sycoa accounts

REPUBLIQUE-------------------

MINISTERE-------------------

DIRECTION -------------------

CENTRE DE DEPÔT DE :

ETATS FINANCIERS NORMALISES DU SYSTEMECOMPTABLE OUEST AFRICAIN (SYSCOA)

EXERCICE CLOS LE

DESIGNATION DE L'ENTREPRISE

DENOMINATION SOCIALE :(ou nom et prénoms de l'exploitant)

SIGLE USUEL :

ADRESSE COMPLETE :

N° D'IDENTIFICATION FISCALE :

SYSTEME NORMAL

Documents déposés Réservé à la Direction Générale des Impôts

Fiche d'identification et renseignements di Date de dépôt

Bilan

Compte de résultat

Tableau financier des ressources et des e Nom de l'agent de la DGI ayant réceptionné le dépôt

Etat annexé

Etat supplémentaire

Nombre de pages déposées par exemplaire...... Signature de l'agent et cachet du service

Nombre d'exemplaires déposés ......................

Réservé à la Direction Générale des Impôts

Date de dépôt

Nom de l'agent de la DGI ayant réceptionné le dépôt

Signature de l'agent et cachet du service

- 2 -

CONDITIONS DE RECEVABILITE

Entreprises utilisant des imprimés :

N'utiliser que des imprimés normalisés

Remplir chaque page de façon parfaitement lisible, sans décalage de lignes

Ne créer aucune rubrique

Eviter toute surcharge et donner les explications sur une feuille séparée

N'utiliser que les codes indiqués dans les tables

N'utiliser que des imprimés en noir et blanc.

Entreprises produisant les états financiers à l'aide de l'outil informatique :

Reproduire à l'identique la contexture des imprimés normalisés

Fournir une liasse comprenant à la fois : la fiche d'identification et renseignementsdivers et les états financiers correspondant au système comptable

Ne créer aucune rubrique

N'utiliser que les codes indiqués dans les tables

N'utiliser que des imprimés en noir et blanc.

Remplir chaque page de façon parfaitement lisible, sans décalage de lignes

Eviter toute surcharge et donner les explications sur une feuille séparée

Fournir une liasse comprenant à la fois : la fiche d'identification et renseignements

- 3 -

TABLES DES CODES

3 - Code pays du siège social

Société Anonyme (SA) à participation 0 0

publique

Autres pays africains de la Zone Franc

Société Anonyme (SA) 0 1

Société à Responsabilité Limitée (SARL) 0 2 Autres pays africains

Société en Commandite Simple (SCS) 0 3 France

Société en Nom Collectif (SNC) 0 4 Autres pays de l'Union Européenne

Société en Participation (SP) 0 5

U.S.A.

Groupement d'Intérêt Economique (GIE) 0 6

Association 0 7 Canada

Autre forme juridique (à préciser) 0 8 Autres pays américains

2 - Code régime fiscal

Pays asiatiques

Réel normal 1

Autres pays

Réel simplifié 2

Synthétique 3

Forfait 4

1 - Code forme juridique (1)

Pays UEMOA (2)

- 4 -

4 - CODES ACTIVITES ECONOMIQUES

Agriculture vivrière Industrie du tabac 001 001 Culture céréalière 015 000 Industrie du tabac 030 001 Préparation de sites et construction 001 002 Culture de tubercules et plantains Industries du textile et de l'habillement d'ouvrages de bâtiment ou de génie civil 001 003 Culture de légumes 016 001 Industries textiles 030 002 Travaux d'installation et de finition 001 004 Culture de condiments 016 002 Industries de l'habillement Commerce 001 005 Culture de fruits Industries du cuir et de la chaussure 031 001 Commerce de véhicules, d'accessoires 001 006 Culture d'autres produits de 017 001 Fabrication du cuir et d'articles et de carburant l'agriculture vivrière en cuir 031 002 Commerce de produits agricoles bruts Agriculture industrielle et d'exportation 017 002 Fabrication de chaussures et d'animaux vivants 002 001 Culture de canne à sucre Industries du bois 031 003 Autres commerces 002 002 Culture d'arachide d'huilerie 018 001 Sciage, rabotage et imprégnation Réparations 002 003 Culture d'arachide de bouche du bois 032 001 Entretien et réparation de véhicules 002 004 Culture de tabac 018 002 Fabrication de panneaux en bois automobiles 002 005 Culture de coton 018 003 Fabrication d'articles en bois 032 002 Réparation de biens personnels et 002 006 Culture de blé assemblés domestiques 002 007 Culture de cacao Industries du papier et cartons, 002 008 Culture de café de l'édition et de l'imprimerie 033 001 Hôtels 002 009 Culture de bananes d'exportation 019 001 Industries du papier et carton 033 002 Bars et restaurants 002 010 Culture d'ananas d'exportation 019 002 Edition, imprimerie, reproduction Transport et communication 002 011 Autres cultures industrielles Raffinage du pétrole 034 001 Transports ferroviaires Elevage et chasse 020 000 Raffinage de pétrole 034 002 Transports routiers ; transports 003 001 Elevage bovin Industrie chimique par conduite 003 002 Elevage ovin, caprin, équin 021 001 Industries chimiques de base 034 003 Transports par eau 003 003 Elevage de volailles 021 002 Fabrication de savons, de 034 004 Transports aériens 003 004 Autres élevages détergents et de produits d'entretien 034 005 Services annexes et auxiliaires de 003 005 Chasse 021 003 Fabrication de produits transport Sylviculture, exploitation forestière agro-chimiques Postes, télécommunications 004 001 Sylviculture 021 004 Industries pharmaceutiques 035 001 Postes 004 002 Exploitation forestière 021 005 Fabrication d'autres produits chimiques 035 002 Télécommunications Pêche et aquaculture Industries du caoutchouc et des plastiques Activités financières 005 001 Pêche de poissons 022 001 Fabrication du caoutchouc naturel 036 001 Services d'intermédiation financière 005 002 Autres pêches et aquaculture 022 002 Industries du caoutchouc 036 002 Assurances (sauf Sécurité Sociale) Industries extractives 022 003 Fabrication de matières plastiques 036 003 Auxiliaires financiers et d'assurances 006 001 Extraction d'hydrocarbures Fabrication d'autres produits minéraux non Activités immobilières 006 002 Extraction d'autres produits métalliques et de matériaux de construction 037 001 Location de biens immobiliers Production de viande et de poissons 023 001 Industries du verre 037 002 Autre services immobiliers 007 001 Production de viande et de 023 002 Fabrication de produits minéraux pour Services aux entreprises produits à base de viande la construction 038 001 Locations sans opérateurs 007 002 Production de poissons et de 023 003 Fabrication d'autres produits minéraux 038 002 Activités informatiques produits à base de poissons non métalliques 038 003 Services rendus principalement aux Travail des grains et fabrication de Métallurgie et travail des métaux entreprises produits amylacés 024 001 Métallurgie Administration publique 008 000 Travail des grains et fabrication 024 002 Travail des métaux 039 001 Administration générale, économique de produits amylacés Fabrication de machines, d'équipements et sociale Transformation du café et du cacao et d'appareils électriques 039 002 Services de prérogative publique 009 001 Transformation du café 025 001 Fabrication de machines et 039 003 Sécurité Sociale obligatoire 009 002 Transformation du cacao d'équipements Education Industrie des oléagineux 025 002 Fabrication de machines de bureau 040 000 Education 010 001 Huiles brutes et tourteaux 025 003 Fabrication d'appareils électriques Santé et action sociale 010 002 Autres corps gras Fabrication d'équipements et appareils 041 001 Activités pour la santé des hommes Boulangerie, pâtisserie et pâtes audiovisuels et de communication ; 041 002 Activités vétérinaires alimentaires fabrication d'instruments médicaux, 041 003 Action sociale 011 001 Fabrication de pains, de biscuits et d'optique et d'horlogerie Services collectifs, sociaux et personnels de pâtisserie 026 001 Fabrication d'équipements et appareils 042 001 Assainissement, voirie, et gestion des 011 002 Fabrication de pâtes alimentaires audiovisuels et de communication déchets

(1) Remplacer le premier 0 par 1 si l'entreprise bénéficie d'un agrément prioritaire

(2) Bénin = 01 ; Burkina = 02 ; Côte d'Ivoire = 03 ; Guinée Bissau = 04 ; Mali = 05 ; Niger = 06 ; Sénégal = 07 ; Togo = 08

Construction

Hôtels, restaurants

Industries laitières 026 002 Fabrication d'instruments médicaux, 042 002 Activités associatives 012 000 Industries laitières d'optique et d'horlogerie 042 003 Activités récréatives, culturelles et Transformation des fruits et légumes et Fabrication de matériel de transport sportives fabrication d'autres produits alimentaires 027 001 Fabrication de véhicules routiers 042 004 Services personnels 013 001 Fabrication de sucre 027 002 Fabrication d'autres matériels de 042 005 Services domestiques 013 002 Fabrication de produits à base de transport Service d'intermédiation financière fruits et légumes Industries diverses indirectement mesuré 013 003 Fabrication d'autres produits 028 001 Fabrication de meubles 043 000 Service d'intermédiation financière alimentaires 028 002 Industries diverses indirectement mesuré Industrie des boissons Production et distribution d'eau, Correction territoriale 014 001 Brasseries et malteries d'électricité et de gaz 044 000 Correction territoriale 014 002 Fabrication d'autres boissons 029 001 Production, transport et alcoolisées distribution d'électricité 014 003 Fabrication de boissons non 029 002 Captage, épuration et distribution d'eau alcoolisées et d'eaux minérales 029 003 Production et distribution de gaz

- 3 -

TABLES DES CODES

3 - Code pays du siège social

2 0

2 1

2 3

3 9

4 0

4 1

4 9

5 0

9 9

- 4 -

4 - CODES ACTIVITES ECONOMIQUES

030 001 Préparation de sites et construction d'ouvrages de bâtiment ou de génie civil 030 002 Travaux d'installation et de finition

031 001 Commerce de véhicules, d'accessoires

031 002 Commerce de produits agricoles bruts et d'animaux vivants

032 001 Entretien et réparation de véhicules

032 002 Réparation de biens personnels et

Transport et communication 034 001 Transports ferroviaires 034 002 Transports routiers ; transports

034 005 Services annexes et auxiliaires de

Postes, télécommunications

035 002 Télécommunications

036 001 Services d'intermédiation financière 036 002 Assurances (sauf Sécurité Sociale) 036 003 Auxiliaires financiers et d'assurances

037 001 Location de biens immobiliers 037 002 Autre services immobiliers

038 001 Locations sans opérateurs 038 002 Activités informatiques 038 003 Services rendus principalement aux

039 001 Administration générale, économique

039 002 Services de prérogative publique 039 003 Sécurité Sociale obligatoire

041 001 Activités pour la santé des hommes 041 002 Activités vétérinaires

Services collectifs, sociaux et personnels 042 001 Assainissement, voirie, et gestion des

) Bénin = 01 ; Burkina = 02 ; Côte d'Ivoire = 03 ; Guinée Bissau = 04 ; Mali = 05 ; Niger = 06 ; Sénégal = 07 ; Togo = 08

042 002 Activités associatives 042 003 Activités récréatives, culturelles et

042 004 Services personnels 042 005 Services domestiques Service d'intermédiation financière

043 000 Service d'intermédiation financière indirectement mesuré

044 000 Correction territoriale

- 5 -

FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS

Dénomination sociale de l'entreprise :

Sigle usuel :

Adresse :

N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

ZA EXERCICE COMPTABLE : DU AU

ZB DATE D'ARRETE EFFECTIF DES COMPTES :

ZC EXERCICE PRECEDENT CLOS LE : DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS :

ZD

Greffe N° Registre du Commerce N° répertoire des entreprises

ZE

N° de caisse sociale N° Code Importateur Code activité principale

ZF

Désignation de l'entreprise

ZG

N° de téléphone N° de télécopie Code Boîte Postale

ZH

Adresse géographique complète (Immeuble, rue, quartier, ville, pays)

ZI

Désignation précise de l'activité principale exercée par l'entreprise

Nom, adresse et qualité de la personne à contacter en cas de demande d'informations complémentaires.

Nom du professionnel salarié de l'entreprise ou

Nom, adresse et téléphone du cabinet comptable ou du professionnel INSCRIT A L'ORDRE NATIONAL

DES EXPERTS COMPTABLES ET DES COMPTABLES AGREES ayant établi les états financiers.

Noms et adresses du ou des commissaires aux comptes

Non assujettieNon, Oui avec Oui sans

Non assujettie(refus) réserves réserves

Etats financiers certifiés (cocher la case) Etats financiers approuvés par l'Assemblée

Générale (cocher la case)

Domiciliations bancaires :Nom du signataire des états financiers Banque : Numéro de compte

Qualité du signataire des états financiers

Date de signature

0

Signature

- 5 -FIRD

PAGE 1/3

FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS

Durée (en mois) :

DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS :

N° répertoire des entreprises

Code activité principale

Sigle

Ville

Adresse géographique complète (Immeuble, rue, quartier, ville, pays)

% capac. prod. util.

Nom, adresse et qualité de la personne à contacter en cas de demande d'informations complémentaires.

Nom du professionnel salarié de l'entreprise ou

Nom, adresse et téléphone du cabinet comptable ou du professionnel INSCRIT A L'ORDRE NATIONAL

DES EXPERTS COMPTABLES ET DES COMPTABLES AGREES ayant établi les états financiers.

Noms et adresses du ou des commissaires aux comptes

Non Oui

Etats financiers approuvés par l'Assemblée

Générale (cocher la case)

Domiciliations bancaires :Numéro de compte

- 6 -

FIRDPAGE 2/3


Sigle usuel :

Adresse :


Contrôle de l'entreprise (cocher la case)ZK ZQ Entreprise sous contrôle public

ZL ZR Entreprise sous contrôle privé national

ZM ZS Entreprise sous contrôle privé étranger

ZN Nombre d'établissements dans le pays :

ZO Nombre d'établissements hors du pays pour

lesquels une comptabilité distincte est tenue :

ZP Première année d'exercice dans le pays :

ACTIVITE DE L'ENTREPRISE

Code nomenclature Chiffre d'affaires HT

(CA HT) ou Valeur Ajoutée

Divers

Forme juridique (1) :

Régime fiscal (1) :

Pays du siège social (1) :

Désignation de l'activité (2)

d'activité (1)

(VA) (3)

TOTAL

(1) Se référer aux tables des codes.

(2) Lister de manière précise les activités dans l'ordre décroissant du C. A. HT, ou de la valeur ajoutée (V. A.).

