prilog2-uputstvo_o_blagajničkom_poslovanju

5/10/2018 Prilog2-UPUTSTVO_o_blagajni kom_poslovanju - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/prilog2-uputstvooblagajnickomposlovanju 1/4

Temeljem članka 35. Pravilnika o materijalno-financijskom poslovanju Stranke, kao njegov sastavnidio u prilogu br. 2. izdaje se:

UPUTSTVO

o blagajničkom poslovanjuČlanak 1.

Gotovinska plaćanja u pravnim osobama u sustavu je blagajničkog poslovanja. Podizanjegotovine, plaćanje njome, prikupljanje donacija u gotovini, i svako drugo rukovanje gotovinom u Stranci,ne mogu se obavljati bez evidencije kroz blagajnu.

Pojam blagajne ne odnosi se samo na registar kase ili POS uređaje (računala). Tamo gdijenema velikog prometa gotovinskih plaćanja blagajna se voditi ručno.

Zbog učestalog prikupljanja gotovinskih donacija u bazi Stranke, odnosno u dijelovimapodružnica (kako bi se izbjegli pojedinačni, za vrijednost donacija značajni troškovi bankarskih provizija),Stranka je ustrojila blagajničko poslovanje koje se vodi ručno.

Blagajna se vodi na nivou Stranke i podružnica. Blagajnu Stranke vodi blagajnik/ca (dalje

blagajnik) kojeg imenuje Predsjedništvo Stranke. Blagajnu podružnice vodi blagajnik kojeg imenujeizvršni odbor podružnice.

Članak 2.

Kada se na sastancima dijelova podružnica zaprimaju donacije članova u novcu blagajnikpodružnice dužan je prisustvovati i zaprimiti gotovinu u blagajnu.

Ako blagajnik podružnice nije u mogućnosti obilaziti dijelove podružnice i prisustvovati njihovimsastancima na kojima se prikupljaju donacije, obavezan je u dijelovima podružnice organizirati priručnublagajnu.

U slučaju iz prethodnoe alineje Predsjednik podružnice na prijedlog blagajnika imenuje priručnogblagajnika u svakom dijelu podružnice koji će voditi priručnu blagajnu.

Predsjednik podružnice i blagajnik podružnice dužni su priručnom blagajniku, nakon preuzimanja

obaveze vođenja priručne blagajne, uručiti numerirani i pečetirani blok Uplatnica, Isplatnica, Blagajničkogizvještaja i ovo Uputstvo te ga usmeno educirati o sistemu vođenja blagajne i odgovornosti pri radu satuđim novcem.

Kako ustrojiti blagajnu? Članak 3.

Za ručno vođenu blagajnu potrebno je nekoliko stvari koje se kupe u knjižari:• blok Uplatnica

• blok Isplatnica• blok Blagajnički izvještaj

• vrećica za novac, novčarka.

Blagajnička Uplatnica

Članak 4.

Kad god se prima gotov novac, bilo da se podiže na bankomatu sa žiro računa, odnosnopodračuna, bilo da se prima od druge osobe (skupljanje donacija) piše se Uplatnicu (dalje U).

U se pišu u dijelovima podružnica na sastancima kad se preuzima gotovinska donacija na licumjesta gdije i u trenutku kada uplate nastaju.

U se ispisuju kopirno istovremeno u tri primjerka - listića, iza kojih se podlaže kartonski omot.Prvi list, original, istrgne se i daje uplatitelju (donatoru ili osobi koja je podigla gotovinu s bankomata).

Drugi list istrgne se i odvaja za računovodstvo.Treći list ostaje u bloku neotrgnut kao isprava blagajne.

1



Članak 5.

Na blagajničkoj U sve piše što treba popuniti. Dodatno treba u gornjem lijevom kutu upisatinaziv i sjedište organizacijske jedinice u kojoj se uplata obavlja (podružnice, dijela podružnice).Umjesto ispisivanja na to mjesto može se otisnuti pečat podružnice (na sva tri primjerka) a ostatakispisati rukom.

