türkiye finans kat ılım bankası anonim Şirketi › lists...hazırlanmış olup, sınırlı...

Türkiye Finans Katılım BankasıAnonim Şirketi31 Mart 2016 tarihinde sona erenara hesap dönemine ait konsolide olmayanfinansal tablolar ve sınırlı denetim raporu

E! Güney Bağımsız Denetim ve TeL: +902123153000SMMMAŞ Fax:+902122308291Eski Büyükdere Cad. ey.comOrjin Maslak No:27 Tıcaret SiciL No: 679920-627502

Buıldıng a better Mastak, Sarıyer 36398workıng world IstanbuL - Turkey

Türkiye Finans Katılım Bankası Monim ŞirketiYönetim Kuruluna

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETiARA DÖNEM FNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Giriş

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş’nin (“Banka”) 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun veaynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklardamuhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun vekonsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarınm özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarınınsınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasınatlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankalarmhesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu(“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “AraDönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”nauygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımızsınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem Fmansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,işletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafindan Sınırlı Bağımsız Denetimi”neuygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularındansorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerininuygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarınauygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkmda bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamınakıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, birbağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Busebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildhmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Türkiye Finans Katılım BankasıA.Ş.’nin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylıkdöneme ilişkin nakit akışlannın BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriylegerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer husus

Banka’nın 31 Aralık 2015 ve 31 Mart 2015 tarihleri itibarıyla “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve BelgelerinSaklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafındanbankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve DenetlemeKurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartlarıhükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak düzenlenen konsolideolmayan finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından denetlenmiş ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılıResmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul veEsaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıtdüzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetkme Kurumu (“BDDK”) genelgeve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 “AraDönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak düzenlenen konsolide olmayan finansal tabloları sınırlı denetimilke ve kurallarına göre incelenmiştir. Söz konusu bağımsız deneıim firmasının 5 Mayıs 2015 tarihli raporundaBanka’nın 31 Mart 2015 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarının Banka’nın mali durumunu, faaliyet sonuçlarınıve nakit akımlarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe

A member tm, of Ernıt Voeng Gıobaı umiıed

e

EYfluilding a betterworking world

Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenlemeve Denetleme Kurulu tarafindan bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ileBankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe veRaporlama Mevzuatı”) ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 “AraDönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığma dair önemli bir hususarastlanmadıgı belirtilmiş, 12 Şubat 2016 tarihli bağımsız denetim raporunda da Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihlikonsolide olmayan fınansal tablolarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak gerçeğeuygun bir biçimde sunulduğuna ilişkin olumlu görüş belirtilmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen an dönem faaliyet raporunda yer alan finansalbilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem fınansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemliyönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim ŞirketiGlobal Limited

5Mıtstaabul, Türkiye

4 member lirm ol ırnsı ‘Young Global LJmIted

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.Turkıye nın Fınans ı -

Genel Hudurluk

TıjrJ<’ışje FIflcıflS t > Yakacık MevkLi Adnan Kahveci Cd. www.turkiyehnans.com.tr

Na:131 34876 Kartal/IST. 0850222 2244/4442444

— Tic. 5k. Ne, :401492/349074

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ’NİN31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA IIAZIRLANAN

ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi Adnan Kahveci Caddesi No: 13134876 Yakacık —IC rtal / İstanbul

Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları : 02165867000 / 021658663 26Katılım Bankası’nın İnlernet Sayfhsı Adresi : www.turkiyeflnans.com.trİrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : maliisIerturkiyeflnans.comtr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme KurLımu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak FinansalTablolar ile Bunlara ilişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolideolmayan ünansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLERKATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARIKATILIM BANKASI’NIN İLGİLİ DÖEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİNAÇIKLAMALARKATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLERKONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLARSINIRLI DENETİM RAPORUARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsol ide olmayaıı üç aylık finansal tablolar ile hun lara lişkin açıklama ve d paul larBankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Ilişkin Usul ve Esaslar llakkııulaYönetmelik, Türkiye MLıhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Sıandartları, bunlara ilişkin ek

yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirti Imediği müddetçe bin Türk Lirası cinsindenhazırlanmış olup, sınırlı bağı ms ız4öıet i me tabi tutu 1m uş ve ilişikte sunu 1 ınuştur.

Saeed MohammedA. ALGHAMDIYönetim Kurulu

Başkanı

1-lalil Cem KARAKAŞ

Denetim KomitesiUyesi Uyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorularııı iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:Ad-Soyad/Unvan: Sefa SEYHAN / YöneticiTelNo: 0216 5869186Fax No: 021658663 34

Genel Müdür

Abdüllatif’ ÖZKAYNA K

Finansal Raporlamadan SorumluGenel Müdür Yardımcısı

7 Eyüp ASKER

F inansa 1 Raporl amadanSorumlu M üdür

Denetim Komitesi

İÇİNDEKİLER SAYFABİRİNCİ BÖLÜMGENEL BİLGİLERI. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden

Katılım Bankası’nın Tarihçesi 1II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte

Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 1III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının,

Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar 2IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar 3V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi 3VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan

Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan,Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama 4

VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri ÖdenmesininÖnünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller 4

İKİNCİ BÖLÜMKONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 5II. Nazım Hesaplar Tablosu 7III. Gelir Tablosu 8IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo 9V. Özkaynak Değişim Tablosu 10VI. Nakit Akış Tablosu 12ÜÇÜNCÜ BÖLÜMMUHASEBE POLİTİKALARII. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 13II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 14III. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar 14IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlerine İlişkin Açıklamalar 14V. Kar Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar 15VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 15VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 15VIII. Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar 16IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar 17X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 17XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faal. İlişkin Duran Varl. ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakk. Açıklamalar 17XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 18XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 18XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 18XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 18XVI. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar 20XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 20XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 20XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar 21XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar 21XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 21XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 21XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 22XXIV. Diğer Hususlar 22

DÖRDÜNCÜ BÖLÜMMALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLERI. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar 23II. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 31III. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 33IV. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 33V. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 37VI. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 37VII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 40BEŞİNCİ BÖLÜMKONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLARI. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 41II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 50III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 57IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 58V. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 62VI. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 62VII. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 64ALTINCI BÖLÜMSINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLARI. Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 64II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 64YEDİNCİ BÖLÜMARA DÖNEM FAALİYET RAPORUI. Ara Dönem Faaliyet raporu 65

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ

31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

1

BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BİLGİLER

I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana GelenDeğişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi

Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bukararnameye istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet MerkezBankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17 Aralık 1999 tarih, 4491 sayılıKanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabikılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunuhükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Katılım Bankası, 5411 sayılıBankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir.

Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım1991 tarihinde faaliyete geçmiştir.

Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılıtoplantısında alınan karar gereği, Kurum’un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir.

Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikteAnadolu Finans Kurumu AŞ’ye devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme veDenetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı Kararı ile Anadolu Finans Kurumu AŞve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu FinansKurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine BDDK’nın 28 Aralık 2005tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir.

BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu FinansKurumu AŞ’ye devri süresince unvanın Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Katılım Bankası”) olarakdeğiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü çerçevesinde BakanlarKurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde,6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğutarafından tescil edilmiştir.

Katılım Bankası, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 286 (31 Aralık 2015: 286) şubesi ve 4,103 (31 Aralık2015: 4,132) personeli ile hizmet vermektedir.

II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak TekBaşına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindekiDeğişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir.

BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The NationalCommercial Bank’a (“NCB”) devredilmiştir. 2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası’nınödenmiş sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye, 2012 yılında yapılan sermaye artışı ile 800,000TL’den 1,775,000 TL’ye yükselmiştir. Katılım Bankası’nın, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü GenelKurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sininbedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL dahaartırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve DenetlemeKurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır.

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, NCB %67.03, Boydak Grubu %22.34, Ülker Grubu %10.57 oranındakipayları ile Katılım Bankası’nın yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını sürdürmektedir.

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.

Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir.

Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren TheNational Commercial Bank (“NCB”), Bahreyn ve Lübnan'da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılıkfaaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB'nin merkezi Cidde'dedir.



2

III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile GenelMüdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve SorumlulukAlanlarına İlişkin Açıklamalar

Unvanı Adı ve Soyadı TahsilDurumu Sorumluluk Alanları

SahipOlduklarıPay ( % )

Yönetim Kurulu Başkanı Saeed Mohammed A. Alghamdi Lisans Yönetim Kurulu Başkanı -

Yönetim Kurulu Üyeleri Mustafa Boydak Lisans Yönetim Kurulu Başkan Vekili 1.9

Halil Cem Karakaş DoktoraYönetim Kurulu Üyesi veDenetim Komitesi Başkanı -

Alsharif Khalid AlGhalib Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi -

Lama Ahmad M Ghazzaoui LisansYönetim Kurulu ve DenetimKomitesi Üyesi -

Majed Hamdan A. Alghamdi Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi -

Osman Çelik LisansYönetim Kurulu Üyesi veGenel Müdür -

Denetim Komitesi Üyeleri Halil Cem Karakaş DoktoraYönetim Kurulu Üyesi veDenetim Komitesi Başkanı -

Lama Ahmad M Ghazzaoui LisansYönetim Kurulu ve DenetimKomitesi Üyesi -

Genel Müdür Yardımcıları Abdüllatif ÖZKAYNAK Lisans Finans ve Strateji -Hakan Uzun Y. Lisans Hazine -Bayram UÇAR Y. Lisans Krediler -Dursun ARSLAN Y. Lisans Operasyon -

Erol GÖRGÜN Y. LisansRisk İzleme, Tahsilatlar veHukuk -

Fahri ÖBEK Y. Lisans Bilgi Sistemleri -Menduh KARA Lisans Ticari Bankacılık -

Mustafa SAĞLAM LisansBireysel Bankacılık veDağıtım Ağı -

Mete M. KANAT Y. Lisans Risk Yönetim Merkezi -

15 Ocak 2016 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Oğuz Kayhangörevlerinden istifa etmiştir. Aynı tarihte Denetim Komitesi Başkanlığına Halil Cem Karakaş atanmıştır.2 Mart 2016 tarihinde Majed Hamdan A. Alghamdi Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. RiskYönetim Merkezi Başkanlığını Direktör pozisyonunda devam ettiren Mete M. Kanat 31 Mart 2016tarihinde Risk Yönetimi Merkezi iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak atanmıştır.



3

IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay TutarlarıPay Oranları % Ödenmiş Paylar

ÖdenmemişPaylar

THE NATIONAL COMMERCIAL BANK 1,742,676 67.03 1,742,676 -GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIMORTAKLIĞI AŞ 274,838 10.57 274,838 -(HACI) MUSTAFA BOYDAK (1934) 60,994 2.35 60,994 -BOYDAK HOLDİNG AŞ 58,090 2.23 58,090 -MUSTAFA BOYDAK (1963 - Sami oğlu) 49,275 1.90 49,275 -BEKİR BOYDAK 49,275 1.90 49,275 -MEMDUH BOYDAK 49,275 1.90 49,275 -YUSUF BOYDAK 46,381 1.78 46,381 -ŞÜKRÜ BOYDAK 41,080 1.58 41,080 -HACI BOYDAK 39,521 1.52 39,521 -

V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi

Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp,bireysel ve kurumsal finansman, finansal kiralama, kar/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikinfinansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.

Katılım Bankası; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır.Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerinegöre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli(altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payıödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.

Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını;zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıylaTürk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir.

Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakilhesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara aitkatılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte vetoplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacakfonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir.

Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, IşıkSigorta, Unico Sigorta, Neova Sigorta, Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigortaacenteliği, Groupama Emeklilik, Vakıf Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına hayat ve emeklilikacenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına aracı kurum acenteliği hizmetlerini de sunmaktadır.

Öte yandan Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzereçeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır.

Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerdenbaşka herhangi bir işlem yapılması Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, YönetimKurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onayalınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ncaonanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.



4

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye MuhasebeStandartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile TamKonsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da BuÜç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama

11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığıTF Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığıTFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahiledilmektedir.

VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veyaBorçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir.

Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel,fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veyasunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM

AKTİF KALEMLER Dipnot (31/03/2016) (31/12/2015)

(5-I) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 485,440 5,236,922 5,722,362 644,619 4,727,884 5,372,503

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (2) 18,642 15,393 34,035 10,708 33,541 44,249

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 18,642 15,393 34,035 10,708 33,541 44,249

2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -

2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -

2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 18,258 14,691 32,949 9,893 32,914 42,807

2.1.4 Diğer Menkul Değerler 384 702 1,086 815 627 1,442

2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - -


2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -

2.2.3 Krediler - - - - - -

2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - -

III. BANKALAR (3) 65,484 429,239 494,723 47,590 177,779 225,369

IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - - - - - -

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 1,028,726 1,289,076 2,317,802 1,035,552 1,249,011 2,284,563

5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 4,734 164 4,898 4,734 163 4,897

5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 662,109 1,273,990 1,936,099 658,812 1,233,698 1,892,510

5.3 Diğer Menkul Değerler 361,883 14,922 376,805 372,006 15,150 387,156

VI. KREDİLER (5) 24,630,475 2,485,328 27,115,803 24,684,103 2,330,410 27,014,513

6.1 Krediler 24,084,094 2,484,163 26,568,257 24,187,023 2,328,784 26,515,807

6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 202,515 61,147 263,662 104,129 61,734 165,863


6.1.3 Diğer 23,881,579 2,423,016 26,304,595 24,082,894 2,267,050 26,349,944

6.2 Takipteki Krediler 1,389,895 8,262 1,398,157 1,242,557 8,285 1,250,842

6.3 Özel Karşılıklar (-) (843,514) (7,097) (850,611) (745,477) (6,659) (752,136)

VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 767,523 - 767,523 888,893 - 888,893

VIII. İŞTİRAKLER (Net) (7) - - - - - -

8.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -

8.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -

8.2.1 Mali İştirakler - - - - - -

8.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - -

IX. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 100 - 100 100 - 100

9.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 100 - 100 100 - 100

9.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -

X. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI)

(Net) (9) - - - - - -

10.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -

10.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -

10.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - -

10.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -

XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) 1,497,872 - 1,497,872 1,552,415 - 1,552,415

11.1 Finansal Kiralama Alacakları 1,682,951 - 1,682,951 1,749,576 - 1,749,576

11.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

11.3 Diğer - - - - - -

11.4 Kazanılmamış Gelirler ( - ) (185,079) - (185,079) (197,161) - (197,161)

XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) 39,378 - 39,378 48,627 - 48,627

12.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 39,378 - 39,378 48,627 - 48,627

12.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

12.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 501,160 - 501,160 457,759 - 457,759

XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 58,315 - 58,315 54,371 - 54,371

14.1 Şerefiye - - - - - -

14.2 Diğer 58,315 - 58,315 54,371 - 54,371

XV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (12) - - - - - -

XVI. VERGİ VARLIĞI 66,357 - 66,357 83,474 - 83,474

16.1 Cari Vergi Varlığı - - - - - -

16.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı (13) 66,357 - 66,357 83,474 - 83,474

XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE

İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)(14) 256 - 256 1,732 - 1,732

17.1 Satış Amaçlı 256 - 256 1,732 - 1,732

17.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XVIII. DİĞER AKTİFLER (15) 463,375 38,921 502,296 489,293 58,438 547,731

AKTİF TOPLAMI 29,623,103 9,494,879 39,117,982 29,999,236 8,577,063 38,576,299

BİN TÜRK LİRASI

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu)

Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş

5


PASİF KALEMLER Dipnot (31/03/2016) (31/12/2015)

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. TOPLANAN FONLAR (1) 11,788,021 10,572,565 22,360,586 12,060,297 10,117,117 22,177,414

1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu 122,127 329,298 451,425 124,437 343,115 467,552

1.2 Diğer 11,665,894 10,243,267 21,909,161 11,935,860 9,774,002 21,709,862

II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 34,632 91,911 126,543 19,044 14,310 33,354

III. ALINAN KREDİLER (3) 1,071,899 7,884,030 8,955,929 1,163,249 7,494,397 8,657,646

IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 906,390 - 906,390 972,544 - 972,544

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -

VI. MUHTELİF BORÇLAR 735,596 328,425 1,064,021 725,049 293,720 1,018,769

VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) 675,348 44,052 719,400 746,142 75,369 821,511

VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) 102,284 - 102,284 - - -

8.1 Finansal Kiralama Borçları 105,570 - 105,570 - - -

8.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

8.3 Diğer - - - - - -

8.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) (3,286) - (3,286) - - -

IX. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

BORÇLAR

(6)

- 197,403 197,403 - 284,543 284,543

9.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

9.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 197,403 197,403 - 284,543 284,543

9.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

X. KARŞILIKLAR (7) 379,067 62,855 441,922 375,251 65,029 440,280

10.1 Genel Karşılıklar 258,911 - 258,911 245,432 - 245,432

10.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.3 Çalışan Hakları Karşılığı 63,235 - 63,235 73,090 - 73,090

10.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -

10.5 Diğer Karşılıklar 56,921 62,855 119,776 56,729 65,029 121,758

XI. VERGİ BORCU (8) 57,243 - 57,243 80,458 - 80,458

11.1 Cari Vergi Borcu 57,243 - 57,243 80,458 - 80,458

11.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - -

XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI

(Net) - - - - - -

12.1 Satış Amaçlı - - - - - -

12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (9) - 717,418 717,418 - 733,023 733,023

XIV. ÖZKAYNAKLAR (10) 3,506,353 (37,510) 3,468,843 3,411,987 (55,230) 3,356,757

14.1 Ödenmiş Sermaye 2,600,000 - 2,600,000 2,600,000 - 2,600,000

14.2 Sermaye Yedekleri 20,926 (37,510) (16,584) 13,253 (55,230) (41,977)

14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 22,337 (5,440) 16,897 14,664 (13,647) 1,017

14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 9,411 - 9,411 9,411 - 9,411

14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -

14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -

14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz

Hisse Senetleri - - - - - -

14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) - (32,070) (32,070) - (41,583) (41,583)

14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran

Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - -

14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri (10,822) - (10,822) (10,822) - (10,822)

14.3 Kâr Yedekleri 703,561 - 703,561 442,485 - 442,485

14.3.1 Yasal Yedekler 115,792 - 115,792 104,498 - 104,498

14.3.2 Statü Yedekleri - - - - - -

14.3.3 Olağanüstü Yedekler 587,435 - 587,435 337,653 - 337,653

14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 334 - 334 334 - 334

14.4 Kâr veya Zarar 181,866 - 181,866 356,249 - 356,249

14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 95,173 - 95,173 95,173 - 95,173

14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 86,693 - 86,693 261,076 - 261,076

PASİF TOPLAMI 19,256,833 19,861,149 39,117,982 19,554,021 19,022,278 38,576,299

(5-II)

BİN TÜRK LİRASI

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu)


6

(31/03/2016) (31/12/2015)

Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

(5-III)

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 12,806,782 18,510,357 31,317,139 12,133,595 17,495,332 29,628,927

I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 7,206,665 5,346,372 12,553,037 7,042,486 5,459,918 12,502,404