(3) Rayer la mention inutile (utiliser de préférence la V. A.).

- 6 -

FIRDPAGE 2/3

Durée (en mois) :

Contrôle de l'entreprise (cocher la case)

Entreprise sous contrôle privé national

Entreprise sous contrôle privé étranger

ACTIVITE DE L'ENTREPRISE

Chiffre d'affaires HT % activité

(CA HT) ou Valeur Ajoutée dans le CA

HT ou la VA(VA) (3)

- 7 -


Sigle usuel :

Adresse :

N° d'identification fiscale : Exercice clos le :

Nom Prénoms QualitéN° d'identification

fiscale

Nom Prénoms Nationalité

TOTAL

MEMBRES DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

Nom Prénoms Qualité

FILIALES ET PARTICIPATIONS

Désignation Nationalité

DIRIGEANTS (1)

(1) Dirigeants = Président Directeur Général, Directeur Général, Administrateur Général, Gérant, Autres.

ACTIONNAIRES OU ASSOCIES PRINCIPAUX (par ordre décroissant du capital souscrit)

- 7 -

FIRDPAGE 3/3

Durée (en mois) :

Adresse (BP, ville, pays)

CapitalMontant (millions FCFA) %

0.00 0.00

MEMBRES DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

Adresse (BP, ville, pays)

FILIALES ET PARTICIPATIONS

CapitalMontant (millions FCFA) %

(par ordre décroissant du capital souscrit)

0.00 0.00

- 8 -BILAN SYSTEME NORMAL

PAGE 1/4 BILAN


Sigle usuel :

Adresse :


Réf. ACTIFExercice N

Brut Amort/Prov Net

ACTIF IMMOBILISE (1)

AA Charges immobiliséesAB Frais d'établissement et charges

à répartirAC Primes de remboursement

des obligations

AD Immobilisations incorporellesAE Frais de recherche et développementAF Brevets, licences, logicielsAG Fonds commercialAH Autres immobilisations incorporelles

AI Immobilisations corporellesAJ TerrainsAK BâtimentsAL Installations et agencementsAM MatérielAN Matériel de transport

AP Avances et acomptes versés sur immobilisations

AQ Immobilisations financièresAR Titres de participationAS Autres immobilisations financières

AW (1) dont H. A. O. : Brut Net

AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE (I)


PAGE 1/4 BILAN

Ex. N - 1

Net


PAGE 2/4 BILAN


Sigle usuel :

Adresse :


Réf. ACTIFExercice N

Brut Amort/Prov Net

AZ Report total Actif immobilisé

ACTIF CIRCULANT

BA Actif circulant H. A. O.

BB StocksBC MarchandisesBD Matières premières et autres

ApprovisionnementsBE En-coursBF Produits fabriqués

BG Créances et emplois assimilésBH Fournisseurs, avances verséesB I Clients

BJ Autres créances

BK TOTAL ACTIF CIRCULANT (II)

TRESORERIE-ACTIF

BQ Titres de placementBR Valeurs à encaisserBS Banques, chèques postaux, caisse

BT TOTAL TRESORERIE-ACTIF (III)

BU Ecarts de conversion-Actif (IV) (perte probable de change)

BZ TOTAL GENERAL (I + II + III + IV)


PAGE 2/4 BILAN

Ex. N - 1

Net


PAGE 3/4 BILAN


Sigle usuel :

Adresse : ###


Réf. PASSIF Exercice

(avant répartition) N

CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES

CA CapitalCB Actionnaires capital non appelé -

CC Primes et réservesCD Primes d'apport, d'émission, de fusionCE Ecarts de réévaluationCF Réserves indisponiblesCG Réserves libresCH Report à nouveau + ou -C I Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte -)

CK Autres capitaux propresCL Subventions d'investissementCM Provisions réglementées et fonds assimilés

CP TOTAL CAPITAUX PROPRES (I)

DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES (1)

DA EmpruntsDB Dettes de crédit-bail et contrats assimilésDC Dettes financières diversesDD Provisions financières pour risques et charges

DE (1) dont H. A. O. :

DF TOTAL DETTES FINANCIERES (II)

DG TOTAL RESSOURCES STABLES (I + II)


PAGE 3/4 BILAN

Exercice

N - 1


PAGE 4/4 BILAN


Sigle usuel :

Adresse : ###

N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :###

Réf. PASSIF Exercice

(avant répartition) N

DG Report Total ressources stables

PASSIF CIRCULANT

DH Dettes circulantes H.A.O. et ressources assimiléesD I Clients, avances reçuesDJ Fournisseurs d'exploitationDK Dettes fiscalesDL Dettes socialesDM Autres dettesDN Risques provisionnés

DP TOTAL PASSIF CIRCULANT (III)

TRESORERIE PASSIF

DQ Banques, crédits d'escompteDR Banques, crédits de trésorerieDS Banques, découverts

DT TOTAL TRESORERIE-PASSIF (IV)

DU Ecarts de conversion-Passif (V) (gain probable de change)

DZ TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V)


PAGE 4/4 BILAN

Exercice

N - 1

- 12 -COMPTE DE RESULTAT SYSTEME NORMAL

PAGE 1/4

COMPTE DE RESULTATDénomination sociale de l'entreprise :

Sigle usuel :

Adresse :

N° d'identification fiscale : Durée (en mois) :

Réf. CHARGES (1re partie)Exercice

N

ACTIVITE D'EXPLOITATION

RA Achats de marchandisesRB - Variation de stocks (- ou +)

(Marge brute sur marchandises voir TB)

RC Achats de matières premières et fournitures liéesRD - Variation de stocks (- ou +)

(Marge brute sur matières voir TG)

RE Autres achatsRH - Variation de stocks (- ou +)R I TransportsRJ Services extérieursRK Impôts et taxesRL Autres charges

(Valeur ajoutée voir TN)

RP Charges de personnel (1)

(1) dont personnel extérieur

RQ (Excédent brut d'exploitation voir TQ)

RS Dotations aux amortissements et aux provisions

RW Total des charges d'exploitation

(Résultat d'exploitation voir TX)

Exercice clos le :


PAGE 1/4

COMPTE DE RESULTAT

Exercice

N - 1


PAGE 2/4


Sigle usuel :

Adresse :


Réf. PRODUITS (1re partie)Exercice

N

ACTIVITE D'EXPLOITATION

TA Ventes de marchandisesTB MARGE BRUTE SUR MARCHANDISES

TC Ventes de produits fabriquésTD Travaux, services vendusTE Production stockée (ou déstockage) (+ ou -)TF Production immobiliséeTG MARGE BRUTE SUR MATIERES

TH Produits accessoires

T I CHIFFRE D'AFFAIRES (1) (TA + TC + TD + TH)

TJ (1) dont à l'exportation

TK Subventions d'exploitation

TL Autres produits

TN VALEUR AJOUTEE

TQ EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION

TS Reprises de provisionsTT Transferts de charges

TW Total des produits d'exploitation

TX RESULTAT D'EXPLOITATION

Bénéfice (+) ; Perte (-)


PAGE 2/4

COMPTE DE RESULTAT

Exercice

N - 1


PAGE 3/4


Sigle usuel :

Adresse :


Réf. CHARGES (2e partie)Exercice

N

RW Report Total des charges d'exploitation

ACTIVITE FINANCIERE

SA Frais financiersSC Pertes de changeSD Dotations aux amortissements et aux provisions

SF Total des charges financières

(Résultat financier voir UG)

SH Total des charges des activités ordinaires

(Résultat des activités ordinaires voir UI)

HORS ACTIVITES ORDINAIRES (H.A.O.)

SK Valeurs comptables des cessions d'immobilisationsSL Charges H.A.O.SM Dotations H.A.O.

SO Total des charges H.A.O.

(Résultat H.A.O. voir UP)

SQ Participation des travailleursSR Impôts sur le résultat

SS Total participation et impôts

ST TOTAL GENERAL DES CHARGES

(Résultat net voir UZ)


PAGE 3/4

COMPTE DE RESULTAT

Exercice

N - 1


PAGE 4/4

COMPTE DE RESULTAT


Sigle usuel :

Adresse :


Réf. PRODUITS (2e partie)Exercice

N

TW Report Total des produits d'exploitation

ACTIVITE FINANCIEREUA Revenus financiersUC Gains de changeUD Reprises de provisionsUE Transferts de charges

UF Total des produits financiers

UG RESULTAT FINANCIER (+ ou -)

UH Total des produits des activités ordinaires

U I RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (1)

(+ ou -)

UJ (1) dont impôt correspondant

UK Produits des cessions d'immobilisationsUL Produits H.A.O.UM Reprises H.A.O.UN Transferts de charges

UO Total des produits H.A.O.

UP RESULTAT H.A.O. (+ ou -)

UT TOTAL GENERAL DES PRODUITS

HORS ACTIVITES ORDINAIRES (H.A.O.)

UZ RESULTAT NET

Bénéfice (+) ; Perte (-)


PAGE 4/4

COMPTE DE RESULTAT

Exercice

N - 1

- 16 -TAFIRE SYSTEME NORMAL

PAGE 1/4

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TAFIRE)


Sigle usuel :

Adresse :


1re PARTIE : DETERMINATION DES SOLDES FINANCIERS DE L'EXERCICE N

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT GLOBALE (C.A.F.G.)

CAFG = EBE - Charges décaissables restantes } à l'exclusion des cessions

+ Produits encaissables restants } d'actif immobilisé

E.B.E. (SA) Frais financiers (TT) Transferts de charges

d'exploitation (SC) Pertes de change (UA) Revenus financiers (SL) Charges H.A.O. (UE) Transferts de charges

financières (SQ) Participation (UC) Gains de change (SR) Impôts sur le résultat (UL) Produits H.A.O.

(UN) Transferts de charges H.A.O.

Total (I) Total (II)

: Total (II) - Total (I) = XA

AUTOFINANCEMENT (A.F.)

AF = CAFG - Distributions de dividendes dans l'exercice (1)

AF = - = XB (N - 1) :

VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (B.F.E.)

Var. B.F.E. = Var. Stocks (2) + Var. Créances (2) + Var. Dettes circulantes (2)

Emplois Ressources Variation des stocks : N - (N - 1) augmentation (+) diminution (-)

ou

(BD) Matières premières ou

(BE) En-cours ou

(BF) Produits fabriqués ou

CAFG (N - 1) :

(BC) Marchandises

(A) Variation globale nette des stocks ou

(1) Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice y compris les acomptes sur dividendes.

(2) A l'exclusion des éléments H.A.O.


PAGE 1/4


1re PARTIE : DETERMINATION DES SOLDES FINANCIERS DE L'EXERCICE N

VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (B.F.E.)

Ressourcesdiminution (-)


PAGE 2/4

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TAFIRE)(suite)


Sigle usuel :

Adresse :


Variation des créances : N - (N - 1) Emplois Ressources augmentation (+) diminution (-)

(BH) Fournisseurs, avances versées ou

(B I) Clients ou

(BJ) Autres créances ou

(BU) Ecarts de conversion - Actif (1) ou

ou

Variation des dettes circulantes : N - (N - 1) Emplois Ressources diminution (-) augmentation (+)

(D I) Clients, avances reçues ou

(DJ) Fournisseurs d'exploitation ou

(DK) Dettes fiscales ou

(DL) Dettes sociales ou

(DM) Autres dettes ou

(DN) Risques provisionnés ou

(DU) Ecarts de conversion - Passif (1) ou

(C) Variation globale nette

des dettes circulantes ou

VARIATION DU B.F.E. = (A) + (B) + (C) XC ou

EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION (E.T.E.)

N N - 1

Excédent brut d'exploitation

- Variation du B.F.E.(- si emplois ; + si ressources) (- ou +)

(B) Variation globale nette des créances

ETE = EBE - Variation BFE - Production immobilisée

- Production immobilisée - -

EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION XD

(1) En cours d'adoption.


PAGE 2/4


Ressources diminution (-)

Ressourcesaugmentation (+)


PAGE 3/4


2e PARTIE : TABLEAU


Sigle usuel :

Adresse :


Réf.Exercice N

Emplois Ressources

I. INVESTISSEMENTS ET DESINVESTISSEMENTS

FA Charges immobilisées (augmentations dans l'exercice) /////////////////////

FB Acquisitions/Cessions d'immobilisations incorporelles

FC Acquisitions/Cessions d'immobilisations corporelles

FD Acquisitions/Cessions d'immobilisations financières

FF INVESTISSEMENT TOTAL

FG II. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (cf. supra : Var. B.F.E.) ou

FH A - EMPLOIS ECONOMIQUES A FINANCER (FF + FG)

F I III. EMPLOIS/RESSOURCES (B.F., H.A.O.) ou

FJ IV. EMPLOIS FINANCIERS CONTRAINTS (1) /////////////////////

Remboursements (selon échéancier) des emprunts

Croissance interne

Croissance externe

et dettes financières

(1) A l'exclusion des remboursements anticipés portés en VII

FK B - EMPLOIS TOTAUX A FINANCER


PAGE 3/4


ExerciceN - 1

(E - ; R +)


PAGE 4/4

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TAFIRE)(suite)


Sigle usuel :

Adresse :


Réf.Exercice N

Emplois Ressources

V. FINANCEMENT INTERNE

FL Dividendes (emplois) / C.A.F.G. (Ressources)

PROPRES

FM Augmentations de capital par apports nouveaux ///////////////////////

FN Subventions d'investissement ///////////////////////

FP Prélèvements sur le capital /////////////////////// (y compris retraits de l'exploitant)

VII. FINANCEMENT PAR DE NOUVEAUX EMPRUNTS

FQ Emprunts (2)

FR Autres dettes financières (2)

en emplois

FS C - RESSOURCES NETTES DE FINANCEMENT

FT D - EXCEDENT OU INSUFFISANCE DE RESSOURCES DE FINANCEMENT (C - B) ou

VIII. VARIATION DE LA TRESORERIE

Trésorerie nette

FU à la clôture de l'exercice + ou -FV à l'ouverture de l'exercice + ou -

FW Variation Trésorerie : (+ si Emploi ; - si Ressources) ou

Contrôle : D = VIII avec signe opposé

Nota : I, IV, V, VI, VII : en termes de flux ; II, III, VIII : différences " bilantielles "

CONTROLE (à partir des masses des bilans N et N - 1) Emplois

VI. FINANCEMENT PAR LES CAPITAUX

(2) Remboursements anticipés inscrits séparément

Variation du fonds de roulement (F.d.R.) : FdR(N) - FdR(N - 1) ou

Variation du B.F. global (B.F.G.) : BFG(N) - BFG(N - 1) ou

Variation de la trésorerie (T) : T(N) - T(N - 1) ou

TOTAL =


PAGE 4/4


ExerciceN - 1

(E - ; R +)

Ressources

ou

ou

ou

- 20 - ETAT ANNEXE PAGE 1/28


Sigle usuel :

Adresse :


ETAT ANNEXE DU SYSTEME NORMAL

feuille séparée à joindre à la fin de la liasse.