Redni brojevi U za svaku organizacijsku jedinicu moraju od 1. siječnja do 31. prosinca, zasvaku kalendarsku godinu, teći neprekinutim nizom prirodnih brojeva bez preskakanja, počevši odbroja 1 na dalje do kraja godine. Jednostavno se na prvu U napiše br. 1, na drugu 2, itd. Treba obratitipažnju da se uzme potreban broj listova (tri) i ispod zadnjeg podmetne karton od bloka, kako sesadržaj koji se upisuje ne bi preslikao na više od potrebna tri lista.

Zbog zakonskih odredbi o donacijama uz ime i prezime potrebno je upisati adresu i OIBdonatora.

Uplaćeni iznos upisuje se brojkama i slovima (cijeli iznos jedna riječ uključujući i lipe).Kod ispisivanja U za podignuti novac sa bankomata za obavljanje kupnje važno je da iznos na

U bude jednak iznosu sa potvrde bankomata o podignutoj gotovini (bez obzira na koji iznos glasi računR1 za obavljenu kupnju). Potvrdu bankomata spoji se spajalicom uz drugu kopiju ispisane U koja seodvaja za računovodstvo.

Kao svrhu uplate upisuje se donacija. Ako se donacija uplaćiuje za izbornu promidžbu onda to

treba napisati kao svrhu uplate.Potreban je i potpis blagajnika dok potpis uplatitelja nije nužan.

Blagajnička Isplatnica

Članak 6.

Kad se u blagajnu novac uplati mora se i isplatiti iz blagajne.Kad se uzima novac iz blagajne mora se napisati isplatnicu (dalje I) na iznos koji se uzima.Novac iz blagajne uzima se kad se sakupljene gotovinske uplate novca za donacije Stranci,

na sastancima dijelova podružnica, nose u banku, FINU ili poštu, uplatiti na žiro podračun podružnice

ili račun Stranke.Novac iz blagajne uzima se i za razna plaćanja koja nije moguće platiti debitnom karticom kodtrgovac (ako nema POS uređaj i elektronska plaćanja) ili kad treba platiti neki sitni trošak npr. biljegebankarsku proviziju, poštanske troškove, ili u slučaju isplate akontacije za putne troškove i sl.

Članak 7.

I se popunjava slično kao U.Dovoljno ih je pisati u dva primjerka osim u slučaju kad se isplata novca u gotovini obavlja

trećoj osobi, kad se pišu u tri primjerka.Polog gotovine od prikupljenih donacija na žiro podračun podružnice obavlja se pomoću

podnošenja obične Opće uplatnice u banci, Fini ili pošti u ukupnom iznosu, a popunjava se iblagajnička I u ukupnom iznosu koji se plaže, jer novac izlazi iz blagajne. Na Općoj uplatnici su

primatelj i platitelj isti (naziv i adresa Stranke) osim što se treba napisati ime dijela podružnice. Uplatniračun je broj žiro podračuna podružnice (ili središnji žiro račun).

Članak 8.

U slučaju da je za dvije svrhe sakupljen novac: za redovno poslovanje stranke i za izbornupromidžbu, moraju se pisati dvije Opće uplatnice, za polaganje na svaki žiro račun odvojeno.

Prikupljena suma novca se mora prethodno razvrstati prema namjeni sa ispisanih U kako bi seznalo koliko se uplaćuje na žiro podračun za redovno poslovanje podružnice a koliko na središnjiračun za izbornu promidžbu.

Uplata donacija za izbornu promidžbu obavlja se isključivo i jedino na središnji žiroračun Stranke otvoren za financiranje izborne promidžbe (objavljen na web stranici Stranke).

Prikupljeni novac (za donacije) gdije nisu osnovane podružnice, uplaćuje se na središnji žiroračun Stranke izravno.

2



Članak 9.

Kad se izvrši polog novca od prikupljenih donacija na žiro podračun podružnice, prvi listić I –original, zajedno sa potvrđenom kopijom Opće uplatnice o izvršenoj uplati, šalje se u blagajnupodružnice na evidenciju a drugi ostaje u bloku kao isprava priručne blagajne.

Ako se kupuje nešto gotovinom iz blagajne, obavezno se u trgovini zatraži R1 račun. Taj račun

kasnije se spoji spajalicom s originalnim listom I koji se istrgne iz bloka i šalje u blagajnu podružnicena evidenciju. Poželjno je da se račun dobiven u trgovini fotokopira jer često budu ispisani POSprinterom na termo traci koja vremenom izblijedi.

Ako je isplata obavlja drugoj osobi I se piše u tri primjerka, npr. za putne troškove. Tada je iPutni nalog vezan uz I kojom se isplaćuje naknada za obračunate putne troškove. Prvi primjerak I-original daje se osobi kojoj se isplaćuje novac, drugi sa Putnim nalogom šalje se u blagajnupodružnice na evidenciju (kod središnjice u knjigovodstvo) a treći ostaje u bloku kao isprava blagajne.

Za redne brojeve I vrijedi isto uputstvo kao i za redne brojeve U iz čl.5. ovog Uputstva.I potpisuje samo blagajnik ako novac polaže na račun a ako ga isplaćuje drugoj osobi (npr. za

putne troškove obavezno i osoba kojoj se isplaćuje novac, kao dokaz da je novac preuzela.

Članak 10.

Kad postoji stalna, svakodnevna potreba za isplatama novca iz blagajne tada se utvrđujedopušteni blagajnički maksimum novca koji je moguće držati u blagajni za potrebe isplata narednogdana. Tih potreba u funkcioniranju Stranke nema.

Novac prikupljen donacijama na sastancima dijelova podružnica je novac Stranke od onogmomenta kad je preuzet od donatora i ispostavljena U.

Osoba zadužena za priručnu blagajnu ne smije zadržavati novac Stranke kod sebe tj. nastanju u blagajni. Prikupljeni novac ili novac koji je preostao nakon kupnje mora se isti ili najzadnaredni dan prije podne položiti na žiro račun, odnosno podračun.

Nepostupanje po odredbi iz prethodnog stavka smatra se zloupotrebom položaja i podliježesankcijama. Svako zadržavanje novca vidljivo je kasnije iz blagajničke dokumentacije.

Članak 11.

Blagajnički izvještaj

Blagajnički izvještaj (dalje BI) je blok u koji se kronološkim redom, kopirno u dva primjerka, utrenutku izdavanja evidentiraju izdane U i I. Zato je najbolje na svakoj stranici (i njezinoj kopijiistovremeno) u prvom stupcu odmah ispisati redne brojeve jedan ispod drugog od 1. na dalje, a onda senaizmjenično upisuju U i I kad se koja izda.

U koloni datum upisuje se datum evidentiranja koji mora biti jednak datumu na U ili I, koja se podtim rednim brojem upisuje.

U koloni opis treba navesti obavezno obrazac i redni broj, te skraćeno svrhu (npr:U-1. donac.Marković M., ili I -1. polog; donac za izb. Promidžbu; I – 2. bank.provizija).

U naredne dvije kolone upisuju se po mjesnim vrijednostima iznosi u kunama i lipama. Iznosi saU upisuju se u prvu kolonu Primitak, a sa I u drugu kolonu Izdatak.

BI se vodi za svaki mjesec posebno, Što se napiše iznad zaglavlja obrasca.

Na kraju mjeseca se ispod zadnjeg upisanog dokumenta U ili I podvuče knjigovodstveno koljenoili dupla crta i BI se zaključuje na način da se zbroje iznosi u kolonu Primitaka i upišu u za to predviđenomjesto. Isto se treba učiniti i sa kolonom Izdataka. Zatim se ukupnim primicima pribroji upisan saldo izprethodnog mjeseca, ako ga je bilo, i utvrđuje se saldo novca u blagajni za tekući mjesec, koji se prenosiu naredni mjesec i upisuje u za to predviđeno mjesto pri dnu narednog lista.