1.1 Teminat Mektupları 7,203,979 3,919,633 11,123,612 7,038,213 3,967,993 11,006,206

1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 180,396 - 180,396 181,789 - 181,789

1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - -

1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 7,023,583 3,919,633 10,943,216 6,856,424 3,967,993 10,824,417

1.2 Banka Kredileri 2,686 538,481 541,167 2,580 573,084 575,664

1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 2,686 538,481 541,167 2,580 573,084 575,664

1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - -

1.3 Akreditifler - 885,882 885,882 1,693 917,127 918,820

1.3.1 Belgeli Akreditifler - 885,882 885,882 1,693 917,127 918,820

1.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - -

1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -

1.5 Cirolar - - - - - -

1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -

1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - -

1.6 Diğer Garantilerimizden - 2,376 2,376 - 1,714 1,714

1.7 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -

II. TAAHHÜTLER (1) 2,691,041 1,392,035 4,083,076 2,583,593 1,139,180 3,722,773

2.1 Cayılamaz Taahhütler 2,691,041 1,392,035 4,083,076 2,583,593 1,139,180 3,722,773

2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 347,772 1,392,035 1,739,807 336,628 1,139,180 1,475,808

2.1.2 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - -

2.1.3 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 20,351 - 20,351 18,558 - 18,558

2.1.4 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -

2.1.5 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -

2.1.6 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1,414,806 - 1,414,806 1,337,586 - 1,337,586

2.1.7 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2,616 - 2,616 2,580 - 2,580

2.1.8 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 863,467 - 863,467 852,675 - 852,675

2.1.9 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2,102 - 2,102 1,970 - 1,970

2.1.10 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -

2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -

2.1.12 Diğer Cayılamaz Taahhütler 39,927 - 39,927 33,596 - 33,596

2.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -

2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 2,909,076 11,771,950 14,681,026 2,507,516 10,896,234 13,403,750

3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 214,000 2,062,948 2,276,948 214,000 2,044,270 2,258,270

3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 214,000 236,958 450,958 214,000 240,293 454,293

3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - 1,825,990 1,825,990 - 1,803,977 1,803,977

3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

3.2 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 2,695,076 9,709,002 12,404,078 2,293,516 8,851,964 11,145,480

3.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 2,695,076 9,004,408 11,699,484 2,293,516 8,117,319 10,410,835

3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 686,952 5,318,578 6,005,530 622,993 4,798,331 5,421,324

3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 2,008,124 3,685,830 5,693,954 1,670,523 3,318,988 4,989,511

3.2.2 Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 704,594 704,594 - 734,645 734,645

3.3 Diğer - - - - - -

B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 404,015,867 38,525,235 442,541,102 395,013,585 38,796,069 433,809,654

IV. EMANET KIYMETLER 4,716,038 4,094,578 8,810,616 14,049,491 4,326,143 18,375,634

4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - -

4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler - - - - - -

4.3 Tahsile Alınan Çekler 2,821,715 270,284 3,091,999 12,143,447 269,199 12,412,646

4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 973,330 569,438 1,542,768 819,930 692,531 1,512,461

4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -

4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - -

4.7 Diğer Emanet Kıymetler 379 2,702,231 2,702,610 424 2,816,013 2,816,437

4.8 Emanet Kıymet Alanlar 920,614 552,625 1,473,239 1,085,690 548,400 1,634,090

V. REHİNLİ KIYMETLER 399,299,829 34,379,105 433,678,934 380,964,094 34,416,950 415,381,044

5.1 Menkul Kıymetler 40,215 9,576 49,791 40,665 10,498 51,163

5.2 Teminat Senetleri 126,876,382 5,370,102 132,246,484 119,906,872 5,131,040 125,037,912

5.3 Emtia 3,754,851 583,262 4,338,113 3,357,413 615,454 3,972,867

5.4 Varant - - - - - -

5.5 Gayrimenkul 79,357,250 243,808 79,601,058 75,565,924 301,340 75,867,264

5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 189,113,807 28,101,046 217,214,853 181,893,111 28,187,308 210,080,419

5.7 Rehinli Kıymet Alanlar 157,324 71,311 228,635 200,109 171,310 371,419

VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - 51,552 51,552 - 52,976 52,976

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 416,822,649 57,035,592 473,858,241 407,147,180 56,291,401 463,438,581



NAZIM HESAPLAR TABLOSU CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM

BİN TÜRK LİRASI

7

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM

I. KÂR PAYI GELİRLERİ (1) 764,278 655,919

1.1 Kredilerden Alınan Kâr Payları 664,038 572,239

1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler 7,445 514

1.3 Bankalardan Alınan Gelirler 1 68

1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler - -

1.5 Menkul Değerlerden Alınan Gelirler 57,197 46,588

1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -

1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -

1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 38,194 29,801

1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 19,003 16,787

1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 27,760 29,385

1.7 Diğer Kâr Payı Gelirleri 7,837 7,125

II. KÂR PAYI GİDERLERİ (2) 361,397 335,886

2.1 Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları 224,041 217,079

2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları 104,797 101,632

2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları 16,811 14,320

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları - -

2.5 Diğer Kâr Payı Giderleri 15,748 2,855

III. NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) 402,881 320,033

IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 36,337 39,113

4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 71,883 63,729

4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 28,416 26,466

4.1.2 Diğer (9) 43,467 37,263

4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 35,546 24,616

4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere - -

4.2.2 Diğer (9) 35,546 24,616

V. TEMETTÜ GELİRLERİ - -

VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) (3) (7,521) 17,206

6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 123 320

6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (95,919) 22,978

6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 88,275 (6,092)

VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (4) 96,501 36,277

VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 528,198 412,629

IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (5) (204,811) (130,640)

X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (6) (212,079) (201,081)

XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 111,308 80,908

XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN

FAZLALIK TUTARI - -

XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN

KÂR/ZARAR - -

XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -

XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 111,308 80,908

XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (7) (24,615) (16,805)

16.1 Cari Vergi Karşılığı (13,732) (18,062)

16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (10,883) 1,257

XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 86,693 64,103

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları

- -

18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış

Zararları - -

19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - -

XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -

21.1 Cari Vergi Karşılığı - -

21.2 Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı - -

XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - -

XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (8) 86,693 64,103

BİN TÜRK LİRASI

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ GELİR TABLOSU

(5-IV)1 Ocak- 31 Mart 2016 1 Ocak- 31 Mart 2015

Sınırlı Bağımsız Denetimden

Geçmiş

Sınırlı Bağımsız Denetimden

Geçmiş

8

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM

Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş

(01/01/2016 - 31/03/2016) (01/01/2015 - 31/03/2015)

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL

VARLIKLARDAN EKLENEN 19,850 8,737

II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -

III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -

IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - -

V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA

İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) 11,891 (15,072)

VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV

FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin

Etkin Kısmı) - -

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN

DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER

UNSURLARI - -

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (6,348) 565

X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER

(I+II+…+IX) 25,393 (5,770)

XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 86,693 64,103

1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (1) 1,160

1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve

Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda

Gösterilen Kısım - -

1.4 Diğer 86,694 62,943

XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 112,086 58,333

BİN TÜRK LİRASI

9

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER DipnotÖdenmiş

Sermaye

Ödenmiş

Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse

Senedi

İhraç

Primleri

Hisse

Senedi İptal

Kârları

Yasal

Yedek

Akçeler

Statü

Yedekleri

Olağanüstü

Yedek

Akçe

Diğer

Yedekler

Dönem Net

Kârı / (Zararı)

Geçmiş

Dönem Kârı /

(Zararı)

Menkul

Kıymet

Değerleme

Farkı

Maddi ve

Maddi

Olmayan

Duran Varlık

YDF

Ortaklıklardan

Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten

Korunma

Fonları

Satış A./

Durdurulan F.

İlişkin Dur.V.

Bir.Değ.F.

Toplam

Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş

(01.01-31.03.2015)

I. Dönem Başı Bakiyesi 2,600,000 - - - 88,826 - 19,097 (15,711) 334,228 83,004 11,370 36,701 - (3,668) - 3,153,847

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 2,600,000 - - - 88,826 - 19,097 (15,711) 334,228 83,004 11,370 36,701 - (3,668) - 3,153,847

Dönem İçindeki Değişimler

IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 6,990 - - - - 6,990

VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (12,760) - (12,760)

6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (12,760) - (12,760)

6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - 12,169 - (27,290) - - - (15,121)

VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -

XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan

Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -

XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına

Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -

XIV. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -

14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - -

14.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - -

XV. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - -

XVI. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - -

XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -

XVIII

.

Diğer - - - - - - - 54 - - - - - - - 54

XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 64,103 - - - - - - 64,103

XX. Kâr Dağıtımı - - - - 15,672 - 318,556 - (334,228) - - - - - - -

20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -

20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 15,672 - 318,556 - (334,228) - - - - - - -

20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX) 2,600,000 - - - 104,498 - 337,653 (15,657) 64,103 95,173 18,360 9,411 - (16,428) - 3,197,113

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

BİN TÜRK LİRASI

10

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLERDipnot Ödenmiş

Sermaye

Ödenmiş

Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse

Senedi

İhraç

Primleri

Hisse

Senedi İptal

Kârları

Yasal

Yedek

Akçeler

Statü

Yedekleri

Olağanüstü

Yedek Akçe

Diğer

Yedekler

Dönem Net

Kârı / (Zararı)

Geçmiş

Dönem Kârı

/ (Zararı)

Menkul

Kıymet

Değerleme

Farkı

Maddi ve

Maddi

Olmayan

Duran Varlık

YDF

Ortaklıklardan

Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten

Korunma

Fonları

Satış A./

Durdurulan F.

İlişkin Dur.V.

Bir.Değ.F.

Toplam

Özkaynak

CARİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş

(01.01-31.03.2016)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2,600,000 - - - 104,498 - 337,653 (10,488) 261,076 95,173 1,017 9,411 - (41,583) - 3,356,757

Dönem İçindeki Değişimler

II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 15,880 - - - - 15,880

IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 9,513 - 9,513

4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 9,513 - 9,513

4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik

- - - - - - - - - - - - - - - -

X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -

XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -

12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - -

XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - -

XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - -

XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -

XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 86,693 - - - - - - 86,693

XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 11,294 - 249,782 - (261,076) - - - - - - -

18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -

18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 11,294 - 249,782 - (261,076) - - - - - - -

18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 2,600,000 - - - 115,792 - 587,435 (10,488) 86,693 95,173 16,897 9,411 - (32,070) - 3,468,843

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

BİN TÜRK LİRASI

11


Dipnot Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş

(5-V) (01/01/2016 - 31/03/2016) (01/01/2015 - 31/03/2015)

A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 388,568 27,957

1.1.1 Alınan Kâr Payları 773,409 631,364

1.1.2 Ödenen Kâr Payları (309,439) (281,000)

1.1.3 Alınan Temettüler - -

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 71,883 63,729

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 12,464 14,030

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 86,537 36,131

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (153,930) (147,718)

1.1.8 Ödenen Vergiler (33,975) (36,529)

1.1.9 Diğer (58,381) (252,050)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 254,860 (490,896)

1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış - -

1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış - -

1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 21,807 (1,258,256)

1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (126,770) (1,520,923)

1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 39,830 (96,546)

1.2.6 Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 74,124 113,033

1.2.7 Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 107,140 703,643

1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 280,220 1,168,429

1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (141,491) 399,724

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 643,428 (462,939)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 81,594 (100,400)

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - -

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (79,426) (266,237)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 114,759 245,256

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (189,481) (262,326)

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 135,742 494,280

2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (250,000) (311,373)

2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 350,000 -

2.9 Diğer - -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - 197,526

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - 261,071

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri - -

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - (63,599)

3.6 Diğer - 54

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (96,939) 471,831

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) 628,083 106,018

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,869,326 2,965,655

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) 2,497,409 3,071,673


NAKİT AKIŞ TABLOSUBİN TÜRK LİRASI

12



13

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları veBankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve EsaslarHakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve BelgelerinSaklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme veDenetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkinyayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konulardaKamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuşolan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”)hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır.Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunlarınaçıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkinAçıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya YapılacakAçıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarakhazırlanmıştır. Katılım Bankası, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, TürkTicaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin ve yenidendeğerlenen maddi duran varlıklar içinde sınıflanan gayrimenkullerin dışında, tarihi maliyet esası bazalınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Katılım Bankası yönetiminin bilançodaki varlık veyükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapmasıgerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değerhesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözdengeçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.

1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Katılım Bankası’nınmuhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS veTFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar (2011 Versiyonu) hariç tutulmak üzere, KatılımBankası’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisiolmayacaktır. Katılım Bankası, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir.

b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerlemeesasları:

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları,BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ,açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuşolan TMS/TFRS (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) kapsamında yer alanesaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlananyıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebepolitikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.



14

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, mudilerinden kar zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır.Mudilerden kar zarar esasına göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği,Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kar Zarar Ortaklığı Projesi şeklindedeğerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir.

Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir.Fon kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil verating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revizeedilmektedir.

Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesindegerçekleşmesi bir likidite politikası olarak benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalardaçok kısa vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak karlılığı maksimize edilmeyeçalışılmaktadır.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlaraintikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonuTürkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmişve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunlarınfinansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 2,8334 TL, EURO kur değeri3,2081 TL’dir.

Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesinigeçmemesi temin edilmektedir. Ayrıca, yabancı para pozisyonunda, günün koşullarına ve makroekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak Katılım Bankası’nı önemli derecedekur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır.

III. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar “Bireysel Finansal TablolarStandardı”na (“TMS 27”) göre muhasebeleştirilmekte ve maliyet bedelleri ile finansal tablolarayansıtılmaktadır.

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. KatılımBankası’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço DışıYükümlülükler içinde izlenmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte vegerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklarveya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılandeğerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerdegelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz paraswaplarıyla korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişimininetkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına kaydedilmektedir. Riskten korunankaleme ilişkin nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma aracının karzararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi,satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devamedilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkinnakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.



15

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygundeğer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygundeğerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskindenkorunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansalişlemlerden kar/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veyayükümlülüğün işlemlerden korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik riskten korunmamuhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülükler ile birlikte gösterilir.

V. Kar Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin AçıklamalarKar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.

Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek,söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.

VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsiledilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelirkaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturankredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranıyöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansalaraçlar Katılım Bankası’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Buenstrümanlarla ilgili riskler Katılım Bankası’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmınıoluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Katılım Bankası’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasarisklerini her açıdan etkilemektedir. Katılım Bankası, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileriadına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Katılım Bankası’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydanagetirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme veazaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslimtarihi, bir varlığın Katılım Bankası’na teslim edildiği veya Katılım Bankası tarafından teslim edildiğitarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihtemuhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışıbırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesinigerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklardaolduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygundeğerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasateamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesindesatın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecekolan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynışekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veyaitfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kârveya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veyakayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıpise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altındatoplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihtesatılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlkmuhasebeleştirme sırasında Katılım Bankası tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılanolarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Katılım Bankası bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya dahadoğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.



16

Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan maliyetbedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve sonrasında gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansaltablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerlerborsadaki gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur.

Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygundeğerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkuldeğerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılanmenkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikalettirilmektedir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan vefonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşullarınsağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklardışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verimoranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değerazalışı için karşılık ayrılmaktadır. Katılım Bankası tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıylaedinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca busınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.

Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkuldeğerlerden elde edilen kar payı gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir.

Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etmemaliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonrasatılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktave gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ilegerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleriiçerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkuldeğerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabındaizlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.

Krediler

Kredi ve alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlemgörmeyen ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar/zararda yansıtılan veya satılmaya hazırfinansal varlıklar olarak tanımlananlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıklardır.

Krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlemmaliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmekte ve iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskontoedilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olaraködenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabuledilmektedir.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen HesapPlanı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerindenTürk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerindenhesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VIII. Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değerdüşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunudeğerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Katılım Bankası ilgili değerdüşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesindensonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zararolayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahminedilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığınailişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğüzararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olasıolursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.



17

İtfa edilmiş maliyetle taşınan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğügelecekte beklenen nakit akışlarının iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanantahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Satılmaya hazır finansalvarlıklar için özkaynaktan çıkarılıp kâr veya zararda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zarar tutarı,elde etme maliyeti (her türlü anapara geri ödemesi ve itfa payları düşülmek suretiyle) ile mevcutgerçeğe uygun değer arasındaki farktan, söz konusu finansal varlığa ilişkin olarak daha önce kâr veyazararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararlarının indirilmesinden sonra kalan tutardır.Bu tutar THP uyarınca gider hesapları ile ilişkilendirilmektedir.

Katılım Bankası yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılankredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin belirmesi durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren “BankalarcaKredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkinUsul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göreözel karşılıklar ayrılmaktadır.

Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılıkişleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar GiderlerineAit Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.

Özel karşılıkların dışında, Katılım Bankası yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredive diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.

Katılım Bankası tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabeteden kısmı katılım hesaplarından karşılanmaktadır.

IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Katılım Bankası’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka veyaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsiletme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve yükümlülüğü eşzamanlı olaraksonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. KatılımBankası’nın ihraç ettiği kira sertifikalarından geri alınmış olanlar satılmaya hazır finansal varlıklar vesermaye benzeri krediler hesaplarında netleştirilmiştir.

X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkinAçıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Katılım Bankasıportföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan”, “Satılmayahazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyünesaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlarpasifte “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve gerialım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre giderreeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kar payları gelirtablosunda “Para piyasası işlemlerine verilen kar payları” kaleminde izlenmektedir.

Katılım Bankası’nın ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.

XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklaraİlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

Katılım Bankası, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirmeve değerlemesine ilişkin esaslarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan“Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia veGayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e görebelirlemektedir.

Katılım Bankası, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planıolanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında izlemektedir.



18

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satışiçin katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve sözkonusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olaraksunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya eldençıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkçarastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığınınyüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından,varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ileplanın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya eldençıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyorolmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satışolarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemlideğişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusugecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmeninilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekteolduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan süreninuzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olaraksınıflandırılmasını engellemez.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olaraksınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olaraksunulur. Dönem içinde Katılım Bankası’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın konsolide olmayan finansal tablolarında şerefiyebulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyendönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ilekalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortismanyöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılınsonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisans bedellerindenoluşmaktadır.

XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi içingerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır.Gayrimenkuller dışında maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelindenbirikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarüzerinden değerlenmiştir. 2006 yılı içinde Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderekmaddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkinStandart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertizşirketi tarafından Aralık 2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. KatılımBankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ye 21 Ocak 2014 tarihinde gayrimenkullerinin 102,295 TL’lik kısmınısatarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 79,241 TL yeniden değerlemeartışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl karları hesabına sınıflanmıştır. 18 Temmuz 2014 tarihindegeri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. KatılımBankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ne 28 Şubat 2015 tarihinde gayrimenkullerinin 107,050 TL’likkısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 27,290 TL yenidendeğerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl karları hesabına sınıflanmıştır. 21 Ağustos 2015tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devriyapılmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrasınet 9,411 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015: 9,411 TL).

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak,bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiylebulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.



19

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın netdefter değeri arasındaki fark alınarak belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarakmuhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Katılım Bankası’nca esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır:

Amortismana Tabi Varlık Faydalı ÖmürKasalar 5-50 yılBüro Makineleri 3-10 yılÖzel Maliyet Bedelleri 2-10 yılDiğer Menkuller 3-15 yılMobilya Mefruşat 3-10 yılNakil Vasıtaları 5 yılGayrimenkuller 50 yıl

XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Kiralayan durumunda Katılım Bankası;

Katılım Bankası, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Katılım Bankası,finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde biralacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kar payı ve anapara tutarlarını kapsayan birşekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ilesöz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kar payı ise kazanılmamış finansal kiralamagelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacaklarıhesabından düşülmekte; içindeki kar payı ise kazanılmamış kar payı gelirleri hesabından düşülerek gelirtablosuna yansıtılmaktadır.

Kiracı durumunda Katılım Bankası;

Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskontoedilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülükolarak kaydedilirken içerdikleri kar payı tutarları ertelenmiş kar payı tutarı olarakmuhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altındaizlenmekte ve aynı muhasebe politikalarına tabi olmaktadır.

XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar veşarta bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.

Katılım Bankası’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, buyükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasınınmuhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olmasıdurumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş olaylardan kaynaklananve işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayanolayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmişolaylardan kaynaklanan fakat (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içerenkaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yeterincegüvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara yansıtılamayan mevcut yükümlülükler“koşullu yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların işletmedençıkmaları ihtimali uzak olmadıkça, dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomikfayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespitiamacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.

Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilirbir biçimde yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 12,419 TLkarşılık ayırmıştır (31 Aralık 2015: 14,038 TL).



20

XVI. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamışveya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri,hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözüedilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeyegirişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerinfinansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.Ekonomik faydanın Katılım Bankası’na girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgilivarlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.

XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

a)Tanımlanmış fayda planları

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde işsözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılıve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdemtazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğübulunmaktadır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatıkarşılığı, Katılım Bankası’nın, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemelyükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19(“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planlarıkapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yenidendüzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kazanç/kaybın diğerkapsamlı gelir altında yansıtılması gerekmektedir. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılanaktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacakolmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonrakibeklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, ilişikteki finansal tablolardakarşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğününbugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6.50enflasyon ve %10.80 kar payı oranı varsayımları kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2015:%6.50 enflasyon oranı ve %10.80 kar payı oranı).

b)Tanımlanmış katkı planları:

Katılım Bankası, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlardakatkı payı ödemek zorundadır. Katılım Bankası’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarınaveya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkukettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.

c) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:

Katılım Bankası, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlamadönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarakölçer.

XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergiyükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğeryıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veyaindirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir.Katılım Bankası’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüdeyasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır.

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklardagösterilir.



21

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilentutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilançoyöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıylabelirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü içinhesaplanırken, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergivarlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetlemuhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veyayükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali karveya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığıhesaplanmaz.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergivarlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeydemali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olanvergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununlabirlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilenvarlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilir.

Ertelenmiş vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmıözkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla6,003 TL (31 Aralık 2015: 12,351 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı özkaynaklar ileilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Maddi DuranVarlıklar Yeniden Değerleme Farkları’, ‘Menkul Kıymet Değerleme Farkı’ ve ‘Diğer SermayeYedekleri’ hesapları içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir.

Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir.

Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesindegelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konuedilmemektedir.

XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Katılım Bankası, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39“Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde işlemmaliyetleri dahil edilmek suretiyle elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı yöntemikullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansalborçlar muhasebe politikalarına ilişkin IV nolu dipnotta anlatıldığı gibi gerçeğe uygun değer iledeğerlenmektedir.

Katılım Bankası, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil edenaraçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir.

XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

2016 yılı içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekteolup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.

XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.



22

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Katılım Bankası, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi vebankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun vadeli konut ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılıkhizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Katılım Bankası, otomatik virman hizmetleri, internetbankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dışticaret işlemleri ve sigorta işlemleri ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Faaliyet veyayatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörlerbulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerindeyatırımlar ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir.

Cari DönemBireysel

BankacılıkKurumsalBankacılık Hazine Dağıtılamayan Toplam

Faaliyet Gelirleri 138,802 384,398 4,998 - 528,198 Bölümün Net Kazancı (*) 24,332 81,464 5,512 - 111,308Vergi Öncesi Kâr 24,332 81,464 5,512 - 111,308 Vergi Karşılığı - - - 24,615 24,615 Vergi Sonrası Kar 24,332 81,464 5,512 (24,615) 86,693 Dönem Net Karı 24,332 81,464 5,512 (24,615) 86,693 Bölüm Varlıkları 4,047,823 25,224,959 8,573,926 1,271,274 39,117,982 Toplam Varlıklar 4,047,823 25,224,959 8,573,926 1,271,274 39,117,982 Bölüm Yükümlülükleri 10,472,553 13,717,971 10,572,708 885,907 35,649,139 Özkaynaklar - - - 3,468,843 3,468,843 Toplam Yükümlülükler 10,472,553 13,717,971 10,572,708 4,354,750 39,117,982

(*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.

Önceki DönemBireysel

BankacılıkKurumsalBankacılık Hazine Dağıtılamayan Toplam

Faaliyet Geliri 119,167 312,493 (19,031) - 412,629 Bölümün Net Kazancı (*) 4,961 92,382 (16,435) - 80,908 Vergi Öncesi Kar 4,961 92,382 (16,435) - 80,908 Vergi Karşılığı - - - 16,805 16,805 Vergi Sonrası Kar 4,961 92,382 (16,435) (16,805) 64,103 Dönem Net Karı 4,961 92,382 (16,435) (16,805) 64,103 Bölüm Varlıkları 4,409,941 24,101,417 8,892,640 1,172,301 38,576,299 Toplam Varlıklar 4,409,941 24,101,417 8,892,640 1,172,301 38,576,299 Bölüm Yükümlülükleri 10,833,969 12,922,466 10,722,046 741,061 35,219,542 Özkaynaklar - - - 3,356,757 3,356,757 Toplam Yükümlülükler 10,833,969 12,922,466 10,722,046 4,097,818 38,576,299

(*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.

XXIV. Diğer Hususlar

Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.



23

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”çerçevesinde hesaplanmıştır. Katılım Bankası’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönemözkaynak tutarı 4,228,684 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 13.35’tir. 31 Aralık 2015hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 4,101,101 TL, sermayeyeterliliği standart oranı da % 13.51’dir.

Cari Dönem (*)31 Mart 2016

ÇEKİRDEK SERMAYEBankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 2,600,000Hisse senedi ihraç primleri -Yedek akçeler 703,561Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 26,308Kâr 181,866

Net Dönem Kârı 86,693Geçmiş Yıllar Kârı 95,173

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisindemuhasebeleştirilmeyen hisseler -İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 3,511,735

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerlemeayarlamaları -Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılankayıplar(-) 10,822Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 22,232İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye -İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddiolmayan duran varlıklar 34,989

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirleredayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı 39,814Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesihalinde ortaya çıkan farklar -Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanantoplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı -Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar -Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucuortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar -Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı -Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar -Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynakunsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdeksermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı -İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşantutarlar -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdeksermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı -Kurulca belirlenecek diğer kalemler -Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar -Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 107,857Çekirdek Sermaye Toplamı 3,403,878



24


İLAVE ANA SERMAYEÇekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) -İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar -Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 ncimaddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynakunsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı

-Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave anasermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı -Kurulca belirlenecek diğer kalemler -

Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)

23,326Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrasıuyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 26,543Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı 49,869İlave Ana Sermaye Toplamı (49,869)Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 3,354,009

KATKI SERMAYEKurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 708,350Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) -

Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 169,413İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 877,763

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 incimaddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynakunsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)

-Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermayeunsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı -Katkı Sermaye Toplamı 877,763Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 4,231,772

Özkaynaktan İndirilecek DeğerlerKanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler -Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıklarıve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmenelden çıkarılamayanların net defter değerleri 3,078Kurulca belirlenecek diğer hesaplar 10



25


Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar -Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynakunsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave anasermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya dadolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarınınBankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkısermayeden indirilmeyen kısmı -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdeksermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotekhizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) ncialt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı -

ÖZKAYNAK 4,228,684Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) 4,228,684Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 31,677,687

SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARIÇekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 10.75Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 10.59Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 13.35

TAMPONLARBankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı 0.625Sermaye koruma tamponu oranı (%) 0.625Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) -Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacakilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 6.25

Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan TutarlarOrtaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynakunsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdeksermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 66,357

Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar -Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 169,413

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı 169,413Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğuyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı -Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğuyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadarolan kısmı -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı -

(*) Katılım Bankası’nın “Bankaların Özkaynakalarına İlişkin Yönetmelik”in Geçici Madde’leri kapsamında geçiş hükümlerinetabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarları bulunmamaktadır.



26

Önceki Dönem(*)31 Aralık 2015

ÇEKİRDEK SERMAYEBankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 2,600,000Hisse senedi ihraç primleri -Hisse senedi iptal kârları -Yedek akçeler 442,485Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 10,428Kâr 356,249

Net Dönem Kârı 261,076Geçmiş Yıllar Kârı 95,173

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar -İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârıiçerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler -İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 3,409,162

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimlerNet dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarıncaözkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) 10,822Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 24,567Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 21,748Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) 33,390Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) -Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınözkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin%10’nunu aşan kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınçekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşankısmı (-) -İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdeksermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınçekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -

Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 90,527Çekirdek Sermaye Toplamı 3,318,635



27

İLAVE ANA SERMAYE Önceki Dönem(*)31 Aralık 2015

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraçedilenler/temin edilenler) -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) -İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınözkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin%10’nunu aşan kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanınçekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı -İlave Ana Sermaye Toplamı -

Ana Sermayeden Yapılacak İndirimlerŞerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerininBankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdeksermayeden indirilmeyen kısmı (-) 32,623Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 ncimaddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 50,084Ana Sermaye Toplamı 3,235,928

KATKI SERMAYEKurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraçedilen/temin edilenler) 710,651Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenlertemin edilenler) -Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar -Genel Karşılıklar 159,799İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 870,450

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınözkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin%10’nunu aşan kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanınçekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı -Katkı Sermaye Toplamı 870,450



28

SERMAYE Önceki Dönem(*)31 Aralık 2015

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) -Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmekzorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinimtarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) 5,266Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli paysahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) -Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesininikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) -Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) 11Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansalkuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdeksermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 ncimaddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyenkısmı (-) -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarındoğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzunpozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birincifıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınçekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -

ÖZKAYNAK 4,101,101Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınözkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınçekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar -

(*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin YönetmelikteDeğişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemelerçerçevesinde hesaplanmıştır.



29

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler:

İhraçcı-Krediyi Kullandıran The National Commercial Bank The National Commercial BankAracın kodu (CUSIP, ISIN vb.) - -

Aracın tabi olduğu mevzuat 05 Eylül 2013 tarihli bankalarınözkaynaklarına ilişkin yönetmelik

05 Eylül 2013 tarihli bankalarınözkaynaklarına ilişkin yönetmelik

Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınmauygulamasına tabi olma durumu Hayır HayırKonsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hemkonsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Konsolide Olmayan / Konsolide Konsolide Olmayan / Konsolide

Aracın türü Katkı Sermaye niteliğindeSermaye Benzeri Murabaha

Kredisi

Katkı Sermaye niteliğindeSermaye Benzeri Murabaha

KredisiÖzkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlamatarihi itibarıyla - Milyon TL) 283.34 425.01Aracın nominal değeri (Milyon USD) 100 150

Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap Pasif Kalemler / Sermaye

Benzeri Krediler Pasif Kalemler / Sermaye

Benzeri KredilerAracın ihraç tarihi 31/03/2015 30/06/2015Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli VadeliAracın başlangıç vadesi 10 yıl 10 yıl

İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Evet Evet

Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları vegeri ödenecek tutar

5. yıl sonrası ödemenin tamamınıveya 10 milyon USD’den az

olmamak kaydıyla bir kısmınıödeyebilir.

5. yıl sonrası ödemenin tamamınıveya 10 milyon USD’den az

olmamak kaydıyla bir kısmınıödeyebilir.

Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - -Kar Payı/temettü ödemeleri

Sabit ya da değişken kar payı/ temettü ödemeleri Sabit SabitKar Payı oranı ve kar payı oranına ilişkin endeks değeri % 7.23 % 7.78Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olupolmadığı - -Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olmaözelliği - -Kar payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olupolmadığı - -Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği - -

Hisse senedine dönüştürülebilme özelliğiHisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacaktetikleyici olay/olaylar - -Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmendönüştürme özelliği - -Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - -Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlıdönüştürme özelliği - -Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - -Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanmaaracının ihraççısı - -



30

Değer azaltma özelliğiDeğer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyiciolay/olaylar - -Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değerazaltımı özelliği - -

Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği - -Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - -

Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Buaracın hemen üstünde yer alan araç)

Sahibine alacak hakkını, hissesenetlerinden ve ilave ana

sermayeden önce, diğer tümborçlanmalardan sonra

vermektedir.

Sahibine alacak hakkını, hissesenetlerinden ve ilave ana

sermayeden önce, diğer tümborçlanmalardan sonra

vermektedir.Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 incimaddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı

8 inci madde de yer alan şartlarahaizdir.

8 inci madde de yer alan şartlarahaizdir.

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 incimaddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ)

Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarıarasındaki esas fark Katkı Sermaye olarak dikkate alınan, sermaye benzeri kredi hesaplarındaki tutar ve genelkarşılıklardan kaynaklanmaktadır. Sermaye Benzeri Kredi hesabındaki tutar ve gider hesaplarına yansıtılan genelkarşılık tutarlarının kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, “Özkaynak” tutarının hesaplanmasındaKatkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplarhariç tutulmakta, bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri,maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Net ertelenmiş vergivarlığı/vergi borcu, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların net defterdeğerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayedenİndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.



31

II. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olanpozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleriyardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.

Katılım Bankası, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimitarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıştır. Diğer kar merkezleri maruz kaldıkları kur riskini,Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde takip edilir.

Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerindenkaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riskitaşınmamaktadır.

Katılım Bankası’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulancari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

Avro ABD DolarıBilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru 3.2081 2.833431 Mart 2016 3.2081 2.833430 Mart 2016 3.2114 2.869529 Mart 2016 3.2082 2.873328 Mart 2016 3.2049 2.870525 Mart 2016 3.2141 2.878924 Mart 2016 3.2096 2.8693

Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basitaritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

1 ABD Doları 2.8917 TL1 Avro 3.2063 TL



32

Katılım Bankası’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)

Avro USD Diğer YP(*) ToplamCari DönemVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, SatınAlınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 134,768 4,328,911 773,243 5,236,922Bankalar 135,634 260,541 33,064 429,239Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklar (4) - - - -Para Piyasalarından Alacaklar - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 164 1,288,912 - 1,289,076Krediler (1) 4,692,249 6,673,171 - 11,365,420İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ortaklıkları) - - - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım - - - -Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - -Maddi Duran Varlıklar - - - -Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -Diğer Varlıklar (2) 827 37,783 85 38,695

Toplam Varlıklar 4,963,642 12,589,318 806,392 18,359,352

YükümlülüklerÖzel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ileBankalardan Toplanan Fonlar 390,834 70,930 46,529 508,293Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP 2,702,289 6,916,367 445,616 10,064,272Para Piyasalarına Borçlar - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 323,294 7,212,482 1,065,672 8,601,448İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Muhtelif Borçlar 39,156 276,599 12,670 328,425Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6) - - - -Diğer Yükümlülükler (3) 52,950 80,775 2,867 136,592

Toplam Yükümlülükler 3,508,523 14,557,153 1,573,354 19,639,030

Net Bilanço Pozisyonu 1,455,119 (1,967,835) (766,962) (1,279,678)Net Nazım Hesap Pozisyonu (1,452,702) 1,980,407 764,536 1,292,241

Türev Finansal Araçlardan Alacak 996,617 4,869,490 1,362,006 7,228,113Türev Finansal Araçlardan Borçlar 2,449,319 2,889,083 597,470 5,935,872Gayrinakdi Krediler (5) 1,729,020 3,306,361 310,992 5,346,373

Önceki DönemToplam Varlıklar 4,996,824 11,842,954 839,279 17,679,057Toplam Yükümlülükler 3,563,546 13,730,112 1,512,874 18,806,532

Net Bilanço Pozisyonu 1,433,278 (1,887,158) (673,595) (1,127,475)Net Nazım Hesap Pozisyonu (1,430,884) 1,854,590 690,749 1,114,455

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 695,666 4,576,633 1,302,635 6,574,934Türev Finansal Araçlardan Borçlar 2,126,550 2,722,043 611,886 5,460,479Gayrinakdi Krediler (5) 1,750,341 3,447,709 261,868 5,459,918

(*) Diğer YP sütununda USD ve Avro dışındaki dövizler ile kıymetli madenler gösterilmektedir.(1) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 7,799,171 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi, 1,025,183 TL tutarındakidövize endeksli finansal kiralama alacağını ve 55,738 TL tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağını içermektedir.(2) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 226 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.(3) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 29,903 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolardayabancı para olarak yer alan 91,911 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 218 TL tutarındaki spotişlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen (37,510) TL tutarındaki riskten korunma fonları ve menkul değerlerdeğerleme farklarını içermemektedir.(4) 15,393 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılanfinansal varlıklar satırından düşülmüştür.(5) Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır.(6) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 197,403 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarınıiçermemektedir.



33

III. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama veDipnotlar

Bulunmamaktadır.

IV. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Likidite riski, Katılım Bankası’nın yükümlülüklerinin likit varlıkları ve alacakları ile vadesindetamamen veya kısmen karşılayamaması ihtimali olup, Katılım Bankası’nın temel bankacılıkhizmetlerini yerine getirebilmek için üstlendiği risklerin başında gelmektedir. Söz konusu riskin ihtiyatlıbiçimde yönetilebilmesi amacıyla Katılım Bankası risk iştahı yapısı içerisinde likidite riskine ilişkingöstergeler belirlenmiştir. Mevcut risk iştahı yapısı içerisinde Çekirdek Mevduat Oranı ve ToplamLikidite Karşılama Oranı yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası riskiştahı aylık olarak Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından izlenmekte ve üst düzey yönetimeraporlanmaktadır. Belirlenen limitlerde aşım gerçekleşmesi durumunda, bahse konu hususlar hakkındaDenetim Komitesi’ne bilgi verilmektedir. Ayrıca Aktif Pasif Yönetimi Komitesi düzeyinde belirlenmişlikidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır.Likidite riskinin sınırlandırılması amacıyla belirlenenlikidite göstergelerine ilişkin hedef, uyarı ve tetikseviyeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesi tarafından belirlenmekte ve izlenmektedir.

Katılım Bankası’ınca likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzunvadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelikstratejiler uygulanmaktadır.

Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemleri vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analizedilmektedir. Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı FonlamaOranı” raporlamaları hazırlanmaktadır. Likidite Karşılama Oranı raporu ilgili yönetmelik gereğiBDDK'ya raporlanmakta olup, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarakhazırlanmaktadır.

Katılım Bankası veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacakeylem ve alınacak önlemlerin yer aldığı Likidite Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup,eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Likidite acil durumfonlama planı Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası Likidite Risk YönetimiPolikası’nın bir parçası olup, likidite sorunu yaşanması durumunda alınacak tedbir ve aksiyonlarıbelirlemektedir.

Katılım Bankası’nda, diğer önemli risk türlerinde olduğu gibi likidite riski kapsamında da stres testiuygulanmaktadır. Likidite riskine ilişkin stres testlerinde Katılım Bankası’nın likidite durumu açısından,oluşturulan senaryolara direnme gücü test edilir. Diğer bir ifade ile stres koşulları altında KatılımBankası’nın yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirme gücü ölçülür.

Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermayegereksinimlerinin, stratejik hedefler ve makroekonomik değişkenler ile birlikte analiz edilerek maruzkalınan veya ileride kalınabilecek riskleri karşılayacak düzeyde sermayenin içsel olarak hesaplanmasıve faaliyetlerinin yeterli düzeyde sermayeyle idame ettirilmesi amacıyla asgari yılda bir kez olmaküzere İSEDES raporu hazırlanmakta ve BDDK’ya iletilmektedir.



34

Söz konusu rapor kapsamında Katılım Bankası’nı olumsuz yönde etkileyebilecek muhtemel olaylarıveya piyasa koşullarındaki muhtemel değişimleri tanımlayan stres testi ve senaryo analizleri ile KatılımBankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyitahmin edilmektedir. Stres testi ve senaryo analizleri ile stres koşulları altında Bankanın likiditeyeterliliği ve planlamasına ilişkin değerlendirilmeler yapılmakta ve söz konusu değerlendirmeler ileKatılım Bankası’nın yükümlülüklerini yerine getirebilmek için ihtiyaç duyabileceği likidite düzeyibelirlenmektedir.

İSEDES kapsamında gerçekleştirilen senaryo analizi ve stres testlerinin dışında aylık ve çeyreklikdönemlerde ilave stres testleri gerçekleştirilmektedir. "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel SermayeYeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde piyasa ve karşı taraf kredi riskiile Katılım Bankası’nın toplam likidite riskine ilişkin stres testleri aylık olarak gerçekleştirilmektedir.

Likidite Karşılama Oranı

TP+YP YP TP+YP YP

1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 4,450,495 3,702,949

2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 12,266,155 5,022,994 1,148,515 445,2823 İstikrarlı mevduat 1,562,015 1,140,348 78,101 57,0174 Düşük istikrarlı mevduat 10,704,140 3,882,646 1,070,414 388,265

5Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışındakalan teminatsız borçlar 6,410,763 3,155,311 3,381,626 1,707,534

6 Operasyonel mevduat - - - -7 Operasyonel olmayan mevduat 5,390,959 2,732,040 2,361,822 1,284,2638 Diğer teminatsız borçlar 1,019,804 423,271 1,019,804 423,2719 Teminatlı borçlar - -10 Diğer nakit çıkışları 12,987,169 6,458,664 7,903,810 4,381,293

11Türev yükümlülükler ve teminat tamamlamayükümlülükleri 4,980,406 3,250,513 4,980,406 3,250,513

12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -

13

Finansal piyasalara olan borçlar için verilenödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışıyükümlülükler 8,006,763 3,208,151 2,923,404 1,130,780

14

Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilirbilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeyedayalı diğer yükümlülükler - - - -

15Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilirbilanço dışı borçlar 1,800,790 266,043 90,040 13,302

16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 12,523,991 6,547,411

17 Teminatlı alacaklar - - - -18 Teminatsız alacaklar 1,856,966 543,967 1,856,966 543,96719 Diğer nakit girişleri 5,059,120 4,256,547 5,059,120 4,256,54720 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 6,916,086 4,800,514 6,916,086 4,800,514

21 TOPLAM YKLV STOKU 4,450,495 3,702,94922 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 5,607,905 1,847,30023 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 79.36 200.45

Cari Dönem Dikkate Alınma OranıUygulanmamış Toplam Değer (*)

Dikkate Alınma OranıUygulanmış Toplam Değer (*)

YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR

NAKİT ÇIKIŞLARI

NAKİT GİRİŞLERİ

Üst Sınır Uygulanmış Değerler

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması



35

TP+YP YP TP+YP YP

1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 4,934,492 4,213,124- - - -

2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 12,583,687 5,308,612 1,037,933 467,0993 İstikrarlı mevduat 4,408,720 1,275,214 220,436 63,7594 Düşük istikrarlı mevduat 8,174,967 4,033,398 817,497 403,340

5Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışındakalan teminatsız borçlar 7,792,021 3,794,099 4,034,032 1,985,516

6 Operasyonel mevduat - - - -7 Operasyonel olmayan mevduat 6,618,810 3,347,293 2,860,821 1,538,7108 Diğer teminatsız borçlar 1,173,211 446,806 1,173,211 446,8069 Teminatlı borçlar - -10 Diğer nakit çıkışları 14,801,433 8,071,184 9,074,505 5,529,325

11Türev yükümlülükler ve teminat tamamlamayükümlülükleri 5,839,115 4,109,655 5,839,115 4,109,655

12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -

13

Finansal piyasalara olan borçlar için verilenödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışıyükümlülükler 8,962,318 3,961,529 3,235,390 1,419,670

14

Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilirbilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeyedayalı diğer yükümlülükler - - - -

15Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilirbilanço dışı borçlar 1,739,950 - 86,997 -

16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 14,233,467 7,981,940

17 Teminatlı alacaklar - - - -18 Teminatsız alacaklar 2,387,736 945,820 2,387,736 945,82019 Diğer nakit girişleri 5,885,075 4,968,196 5,885,075 4,968,19620 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 8,272,811 5,914,016 8,272,811 5,914,016

21 TOPLAM YKLV STOKU 4,934,492 4,213,12422 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 5,960,655 2,136,11023 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 82.78 197.23

NAKİT GİRİŞLERİ

Üst Sınır Uygulanmış Değerler

Önceki Dönem Dikkate Alınma OranıUygulanmamış Toplam Değer (*)

Dikkate Alınma OranıUygulanmış Toplam Değer (*)

YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR

NAKİT ÇIKIŞLARI

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması

Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsur; nakit değerler, merkez bankasındaki varlıklarve alınmış olan borçlanma araçlarından (Sukuk) oluşan yüksek kaliteli likit varlıkların büyüklüğüdür.Toplam likidite karşılama oranı 2016’nın ilk çeyreğinde 2015 yılsonuna göre önemli bir değişimgöstermemiştir. Yüksek kaliteli likit varlıklar 2016'nın ilk çeyreğinde 2015 yılsonuna göre %10azalmıştır. Diğer bir önemli faktör olan nakit çıkışları ise toplanan fonlardan ve teminatsız diğerborçlanma araçları ve bilanço dışı işlemlerden oluşmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla nakitçıkışlarında mevduatın payı %36, teminatsız diğer borçlanma araçlarının payı ise %24’dür. 2016’nın ilkçeyreğinde 2015 yılsonuna göre hem nakit girişlerinde hem de nakit çıkışlarındaki değişim birbirineyakın oranlarda olmuştur. Türev işlemlerin alım ve satımları dengeli olduğu için likidite karşılamaoranına etkisi yok denecek kadar azdır.



36

Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıl ve

ÜzeriDağıtıla-mayan (*) Toplam

Cari DönemVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa,Efektif Deposu, YoldakiParalar, Satın AlınanÇekler) ve TCMB 2,041,919 3,680,443 - - - - - 5,722,362Bankalar 494,723 - - - - - - 494,723Gerçeğe Uygun Değer FarkıKâr veya Zarara YansıtılanMD - 26,420 3,624 3,991 - - - 34,035Para PiyasalarındanAlacaklar - - - - - - - -Satılmaya Hazır MD 4,898 6,691 10,268 457,427 1,459,175 379,343 - 2,317,802Verilen Krediler (**) - 3,111,287 3,996,079 9,769,160 10,231,336 958,267 547,546 28,613,675Vadeye Kadar EldeTutulacak Yatırımlar - - - 517,523 250,000 - - 767,523Diğer Varlıklar 440,966 - - - 39,378 - 687,518 1,167,862Toplam Varlıklar 2,982,506 6,824,841 4,009,971 10,748,101 11,979,889 1,337,610 1,235,064 39,117,982

YükümlülüklerÖzel Cari Hesap ve KatılmaHesapları Aracılığı ileBankalardan ToplananFonlar 3,906 288,287 257,944 - - - - 550,137Diğer Özel Cari Hesap veKatılma Hesapları 5,358,444 13,288,612 2,467,829 682,315 13,245 4 - 21,810,449Diğer Mali Kuruluşlar.Sağl. Fonlar - 695,383 496,447 1,292,475 6,480,692 708,350 - 9,673,347Para Piyasalarına Borç. - 906,390 - - - - - 906,390İhraç Edilen MD - - - - - - - -Muhtelif Borçlar 861,464 202,557 - - - - - 1,064,021

Diğer Yükümlülükler (***) 719,400 125,161 57,598 103,311 197,403 - 3,910,765 5,113,638Toplam Yükümlülükler 6,943,214 15,506,390 3,279,818 2,078,101 6,691,340 708,354 3,910,765 39,117,982

Likidite Açığı (3,960,708) (8,681,549) 730,153 8,670,000 5,288,549 629,256 (2,675,701) -Önceki Dönem

Toplam Aktifler 6,113,484 3,030,631 4,517,845 10,496,542 11,963,469 1,321,170 1,133,158 38,576,299Toplam Yükümlülükler 7,082,667 14,369,302 3,881,999 1,786,488 6,931,903 726,903 3,797,037 38,576,299

Likidite Açığı (969,183) (11,338,671) 635,846 8,710,054 5,031,566 594,267 (2,663,879) -

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takiptekialacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktifnitelikli hesaplar kaydedilmiştir.(**) Verilen krediler, 1,497,872 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 547,546 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net)bakiyelerini de içermektedir.(***) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.



37

V. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Cari dönemde bilanço içi büyümeyle birlikte, bilanço dışı kalemlerdeki azalış toplam risk tutarınıazaltmıştır. Ayrıca ana sermayeye ilişkin tutardaki artışın etkisiyle kaldıraç oranı geçen döneme oranlaartış göstermiştir. Yasal sınır olan % 3 seviyesinin üzerindeki seyrini korumaktadır.

Bilanço içi varlıklarCari Dönem (*) Önceki Dönem (*)

1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 38,963,075 38,414,5612 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) (153,779) (152,776)3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı) 38,809,297 38,261,785

Türev finansal araçlar ile kredi türevleri - -4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 86,906 114,4825 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 127,436 126,0726

Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) 214,342 240,554Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri - -

7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlıfinansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 230,297 211,696

8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - -9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci

satırların toplamı) 230,297 211,696Bilanço dışı işlemler - -

10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 16,323,728 18,410,92111 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) - -12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) 16,323,728 18,410,921

Sermaye ve toplam risk - -13 Ana sermaye 3,307,771 3,220,44214 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) 55,577,664 57,124,956

Kaldıraç oranı - -15 Kaldıraç 5.95 5.65

(*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.

VI. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) ve Gerçeğe UygunDeğer Riskinden Korunma (“GUDRK”) muhasebesini kullanmaktadır.

31 Mart 2016 itibarıyla türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğeuygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

Anapara (*) Aktif Pasif Anapara (*) Aktif PasifTürev Finansal Araç - - - - - -Çapraz para swap işlemleri (NARK) 991,475 - 197,403 1,017,439 - 284,543Çapraz para swap işlemleri (GUDRK) 214,000 39,378 - 214,000 48,627 -Toplam 1,205,475 39,378 197,403 1,231,439 48,627 284,543

Cari Dönem Önceki Dönem

(*) İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 1,071,473 TL tutarındaki (31 Aralık2015: 1,026,831 TL) “alım” bacakları da dahil edildiğinde oluşan toplam 2,276,948 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 2,258,270TL) türev finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar”satırında yer almaktadır.



38

Riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesininsonlandırılması veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesinin devametmemesi durumunda;

• Nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında önceden özkaynaklar altındamuhasebeleştirilen kazanç ya da kayıplar, riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışlarıgerçekleştikçe,

• Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerineyapılan ve bilançoda riskten korunma kalemi ile birlikte gösterilen düzeltmeler portföy bazında yapılanişlemlerde vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle, birebir eşleştirme yoluylayapılan işlemlerde iç verim yöntemiyle kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

Riskten korunan kalemin bilanço dışı bırakılması durumunda riskten korunma muhasebesi sona ermekteve gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerineyapılan düzeltmeler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

TMS 39 uyarınca finansal riskten korunma stratejisinin bir parçası olması durumunda bir finansalriskten korunma aracının yenilenmesi veya bir başka finansal riskten korunma aracına aktarılması,riskten korunma ilişkisini ortadan kaldırmamaktadır.

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma:

Katılım Bankası çapraz para swapları vasıtasıyla Türk parası sabit getirili finansal varlıklarındankaynaklanan gerçeğe uygun değer riskinden korunmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunmamuhasebesi kapsamında riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunankalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri ile birlikte gelir tablosunda muhasebeleşmektedir. Risktenkorunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, korunma işlemi etkin olduğu sürece sabit getirilisatılmaya hazır finansal varlıklar için halihazırda özkaynakta muhasebeleşmiş gerçeğe uygun değerdeğişiklikleri gelir tablosuna sınıflanmaktadır.

Katılım Bankası, getiri oranı riski yönetimi kapsamında, satılmaya hazır finansal varlık portföyünde yeralan 214,000 TL tutarındaki uzun vadeli sabit getirili TL özel sektör sukuklarının piyasa getirioranlarındaki değişim nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işlemininsabit getirili TL satım bölümü ile korunma sağlamak, kur riski yönetimi kapsamında, pasifte yer alanEUR ve USD cinsinden toplanan fonlarda EUR/TL, USD/TL döviz kur değişimleri nedeniyle oluşacakgerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin EUR ve USD alım bölümü ile korunmasağlamak amacıyla, 1 Ocak 2015 tarihinden başlamak üzere gerçeğe uygun değer riskinden korunma(GUDRK) stratejisi uygulama kararı almıştır.

Aşağıdaki tabloda, GUDRK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:

Cari Dönem

Finansalriskten

korunma aracıFinansal riskten korunanvarlık ve yükümlülükler Korunulan riskler

Riskten korunmakonusu kalemlerin

gerçeğe uygun değerfarkı

Etkin olmayankısım

Aktif Pasif

Swap paraişlemleri

Satılmaya hazır menkulkıymetler ve YP fonlar

Sabit getiri ve kurdeğişim riski 39,378 - 36,434 2,944

Korunma aracının netgerçeğe uygun değeri

Önceki Dönem

Finansalriskten

korunma aracıFinansal riskten korunanvarlık ve yükümlülükler Korunulan riskler

Riskten korunmakonusu kalemlerin

gerçeğe uygun değerfarkı

Etkin olmayankısım

Aktif Pasif

Swap paraişlemleri

Satılmaya hazır menkulkıymetler ve YP fonlar

Sabit getiri ve kurdeğişim riski 48,627 - 46,699 1,928




39

Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde GUDRK uygulamaları için gereklişartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevededeğerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de KatılımBankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisindenseçilmiştir. Etkinlik testlerinde finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerlerihesaplanırken, Katılım Bankası’nın finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı türevlerin gerçeğeuygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır. Yine söz konusu süreçdahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliğiölçülmektedir. Söz konusu olan etkinlik testleri riskten korunma ilişkisinin başlangıcında ileriye yönelikyapılmaktadır.

31 Mart 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemlerinin etkinolduğu tespit edilmiştir.

Nakit akış riskinden korunma:

Katılım Bankası, Malezya Ringgiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen 1,160,000 MYR tutarındaki menkulkıymetlerini, çapraz para swap işlemi ile ABD doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD dolarıcinsinden kar payı getirili aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/TL döviz kurudeğişimleri nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit akış riski ile TL/ABD dolarıdöviz kuru değişimleri nedeniyle kar payı getirili getirili varlıklarda oluşacak nakit akış riskine karşı,çapraz para swap işlemi ile korunma sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzerenakit akış riskinden korunma (NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır.

Bu uygulama kapsamında, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz paraswap işlemleri olup ihraç edilen menkul kıymetler ve kar payı getirili varlıklar ise riskten korunmakonusu kalemler olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:

Cari Dönem

Finansalriskten

korunma aracı

Finansal riskten korunanvarlık ve yükümlülükler

(**) Korunulan risklerRiskten korunma

fonlarındaki tutar (*)

Dönem içindegelir tablosuna

yenidensınıflandırılan

kısım

Gelirtablosunda

muhasebeleştirilen etkin

olmayan kısım Aktif Pasif

Swap paraişlemleri

İhraç edilen menkulkıymetler ve kar payıgetirili varlıklar

Döviz kurundakideğişimlerin nakitakış riski - 197,403 (32,070) - -


(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Cari dönem etkisi 11,891 TL’dir.(**) Katılım Bankası'nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda"alınan krediler" satırında gösterilmiştir.

Önceki Dönem

Finansalriskten

korunma aracı

Finansal riskten korunanvarlık ve yükümlülükler

(**) Korunulan risklerRiskten korunma

fonlarındaki tutar (*)

Dönem içindegelir tablosuna

yenidensınıflandırılan

kısım

Gelirtablosunda

muhasebeleştirilen etkin

olmayan kısım Aktif Pasif

Swap paraişlemleri

İhraç edilen menkulkıymetler ve kar payıgetirili varlıklar

Döviz kurundakideğişimlerin nakitakış riski - 284,543 (41,583) - -


(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Önceki dönem etkisi (15,072) TL’dir.(**) Katılım Bankası'nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda"alınan krediler" satırında gösterilmiştir.



40

Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gereklişartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevededeğerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de KatılımBankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisindenseçilmiştir. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekteve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir.

31 Mart 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğutespit edilmiştir.

VII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıylayürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar HakkındaTebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğuyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliğihesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

- İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu- İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri- İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

Asgarisermaye

yükümlülüğüCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem

1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 28,455,421 27,590,327 2,276,4342 Standart yaklaşım 28,455,421 27,590,327 2,276,4343 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -4 Karşı taraf kredi riski 330,854 235,184 26,4685 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 330,854 235,184 26,4686 İçsel model yöntemi - - -

7Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılıkhesabındaki hisse senedi pozisyonları - - -

8 KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi - - -9 KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi - - -

10 KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi - - -11 Takas riski - - -12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları - - -13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - -15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - -16 Piyasa riski 376,763 402,812 30,14117 Standart yaklaşım 376,763 402,812 30,14118 İçsel model yaklaşımları - - -19 Operasyonel risk 2,514,649 2,125,794 201,17220 Temel gösterge yaklaşımı 2,514,649 2,125,794 201,17221 Standart yaklaşım - - -22 İleri ölçüm yaklaşımı - - -

23Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığınatabi) - - -

24 En düşük değer ayarlamaları - - -25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 31,677,687 30,354,117 2,534,215

Risk Ağırlıklı Tutarlar



41

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VEDİPNOTLAR

I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası:

1.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler:

TP YP TP YPKasa/Efektif 137,469 118,699 171,571 125,583TCMB 330,736 4,932,040 466,236 4,454,599Diğer (*) 17,235 186,183 6,812 147,702Toplam 485,440 5,236,922 644,619 4,727,884


(*) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla kıymetli madenler hesabı 31,789 TL’dir (31 Aralık 2015: 21,330 TL).

