註六(十九)

所揭露者無重大變動。

-29-

(二十)資本管理 合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○五年度合併財務報告所揭露者一

致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○五年度合併財務報告所揭露者

亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○五年度合併財務報告附註六(二十)。

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者 本公司為合併公司及合併公司之子公司之最終控制者。

(二)關係人名稱及關係

關係人名稱 與合併公司之關係 台洋電線電纜有限公司 其他關係人

(三)與關係人間之重大交易事項 1.營業收入

合併公司對關係人之重大銷售如下： 106年4月至6月 105年4月至6月 106年1月至6月 105年1月至6月

台洋電線電纜有限公司

$ 22,051 27,544 39,650 69,192

合併公司銷售予上述關係人之售價，係依雙方議定之價格。

2.進貨 合併公司向關係人進貨金額如下：

106年4月至6月 105年4月至6月 106年1月至6月 105年1月至6月 台洋電線電纜有限公司

$ - 31,836 74,671 118,873

合併公司對上述公司之進貨價格與合併公司向一般廠商之進貨價格無顯著不

同。

3.應收關係人款項 合併公司應收關係人款項明細如下：

帳列項目 關係人類別 106.6.30 105.12.31 105.6.30 應收帳款 台洋電線電纜有限公司 $ 48,053 44,378 75,402

4.應付關係人款項 合併公司應付關係人款項明細如下：

帳列項目 關係人類別 106.6.30 105.12.31 105.6.30

應付帳款 台洋電線電纜有限公司 $ 77,086 83,752 84,884

(四)主要管理人員交易 主要管理人員報酬包括：

106年4月至6月 105年4月至6月 106年1月至6月 105年1月至6月

主要管理階層人員報酬 $ 1,993 1,195 9,448 9,104

-30-

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下： 資 產 名 稱 質押擔保標的 106.6.30 105.12.31 105.6.30

應收票據 銀行借款 $ 403,604 479,470 474,377 以成本衡量之金融資產－非流動 銀行借款 4,309 4,309 5,800 其他金融資產－流動 銀行借款 2,014,676 2,026,541 1,748,496 其他金融資產－非流動 銀行借款 21,466 1,962 1,385 長期預付租金 銀行借款 112,527 118,281 125,711 不動產、廠房及設備 銀行借款 1,927,781 2,019,115 2,338,238 $ 4,484,363 4,649,678 4,694,007

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

重大未認列之合約承諾：

(一)合併公司未認列之合約承諾如下： 106.6.30 105.12.31 105.6.30

取得不動產、廠房及設備 $ 41,826 44,055 45,659 (二)合併公司已開立而未使用之信用狀：

106.6.30 105.12.31 105.6.30 已開立未使用之信用狀(美金千元) $ - - 7,027

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：

(一)喪失對子公司之控制 本公司之子公司TAI-I COPPER (BVI) LIMITED(以下簡稱銅業BVI)分別於民國一

〇六年十二月十八日及十二月二十九日與供通云香港有限公司簽定合作框架協議及股

權轉讓協議，轉讓所持之TAI-I INTERNATIONAL (HK) LIMITED(以下簡稱台一香港)之90%股權；及台一江銅(廣州)有限公司(以下簡稱台一江銅)與台一銅業(廣州)有限公司(以下簡稱台一銅業)所有相關權益，並豁免銅業BVI對台一江銅及台一銅業之債務，致合併公司喪失對其之控制。

(二)長期借款本金償還比例 本公司於民國一〇七年三月二十三日業經全體金融機構債權總額三分之二以上

協商同意，自民國一〇六年十月一日起各年度本金償還比例變更如下： 民國106年度至109年度，分別為4%、0%、2%及16%。

十二、其 他

(一)下列子公司部份應收帳款及預付貨款截至財務報告出具日為止未能收回，且收回可能

-31-

性小，已於民國一〇五年度全數提列減損損失(帳列管理費用－呆帳損失及金融資產減損損失)：

1.台一銅業(BVI)有限公司 會計科目 幣別(千元) 金額 對象名稱 應收帳款 美金 $ 8,399 Tree Money 預付貨款 美元 21,316 PUM(Pacific Union Metal Corporation) 預付貨款 美元 9,290 Minera Spence S.A

合計 美元 $ 39,005 2.台一江銅(廣州)有限公司

會計項目 幣別(千元) 金額 對象名稱

預付貨款 人民幣 $ 71,997 深圳市吉而富企業管理策劃有限公司

預付貨款 人民幣 82,867 廣州市六巨貿易有限公司

合計 人民幣 $ 154,864 3.台一銅業(廣州)有限公司

會計項目 幣別(千元) 金額 對象名稱

預付貨款 人民幣 $ 47,982 深圳市至佳美科技有限公司有限公司

(二)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下： 功 能 別 106年4月至6月 105年4月至6月