Članak 12.

Saldo BI trebao bi uvijek biti 0,00. U suprotnom znači da netko nije podnio račune za podignutinovac na bankomatu, ili da ostatak novca nije vratio na žiro račun i dao dokumenat o uplati blagajni zarazduženje; da priručni blagajnik nije izvršio uplatu prikupljenog novca nego ga drži kod sebe; da jenegdije počinio neku grešku. Ako nije uplatio prikupljeni novac stanje novca kod blagajnika moraodgovarati saldu u BI.

O bilo kojem slučaju da se radi iz prethodnog stavka priručni blagajnik po utvrđivanju salda moraispitati o čemu se radi i dovesti blagajnu u ispravnio stanje ili novac položiti na račun.

3



Priručni blagajnik na kraju potpisuje BI i prvi primjerak – original pažljivo otpara i u roku od 3dana po isteku zadnjeg datuma u mjesecu predaje u podružnicu na evidenciju, zajedno sa svomupisanom dokumentacijom. Kopija ostaje u BI neotparana kao isprava priučnog blagajnika.

Po popunjenju cijelog bloka U, I ili BI priručni blagajnik šalje ih na arhiviranje u blagajnupodružnice.

Članak 13.

Blagajnik podružnice vodi Blok BI podružnice. U njega upisuje redoslijedom i datumompreuzimanja ukupne mjesečne promete priručnih blagajni iz njihovih BI.

Ukupni primici nekog dijela podružnice iz njegovog BI upišu se u kolonu Primici BI podružnice.Isto se napravi i sa ukupnim izdacima. Na isti način upišu se ukupni prometi priručnih blagajni svihdijelova podružnice.

Na kraju se ispod zadnjeg upisanog podvuče dvije crte ili knjigovodstveno koljeno.Promet blagajne podružnice utvrđuje se na način da se zbroji kolona Primici i Izdaci te se na

kraju utvrdi saldo koji se prenosi u naredni mjesec u za to predviđeno mjesto pri dnu narednog lista.Saldo podružnice mora odgovarati zbroju salda sa BI svih dijelova podružnice.

Blagajnik podružnice dužan je nadgledati salda priručnih blagajni dijelova podružnice i o svakomimati informaciju od kud proizlazi i pratiti razrješenje istog.

Članak 14.

Osim funkcije nadzora iz prethodnog članka Blagajnik podružnice dužan je:- BI podružnice potpisati i dati na potpis i ovjeru potpisa pečatom predsjednikupodružnice.- Pažljivo otparati originalni primjerak BI podružnice za zaključeni tekući mjesec i sa svimkompletnim BI dijelova podružnica (sa svim uplatnicama, isplatnicama i priloženim računima, slipovima,općim uplatnicama i sl) poslati u središnji ured Stranke na knjiženje.

BI podružnica sa svim prilozima moraju se dostaviti u središnji ured Stranke najzad do 7. umjesecu za prethodni mjesec.

Članak 15.

U cilju poštivanja zakonskih obaveza i rokova vezanih uz izradu i objavljivanje mjesečnih i svihdrugih izvješća o donacijama na nivuo Stranke, za što su propisani rigorozni uvjeti i značajne kazne uslučaju nepoštivanja istih, nužno je poštivanje svih zadanih rokova iz ovog Uputstva i Pravilnika čiji jesastavni dio, što je i jedan od razloga njegovog donošenja.

Članak 16.

Ovo Uputstvo stupa na snagu kad i Pravilnik čiji je sastavni dio i primjenjuje se u svimorganizacijskim jedinicama Stranke.

U Zagrebu 02.07.2011.

Predsjednik Nacionalnog vijeća:Tonči Majica

4

prilog2-uputstvo_o_blagajničkom_poslovanju

Documents