I - INFORMATIONS OBLIGATOIRES :

A - REGLES ET METHODES COMPTABLES :

I - A1 METHODES GENERALES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE :

I - A2 METHODES SPECIFIQUES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE :

N. B. : En cas d'insuffisance des espaces réservés ci-dessous, prière de donner les explications sur une



Sigle usuel :

Adresse :


échéant, indication des incidences sur le patrimoine, la situation financière et le résultat de l'entreprise.

I - A4 METHODES DE PRESENTATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE, AVEC MENTIONSPECIFIQUE DES MODIFICATIONS INTERVENUES D'UN EXERCICE A L'AUTRE :

I - A5 DEROGATIONS AUX REGLES DE PRESENTATION UTILISEES PAR L'ENTREPRISE :Justification des changements avec indication de leur incidence sur le patrimoine, la situationfinancière et le résultat de l'entreprise.

I - A3 DEROGATIONS UTILISEES PAR L'ENTREPRISE : justification des choix opérés et, le cas



Sigle usuel :

Adresse :


B - INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES RELATIVES AU BILANET AU COMPTE DE RESULTAT :

I - B1 CIRCONSTANCES EXCEPTIONNELLES SUSCEPTIBLES DE FAUSSER LA COMPARAISON DES ETATS FINANCIERS D'UN EXERCICE A L'AUTRE :

I - B2 INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTREPRISE :

Nature et date des réévaluations :

Eléments réévalués par postes du bilanMontants coûts Amortissements

historiques supplémentaires

Méthode de réévaluation utilisée :

Traitement fiscal de l'écart de réévaluation et des amortissements supplémentaires :

Montant de l'écart incorporé au capital :



Sigle usuel :

Adresse :


I - B3 DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES :

MONTANT SURETES REELLES

BRUT HYPOTHEQUE NANTISSEMENT GAGE/AUTRES

Dettes financières et

ressources assimilées :

Emprunts obligataires

convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes des

établissements de crédit

Autres dettes financières

TOTAL (1)

Crédit bail :

Dettes de crédit bail

immobilier

Dettes de crédit bail mobilier

Dettes sur contrats assimilés

TOTAL (2)

Dettes du passif circulant :

Fournisseurs et comptes

rattachés

Clients

Personnel

Sécurité sociale et

organismes sociaux

Etat

Organismes internationaux

Associés et groupe

Créditeurs divers

TOTAL (3)

TOTAL (1) + (2) + (3)

I - B4 ENGAGEMENTS FINANCIERS :ENGAGEMENTS ENGAGEMENTS

DONNES RECUS

Engagements consentis à des entreprises liées

Engagements pris en matière de pensions ou d'indemnités assimilées

Avals, cautions, garanties

Hypothèques, nantissements, gages, autres

Effets escomptés non échus

Créances commerciales et professionnelles cédées

Abandons de créances conditionnels

TOTAL



Sigle usuel :

Adresse :


I - B5 ELEMENTS CONSTITUTIFS DU FONDS COMMERCIAL : Montant

ClientèleAchalandageDroit au bailNom commercialEnseigne

Modalités de comptabilisation de la dépréciation du fonds commercial :

I - B6 COMMENTAIRES SUR LES EVENTUELLES DEROGATIONS, EN MATIERE DE FRAIS DERECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT AUX REGLES :

D'amortissement sur une durée comprise entre deux et cinq ans :

De non distribution de dividende avant achèvement de l'amortissement :



Sigle usuel :

Adresse :


I - B7 CONTRATS AVEC CLAUSE DE RESERVE DE PROPRIETE :

I - B7 - A Biens figurant à l'Actif : objet de la clause de réserve de propriété : Montant dû

I - B7 - B Créances assorties de la clause de réserve de propriété :Montant destransactions

I - B8 DIFFERENCE SIGNIFICATIVE Evaluation Evaluation auD'EVALUATION DE CHAQUE POSTE suivant la dernier prix Différence

D'ELEMENTS FONGIBLES DE méthode de marché d'évaluationL'ACTIF CIRCULANT pratiquée connu

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0



Sigle usuel :

Adresse :


I - B9 PRECISIONS SUR LA NATURE, LE MONTANT ET LE TRAITEMENT COMPTABLE :

I - B9 - A Des frais d'établissement (1) :

(1) Indiquer les éventuelles dérogations à l'interdiction de distribution des dividendes.

I - B9 - B Des charges à répartir sur plusieurs exercices :

I - B10 INDICATIONS SUR LA METHODE DE CALCUL DU BENEFICE PARTIEL SUR OPERATIONS PLURI-EXERCICES (OU CHEVAUCHANT DEUX EXERCICES AU MOINS) :



Sigle usuel :

Adresse :


I - B11 INFORMATIONS SUR LES RESULTATS D'OPERATIONS FAITES EN COMMUN :PERTES SUBIES, BENEFICES TRANSFERES, GAINS ENREGISTRES, PERTESTRANSFEREES :

I - B12 - Eléments d'informations nécessaires à la Statistique Nationale

Montant Montant MontantI - B12 - 1 DETAIL DE PRODUITS : Etat autres Etats Hors

UEMOA UEMOARedevances pour brevets, concessions, licences, marques et droits similaires :

Redevances pour location de terrains agricoles :

Montant

Subventions d'exploitation sur les produits :

Part des frais de recherche et de développement dans laproduction immobilisée :

Part des frais de recherche minière et pétrolière dans laproduction immobilisée :

Produits financiers : revenu des participations :

Produits financiers : gains sur titres de placement cédés :

Produits financiers : part des intérêts échus et encaissésau cours de l'exercice :

Jetons de présence et autres rémunérationsd'administrateurs reçus :



Sigle usuel :

Adresse :


I - B12 - 2 Détail produits Hors Activités Ordinaires : Montant

I - B12 - 3 Nature des transferts de charges par postes Montantde charges concernés :

- 29 - ETAT ANNEXE PAGE10/28


Sigle usuel :

Adresse :


I - B12 - 4 DETAIL DE CHARGES : Montant

Frais de transport sur achats

Frais de transport sur ventes

Primes d'assurances

Frais de location des terrains agricoles

Cotisations

Dons

Cotisations sociales effectives

Cotisations sociales imputées

Salaires et traitements bruts

Impôts et taxes sur les produits

Impôts fonciers

Pertes sur créances clients

Pertes sur titres de placement cédés

Dotation pour dépréciation des immobilisations financières

Dotation pour dépréciation des titres de placement

Intérêts échus versés

Jetons de présence et autres rémunérations d'administrateurs

I - B12 - 5 Contenu des éléments du poste ChargesMontantHors Activités Ordinaires :



Sigle usuel :

Adresse :


C - INFORMATIONS SPECIFIQUES :

I - C1 Biens acquis d'occasion :Montant Montant Montant

Etat UEMOA hors UEMOA

I - C2 Acquisitions et cessions d'oeuvres d'art :Montant Montant

acquisitions cessions

I - C3 Echéances initiales des créances à deux ans au plus : Échéances

I - C4 Echéances initiales des créances à plus de deux ans Échéances



Sigle usuel :

Adresse :


I - C5 Echéances initiales des dettes à deux ans au plus : Échéances

I - C6 Echéances initiales des dettes à plus de deux ans Échéances

I - C7 Montant de la TVA :Facturée Récupérable

Supportéenon déductible



Sigle usuel :

Adresse :


D - POUR LES SOCIETES :

I - D1 Composition du capital social : Valeur nominale des actions ou parts :

Nom et prénoms NationalitéActions O

NombreMontant Cessions ou

ou parts ou remboursementssociales ADP Total en cours d'exercice

TOTAL

(1) O : ordinaires, ADP sans droit de vote.

I - D2 Liste des filiales et participations :

Dénomination socialeLocalisation % Montant des Résultat(ville/pays) Détenu capitaux propres dernier exercice

I - D3 Avances et crédits accordés aux associés et dirigeants sociaux :

Nom Prénoms Echéance Taux TermeMontant Montant

accordé dans remboursé dansl'exercice l'exercice



Sigle usuel :

Adresse :


II - INFORMATIONS D'IMPORTANCE SIGNIFICATIVE :

A - INFORMATIONS DIVERSES :

Nature Régime fiscal Echéances

II - A1 - A Subventions d'investissements :

II - A1 - BProvisions réglementées :

II - A2 Nature Montant Devises Echéances Ecarts de

conversion

A - Créances :

B - Dettes :



Sigle usuel :

Adresse :


II - A3 Evaluation sur la base du prix de marché Prix dudu dernier mois de l'exercice des stocks achetés : marché

Marchandises

Matières premières

Autres approvisionnements

II - A4 - A Créances échues de l'exercice : Principal Intérêts

II - A4 - B Dettes échues de l'exercice : Principal Intérêts

II - A 5 Eléments constitutifs des pertes et gains de change : Montant



Sigle usuel :

Adresse :


II - A 6 Analyse des impôts différés : Montant

B - POUR LES SOCIETES :

II - B1 Comptes courants d'associés :

Nom Prénoms Clauses particulières Montant Terme

Nature Montant

II - B2 - A Créances liées à des participations :

II - B2 - B Dettes liées à des participations :



Sigle usuel :

Adresse :


Nature Montant

II - B3Détail des réserves

indisponibleset des réserves libres

MontantII - B4 Montant global des rémunérations des membres des organes de direction, d'administration et de surveillance :

III - TABLEAUX :

LES TABLEAUX PRESENTES EN PAGES SUIVANTES FONT PARTIE INTEGRANTEDE L'ETAT ANNEXE DU SYSTEME NORMAL

TABLEAU 1 : ACTIF IMMOBILISE,

TABLEAU 2 : AMORTISSEMENTS,

TABLEAU 3 : PLUS-VALUES ET MOINS-VALUES DE CESSIONS,

TABLEAU 4 : PROVISIONS INSCRITES AU BILAN,

TABLEAU 5 : BIENS PRIS EN CREDIT-BAIL ET CONTRATS ASSIMILES,

TABLEAU 6 : ECHEANCES DES CREANCES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE,

TABLEAU 7 : ECHEANCES DES DETTES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE,

TABLEAU 8 : CONSOMMATIONS INTERMEDIAIRES DE L'EXERCICE,

TABLEAU 9 : REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES

CINQ DERNIERS EXERCICES,

TABLEAU 10 : PROJET D'AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE,

TABLEAU 11 : EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR.

ETAT SUPPLEMENTAIRE DU SYSTEME NORMAL :

L'état supplémentaire du sytème normal comprend les deux états suivants :

TABLEAU 12 : PRODUCTION DE L'EXERCICE,

TABLEAU 13 : ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION.

ETAT ANNEXE PAGE 1/28

ETAT ANNEXE DU SYSTEME NORMAL. : En cas d'insuffisance des espaces réservés ci-dessous, prière de donner les explications sur une


échéant, indication des incidences sur le patrimoine, la situation financière et le résultat de l'entreprise.

I - A4 METHODES DE PRESENTATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE, AVEC MENTION

justification des choix opérés et, le cas


Amortissements

supplémentaires


SURETES REELLES

GAGE/AUTRES

ENGAGEMENTS

RECUS


Montant

I - B6 COMMENTAIRES SUR LES EVENTUELLES DEROGATIONS, EN MATIERE DE FRAIS DE


Montant dû

Montant destransactions

Différenced'évaluation

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


MontantHors

UEMOA

Montant


Montant

Montant

ETAT ANNEXE PAGE10/28

Montant

Montant


Montanthors UEMOA

Montantcessions

Échéances

Échéances


Échéances

Échéances

Supportéenon déductible


Cessions ouremboursements

en cours d'exercice

Résultatdernier exercice

Montantremboursé dans

l'exercice


Echéances

Echéances


Prix dumarché

Intérêts

Intérêts

Montant


Montant

Terme

Montant


Montant

Montant

LES TABLEAUX PRESENTES EN PAGES SUIVANTES FONT PARTIE INTEGRANTEDE L'ETAT ANNEXE DU SYSTEME NORMAL

- 37 -Dénomination sociale de l'entreprise :

Sigle usuel :Adresse :N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

TABLEAU 1 : ACTIF IMMOBILISE

SITUATIONS ET MOUVEMENTS AMONTANT Acquisitions Virements de

BRUT A Apports poste à poste

L'OUVER- Créations

TURE DE

RUBRIQUES L'EXERCICE

CHARGES IMMOBILISEES

Frais d'établissement et charges à répartir

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais de recherche et de développement

Brevets, licences, logiciels

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Terrains

Bâtiments

Installations et agencements

Matériel

Matériel de transport

AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR

IMMOBILISATIONS

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Titres de participation

Autres immobilisations financières

TOTAL GENERAL

Nota : Inscrire au bas du tableau, s'ils sont significatifs, les montants (par postes référencés) d'immobilisations incorporelles et corporelles en cours à la clôture.

AUGMENTATIONS

- 37 -

ETAT ANNEXEPAGE 18/28

Durée (en mois) :

TABLEAU 1 : ACTIF IMMOBILISE Exercice du au

D = A + B - CSuite à une Cessions Virements de MONTANT

réévaluation Scissions poste à poste BRUT A LA

pratiquée Hors service CLOTURE

au cours DE

de l'exercice L'EXERCICE

Nota : Inscrire au bas du tableau, s'ils sont significatifs, les montants (par postes référencés) d'immobilisations incorporelles et corporelles en cours à la clôture.