1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:

TP YP TP YPVadesiz Serbest Hesap 330,736 1,251,597 466,236 752,349Vadeli Serbest Hesap - - - -Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - -Diğer (*) - 3,680,443 - 3,702,250Toplam 330,736 4,932,040 466,236 4,454,599


(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TLcinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlukarşılık tesis etmekteydiler. Belirtilen tebliğde yapılan değişiklikler sonrasında, Türk parası ve yabancı para yükümlülükler içinzorunlu karşılık oranları, yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %5 ile %25 arasında belirlenmiş olup, rapor tarihiitibarıyla bankalarca bu oranlar uygulanmaktadır.

2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, KatılımBankası’nın, ticari işlem tarihi ve bilanço tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğeuygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu oluşan 1,086 TL (31 Aralık2015: 1,442 TL) yer almaktadır.

2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FinansalVarlıklara İlişkin Bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkbulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

2.2. Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FinansalVarlıklara İlişkin Bilgiler

Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkbulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).



42

2.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:

TP YP TP YPVadeli İşlemler 18,097 9,754 9,723 4,358Swap İşlemleri 161 4,937 170 28,556Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -

Toplam 18,258 14,691 9,893 32,914

Alım Satım Amaçlı Türev FinansalVarlıklar


3. Bankalara İlişkin Bilgiler

TP YP TP YPBankalar

Yurtiçi 65,456 322,530 47,558 84,895Yurtdışı 28 106,709 32 92,884Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 65,484 429,239 47,590 177,779


4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Borçlanma SenetleriBorsada İşlem GörenBorsada İşlem Görmeyen (*)

Hisse SenetleriBorsada İşlem GörenBorsada İşlem Görmeyen (**)

Değer Azalma Karşılığı (-)DiğerToplam 2,317,802 2,284,563

4,898 4,897- -- -

2,312,904 2,279,6664,898 4,897

- -

Cari Dönem Önceki Dönem2,312,904 2,279,666

- -

(*)İlgili borçlanma senetleri piyasada işlem görmekte olsa dahi cari dönem sonu itibarıyla bu işlemlerin herhangi bir işlemderinliği bulunmadığından borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.(**)Cari dönem sonu itibarıyla 4,719 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.

Katılım Bankası’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Mart 2016 tarihi itibarıylanominal değeri 1,927,835 TL (31 Aralık 2015: 1,889,843 TL), kayıtlı değeri 1,936,099 TL (31 Aralık2015: 1,892,510 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikalarıbulunmaktadır.

4.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 1,058,690 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır(31 Aralık 2015: 1,452,097 TL).

4.2. Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 398,389 TL satılmaya hazır finansal varlıkbulunmaktadır (31 Aralık 2015: 384,776 TL).



43

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar

5.1. Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya AvansınBakiyesine İlişkin Bilgiler

Nakdi Gayrinakdi Nakdi GayrinakdiBanka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 202 10,303 138 10,573

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - 10,303 - 10,573Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 202 - 138 -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -Banka Mensuplarına Verilen Krediler 15,216 - 15,686 -Toplam 15,418 10,303 15,824 10,573


5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfaPlanına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

Nakdi Krediler

Krediler veDiğer

Alacaklar(Toplam)

Krediler veDiğer

Alacaklar(Toplam)

ÖdemePlanının

UzatılmasınaYönelik

DeğişiklikYapılanlar Diğer

ÖdemePlanının

UzatılmasınaYönelik

DeğişiklikYapılanlar Diğer

Krediler 25,017,164 52,298 950 1,551,093 946,612 -İhracat Kredileri 2,242,207 - - 55,145 38,077 -İthalat Kredileri - - - - - -İşletme Kredileri 17,512,835 49,294 950 1,316,605 874,469 -Tüketici Kredileri 4,879,479 3,004 - 154,157 34,066 -Kredi Kartları 379,513 - - 12,469 - -Mali Kesime VerilenKrediler - - - - - -Diğer 3,130 - - 12,717 - -

Diğer Alacaklar - - - - - -Toplam 25,017,164 52,298 950 1,551,093 946,612 -

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Sözleşme KoşullarındaDeğişiklik Yapılanlar

Sözleşme KoşullarındaDeğişiklik Yapılanlar

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin AyrılacakKarşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve(b) bentleri kapsamında 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ödeme planında değişiklik yapılan kredileraşağıdaki tablolarda açıklanmıştır.

1 veya 2 defa uzatılanlar3, 4 veya 5 defa uzatılanlar5 Üzeri uzatılanlar

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik SayısıStandart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

52,298-

876,617

-69,464

531

Ödeme Planı Değişikliği ileUzatılan Süre

0-6 Ay6 Ay- 12 Ay1-2 Yıl2-5 Yıl5 Yıl ve Üzeri 1,359 158,741

19,854 460,848

2,30265,555

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

21,212

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar59,052

202,4167,571



44

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin AyrılacakKarşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 5’inci maddesi kapsamında 31 Mart2016 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır.

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin AyrılacakKarşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6’ncı maddesi kapsamında 31 Mart2016 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan iki adet kredi bulunmaktadır. Bu kredilerin ortalama vadesi829-1,026 gün aralığında uzatılmıştır.

5.3. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarınaİlişkin Bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTüketici Kredileri-TP 45,240 4,901,376 4,946,616

Konut Kredisi 9,775 3,740,205 3,749,980Taşıt Kredisi 6,093 270,972 277,065İhtiyaç Kredisi 29,372 890,199 919,571Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 80,033 80,033Konut Kredisi - 20,918 20,918Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - 59,115 59,115Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 304,479 2,523 307,002Taksitli 82,229 2,523 84,752Taksitsiz 222,250 - 222,250

Bireysel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Personel Kredileri-TP 697 6,290 6,987Konut Kredisi - 845 845Taşıt Kredisi 115 2,556 2,671İhtiyaç Kredisi 582 2,889 3,471Diğer - - -

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP 8,227 2 8,229Taksitli 2,629 2 2,631Taksitsiz 5,598 - 5,598

Personel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) - - -Toplam 358,643 4,990,224 5,348,867



45

5.4. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTaksitli Ticari Krediler-TP 236,823 93,799 330,622

İşyeri Kredileri - 3,684 3,684Taşıt Kredileri 802 73,811 74,613İhtiyaç Kredileri 236,021 16,304 252,325Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli - 3,908 3,908İşyeri Kredileri - 1,173 1,173Taşıt Kredileri - 29 29İhtiyaç Kredileri - 2,706 2,706Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-YP - - -İşyeri Kredileri - - -Taşıt Kredileri - - -İhtiyaç Kredileri - - -Diğer - - -

Kurumsal Kredi Kartları-TP 76,198 553 76,751Taksitli 14,043 553 14,596Taksitsiz 62,155 - 62,155

Kurumsal Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - -Toplam 313,021 98,260 411,281

5.5. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı

Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir.

Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Krediler 26,349,693 26,317,468Yurtdışı Krediler 218,564 198,339Toplam 26,568,257 26,515,807

5.6. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisibulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

5.7. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar

Cari Dönem Önceki DönemTahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 46,107 48,905Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 150,216 171,604Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 654,288 531,627Toplam 850,611 752,136



46

5.8. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)

5.8.1. Donuk Alacaklardan Katılım Bankası Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfaPlanına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

III. Grup IV. Grup V. Grup

Tahsil İmkanıSınırlı Krediler

ve DiğerAlacaklar

Tahsili ŞüpheliKrediler ve

Diğer Alacaklar

ZararNiteliğindekiKrediler ve

Diğer AlacaklarCari Dönem 378 2,793 1,097(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 378 2,793 1,097

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar 378 2,793 1,097Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -

Önceki Dönem 981 2,963 170(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 981 2,963 170

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar 981 2,963 170Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -

5.8.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler

III. Grup IV. Grup V. GrupTahsil İmkanı Sınırlı

Krediler ve DiğerAlacaklar

Tahsili ŞüpheliKrediler ve Diğer

Alacaklar

Zarar NiteliğindekiKredi ve Diğer

AlacaklarÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi 198,696 406,767 645,379

Dönem İçinde İntikal (+) 254,191 4,371 6,626Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 170,161 180,559Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (170,161) (180,559) -Dönem İçinde Tahsilat (-) (27,686) (27,628) (31,223)Aktiften Silinen (-) (*) (8,798) - (22,538)

Kurumsal ve Ticari Krediler (8,798) - (18,473)Bireysel Krediler - - (4,065)Kredi Kartları - - -Diğer - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 246,242 373,112 778,803Özel Karşılık (-) (46,107) (150,216) (654,288)

Bilançodaki Net Bakiyesi 200,135 222,896 124,515

(*) Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 27,271 TL tutarındaki bölümünü 22,485 TL bedel karşılığında varlık yönetimşirketine satmıştır.

5.8.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler




Alacaklar

Zarar NiteliğindekiKrediler ve Diğer

AlacaklarCari Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi 243 1,593 6,426

Özel Karşılık (-) (20) (675) (6,402)Bilançodaki Net Bakiyesi 223 918 24Önceki Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi 1,335 675 6,275

Özel Karşılık (-) (235) (284) (6,140)Bilançodaki Net Bakiyesi 1,100 391 135



47

5.8.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:




Alacaklar

Zarar NiteliğindekiKrediler ve Diğer

Alacaklar

Cari Dönem (Net) 200,135 222,896 124,515Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 245,334 372,577 774,348

Özel Karşılık Tutarı (-) (45,900) (149,968) (650,155)Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 199,434 222,609 124,193Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) 908 535 4,455

Özel Karşılık Tutarı (-) (207) (248) (4,133)Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 701 287 322Önceki Dönem (Net) 149,791 235,163 113,752Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 198,410 406,364 641,035

Özel Karşılık Tutarı (-) (48,778) (171,395) (527,522)Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 149,632 234,969 113,513Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) 286 403 4,344

Özel Karşılık Tutarı (-) (127) (209) (4,105)Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 159 194 239

6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)

6.1. Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen / Bloke Edilenlere İlişkinBilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmamaktadır(31 Aralık 2015: 130,000 TL).

Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 522,168 TL vadeye kadar eldetutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 571,756 TL).

6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 767,523 888,893

Borsada İşlem Görenler - -Borsada İşlem Görmeyenler 767,523 888,893

Değer Azalma Karşılığı (-) - -Toplam 767,523 888,893



48

6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Başındaki Değer 888,893 568,400Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - -Yıl İçindeki Alımlar 250,000 311,374Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar (350,000) -Değer Azalışı Karşılığı (-) - -Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*) (21,370) 9,119Dönem Sonu Toplamı 767,523 888,893

(*)31 Mart 2016 tarihi itibarıyla gelir tahakkuk ve reeskontları 6,150 TL olup, (21,370) TL iki dönem arasındaki gelir tahukuku vereeskontlarındaki değişimi ifade etmektedir.

7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)

Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (net)

Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıylavarlık kiralama şirketi kurulmasına karar vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20Aralık 2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat 2013 tarihli, Gümrük ve TicaretBakanlığı’nın 8 Şubat 2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlıvarlık kiralama şirketini 50 TL sermaye ile kurmuştur. Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmekamacıyla 8 Temmuz 2014 tarihinde 50 TL sermayeli TFKB Varlık Kiralama AŞ ünvanlı ikinci varlıkkiralama şirketini kurmuştur.

Ünvanı Adres (Şehir/ Ülke)Bankanın Pay Oranı-Farklıysa

Oy Oranı (%)Banka Risk Grubu Pay

Oranı (%)1 TF Varlık Kiralama AŞ İstanbul / Türkiye 100.00 -2 TFKB Varlık Kiralama AŞ İstanbul / Türkiye 100.00 -

Aktif Toplamı ÖzkaynakSabit Varlık

Toplamı Faiz GelirleriMenkul Değer

GelirleriCari DönemKâr/Zararı

ÖncekiDönem

Kâr/ZararıGerçeğe

Uygun Değeri1 4,194,598 56 - - - 1 - -2 317,290 608 - - - (56) 197 -

9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler

Katılım Bankası’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:Bulunmamaktadır).

10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler

10.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Brüt Net Brüt Net1 Yıldan Az 623,725 555,132 625,242 554,7831-4 Yıl Arası 977,861 870,323 1,029,983 913,9134 Yıldan Fazla 81,365 72,417 94,351 83,719Toplam 1,682,951 1,497,872 1,749,576 1,552,415




49

10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem1,682,951 1,749,576(185,079) (197,161)

- -1,497,872 1,552,415Toplam

Brüt Finansal Kiralama AlacağıFinansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)İptal Edilen Kiralama Tutarları

10.3. Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira TaksitlerininBelirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme veya Satın Alma Opsiyonları için MevcutKoşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin GetirdiğiKısıtlamalar, Temerrüde Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği,Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi Hususlar veKira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman ŞirketleriKanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyenyenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:Bulunmamaktadır).

11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

TP YP TP YPGerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı 39,378 - 48,627 -Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Toplam 39,378 - 48,627 -


12. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:Bulunmamaktadır).

13. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defterdeğeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonrakidönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 21,983 TL (31Aralık 2015: 15,023 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 88,340 TL (31 Aralık 2015: 98,487 TL)ertelenmiş vergi aktifinin netleştirilmesi sonucunda 66,357 TL (31 Aralık 2015: 83,474 TL) tutarındakinet ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına yansıtmıştır.

14. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla 256 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığıbulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1,732 TL).

15. Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unuaşmamaktadır.



50

II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler

1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısı

Cari Dönem Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar6 AyaKadar

9 AyaKadar

1 YılaKadar 1 Yıl ve Üstü

BirikimliKatılmaHesabı Toplam

I. Özel Cari Hesabı Gerçek KişiTicari Olmayan-TP 1,067,768 - - - - - - - 1,067,768II. Katılma Hesapları Gerçek KişiTicari Olmayan-TP - 2,526,943 3,983,412 84,540 - 137,043 157,672 47 6,889,657III. Özel Cari Hesap Diğer-TP 1,480,299 - - - - - - - 1,480,299

Resmi Kuruluşlar 30,489 - - - - - - - 30,489Ticari Kuruluşlar 1,407,258 - - - - - - - 1,407,258Diğer Kuruluşlar 41,737 - - - - - - - 41,737Ticari ve Diğer Kuruluşlar 468 - - - - - - - 468Bankalar ve Katılım Bankaları 347 - - - - - - - 347

TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 307 - - - - - - - 307Katılım Bankaları 40 - - - - - - - 40Diğer - - - - - - - - -

IV. Katılma Hesapları-TP - 476,185 1,712,753 24,428 - 95,824 41,107 - 2,350,297Resmi Kuruluşlar - - 24 - - - - - 24Ticari Kuruluşlar - 436,338 1,550,116 6,610 - 93,375 37,480 - 2,123,919Diğer Kuruluşlar - 39,847 127,876 649 - 2,449 3,627 - 174,448Ticari ve Diğer Kuruluşlar - - 10,409 - - - - - 10,409Bankalar ve Katılım Bankaları - - 24,328 17,169 - - - - 41,497

V. Özel Cari Hesabı Gerçek KişiTicari Olmayan-YP 1,244,149 - - - - - - - 1,244,149VI. Katılma Hesabı Gerçek KişiTicari Olmayan-YP - 1,694,500 3,159,991 53,547 - 218,918 108,457 11 5,235,424

VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP 1,362,922 - - - - - - - 1,362,922Yurtiçinde Yer. Tüzel 1,140,983 - - - - - - - 1,140,983Yurtdışında Yer. Tüzel 219,743 - - - - - - - 219,743Bankalar ve Katılım Bankaları 2,196 - - - - - - - 2,196

TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 532 - - - - - - - 532Katılım Bankaları 1,664 - - - - - - - 1,664Diğer - - - - - - - - -

VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP - 528,087 1,628,080 76,215 - 40,198 82,832 - 2,355,412Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - -Ticari Kuruluşlar - 464,134 1,097,391 51,248 - 17,978 7,981 - 1,638,732Diğer Kuruluşlar - 20,725 13,944 1,429 - 1,122 109 - 37,329Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 17,541 82,791 23,538 - 21,098 74,742 - 219,710Bankalar ve Katılım Bankaları - 25,687 433,954 - - - - - 459,641

IX.Kıymetli Maden DH 207,212 - 383 151,495 - 15,551 17 - 374,658X. Katılma Hesapları Özel FonHavuzları-TP - - - - - - - - -

Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - -

XI. Katılma Hesapları Özel FonHavuzları-YP - - - - - - - - -


Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 5,362,350 5,225,715 10,484,619 390,225 - 507,534 390,085 58 22,360,586



51

Önceki Dönem Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar6 AyaKadar

9 AyaKadar

1 YılaKadar 1 Yıl ve Üstü

BirikimliKatılmaHesabı Toplam

I. Özel Cari Hesabı Gerçek KişiTicari Olmayan-TP 1,172,812 - - - - - - - 1,172,812II. Katılma Hesapları Gerçek KişiTicari Olmayan-TP - 1,555,522 5,161,861 90,914 - 133,863 191,725 38 7,133,923III. Özel Cari Hesap Diğer-TP 1,669,914 - - - - - - - 1,669,914

Resmi Kuruluşlar 3,373 - - - - - - - 3,373Ticari Kuruluşlar 1,620,576 - - - - - - - 1,620,576Diğer Kuruluşlar 42,896 - - - - - - - 42,896Ticari ve Diğer Kuruluşlar 2,213 - - - - - - - 2,213Bankalar ve Katılım Bankaları 856 - - - - - - - 856


IV. Katılma Hesapları-TP - 439,052 1,533,050 44,376 - 20,660 46,510 - 2,083,648Resmi Kuruluşlar - - 29 - - - - - 29Ticari Kuruluşlar - 393,428 1,371,542 44,300 - 18,145 42,599 - 1,870,014Diğer Kuruluşlar - 45,624 136,131 76 - 2,515 3,911 - 188,257Ticari ve Diğer Kuruluşlar - - 6,442 - - - - - 6,442Bankalar ve Katılım Bankaları - - 18,906 - - - - - 18,906

V. Özel Cari Hesabı Gerçek KişiTicari Olmayan-YP 1,070,996 - - - - - - - 1,070,996VI. Katılma Hesabı Gerçek KişiTicari Olmayan-YP - 1,167,782 3,298,908 68,842 - 215,482 125,568 10 4,876,592

VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP 1,300,741 - - - - - - - 1,300,741Yurtiçinde Yer. Tüzel 1,123,088 - - - - - - - 1,123,088Yurtdışında Yer. Tüzel 176,428 - - - - - - - 176,428Bankalar ve Katılım Bankaları 1,225 - - - - - - - 1,225


VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP - 367,868 1,932,491 13,120 - 86,016 71,618 - 2,471,113Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - -Ticari Kuruluşlar - 317,727 1,430,950 12,188 - 15,952 13,647 - 1,790,464Diğer Kuruluşlar - 9,662 36,694 932 - 226 - - 47,514Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 2,582 89,695 - - 69,838 57,971 - 220,086Bankalar ve Katılım Bankaları - 37,897 375,152 - - - - - 413,049

IX.Kıymetli Maden DH 217,818 - 40 164,169 - 15,633 15 - 397,675X. Katılma Hesapları Özel FonHavuzları-TP - - - - - - - - -


XI. Katılma Hesapları Özel FonHavuzları-YP - - - - - - - - -


Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 5,432,281 3,530,224 11,926,350 381,421 - 471,654 435,436 48 22,177,414



52

1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan GerçekKişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemGerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan ÖzelCari ve Katılma Hesapları 6,854,538 6,648,280 7,819,984 7,861,204

Türk Parası Cinsinden Hesaplar 4,705,262 4,740,823 3,241,072 3,548,619Yabancı Para Cinsinden Hesaplar 2,149,276 1,907,457 4,578,912 4,312,585Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı MercilerinSigortasına Tabi Hesaplar - - - -Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci.Sigorta Tabi Hesap - - - -

Sigorta Kapsamında Bulunan Sigorta Limitini Aşan

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, 15 Şubat 2013 tarihinde Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonlarıile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik’te değişiklik yaparak50 TL olan sigorta kapsamını 100 TL’ye yükseltmiştir.

