pension til selvstændige, pixi
TRANSCRIPT
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende - pixi
Om behov og muligheder for den Selvstændigt Erhvervsdrivende til at sikre sig en økonomisk
tryg pensionstilværelse
Udarbejdet af Michael Reber Knudsen,Ekstern lektor på Copenhagen Business Academy
Denne præsentation giver en kortfattet introduktion til behov og muligheder for den Selvstændigt Erhvervsdrivende til at sikre sig en økonomisk tryg pensionstilværelse.
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Præsentationen er en ”pixi-version” – og er derfor ikke komplet fyldestgørende.
For uddybning henvises til pensionsudbydernes produkt-beskrivelser samt pensionsfaglige rådgivere, der er underlagt rådgiveransvar.
Ligeledes henvises til den selvstændiges revisor.
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Målgruppe for præsentationen:
Primært selvstændigt erhvervsdrivende, der anvender dele at sit overskud til konsolidering i sin virksomhed – eller sit holdingselskab.
Sekundært erhvervsrådgivere i den finansielle sektor.
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Strukturen i præsentationen Om den selvstændiges behov for pensionsopsparing – påstand
og dokumentation Den selvstændige pensionsrisiko;
samt om fordele ved at vælge konsolidering via pensionsprodukter Muligheder for den selvstændige erhvervsdrivende i
selskabsform (A/S eller ApS) Muligheder for den selvstændige erhvervsdrivende udenfor
selskabsform
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Påstand: Alt for få Selvstændigt Erhvervsdrivende indbetaler til en pensionsordning.
Dokumentation for påstand: Se undersøgelsen ”Selvstændige halter efter på
pensionsindbetalinger” - Forsikring og Pension fra marts-2014. Tjek www.forsikringogpension.dk
Se undersøgelsen ”Mange selvstændige sparer for lidt op til pension” – Håndværksrådet fra november-2013. Tjek www.hvr.dk
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Baggrund for den manglende pensionsopsparing hos de Selvstændigt Erhvervsdrivende – nogle umiddelbare bud:
Konsolidering sker via selskab eller som opsparet overskud i virksomhedsordningen (VSO)
Manglende kendskab (ligeledes hos den selvstændiges rådgivere) til de fleksible muligheder for pensionsopsparing
Manglende kendskab til den økonomiske risiko ved ikke at indbetale på en pensionsordning
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Hvorfor sker konsolideringen alene i den selvstændiges virksomhed?
De sandsynlige svar er: Konsolideringen anvendes til nye investeringer i virksomheden. En opfattelse af, at konsolideringen i den selvstændiges
virksomheden er den bedste form for pensionsopsparing. Afledt en opfattelse af, at konsolideringen forrentes bedst i den
selvstændiges virksomhed. Konsekvens: Virksomheden bliver ene og alene lig den
Selvstændigt Erhvervsdrivendes pensionsopsparing!!
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Risiko ved, at den selvstændiges virksomhed er lig pensionsopsparingen:
At hele pensionsformuen sættes på én hest!!
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Risici, når virksomheden er lig pensionsformuen:
Formuen kan helt eller delvis forsvinde, såfremt – Driftsresultaterne i den selvstændiges
virksomhed pludseligt svigter (negativ drift – f.eks. som følge af uventet tab)
At virksomhedens markedspris < den bogførte egenkapital på salgstidspunktet (typisk også pensionstidspunktet)
Ingen kreditorbeskyttelse
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Hvorfor skal den selvstændige spare op til pension:
Sikring af sin pensionstilværelse, så ”brønden ikke løber tør” (obs – vi lever længere) Afledt mulighed for sikring af efterladte
Kreditorbeskyttelse!! Risikospredning af konsolideret formue Potentiel mulighed for bedre forrentning end i den
selvstændiges virksomhed (afhænger af aktiv-placering i forhold til risikovillighed)
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Den Selvstændigt Erhvervsdrivende:
Der skal skelnes mellem, om virksomheden drives i1. Selskabsform (A/S eller ApS)2. Udenfor selskabsform (kan også være som
interessent i et I/S). Virksomhedsskatteordningen (VSO) vil typisk blive
anvendt, såfremt en større del af det skattepligtige overskud kan konsolideres.
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Hvis selskabsform: Den selvstændige har de samme muligheder
som en almindelig lønmodtager; idet ekstra lønudbetalinger fra selskabet kan anvendes til pensionsopsparing.
Mulighederne er: Aldersopsparing (ingen fradrag i personlig
indkomst) Ratepension Livsvarig livrente (se næste slide)
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Om fortræffelighederne ved den livsvarige livrente:
Se særskilt præsentation ”Livsvarig livrente – pixi” på SlideShare –
http://www.slideshare.net/MichaelReberKnudsen
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Hvis udenfor selskabsform:
Mulighederne er: Aldersopsparing Ratepension Livsvarig livrente. Her kan vælges enten -
Opfyldningsfradraget (kr. 47.600,- i 2015. Satsen indeksreguleres årligt) – eller
30% ordningen ** (uddybes i det følgende).
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Hvis udenfor selskabsform:
Særligt om 30%-ordningen - Det er muligt at indbetale op til 30% af
virksomhedens skattepligtige overskud før rente og kursgevinst-/tab.
Fleksibilitet: Der tages stilling til den årlige indbetaling hvert år afhængigt af det skattepligtige overskud samt virksomhedens likviditet Dermed ingen bindinger til fremtidige indbetalinger
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Om fortræffelighederne ved den livsvarige livrente:
Se igen særskilt præsentation ”Livsvarig livrente – pixi” på SlideShare –
http://www.slideshare.net/MichaelReberKnudsen
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Opsamling på præsentationen – Påstand: At alt for få selvstændigt erhvervsdrivende
indbetaler til en pensionsordning Om baggrunden for, at den Selvstændigt Erhvervsdrivende
bør/skal have (og indbetale på) klassiske pensionsprodukter – herunder særligt en livsvarig livrente
Indbetalingsmuligheder Om livsvarig livrente – se links i præsentationen
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Særligt til den Selvstændigt Erhvervsdrivende:
Kontakt revisor eller pensionsrådgiver med henblik på etablering af den optimale pensionsopsparing.
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Særligt til erhvervsrådgivere i den finansielle sektor:
Husk at rådgive dine kunder til at supplere konsolideringen via brug af klassiske pensionsprodukter – herunder særligt livsvarig livrente.
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
SLUT
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende