vuosikertomus 2006 - kainuu · vuosikertomus 2006 c:5 julkaisija kainuun maakunta -kuntayhtymä pl...

Vuosikertomus 2006Kainuun maakunta -kuntayhtymä

Maakuntavaltuusto 18.6.2007

Vuosikertomus 2006 C:5

Julkaisija Kainuun maakunta -kuntayhtymä PL 400 87070 Kainuu ISBN 978-952-5326-38-3 ISSN 1795-5653 Kajaani 2007

KAINUUN MAAKUNTA -KUNTAYHTYMÄ 2 (Maakuntavaltuusto 18.6.2007)

1 TOIMINTAKERTOMUS ....................................................................................................4 1.1 Olennaiset tapahtumat ja kokonaistalouden kehitys..............................................4

1.1.1 Maakuntajohtajan katsaus ...................................................................................4 1.1.2 Maakunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset ............................................6 1.1.3. Yleinen taloudellinen kehitys ............................................................................11 1.1.4. Maakunnan toiminnan ja talouden kehitys.......................................................14 1.1.5. Liikelaitoksen (Kainuun ammattiopisto) toiminnan ja talouden kehitys ............20

1.2. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus .....................................22 1.2.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen.................................................................22 1.2.2. Toiminnan rahoitus ...........................................................................................23

1.3. Rahoitusasema .......................................................................................................24 1.3.1. Tase ja sen tunnusluvut....................................................................................24

1.4. Kokonaistulot ja -menot...........................................................................................25 1.5. Konsernin toiminta ja talous ....................................................................................25

1.5.1. Konsernirakenne...............................................................................................25 1.6. Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet....................26

1.6.1. Tilikauden tuloksen käsittely .............................................................................26 1.6.2. Talouden tasapainottamistoimenpiteet .............................................................26

1.7 Talousarvion toteutuminen .......................................................................................28 1.7.1 Tulosalueiden toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen ..........29

1.7.1.1 Maakuntavaltuusto ......................................................................................29 1.7.1.2 Tarkastuslautakunta....................................................................................29 1.7.1.3 Maakuntahallitus .........................................................................................30 1.7.1.4 Yhteiset palvelut..........................................................................................32 1.7.1.5 Suunnittelu- ja kehittämisyksikkö ................................................................35 1.7.1.6 Alueidenkäyttö ja hanketoimiala..................................................................39

1.7.1.6.1 Alueiden käyttö .....................................................................................39 1.7.1.6.2 Hanketoimi............................................................................................41

1.7.1.7 Koulutustoimiala..........................................................................................43 1.7.1.7.1 Lukiokoulutus........................................................................................46 1.7.1.7.2 Liikelaitos, Kainuun ammattiopisto .......................................................48

1.7.1.8 Sosiaali- ja terveystoimiala..........................................................................51 1.7.1.8.1 Sosiaali- ja terveydenhuollon yhteiset palvelut .....................................53 1.7.1.8.2 Ympäristöterveydenhuolto ....................................................................55 1.7.1.8.3 Sairaanhoidon palvelut .........................................................................59 1.7.1.8.4 Terveyden- ja sairaanhoitopalvelut .......................................................62 1.7.1.8.5 Perhepalvelut........................................................................................65 1.7.1.8.6 Vanhuspalvelujen tulosalue ..................................................................70 1.7.1.8.7 Sosiaali- ja terveydenhuollon kehittämistoiminta (Projektit) ..................75

1.7.2 Käyttötalousosan toteutumisvertailu ..................................................................78 1.7.3 Tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu ...............................................................81 1.7.4 Investointiosan toteutumisvertailu......................................................................81 1.7.5 Rahoitusosan toteutumisvertailu........................................................................82 1.7.6 Yhteenveto valtuuston hyväksymien sitovien erien toteutumisesta ...................82

2 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT ...........................................................................................84 2.1 Maakunnan tilinpäätöslaskelmat ..............................................................................84


2.1.1 Maakunnan tuloslaskelma .................................................................................84 2.1.2 Maakunnan rahoituslaskelma ............................................................................85 2.1.3 Maakunnan tase ................................................................................................86

2.2 Liikelaitoksen tilinpäätöslaskelmat ...........................................................................87 2.2.1 Kainuun ammattiopiston tuloslaskelma..............................................................87 2.2.2 Kainuun ammattiopiston rahoituslaskelma ........................................................88 2.2.3 Kainuun ammattiopiston tase.............................................................................89

2.3 Maakunnan ja liikelaitoksen yhdistetyt tilinpäätöslaskelmat ....................................90 2.3.1 Maakunnan ja liikelaitoksen yhdistetty tuloslaskelma ........................................90 2.3.2 Maakunnan ja liikelaitoksen yhdistetty rahoituslaskelma ...................................91 2.3.3 Maakunnan ja liikelaitoksen yhdistetty tase .......................................................92

3 LIITETIEDOT ..................................................................................................................93 3.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot............................................................93 3.2 Tuloslaskelman liitetiedot .........................................................................................93 3.3 Tasetta koskevat liitetiedot .......................................................................................96 3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot ..............................................................................102 3.5 Omistuksia muissa yhteisöissä koskevat liitetiedot ................................................102 3.6 Liikelaitoksen ja taseyksikkönä käsiteltävän rahaston tilinpäätöslaskelmat............103

4 LUETTELOT JA SELVITYKSET...................................................................................107 5 ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT ........................................................................108

5.1 Tilinpäätöksen allekirjoitukset.................................................................................108 5.2. Tilintarkastusmerkinnät .............................................................................................108


1 TOIMINTAKERTOMUS 1.1 Olennaiset tapahtumat ja kokonaistalouden kehitys 1.1.1 Maakuntajohtajan katsaus Kainuun maakunnan toinen toimintavuosi on takanapäin. Virallisesti uusi organisaatio aloitti toimintansa 1.1.2005, toiminta käynnistyi osin jo vuoden 2004 puolella. Päätöksenteko kaikissa maakunnallisissa luottamuselimissä on edelleen ollut hyvin kes-kustelevaa ja päätökset pääasiassa yksimielisiä. Maakuntahallituksella ja lautakunnilla on ollut kohtuullisen hyvä päätöksentekovalmius myös vaikeissa asioissa ja kuntakohtaista edunvalvonta-asennetta toimielimissä ei ole juuri esiintynyt. Kainuun kehittäminen Keskeiset aluetalouden kehitysindikaattorit osoittavat Kainuun kehityksen olleen myönteis-tä. Erityisesti eri barometrit kuvaavat hyvää uskoa tulevaan, työttömyys on vähentynyt ja yritysten tuloskunto on parantanut. Myös alustavat suhdannekatsaukset osoittavat Kai-nuun keskeisten toimialojen liikevaihdon kehittyneen varsin myönteisesti. Väestökehitys on kuitenkin ollut edelleen negatiivista. Maakunnan organisaation toiminta Organisaatiorakenteeseen ei ole tehty merkittäviä muutoksia vuoden 2006 aikana. Tämän, samoin kuin johtamisjärjestelmän kriittinen tarkastelu tehdään vuoden 2007 alkupuolella. Esimiesten tukemiseen ja kouluttamiseen on haettu ratkaisuja, joita lähdetään toteutta-maan v. 2007 alusta. Vuonna 2006 laadittiin kuntayhtymään konsernitason strateginen suunnitelma 2007 – 2015, joka suuntaa ja tukee maakunnan johtamis- ja kehittämistyötä. Tavoitteena on, että maakunta pystyy reagoimaan nopeasti muuttuviin olosuhteisiin ja toimintaansa kohtaan osoitettuihin vaateisiin, pystyy parantamaan toimintansa laatua ja vaikuttavuutta sekä saa-vuttamaan asetetut päämäärät. Koulutustoimialalla keskeisiksi toimenpiteiksi vuonna 2006 nousivat toimialan talousarvi-ossa pysyminen sekä talous- ja tunnuslukujen seurannan tehostaminen ja kehittäminen. Tätä toimintaa tuettiin uudistamalla tulosyksikköjakoja. Ammatillisen koulutuksen uusi tu-losyksikköjako otettiin käyttöön 1.1.2006. Lukiokoulutuksessa valmistauduttiin uuteen tu-losyksikköjakoon, tavoitteena oli Suomussalmen lukion liittyminen filiaaliverkostoon 1.1.2007 alkaen. Etä-, monimuoto- ja verkko-opetuksen käyttöä sekä osaamista tehoste-taan ja monipuolistetaan. Tätä varten käynnistettiin oma ESR -rahoitteinen monimuoto-opetuksen vakinaistaminen Kainuussa -kehittämishanke. Sosiaali- ja terveyspalvelujen toimialalla toteutettiin toiminnallisia muutoksia valmisteluvai-heessa hyväksyttyjen linjausten mukaisesti. Terveyskeskusten akuutti- ja pitkäaikaisosas-tojen toimintaa järjesteltiin uudelleen. Samoin jatkettiin järjestelyitä laboratorio- ja röntgen-toiminnassa. Myös terveyskeskuslääkäreiden työtä organisoitiin uudelleen, etenkin päivys-


tys- ja vastaanottotoimintaa. Ensisijaiseksi toiminnalliseksi tavoitteeksi asetettu kainuulais-ten hoitoon pääsyn turvaaminen kansanterveyslaissa ja erikoissairaanhoitolaissa edellyte-tyssä ajassa eli ns. hoitotakuutavoite, saavutettiin käytännössä päiväkirurgiaa lukuun ot-tamatta kaikilla toiminnan osa-alueilla. Perhepalveluissa jatkettiin lastensuojelun strategian luomista ja sosiaali- ja terveyslauta-kunta teki syksyllä päätöksen lastensuojelulaitoksen perustamisesta ja keskitetyn sijais-huoltojärjestelmän luomisesta Kainuuseen. Lisäksi vanhuspalveluissa jatkettiin toiminta-käytäntöjen ja asiakasmaksujen yhteensovittamista ja tarkistamista. Vuoden aikana kehitettiin edelleen maakunnan asiakaspalautejärjestelmiä ja tehtiin kolme eri asiakastyytyväisyystutkimusta. Sosiaali- ja terveyspalveluita koskevien kyselyiden mu-kaan palveluja käyttäneet antoivat keskimäärin paremman arvosanan sosiaali- ja terveys-palveluista kuin ne kuntalaiset, jotka eivät itse olleet palveluja käyttäneet. Vastausten mu-kaan negatiiviset mielikuvat ovat syntyneet muista kuin vastanneiden henkilökohtaisista kokemuksista. Suurimmiksi kehittämisen kohteiksi jokaisessa seutukunnassa nousivat ky-selyiden mukaan lääkäripula ja ajanvarauksen hankaluus. Kaiken kaikkiaan kainuulaiset kuitenkin kokivat palvelut asiantunteviksi ja ystävällisiksi. Tukipalveluita koskevan asiakas-kyselyn mukaan kehitettävää on mm. henkilöstön tavoitettavuudessa, tiedonkulussa ja ohjelmistojen käytettävyydessä. Maakunnan talous Maakuntahallitus kiinnitti kesäkuussa erityistä huomiota ennustettuun alijäämään, joka oli tuolloin n. 2 milj. euroa. Heinäkuun lopussa alijäämä ennuste oli 2,5 milj. euroa. Hallitus edellytti hankintojen tehostettua seurantaa ja tarvittaviin toimenpiteisiin ryhtymistä. Lisäksi hallitus edellytti elokuuhun mennessä tiedon toimenpiteistä, joihin on ryhdytty alijäämän välttämiseksi. Hallitus käsitteli talouden tasapainottamisohjelman 28.8.2006. Sosiaali- ja terveyslautakun-ta kävi 30.8.2006 läpi sosiaali- ja terveystoimialalla laaditut alustavat suunnitelmat toimen-piteistä asetettuun tavoitteeseen pääsemiseksi. Poikkeamiin ei ole kuitenkaan pystytty reagoimaan riittävän hyvissä ajoin ja osaksi tästä johtuen vuodelta 2006 syntyi alijäämää ilman liikelaitoksen tulosta yhteensä 7,2 milj. euroa. Tällä hetkellä kattamatonta alijäämää on syntynyt vuosina 2005 – 2006 yhteensä 10,1 milj. euroa. Tilinpäätöksen mukaan maakunnan toimintatulot ilman liikelaitosta ylittivät talousarvion 2,2 milj. euroa ja vastaavat toimintakulut ylittyivät 9,5 milj. euroa. Menojen ylitys tapahtui lähes kokonaan sosiaali- ja terveystoimialalla. Alkaneen vuoden näkymät Elinkeinoelämän näkymät ovat varsin positiiviset Kainuussa. Matkailun alalla on tulossa runsaasti investointeja. Lisäksi Talvivaaran kaivoshankkeen etenemistä tukee valtioneu-voston talouspoliittisen valiokunnan kannanotto infrainvestointien tukemisesta vuoden 2007 valtion lisätalousarviossa. Työttömyyden aleneminen ja erityisesti rakennetyöttömyy-den pieneneminen näyttää varsin todennäköiseltä. Kuntayhtymän talouden osalta alkanut vuosi näyttää huonolta. Koko kuntayhtymän toimin-takulut vuodelta 2006 kasvoivat yhteensä 5,6 prosenttia eli 13,5 milj. euroa verrattuna vuo-teen 2005. Vastaavasti toimintatuotot kasvoivat 4,3 prosenttia eli 10,5 milj. euroa. Kun vuoden 2006 tilinpäätösluvut otetaan pohjaksi kuluvan vuoden talousarviota arvioitaessa, voidaan todeta, että kuluvan vuoden toimintatuotot kasvavat tilinpäätökseen 2006 verrat-tuna 3,4 prosenttia eli 8,7 milj. euroa. Vastaavasti toimintakulut saavat kasvaa vain 0,4


prosenttia eli 0,9 milj. euroa, jotta valtuuston hyväksymä talousarvio vuodelle 2007 voitai-siin toteuttaa ilman alijäämää ja lisäksi pystyttäisiin kattamaan suunnitellulla tavalla 1,0 milj. euroa edellisvuoden kattamatonta alijämää. Maakuntahallitus tekee 2.4.2007 ehdo-tuksen lisätalousarvioksi vuodelle 2007. Kattamattoman alijäämän syntyminen edellyttää kuluvana sekä tulevina vuosina varsin voimakkaita muutoksia palveluiden tuotantotavoissa, työmuodoissa sekä palvelujärjestel-mässä. Niin taloudelliset kuin laadulliset seikat pakottavat määrittämään uudelleen, mitkä ovat lähi-, seudullisia ja keskitettyjä palveluja. 1.1.2 Maakunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Kainuun maakunta -kuntayhtymä aloitti toimintansa vuoden 2005 alusta. Organisaatio ra-kennettiin seuraavasti: Maakunnan yhteiset palvelut: Tietohallinto Henkilöstöpalvelut Talouspalvelut Hallintopalvelut Materiaalihallinto Tekniset palvelut Ravintopalvelut Suunnittelu- ja kehittämisyksikkö: Johdon tuki Suunnittelu- ja kehittäminen Alueidenkäyttö ja hanketoimiala: Alueiden käyttö Hanketoiminta Koulutustoimiala: Lukiot Kainuun ammattiopisto Sosiaali- ja terveydenhuollon toimiala: Yhteiset palvelut Ympäristöterveydenhuolto Sairaanhoidonpalvelut Terveyden- ja sairaudenhoitopalvelut Perhepalvelut Vanhuspalvelut Avainluvut 2006 talousarvio 2006 toteutuma Kulut (sis KAO) 244.135.000 € 255.244.000 € Tulot 248.875.000 € 253.532.000 € Ylijäämä / Alijäämä 0 € - 6.281.000 € v. 2005 lopussa v. 2006 lopussa Henkilöstö 3864 3907


vakituisia 2818 2819 määräaikaisia 1049 1088 Hallinto-organisaatio Kainuun maakunta -kuntayhtymän johdossa toimii 39-jäseninen vaaleilla valittu maakunta-valtuusto. Valtuuston tehtävänä on toimia ylimpänä päätöksentekoelimenä, mikä merkitsee toiminta- ja taloussuunnitelman, talousarvion ja keskipitkän suunnitelman käsittelyä sekä tilinpäätöksen käsittelyä tilivuoden jälkeen. Maakuntavaltuusto valitsee keskuudestaan maakuntahallituksen ja hyväksyy maakuntahallituksen kaksi muuta kokoonpanoa. Valtuus-to valitsee myös tarkastuslautakunnan (7 jäsentä), koulutuslautakunnan (11 jäsentä) ja sosiaali- ja terveyslautakunnan (11 jäsentä) sekä keskeisimmät johtavat viranhaltijat. Käytännön johdossa toimii 12-jäseninen maakuntahallitus, jonka puheenjohtajana toimii maakuntajohtaja. Maakuntahallitus kokoontuu myös II (17 jäsentä) ja III (34 jäsentä) ko-koonpanossa. Maakuntahallitus valitsee jäsenet ammatillisen koulutuksen liikelaitoksen johtokuntaan (7 jäsentä). Sosiaali- ja terveyslautakunta valitsee keskuudestaan jäsenet yksilöhuoltojaostoon (5 jäsentä). Maakuntajohtajan tukena toimii 11-jäseninen johtoryhmä. Maakuntavaltuusto jäsen kunta Korhonen Timo, puh.joht. Sotkamo Huotari Anne, I vpj. Kajaani Piirainen Raimo, II vpj. Kajaani Alanko Anja, Kuhmo Ervasti Antti, Puolanka Heikkinen Pekka, Kuhmo Hekkala Raija, Suomussalmi Härkönen Jouko, Kajaani Immonen Kauko, Kajaani Juntunen Hannu, Kajaani Jääskeläinen Raino, Vuolijoki Kaikkonen Vesa, Kajaani Karppinen Veli-Matti, Kajaani Kauppinen Juha, Kajaani Kela Antti, Kajaani Kemppainen Heikki, Ristijärvi Kemppainen Raili, Paltamo Kemppainen Tapani, Hyrynsalmi Kinnunen Anneli, Kuhmo Korhonen Aimo, Sotkamo Kyllönen Jaakko, Kuhmo Kyllönen Merja, Suomussalmi Lehtomäki Paula, Kuhmo Lukkari Anne, Sotkamo Matero Vuokko, Kajaani Mikkonen Veijo, Paltamo Moilanen Pentti, Suomussalmi Määttä Anneli, Kajaani Ollikainen Elli, Kajaani


Polvinen Osmo, Sotkamo Pyykkönen Olavi, Suomussalmi Rissanen Maija, Kajaani Rossi-Määttä Tuula, Sotkamo Seppänen Juhani, Suomussalmi Sirkeinen Unto, Puolanka Sistonen Toivo, Kajaani Suutari Eero, Kajaani Turpeinen Pekka, Kajaani Väisänen Sanni, Kajaani Anttila Eila, Vaalan kunnan edustaja Virkkunen Reijo, Vaalan kunnan edustaja Valtuuston kokouksia oli 11 vuonna 2005 ja kertomusvuonna 9. Maakuntahallitus I Leskinen Hannu, puh.joht. Juntunen Hannu, I vpj. Kajaani Rissanen Maija, II vpj. Kajaani Ervasti Antti, Puolanka Kauppinen Juha, Kajaani Kinnunen Anneli, Kuhmo Korhonen Aimo, Sotkamo Kyllönen Merja, Suomussalmi Matero Vuokko, Kajaani Polvinen Osmo, Sotkamo Pyykkönen Olavi, Suomussalmi Pärkkä-Hietala Leena-Kaisa Vaalan kunnan edustaja Hallitus I kokouksia oli 23 vuonna 2005 ja kertomusvuonna 23. Maakuntahallitus II Leskinen Hannu, puh.joht. Juntunen Hannu, I vpj. Kajaani Rissanen Maija, II vpj. Kajaani Ervasti Antti, Puolanka Kauppinen Juha, Kajaani Kinnunen Anneli, Kuhmo Korhonen Aimo, Sotkamo Kyllönen Merja, Suomussalmi Matero Vuokko, Kajaani Polvinen Osmo, Sotkamo Pyykkönen Olavi, Suomussalmi Jokelainen Alpo, Kainuun TE-keskus Aronpää Heikki, Kainuun ympäristökeskus Ylönen Arja, Oulun lääninhallitus Myllylä Erkki, Oulun tiepiiri Tolonen Jorma, Kainuun metsäkeskus Hallitus II kokouksia oli 4 vuonna 2005 ja kertomusvuonna 4.


Maakuntahallitus III Leskinen Hannu, puh.joht. Juntunen Hannu, I vpj. Kajaani Rissanen Maija, II vpj. Kajaani Ervasti Antti, Puolanka Kauppinen Juha, Kajaani Kinnunen Anneli, Kuhmo Korhonen Aimo, Sotkamo Kyllönen Merja, Suomussalmi Matero Vuokko, Kajaani Polvinen Osmo, Sotkamo Pyykkönen Olavi, Suomussalmi Pärkkä-Hietala Leena-Kaisa Vaala Jokelainen Alpo, Kainuun TE-keskus Korhonen Jaana, Kainuun TE-keskus Meriläinen Leena, Kainuun TE-keskus Härkönen Vilho, Kainuun TE-keskus Pietikäinen Juhani, Kainuun TE-keskus Aronpää Heikki, Kainuun ympäristökeskus Kokkonen Pertti, Oulun lääninhallitus Myllylä Erkki, Oulun tiepiiri Tolonen Jorma, Kainuun metsäkeskus Niskasaari Ulla, Finnvera Oyj Suortti Juhani, Kajaanin yliopistokeskus Mäkinen Merja, Akava ry Jestola Satu, SAK:n Kainuun ammatillinen paikallisjärjestö Hekkala Heikki, STTK:n Kainuun aluetoimikunta Leppänen Timo, Kainuun Yrittäjät ry Halonen Veikko, Elinkeinoelämän keskusliitto EK Karjalainen Marja, Oulun kauppakamarin Kajaanin osasto Valtanen Eila, Kunnallinen työmarkkinalaitos Mäkärinen Eerik, MTK-Kainuu Peltola Harri, ProAgria Kainuu Kyllönen Seija, Kuhmon työttömien yhdistys Leppänen Marko, Kajaanin Nuorkauppakamari Hallitus III kokouksia oli 8 vuonna 2005 ja kertomusvuonna 7. Tarkastuslautakunta Sistonen Toivo, puh.joht. Kajaani Heikkinen Pekka, vpj. Kuhmo Alanko Anja, Kuhmo Alanne Anja, Puolanka Alasalmi Aila, Vuolijoki Mikkonen Veijo, Paltamo Ylikippari Rauno, Kajaani Tarkastuslautakunnan kokouksia oli 11 vuonna 2005 ja kertomusvuonna 12. Tilintarkastaja Väisänen Veikko, OY Audiator AB, JHTT-tilintarkastaja


Koulutuslautakunta Räisänen Aki, puh.joht. Kajaani Leppänen Olli, vpj. Kajaani Härkönen Jouko, Kajaani Kela Antti, Kajaani Kemppainen Heikki, Ristijärvi Kähkönen Riikka, Kuhmo Lukkari Anne, Sotkamo Manner Leena, Suomussalmi Ollikainen Elli, Kajaani Paulomäki Taina, Puolanka Rossi-Määttä Tuula, Sotkamo Koulutuslautakunnan kokouksia oli 10 vuonna 2005 ja kertomusvuonna 8. Kainuun ammattiopiston johtokunta Ollikainen Elli, puh.joht. Kajaani Huotari Matti, vpj. Kajaani Heikkinen Heikki, Kuhmo Malinen Päivi, Kajaani Syrjä Minna, Sotkamo Okkonen Arto, Kajaani Sirviö Esa, Kajaani Johtokunnan kokouksia oli 9 vuonna 2005 ja kertomusvuonna 6. Sosiaali- ja terveyslautakunta Kemppainen Tapani, puh.joht. Hyrynsalmi Horto Ilkka, vpj. Paltamo Kemppainen Raili, Paltamo Leinonen Ahti, Hyrynsalmi Moilanen Pentti, Suomussalmi Määttä Anneli, Kajaani Ronkainen Tauno, Kajaani Tervo Raili, Kuhmo Tolonen Kaisa, Ristijärvi Turpeinen Pekka, Kajaani Väisänen Sanni, Kajaani Sosiaali- ja terveyslautakunnan kokouksia oli 21 vuonna 2005 ja kertomusvuonna 16. Yksilöhuoltojaosto Tervo Raili, puh.joht. Kuhmo Kemppainen Raili, vpj. Paltamo Moilanen Pentti, Suomussalmi Tolonen Kaisa, Ristijärvi Turpeinen Pekka, Kajaani Yksilöhuoltojaoston kokouksia oli 13 vuonna 2005 ja kertomusvuonna 14


Maakunta -kuntayhtymän johtoryhmä Leskinen Hannu maakuntajohtaja, pj. Yliniemi Kalevi hallintojohtaja Tolonen Asta talousjohtaja Rönkä Aaro henkilöstöjohtaja Mulari Yrjö koulutoimialan johtaja, 31.5.2006 asti Tuominen Anssi koulutoimialan johtaja, 1.6.2006 alkaen Pääkkönen Tuomo sosiaali- ja terveysjohtaja Kärkkäinen Juhani kehittämisjohtaja Teittinen Jorma aluesuunnittelija Kuusela Eila henkilöstön edustaja Välkky Petra viestintäpäällikkö, 16.3.2006 alkaen Turkulainen Harri johtoryhmän sihteeri Johtoryhmän kokouksia oli 19 vuonna 2005 ja kertomusvuonna 16. 1.1.3. Yleinen taloudellinen kehitys Talouskasvu oli vuonna 2006 odotettua nopeampaa. Kokonaistuotannon määrä lisääntyi vuoden kolmella ensimmäisellä neljänneksellä yli kuusi prosenttia edellisen vuoden vas-taavaan ajanjaksoon verrattuna. Paperiteollisuuden työseisokki tosin vähensi tuotantoa merkittävästi vuoden 2005 kesällä, joten ripeä kasvu johtui osittain alhaisesta vertailu-tasosta. Tuotanto lisääntyi kuitenkin lähes kaikilla päätoimialoilla. Suhdanneodotukset ovat pysyneet vahvoina. Valtiovarainministeriö arvioi kokonaistuotannon määrän kohonneen vuonna 2006 lähes kuusi prosenttia ja kasvuvauhdin hidastuvan vuonna 2007 noin kol-meen prosenttiin.

Kuluttajahintaindeksi kohosi vuonna 2006 noin puolitoista prosenttia. Euron vahvistuminen dollariin nähden ja raakaöljyn maailmanmarkkinahintojen alentuminen hillitsivät osaltaan inflaatiopaineita. Kotimaiset kustannuspaineet olivat myös vähäiset muun muassa hyvän tuottavuuskehityksen johdosta. Vuonna 2007 kuluttajahintojen arvioidaan nousevan lähes vuoden 2006 tapaan eli noin puolitoista prosenttia.

Työttömyysaste oli vuonna 2006 keskimäärin alle kahdeksan prosenttia. Työttömyysas-teen arvioidaan alenevan vuonna 2007 puolisen prosenttiyksikköä. Työllisyysaste on ko-honnut parina viime vuonna ja sen arvioidaan kohoavan edelleen vuonna 2007, jolloin työl-listen osuus työikäisestä väestöstä olisi noin 70 %. (Kuntatalous 1/2006)

Yleinen taloudellinen tilanne (% muutos) 2003 2004 2005 2006 2007 Tuotanto (määrä) 1,8 3,5 2,9 5,9 3,0 Palkkasumma 3,7 4,0 4,9 4,6 3,5 Ansiotaso 4,0 3,8 3,9 2,9 2,5 Inflaatio 0,9 0,2 0,9 1,6 1,4 Työttömyysaste, % 9,0 8,8 8,4 7,8 7,4 Verot/BKT 43,8 43,5 43,8 42,6 42,4 Julkiset menot/BKT 50,0 50,3 50,1 48,5 48,3 Julkinen velka/BKT 44,3 44,3 41,3 38,1 36,8 Euribor 3 kk, % 2,3 2,1 2,2 3,1 3,7 10 v. korko, % 4,1 4,1 3,4 3,8 4,1


Kuntaliiton ennakkotietojen mukaan (7.2.2007) Manner-Suomen kuntien tilikauden tulos yhteensä oli jälleen positiivinen kahden alijäämäisen vuoden jälkeen. Vuosikate nousi ja kattoi poistoista 104 prosenttia. Negatiivisen vuosikatteen kuntien määrä laski edellisvuo-den 134:stä 84:ään.

Kuntia, joissa on kattamatonta alijäämää, nousi kuitenkin edellisvuoden 176:sta 184:ään. Kokonaisalijäämä nousi yhteensä yli puoleen miljardiin euroon. Alijäämä on ennakkotieto-jen mukaan keskimäärin 373 euroa asukasta kohti. Alijäämää syntyy, kun vuosikate ei riitä satunnaisten erien jälkeen kattamaan poistoja.

Lisäksi kuntien velkaantuminen jatkuu huolestuttavan nopeana. Vuonna 2006 kunnilla oli lainaa keskimäärin 1 481 euroa asukasta kohti, kun vielä vuonna 2000 lainaa oli noin puo-let siitä eli 746 euroa asukasta kohti.

Maakunnittain tarkasteltuna vuosikate riitti poistoihin ainoastaan Itä-Uudellamaalla, Uudel-lamaalla, Päijät-Hämeessä, Pohjois-Karjalassa ja Pohjanmaalla. Loppujen 14 maakunnan vuosikatteet eivät riittäneet kattamaan poistoja. Lapin maakunnan edellisvuoden negatiivi-nen vuosikate parani siten, että vuosikate on arviolta 30 euroa asukasta kohti positiivinen. Vuosikate on kuitenkin vain n. 17 prosenttia poistotarpeesta.

Alustavien tietojen mukaan myös Kainuun maakunnan kuntien vuosikate yhteen laskien parani hieman edellisvuodesta eli n. 40 euroa asukasta kohti. Samanaikaisesti maakunta -kuntayhtymän vuosikate heikkeni edellisvuodesta 2,8 milj. euroa eli n. 35 euroa asukasta kohti.

7.2.2007/hp

-50 0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 500 550

20052006 tpa

Lähde: Tilastokeskus

Itä-UusimaaPäijät-HämePohjois-KarjalaPohjanmaa

Kainuu

SatakuntaPirkanmaa

Pohjois-PohjanmaaKeski-Pohjanmaa

Varsinais-SuomiKymenlaakso

Pohjois-Savo

Keski-Suomi

Kanta-Häme

Etelä-Karjala

Etelä-Savo

Etelä-Pohjanmaa

Lappi

2006 tpaUusimaa

2005Koko maa:

Kuntien vuosikatteet maakunnittainvuosina 2005-2006, euroa/asukas


Kainuun väestön ja työllisyyden kehitys:

Kainuun väestön määrä oli vuoden 2006 lopussa ennakkotiedon mukaan 84 352 (vuonna 2005 85 303). Väkiluku väheni edellisvuodesta 951 hengellä eli 1,1 %. Ennakkotiedon mu-kaan muuttotappio oli 659 henkilöä ja kuolleiden määrä oli 292 henkilöä suurempi kuin syntyneiden määrä. Tilastokeskuksen ilmoitus väestönmuutosten ennakkotiedoista 2006

Kuntien välinen muuttMaahanMaasta- Netto- Väestön Väki-Eläv. Kuol- Synt. Tulo- Lähtö- Netto- muutto muuttomaahan- lisäys+ luku Avio- Avio-

Kunta synt. leet enemm. muutto muutto muutto muutto korjaus 31.12. liitot erot

HYRYNSALMI 13 54 -41 87 131 -44 5 1 4 -81 3 015 6 8

KAJAANI 409 334 75 1662 1916 -254 83 23 60 -119 35 443 194 99

KUHMO 63 132 -69 240 389 -149 21 2 19 -199 10 072 28 16

PALTAMO 25 59 -34 156 215 -59 9 6 3 -90 4 093 16 12

PUOLANKA 21 49 -28 110 165 -55 15 1 14 -69 3 339 8 7

RISTIJÄRVI 5 19 -14 73 81 -8 4 1 3 -19 1 607 1 2

SOTKAMO 95 126 -31 444 418 26 31 4 27 22 10 735 41 24

SUOMUSSALMI 64 175 -111 249 378 -129 20 5 15 -225 9 846 18 14

VAALA 22 59 -37 141 212 -71 4 3 1 -107 3 611 13 6

VUOLIJOKI 34 36 -2 114 179 -65 5 2 3 -64 2 591 4 5

KAINUU 751 1043 -292 3276 4084 -808 197 48 149 -951 84 352 329 193

Kainuun työttömyys painui vuoden 2006 aikana kuukausi kuukaudelta yhä selvemmin edellisiä vuosia alemmaksi. Joulukuussa työvoiman kysyntä hiipui ja työttömyys kohosi taas jyrkästi vuoden loppua kohti, mutta pysyi kuitenkin varsin selvästi vuoden takaista alemmalla tasolla. Työttömyysaste oli 2006 keskimäärin 16,4 %, kun se vastaavasti oli 18,3 % vuonna 2005.


Kainuun työttömyyttä on jo pitkään leimannut varsin vaikea rakenteellinen työttömyys. Jou-lukuun lopussa rakennetyöttömyyteen lukeutuvia vaikeasti työllistyviä oli yhteensä 3 748 henkilöä kun työttömiä oli kaiken kaikkiaan 7 405 henkilöä. Kolmen viime kuukauden aika-na rakenteellinen työttömyys on kuitenkin vähentynyt edellisen vuoden vastaavasta ajan-kohdasta kohtalaisesti. Joulukuun lopussa rakenteellinen työttömyys oli vähentynyt vuo-den takaisesta 644 henkilöä, joka on lähes 15 %. Selkeimmin rakenteellinen työttömyys on vähentynyt työvoimapoliittisilta toimenpiteiltä työttömäksi jääneiden ryhmässä, joka on ku-tistunut lähes 30 % vuoden takaisesta. Kainuussa vaikeasti työllistyvien osuus työvoimasta on kuitenkin edelleen lähes 10 %, kun se koko maassa on noin 5 %. (TE-keskus 12/2006) 1.1.4. Maakunnan toiminnan ja talouden kehitys Talouden seuranta ja osavuosiraportit

Toiminnan ja talouden toteutumisesta on annettu maakuntavaltuustolle ja maakuntahalli-tukselle osavuosiraportit 30.4 ja 30.8. Lisäksi maakuntahallitukselle on annettu huhtikuusta lähtien kuukausittain taloudenseurantaraportti.

Maakuntahallitus kiinnitti kesäkuussa erityistä huomiota ennustettuun alijäämään, joka oli tuolloin n. 2 milj. euroa. Heinäkuun lopussa alijäämä ennuste oli 2,5 milj. euroa. Hallitus edellytti hankintojen tehostettua seurantaa ja tarvittaviin toimenpiteisiin ryhtymistä. Lisäksi hallitus vaati elokuuhun mennessä tiedon toimenpiteistä, joihin on ryhdytty alijäämän vält-tämiseksi. Hallitus käsitteli talouden tasapainottamisohjelman 28.8.2006 § 167. Sosiaali- ja terveys-lautakunta kävi 30.8.2006 § 205 läpi sosiaali- ja terveystoimialalla laaditut alustavat suun-nitelmat toimenpiteistä asetettuun tavoitteeseen pääsemiseksi. Poikkeamiin ei ole kuitenkaan pystytty reagoimaan riittävän hyvissä ajoin ja osaksi tästä johtuen vuodelta 2006 syntyi alijäämää yhteensä 7,2 milj. euroa. Tämä on 3,1 % vuoden kokonaismenoista (ilman KAO), mikä vastaa 7 työpäivän menoja.

Talousarvion toimintakulujen (ilman KAO) toteutumisprosentteja vuosina 2001 – 2006: Kuntayhtymä % Kajaani (sote) % Kajaani (sote/oma) % 2001 105,2 106,3 105,7 2002 104,3 103,9 105,8 2003 105,5 103,9 100,3 2004 105,0 104,8 105,4 2005 102,5 2006 104,3

Talouden seurantaraportti on laadittu kuukausittain n. 10 päivän tienoilla, jolloin edellis-kuukauden menot on arveltu olevan riittävässä määrin sisällä järjestelmässä. Lisäksi apu-na on käytetty vuoden 2005 kuukausittaista toteutumaa. Vuoden 2005 toteutumatiedot eivät kuitenkaan vastaa ns. normaalin vuoden kuukausittaisia toteutumia johtuen tietojär-jestelmien käyttöönoton vaikeuksista. Esimerkiksi ostolaskujen ruuhka saatiin purettua kesäkuulla ja varasto-ohjelma saatiin toimimaan riittävän luotettavasti vasta marraskuun aikana. Ennustetta tehtäessä on kuukausittain arvioitu ns. puuttuvat menot, joiden määrää on ennustettu joulukuun 2005 poikkeaman avulla verrattuna marraskuun kertymään. Summa oli vuonna 2005 n. 3 milj. euroa. Vuonna 2006 marraskuun ja joulukuun välisen menokertymän ero on 6,8 milj. euroa.


Henkilöstömenoja on ennustettu 2005 toteutuman perusteella. Henkilöstökulujen ennustet-tiin ylittyvän korotuksista ja määräaikaisen lisääntymisestä johtuen n. 1,7 milj. euroa. To-teutuma oli kuitenkin 3,9 milj. euroa arviota suurempi. Suurin osa ennustevirheestä johtui lomapalkkavarauksen yllättävästä noususta, joka oli n. 1,2 milj. euroa. Lisäksi eläkemenot olivat n. 0,7 milj. euroa arvioitua suuremmat.

Tavoitteiden toteutumista on seurattu myös maakunnan ja toimialojen johtoryhmissä. Tu-losalueilta tulleiden viestien mukaan syksyinen ennuste alijäämästä tuntui realistiselta. Talouden toteutuminen

Kainuun maakunta -kuntayhtymän talousvuosi 2006 muodostui 7,2 milj. euroa alijäämäi-seksi, mikäli ammattiopiston liikelaitoksen positiivista tulosta 0,95 milj. euroa ei oteta huo-mioon. Koko kuntayhtymän tulos oli 6,3 milj. euroa alijäämäinen.

TULOSLASKELMA

Kunnilta siirtyneet TP TA TP

2004muutos % 2005

m-% 2004/2005 2006

muutos % 2006

m-% 2005/2006

m-% TA/2006

1000 €Toimintatuotot 70 588 4,6 70 768 0,3 72 675 2,7 74 327 5,0 2,3

Kuntien rahoitusosuus 169 526 7,1 171 139 1,0 176 200 3,0 178 053 4,0 1,1

Tulot yhteensä 240 114 6,4 241 907 0,7 248 875 2,9 252 380 4,3 1,4

Toimintakulut *** 236 658 7,0 240 550 1,6 244 135 1,5 254 092 5,6 4,1

Toimintakate 3 456 -24,7 1 357 -60,7 4 740 249,3 -1 712 -226,2 -136,1

Verotulot 0 0 0 0

Valtionosuudet ** 0 0 0 0

Rahoitustuotot ja -kulut yht. -371 6,0 -554 49,3 -581 4,9 -319 -42,4 -45,1

Vuosikate 3 085 -27,3 803 -74,0 4 159 417,9 -2 031 -352,9 -148,8

Poistot -3 085 -27,3 -3 754 21,7 -4 159 10,8 -4 232 12,7 1,8

Satunnaiset tuotot ja kulut 0 0 0 0Tilikauden tulos 0 -2 951 0 -6 263

Varausten lisäys- tai vähennys + -871 2

Rahastojen lisäys- tai vähenny 0 0 Tulos 0 -3 822 0 -6 261

KAOn ylijäämä -949 ( Vain KAOn käytössä)

Vanhat ylijäämät 890 0Katettava alijäämä -2 932 -7 210** OPM: valtionosuudet (toimintatuottoja)

** Liikelaitoksen ja maakunnan välinen rahaliikenne vähennetty (1 153 345 €) Kuntayhtymän tulot kasvoivat vuoteen 2005 verrattuna 4,3 % eli yhteensä 10,5 milj. euroa. Kuntien rahoitusosuus kasvoi edellisvuoteen verrattuna 4,0 %, joka on 6,9 milj. euroa. Ra-hoitusosuuden kasvu perustui valtionosuuksien ja verotulojen kasvuun. Rahoitusprosentti (58,8) oli 0,3 % -yksikköä edellisvuoden vertailukelpoista rahoitusprosenttia pienempi. Li-säksi rahoitusprosenttia määrättäessä otettiin huomioon valtionosuusuudistus, joka toi kunnille lisävastuun koskien työmarkkinatukea. Tämän vaikutus rahoitusosuuteen oli 0,8 % -yksikköä.