1.3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları

Cari Dönem Önceki DönemYurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki ÇocuklarınaAit Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür veYardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına AitKatılım Fonu ile Diğer Hesaplar 65,549 69,26826/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282'nci Maddesindeki SuçtanKaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile DiğerHesaplar - -Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere KurulanKatılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları - -

1.4. Merkezi Yurt Dışında Bulunan Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan GerçekKişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin BulunduğuÜlkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı

Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır.

1.5. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari veKatılma Hesapları

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesaplarıtoplamı 65,549 TL’dir (31 Aralık 2015: 69,268 TL’dir).

2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu

TP YP TP YPVadeli İşlemler 10,765 4,744 5,719 1,445Swap İşlemleri 23,867 87,167 13,325 12,865Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -

Toplam 34,632 91,911 19,044 14,310

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal BorçlarCari Dönem Önceki Dönem



53

3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

TP YP TP YPT.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 551,939 4,126,367 532,054 3,989,822Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 519,960 3,757,663 631,195 3,504,575Toplam 1,071,899 7,884,030 1,163,249 7,494,397


3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi

TP YP TP YPKısa Vadeli 559,678 1,915,559 648,396 1,374,283Orta ve Uzun Vadeli 512,221 5,968,471 514,853 6,120,114Toplam 1,071,899 7,884,030 1,163,249 7,494,397


4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az%20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unuaşmamaktadır.

5. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (net)

5.1. Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler,Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar HususlarındaBankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar

Katılım Bankası’nın yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmelerinde Katılım Bankası’na önemliyükümlülük getiren hükümler bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

5.2. Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Katılım Bankası’na Getirdiği YeniYükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama

Cari dönem içerisinde finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır.

Brüt Net Brüt Net1 Yıldan Az 105,570 102,284 - -1-4 Yıl Arası - - - -4 Yıldan Fazla - - - -Toplam 105,570 102,284 - -


6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler

TP YP TP YPGerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - 197,403 - 284,543Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Toplam - 197,403 - 284,543


Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm VI. dipnotta detaylı açıklanmıştır.



54

7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar

7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemGenel Karşılıklar 258,911 245,432I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) 179,758 176,045

Katılma Hesapları Payı 68,230 67,063Kurum Payı 111,528 108,982Diğer - -

I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar içinİlave Olarak Ayrılanlar 3,294 2,519

Katılma Hesapları Payı 505 482Kurum Payı 2,789 2,037Diğer - -

II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) 59,632 50,465Katılma Hesapları Payı 21,267 18,570Kurum Payı 38,365 31,895Diğer - -

II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar içinİlave Olarak Ayrılanlar 27,925 23,791

Katılma Hesapları Payı 9,507 8,631Kurum Payı 18,418 15,160Diğer - -

Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 19,521 18,922Diğer - -

7.2. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarınaİlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla 112,742 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifteyer alan krediler ile netleştirilmektedir (31 Aralık 2015: 49,623 TL).

7.3. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler

Katılım Bankası’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 12,946 TL (31 Aralık 2015:11,215 TL) tutarında izin karşılığı, 6,925 TL (31 Aralık 2015: 20,831 TL) tutarında performans primikarşılığı ve 43,364 TL (31 Aralık 2015: 41,044 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı bulunmaktadır.

7.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler

7.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamıbulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

7.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan AltHesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemÇekler İçin Ayrılan Özel Karşılık 9,651 8,665Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Kredilerİçin Ayrılan Özel Karşılık 42,479 40,135Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık 12,419 14,038Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı 684 998Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Karşılık (*) 52,402 55,579Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı 1,291 1,471Diğer 850 872Toplam 119,776 121,758(*)Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul veEsaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca özel ve genel karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu primininkatılma hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır.



55

8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

8.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın 120,673 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31Aralık 2015: 106,941 TL) ve 106,853 TL tutarında (31 Aralık 2015: 72,878 TL) peşin ödenmiş vergisibulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş vergiyi finansaltablolarda net olarak göstermiştir.

8.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemÖdenecek Kurumlar Vergisi 13,820 34,063Menkul Sermaye İradı Vergisi 11,151 10,866Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 911 945BSMV 13,563 14,911Kambiyo Muameleleri Vergisi - -Ödenecek Katma Değer Vergisi 2,543 3,458Diğer 7,351 9,428Toplam 49,339 73,671

8.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemSosyal Sigorta Primleri-Personel 3,358 2,926Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 3,772 3,190Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - -Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - -İşsizlik Sigortası-Personel 240 209İşsizlik Sigortası-İşveren 480 418Diğer 54 44Toplam 7,904 6,787

8.2. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık2015: Bulunmamaktadır).

9. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Açıklamalar

TP YP TP YPYurtiçi Bankalardan - - - -Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - - -Yurtdışı Bankalardan - 717,418 - 733,023Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - - - -Toplam - 717,418 - 733,023


Katılım Bankası, National Commercial Bank’tan 31 Mart 2015 tarihinde 100 milyon ABD Dolarıtutarında 10 yıl vadeli %7.23 karpaylı, 30 Haziran 2015 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarında 10yıl vadeli %7.78 karpaylı sermaye benzeri murabaha kredileri sağlamıştır. Bu sermaye benzerimurabaha kredileri, BDDK’nın 26 Mart 2015 ve 30 Haziran 2015 tarihli yazıları uyarınca, Bankakayıtlarına intikal tarihi itibarıyla katkı sermaye hesaplamalarına dahil edilmesi uygun görülmüştür.



56

10. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler

10.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi

Cari Dönem Önceki DönemHisse Senedi Karşılığı 2,600,000 2,600,000İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

10.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Katılım Bankası’nda Kayıtlı Sermaye Sisteminin UygulanıpUygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı

Katılım Bankası’nda kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

10.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payınaİlişkin Diğer Bilgiler

Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

10.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler

Cari dönemde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave yapılmamıştır (31 Aralık 2015:Bulunmamaktadır).

Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

10.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, BuTaahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar

Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:Bulunmamaktadır).

10.3. Katılım Bankası’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile BuGöstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nınÖzkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri

Katılım Bankası’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde birbelirsizlik bulunmamaktadır.

10.4. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler

Katılım Bankası’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

10.5. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler

TP YP TP YPSatılmaya Hazır Menkul Değerlerden 22,337 (5,440) 14,664 (13,647)

Değerleme Farkı 22,337 (5,440) 14,664 (13,647)Kur Farkı - - - -

Toplam 22,337 (5,440) 14,664 (13,647)


10.6. Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar

Katılım Bankası, 31 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2015 yılıkarı olan 261,076 TL’nin 11,294 TL’sini yasal yedeklere, 249,782 TL’sini olağanüstü yedekleretransfer etmiştir.



57

III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama

1.1. Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı

Cari Dönem Önceki DönemVadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 1,739,807 1,475,808Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 20,351 18,558Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 1,414,806 1,337,586İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2,616 2,580Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri 863,467 852,675Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.Taah. 2,102 1,970Diğer Cayılamaz Taahhütler 39,927 33,596Toplam 4,083,076 3,722,773

1.2. Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı veTutarına İlişkin Bilgiler

1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve DiğerAkreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler

Cari Dönem Önceki DönemTeminat Mektupları 11,123,612 11,006,206Banka Aval ve Kabulleri 541,167 575,664Akreditifler 885,882 918,820Diğer Garantiler 2,376 1,714Toplam 12,553,037 12,502,404

1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler

Cari Dönem Önceki DönemGeçici Teminat Mektupları 1,236,136 1,195,476Kesin Teminat Mektupları 6,012,523 5,895,230Avans Teminat Mektupları 518,528 510,126Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları 478,441 463,144Diğer Teminat Mektupları 2,877,984 2,942,230Toplam 11,123,612 11,006,206

1.2.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı

Cari Dönem Önceki DönemNakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 1,917,457 1,979,183

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 61,738 76,605Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 1,855,719 1,902,578

Diğer Gayrinakdi Krediler 10,635,580 10,523,221Toplam 12,553,037 12,502,404



58

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Kar Payı Gelirleri

1.1. Kredilerden Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler

TP YP TP YPKredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri (*) 637,144 26,894 553,863 18,376

Kısa Vadeli Kredilerden 170,450 4,362 169,987 5,432Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 463,657 22,532 382,700 12,944Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri 3,037 - 1,176 -Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

Toplam 637,144 26,894 553,863 18,376


(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2. Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler

TP YP TP YPT.C. Merkez Bankasından 4,653 2,792 514 -Yurtiçi Bankalardan - - - -Yurtdışı Bankalardan - 1 - 68Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -Toplam 4,653 2,793 514 68


1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler

TP YP TP YPAlım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya ZararaYansıtılan Finansal Varlıklardan - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 27,587 10,607 22,775 7,026Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 19,003 - 16,787 -

Toplam 46,590 10,607 39,562 7,026


1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payı bulunmamaktadır (31Mart 2015: Bulunmamaktadır).



59

2. Kar Payı Giderleri

2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler

TP YP TP YPBankalara 20,465 29,632 10,761 43,326

T.C. Merkez Bankasına - - - -Yurtiçi Bankalara 3,743 1,711 - 632Yurtdışı Bankalara (*) 16,722 27,921 10,761 42,694Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara 9,567 45,133 5,368 42,177Toplam 30,032 74,765 16,129 85,503


(*)Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler

İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları 56,952 50,236Cari Dönem Önceki Dönem

3. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (net)

Cari Dönem Önceki DönemKar 6,589,619 1,389,438Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 307 320Türev Finansal İşlemlerden 371,236 256,654Kambiyo İşlemlerinden Kar 6,218,076 1,132,464Zarar (6,597,140) (1,372,232)Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (184) -Türev Finansal İşlemlerden (467,155) (233,676)Kambiyo İşlemlerinden Zarar (6,129,801) (1,138,556)

4. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemHaberleşme Giderleri Karşılığı 1,868 1,650Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler 4,312 4,630Çek Karnesi Bedelleri 1,939 2,176Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı 84,037 22,247Diğer 4,345 5,574Toplam 96,501 36,277



60

5. Katılım Bankası’nın Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları

Cari Dönem Önceki DönemKredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 177,236 100,003

III. Grup Kredi ve Alacaklardan 54,887 52,753IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 48,223 22,280V. Grup Kredi ve Alacaklardan 69,451 22,166Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar 4,675 2,804

Genel Karşılık Giderleri 14,089 11,679Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer DüşüşGiderleri - -

İştirakler - -Bağlı Ortaklıklar - -Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Diğer(*) 13,486 18,958Toplam 204,811 130,640

(*) 13,486 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 3,247 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 5,356 TL tutarında tazminedilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 4,527 TL tutarında katılma hesaplarıpayına düşen özel karşılık giderlerinden ve 356 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden oluşmaktadır (31 Mart 2015: 18,958 TLtutarındaki diğer karşılık giderleri 3,477 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 3,994 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakdedönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 8,761 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özelkarşılık giderlerinden, 1,291 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden ve 1,435 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır).

6. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemPersonel Giderleri 101,718 99,245Kıdem Tazminatı Karşılığı 2,320 2,402Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 8,392 8,811Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 8,930 6,597

Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 23 599Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 328 226Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DuranVarlıklar Değer Düşüş Giderleri - -Diğer İşletme Giderleri 52,212 48,473

Faaliyet Kiralama Giderleri 20,623 18,458Bakım ve Onarım Giderleri 1,652 1,231Reklam ve İlan Giderleri 3,705 4,542Diğer Giderler 26,232 24,242

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 42 73Diğer 38,114 34,655Toplam 212,079 201,081



61

7. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:

Katılım Bankası’nın sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:


Vergi öncesi kar 111,308 80,908Kurumlar vergisi oranı % 20 % 20İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı 22,262 16,182

İndirimler (41,649) (43,880)İlaveler 44,002 44,503

Hesaplanan Vergi 24,615 16,805

8. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklama

8.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu veTekrarlanma Oranının Açıklanması Katılım Bankası’nın Dönem İçindeki PerformansınınAnlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı

Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kar payı gelirleri 764,278 TL, kar payı giderleri 361,397TL olarak gerçekleşmiştir (31 Mart 2015: kar payı gelirleri; 655,919 TL; kar payı giderleri: 335,886TL).

8.2. Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/ZararaEtkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunlarınkar/zarara etkisi bulunmamaktadır (31 Mart 2015: Bulunmamaktadır).

9. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması HalindeBu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönemİthalat Akreditifi Komisyonları 159 221Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları 779 867Havale Komisyonları 2,348 2,161Sigorta ve Aracılık Komisyonları 5,499 5,400İtibar Mektupları Komisyonları 627 750Ekspertiz Ücretleri 6,304 5,753Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları 8,761 7,597Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar 11,488 6,023Peşin İthalat Komisyonları 668 677Diğer Komisyon ve Ücretler 6,834 7,814Toplam 43,467 37,263

Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki DönemPos İşlem Komisyon Giderleri 20,118 10,9187/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu 391 386Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri 1,583 1,268Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler 783 455Diğer Komisyon ve Ücretler 12,671 11,589Toplam 35,546 24,616



62

V. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemNakit 2,002,686 1,600,088

Kasa ve Efektif Deposu 256,168 236,507T.C. Merkez Bankası 1,574,888 1,352,167Yoldaki Paralar 171,630 11,414

Nakde Eşdeğer Varlıklar 494,723 1,471,585Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar - -Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 494,723 1,471,585

Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,497,409 3,071,673

VI. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem SonundaSonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler

1.1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarınaİlişkin Bilgiler

Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (**)Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Diğer AlacaklarDönem Başı Bakiyesi 387,157 - 138 10,573 169,073 90,291Dönem Sonu Bakiyesi (*) 376,804 - 202 10,303 265,525 74,029

Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri 6,989 - 238 - 6,067 127

İştirak, Bağlı Ortaklık veBirlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil OlanDiğer Gerçek ve Tüzel

Kişiler

(*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 2,065 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlaradahil edilmiştir.(**)Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında menkul kıymetleri de içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (**)Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Diğer AlacaklarDönem Başı Bakiyesi 105,773 - 117 24,475 99,128 86,904Dönem Sonu Bakiyesi (*) 387,157 - 138 10,573 169,073 90,291

Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (***) 1,787 - 64 - 19,009 120


Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları


Kişiler

(*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 3,348 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlaradahil edilmiştir.(**)Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında menkul kıymetleri de içermektedir.(***)Önceki dönem bakiyeleri 31 Mart 2015 tutarlarını ifade etmektedir.



63

1.2. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkinBilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

Özel Cari ve Katılma Hesapları Cari Dönem Önceki Dönem Cari DönemÖncekiDönem Cari Dönem

ÖncekiDönem

Dönem Başı 696 371 253,138 287,685 213,718 197,774Dönem Sonu 646 696 238,481 253,138 212,298 213,718

Katılma Hesapları Kar Payı Gideri (*) - - 2,872 2,636 1,708 2,978


Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Bankanın Doğrudan veDolaylı Ortakları


Kişiler

(*)Önceki dönem bakiyeleri 31 Mart 2015 tutarlarını ifade etmektedir.

1.3. Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile OpsiyonSözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler


Cari Dönem Önceki Dönem Cari DönemÖncekiDönem Cari Dönem

ÖncekiDönem

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya ZararaYansıtılan İşlemler

Dönem Başı - - - - 67,795 37,623Dönem Sonu - - - - 487,189 67,795Toplam Kâr / Zarar (*) - - - - (474) (3)

Riskten Korunma Amaçlı İşlemlerDönem Başı - - - - - -Dönem Sonu - - - - - -Toplam Kâr / Zarar - - - - - -





Kişiler


1.4. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler


Alınan Krediler Cari Dönem Önceki Dönem Cari DönemÖncekiDönem Cari Dönem

ÖncekiDönem

Dönem Başı 4,134,365 3,072,918 1,321,788 1,205,341 - -Dönem Sonu 4,170,805 4,134,365 1,285,576 1,321,788 - -

Ödenen Kar Payı ve Komisyon Gideri (*) 56,952 50,236 19,413 14,390 - -





Kişiler




64

VI. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Bilanço Sonrası Hususlar ile İlgili Henüz Sonuçlandırılmamış İşlemler ve Bunların FinansalTablolara Etkisi

Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolaraetkisi bulunmamaktadır.

2. Kurlarda Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan ve Açıklanmaması Finansal TabloKullanıcılarının Finansal Tablolar Üzerinde Değerlendirme Yapmasını ve Karar VermesiniEtkileyecek Önemlilikteki Değişikliklerin Yabancı Para İşlemler ile Kalemlere ve FinansalTablolara Olan Etkisi ile Ana Ortaklık Bankanın Yurtdışındaki Faaliyetlerine Etkisi

Bilanço tarihinden sonra ve bu rapor tarihine kadar geçen süre içerisinde kurlarda önemli bir değişiklikoluşmamıştır.

ALTINCI BÖLÜM: SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona erendöneme ilişkin konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve SerbestMuhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (a Member Firm of Ernst & Young Global Limited) tarafından sınırlıdenetime tabi tutulmuş ve 5 Mayıs 2016 tarihli sınırlı denetim raporu bu raporun önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.



65

YEDİNCİ BÖLÜM: ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

I. Ara Dönem Faaliyet Raporu

Kısaca Türkiye Finans

The National Commercial Bank (Suudi Arabistan), Boydak Grubu ve Ülker Grubu’nun ortak birgirişimi olan Türkiye Finans, köklü bilgi birikimi ve deneyimini, ülkemiz katılım bankacılığınıngeleceğine adını yazdırma kararlılığı ve vizyonuyla “gelişim refleksine” çevirme başarısını göstermişöncü bir kurumdur.