AUGMENTATIONS B DIMINUTIONS C


Adresse :


TABLEAU 2 : AMORTISSEMENTS

SITUATIONS ET MOUVEMENTS A BAMORTISSEMENTS

CUMULES AUGMENTATIONS :

A L'OUVERTURE DOTATIONS

RUBRIQUES DE L'EXERCICE DE L'EXERCICE

CHARGES IMMOBILISEES

Frais d'établissement et charges à répartir

Primes de remboursement des obligations

TOTAL


Frais de recherche et de développement


Fonds commercial


TOTAL (I)


Terrains

Bâtiments


Matériel


TOTAL (II)

TOTAL (I + II)

Total des Dotations de l'exercice

- 38 -

ETAT ANNEXESigle usuel : PAGE 19/28

Durée (en mois) :

TABLEAU 2 : AMORTISSEMENTS Exercice du au

C D = A + B - CDIMINUTIONS : CUMUL DES

Amortissements relatifs aux AMORTISSEMENTS

éléments sortis de l'actif A LA CLOTURE

DE L'EXERCICE

0

0

0


Adresse :


TABLEAU 3 : PLUS-VALUES ET MOINS-VALUES DE CESSIONS

MONTANT

BRUT

A


Frais de recherche et de développement Brevets, licences, logiciels Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles


Terrains Bâtiments Installations et agencements Matériel Matériel de transport

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Titres de participation Autres immobilisations financières

TOTAL

- 39 -

ETAT ANNEXESigle usuel : PAGE 20/28

Durée (en mois) :

TABLEAU 3 : PLUS-VALUES ET MOINS-VALUES DE CESSIONS Exercice du au

AMORTIS- VALEUR PRIX PLUS-VALUE OU

SEMENTS COMPTABLE DE CESSION MOINS-VALUEPRATIQUES NETTE

B C = A - B D E = D - C

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


Sigle usuel :

Adresse :


TABLEAU 4 : PROVISIONS INSCRITES AU BILAN

SITUATIONS ET A B MOUVEMENTS PROVISIONS AUGMENTATIONS : DOTATIONS

A HORSL'OUVERTURE D'EXPLOI- FINAN- ACTIVITES

DE TATION CIERES ORDINAIRESNATURE L'EXERCICE

1. Provisions réglementées

2. Provisions financières pour

risques et charges

3. Provisions pour dépréciation

des immobilisations

TOTAL (I)

4. Dépréciations des stocks

5. Dépréciations et risques

provisionnés (Tiers)

6. Dépréciations et risques

provisionnés (Trésorerie)

TOTAL (II)

TOTAL (I ) + (II)

- 40 -

ETAT ANNEXEPAGE 21/28

Durée (en mois) :

TABLEAU 4 : PROVISIONS INSCRITES AU BILAN Exercice du au

C D = A + B - CDIMINUTIONS : REPRISES PROVISIONS

HORS A LAD'EXPLOI- FINAN- ACTIVITES CLOTURE DE

TATION CIERES ORDINAIRES L'EXERCICE


Adresse :


TABLEAU 5 : BIENS PRIS EN CREDIT-BAIL ET CONTRATS ASSIMILES

SITUATIONS ET MOUVEMENTS ANATURE MONTANT Acquisitions Virements de

DU BRUT A Apports poste à posteCONTRAT L'OUVER- Créations(I ; M ; A) TURE DE

RUBRIQUES (1) L'EXERCICE



Fonds commercial



Terrains

Bâtiments


Matériel


TOTAL GENERAL

(1) I : Crédit-bail immobilier ; M : Crédit-bail mobilier ; A : Autres contrats (dédoubler le poste si montants significatifs).

AUGMENTATIONS

- 41 -

ETAT ANNEXESigle usuel :### PAGE 22/28

###

Durée (en mois) :

TABLEAU 5 : BIENS PRIS EN CREDIT-BAIL ET CONTRATS ASSIMILES Exercice du au

D = A + B - CSuite à une Cessions Virements de MONTANT réévaluation Scissions poste à poste BRUT A LA

pratiquée Hors service CLOTUREau cours DE

de l'exercice L'EXERCICE

0

0

0

0

0

0

0

0

AUGMENTATIONS B DIMINUTIONS C


Adresse :


TABLEAU 6 : ECHEANCES DES CREANCES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

CREANCES

ANALYSE PAR ECHEANCES

MONTANT A UN AN AU PLUS A PLUS D'UN

BRUT AN ET A DEUX

DONT ANS AU PLUS

ECHUES

CREANCES DE L'ACTIF IMMOBILISE (I)

Prêts (1) Créances rattachées à des participations Autres immobilisations financières

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (II) 0 0 0

Fournisseurs Clients et comptes rattachés Personnel Sécurité sociale et autres organismes sociaux Etat Organismes internationaux Associés et groupe Débiteurs divers Créances H.A.O. Charges constatées d'avance

TOTAL (I) + (II) 0 0 0

(1) Prêts accordés en cours d'exercice : montant : / Remboursements obtenus en cours d'exercice : montant :

- 42 -

ETAT ANNEXESigle usuel :### PAGE 23/28

Durée (en mois) :

TABLEAU 6 : ECHEANCES DES CREANCES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

ANALYSE PAR ECHEANCES AUTRES ANALYSES

A PLUS DE MONTANTS MONTANTS MONTANTS

DEUX ANS EN DEVISES ENVERS LES REPRE-

ENTREPRISES SENTES

LIEES PAR EFFETS

0 0 0 0

0 0 0 0

/ Remboursements obtenus en cours d'exercice : montant :


Adresse :

N° d'identification fiscale :

TABLEAU 7 : ECHEANCES DES DETTES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

DETTES

ANALYSE PAR ECHEANCESMONTANT A UN AN AU PLUS

BRUTDONT

ECHUES

DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES Emprunts obligataires convertibles (1) Autres emprunts obligataires (1) Emprunts et dettes des établisse- ments de crédit (1) Autres dettes financières (1) (2)

TOTAL (I) Dettes de crédit-bail immobilier Dettes de crédit-bail mobilier Dettes sur contrats assimilés

TOTAL (II)

DETTES DU PASSIF CIRCULANT Fournisseurs et comptes ratta- chés Clients Personnel Sécurité sociale et organismes sociaux Etat Organismes internationaux Associés et groupe Créditeurs divers Dettes H.A.O. Produits constatés d'avance

TOTAL (III)

TOTAL (I) + (II) + (III)

(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice : / Emprunts remboursés en cours d'exercice : (2) Total des dettes envers les associés (personnes physiques).

- 43 -ETAT ANNEXE

Sigle usuel :### PAGE 24/28

Exercice clos le : Durée (en mois) :

TABLEAU 7 : ECHEANCES DES DETTES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

ANALYSE PAR ECHEANCES AUTRES ANALYSESA PLUS D'UN A PLUS DE MONTANTS MONTANTS MONTANTS

AN ET A DEUX DEUX ANS EN DEVISES ENVERS LES REPRE-ANS AU PLUS ENTREPRISES SENTES

LIEES PAR EFFETS

/ Emprunts remboursés en cours d'exercice :


Sigle usuel :

Adresse :


TABLEAU 8 : CONSOMMATIONS INTERMEDIAIRES DE l'EXERCICE(comptes spécifiques de)

NATURE

EAU

ELECTRICITE

AUTRES ENERGIES

FOURNITURES D'ENTRETIEN NON STOCKABLES

FOURNITURES DE BUREAU NON STOCKABLES

PETIT MATERIEL ET OUTILLAGE

TRANSPORTS POUR LE COMPTE DE TIERS

TRANSPORTS DU PERSONNEL

ENTRETIEN, REPARATIONS DES BIENS IMMOBILIERS

ENTRETIEN, REPARATIONS DES BIENS MOBILIERS

PUBLICITE, PUBLICATIONS, RELATIONS PUBLIQUES

FRAIS DE TELECOMMUNICATIONS

REMUNERATIONS D'INTERMEDIAIRES ET DE CONSEILS

- 44 -

ETAT ANNEXE

PAGE 25/28

Durée (en mois) :