Maakunnan toimintakulut kasvoivat vuonna 2006 5,6 % verrattuna vuoteen 2005 eli 13,5 milj. euroa. Vastaavasti vuoden 2005 toimintakulut kasvoivat 1,6 % verrattuna vuoteen 2004. Näin vuosien 2005 – 2006 keskimääräinen kasvu on 3,6 % vuodessa. Tämä on noin puolet valtakunnallisesta kasvusta ja tältä osin voidaankin todeta, että olemme vielä hallin-tokokeilulle asettamassamme tavoitteessa. Tavoitteessa pysyminen tulevina vuosina edel-lyttää kuitenkin, että vuoden 2007 menojen kasvu saadaan pysähtymään alle 4 %:n. Koska maakunnan menot kasvoivat (ilman liikelaitoksen vaikutusta) 3,4 milj. euroa enem-män kuin maakunnan tulot ja vuodelta 2005 oli jo syntynyt rahoitusvajetta yhteensä 3,8 milj. euroa, syntyi vuodelta 2006 alijäämää yhteensä 7,2 milj. euroa. Tällä hetkellä katta-matonta alijäämää on syntynyt vuosina 2005 – 2006 yhteensä 10,1 milj. euroa. Mikäli liike-laitoksen tulos lasketaan mukaan, on alijäämä yhteensä 9,2 milj. euroa.

Talousarviossa 2006 oli varauduttu 3,6 milj. euron toimintamenojen kasvuun, joka oli 1,5 % verrattuna tilinpäätökseen 2005. Menojen kasvu oli kuitenkin lähes nelinkertainen talo-usarvioon verrattuna eli 5,6 %. Ylittyneisiin tuloihin verrattuna toimintamenojen kasvu olisi saanut vastaavasti olla 2,6 % eli 6,3 milj. euroa, jotta alijäämää ei olisi syntynyt vuodelta 2006.

Toimintakulujen kasvu oli menolajeittain seuraavanlainen:

TP 2005 TP 2006 Muutos Muutos- % Henkilöstökulut 132 565 139 077 6 512 4,9 Asiakaspalvelujen ostot 32 705 34 650 1 945 5,9 Muut palvelujen ostot 32 760 34 360 1 600 4,9 Palvelujen ostot 65 465 69 010 3 545 5,4 Aineet ja tavarat 18 981 21 724 2 743 14,5 Avustukset 12 068 12 645 577 4,8 Vuokrat 10 893 10 859 -34 -0,3 Muut kulut 578 776 198 34,3TOIMINTAKULUT 240 550 254 091 13 541 5,6 Henkilöstön työpanos kasvoi vuoden 2006 aikana yhteensä 60 henkilötyövuotta (+1,9 milj.€). Lisäksi henkilöstökuluja lisäsivät sopimuksen mukaiset palkankorotukset 2,05 % + oma palkkaerä 0,5 % (+ 3,4 milj.€) sekä pitämättömistä lomista johtuva lomapalkkavarauk-sen kasvu yhteensä 1,2 milj. euroa. Asiakaspalvelujen ostot kasvoivat 1,9 milj. euroa. Erikoissairaanhoidon asiakaspalvelu-jenostot eivät kasvaneet lainkaan, koska osa ostoista muutettiin omaksi toiminnaksi. Vammaisten ja kehitysvammaisten asumispalvelujen ostot sen sijaan kasvoivat yhteensä 1,0 milj. euroa sekä lastensuojelun ostopalvelut kasvoivat yhteensä 0,9 milj. euroa. Mui-den palvelujen ostot kasvoivat 1,6 milj. euroa (+ 5,4 %). Suurimmat kasvut olivat matkus-tus- ja kuljetuspalveluissa 0,6 milj. euroa ja ravintopalvelujen ostoissa 0,7 milj. euroa. Aine- ja tarvikemenojen kasvu oli 2,7 milj. euroa, josta suurimmat kasvut olivat lääkkeissä 1,0 milj. euroa ja hoitotarvikkeissa 0,8 milj. euroa. Lämmitysöljyyn käytetty summa kasvoi 0,2 milj. euroa ja kaluston hankintoja tehtiin 0,3 milj. euroa edellisvuotta enemmän. Am-mattiopiston aine- ja tarvikemenot kasvoivat 0,4 milj. euroa.


Avustukset kasvoivat 0,6 milj. euroa, josta 0,3 milj. euroa johtui omaishoidontuen menojen kasvusta ja 0,3 milj. euroa toimeentulotuen kasvusta. Erittely pääasiallisista talousarvion ylityksistä ja alituksista Talousarvion on maakuntavaltuustoon nähden sitova toimielin tasolla.

Maakuntahallituksen alainen toiminta: Tulot ylittyivät talousarvioon verrattuna 2,2 milj. euroa. Ylitys syntyi pääasiassa kuntien maksuosuuden kasvusta, joka oli 1,8 milj. euroa. Menot ylittyivät talousarvioon verrattuna yhteensä 0,4 milj. euroa.

Suunnittelu- ja kehittämisyksikkö jäi nettona 0,1 milj. euroa alle budjetoidun. Yhteiset pal-velut ylittyivät nettona 0,9 milj. euroa, josta 0,6 milj. euroa syntyi keskitettyjen työterveys-huoltomenojen kirjauksesta (muiden palveluiden ostot) ja 0,3 milj. euroa tukipalveluiden kustannustenjaon muutoksesta kuntien ja maakunnan kesken. Alueiden käyttö ja hanketoimiala alitti budjetin nettona 0,3 milj. euroa. Maakuntahallituksen nettovaikutus koko tilinpäätökseen oli + 1, 9 milj. euroa

Koulutuslautakunnan alainen toiminta: Tulot (ilman KAO) alittuivat talousarvioon verrattuna 0,1 milj. euroa ja menot (ilman KAO) alittuivat 0,4 milj. euroa. Liikelaitos mukaan lukien koulutustoimialan tulot ylittyivät 2,3 milj. euroa ja menot ylittyivät 1,1 milj. euroa. Koulutustoimialan nettovaikutus tilinpäätökseen oli + 0,3 milj. euroa (KAO mukaan luettuna + 1,2 milj. euroa) Sosiaali- ja terveyslautakunnan alainen toiminta: Tulot ylittyivät talousarvioon verrattuna 0,1 milj. euroa ja menot ylittivät talousarvion 9,5 milj. euroa. Sosiaali- ja terveystoimialan nettovaikutus koko tilinpäätökseen oli – 9,4 milj. euroa.

Henkilöstökulut ylittivät talousarvion 3,9 milj. euroa (arvio + 2,0) Asiakaspalvelujen ostot ylittyivät 1,2 milj. euroa (arvio ei ylitystä) Muiden palveluiden ostot ylittyivät 1,3 milj. euroa (arvio ei ylitystä) Aine- ja tarvikehankinnat ylittyivät 2,6 milj. euroa (arvio + 2,0) Avustukset ylittyivät 0,7 milj. euroa. Vuokrakulut yms. alittuivat - 0,3 milj. euroa. Henkilöstökulujen ylitys (3,9 milj. euroa) johtui: Sosiaali- ja terveystoimen yhteisiin palveluihin kirjataan koko maakuntaa koskevat yhteiset eläkemaksut ja niiden korjauserät aiemmilta vuosilta. Eläkemenot ylittyivät talousarvioon verrattuna 0,7 milj. euroa. Lomapalkkavaraus kasvoi edellisvuoteen verrattuna 1,0 milj. euroa. Lomapalkkavaraus sisältyy seuraaviin tulosaluekohtaisiin ylityksiin: • Sairaanhoidolliset palvelut ylitys + 0,8 milj. euroa, josta radiologia 0,2 milj, ensihoito 0,1

milj, tehohoito 0,3 milj. ja työterveyshoito 0,2 milj. euroa. • Terveyden ja sairaanhoidonpalvelut ylitys + 0,3 milj. euroa, joka kokonaan lomapalkka-

varauksen lisäystä.


• Perhepalvelut ylitys + 0,5 milj. euroa, josta 0,2 milj. lomapalkan osuutta ja loput saavut-tamatonta säästötavoitetta.

• Vanhuspalvelut ylitys + 1,5 milj. euroa, josta Seutu I:n asumispalvelut 1.0 milj. (Paltamo 12 hlöä, muut sijaiset 22 hlöä) ja laitoshoito 0,3 milj. euroa sekä Seutu I:n vanhusten yöhoito 0,2 milj. euroa (määräraha ostoissa).

• Projektien henkilöstökulut ylittyivät n. 0,1 milj. euroa. Asiakaspalvelujen ostojen ylitys (1,2 milj. euroa) johtui: Perhepalveluiden asiakaspalvelujen ostot ylittyivät talousarvion verrattuna 2,1 milj. euroa. Ylityksestä 1,2 milj. euroa johtui vammaisten ja kehitysvammaisten asumispalvelujen käy-töstä. Lastensuojelunostopalvelut ylittyivät 0,6 milj. euroa. Lisäksi lastenpsykiatria ylittyi 0,1 milj. euroa ja perhehoidon palkkiot 0,2 milj. euroa.

Vastaavasti asiakaspalvelujen ostot alittuivat Terveyden- ja sairaanhoidon palveluissa 0,6 milj. euroa verrattuna talousarvioon varattuun määrärahaan. Alitus johtui toiminnan muu-toksesta ostopalveluista omaksi toiminnaksi sepelvaltimoiden varjoainetutkimuksissa ja pallolaajennus toimenpiteissä. Myös Vanhuspalveluissa asiakaspalvelujen ostot jäivät 0,2 milj. euroa alle talousarvio, koska yöpartiotoiminta toteutettiin omana toimintana (käyttö henkilöstökuluissa). Sairaanhoidollisissa palveluissa ostot alittuivat 0,1 milj. euroa. Muiden palveluiden ylitys (1,3 milj. euroa) johtui: Terveyden- ja sairaanhoidonpalveluissa muiden palvelujenostot ylittyivät 0,5 milj. euroa. Tämä koostuu asiantuntijapalveluiden ostojen kasvusta eli ns. keikkalaisten palveluita os-tettiin aiempaa enemmän johtuen lääkäripulasta.

Perhepalveluissa vammaispalvelulain ja kehitysvammalain mukaiset kuljetuspalvelut ylit-tyivät 0,4 milj. euroa, mutta muissa palvelujen ostoissa tapahtui vastaavasti alitusta.

Vanhuspalveluissa muiden palvelujen ostot ylittyivät 0,8 milj. euroa. Tämä koostuu koko-naan ravintopalvelujen ostoista.

Aine- ja tarvikehankintojen ylitys (2,6 milj. euroa) johtui: Sairaanhoidollisissa palveluissa aine- ja tarvikehankinnat ylittyivät 0,5 milj. euroa. Tästä 0,3 milj. johtui laboratorion tutkimusmäärien kasvusta ja budjettivirheestä. Lisäksi lääke-keskuksen ja tehohoidon lääke- ja hoitotarvikkeet ylittyivät 0,2 milj. euroa

Terveyden ja sairaanhoidon palveluissa aine- ja tarvikehankinnat ylittyivät 1,8 milj. euroa. Lääkemenot kasvoivat 1,0 milj. euroa ja hoitotarvikkeisiin käytettiin 0,8 milj. euroa talous-arviota enemmän.

Vanhuspalveluissa aineet ja tarvikkeet ylittyivät 0,3 milj. euroa. Tämä johtui hoitotarvikkei-den kohonneesta käyttötarpeesta tartuntatauteja hoidettaessa.

Avustuksien ylitys (0,7 milj. euroa) johtui: Vanhuspalvelujen tulosalueella avustukset ylittyivät 0,6 milj. euroa. Ylitys johtui omaishoi-dontuen tarpeen lisääntymisestä 0,4 milj. euroa ja palvelusetelitoiminnasta 0,2 milj. euroa. Palveluseteliä käytetään pääosin kotihoidon vaihtoehtona, jolloin asiakkaalle annetaan palveluseteli, jolla hän voi hankkia hoivapalvelun yksityiseltä palveluntuottajalta. Jonkin verran palveluseteliä käytetään omaishoitajien lakisääteisten vapaapäivien hankkimiseen.


Kuntien rahoitusosuuden muodostuminen: Kainuun hallintokokeilusta annetun lain mukaan maakunta huolehtii maakunnan suunnitte-lusta, terveydenhuollosta, sosiaalihuollosta ja koulutuksesta sekä niiden rahoituksesta siltä osin kuin nämä tehtävät kokeilulain mukaan kuuluvat maakunnan toimialaan. Maakunta huolehtii myös maakunnan yleisestä elinkeinopolitiikasta, edistää yhteistyötä maakunnan kehittämisen kannalta keskeisten julkis- ja yksityisoikeudellisten yhteisöjen ja säätiöiden kanssa ja valvoo maakunnan etuja. Lain mukaan peruspalveluiden rahoituksesta on sovit-tava Kainuun kuntien kesken kuntayhtymän perussopimuksessa.

Perussopimuksen mukaan kuntien maksuosuudet maakuntahallinnolle määritellään pro-senttiosuutena kuntiin kertyvästä laskennallisesta verorahoituksesta. Laskennallinen vero-rahoitus sisältää verotulot (kunnallisverot, yhteisöverot ja kiinteistöverot), yleisen valtion-osuuden, sosiaali- ja terveydenhuollon valtionosuuden ja verotuloihin perustuvan valtion-osuuksien tasauksen.

Jäsenkunnan maksuosuutta määriteltäessä valtionosuuksiin ei lasketa mukaan kuntien saamia Opetusministeriön myöntämiä ja maksamia opetus- ja kulttuuritoimen valtion-osuuksia ja / tai -avustuksia, kunnan yleistä harkinnanvaraista rahoitusavustusta, kuntaja-on muutoksen perusteella kunnille maksettavia yhdistymisavustuksia ja investointi- ja ke-hittämishankkeiden tukea.

Kunnallisverotulot ja kiinteistöverotulot lasketaan maakunnan keskimääräisillä verotuloilla painotetuilla veroprosenteilla. Yhteisöverotulot lasketaan todellisten maksuunpantujen ve-rotulojen mukaisina. Verotulot lasketaan viimeisimmän valmistuneen verotuksen perusteel-la ja valtionosuudet kunkin talousarviovuoden mukaisina.

Siirtymäsäännös vuosille 2005 – 2008:

Kainuun maakunnan toimintojen rahoituksessa sovelletaan neljän (4) vuoden siirtymä-säännöstä siten, että vasta vuoden 2009 alusta lähtien sovelletaan täysimääräisesti rahoi-tusmallia, jossa kuntien maksuosuus määräytyy prosenttiosuutena kuntiin kertyvästä las-kennallisesta verorahoituksesta siten, kuin yllä on esitetty.

Siirtymäkautta varten maakunnalle siirtyvien toimintojen kustannuksista lasketaan kunnit-tain kolmen (3) vuoden toteutuneiden kustannusten keskiarvot ja näiden keskimääräisten kustannusten prosenttiosuudet kaikkien kuntien yhteenlasketuista keskimääräisistä kus-tannuksista (pois luettuna Vaalan kunta, joka ei kuulu hallintokokeilulain piiriin). Toteutu-neet kustannukset lasketaan Tilastokeskuksen virallisen talous- ja toimintatilaston mukai-sesti.

Siirtymäkauden maksuosuudet lasketaan seuraavasti: Vuoden 2005 maksuosuudesta määräytyy 1/5 laskennallisen verorahoituksen perusteella ja 4/5 kolmen (3) vuoden (vuosien 2001, 2002 ja 2003) keskimääräisten kustannusten prosenttiosuuksien suhteessa. Vuoden 2006 maksuosuudesta määräytyy 2/5 laskennalli-sen verorahoituksen perusteella ja 3/5 kolmen (3) vuoden (vuosien 2002, 2003 ja 2004) keskimääräisten kustannusten prosenttiosuuksien suhteessa. Vuoden 2007 maksuosuu-desta 3/5 laskennallisen verorahoituksen perusteella ja 2/5 kolmen (3) vuoden (2002, 2003 ja 2004) keskimääräisten kustannusten prosenttiosuuksien suhteessa. Vuoden 2008 mak-suosuudesta määräytyy 4/5 laskennallisen verorahoituksen perusteella ja 1/5 kolmen (3) vuoden (vuosien 2002, 2003 ja 2004) keskimääräisten kustannusten prosenttiosuuksien


suhteessa. Vuoden 2009 maksuosuus määräytyy täysin laskennalliseen verorahoitukseen perustuen.

Siirtymäkaudella muodostuvaa kunnan maksuosuutta verrataan keskimääräisten kustan-nusosuuksien perusteella laskettuun maksuosuuteen ja jos kunnan siirtymäkaudelta muo-dostuva maksuosuuden muutos on jonakin vuonna suurempi kuin 50,00 euroa/asukas ver-rattuna keskimääräisellä kustannusosuudella laskettuun maksuosuuteen, leikataan kun-nan maksuosuuden muutos vastaamaan korkeintaan –50,00 euroa/asukas - maksuosuut-ta. Näiden kuntien todellisen maksuosuuden ja leikatun maksuosuuden väliin jää alijää-mää, jonka kattamiseen osallistuvat vastaavasti kaikki ne kunnat, joiden maksuosuus jää siirtymäsäännöksillä laskettuna pienemmäksi kuin keskimääräinen kustannusosuus olisi. Alijäämän kattamiseen osallistuvien kuntien maksuosuuksia korjataan suhteessa heille kertyneisiin ylijäämiin. Maksuosuuskorjausten jälkeen saadaan kuntien lopulliset mak-suosuudet kunakin siirtymävuonna.

Maksuosuuden ennakko kannetaan kunkin varainhoitovuoden kuntien talousarvio-tietojen perusteella ja oikaistaan talousarviovuoden aikana sen jälkeen, kun lopulliset tiedot edel-lisvuoden verotuksesta ja kuluvan vuoden valtionosuuksista valmistuvat. Maksuosuus suo-ritetaan varainhoitovuoden aikana kuukausittain kahdessa erässä.

Kuntien ja maakunnan toimintaympäristössä ja / tai rahoituksessa tapahtuvien suurten ja olennaisten laki- tai muiden seikkojen muutosten johdosta voidaan kuntien maksuosuuden määrittelyperusteet päättää uudelleen. Kuntien rahoitusosuus 2006

KuntaAsukasluku 2005

As. % -osuus Verotulot 2005

% - osuus

Valtionosuudet 2006

% - osuus

Laskennallinen yhteensä

% - osuus

LEIKATTU-OSUUS

% - osuus

Hyrynsalmi 3 096 3,8 5 971 679 3,2 7 344 774 6,4 13 316 453 4,4 7 764 204 4,4Kajaani 35 562 43,6 90 626 254 48,4 29 921 291 25,9 120 547 545 39,8 70 764 053 39,8Kuhmo 10 271 12,6 21 843 951 11,7 19 209 238 16,6 41 053 189 13,6 23 865 873 13,4Paltamo 4 183 5,1 8 161 732 4,4 7 451 825 6,4 15 613 557 5,2 9 787 708 5,5Puolanka 3 408 4,2 6 941 512 3,7 8 198 508 7,1 15 140 020 5,0 9 626 833 5,4Ristijärvi 1 626 2,0 3 389 613 1,8 3 573 884 3,1 6 963 497 2,3 4 623 631 2,6Sotkamo 10 713 13,1 23 466 336 12,5 14 378 019 12,4 37 844 355 12,5 21 749 356 12,2Suomussalmi 10 071 12,3 21 069 143 11,3 20 791 752 18,0 41 860 895 13,8 23 087 783 13,0Vuolijoki 2 655 3,3 5 605 028 3,0 4 676 733 4,0 10 281 761 3,4 6 711 539 3,8

81 585 100,0 187 075 246 100,0 115 546 024 100,0 302 621 270 100,0 177 980 980 100,0

Kuntien rahoitusosuus 58,8 % 177 980 980

Kuntien lopullisen rahoitusosuuksien tarkempi laskelma on liitteenä 1. 1.1.5. Liikelaitoksen (Kainuun ammattiopisto) toiminnan ja talouden kehitys Yleiskatsaus Kainuun ammattiopisto on toiminut vuoden 2005 alusta liikelaitoksena Kainuun maakunta -kuntayhtymässä. Oppilaitos muodostettiin Kainuun ammattiopistosta, Kuhmon oppimis-keskuksesta ja Suomussalmiopistosta. Kainuun ammattiopisto tarjoaa toisen asteen ammatillista koulutusta nuorille ja aikuisille. Kiinteät toimipaikat olivat vuonna 2006 Kajaanissa, Kuhmossa, Sotkamossa, Suomussal-


mella ja Vaalassa. Kainuun ammattiopistossa on seitsemän tulosyksikköä: hyvinvointiala, kulttuuriala, liiketalouden ala, luonnonvara-ala, matkailu- ja ravitsemisala, tekniikan ja lii-kenteen ala sekä aikuiskoulutuspalvelut.

OPS-perusteisessa koulutuksessa opiskeli vuonna 2006 keskimäärin 1951 opiskelijaa. Kainuun maakunta -kuntayhtymällä on ollut ammatillisessa peruskoulutuksessa lupa jär-jestää koulutusta enintään 2200 opiskelijalle, joten järjestämisluvan mukainen täyttöaste on ollut 88,7 %. Kainuun ammattiopistossa oli syksyllä 2006 opiskelijoille tarjolla 785 aloi-tuspaikkaa.

Nuorisoasteen koulutukseen hakevien määrä nousi vuonna 2006, mutta nousun jatkuvuus on nähtävissä vasta keväällä 2007. Pitkällä aikavälillä em. hakijoiden määrä alenee tulevi-na vuosina johtuen Kainuun alueen ikäluokkien voimakkaasta pienenemisestä. Ammatillinen aikuiskoulutus muodostuu omaehtoisena, työvoimapoliittisena ja henkilöstö-koulutuksena järjestettävästä näyttötutkintoihin valmistavasta koulutuksesta ja muusta kuin tutkintotavoitteisesta lisäkoulutuksesta. Tämän lisäksi julkinen sektori rahoittaa vielä ai-kuiskoulutusta kansallisen ja EU-rahoituksen avulla toteutettavien koulutustoiminnan kehit-tämishankkeiden sekä erilaisten työelämän palvelutehtävien kautta. Aikuiskoulutuksessa opiskelijatyöpäiviä oli vuonna 2006 yhteensä 193 651. Aikuiskoulutuksessa oli työvoima-koulutuksen osuus opiskelijatyöpäivistä 56,5 % ja ammatillisen lisäkoulutuksen osuus 23,3 % opiskelijatyöpäivistä. Kainuun ammattiopisto toimii myös oppisopimuskoulutuksen jär-jestäjänä ja oppisopimuskoulutuksessa oli vuonna 2006 yhteensä 513 opiskelijaa. Kehittämisyksikkö suunnittelee ja toteuttaa hankkeita, jotka tukevat perustehtävän suorit-tamista sekä parantavat opiskelijoiden ja henkilökunnan mahdollisuuksia toimia myös kan-sainvälisillä työ- ja koulutusmarkkinoilla. Hankerahoitusta tuloutui eri rahoittajilta viime vuonna 670 690,94 euroa. Liikevaihto Kainuun ammattiopiston liikevaihto vuonna 2006 oli 26,2 miljoonaa euroa. Nuorisoasteen osuus liikevaihdosta on 16,8 miljoonaa euroa eli 64 % ja aikuiskoulutuksen osuus 8,7 mil-joonaa euroa eli noin 33,3 %.

Tulos

Liikelaitoksen tulos osoittaa ylijäämää 949 105,44 €. Poistot on tehty suunnitelman mukai-sina tasapoistoina, määrällisesti poistot ovat 694 153,45 euroa.

Investoinnit

Investointien kokonaismäärä vuonna 2006 oli 578 357,51 €. Investoinnit olivat käyttöomai-suus investointeja.

Tulevaisuuden näkymät

Vuonna 2007 aloitetaan uusia ammatilliseen perustutkintoon johtavia koulutuksia: Kajaa-nissa turvallisuusalan koulutus ja elintarvikealan koulutus (lopetettu Sotkamosta). Lukio-koulutusyhteistyö laajenee mahdollisuuteen suorittaa kaksoistutkinto (ammatillinen perus-tutkinto ja ylioppilastutkinto) kulttuurialalla ja eräissä tekniikan ja liikenteen alan perustut-kinnoissa. Rakenteellisia muutoksia ammatilliseen peruskoulutukseen tehdään kaikissa toimipaikoissa. Kuhmossa on valmistunut tulevaisuuspolku -asiakirja, jonka mukaan koulu-tusta tullaan syksystä 2007 suuntaamaan. Sotkamossa luovutaan Vuokatinvaaralla olevis-ta opetustiloista ja kaikki koulutus sijoitetaan Snowpolis-compukselle. Suomussalmen tule-vaisuuspolku -asiakirja valmistunee vuoden loppuun mennessä ja sen viitteiden mukainen


toiminta käynnistyy vuonna 2008. Vaalan toimipaikassa tapahtuvaa koulutusta koskeva sopimus puretaan vuoden 2007 lopussa ja koko Vaalan toimipaikan koulutus päättyy ke-väällä 2008.

Aikuiskoulutuksessa on tuotettu jo kaivannaisteollisuuden ja sen vaatiman infran rakenta-mista tukevia koulutuksia. Jatkossa näitä tullaan toteuttamaan lisää asiakastarpeen mu-kaan. Aikuiskoulutuksen uudet avaukset vuodelle 2007 ovat turvallisuusalan koulutuksen laajentaminen eri ammatilliset tutkinnot ja lyhytkurssit kattaviksi. Samoin golf-alalle järjes-tetään valmentavaa koulutusta sekä eri tutkintotasoille valmistavaa koulutusta.

1.2. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 1.2.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen

TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUTMAAKUNTA JA LIIKELAITOS YHTEENSÄ

2006 20051 000 € 1 000 €

Toimintatuotot 252 380 241 908

Toimintakulut -254 092 -240 550

Toimintakate -1 712 1 358

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 203 92

Muut rahoitustuotot 21 4

Korkokulut -174 -194

Muut rahoituskulut -369 -458

Vuosikate -2 031 802

Poistot ja arvonalentumiset -4 232 -3 754

Satunnaiset erät 0 0

Tilikauden tulos -6 263 -2 952

Poistoeron lisäys/vähennys -191

Varausten lisäys/vähennys 0 0

Rahastojen lisäys/vähennys 193 -871

Tilikauden yli-/alijäämä -6 261 -3 823

TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

Toimintatuotot/Toimintakulut, % 99,3 100,6

Vuosikate / Poistot, % -48,0 21,4

Tuloslaskelman toimintatuotoista ja toimintakuluista on vähennetty Kainuun ammattiopiston ja maakunnan välinen sisäinen rahaliikenne.


1.2.2. Toiminnan rahoitus RAHOITUSLASKELMA MAAKUNTA JA LIIKELAITOS YHTEENSÄ

2 006 2 0051 000 € 1 000 €

Toiminnan rahavirta

Tulorahoitus Vuosikate -2 031 802 Satunnaiset erät 0 0 Tulorahoituksen korjauserät 189 -90

-1 842 712

Investointien rahavirta Investointimenot 3 921 4 433 Rahoitusosuudet investointimenoihin -43 -1 703 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot -11 0

-3 867 -2 730

Toiminnan ja investointien rahavirta -5 709 -2 018

Rahoituksen kassavirta

Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -657 -4 500 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 158 -496

501 -4 996

Oman pääoman muutokset -187 -15Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -2 010 1 984 Vaihto-omaisuuden muutos -282 149 Saamisten muutos 4 960 -12 702 Korottomien velkojen muutos 1 790 18 858

Rahoituksen rahavirta 4 772 3 278

Rahavarojen muutos -937 1 260Rahavarojen muutos

Kassavarat 31.12. 2 228 3 165 Kassavarat 1.1. 3 165 1 905

-937 1 260

Investointien tulorahoitus % -52,4 29,4Pääomamenojen tulorahoitus % -44,8 11,1Lainanhoitokate -2,2 0,2Kassan riittävyys, pv 3,2 4,6


1.3. Rahoitusasema

1.3.1. Tase ja sen tunnusluvut KAINUUN MAAKUNTA -KUNTAYHTYMÄ

MAAKUNNAN TASE JA SEN TUNNUSLUVUTMAAKUNTA JA LIIKELAITOS YHTEENSÄ

VASTAAVAA 2006 2005 VASTATTAVAA 2006 20051000 € 1000 € 1000 € 1000 €

A PYSYVÄT VASTAAVAT 24 116 24 477 A OMA PÄÄOMA 6 442 12 892I Aineettomat hyödykkeet 3 116 3 157 I Peruspääoma 14 736 14 736 1. Aineettomat oikeudet 3 116 3 157 IV Muut omat rahastot 899 1 088 V Edellisten tilikausien yli/allijäämä -2 932 891II Aineelliset hyödykkeet 20 458 20 774 VI Tilikauden yli/alijäämä -6 261 -3 823 1. Maa- ja vesialueet 313 313 2. Rakennukset 10 396 10 593 B POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 698 1 817 VARAUKSET 191 0 4. Koneet ja kalusto 6 604 6 923 1. Poistoero 191 0 6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset 1 447 1 128

C PAKOLLISET VARAUKSET 2 306 2 303III Sijoitukset 542 546 2. Muut pakolliset varaukset 2 306 2 303 1.Osakkeet ja osuudet 542 546

D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 6 307 5 992B TOIMEKSIANTOJEN VARAT 6094 3769 1. Valtion toimeksiannot 5791 5476 1. Valtion toimeksiannot 26 0 2. Lahjoitusrahastojen pääomat 284 290 2. Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 154 0 3. Muut toimeksiantojen pääomat 232 226 3. Muut toimeksiantojen varat 5 914 3 769

E VIERAS PÄÄOMA 41 747 39 011C VAIHTUVAT VASTAAVAT 26 783 31 952 I Pitkäaikainen 3 372 4 030I Vaihto-omaisuus 1 503 1 220 2. Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta 3 372 4 030 1. Aineet ja tarvikkeet 1 257 1 220 2. Keskeneräiset tuotteet 246 II Lyhytaikainen 38 375 34 981

2. Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta 1816 658II Saamiset 23 052 27 567 5. Saadut ennakot 555 393 Pitkäaikaiset saamiset 6 111 0 6. Ostovelat 15 551 9 364 2. Lainasaamiset 6 111 0 7. Muut velat 908 2836 Lyhytaikaiset saamiset 16 941 27 567 8. Siirtovelat 19 545 21 730 1. Myyntisaamiset 9 122 21 378 3. Muut saamiset 2 772 2 168 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 56 993 60 198 4. Siirtosaamiset 5 047 4 021

IV Rahat ja pankkisaamiset 2 228 3 165TASEEN TUNNUSLUVUT

VASTAAVAA YHTEENSÄ 56 993 60 198 Omavaraisuusaste, % 12 22Suhteellinen velkaantuneisuus 16 16Lainakanta 31.12. 5189 4 688


1.4. Kokonaistulot ja -menot

KOKONAISTULOT JA -MENOTMAAKUNTA JA LIIKELAITOS YHTEENSÄ

2006 2005 2006 2005

TULOT (ulkoiset) 1 000 e 1 000 e % MENOT (ulkoiset) 1 000 e 1 000 e %

Varsinainen toiminta Varsinainen toimintaToimintatuotot 252 379 241 908 99 Toimintakulut 254 091 240 550 96Verotulot 0 0 0 -valmistusomaan käyttöön 0 0 0Valtionosuudet 0 0 0 Korkomenot 174 194 0Korkotuotot 203 92 0 Muut rahoituskulut 370 458 0Muut rahoitustuotot 21 4 0 Satunnaiset kulut 0 0 0Satunnaiset tulot 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät 89 0Tulorahoituksen korjauserät 189 0 0

Investoinnit InvestoinnitRahoitusosuudet 43 1 703 1 Käyttöomaisuusinvestoinnit 3 920 4 433 2Käyttöomaisuuden myyntitulot 11 0 0

Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta

Antolainojen vähennykset 0 0 0 Antolainojen lisäykset 0 0 0Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0 0 Pitkäaik.lainojen vähennys 658 4 501 2

Lyhytaikaisten lainojen lisäys 1 158 0 0 Lyhyt aik.lainojen vähennys 0 496 0Oman pääoman lisäykset 0 0 0 Oman pääoman vähennykset 187 15 0

TULOT YHTEENSÄ 254 004 243 707 100 MENOT YHTEENSÄ 259 400 250 736 100

1.5. Konsernin toiminta ja talous 1.5.1. Konsernirakenne

Kainuun maakunta -kuntayhtymällä ei ole tytäryhteisöjä ja kuntayhtymä ei ole jäsenenä missään kuntayhtymässä tai osakkaana osakkuusyhteisössä tai muussa omistusyhteysyh-teisössä.

Kainuun maakunta -kuntayhtymällä on liikelaitos Kainuun ammattiopisto, joka yhdistetään erikseen kuntayhtymän taseeseen. Liikelaitos omistaa Kainuun Osaamiskeskus Oy –nimisen osakeyhtiön osakekannan kokonaan. Vuonna 2006 Kainuun Osaamiskeskus Oy:lla ei ollut toimintaa.

Kuntayhtymällä ei ole taseyksikkönä käsiteltäviä rahastoja. Toimeksiantojen pääomissa on testamenttilahjoituksena saatu Kainuun keskussairaalan sairaanhoitajien rahasto.

Liikelaitoksen toimintaa on selostettu kohdassa 1.1.5


1.6. Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet 1.6.1. Tilikauden tuloksen käsittely Kainuun maakunta -kuntayhtymän tuloslaskelma ilman liikelaitosta vuodelta 2006 osoittaa alijämää yhteensä 7 210 014,59 euroa. Lisäksi kuntayhtymällä on taseessaan edellis-vuosilta kertynyttä alijäämää yhteensä 2 932 114,35 euroa. Vuoden 2006 lopussa katta-mattomat alijäämät olivat ilman liikelaitosta yhteensä 10 142 128,94 euroa. Kainuun ammattiopiston tilikauden tulos oli 949 105,44 euroa ylijäämäinen. Maakunnan virallinen tuloslaskelma osoittaa, sen jälkeen kun liikelaitoksen tulos lasketaan mukaan, tilikaudelta 2006 alijämää yhteensä 6 260 909,15 euroa. Kainuun ammattiopiston johtokunta on tulouttanut vuoden aikana kehittämisrahastosta suunnitelman mukaisiin investointeihin yhteensä 190 900 euroa ja tehnyt tätä vastaavan poistoerolisäyksen 190 900 euroa. Kainuun sairaanhoito- ja erityishuoltopiirin kuntayhtymältä Kainuun maakunnalle siirtyneen virkistysrahaston säännön mukaan rahastonpääomaa käytetään kanttiinien toiminnasta mahdollisesti syntyneiden alijäämien kattamiseen. Kanttiinin tuottama alijäämä vuodelta 2006 oli 1 997,90 euroa, joka on katettu rahastoa purkamalla. Kainuun maakunta -kuntayhtymän tilikauden tulos liikelaitos mukaan lukien osoittaa vara-usten ja rahastosiirtojen jälkeen alijäämää 6 260 909,15 euroa. Maakuntahallituksen esitys tuloksen käsittelemiseksi: Hallitus esitti, että vuoden 2006 maakunnan alijäämä 7 210 014,59 euroa ja ammattiopis-ton ylijäämä 949 105,44 euroa kirjataan tilinpäätöksessä maakunnan taseen omaan pää-omaan tilikauden yli/alijäämä -tilille.

1.6.2. Talouden tasapainottamistoimenpiteet Hallintokokeilulain mukaan Kainuu maakuntaan sovelletaan kuntalain 65 §:ssä säädettyä velvoitetta päättää toimenpiteistä, joilla taseen osoittama ja talousarvion laatimisvuonna kertyväksi arvioitu alijäämä katetaan.

Muutosta aikaisempaan sääntelyyn on ehdoton tasapainovaatimus taloussuunnittelussa alijäämätilanteessa; taloudeltaan alijäämäisen kunnan tulee katkaista alijäämän lisäänty-minen enintään neljässä vuodessa laatimalla tasapainossa oleva tai ylijäämäinen talous-suunnitelma. Jos taseen kattamatonta alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, kunnan on laadittava erikseen yksilöity toimenpideohjelma alijäämän kattamiseksi.

Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, on kunnanhallituksen tehtävä toiminta-kertomuksessa selkoa talouden tasapainotuksesta päättyneellä tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja erillisen toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapai-nottamiseksi.

Selonteko jakaantuu kahteen osaan. Ensinnäkin tulee selvittää tilinpäätösvuonna voimas-sa olleen taloussuunnitelman toteutuminen. Jos kunnalla lisäksi oli päättyneellä tilikaudella


voimassa oleva toimenpideohjelma kertyneen alijäämän kattamisesta, tulee lisäksi selvit-tää tämän ohjelman toimenpiteiden toteutumista.

Toiseksi, jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, kunnanhallituksen on tehtävä selkoa, onko kuluvana vuonna voimassaoleva taloussuunnitelma ja mahdollisesti erikseen laadittu toimenpideohjelma riittävä. Käytännössä selonteon antaminen tulee kyseeseen, jos tilikauden alijäämä on olennaisesti suurempi kuin se oli taloussuunnitelmaa ja toimen-pideohjelmaa hyväksyttäessä edellisenä syksynä.

Toimintakertomuksessa on tehtävä entiseen tapaan esitys tilikauden tuloksen käsittelystä (Kuntalaki § 69.3). Sen sijaan säännös talouden tasapainottamista koskevia tarkempia toimenpiteitä ei tarvitse selostaa toimintakertomuksessa.

1. Taloussuunnitelman 2006 toteutuminen:

Vuoden 2006 taloussuunnitelman toteutumisesta on tarkempi selostus kohdassa 1.1.4. Yhteenvetona todetaan, että alijäämää syntyi vuodelta 2006 yhteensä 6,3 milj. euroa, jos liikelaitos lasketaan mukaan ja ilman liikelaitosta alijäämää syntyi 7,2 milj. euroa. Talous-arviossa (sis. liikelaitoksen) 2006 oli varauduttu 3,6 milj. euron toimintamenojen kasvuun, joka oli 1,5 % verrattuna vuoden 2005 tilinpäätökseen. Menojen kasvu oli kuitenkin lähes nelikertainen talousarvioon verrattuna eli 13,5 milj. euroa, joka on 5,6 % vuodesta 2005. Tulot ylittivät talousarvion 3,5 milj. eurolla. Ylittyneisiin tuloihin verrattuna toimintamenojen kasvu olisi vastaavasti saanut olla 2,6 % eli 6,3 milj. euroa, jotta alijäämää ei olisi syntynyt vuodelta 2006. 2. Voimassa olevan taloussuunnitelman 2007 riittävyys: Kun vuoden 2006 tilinpäätösluvut otetaan pohjaksi kuluvan vuoden talousarviota arvioita-essa, voidaan todeta, että kuluvan vuoden toimintatuotot kasvavat tilinpäätökseen 2006 verrattuna 3,4 prosenttia eli 8,7 milj. euroa. Vastaavasti toimintakulut saavat kasvaa vain 0,4 prosenttia eli 0,9 milj. euroa, jotta valtuuston hyväksymä talousarvio vuodelle 2007 voi-taisiin toteuttaa ilman alijäämää ja lisäksi pystyttäisiin kattamaan suunnitellulla tavalla 1,0 milj. euroa edellisvuoden kattamatonta alijämää. Vuodelle 2007 tarkoitettu menojen kas-vuvara käytettiin lähes kokonaan jo vuonna 2006. Kuluvan vuoden menojen kasvun puristaminen viime vuodesta 0,4 prosenttiin eli 0,9 milj. euroon on mahdoton ilman toimintojen selkeitä supistuksia. Pelkästään henkilöstökulujen kasvu on arviolta vähintään 2 prosenttia eli noin 2,5 milj. euroa. Lisäksi sosiaali- ja terveys-toimen menojen kasvu paineita on mm. lakisääteisten tehtävien laajentumisen kautta tullut yhteensä 2,5 milj. euroa. Palvelujen ostoihin on varattava n. 3 milj. euroa enemmän kuin vuonna 2006 ja kasvupaine lääkkeiden ja hoitotarvikkeiden hankinnoissa on n. 2 milj. eu-roa. Yhteensä menojen kasvupaine vuodelle 2007 on n. 10 milj. euroa. Alijäämää ennuste-taan syntyvän kuluvalta vuodelta yhteensä n. 9,5 milj. euroa. Maakuntahallitus on kokouksessaan 19.3.2007 linjannut vuoden 2007 talousarvioon tehtä-viä korjauksia siten, että pakolliset menopaineet huomioon ottaen kuluvan vuoden ennus-tettu talousarvion alijäämä aiotaan puristaa 4,9 milj. euroon. Lisätalousarvio käsitellään kevään aikana ja vuoden 2008 talousarvio laaditaan siten, että alijäämää ei enää synny lainkaan. Vuoden 2006 loppuun mennessä kertyneestä alijäämästä 10,1 milj. euroa (ilman liikelai-tosta) ja vuonna 2007 syntyväksi arvioidusta alijäämästä 4,9 milj. euroa tehdään vuoden 2008 talousarvion laadinnan yhteydessä kertyneiden alijäämien kattamista koskeva suun-nitelma. Lisäksi talouden tasapainottamisesta ja alijäämien kattamisen periaatteista neuvo-tellaan perussopimuksen mukaisesti yhdessä kuntien kanssa.


1.7 Talousarvion toteutuminen (Maakunnan ja liikelaitoksen välistä rahaliikennettä ei ole vähennetty toteutumisvertailuis-sa)

KAINUUN MAAKUNTA -KUNTAYHTYMÄ (sis. KAO) Toteuma Poikkeama1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 241 907 246 495 2 380 248 875 253 532 101,9 4 657 Myyntituotot 217 180 220 004 1 480 221 484 225 185 101,7 3 701 ./. Jäsenkunnilta 171 140 175 300 900 176 200 178 053 101,1 1 853 Maksutuotot 15 952 16 316 450 16 766 16 654 99,3 -112 Tuet ja avustukset 4 913 6 567 550 7 117 7 549 106,1 432 Muut tuotot 3 862 3 608 -100 3 508 4 144 118,1 636TOIMINTAKULUT 240 550 241 505 2 630 244 135 255 244 104,6 11 109 Henkilöstökulut 132 565 137 070 -2 250 134 820 139 077 103,2 4 257 Asiakaspalvelujen ostot 32 705 29 734 3 686 33 420 34 650 103,7 1 230 Muut palvelujen ostot 32 760 32 100 828 32 928 35 505 107,8 2 577 Palvelujen ostot 65 465 61 834 4 514 66 348 70 155 105,7 3 807 Aineet ja tavarat 18 981 16 898 1 001 17 899 21 723 121,4 3 824 Avustukset 12 068 11 883 -85 11 798 12 645 107,2 847 Vuokrat 10 893 11 713 -50 11 663 10 859 93,1 -804 Muut kulut 578 2 107 -500 1 607 785 48,8 -822TOIMINTAKATE 1 357 4 990 -250 4 740 -1 712 -36,1 -6 452 Rahoituskulut ja -tuotot -554 -831 250 -581 -319 54,9 262VUOSIKATE 803 4 159 0 4 159 -2 031 -48,8 -6 190POISTOT -3 754 -4 159 0 -4 159 -4 232 101,8 -73SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -2 951 0 0 0 -6 263 0,0 -6 263VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS -871 0 0 0 2 0,0 2TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -3 822 0 0 0 -6 261 0,0 -6 261

Talousarviomuutokset

Talousarvio muutosten

jälkeen 2006

KAINUUN MAAKUNTA -KUNTAYHTYMÄ (ei KAO) Toteuma Poikkeama1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 214 698 220 843 2 380 223 223 225 436 101,0 2 213 Myyntituotot 191 790 195 676 1 480 197 156 198 916 100,9 1 760 ./. Jäsenkunnilta 171 140 175 300 900 176 200 178 053 101,1 1 853 Maksutuotot 15 952 16 316 450 16 766 16 654 99,3 -112 Tuet ja avustukset 3 797 5 677 550 6 227 6 389 102,6 162 Muut tuotot 3 159 3 174 -100 3 074 3 477 113,1 403TOIMINTAKULUT 215 419 216 643 2 630 219 273 228 792 104,3 9 519 Henkilöstökulut 117 253 121 853 -2 250 119 603 123 522 103,3 3 919 Asiakaspalvelujen ostot 32 705 29 734 3 686 33 420 34 650 1 230 Muut palvelujen ostot 28 579 27 466 828 28 294 30 529 107,9 2 235 Palvelujen ostot 61 284 57 200 4 514 61 714 65 179 105,6 3 465 Aineet ja tavarat 16 563 15 116 1 001 16 117 18 916 117,4 2 799 Avustukset 12 028 11 883 -85 11 798 12 638 107,1 840 Vuokrat 7 798 8 600 -50 8 550 7 869 92,0 -681 Muut kulut 493 1 991 -500 1 491 668 44,8 -823TOIMINTAKATE -721 4 200 -250 3 950 -3 356 -85,0 -7 306 Rahoituskulut ja -tuotot -533 -817 250 -567 -318 56,1 249VUOSIKATE -1 254 3 383 0 3 383 -3 674 -108,6 -7 057POISTOT -3 080 -3 383 0 -3 383 -3 538 104,6 -155SATUNNAISET ERÄT 500 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -3 834 0 0 0 -7 212 0,0 -7 212VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 12 0 0 0 2 0,0 2TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -3 822 0 0 0 -7 210 0,0 -7 210



jälkeen 2006


1.7.1 Tulosalueiden toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen Vuosi 2006 oli Kainuun maakunta -kuntayhtymän toinen toimintavuosi. Seuraavassa esite-tään kunkin toimialan ja niiden tulosalueiden toiminnalle asetettujen tavoitteiden toteutumi-nen. 1.7.1.1 Maakuntavaltuusto

MAAKUNTAVALTUUSTO Toteuma Poikkeama1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 0 0 0 0 3 0,0 3 Myyntituotot 0 0 0 0 0 0,0 0 Maksutuotot 0 0 0 0 0 0,0 0 Tuet ja avustukset 0 0 0 0 0 0,0 0 Muut tuotot 0 0 0 0 3 0,0 3TOIMINTAKULUT 244 200 0 200 221 110,5 21 Henkilöstökulut 173 145 0 145 162 111,7 17 Asiakaspalvelujen ostot 0 0 0 0,0 0 Muut palvelujen ostot 69 50 0 50 53 106,0 3 Palvelujen ostot 69 50 0 50 53 106,0 3 Aineet ja tavarat 0 0 0 0 1 0,0 1 Avustukset 0 0 0 0 0 0,0 0 Vuokrat 1 5 0 5 2 40,0 -3 Muut kulut 1 0 0 0 3 0,0 3TOIMINTAKATE -244 -200 0 -200 -218 109,0 -18 Rahoituskulut ja -tuotot 0 0 0 0 0 0,0 0VUOSIKATE -244 -200 0 -200 -218 109,0 -18POISTOT 0 0 0 0 0 0,0 0SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -244 -200 0 -200 -218 109,0 -18VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -244 -200 0 -200 -218 109,0 -18



jälkeen 2006

1.7.1.2 Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta kuuli vuoden ensimmäisessä kokouksessaan maakunnan henkilöstö-palvelujen edustajia sekä toisessa kokouksessa kolmea sote-tulosalueen johtajaa. Sen jälkeen tarkastuslautakunta keskittyi loppukevään kokouksissa arviointikertomuksen laa-dintaan. Syksy aloitettiin kuulemalla katsaukset hankintatoimesta ja tutustumalla vanhusten asu-mispalveluihin palvelukeskus Himmelissä Sotkamossa. Ensimmäisen henkilöstöraportin selostus kuultiin henkilöstöjohtajan, henkilöstön kehittämispäällikön sekä henkilöstöjärjes-töjen edustajien antamana. Ensimmäinen arviointipäivä järjestettiin lokakuussa, jossa oli läsnä valtuuston ja hallituk-sen puheenjohtajistoa sekä korkeimmat viranhaltijat. Viimeisissä kokouksissa käsiteltiin EU:n uutta ohjelmakautta sekä työterveyshuollon kysymyksiä.


TARKASTUSLAUTAKUNTA Toteuma Poikkeama

1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 0 0 0 0 0 0,0 0 Myyntituotot 0 0 0 0 0 0,0 0 Maksutuotot 0 0 0 0 0 0,0 0 Tuet ja avustukset 0 0 0 0 0 0,0 0 Muut tuotot 0 0 0 0 0 0,0 0TOIMINTAKULUT 66 98 0 98 90 91,8 -8 Henkilöstökulut 15 12 0 12 14 116,7 2 Asiakaspalvelujen ostot 0 0 0 0 0 0,0 0 Muut palvelujen ostot 51 85 0 85 74 87,1 -11 Palvelujen ostot 51 85 0 85 74 87,1 -11 Aineet ja tavarat 0 1 0 1 0 0,0 -1 Avustukset 0 0 0 0 0 0,0 0 Vuokrat 0 0 0 0 2 0,0 2 Muut kulut 0 0 0 0 0 0,0 0TOIMINTAKATE -66 -98 0 -98 -90 91,8 8 Rahoituskulut ja -tuotot 0 0 0 0 0 0,0 0VUOSIKATE -66 -98 0 -98 -90 91,8 8POISTOT 0 0 0 0 0 0,0 0SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -66 -98 0 -98 -90 91,8 8VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -66 -98 0 -98 -90 91,8 8


jälkeen 2006Talousarviomuutokset

1.7.1.3 Maakuntahallitus MAAKUNTAHALLITUKSEN ALAINEN TOIMINTA YHTEENSÄ Toteuma Poikkeama1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 175 969 181 073 1180 182 253 184 437 101,2 2 184 Myyntituotot 174 595 179 193 980 180 173 181 677 100,8 1 504 ./. Jäsenkunnilta 171 140 175 300 900 176 200 178 053 101,1 1 853 Maksutuotot 2 365 0 365 439 120,3 74 Tuet ja avustukset 748 904 200 1 104 1 605 145,4 501 Muut tuotot 624 611 0 611 716 117,2 105TOIMINTAKULUT 16 278 18 957 -720 18 237 18 682 102,4 445 Henkilöstökulut 8 805 9 479 -100 9 379 9 799 104,5 420 Asiakaspalvelujen ostot 0 0 0 0 1 1 Muut palvelujen ostot 3 522 3 805 -70 3 735 4 487 120,1 752 Palvelujen ostot 3 522 3 805 -70 3 735 4 488 120,2 753 Aineet ja tavarat 2 715 2 620 0 2 620 2 855 109,0 235 Avustukset 68 8 0 8 194 2 425,0 186 Vuokrat 853 1 194 -50 1 144 955 83,5 -189 Muut kulut 315 1 851 -500 1 351 391 28,9 -960TOIMINTAKATE 159 691 162 116 1 900 164 016 165 755 101,1 1 739 Rahoituskulut ja -tuotot -529 -817 250 -567 -306 54,0 261VUOSIKATE 159 162 161 299 2 150 163 449 165 449 101,2 2 000POISTOT -1 510 -1 693 0 -1 693 -1 827 107,9 -134SATUNNAISET ERÄT 500 0 0 0 0 0TILIKAUDEN TULOS 158 152 159 606 2 150 161 756 163 622 101,2 1 866VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 12 0 0 0 2 2TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 158 164 159 606 2 150 161 756 163 624 101,2 1 868



jälkeen 2006


MAAKUNTAHALLITUS Toteuma Poikkeama

1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 171 140 175 400 1 100 176 500 178 314 101,0 1 814 Myyntituotot 171 140 175 400 900 176 300 178 311 101,1 2 011 ./. Jäsenkunnilta 171 140 175 300 900 176 200 178 053 101,1 1 853 Maksutuotot 0 0 0 0 0 0,0 0 Tuet ja avustukset 0 0 200 200 0 0,0 -200 Muut tuotot 0 0 0 0 3 0,0 3TOIMINTAKULUT 669 1 457 -500 956 682 71,3 -274 Henkilöstökulut 390 143 0 143 406 283,9 263 Asiakaspalvelujen ostot 0 0 0 0 0 0,0 0 Muut palvelujen ostot 179 11 0 11 235 2 136,4 224 Palvelujen ostot 179 11 0 11 235 2 136,4 224 Aineet ja tavarat 16 3 0 2 3 150,0 1 Avustukset 57 0 0 0 14 0,0 14 Vuokrat 2 0 0 0 1 0,0 1 Muut kulut 25 1 300 -500 800 23 2,9 -777TOIMINTAKATE 170 471 173 943 1 600 175 544 177 632 101,2 2 088 Rahoituskulut ja -tuotot -439 -817 250 -567 -294 0,0 273VUOSIKATE 170 032 173 126 1 850 174 977 177 338 101,3 2 361POISTOT 0 0 0 0 0 0,0 0SATUNNAISET TUOTOT 500 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS 170 532 173 126 1 850 174 977 177 338 101,3 2 361VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 170 532 173 126 1 850 174 977 177 338 101,3 2 361



jälkeen 2006


1.7.1.4 Yhteiset palvelut

Perustehtävä Tuotamme ja järjestämme kunnille ja maakunnalle kilpailukykyiset tukipalvelut: hallintopalvelut, tietohallinto-palvelut, palkanlaskenta, taloushallinto, tekniset palvelut, materiaalipalvelut ja ruokapalvelut.

Arvot 1. Uudistuminen ja kehitysmyönteisyys 2. Avoimuus, oikeudenmukaisuus ja rehellisyys 3. Lisäarvoa asiakkaalle

Visio 2008

Yhteiset palvelut on keskitetysti johdettu ja hajautetusti toimiva palveluyksikkö, joka kykenee kilpailukykyisesti tarjoamaan palveluja myös muille julkishallinnon ja yksityissektorin toimijoille.

Asukas ja asiakas Strategiset päämäärät Kriittiset menestyste-

kijät Mitta-rit/arviointikriteerit

Toteutuminen 1.1. – 31.12.2006

1. Tyytyväiset asiak-kaat, jotka saavat lisä-arvoa palveluistamme

1. Toimivat tietojärjes-telmät 2. Joustavat, oikeat ja oikea-aikaiset palvelut

1. Asiakastyytyväisyys kysely: - tyytyväisyys on kas-vanut vuoden 2006 aikana

Menestystekijät ovat olleet kunnossa. Asiakaskysely tehtiin loppuvuodesta 2006. Asiakastyytyväisyyden siinä todettiin olevan hyvällä tasol-la. Kyselyssä ei voitu todeta tyytyväisyyden muutosta, koska vuoden 2006 lähtö-tasosta ei ole tietoa.

Henkilöstö ja uudistuminen Strategiset päämäärät Kriittiset menestyste-



1. Osaamistaan kasvat-tava, sitoutunut ja työ-tyytyväinen henkilöstö

1. Maakunta on kiin-nostava ja haluttu työnantaja 2. Toimiva työterveys-huolto 3. Kilpailukykyiset henkilöstöedut ja palk-kaus

1. Henkilöstön vaihtu-vuus on pieni 2. Sairauspoissaolot vähenevät 3. Työtyytyväisyys on kasvanut

Yhteisten palveluiden henki-löstövaihtuvuus oli vuoden 2006 aikana todella pieni ja pienenä se säilyy lähi vuo-detkin, koska tavoitteena on kasvattaa tuottavuutta ja vähentää henkilöstön mää-rää. Maakunnan koko henki-löstön vaihtuvuus oli myös pieni. Tätä mittaria on arvioitu suh-teessa koko maakuntaan, koska henkilöstöhallinto on osa yhteistä palvelua. Saira-uspoissaolojen kokonais-määrä kasvoi, mutta vä-hemmän kuin henkilöstön määrä. Sairauspoissaolot käytännössä pysyivät ennal-laan. Työtyytyväisyys mitattiin ensimmäisen kerran katta-vasti koko henkilöstön osalta loppuvuodesta 2006. Vertai-lupohjaa ei ole. Työtyytyväi-syys oli kokonaisuutena tyydyttävällä tasolla. Yhteis-ten palveluiden ateriapalve-luissa työtyytyväisyys mitat-


4. Kehityskeskustelut on käyty 100 % vakinaisen henkilöstön kanssa

tiin kahdesti. Sen osalta työtyytyväisyys kasvoi mitta-uksien välisenä aikana. Yhteisten palveluiden työtyy-tyväisyystutkimuksen mu-kaan kehittämiskeskustelu-jen käymisessä ja palautteen antamisessa on parannetta-vaa. Keskustelut on kyllä käyty, mutta henkilöstö on kokenut kuitenkin siinä ole-van paljon kehittämistä. Sa-mansuuntainen tulos oli koko maakunnan henkilöstön osalta.

Johtaminen, palvelujen järjestäminen ja tuotantotavat Strategiset päämäärät Kriittiset menestyste-



1. Sähköisten järjes-telmien mahdollisuudet on käytetty hyväksi. 2. Organisaation ra-kennemuutos on toteu-tettu 3. Laatutyö on aloitettu 4. Tilat ovat optimaali-sessa käytössä

1. Työprosessit ja työ-käytännöt on määritelty 2. Asiakkaat ja palvelu-jen tuottajat tuntevat ja osaavat sähköisten järjestelmien käytön ja ominaisuudet 3. Toimiva raportointi-järjestelmä 4. Kuntien yhteisen ruokahuollon ja puh-taanapidon kehitys-hankkeen onnistuminen

1. Sähköiset web-lomakkeet on otettu käyttöön 50 % 2. Laskuista 20 % ote-taan vastaan sähköise-nä v. 2006

Toimintavuoden aikana käyt-töön oli otettu sähköisistä web-lomakkeista 25 %. Toimintavuoden lopussa sähköisinä saatiin 14 % las-kuista. Tieto- ja raportointijärjestel-mien käytön osaaminen parantui toimintavuoden aikana. Ruokahuollon kehit-tämishanke (ATPU –projekti) eteni onnistuneesti.

Talous Strategiset päämäärät Kriittiset menestyste-



1. Tukipalveluiden hen-kilömäärä on vähenty-nyt 20 % vuoden 2008 loppuun mennessä 2. Kilpailukyky suh-teessa muihin palvelun-tuottajiin on hyvä

1. Vanhoista ja tehot-tomista tietojärjestel-mistä luopuminen 2. Kunnilta ostettavien tuotannontekijöiden kilpailukyvyn paranemi-nen 3. Yhteistyön lisäämi-nen palvelujen ja tuot-teiden hankinnassa muiden toimijoiden kanssa

1. Palkkalaskelmien hinta / hlö pienenee 2. Kustannukset per tosite alenevat 3. Tuotantokustannuk-set eivät kasva

Palkkalaskelmien hinta oli vuonna 2005 13,88 ja v. 2006 13,31 eli tavoite täyttyi. Tositekohtainen kustannus nousi 1,03 eurosta 1,20 eu-roon edellisestä vuodesta. Nousu johtuu siitä, että uusi-en tietojärjestelmien käyttö-kulut on siirretty toimintayk-siköiltä yhteisiin palveluihin. Tukipalveluiden talous-, tie-toja palkkahallinnon menot kasvoivat 8,2 %. Kasvusta suurin osuus johtui kasva-neista poistoista ja että uusi-en tietojärjestelmien käyttö-kulut on siirretty toimintayk-siköiltä yhteisiin palveluihin. Tukipalveluiden menot olivat kuitenkin vielä noin 500.000


4. Ostettujen ja itse-tuotettujen aterioiden hinnat eivät kasva

euroa (8 %) alemmat kuin vuonna 2004. Aterioiden hinnat kasvoivat. Hintojen muutokset vaihteli-vat tuotteittain ja tuottajittain varsin paljon. Tuottajakoh-taiset tuotekustannuserot kasvoivat vuonna 2006 ver-rattuna edelliseen vuoteen. Tähän kehitykseen ei kuiten-kaan kehityshanke (ATPU –projekti) ole vielä vaikuttanut. Sen mahdollinen vaikutus näkyy vasta vuoden 2007 kustannuskehityksissä.

YHTEISET PALVELUT Toteuma Poikkeama

1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 4 504 5 214 80 5 294 4 980 94,1 -314 Myyntituotot 3 447 3 793 0 3 793 3 364 88,7 -429 Maksutuotot 2 365 80 445 439 98,7 -6 Tuet ja avustukset 436 450 0 450 496 110,2 46 Muut tuotot 619 606 0 606 681 112,4 75TOIMINTAKULUT 14 144 15 319 -200 15 119 15 561 102,9 442 Henkilöstökulut 7 474 8 280 -80 8 200 8 245 100,5 45 Asiakaspalvelujen ostot 0 0 0 0 0 0,0 0 Muut palvelujen ostot 2 909 2 930 -70 2 860 3 300 115,4 440 Palvelujen ostot 2 909 2 930 -70 2 860 3 300 115,4 440 Aineet ja tavarat 2 649 2 561 0 2 561 2 774 108,3 213 Avustukset 9 0 0 0 6 0,0 6 Vuokrat 824 1 140 -50 1 090 901 82,7 -189 Muut kulut 279 408 0 408 335 82,1 -73TOIMINTAKATE -9 640 -10 105 280 -9 825 -10 581 107,7 -756 Rahoituskulut ja -tuotot -90 0 0 0 -12 0,0 -12VUOSIKATE -9 730 -10 105 280 -9 825 -10 593 107,8 -768POISTOT -1 510 -1 693 0 -1 693 -1 827 107,9 -134SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -11 240 -11 798 280 -11 518 -12 420 107,8 -902VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 12 0 0 0 2 0,0 2TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -11 228 -11 798 280 -11 518 -12 418 107,8 -900



jälkeen 2006


1.7.1.5 Suunnittelu- ja kehittämisyksikkö

Perustehtävä Maakunnan ja maakunta -kuntayhtymän strateginen suunnittelu, edunvalvonta, kansainvälinen yhteistoiminta ja viestintä sekä yleisen elinkeinopolitiikan valmistelu. Maakunnan kehityksen seuranta ja ennakointi sekä maakunta -kuntayhtymän palvelutuotannon seuranta ja arviointi.

Arvot Asiantuntemus, toimiva vuorovaikutus, avoin tiedonkulku ja keskinäinen luottamus.

Visio 2012 Suunnittelu- ja kehittämisyksikkö on haluttu ja luotettava yhteistyökumppani, jonka henkilöstön asiantunte-musta arvostetaan.

Asukas ja asiakas Strategiset päämää-rät

Kriittiset menestysteki-jät

Mitta-rit/arviointikriteerit


Aluekehittämisohjelmi-en ja -toimenpiteiden vaikuttavuus maakun-nan kilpailukykyyn, aluetalouteen ja työlli-syyteen paranee. Kehittämiskump-panuus sidosryhmien kesken on hyvin toimi-vaa ja luottamuksellis-ta. Kainuun maakuntaku-va paranee ja maa-kunnan tunnettuus lisääntyy Kainuu toimii aktiivise-na osapuolena maa-kuntaa hyödyttävissä strategisissa liittoutu-missa alueiden väli-sessä ja kansainväli-sessä yhteistyössä.

Maakunta -kuntayhtymä toteuttaa omalta osaltaan maakuntaohjelmaa. Sidosryhmät ovat otta-neet maakuntasuunni-telman ja -ohjelman linja-ukset oman toimintansa lähtökohdaksi Maakunta -kuntayhtymän strategia on saumaton osa maakuntastrategiaa.

Vaikuttavuuden arviointi-tutkimukset Seurantaraportit Maakuntakuvatutkimus 2008

Ohjelmien vaikuttavuutta arvioitiin uusien EU -ohjelmien valmistelun yhteydessä Valmisteltiin maakunta-ohjelman seurantaraport-ti, joka esiteltiin maakun-tavaltuustolle 12.6.2007 Kainuun strategiaryhmän toiminta vakiintui. Strate-giaryhmälle tehtiin palau-tekysely, jonka tulokset olivat myönteisiä. Maakuntaohjelma on otettu huomioon maa-kunnan konsernistrategi-an valmistelussa Kansalaisvaikuttamisen valmisteluryhmän työnä valmiiksi Kainuun kansa-laisvaikuttamisen ohjel-man 2006-2012, hyväk-syttiin 12.6.2006 maa-kuntavaltuustossa Osallistuttiin Itä-Suomi –ohjelman makrohankkei-den valmisteluun ja to-teutukseen. Itä-Suomi –ohjelman ohjelmajohtaja sijoitettu Kainuun maa-kunta –kuntayhtymään. Osallistuttiin Itä-Suomen innovatiiviset toimet –ohjelman (2006-2008) toteutukseen.


Kainuu on mukana valta-kunnallisessa osaamis-keskus-toiminnassa myös vuoden 2006 jäl-keen Kainuun maakunta on tietoyhteiskuntapalvelu-jen edelläkävijä

Valmisteltiin luonnos Pohjois-Suomen strate-giaksi (Avoin Pohjois-Suomi) yhdessä muiden Pohjois-Suomen maa-kuntien kanssa. Osallistuttiin Oulu – Ka-jaani kehittämisvyöhyket-tä (OUKA) koskevaan yhteistyöhön Valmisteltiin Kainuun kansainvälistymisohjel-man luonnos. Suunnittelu- ja kehittä-misyksikkö oli mukana kahdeksassa EU:n kan-sainvälisiin yhteistyö- ohjelmiin kuuluvassa projektissa. Käynnistettiin luontomat-kailun pilottiprojekti Measurepolis (mittaus-tekniikka) on osaamis-keskuksena metsäsekto-rin OSKE –klusterissa. Virtuosi (kamarimusiikki) ei jatka osaamiskeskus-ohjelmassa. Kajaanin ammattikorkea-koulu on toimijana elä-mystuotannon klusteris-sa. Valmisteltiin luonnos Kainuun tietoyhteiskunta-strategiaksi. On oltu mukana määritte-lemässä ePohjois-Suomi tietohallinnon strategiaa ja ePS -yhteistyössä sekä hankkeiden, erityi-sesti sähköisten palvelu-jen käyttöönoton, suun-nittelussa ja toteutukses-sa Maakunta -kuntayhtymän verkkosivujen kokoami-nen ollut työn alla yhteis-työssä kaikkien toimialo-jen kanssa


Henkilöstö ja uudistuminen Strategiset päämää-rät




Henkilöstöllä on oman alansa paras asiantun-temus maakunnassa. Henkilöstö on osaavaa ja motivoitunutta.

Henkilöstöllä on halu, valmius ja resurssit oman ammattitaitonsa kehittämiseen Henkilöstön osaaminen on lisääntynyt ainakin seuraavilla toiminta-alueilla: - liiketoiminta-ajattelu

ja liikkeenjohdon toimintatapojen tun-temus,

- strategiatyön mene-telmät ja prosessien hallinta,

- kansainvälinen yh-teistoiminta,

- viestinnän valmiudet ja tietoyhteiskunnan mahdollisuuksien hyödyntäminen

Henkilöstö vahvistuu koulutusalan osaamisel-la.

Työhyvinvoinnin kartoitus Henkilöstötilinpäätös Henkilöstön koulutus (pv/hlö)

Oltiin mukana kokonais-kartoituksessa - osallistuttu tulevaisuu-den tutkimuksen mene-telmien englanninkieli-seen koulutukseen - osallistuttu kansainväli-seen yhteistoimintaan mm. projektien ja kv -järjestöjen kautta Ei toteutunut. Suunnitte-lutiimissä edustus koulu-tustoimialalta.

Johtaminen, palvelujen järjestäminen ja tuotantotavat Strategiset päämää-rät




Aluekehittämis- ja edunvalvontaprosessit ovat sujuvia ja sitoutta-via. Maakunta –kuntayhtymän oma suunnitteluprosessi kytkeytyy saumatto-masti maakunnan suunnittelu-prosesseihin ja tukee toimialojen suunnitte-lua.

Kainuuseen kohdistuvat strategiat ja ohjelmat ovat maakuntaohjelman mu-kaisia ja ohjelmia on ny-kyistä vähemmän Hyvin toimivat yhteistoi-mintafoorumit maakunta-ohjelman avainaloilla

Aikatauluissa pysyminen Foorumien kokoontumis-ten lukumäärä

Maakuntaohjelma hyväk-sytty helmikuussa 2006. Kainuulla oli vetovastuu Euroopan aluekehitys-rahaston Itä-Suomen toimenpideohjelman valmistelussa. Ohjelma-esitys valmistui joulu-kuussa. Osallistuttiin ESR –ohjelman ja maaseudun kehittämisohjelman val-misteluun. Valmisteltiin luonnos maakunta -kuntayhtymän konsernistrategiaksi. Valmistelusta vastasi maakuntahallituksen nimeämä työryhmä. Pro-sessikonsulttina toimi Efeko Oy. Hyväksymis-käsittelyt siirtyivät vuoden 2007 puolelle. Useita foorumikokoontu-misia kasvusopimuksen valmisteluun liittyen. Pyrkimyksenä on vakiin-tunut


Maakunta –kuntayhtymän suunnit-telu- ja kehittämistoi-minta tukee seurannal-la ja tulevaisuuden ennakoinnilla uudistu-mista ja hallittua muu-tosta maakunnan ja kuntayhtymän toimin-noissa

Maakunnan kehityksen seuranta- ja ennakointi-järjestelmä on toiminnas-sa ja sen jatkuvasta yllä-pidosta on sovittu sidos-ryhmien kanssa. Edunvalvonnan reagointi ja oikea ajoitus

Indikaattoriseuranta

foorumitoiminta maakun-ta- ohjelman avainaloilla. Kasvusopimuksen val-mistelu on kesken. Ennakointi- ja seuranta-ryhmän toiminta vakiintu-nut. Ennakointi- ja seu-ranta- järjestelmää kehi-tetty. Aluekehityksen seuranta- tiedot saatavilla myös www. kainuu.fi -sivustolla. Oltiin mukana valta-kunnallisissa Työvoima 2025 (TM, SM) ja Koulu-tustarjonta 2012 (OPM) ennakointihankkeissa Keskeinen edunvalvon-nan painopiste oli EU:n ohjelmakauden vaihtumi-seen liittyvät asiat.

Talous Strategiset päämää-rät




Maakunnan suunnittelu ohjaa resurssien käyt-töä tehokkaaseen suuntaan Maakunta -kuntayhtymän oma suunnittelu tukee toi-mintojen kustannus-tehokkuutta.

Turvataan käytettävissä olevat resurssit (ml. tieto-yhteiskunta-asioiden hoito v. 2006 jälkeen) Maakunta -kuntayhtymän kehitystoiminnan turvaa-minen

Kainuun kehittämisrahan kehitys suhteessa ylei-seen kehitykseen Budjetin kehitys

Kainuun kehittämisrahan määrä esitystä pienempi Päätös eKainuu –projektin jatkamisesta kaudelle 2007 – 2008 Entisellä tasolla

http://www.kainuu.fi/


SUUNNITTELU JA KEHITTÄMINEN Toteuma Poikkeama1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 222 193 0 193 893 462,7 700 Myyntituotot 6 0 0 0 2 2 Maksutuotot 0 0 0 0 0 0 Tuet ja avustukset 211 193 0 193 863 447,2 670 Muut tuotot 5 0 0 0 28 28TOIMINTAKULUT 881 1 264 -20 1 244 1 817 146,1 573 Henkilöstökulut 519 592 -20 572 720 125,9 148 Asiakaspalvelujen ostot 0 0 0 0 1 1 Muut palvelujen ostot 321 467 0 467 797 170,7 330 Palvelujen ostot 321 467 0 467 798 170,9 331 Aineet ja tavarat 21 36 0 36 66 183,3 30 Avustukset 2 8 0 8 174 2 175,0 166 Vuokrat 11 25 0 25 28 112,0 3 Muut kulut 7 136 0 136 31 22,8 -105TOIMINTAKATE -659 -1 071 20 -1 051 -924 87,9 127 Rahoituskulut ja -tuotot 0 0 0 0 0 0VUOSIKATE -659 -1 071 20 -1 051 -924 87,9 127POISTOT 0 0 0 0 0 0SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0 0 0TILIKAUDEN TULOS -659 -1 071 20 -1 051 -924 127VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0 0TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -659 -1 071 20 -1 051 -924 87,9 127



1.7.1.6 Alueidenkäyttö ja hanketoimiala 1.7.1.6.1 Alueiden käyttö Perustehtävä Alueidenkäytön viranomaistehtävät, maakuntakaavoitus osana maakunnan suunnittelua, paikkatietojärjes-telmän ylläpito ja hyödyntäminen, osallistuminen yhteistyöprojekteihin sekä osallistuminen maakunnan edunvalvontatyöhön. Arvot Asiantuntevaa, avointa, luotettavaa ja rakentavaa yhteistyötä. Visio 2008 Toimintaympäristön tunteva alueidenkäytön asiantuntija.

Asukas ja asiakas Strategiset päämää-rät

Kriittiset menestystekijät Mittarit/arviointikriteerit Toteutuminen 1.1. – 31.12.2006

Maakuntakaava on tuonut uuden välineen maakunnan suunnitte-luun ja kehittämiseen. Toimiva yhteistyö si-dosryhmien kanssa on edistänyt kaavan to-teutusta ja seurantaa.

Laadukas ja toteuttamis-kelpoinen maakuntakaa-va. Yhteistyön toimivuus. Henkilösuhteet sidosryh-miin.

Maakuntakaavan toteu-tuminen. Maakuntakaavan ajan-tasaisuus. Yhteistyön sujuvuus.

Maakuntakaavaehdotus on huomioitu kuntakaa-vojen valmistelussa yhdessä seutukaavan kanssa. Maakuntakaavaa val-mistellaan muuttuvat olosuhteet huomioon ottaen. Yhteistyö sujunut suun-nitelmien mukaisesti.


Osallistuminen yhteis-työprojekteihin on tuonut lisäarvoa maa-kunnan kehittämiseen.

Laadukkaat yhteistyöpro-jektit.

Yhteistyöprojektien mää-rä

Yhteistyöprojekteja on ollut 15 kpl. Ne etene-vät suunnitelmien mu-kaisesti.



Osaaminen on kehitty-nyt jatkuvan oppimisen ja koulutuksen avulla. Henkilöstö on jaksavaa ja hyvinvoivaa. Henkilöstö on säilyttä-nyt ja syventänyt omaa osaamistaan ja asian-tuntemustaan erityis-tehtävässään.

Oppimisresurssit. Jaksaminen. Terveydentila. Nykyaikaiset menetelmät ja välineet.

Koulutusmäärärahat. Suoritettujen opintojen määrä. Sairauspoissaolot ja työhyvinvointi. Työviihtyvyys.

Käyttö vähäistä. Koulutukseen osallis-tuminen jäi suunnitel-luista tavoitteista. Sairauspoissaolot jon-kin verran lisääntyneet. Palaute myönteinen.



Ydinprosessien hallin-ta on tehostunut. Toimintaympäristön muutoksen seuranta on kehittynyt ja jousta-va reagointi on paran-tunut. Vuorovaikutukseen ja sidosryhmätyöhön on haettu uusia tapoja. Alueidenkäyttö on kytkeytynyt saumatto-masti maakunnan suunnitteluun.

Prosessiosaaminen. Seurantamenetelmät. Ajankäytön hallinta. Vuorovaikutusmenetelmät.

Prosessien sujuvuus. Aikataulujen pitävyys.

Prosessit sujuivat jous-tavasti ja hallitusti. Maakuntakaavan aika-taululliset tavoitteet jäivät toteutumatta kaa-vaehdotuksen uudel-leen nähtäville asetta-misen johdosta. Muu-toin sovitut aikataulut ovat pitäneet.



Talousarvio ja työympä-ristö ovat antaneet edel-lytykset tehtävien toteut-tamiselle. Kuntayhtymä on tukenut toimintojen tehostamista ja tuottavuuden kasvua. Tehokas talousseuran-ta on ollut toiminnan tukena.

Laadukkaan toiminnan mahdollistava talousarvio. Tehokkaat toimintatavat. Toimiva talousseuranta.

Talousarvio ja sen toteu-tuminen. Henkilöstön määrä.

Talousarvio alittui. Pysynyt ennallaan.


1.7.1.6.2 Hanketoimi Perustehtävä Valmistella maakuntaohjelman toteuttamissuunnitelma ja hankepäätökset sekä huolehtia sidosryhmätyös-kentelystä. Vastata rahoitusryhmän toiminnan sujuvuudesta ja toteuttaa osaltaan maakunnallista elinkeino-politiikkaa Arvot Asiantuntevaa, avointa, luotettavaa ja rakentavaa yhteistyötä. Visio 2008 Toimintaympäristön ja eri rahoittajien toiminnan tunteva hankerahoituksen asiantuntija.

Asukas ja asiakas Strategiset päämäärät Kriittiset menestysteki-

jät Mittarit/arviointikriteerit Toteutuminen 1.1. –

31.12.2006 Asiakkaat saavat asian-tuntevaa, linjakasta ja ripeää palvelua. Rahoitettavat hankkeet edistävät tuloksekkaasti maakuntaohjelman toteutusta

Eri alojen toimintatavan ja hankeketjun hyvä tuntemus. Yhteistyön toimivuus. Toimivat henkilösuhteet.

Hankkeiden vaikuttavuu-den ja osuvuuden eril-lisarvioinnit. Asiakaspalaute.

Suullinen asiakaspa-laute positiivinen.

Henkilöstö ja uudistuminen Strategiset päämäärät Kriittiset menestysteki-


31.12.2006 Henkilöstö on oman alansa paras asiantunti-ja maakunnassa, eri-tyisosaaminen on vah-vistunut. Henkilöstö on jaksavaa ja hyvinvoivaa.

Oppimisresurssit. Jaksaminen. Terveydentila. Nykyaikaiset menetel-mät ja välineet.

Työhyvinvoinnin kartoi-tus. Henkilöstön koulutus (pv/hlö)

Osallistuttiin kartoituk-seen. Koulutuspäiviä oli 4 pv/hlö.

Johtaminen, palvelujen järjestäminen ja tuotantotavat Strategiset päämäärät Kriittiset menestysteki-


31.12.2006 Hanketiimi vastaa talon sisäisen hanke-prosessin hyvästä toi-minnasta. Rahoitusryhmän toimin-ta parantaa Kainuussa rahoituksen suuntaa-mista, hanke-toiminnan koordinaatiota ja rahoit-tajien yhteistyötä. Ydin-prosessien hallinta on tehokasta ja aikatau-luissa pysytään.