Türkiye Finans; 1991 yılında %100 yerli sermayeli ilk özel finans kurumu olarak kurulan “AnadoluFinans” ile 1985-2001 yılları arasında “Faisal Finans Kurumu” adıyla katılım bankacılığı hizmeti sunan“Family Finans”ın 2005 yılında güçlerini birleştirmesiyle kurulmuştur.

Boydak Grubu ve Ülker Grubu’na ait bu iki kurum, 2005 yılında tek çatı altında birleşerek Türkiye içindaha fazla değer yaratmak ve rekabet üstünlüklerini pekiştirmek misyonuyla güç birliğine gitmişlerdir.

Anadolu Finans ile Family Finans’ın birleşmesi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu(BDDK)’nun 28 Aralık 2005 tarihli kararıyla resmen tescil edilmiş ve 30 Aralık 2005 tarihindeBanka’nın unvanı Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Birleşme katılım bankacılığına yeni bir büyüme ivmesi kazandırmış Türkiye Finans kısa zamandaTürkiye'nin en büyük katılım bankalarından biri olmuştur.

Birleşmeyi takiben yeni ve güçlü bir kurumsal kimliğe kavuşan Banka, hedef kitlesi giderek genişleyenkatılım bankacılığına yeni bir soluk getirmiştir.

Türkiye Finans için en büyük değişim ve atılım dönemi, %60 hissesinin 31 Mart 2008 tarihinde TheNational Commercial Bank (NCB) tarafından satın alınması ile başlamıştır. Ülkemizin önde gelensanayi gruplarından Boydak Grubu ve Ülker Grubu ile Orta Doğu’nun en büyük sermayeli bankasınıngüçlerini birleştiren ortaklık, katılım bankacılığı iş koluna sermaye yapısıyla ve vizyonuyla öne çıkanbir oyuncu kazandırmıştır.

2016 yılında da büyüme ivmesini sürdüren, gücünü kanıtlamış bir Türkiye Finans

Beş Yıllık Plan doğrultusunda hedeflerini ve büyüme yol haritasını şekillendiren Türkiye Finans,müşteri odaklı bir anlayışla; teknolojik altyapısını, iş süreçlerini ve hizmet yaklaşımını daha dageliştirebilmek adına önemli projeler gerçekleştirmektedir.

Mükemmel müşteri deneyimini temel çıkış noktası olarak belirleyen Türkiye Finans, Müşteri Deneyimive Çoklu Kanal Stratejisi Projesi ile iş yapış şekillerinde ve süreçlerinde değişiklik ve iyileştirmelerihayata geçirmek üzere yeni bir inisiyatifi başlatmıştır. Banka bu yeni dönemde deneyimi, teknolojikyetkinliği ve vizyonuyla tercihini daha güçlü bir büyümeden yana kullanmıştır.

Sürdürülebilir büyüme yolunda emin adımlarla ilerleyen Türkiye Finans, 2016 yılı ilk çeyrek sonuitibarıyla 4,103 çalışanı, 286 şubesi ve etkin alternatif dağıtım kanallarından oluşan güçlü hizmetplatformuyla ticari/kurumsal bankacılık, KOBİ bankacılığı ve bireysel bankacılık segmentlerinde genişbir müşteri kitlesine yenilikçi ve katma değeri yüksek ürün, hizmet ve çözümler sunmaktadır.



66

Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler31/03/2016 31/12/2015 Değişim (%)

Aktif Hesaplar 39,117,982 38,576,299 1Nakit Değerler ve Bankalar 6,217,085 5,597,872 11Menkul Değerler 3,085,325 3,173,456 (3)Kullandırılan Fonlar 27,115,803 27,014,513 0Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 1,497,872 1,552,415 (4)Sabit Kıymetler (Net) 559,475 512,130 9Diğer Aktifler 642,422 725,913 (12)

Pasif Hesaplar 39,117,982 38,576,299 1Toplanan Fonlar 22,360,586 22,177,414 1 -Özel Cari Hesaplar 5,362,350 5,432,281 (1) -Katılma Hesapları(*) 16,998,236 16,745,133 2Alınan Krediler 8,955,929 8,657,646 3Sermaye Benzeri Krediler 717,418 733,023 (2)Özkaynaklar 3,468,843 3,356,757 3-Ödenmiş Sermaye 2,600,000 2,600,000 -Diğer Pasifler 3,615,206 3,651,459 (1)

Gayrinakdi Krediler 12,553,037 12,502,404 0

Gelir/Gider Hesapları 01/01/2016 - 31/03/2016 01/01/2015 - 31/03/2015Kâr Payı Gelirleri 764,278 655,919 17Kâr Payı Giderleri (361,397) (335,886) 8Net Kâr Payı Geliri 402,881 320,033 26Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 36,337 39,113 (7)Diğer Kâr Payı Dışı Gelirler 88,980 53,483 66Kâr Payı Dışı Giderleri (416,890) (331,721) 26Vergi Öncesi Kâr 111,308 80,908 38Vergi Karşılığı (24,615) (16,805) 46Net Dönem Kârı 86,693 64,103 35

Rasyolar (%) 31/03/2016 31/12/2015Sermaye Yeterlilik Oranı 13.35 13.51Özkaynak Kârlılığı (Yıllık) 10.16 8.02Kullandırılan Fonlar/Aktif Toplamı(**) 73.15 74.05Cari Hesaplar/Toplanan Fonlar 23.98 24.49Takipteki Kullandırılan Fonlar (Brüt)/ToplamKrediler 4.75 4.27

Diğer 31/03/2016 31/12/2015Toplam Şube Sayısı 286 286Toplam Personel Sayısı 4,103 4,132

(*) Katılma hesaplarına, kıymetli maden hesapları dâhildir.(**) Hesaplamada kullandırılan fonlara, finansal kiralama alacakları dâhildir.

Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Uygulama 3 Daire Başkanlığının 09.03.2016 tarih veE.3547 sayılı izni ile T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğünün 10.03.2016tarih ve 50035491-431.02 sayılı izni çerçevesinde Bankamızın Esas Sözleşmesinin "B.Yönetim Kurulu"başlıklı 17. Maddesinin 17.10 alt bendi değiştirilmiş olup, söz konusu değişiklik 04.04.2016 tarihindetescil edilmiş ve 08.04.2016 tarihinde 9050 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.

İlgili değişiklik, Bankamız Yönetim Kurulu Toplantıları’nın, Yönetim Kurulu’nun karar verdiği yer vezamanda Türkiye içinde, yurt dışında veya elektronik ortamda yapılabilmesini sağlamak amaçlıgerçekleştirilmiştir.



67

Şirket Esas Sözleşmesinin Yönetim Kurulu’na İlişkin 17. Maddesinin 10. Fıkrasının Değiştirilmesi’neilişkin tadil metni aşağıda belirtildiği gibidir:

ESKİ METİN YENİ METİN

B.YÖNETİM KURULUMADDE 1717.10.- Yönetim KuruluToplantıları, YönetimKurulu’nun karar verdiğiyer ve zamanda Türkiyeiçinde veya dışındayapılabilir.

B.YÖNETİM KURULUMADDE 1717.10.- Yönetim Kurulu Toplantıları, Yönetim Kurulu’nun kararverdiği yer ve zamanda Türkiye içinde, yurt dışında veyaelektronik ortamda yapılabilir. Şirketin yönetim kurulu toplantısınakatılma hakkına sahip olanlar bu toplantılara, Türk TicaretKanununun 1527’nci maddesi uyarınca elektronik ortamda dakatılabilir. Şirket, Ticaret Şirketlerinde Anonim Şirket GenelKurulları Dışında Elektronik Ortamda Yapılacak KurullarHakkında Tebliğ hükümleri uyarınca hak sahiplerinin butoplantılara elektronik ortamda katılmalarına ve oy vermelerineimkan tanıyacak Elektronik Toplantı Sistemini kurabileceği gibi buamaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir.Yapılacak toplantılarda şirket sözleşmesinin bu hükmü uyarıncakurulmuş olan sistem üzerinden veya destek hizmeti alınacaksistem üzerinden hak sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilenhaklarını Tebliğ hükümlerinde belirtilen çerçevede kullanabilmesisağlanır.

Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Yasal Denetçiler veBankada Sahip Oldukları Paylar

Yönetim Kurulu Başkan Yardımcımız Sn. Mustafa Boydak’ın Bankamızda sahip olduğu paylar,Bankamız sermayesinin %1.90’ıdır. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcımız Sn. Mustafa Boydak dışındakalan tüm Yönetim Kurulu Üyelerimizin ve Üst Yöneticilerimizin Bankamızda pay sahipliğibulunmamaktadır.



68

Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı

Bankamız 2016 yılı ilk çeyreğini istikrarlı büyüme ve mali performansını daha da geliştirme kararlılığıylatamamlamıştır.

2016 yılı ilk çeyrekte Bankamız dönem net kârı bir önceki yılın aynı dönemine (64.1 milyon TL) göre %35artışla 86.7 milyon TL olmuştur.

İlk çeyrek sonunda Bankamızın aktif büyüklüğü geçtiğimiz yılsonuna oranla % 1.4 artış kaydederek 38.6 milyarTL’den 39.1 milyar TL’ye yükselmiştir.

2015 yılının ilk çeyreğinde 19.9 miyar TL olan bankamızın toplanan fonları, 2016 yılının ilk çeyreğinde %12artış göstererek 22.4 milyar TL’ye ulaşmıştır.

Kiralama işlemlerinden alacaklar dâhil kullandırılan fonlar geçtiğimiz yılın aynı dönemine göre %11 artışla 25.7milyar TL’den 28.6 milyar TL’ye ulaşmıştır.

2016 yılının ilk çeyreğinde Bankamızın toplam özkaynakları 3.5 milyar TL’ye ulaşmıştır. Sermaye yeterlilikrasyosu %13.35’tir.

Türkiye Finans’ın kâr payı gelirleri 2016 ilk çeyrek döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre %17 artışla764 milyon TL’ye ulaşmıştır.

Türk ekonomisi ve bankacılık sektörünün büyüme potansiyelinin yatırımcılar için büyük bir fırsat olduğunugörüyoruz.

2016 yılı başında oyuncu sayısı 6’ya ulaşan katılım bankacılığı sektöründeki rekabeti, yılın ilk çeyreğindekiperformansıyla göğüsleyen Bankamız, yeni başarılara hazırdır.

Bu doğrultuda çalışmalarımızı artırarak, herkes için değer üreterek büyümeye ve gelişmeye devam edeceğiz.

Bankamızın başarısında emeği geçen hissedarlarımız, insan kaynağımız ve müşterilerimiz başta olmak üzerebütün paydaşlarımıza şükranlarımı sunarım.

Saygılarımla,

Saeed Mohammed A. ALGHAMDIYönetim Kurulu Başkanı



69

Genel Müdür’ün Mesajı

Saygıdeğer Paydaşlarımız,

2015 yılının değişken piyasa koşullarına rağmen stratejilerinden ödün vermeden hareket ederek, sektörbüyümesine paralel bir performans sergileyen Türkiye Finans, bu doğrultuda 2016 yılına yeni beklentiler veumutlarla girmiştir.

Genel perspektiften baktığımızda, Türkiye ekonomisi açısından 2016 yılını büyümenin ivmelenmeyebaşlayacağı, dengesizliklerin ve risklerin azalma eğilimine gireceği bir yıl olacağını öngörüyoruz.

Bankamızın 2016 yılına daha güçlü girmesi ve rekabetten daha yüksek pay alabilmesi açısından gerekli olanorganizasyonel değişiklikleri gerçekleştirerek biz de yeni açılımların altyapısını hazırladık, vizyonumuzu dahada netleştirdik.

Finansal sonuçlarımız istikrarlı gelişimi işaret ediyor.

2016 yılı ilk çeyrek sonuçlarına göre, Bankamızın aktif büyüklüğü 39.1 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bankamızın fontoplamı, 22.4 milyar TL seviyesine yükselmiş, bu fonların bilanço içindeki payı ise %57 seviyesindegerçekleşmiştir. Kiralama işlemlerinden alacaklar dâhil kullandırılan fon toplamımız ise 28.6 milyar TL olarakgerçekleşmiştir.

Geçmiş yıl kârlarının bünyede tutulması politikamız sürdürülürken, özkaynaklarımız 3.5 milyar TL’yeulaşmıştır. Bankamız vergi öncesi kârı 111 milyon TL, net dönem kârı ise 87 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

Ana hissedarımız, Türk ekonomisine, sektöre ve Bankamıza olan güvenini teyit etmiştir.

Ana hissedarımız NCB (The National Commercial Bank), 31 Mart’ta gerçekleştirdiğimiz Olağan Genel Kurultoplantımızda bir kez daha Bankamıza ve Türk ekonomisi ile bankacılık sektörüne olan güvenini yinelemiş,Bankamıza olan desteğini sürdüreceğini belirtmiştir.

Türk ekonomisinin ve bankacılık sektörünün güçlü yapısının ve büyüme potansiyelinin yatırımcılar için büyükbir fırsat olduğunu vurgulayan NCB, Bankamıza desteğini bir kez daha dile getirmiştir. Ayrıca değerli Türkhissedarlarımızın da desteklerini Bankamıza her zaman hissettirmesi, 2016 yılına daha kararlı ve cesaretligirmemize vesile olmuş, işimize daha da sıkı sarılmamız konusunda motivasyon sağlamıştır.

Geliştirdiğimiz ürün ve hizmetlerimizle paydaşlarımıza değer katmaya devam ediyoruz.

2016 yılında, finansal danışmanlık sağlama misyonumuz doğrultusunda finansal hizmet platformu “Findeks”idevreye almış bulunuyoruz. Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (KKB) tarafından hayata geçirilen Findeks, şubelerimizaracılığıyla bireysel ve ticari bankacılık müşterilerimize sunulmaya başlanmıştır. Findeks paketleri aracılığıylasağlanacak bu hizmet platformu müşteri memnuniyetini yüksek seviyede tutmamıza imkân sağlayacaktır.

Kira sertifikası ihraçlarımıza yatırımcıların talebi her geçen gün artmaktadır.

Bankamız, fon kaynaklarını çeşitlendirmek ve sermaye piyasasının finansman imkânlarından yararlanmak adınakira sertifikası ihraç etmektedir. Kira sertifikası, faizsiz finansman prensiplerine uygun, güçlü bir teminatyapısına sahip, likiditesi yüksek ve güvenilir bir yatırım alternatifi olarak Bankamız tarafından hem yurt içi hemde yurt dışı yatırımcılara sunulmaktadır. Bankamız, bu kapsamda 2016 yılının ilk üç ayında yurt içi yatırımcılarayönelik olarak biri halka arz şeklinde olmak üzere toplam 200 milyon TL’lik iki kira sertifikası ihracıgerçekleştirmiştir. Bu ihraçların hepsine yurt içi yatırımcılar, Türkiye Finans adının verdiği güvenle fazlasıylailgi göstermiştir.

Diğer yandan öncelikli iş kollarımızdan olan KOBİ’lere, sektörel özel çözüm paketleri ile finansman imkânısunan Bankamız, bu kapsamda sanayi ve ticaret odaları ile işbirliğine devam etmektedir.



70

Bankamız uluslararası arenada 3. kez ‘En İyi Katılım Bankası’ seçilmiştir.

2016 yılında da ödül almaya devam eden Bankamız, İslami finans piyasalarının önde gelen yayınlarındanIslamic Finance News Dergisi’nin (IFN) 2015 ‘En İyi Bankalar Anketi’ sonuçlarına göre “Türkiye’nin En İyiKatılım Bankası” seçilmiştir. 2013 ve 2014 yıllarının ardından 2015 yılında da aynı ödülü kazanan Bankamızınbaşarısının uluslararası arenada da takdir görmesi yaptığımız işlerin doğruluğunun bir kanıtı niteliğindedir.

Buna ek olarak, Bankamız 2016 yılı Şubat ayında Kariyer.net tarafından sunulan “İnsana Saygı Ödülü”nüalmaya hak kazanmıştır.

Bankamız bünyesinde bulunan İşe Alım ve Kariyer Planlama Müdürlüğümüzün “BİR olmak; saygı duymaktır”felsefesiyle gerçekleştirdiği çalışmalar ve Bankamıza 2015 yılında Kariyer.net üzerinden gelen yaklaşık 460,000başvuruya aynı gün dönüşte bulunmamız sonucunda üst üste 5.kez ödülün sahibi olmuş bulunuyoruz.

Rekabet, bereket getirir.

Yapıcı, ahlaklı bir rekabetin her alanda olumlu sonuçlar getireceği düşüncesi ile kamu bankalarının katılımbankacılığı sektörüne girmesinden dolayı oldukça memnun olduğumuzu ifade etmek istiyorum.

Son bir yılda sektörümüze iki kamu katılım bankasının katılmasıyla birlikte, sektörümüzdeki ürün ve hizmetkalitesinin, çeşitliliğinin artacağını sektör büyümesinin de ivme kazanacağını düşünüyorum. Ayrıca katılımbankacılığı sektörünün yurt genelinde özellikle Anadolu’da yayılmasına katkı sağlayacağını düşündüğümüz yeniüyelerle birlikte, sektörümüz daha geniş kitlelere ulaşarak bu alana yönelik farkındalık, talep ve dolayısıyla daürün kullanımının artacağını öngörüyoruz.

Öte yandan bir diğer önemli gelişme de, katılım bankacılığı sektörünün yurt dışında bölgesel güç olma yolundaemin adımlarla ilerlemesidir. Global arenada yükselişe geçen sektörümüz, Kuzey Irak, Kuzey Afrika ve Körfezülkelerinde açılan şube ve temsilciliklerle gücünü artırarak hem yeni yatırım fırsatları elde edecek hem de yenimüşteri kazanımları ile müşteri portföyünü genişletme fırsatı bulacaktır.

2016 yılında, ilkeli bankacılık çatısı altında yenilikçi ürün ve hizmetlerimizle katılım bankacılığındakigüçlü konumumuzu sürdüreceğiz.

2016 yılının ilk çeyreğini geride bırakırken, Türkiye ekonomisinin büyüme hızının, jeopolitik risklerinazalmasıyla birlikte ivmeleneceğine, ülkemizin gelişmekte olan ülkeler arasında pozitif yönde ayrışarak istikrarlıve başarılı bir seviyeye ulaşacağına inanıyoruz.

KOBİ ve ticari bankacılık segmentlerinin yanı sıra bireysel bankacılıkta da büyüme hızını artıran Bankamızın2016 hedefi toplanan fonlarda %13, kullandırılan fonlarda ise %11 büyüme sağlamaktır. Bunu yapacak ekibimiz,tecrübemiz ve potansiyelimiz mevcuttur.

2016 yılında etkin risk yönetimi, dağıtım ağımızın geliştirilmesi, verimliliğimizin artırılması, müşterideneyiminin iyileştirilmesi odak noktalarımız olacaktır.

Sektörümüzde özellikle dijital dönüşümün kilit önem taşıdığını düşünüyor ve bu alandaki yatırımlarımızı artırıpteknolojik altyapımızı geliştirmeyi hedefliyoruz.