TABLEAU 8 : CONSOMMATIONS INTERMEDIAIRES DE l'EXERCICE(comptes spécifiques de)

Nos DE COMPTEMONTANT

(en milliers de francs CFA)

6051

6052

6053

6054

6055

6056

613

614

6241

6242

627

628

632


Sigle usuel :Adresse :N° d'identification fiscale : Exercice clos le :

TABLEAU 9 : REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES

EXERCICES CONCERNES (1) NATURE DES INDICATIONS

STRUCTURE DU CAPITAL A LA CLOTURE DE L' EXERCICE (2) Capital social ___________________________________________________________ Actions ordinaires _________________________________________________________### Actions à dividendes prioritaires (A.D.P.) sans droit de vote ________________________### Actions nouvelles à émettre __________________________________________________### par conversion d'obligations ___________________________________________### par exercice de droits de souscription ___________________________________###

OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE (3) Chiffre d'affaires hors taxes __________________________________________________### Résultat des activités ordinaires (R.A.O.) hors dotations et reprises (exploitation et financières) __________________________________________________### Participation des travailleurs aux bénéfices ______________________________________### Impôt sur le résultat ________________________________________________________### Résultat net (4) ___________________________________________________________###

RESULTATS PAR ACTION Résultat distribué (5) _______________________________________________________### Dividende attribué à chaque action ____________________________________________###

Effectif moyen des travailleurs au cours de l'exercice (6) ___________________________### Effectif moyen de personnel extérieur __________________________________________### Masse salariale distribuée au cours de l'exercice (7) ______________________________### Avantages sociaux versés au cours de l'exercice (8) (Sécurité sociale, oeuvres sociales)__### Personnel extérieur facturé à l'entreprise (9) _____________________________________###

(1) Y compris l'exercice dont les états financiers sont soumis à l'approbation de l'Assemblée.(2) Indication en cas de libération partielle du capital du montant du capital non appelé.(3) Les éléments de cette rubrique sont ceux figurant au compte de résultat.(4) Le résultat, lorsqu'il est négatif, doit être mis entre parenthèses.(5) L'exercice N correspond au dividende proposé du dernier exercice.(6) Personnel propre.(7) Total des comptes 661, 662, 663.(8) Total des comptes 664, 668.(9) Compte 667.

PERSONNEL ET POLITIQUE SALARIALE

- 45 -ETAT ANNEXE

Sigle usuel : PAGE 26/28

Durée (en mois) :

TABLEAU 9 : REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES

N N - 1 N - 2 N - 3 N - 4

0


Sigle usuel :

Adresse :


TABLEAU 10 : PROJET D'AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE

AFFECTATIONS MONTANT (1) ORIGINES

. Réserve légale . Report à nouveau antérieur (pertes)

. Réserves statutaires ou contractuelles . Report à nouveau (bénéficiaire)

. Autres réserves (disponibles) . Résultat net de l'exercice

. Dividendes (2) . Prélèvement sur les réserves (3)

. Autres affectations

. Report à nouveau

TOTAL (A) Contrôle : Total A = Total B

1) Les montants négatifs sont à porter entre parenthèses ou précédés d'un signe (-).

2) S'il existe plusieurs catégories d'ayant droit aux dividendes, indiquer le montant pour chacune d'elles.

3) Indiquer les postes de réserves sur lesquels les prélèvements sont effectués.

- 46 -ETAT ANNEXE

PAGE 27/28

Durée (en mois) :

Exercice du au

ORIGINES MONTANT (1)

Report à nouveau antérieur (pertes)

Report à nouveau (bénéficiaire)

Résultat net de l'exercice

Prélèvement sur les réserves (3)

Contrôle : Total A = Total B TOTAL (B)


Adresse :


TABLEAU 11 : EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR

EFFECTIF ET MASSE EFFECTIFS MASSE SALARIALE SALARIALE

NATIONAUXAUTRES ETATS

HORS UEMOA TOTAL NATIONAUXDE L'UEMOA

QUALIFICATIONS M F M F M F M

YA 1. CADRES SUPERIEURS 0

YB 2. TECHNICIENS

SUPERIEURS ET

CADRES MOYENS 0

YC 3. TECHNICIENS, AGENTS

DE MAITRISE ET

OUVRIERS QUALIFIES 0

YD 4. EMPLOYES, MANOEUVRES

OUVRIERS ET APPRENTIS 0

YE TOTAL (1) 0 0 0 0 0 0 0 0

YF PERMANENTS 0

YG SAISONNIERS 0

FACTURATION 2. Personnel extérieur A L'ENTREPRISE

YH 1. CADRES SUPERIEURS 0

Y I 2. TECHNICIENS

SUPERIEURS ET

CADRES MOYENS 0

YJ 3. TECHNICIENS, AGENTS

DE MAITRISE ET

OUVRIERS QUALIFIES 0

YK 4. EMPLOYES, MANOEUVRES

OUVRIERS ET APPRENTIS 0

YL TOTAL (2) 0 0 0 0 0 0 0 0

YM PERMANENTS 0

YN SAISONNIERS 0

YO TOTAL (1) + (2) 0 0 0 0 0 0 0

- 47 -ETAT ANNEXE


Exercice clos le : Durée (en mois) :

TABLEAU 11 : EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR

MASSE SALARIALE

NATIONAUXAUTRES ETATS

HORS UEMOA TOTALDE L'UEMOA

F M F M F

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0

0

0

FACTURATION A L'ENTREPRISE

M : Masculin

F : Féminin

0


Sigle usuel :

Adresse :


TABLEAU 12 : PRODUCTION DE L'EXERCICE(Valeurs en milliers de francs CFA)

DESIGNATION UNITE DE PRODUCTION PRODUCTION PRODUCTIONDU PRODUIT QUANTITE VENDUE DANS VENDUE VENDUE HORS

CHOISIE LE PAYS DANS LES UEMOAAUTRES PAYSDE L'UEMOA

Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur

NON VENTILE

TOTAL

- 48 -ETAT SUPPLEMENTAIRE


Durée (en mois) :

TABLEAU 12 : PRODUCTION DE L'EXERCICE(Valeurs en milliers de francs CFA)

PRODUCTION STOCK STOCKIMMOBILISEE OUVERTURE CLOTURE

DE L'EXERCICE DE L'EXERCICE

Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur


Sigle usuel :

Adresse :


TABLEAU 13 : ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION(Valeurs en milliers de francs CFA)

ACHATS EFFECTUES AU COURS DE L'EXERCICEDESIGNATION PRODUITS IMPORTES

DES MATIERES UNITE DE QUANTITE PRODUITS DE L'ETAT ACHETESET PRODUITS CHOISIE DANS L'ETAT

Quantité Valeur Quantité

NON VENTILES

TOTAL

- 49 -

ETAT SUPPLEMENTAIRE

PAGE 2/2

Durée (en mois) :

TABLEAU 13 : ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION(Valeurs en milliers de francs CFA)

ACHATS EFFECTUES AU COURS DE L'EXERCICEPRODUITS IMPORTES VARIATION DES

ACHETES ACHETES STOCKSDANS L'ETAT HORS DE L'ETAT

Valeur Quantité Valeur (en valeur)

- 50 -

ETATS COMPLEMENTAIRES DIRECTION GENERALE DES IMPÔTS