Tiimityöskentely. Prosessiosaaminen. Kehittyneet työ- ja seu-rantamenetelmät. Ajankäytön hallinta. Yhteistyön toimivuus.

Prosessien sujuvuus. Aikataulujen pitävyys. Palautekysely

Prosessit sujuneet ja aikataulut pitäneet. Palautekysely rahoitus-ryhmälle, positiivinen tulos.

Talous Strategiset päämäärät Kriittiset menestysteki-


31.12.2006 Käytettävissä riittävät resurssit toiminnan menestyksekkääseen hoitamiseen.

Onnistunut budjetointi. Toimiva talousseuranta.

Talousarvio ja sen toteu-tuminen.

Talousarvio alitettiin.


ALUEIDEN KÄYTTÖ JA HANKETOIMIALA Toteuma Poikkeama

1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 103 266 0 266 250 94,0 -16 Myyntituotot 2 0 0 0 0 0 Maksutuotot 0 0 0 0 0 0 Tuet ja avustukset 101 261 0 261 246 94,3 -15 Muut tuotot 0 5 0 5 4 80,0 -1TOIMINTAKULUT 584 917 0 917 622 67,8 -295 Henkilöstökulut 422 464 0 464 428 92,2 -36 Asiakaspalvelujen ostot 0 0 0 0 0 0 Muut palvelujen ostot 113 397 0 397 155 39,0 -242 Palvelujen ostot 113 397 0 397 155 39,0 -242 Aineet ja tavarat 29 20 0 20 12 60,0 -8 Avustukset 0 0 0 0 0 0 Vuokrat 16 29 0 29 25 86,2 -4 Muut kulut 4 7 0 7 2 28,6 -5TOIMINTAKATE -481 -651 0 -651 -372 57,1 279 Rahoituskulut ja -tuotot 0 0 0 0 0 0VUOSIKATE -481 -651 0 -651 -372 57,1 279POISTOT 0 0 0 0 0 0SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0 0 0TILIKAUDEN TULOS -481 -651 0 -651 -372 57,1 279VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0 0TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -481 -651 0 -651 -372 57,1 279



jälkeen 2006


1.7.1.7 Koulutustoimiala

Perustehtävä

Kainuun koulutustoimiala tuottaa korkeatasoisia toisen asteen koulutuspalveluita pääasiassa maakunnan tarpeisiin. Toiminnan tarkoituksena on tukea ja edistää maakunnan asukkaiden hyvinvointia.

Visio 2010

Valtakunnallisesti arvostettu ja uutta luova toisen asteen koulutuksen järjestäjä. Asukas ja asiakas

Strategiset päämää-rät

Kriittiset menestys-tekijät

Mittarit/arviointikriteerit Toteutuminen 1.1. – 31.12.2006

Kainuun kehitystä tu-keva osaamisverkosto Koulutusrakenne vas-taa kysyntää

Toimiva koulutus-suunnittelu ja enna-kointi

Asiakastyytyväisyys mitataan Jatko-opintoihin sijoittu-mista ja työllistymistä mitataan

Kainuun ammattiopistolla on käytössä vakiintunut opiskeli-japalautejärjestelmä. Lukioilla on käytössä kullakin oma opiskelijapalautejärjes-telmänsä. Ammatillisen koulutuksen jatko-opintoihin sijoittumista ja työllistymistä seurataan osana tuloksellisuusrahoitusmittaris-toa. Lukiokoulutus seuraa sijoittu-mista tulosyksiköittäin. Maa-kunnallinen aineisto saadaan Tilastokeskuksen raporteista.




Osaava, hyvinvoiva ja uudistushaluinen hen-kilöstö

Kokonaisosaamisen tunnistaminen ja hyödyntäminen Kannustava ja avoin työkykyä ylläpitävä ilmapiiri

Henkilöstön palautejär-jestelmä käytössä

Koulutustoimialalla suoritettiin työolobarometri (TOB) ja Kai-nuun maakunta – kuntayhty-män työhyvinvointikyselyt.




Prosessit ovat sujuvia ja uskottavia Toiminnassa näkyy suunnitelmallisuus

Toimivat opetusjärjes-telyt Yhteistyöverkosto toimii kaikkiin suuntiin

Negatiivisten keskeyttä-misten osuus on < 4 %

Ammatillisen koulutuksen tulosalueella negatiivisia eroamisia oli 3,5 %. Lukiokoulutuksen tulosalueel-la eroamisia oli 2,0 % (opiske-lijat, jotka eivät jatkaneet opin-toja, vuoden 2005 tieto).




Terve talous

Toiminta tukee tervet-tä talouskehitystä Kehittämisinvestoinnit hyödynnetään tehok-kaasti

Pysytään annetussa talousarvioraamissa

Koulutustoimialan ammatilli-sen ja lukiokoulutuksen tulos-alueet pysyivät annetussa talousarvioraamissa.


Toimintakertomus vuodelta 2006 Koulutustoimiala vastaa koulutuksen järjestäjänä jäsenkuntien alueen toisen asteen koulu-tuksesta. Toimiala jakaantuu ammatillisen koulutuksen ja lukiokoulutuksen tulosalueisiin. Ammatillisen koulutuksen tulosalue vastaa perustutkintotavoitteisesta ammatillisesta kou-lutuksesta, ammatillisesta aikuiskoulutuksesta ja palvelujensa kehittämisestä. Tulosalue toimii Kainuun ammattiopisto -nimisenä kunnallisena liikelaitoksena. Lukiokoulutuksen tulosalue vastaa lukiokoulutuksesta, etä- ja aikuislukiopalveluista sekä palvelujensa kehittämisestä. Koulutustoimialalla opiskelee kaikkiaan noin 5000 opiskelijaa ja henkilökuntaa on lähes 500. Toimialan BSC strategiassa on esitetty strategiset päämäärät, menestystekijät ja mittarit vuodelle 2006. Keskeisiksi toimenpiteiksi nousevat toimialan talousarviossa pysyminen sekä talous- ja tunnuslukujen seurannan tehostaminen ja kehittäminen. Tätä toimintaa tue-taan uudistamalla tulosyksikköjakoja. Ammatillisen koulutuksen uusi tulosyksikköjako otet-tiin käyttöön 1.1.2006. Lukiokoulutuksessa valmistauduttiin uuteen tulosyksikköjakoon, tavoitteena oli Suomussalmen lukion liittyminen filiaaliverkostoon 1.1.2007 alkaen. Etä-, monimuoto- ja verkko-opetuksen käyttöä sekä osaamista tehostetaan ja monipuolistetaan. Tätä varten käynnistettiin oma ESR -rahoitteinen Monimuoto-opetuksen vakinaistaminen Kainuussa -kehittämishanke. Lautakunta- ja johtokuntatyöskentely eteni johdonmukaisesti ja vastuullisesti. Samalla tur-vattiin toimialan johtamisjärjestelmän yksiselitteisyys ja selkeys. Tehtävänä oli edesauttaa pitkäjänteistä koulutustoimintaa ja henkilökunnan sitoutumista toimialaan ja sen tulosaluei-siin. Molempien tulosalueiden vahvuuksia kehitettiin ja osaamista siirrettiin vuorovaikutuksessa koko toimialan käyttöön. Tätä varten käynnistettiin ESR -rahoitteinen Maakunnan yhteiset koulutuspalvelut -kehittämishanke. Toimialan hallintohenkilöstön muodostavat toimialajohtaja, kehitysjohtaja, henkilöstöasian-hoitaja ja johdon assistentti. Kuhmon toisen asteen koulutuksen tulevaisuuspolku vuoteen 2015 laadittiin Kuhmon kau-pungin ja koulutustoimialan yhteistyönä. Asian käsittely jatkuu. Opiskelijamäärien pieneneminen ja opetuksen järjestämiseen liittyvien kiinteiden kustan-nusten osuuden kasvu aiheuttavat jatkuvaa tarvetta toimintojen sopeuttamiselle. Tämä merkitsee toimintojen tehostamista ja rakenteiden kriittistä tarkastelua.


KOULUTUSLAUTAKUNNAN ALAINEN TOIMINTA YHTEENSÄ sis. liikelaitoksen Toteuma Poikkeama1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 36 690 35 115 200 35 315 37 641 106,6 2 326 Myyntituotot 34 369 33 494 0 33 494 35 281 105,3 1 787 Maksutuotot 305 120 200 320 362 113,1 42 Tuet ja avustukset 1 247 1 030 0 1 030 1 310 127,2 280 Muut tuotot 769 471 0 471 688 146,1 217TOIMINTAKULUT 36 530 36 833 -100 36 733 37 926 103,2 1 193 Henkilöstökulut 23 019 23 682 -100 23 582 23 455 99,5 -127 Asiakaspalvelujen ostot 0 0 0 0 0 0,0 0 Muut palvelujen ostot 6 571 6 628 0 6 628 7 114 107,3 486 Palvelujen ostot 6 571 6 628 0 6 628 7 114 107,3 486 Aineet ja tavarat 2 571 2 048 0 2 048 3 067 149,8 1 019 Avustukset 40 0 0 0 7 0,0 7 Vuokrat 4 233 4 340 0 4 340 4 154 95,7 -186 Muut kulut 96 135 0 135 129 95,6 -6TOIMINTAKATE 160 -1 718 300 -1 418 -285 20,1 1 133 Rahoituskulut ja -tuotot -21 -14 0 -14 -1 7,1 13VUOSIKATE 139 -1 732 300 -1 432 -286 20,0 1 146POISTOT -783 -967 0 -967 -865 89,5 102SATUNNAISET ERÄT -500 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -1 144 -2 699 300 -2 399 -1 151 48,0 1 248VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS -883 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -2 027 -2 699 300 -2 399 -1 151 48,0 1 248



jälkeen 2006

KOULUTUSLAUTAKUNNAN ALAINEN TOIMINTA YHTEENSÄ (Ilman KAO) Toteuma Poikkeama1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 9 481 9 463 200 9 663 9 545 98,8 -118 Myyntituotot 8 979 9 166 0 9 166 9 012 98,3 -154 Maksutuotot 305 120 200 320 362 113,1 42 Tuet ja avustukset 131 140 0 140 150 107,1 10 Muut tuotot 66 37 0 37 21 56,8 -16TOIMINTAKULUT 11 399 11 971 -100 11 871 11 474 96,7 -397 Henkilöstökulut 7 707 8 465 -100 8 365 7 900 94,4 -465 Asiakaspalvelujen ostot 0 0 0 0 0 0,0 0 Muut palvelujen ostot 2 390 1 994 0 1 994 2 138 107,2 144 Palvelujen ostot 2 390 1 994 0 1 994 2 138 107,2 144 Aineet ja tavarat 153 266 0 266 260 97,7 -6 Avustukset 0 0 0 0 0 0,0 0 Vuokrat 1 138 1 227 0 1 227 1 164 94,9 -63 Muut kulut 11 19 0 19 12 63,2 -7TOIMINTAKATE -1 918 -2 508 300 -2 208 -1 929 87,4 279 Rahoituskulut ja -tuotot 0 0 0 0 0 0,0 0VUOSIKATE -1 918 -2 508 300 -2 208 -1 929 87,4 279POISTOT -109 -191 0 -191 -171 89,5 20SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -2 027 -2 699 300 -2 399 -2 100 87,5 299VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -2 027 -2 699 300 -2 399 -2 100 87,5 299



jälkeen 2006


KOULUTUSTOIMIALA YHTEISET PALVELUT Toteuma Poikkeama1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 74 110 200 310 23 7,4 -287 Myyntituotot 74 110 0 110 0 0,0 -110 Maksutuotot 0 0 200 200 0 0,0 -200 Tuet ja avustukset 0 0 0 0 22 0,0 22 Muut tuotot 0 0 0 0 1 0,0 1TOIMINTAKULUT 147 371 0 371 277 74,7 -94 Henkilöstökulut 108 263 0 263 246 93,5 -17 Asiakaspalvelujen ostot 0 0 0 0,0 0 Muut palvelujen ostot 39 95 0 95 25 26,3 -70 Palvelujen ostot 39 95 0 95 25 26,3 -70 Aineet ja tavarat 0 4 0 4 3 75,0 -1 Avustukset 0 0 0 0 0 0,0 0 Vuokrat 0 4 0 4 0 0,0 -4 Muut kulut 0 5 0 5 3 60,0 -2TOIMINTAKATE -73 -261 200 -61 -254 416,4 -193 Rahoituskulut ja -tuotot 0 0 0 0 0 0,0 0VUOSIKATE -73 -261 200 -61 -254 416,4 -193POISTOT 0 0 0 0 0 0,0 0SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -73 -261 200 -61 -254 416,4 -193VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -73 -261 200 -61 -254 416,4 -193



1.7.1.7.1 Lukiokoulutus

Perustehtävä Kainuun lukiokoulutus tarjoaa opiskelijalle laaja-alaisen yleissivistyksen sekä antaa valmiudet jatko-opintoihin yliopistoissa, ammattikorkeakouluissa ja lukion oppimäärään perustuvassa ammatillisessa koulu-tuksessa

Visio 2010 Verkostoituneen lukiokoulutuksen kehittäjä



31.12.2006 Vastaa erilaisten ja eri-ikäisten opiskelijoiden opiskelutarpeisiin Erinomainen pohja jatko-opintoihin

Eri oppiaineissa moni-puolinen kurssitarjonta Toimiva monimuoto-opetus Opiskelutaitojen ja -valmiuksien kehittämi-nen

Asiakastyytyväisyys mitataan vuosittain: ta-voitetaso keskiarvon yläpuolella Jatko-opintoihin sijoittu-mista seurataan

Jokaisella lukiolla on käytössä opiskelijapa-lautejärjestelmä. Valta-kunnallista yhtenäistä palautejärjestelmää ei ole. Koulutustoimialan lukioiden opiskelijapa-lautejärjestelmän yhte-näistäminen on kesken. Jatko-opintoihin sijoit-tumista seurataan tu-losyksiköittäin. Järjes-telmän yhtenäistäminen on kesken. Maakunnallinen aineisto saadaan Tilastokeskuk-sen raporteista.



31.12.2006 Osaava, hyvinvoiva ja uudistushaluinen henki-löstö

Henkilöstön ammattitai-don ylläpitäminen

Vähintään kolmannes henkilöstöstä hallitsee monimuoto-opetuksen

Monimuoto-opetuksen vakinaistaminen -hanke käynnistettiin monimuo-


Kannustava ja avoin työkykyä ylläpitävä il-mapiiri

menetelmät to-opetuksen kehittämi-seksi. Hanke jatkuu. Opetushenkilöstöstä n. 40 % hallitsee moni-muoto-opetuksen me-netelmät.



31.12.2006 Toimivat opiskelijapolut Verkostoitumista ja yh-teistyötä tukevat toimin-tajärjestelmät

Toimivat opetusjärjeste-lyt Toimiva opiskelijan oh-jaus- ja tukijärjestelmä Yhteistyö sidosryhmiin

Valtakunnallisista syven-tävistä kursseista vähin-tään 50 % saatavana verkossa

Käytettiin itäsuomalai-sen oppimisverkoston kursseja, jossa saata-vana 160 kurssia. Kai-nuulaisten opettajien itse tekemiä kursseja oli noin 60.



31.12.2006 Kilpailukykyisen lukion toimintojen, tilojen, vä-lineistön ja henkilöstön kehittämisen kannalta riittävät taloudelliset resurssit

Toimintalähtöisesti koh-dennetut resurssit

Pysytään annetussa talousarvioraamissa

Lukiokoulutus pysyi annetussa talousar-vioraamissa. Yksikkö-hintarahoituksen perus-teena oleva opiskelija-määrä oli 1837 opiskeli-jaa. Talousarvion opis-kelijamääräarvio oli 1844 opiskelijaa.

LUKIOT Toteuma Poikkeama

1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 9 407 9 353 0 9 353 9 522 101,8 169 Myyntituotot 8 905 9 056 0 9 056 9 012 99,5 -44 Maksutuotot 305 120 0 120 362 301,7 242 Tuet ja avustukset 131 140 0 140 128 91,4 -12 Muut tuotot 66 37 0 37 20 54,1 -17TOIMINTAKULUT 11 252 11 600 -100 11 500 11 197 97,4 -303 Henkilöstökulut 7 599 8 202 -100 8 102 7 654 94,5 -448 Asiakaspalvelujen ostot 0 0 0 0 0 0,0 0 Muut palvelujen ostot 2 351 1 899 0 1 899 2 113 111,3 214 Palvelujen ostot 2 351 1 899 0 1 899 2 113 111,3 214 Aineet ja tavarat 153 262 0 262 257 98,1 -5 Avustukset 0 0 0 0 0 0,0 0 Vuokrat 1 138 1 223 0 1 223 1 164 95,2 -59 Muut kulut 11 14 0 14 9 64,3 -5TOIMINTAKATE -1 845 -2 247 100 -2 147 -1 675 78,0 472 Rahoituskulut ja -tuotot 0 0 0 0 0 0,0 0VUOSIKATE -1 845 -2 247 100 -2 147 -1 675 78,0 472POISTOT -109 -191 0 -191 -171 89,5 20SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -1 954 -2 438 100 -2 338 -1 846 79,0 492VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -1 954 -2 438 100 -2 338 -1 846 79,0 492




1.7.1.7.2 Liikelaitos, Kainuun ammattiopisto

Missio Kainuun ammattiopisto vastaa Kainuussa toisen asteen ammatillisesta koulutuksesta sekä tarjoaa opiskelijoille elämän eväät, ammattitaidon ja jatko-opintokelpoisuuden

Visio 2010 Kainuun ammattiopisto on valtakunnallisesti kilpailukykyinen


jät Mitta-rit/arviointikriteerit


Koulutusrakenne vastaa kysyntää Opiskelijoiden oikeat opiskeluvalinnat, hyvät oppimiskokemukset ja hyvä mielikuva

Asiakaslähtöinen koulu-tussuunnittelu ja enna-kointi Oikea hinta-laatusuhde Opiskelijoille ammattitai-to, jolla on kysyntää Vaikuttava markkinointi Verkostoyhteistyö

Hakijoita enemmän kuin aloituspaikkoja, kerroin > 1,05 (nuorisoaste)

Opiskelijapalaute χ2006 > χ2005

Työllistyminen ja sijoit-tuminen jatko-opintoihin >35 % (nuorisoaste)

Hakijakerroin oli 1,22 Opiskelijakyselyn onnis-tumisen keskiarvot olivat 2005–2006: 3,46 2004–2005: 3,41 Kevään 2006 sijoittumis-kyselyn tuloksissa 58,1 % vastaajista jatkaa joko töissä tai jatko-opinnoissa.




Henkilöstön kokonais-osaaminen on kysynnän mukaista

Turvallinen työympäristö

Työkykyinen henkilöstö

Henkilöstön kyvykkyys ja osaamisen tunnista-minen

Henkilöstön strateginen tietoisuus

Liiketoimintalähtöinen tapa toimia

Sitoutunut henkilöstö

Henkilöstön kehittämi-seen käytetään 1 % lii-kevaihdosta

Henkilöstöpalaute χ2006 > χ2005

Henkilöstön kehittämiseen käytettiin 1,6 % liikevaih-dosta Työolobarometrimittaus-ten (TOB) tulokset ovat keskiarvo 2006: 3,63 keskiarvo 2005: 3,51




Keskitytään omaan ydin-toimintaan

Palvelutuotannon edel-lyttämä infrastruktuuri

Sisäiset prosessit ovat sujuvia

Muutoshallinta

Kehittämisaktiivisuus arkityössä

Kehitetään tiimiorgani-saatio käyttöön tukipal-veluissa

Negatiivisten keskeyttä-misten osuus on < 4 % (nuorisoaste)

Täyttöaste on > 94 % (nuorisoaste)

Uusi tulosyksikköjako on käytössä

Otettiin käyttöön it-tuki-, asiakaspalvelu- ja koulu-tussihteeri-, opo- ja erva-tiimit. Negatiivisia eroamisia oli 3,5 % Täyttöaste oli 88,7 % Uusi tulosyksikköjako otettiin käyttöön 1.1.2006 (koulutuslautakunta 3.11.2005, 71 §)





Terve talous

Tulos mahdollistaa toi-minnan kehittämisen

Kyky investoida tuloksel-lisesti

Kannattava toiminta

Toiminta sovitetaan ta-loudellisiin mahdolli-suuksiin

Kansainväliseen toimin-taan käytetään 0,5 % liikevaihdosta

Kehittämiseen käytetään yhteensä 2,8 % liike-vaihdosta

Liiketoiminnan tulos on johtokunnan asettaman tavoitteen mukainen

Kansainväliseen toimin-taan käytettiinn 0,8 % liikevaihdosta Kehittämiseen käytettiin yhteensä 2,8 % liikevaih-dosta Liiketoiminnan tulos oli johtokunnan asettaman tavoitteen mukainen.