性 質 別

屬於營業

成 本 者

屬於營業

費 用 者 合 計

屬於營業

成 本 者

屬於營業

費 用 者 合 計

員工福利費用 薪資費用 $ 81,721 33,316 105,037 85,811 38,049 123,860 勞健保費用 4,064 1,710 5,774 12,862 3,676 16,538 退休金費用 1,740 1,136 2,876 2,576 1,510 4,086 其他員工福利費用 7,275 1,533 8,808 7,875 2,236 10,111 折舊費用 65,148 7,586 72,734 72,379 9,594 81,973 攤銷費用 5,203 955 6,158 4,202 1,531 5,733 功 能 別 106年1月至6月 105年1月至6月

性 質 別

屬於營業

成 本 者

屬於營業

費 用 者 合 計

屬於營業

成 本 者

屬於營業

費 用 者 合 計

員工福利費用 薪資費用 $ 156,572 70,682 227,254 167,281 79,008 246,289 勞健保費用 8,197 3,727 11,925 26,227 7,502 33,729 退休金費用 3,718 2,365 6,083 5,116 3,069 8,185 其他員工福利費用 14,504 3,359 17,863 15,777 4,599 20,376 折舊費用 133,447 15,269 148,716 143,582 19,218 162,800 攤銷費用 10,292 2,330 12,622 8,260 3,016 11,276

-32-

(三) 合併公司於一〇五年度評估應收帳款、其他應收款及預收貨款之公允價值，並提列減損損失，致本年度待彌補虧損達3,331,802千元，已超過本公司實收資本額，且權益合計數已呈負值。本公司之子公司TAI-I COPPER (BVI) LIMITED於民國一○六年十二月十八日與供通云香港有限公司簽訂合作框架協議，擬進行賖銷、股權轉讓等交易，預

期將能有效改善公司財務狀況。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊 民國一○六年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之

規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：

1. 資金貸與他人： 單位：新台幣千元

編

號

貸出資金 貸與 往來 是否

為關

本期最 期末 實際動 利率 資金

貸與

業務往 有短期融

通資金必

提列備

抵呆帳 擔 保 品 對個別對

象資金貸

資金貸

與 總

之 公 司 對象 項目 係人 高金額 餘額 支金額 區間 性質 來金額 要之原因 金 額 名稱 價值 與 限 額 限 額

0 台一國際股份有限公司

瀚頂生物科技

股份有限公司

其他應

收款

是 100,000 - - 2% 2 - 營運週轉 - - - - -

1 台一國際海外股份有限公司

台一新加坡股

份有限公司

其他應

收款

是 9,404 - - - 2 - 營運週轉 - - - 3,425 3,425

2 台一江銅(廣州)有限公司

裕勝企業有限

公司

其他應

收款

是 16,106 - - - 2 - 營運週轉 - - - 579,126 579,126

2 台一江銅(廣州)有限公司

世享企業有限

公司

其他應

收款

是 22,830 - - - 2 - 營運週轉 - - - 579,126 579,126

3 TAI-I WIRE & CABLE (SAMOA) LIMITED

台一國際海外

股份有限公司

其他應

收款

是 84,632 82,134 76,050 - 2 - 營運週轉 - - - 211,404 211,404

4 台一重工科技股份有限公司

瀚頂生物科技

股份有限公司

其他應

收款

是 8,000 8,000 - 2% 2 - 營運週轉 - - - 8,513 8,513

5 台一銅業(英屬維京群島)有限公司

台一新加坡有

限公司

其他應

收款

是 5,476 5,476 5,476 - 2 - 營運週轉 - - - 288,564 577,128

6 台一銅業(廣州)有限公司

裕勝企業有限

公司

其他應

收款

是 15,811 15,811 10,963 - 2 - 營運週轉 - - - 622,079 622,079

6 台一銅業(廣州)有限公司

世享企業有限

公司

其他應

收款

是 22,413 22,413 17,565 - 2 - 營運週轉 - - - 622,079 622,079

7 裕勝企業有限公司 台一江銅(廣州有限公司)

其他應

收款

是 44,942 44,942 44,942 - 2 - 營運週轉 - - - 24,270 24,270

8 世享企業有限公司 台一江銅(廣州有限公司)

其他應

收款

是 44,942 44,942 44,942 - 2 - 營運週轉 - - - 23,435 23,435

註1：本公司對個別對象資金貸與限額不得超過本公司前期財務報表淨值總額百分之四十，資金貸與總限額以本公司前期財務報表淨值總額百分之四十。

註2：對個別對象資金貸與限額不得超過各該子公司前期財務報表淨值總額百分之四十(台一國際海外)，資金貸與總限額以各該子公司前期財務報表淨值總額百分之四十(台一國際海外)。

註3：另，本公司直接及間接持股100%之國外子公司間，個別對象資金貸予與限額不得超過該公司前期財務淨值總額之百分之一百五十(台一國際海外)，資金貸與總額以該公司前期財務淨值總額