Ayrıca sektörde uzun vadeli ve sürdürülebilir müşteri ilişkilerinin önemine inanan Bankamız müşterilerimiz ileolan iş ilişkilerini bağlılığa dönüştürme kararlılığındadır.

Katılım bankacılığı sektörünün öncü ve yenilikçi kuruluşu olan Bankamız, hissedarlarımız, Yönetim Kurulumuz,müşterilerimiz ve tüm çalışanlarımız ile elbirliğiyle hedefleri doğrultusunda güven aşılamaya, yardımlaşarakbüyümeye ve her dönem daha yüksek bir performansa imza atmaya devam edecektir.

Türkiye Finans markasının güçlenmesindeki emekleri için bütün paydaşlarımıza teşekkür ediyorum.

Saygılarımla,

Osman ÇELİKGenel Müdür



71

Makroekonomik Görünüm ve Bankacılık Sektöründe Gelişmeler

Global makroekonomik görünüm

2015 yılı, ABD Merkez Bankası’nın (Fed) faiz artıracağına yönelik kaygılarla, dünya genelinde doların hızladeğerlenerek risk iştahının azaldığı bir sene olmuştu. ABD’de yıllar sonra ilk faiz artırımı ancak 2015’insonunda, Aralık ayında gelebilirken, yeni yılın ilk çeyreği ikinci faiz artırımının sanıldığı kadar erkengelemeyeceği yönünde verilen güçlü mesajlar sayesinde finansal piyasalar açısından nispeten rahat bir dönemoldu. Dünya ekonomisinin, 2008 küresel krizine yol açan yapısal sorunlar ve kriz döneminde ekonomileri hızlıcaferaha çıkartmak için alınan ultra-gevşek para ve maliye politikaları nedeniyle müzmin durgunluk olarak tabiredilen bir evreden geçilmektedir. Bu nedenle dünyada potansiyel büyümelerin kriz öncesi seviyeye kıyaslabelirgin bir şekilde gerilediği ve enflasyonun dolayısıyla da reel faizlerin eski seviyelere dönmesinin oldukça zorolduğu öngörülmektedir. Hem önde gelen bazı ekonomilerdeki yapısal sorunlar hem gelişmiş ekonomilerdeyüksek kamu borcu dünyada ikircikli toparlanmayı körüklemektedir. Küresel çapta koordineli önlemlere olanihtiyaç artmaktadır. ABD ekonomisi ılımlı bir şekilde toparlanırken, Asya ve Avrupa’da toparlanma görece dahasınırlı kalmaktadır. Bunun bir yansıması olarak Fed faiz artırımlarını gündeme alırken, Asya ve Avrupa’da2016’nın ilk çeyreğinde de ilave genişlemeci politika aksiyonlarının alındığına şahit olundu.

2016’nın ilk çeyreğinde küresel ekonomik aktivite, Şubat sonuna kadar gücünü koruyan dolar ve artan jeopolitikkargaşalara da bağlı olarak zayıflayan küresel ticaret hacmi nedeniyle bir önceki çeyreğe göre yavaşladı. Şubatsonunda yapılan G20 toplantılarının ardından ise Fed’in beklenenden güvercin tutumu ve Avrupa MerkezBankası’nın da tahmin edilenin ötesinde genişlemeci önlemler alması ile finansal piyasalarda gelişmekte olanülke varlıkları keskin bir şekilde değer kazandı.

Türkiye ekonomisinin görünümü

Türkiye ekonomisi, geçen yılın son çeyreğinde de %5.7 ile Avrupa’da en hızlı, G20’de önde gelen Asyaekonomilerinin ardından en yüksek büyüyen ülke olma özelliğini sürdürdü. 2010’un sonunda alınan önlemler ilesürdürülebilir büyümeye geçiş yolunda kritik yapısal gelişmeler kat eden Türkiye ekonomisinin önümüzdekidönem boyunca da dünya genelinde büyümedeki pozitif üstünlüğünü koruyacağı beklenmektedir. Sağlıklısermayelendirilmiş bankacılık sektörü, gelişmiş ve gelişmekte olan ülke ortalamalarının aksine oldukça düşük vegerilemeye devam eden kamu borç stoku ve son yıllardaki kazanımı olan ihracat ve tasarrufları önceleyendengeli büyüme perspektifi sayesinde Türkiye ekonomisi rakiplerine kıyasla yatırımcılara ciddi fırsatlarsunmaktadır. Rusya ve Irak’a jeopolitik gerginlikler nedeniyle ihracat duraksarken, başta Almanya ve İngiltereolmak üzere Avrupa ekonomilerindeki canlanma sayesinde dış ticaret açığı ve paralelinde cari işlemler açığı dahız kesti. Daha güçlü büyüme oranlarına ulaşmada önemli engellerden biri olan enflasyon ise ilk çeyrekte 2015sonundaki %8.8’den gıda fiyatlarındaki keskin düzeltme ile %7.5’e geriledi. Yılın geri kalanında da çekirdekenflasyonun kademeli bir şekilde yavaşlarken, gıda fiyatlarına dair belirsizlikler nedeniyle manşet enflasyonunmevcut seviyelerine yakın ve dalgalı bir seyir izleyeceğini beklenmektedir.

Türk bankacılık sektörü ve katılım bankacılığıKamunun katılım bankacılığına girmesiyle sektördeki katılım bankası sayısı 4’ten 6’ya yükselirken, personelsayısı 16 binin üzerindedir. Sektörde ise ilk çeyrekte şube ve personel sayısında büyük bir değişiklik olmamıştır.

2016 yılının ilk çeyreğinde sektör ve katılım bankalarında temel bilanço büyümeleri sınırlı kalmıştır. Sektöraktifleri ve kullandırılan fonları(1) %2 artışla sırasıyla 2.4 ve 1.6 trilyon olarak gerçekleşirken, toplananfonları(2) %3 artışla 1.4 trilyon TL’ye yükselmiştir. Aynı dönemde katılım bankaları aktifleri 121.4 milyar TLolarak gerçekleşirken, kullandırılan fonlardaki artışı sektör ile aynı oranda gerçekleşmiş ve 83 milyar TL’yeulaşmıştır. Toplanan fonlar ise 74 milyar TL seviyesindedir. Kullandırılan Fonlar/Toplanan Fonlar oranısektörde %114, katılım bankalarında ise %111 olarak gerçekleşmiştir.

Sektör net kâr payı gelirleri bir yılda %22 artarak 21.3 milyar TL seviyesine yükselirken, katılım bankalarırakamı %24 artışla 1.1 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılının ilk çeyreğinde sektör net kârı 8.2 milyarTL olarak gerçekleşirken, katılım bankalarının kârı aynı dönemde 70 milyon TL kadardır. Katılım bankalarıözkaynakları sektörün iki katı kadar artarak 11.5 milyar TL’ye yükselmiş, sektörün özkaynakları ise %4 artışla273 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

2016 yılı sektörde BASEL III etkilerinin görüleceği bir yıl olacaktır. Sektörün sermaye yeterliliği standart oranıilk üç ayda %15.57’den %15.49’a gerilerken, katılım bankaları oranında yaşanan gerileme %0.2 ile sınırlı kalmışve %14.94 olarak gerçekleşmiştir.Dipnotlar:(1) Kullandırılan Fonlara ve kullandırılan fonların ilişkili olduğu oranlara, metnin tamamında net takipteki alacaklar, kredi faiz (kar payı) ve

gelir tahakkuk reeskontları ve net finansal kiralama alacakları dahil edilmiştir.(2) Toplanan Fonlara ve ilişkili olduğu oranlara metnin tamamında bankalar mevduatı ve mevduat (katılım fonu) faiz (kar payı) reeskontlarıdahil edilmiştir.



72

2016 Yılı İlk Çeyrek Dönem Değerlendirmeleri

Türkiye Finans’ta 2016 Yılı İlk Çeyrek Sonuçlarının Değerlendirilmesi

Türkiye Finans’ın aktif büyüklüğü 2016 ilk çeyrek itibarıyla 2015 yılsonuna göre %1.4 artışla 39.1 milyar TL’yeulaşmıştır. Finansal kiralama alacakları dâhil 28.6 milyar TL’ye ulaşan kullandırılan fonlarda 2015 yılsonunagöre artış oranı %0.2 olarak kaydedilmiştir. Toplam pasifler içinde %57 paya sahip toplanan fonlar, 2016 ilkçeyreğinde %0.8 oranında bir artışla 22.4 milyar TL’ye ulaşmıştır.

Türkiye Finans’ın kâr payı gelirleri 2016 ilk çeyrek döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre %17 artışla764 milyon TL’ye ulaşılırken, net kâr payı gelirlerindeki artış da %26 olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılı ilkçeyrekte Bankamız dönem net kârı bir önceki yılın aynı dönemine göre %35 artışla 86.7 milyon TL olmuştur.

2015 yılsonunda %13.51 olan Sermaye Yeterlilik Standart Rasyosu, 2016 Mart dönemi itibarıyla da %13.35olarak gerçekleşmiştir.

Türkiye Finans 2016 ilk çeyrek sonu itibarıyla 285 yurt içi şubesi, 1 yurt dışı (Bahreyn) şubesi, 4 binin üzerindeçalışanı, internet şubesi, mobil şube ve 567 ATM’si ile farklı kanallardan müşteri erişimini artırmaya devametmektedir.

Tamamlanan projeler/ yeni ürün ve hizmetler ve işbirlikleri

• Yeni evlenecek veya ev sahibi olacak vatandaşlarımızın birikimlerine devlet katkısı da almalarını sağlayacakÇeyiz Hesap ürünleri müşterilerimizin kullanımına sunulmuştur.• Tüm ATM’lerimizin ekran tasarımları günümüz ihtiyaçları ve müşterilerimizin beklentileri doğrultusundayenilenirken, dijital bankacılık stratejimiz çerçevesinde ATM’lerden yapılan işlem türlerine yenileri eklenerekişlevsellikleri de artırılmıştır.• Mali Suçları Araştırma Kurulu’nun (MASAK) Gerçek Faydalanıcının Belirlenmesi maddesine getirdiği ekmaddeler kapsamında müşteri tanımlama süreçlerimiz revize edilerek sistem alt yapımız yenilenmiştir.

Tamamlanan başlıca kampanyalar

• Yeni müşterilere kredi kartı ve otomatik ödeme talimatı kampanyaları sunulmuştur.• Bireysel ve işletme segmenti firma ortağı müşterilerimize Kira Sertifikası (Sukuk) kampanyası düzenlenmiştir.• Bireysel müşterilerimize yüksek paylaşım oranlı katılma hesabı kampanyası sunulmuştur.• Eğitim sektöründe çalışan öğretmenlerimize özel Yedek Hesap kampanyası düzenlenmiştir.• Müşteri aktivasyonu için Finansör, Faal Kart ve Kredi Kartı kampanyaları sunulmuştur.• Nakit çekim işlemlerini sıklıkla yapan müşterilerimizin acil ihtiyaçlarını karşılamak için kar paysız YedekHesap kampanyası düzenlenmiştir.

Alınan ödüller

Türkiye Finans 2016 yılı ilk çeyrek döneminde;

· Islamic Finance News Dergisi’nin (IFN) 2015 ‘En İyi Bankalar Anketi’ sonuçlarına göre ‘Türkiye’nin Enİyi Katılım Bankası’ ödülüne 3. kez layık görülmüştür.

· Adaylara % 100 geri dönüş oranı ve aynı gün geri dönüş süresi ile ‘’Adaya Özel Cevaplama’’kategorisinde Kariyer.net ‘İNSANA SAYGI ÖDÜLÜ’nü almaya 5. kez hak kazanmıştır.

Türkiye Finans ile ilgili önümüzdeki döneme ilişkin beklenti ve öngörüler

Türkiye Finans’ın uyguladığı beş yıllık strateji doğrultusunda, her yıl bankacılık sektör ortalamasının %20üzerinde bir büyüme ile 2017 sonunda yaklaşık 50 milyar TL aktif büyüklüğe ulaşılması hedeflenmektedir.



73

“İlkeli Bankacılık” çatısı altında topladığımız kurumsal stratejimizi destekleyen ve Bankamızın sürdürülebilirbüyümesine 2016 yılında da devam etmesine katkıda bulunacak stratejik önceliklerimiz Toplanan veKullandırılan Fonlarda Sürdürülebilir Büyüme, Etkin Risk Yönetimi, Dağıtım Ağının Geliştirilmesi, VerimliliğinArtırılması, Bilgi Sistemleri Dönüşümü ve Müşteri Deneyiminin İyileştirilmesi olmak üzere 6 temel başlıkaltında toplanmıştır.

2015 yılında ilk yurt dışı şubesini Bahreyn’de açan Türkiye Finans, bu sayede Körfez Bölgesi ile olan ilişkileriniönümüzdeki dönemde de kuvvetlendirmeyi hedeflenmektedir.Türkiye Finans, kurumsal markasını güçlendirme adına gerçekleştirdiği reklam ve iletişim faaliyetlerine aralıksızdevam edecektir.

Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme

Seçilmiş Aktif / Pasif Hesaplar (Bin TL) 31/12/2014 31/12/2015 31/03/2016Kullandırılan Fonlar(*) 24,291,963 28,566,928 28,613,675Aktif Toplamı 33,494,790 38,576,299 39,117,982Toplanan Fonlar 19,112,760 22,177,414 22,360,586Özkaynaklar 3,153,847 3,356,757 3,468,843Aktif Getirisi (ROAA %) 1.14 0.72 0.89Özkaynak Getirisi (ROAE %) 11.78 8.02 10.16Sermaye Yeterlilik Rasyosu (%) 12.47 13.51 13.35

Net Kâr (Bin TL) 31/03/2014 31/03/2015 31/03/2016Net Dönem Kârı 87,683 64,103 86,693

(*) Kullandırılan Fonlar rakamına Net Takipteki Kullandırılan Fonlar ve Finansal Kiralamalar dahil edilmiştir

Aktif Kalitesi ve Kârlılık

Bankamızın aktif büyüklüğü 2016 Mart dönemi itibarıyla önceki yılsonuna göre %1.4 artarak 39.1 milyar TL’yeulaşmıştır. Bankamız vergi öncesi kârı, 111 milyon TL’ye, net dönem kârı ise geçen yılın aynı dönemine göre%35 artarak 87 milyon TL’ye ulaşmıştır.

Toplanan Fonlar ve ÖzkaynaklarBankamızın en önemli fon kaynağı olan Toplanan Fonlar, 2016 Mart dönemi itibarıyla önceki yılsonuna göre%1 artarak 22.4 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Toplanan Fonların bilanço içindeki payı %57 seviyesinde olup%53’ü TL, %47’si döviz hesaplarından oluşmaktadır. Bunun yanında geçmiş yıl kârları bünyede tutularakÖzkaynaklar 3.5 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.

Sermaye Yeterlilik Standart Rasyosu 2015 yılsonunda %13.51 iken 2016 Mart dönemi itibarıyla ise %13.35olarak gerçekleşmiştir.

2016 Yılı İlk Çeyrek Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Özel Durum Açıklamaları

15.01.2016

Yönetim Kurulu Üyesinin Görevden Ayrılması

Bankamızın yönetim kurulu üyesi ve denetim komitesi başkanı Sayın Oğuz Kayhan 15.01.2016 tarihi itibarıylabahis konusu görevlerinden istifa etmiştir.



74

27.01.2016SPK Tarafından Verilen Yetki BelgesiMülga 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu uyarınca verilmiş olan yetki belgelerinin 6362 sayılı SermayePiyasası Kanunu uyarınca yenilenmesi talebiyle Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvuru sonucunda,Bankamızın III-37.1 sayılı Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar Tebliğ ile III.39-1 sayılı Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları hakkında Tebliği uyarınca Emir İletimine Aracılık,İşlem Aracılığı, Portföy Aracılığı ve Sınırlı Saklama Faaliyetinde bulunmasına izin verilmiştir.

Sermaye Piyasası Kurulu tarafından Bankamıza verilen 15.01.2016 tarih ve BNK-022 (109) sayılı yetki belgesiile yatırım hizmetleri ve faaliyetlerine ilişkin tabloya ekte yer verilmiştir.

Bu kapsamda, 07.06.2012 tarih ve 109 sayılı Borsa Dışı Alım Satıma Aracılık yetki belgemizin terkini20.01.2016 tarihinde ticaret sicilde tescil edilmiş olup 26 Ocak 2016 tarih ve 8997 sayılı Türkiye Ticaret SiciliGazetesinde ilan edilmiştir.

12.02.20162015 Yılı 12 Aylık FinansallarKonsolide olan ve Konsolide olmayan Bilanço, Gelir Tablosu, Nakit Akım Tablosu, Nazım Hesap Tablosu,Özkaynak Değişim Tablosu, Finansal Tablo Dipnot Açıklamaları ve Sorumluluk Beyanları kamuya açıklandı.

19.02.201625. Olağan Genel Kurul Toplantısı Çağrısı25. Olağan Genel Kurul Toplantısı’nın 31.03.2016 tarihinde, Hürriyet Mah. Adnan Kahveci Cad. No: 131Yakacık/Kartal, İstanbul adresinde, saat 9’da yapılacağı ve Gündem maddeleri kamuya açıklandı.

02.03.2016Yönetim Kurulu Üyesi AtamasıBankamız Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu üyelerimizden Sayın Oğuz Kayhan'ın istifası nedeniyle boşalanYönetim Kurulu üyeliğine Sayın Majed Hamdan AlGhamdi'nin Genel Kurul'un onayına sunulmak üzereYönetim Kurulu Üyesi olarak atanmasına karar vermiştir.

02.03.2016Kar Dağıtımına İlişkin Yönetim Kurulu KararıBankamız Yönetim Kurulu tarafından, 2015 yılı dönem karı 332,825,060 TL'den 71,748,708 TL tutarındakivergi ve yasal yükümlülükler düşüldükten sonra kalan 261,076,352 TL net dönem karından Türk TicaretKanununun 519/1 maddesi gereğince 11,294,206 TL tutarında kanuni yedek akçe ayrılmasına, kalan249,782,146 TL'nin de olağanüstü yedek akçe olarak ayrılması için Genel Kurul'da önerilmesine kararverilmiştir.

10.03.2016Solo Faaliyet RaporuBankamız 01.01.2015 - 31.12.2015 dönemine ait faaliyet raporu ve sorumluluk beyanı kamuya açıklandı.

31.03.201625. Olağan Genel Kurul Toplantı SonucuBankamızın 25. Olağan Genel Kurulu Toplantı Tutanağı kamuya açıklandı.

31.03.2016Genel Müdür Yardımcısı AtamasıBankamız Yönetim Kurulu, Bankamızda Risk Yönetim Merkezi'nden sorumlu Direktör unvanı ile görev yapanSn. Mete Kanat'ın BDDK tarafından olumsuz görüş verilmemesi halinde Risk Yönetimi'nden sorumlu GenelMüdür Yardımcısı olarak atanmasına karar vermiştir.

türkiye finans kat ılım bankası anonim Şirketi › lists...hazırlanmış olup, sınırlı...

Documents