百分之一百五十為限(台一國際海外)。

註 4 ： 對 個 別 資 金 貸 與 限 額 不 得 超 過 該 子 公 司 前 期 財 務 報 表 淨 值 百 分 之 四 十 (TAI-I INTERNATIONAL (BVI) LIMITED)，資金貸與總額不得超過該子公司前期財務報表淨值百分之四十(TAI-I INTERNATIONAL (BVI) LIMITED。

註5：對個別對象資金貸與限額不得超過各該子公司前期財務報表淨值總額百分之四十(台一江銅)，資金貸與總限額以各該子公司前期財務報表淨值百分之四十(台一江銅)。

註6：前述交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

-33-

2.為他人背書保證：

單位：新台幣千元 編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸

號

證者公

司名稱

公司名稱

關

係

業背書保

證 限 額

背書保證

餘 額

書保證

餘 額

支金額

保之背書

保證金額

額佔最近期財務

報表淨值之比率

證最高

限 額

對子公司

背書保證

對母公司背

書保證

地區背書

保 證

0 台一國際股份有限公司

瀚頂生物科技

股份有限公司

2 - 200,000 200,000 115,607 - - - Y N N

1 台一銅業(廣州)有限公司

台一江銅(廣

州)有限公司

1 16,540,567 6,625,932 6,625,932 4,529,375 - 426.05% 16,540,567 N N Y

2 台一國際海外股份有限公司

台一國際股份

有限公司

4 1,378,623 62,690 60,840 60,840 - 2,664.41% 1,550,951 N Y N

3 台一江銅(廣州)有限公司

台一銅業(廣

州)有限公司

1 8,033,641 411,545 404,020 209,076 - 27.91% 8,033,641 N N Y

4 世享企業有限公司

台一江銅(廣

州)有限公司

3 322,700 50,700 - - - - 322,700 N N Y

5 裕勝企業有限公司

台一江銅(廣

州)有限公司

3 305,196 50,700 - - - - 305,196 N N Y

6 Supreme Union Management Ltd.

台一江銅(廣

州)有限公司 3 507,487 134,673 134,673 134,673 134,673 106.20% 507,487 N N Y

註1：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可： (1)有業務關係之公司。 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

註2：前述交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)：

單位：新台幣千元 有價證券 與有價證券 期 末

持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股 數 帳面金額 持股比率 公允價值 備 註

台一國際股份有限公司 股票－立衛科技股份有限

公司

－ 備供出售金融資產

－流動

16,020 123 0.02 7.68 註1

台一國際股份有限公司 股票－京華城股份有限公

司

－ 以成本衡量之金融

資產－非流動

10,000,000 43,093 0.54 4.31 註2部分質押

台一國際股份有限公司 股票－聯華電信股份有限

公司

－ 以成本衡量之金融

資產－非流動

850,590 4,699 2.10 5.53 註2

台一國際股份有限公司 股票－力世創業投資股份

有限公司

－ 以成本衡量之金融

資產－非流動

230,879 1,696 1.70 7.35 註2

台一國際股份有限公司 股票－華乙資訊股份有限

公司

－ 以成本衡量之金融

資產－非流動

2,479,900 - 10.97 % - 註2

台一國際股份有限公司 股票－富華創業投資股份

有限公司

－ 以成本衡量之金融

資產－非流動

1,188,000 6,491 6.00 5.46 註2

台一國際股份有限公司 股票－惠華創業投資股份

有限公司

－ 以成本衡量之金融

資產－非流動

3,000,000 28,260 3.75 9.42 註2

台一國際股份有限公司 股票－榮福股份有限公司

－ 以成本衡量之金融

資產－非流動

738,050 5,519 2.95 11.92 註2

台一國際股份有限公司 股票－展新創業投資股份

有限公司

－ 以成本衡量之金融

資產－非流動

506,044 3,851 3.08 7.48 註2

台一國際股份有限公司 股票－聯友機電股份有限

公司

－ 以成本衡量之金融

資產－非流動

1,409,312 6,004 2.77 4.26 註2

台一國際股份有限公司 股票－力太電子股份有限

公司

－ 以成本衡量之金融

資產－非流動

24,516 - 0.19 - 註2

台一國際股份有限公司 股票－裕盛開發股份有限

公司

－ 以成本衡量之金融

資產－非流動

462,963 4,154 0.45 8.97 註2

台一國際股份有限公司 股票－華貿電機股份有限

公司

－ 以成本衡量之金融

資產－非流動

294,000 3,285 9.80 11.17 註2

台一國際股份有限公司 股票－壹柒聯合貿易股份

有限公司

－ 以成本衡量之金融

資產－非流動

30,000 300 6.67 10 註2

註1：市價係106年06月30日上櫃收盤價。 註2：市價係為最近期