Toimintakertomus vuodelta 2006 Koulutuslautakunnan päätöksen mukaan (koulutuslautakunta 71 § / 2005) Kainuun am-mattiopistossa on 1.1.2006 alkaen yhteensä seitsemän tulosyksikköä seuraavasti: aikuis-koulutuksen tulosyksikkö, johon sisältyy pääsääntöisesti opiston aikuiskoulutus sekä am-matillisessa peruskoulutuksessa kuusi tulosyksikköä, joihin sisältyy pääsääntöisesti koulu-tusalakohtaisesti opiston ammatillinen peruskoulutus. Kainuun ammattiopiston johtokunnan päätöksen mukaan (Kainuun ammattiopiston johto-kunta 53 § / 2005) tulosyksiköt ovat: - Kainuun ammattiopisto, aikuiskoulutus (sisältää koko ammattiopiston aikuiskoulutuksen) - Kainuun ammattiopisto, kulttuuriala (sisältää kulttuurialan nuorisoasteen koulutuksen) - Kainuun ammattiopisto, liiketalouden ala (sisältää luonnontieteiden alan sekä yhteiskuntatieteiden, liiketalouden ja hallinnon alan nuorisoasteen koulutuksen) - Kainuun ammattiopisto, luonnonvara-ala (sisältää luonnonvara- ja ympäristöalan nuorisoasteen koulutuksen) - Kainuun ammattiopisto, matkailu- ja ravitsemisala (sisältää matkailu-, ravitsemis- ja talousalan nuorisoasteen koulutuksen) - Kainuun ammattiopisto, sosiaali- ja terveysala (sisältää sosiaali-, terveys- ja liikunta-alan sekä kauneudenhoitoalan nuorisoasteen koulu-tuksen) - Kainuun ammattiopisto, tekniikan ja liikenteen ala (sisältää tekniikan- ja liikenteen alan nuorisoasteen koulutuksen) Opetussuunnitelmaperusteisen koulutuksen opiskelijamäärä oli 1952 vuosiopiskelijaa. Ta-lousarvion perusteena oli 2028 opiskelijaa.


Kainuun ammattiopiston opetussuunnitelmaperusteisen koulutuksen opiskelijamäärät tu-losyksiköittäin:

Tulosyksikkö Talousarvion peruste 2006

Toteutunut 2006

aikuiskoulutus 86 59

hyvinvointiala (sosiaali- ja terveysala) 240 218

kulttuuriala 285 271

liiketalouden ala 281 267

luonnonvara-ala 75 83

matkailu- ja ravitsemisala 260 249

tekniikan ja liikenteen ala 801 804

Yhteensä 2028 1951

Aikuiskoulutus tuotti aikuiskoulutuspalveluja 193 000 opiskelijatyöpäivää. Talousarvion perusteena oli 163 000 opiskelijatyöpäivää. Oppisopimuskoulutusta järjestettiin 542 opis-kelijalle, talousarvion perusteena oli 550 opiskelijaa. KAINUUN AMMATTIOPISTO Toteuma Poikkeama

1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 27 209 25 652 0 25 652 28 096 109,5 2 444 Myyntituotot 25 390 24 328 0 24 328 26 269 108,0 1 941 Maksutuotot 0 0 0 0 0 0,0 0 Tuet ja avustukset 1 116 890 0 890 1 160 130,3 270 Muut tuotot 703 434 0 434 667 153,7 233TOIMINTAKULUT 25 131 24 862 0 24 862 26 452 106,4 1 590 Henkilöstökulut 15 312 15 217 0 15 217 15 555 102,2 338 Asiakaspalvelujen ostot 0 0 0 0 0 0,0 0 Muut palvelujen ostot 4 181 4 634 0 4 634 4 976 107,4 342 Palvelujen ostot 4 181 4 634 0 4 634 4 976 107,4 342 Aineet ja tavarat 2 418 1 782 0 1 782 2 807 157,5 1 025 Avustukset 40 0 0 0 7 0,0 7 Vuokrat 3 095 3 113 0 3 113 2 990 96,0 -123 Muut kulut 85 116 0 116 117 100,9 1TOIMINTAKATE 2 078 790 0 790 1 644 208,1 854 Rahoituskulut ja-tuotot -21 -14 0 -14 -1 7,1 13VUOSIKATE 2 057 776 0 776 1 643 211,7 867POISTOT -674 -776 0 -776 -694 89,4 82SATUNNAISET ERÄT -500 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS 883 0 0 0 949 0,0 949VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS -883 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 0 0 0 0 949 0,0 949




1.7.1.8 Sosiaali- ja terveystoimiala Yleistä Toiminnallisia muutoksia toteutettiin valmisteluvaiheessa hyväksyttyjen linjausten mukaan. Terveyskeskusten akuutti- ja pitkäaikaisosastojen toimintaa järjesteltiin uudelleen. Samoin jatkettiin järjestelyitä laboratorio- ja röntgentoiminnassa. Kainuussa toimii nyt röntgen Ka-jaanin, Paltamon, Suomussalmen, Kuhmon ja Sotkamon terveyskeskuksissa. Myös terve-yskeskuslääkäreiden työtä organisoitiin uudelleen, etenkin päivystys- ja vastaanottotoimin-taa. Työnjakoa henkilöstön välillä kehitettiin edelleen. Päättäjien, erityisesti kuntapäättäjien oli vaikea hyväksyä muutoksia nyt, kun ne konkreti-soituivat. Myös henkilöstön muutosvastarinta lisääntyi ja julkisten tiedotusvälineiden suh-tautuminen kääntyi kielteiseksi. Yksittäisistä toiminnallisista ongelmista mentiin systemaat-tisesti yleistyksiin, että koko toiminta on huonoa. Tätä kautta myöskin väestön suhtautumi-nen on ollut ajoittain kielteistä. Kainuun mallin yksi vahvoja, periaatteellisia linjauksia oli se, että palveluita tuotetaan maakunnan väestölle, ei siis kunnille. Tämän hyväksyminen on ollut vaikeaa. Asukas / asiakas Ns. korjaavalla puolella on päästy sekä terveydenhuollon että sosiaalitoiminnan alueella lainmukaiseen tilaan. Hoitotakuun määräykset ovat toteutuneet. Sosiaalitoimen puolella maakunnassa on ollut käytäntöjä, jotka eivät täyttäneet lainsäätäjän asettamia kriteerejä. Nämä on nyt pääsääntöisesti korjattu. Korjaukset vaativat toiminnan muutoksia ja lisära-hoitusta. Kahden ensimmäisen vuoden aikana hoitotakuun toteuttaminen on tullut maksa-maan n. 2,5 milj. euroa. Terveyden- ja hyvinvoinnin edistämisessä on päästy laaja-alaiseen työskentelyyn. Sosiaa-li- ja terveystoimiala on mukana maakuntastrategia ja -ohjelmatyössä. Erityisenä kohteena on ollut väestöryhmien välinen terveyserojen kaventaminen. Yhteis-työssä Kansanterveyslaitoksen, Stakesin ja STM:n kanssa on tehty selvitystä nykytilan-teesta. Vuoden 2006 aikana on käynnistetty seuraavat toimenpiteet hankkeen puitteissa;

- Savuton maakunta - Liikunta - Ravitsemus - Kainuulainen Työkunto - Aikalisä - Perhekeskushanke.

Ennaltaehkäisevässä työssä on ilahduttavasti päästy aiempaa paremmin työskentelemään järjestöjen ja elinkeinoelämän kanssa. Samalla on suunniteltu yhteistoimintaa kuntien suuntaan. Erityisen merkittäväksi on noussut Kainuun Prikaatin rooli, samoin työvoimavi-ranomaisten kanssa on päästy säännölliseen yhteistyöhön. Asiakkaille tehtiin soten palveluita koskeva tyytyväisyyskysely. Palveluita käyttäneet antoi-vat poikkeuksellisen hyvän palautteen käyttämistään palveluista. Ne, jotka eivät palveluita olleet käyttäneet, antoivat selvästi huonomman arvion. Näiden kahden palautteenantaja-ryhmän välinen ero oli poikkeuksellisen iso. Huonoon palautteeseen on todennäköisesti vaikuttanut voimakkaasti tiedotusvälineiden antama kuva palveluiden laadusta ja sujuvuu-desta.


Uudistuminen ja henkilöstö Henkilöstön saatavuudessa on ollut edelleenkin ongelmia sosiaalityöntekijöiden, psykolo-gien ja erityisesti terveyskeskuslääkäreiden osalta. Terveyskeskuslääkäripulaan on ratkai-suksi haettu lisääntyvästi etälääkäritoimintaa. Kesällä 2006 käynnistyi työ, jossa selvite-tään terveyskeskuslääkäritilanne sekä laajasti vaikutusmahdollisuudet nykytilan korjaami-seksi. Työterveyshuollon liikelaitostamisvalmistelut ovat korjanneet työterveyslääkäritilan-netta. Erikoissairaanhoidon lääkäritilanne on kohtuullisen hyvä. Kokonaisuudessaan lääkä-ritilanne on parempi kuin syksyllä 2004 ennen toiminnan käynnistämistä. Sosiaalityön tehtäväjakoa on pohdittu Sorake -hankkeessa ja tämän työn tuloksena odote-taan uusia mahdollisuuksia työjärjestelyihin tällä sektorilla. Hoitohenkilökunnan saatavuus vakituisiin tehtäviin oli hyvä. Lyhytaikaisten sijaisuuksien täyttämisessä esiintyi ongelmia. Henkilöstön jaksamisessa ovat suurimmat vaikeudet olleet vanhuspalveluiden puolella. Vanhuspalveluissa on ikääntynein henkilökunta ja siellä on myöskin koulutusvajeita ja tä-mä ainakin osaltaan kovien paineiden alla heijastuu työyhteisössä. Työhyvinvointikyselyssä peilattiin työyhteisöiden tilaa ja tuossa kartoituksessa sosiaali- ja terveystoimen numeraalinen arvo oli 3,29 asteikolla 1 – 5. Johtaminen, palvelujen järjestäminen ja tuotantotavat Organisaatiorakenteeseen ei merkittäviä muutoksia ole tehty vuoden 2006 aikana. Tämän, samoin kuin johtamisjärjestelmän kriittinen tarkastelu tehdään vuoden 2007 alkupuolella. Esimiesten tukemiseen ja kouluttamiseen on haettu ratkaisuja, joita lähdetään toteutta-maan vuoden 2007 alusta. Talous Toimintamenot ylittyivät edelliseen vuoteen verrattuna n. 6 %:lla, eikä kustannusten kas-vun puolittamistavoitteessa v. 2006 pysytty. Kuitenkin kustannusnousu tulee jäämään sel-västi sen alle, mitä valtakunnassa keskimääräisesti on tapahtunut. Väestön ikääntyminen aiheuttaa Kainuussa jatkuvasti vähintään n. 1,5 %:n kustannuspai-neen verrattuna maahan keskimääräisesti. Ylitystä toimintamenoissa on tapahtunut erityi-sesti henkilöstömenoissa, asiakaspalveluiden ostoissa sekä aineiden ja tarvikkeiden os-toissa.


SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMIALA YHTEENSÄ Toteuma Poikkeama1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 29 248 30 307 1 000 31 307 31 451 100,5 144 Myyntituotot 8 216 7 317 500 7 817 8 227 105,2 410 Maksutuotot 15 645 15 831 250 16 081 15 853 98,6 -228 Tuet ja avustukset 2 918 4 633 350 4 983 4 634 93,0 -349 Muut tuotot 2 469 2 526 -100 2 426 2 737 112,8 311TOIMINTAKULUT 187 432 185 417 3 450 188 867 198 325 105,0 9 458 Henkilöstökulut 100 553 103 752 -2 050 101 702 105 647 103,9 3 945 Asiakaspalvelujen ostot 32 705 29 734 3 686 33 420 34 649 103,7 1 229 Muut palvelujen ostot 22 547 21 532 898 22 430 23 777 106,0 1 347 Palvelujen ostot yhteensä 55 252 51 266 4 584 55 850 58 426 104,6 2 576 Aineet ja tavarat 13 695 12 229 1 001 13 230 15 800 119,4 2 570 Avustukset 11 960 11 875 -85 11 790 12 444 105,5 654 Vuokrat 5 806 6 174 0 6 174 5 746 93,1 -428 Muut kulut 166 121 0 121 262 216,5 141TOIMINTAKATE -158 184 -155 110 -2 450 -157 560 -166 874 105,9 -9 314 Rahoituskulut ja -tuotot -4 0 0 0 -12 0,0 -12VUOSIKATE -158 188 -155 110 -2 450 -157 560 -166 886 105,9 -9 326POISTOT -1 461 -1 499 0 -1 499 -1 540 102,7 -41SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -159 649 -156 609 -2 450 -159 059 -168 426 105,9 -9 367VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -159 649 -156 609 -2 450 -159 059 -168 426 105,9 -9 367



jälkeen 2006

1.7.1.8.1 Sosiaali- ja terveydenhuollon yhteiset palvelut Toimintakertomus vuodelta 2006 Sosiaali- ja terveydenhuollon yhteisiin palveluihin kuuluvat tulosyksikköinä johdon tuki ja asiamiespalvelut. Asiamiespalveluista siirtyi yleinen edunvalvonta koko maakunnan yhtei-siin palveluihin 1.1.2006 alkaen. Tulosalueen työtä vuonna 2006 ovat edelleenkin sävyttäneet koko soteen kohdistuva voi-makas muutos- ja kustannuspaine. Nämä paineet ovat heijastuneet koko tulosalueelle. Tutkimuksen ja kehittämisen kannalta erittäin tärkeä projektityö on vuoden aikana organi-soitu ja vastuutettu uudelleen. Tällä on saatu koko laaja projektikenttä hallintaan. Asukas ja asiakas Yhteiset palvelut ovat pystyneet tukemaan organisaatiossa sen hakiessa yhteistyökump-paneita erityisesti väestön suuntaan. Toiminnan kannalta tarpeellinen tietotuotanto ei vielä ole ajantasaista, mutta siinä on saatu vahvaa tukea kansallisilta toimijoilta, STM, Stakes, KTL. Vuonna 2006 toteutettiin kaksi erillistä väestöön suunnattua asiakastyytyväisyystut-kimusta. Henkilöstö ja uudistuminen Työtyytyväisyyttä on mitattu ja tulokset siitä ovat olleet hyviä, poikkeuksena asiamiespal-velut, jossa keskihajonta oli hyvin voimakas. Johtaminen, palvelujen järjestäminen ja tuotantotavat Uutta johtamisjärjestelmää on organisaation ulkopuolelta arvosteltu ankarasti. Tältä osin selvitystyö on menossa ja mahdolliset muutostarpeet kartoitetaan 1.6.2007 mennessä. Seuranta, arviointi ja palautejärjestelmää kehitetään laatutyön kautta. Tässä on edetty


suunnitelman mukaisesti. Yhteistyötahoja ja kumppaneita on haettu ja tässä on myöskin onnistuttu. Maakunnassa terveyden ja hyvinvoinnin edistämiseen on saatu liikkeeseen mukaan kunnat, järjestöt, Kainuun Prikaati ja myös yrityskenttää. Sisäiset auditoinnit ja johdon katselmukset käynnistyivät. Talous Sosiaali- ja terveystoimialan yhteisten palveluiden toimintakulut ylittyivät 0,8 milj. euroa ja toimintatulot alittuivat n. 0,2 milj. euroa. Sosiaali- ja terveystoimialan yhteisiin palveluihin on kirjattu koko maakuntaa koskevat yhteiset eläkemaksut ja niiden korjauserät aiemmilta vuosilta. Eläkemenot ylittyivät talousarvioon verrattuna n. 0,7 milj. euroa. Ylitys johtui pää-asiassa johdon tukeen kirjattujen eläkemenojen ylityksestä sekä kirjaamiskäytännön koh-dentamismuutosten vuoksi tulosalueelle kirjatusta arvioitua pienemmästä tulokertymästä. Asiamiespalveluiden tulosyksikön talous toteutui arvioidusti.

Perustehtävä Tukea ja ohjata organisaation toimintaa siten, että Kainuu on paikallisesti ja valtakunnallisesti arvostettu sosiaali- ja terveydenhuollon edelläkävijämaakunta. Luoda edellytyksiä tutkimus- ja kehittämistoiminnalle muuttuvassa toimintaympäristössä sekä järjestää kainuulaisten arkea tukevat asiantuntija- ja asiamiespal-velut.

Arvot Ihmisarvon kunnioittaminen, Tasa-arvo, Asiakaslähtöisyys, Vastuullisuus

Visio 2008 Sosiaali- ja terveydenhuollon yhteiset palvelut -tulosalue on toimissaan ennakkoluuloton, tulevaisuuteen suuntautuva vastuuntuntoinen ja päämäärätietoinen asiantuntijayksikkö, joka kehittää ja edistää sosiaali- ja terveydenhuollon yhteistyötä.



31.12.2006 Verkottunut ja aktiivisesti toimiva organisaatio

Riittävä ajantasainen tieto-tuotanto Näkemys Osaaminen Rohkeus

Asiakas- ja henkilöstöpa-lautteet -seuranta Uudet avaukset toiminnan ja yhteistyön kehittämisessä (kpl)

Palautejärjestelmää kehitetty Avauksia tehty mm. Kainuun Prikaatin, jär-jestöjen ja yrityskentän suuntaan



31.12.2006 Salliva, hyväksyvä ja kan-nustava työyhteisö

Uskaltaa ja on mahdolli-suus panna itsensä likoon Hyvinvoiva, moniammatilli-nen henkilöstö Työhön sitoutuminen Oleelliseen keskittyminen

Työtyytyväisyys mittaukset Kehityskeskustelujen toteu-tutuminen 100 %

Toteutettu Toteutunut 100 %:sti, lukuunottamatta asia-miespalveluja



31.12.2006 Tehokas johtamisjärjestel-mä Toimiva seuranta-, arviointi- ja palautejärjestelmä

Johdon työkalut Tehokas yhteistyö ja kump-panuus

Asiakas-, henkilöstö- ja sidosryhmäkyselyt Verkostoyhteistyö eri toimi-joiden kanssa Sisäiset auditoinnit Johdon katselmukset

Toteutunut Verkostoyhteistyötä kehitetty mm. STM, Stakes, KTL Käynnissä Käynnissä




31.12.2006 Kustannustehokas organi-saatio

Toimiva ja kattava talouden seurantajärjestelmä

Organisaatio pysyy anne-tussa raamissa

Talouden seurantajär-jestelmä on luotu, mutta täysipainoinen hyödyn-täminen vaatii vielä koulutusta

SOTE:N YHTEISET PALVELUT Toteuma Poikkeama

1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 754 485 350 835 621 74,4 -214 Myyntituotot 344 107 0 107 154 143,9 47 Maksutuotot 288 0 0 0 0 0,0 0 Tuet ja avustukset 40 377 350 727 221 30,4 -506 Muut tuotot 82 1 0 1 246 24 600,0 245TOIMINTAKULUT 4 193 7 650 -400 7 250 8 043 110,9 793 Henkilöstökulut 2 221 5 571 -400 5 171 5 886 113,8 715 Asiakapalvelujen ostot 3 0 0 0 10 0,0 10 Muut palvleujen ostot 1 801 1 918 0 1 918 1 962 102,3 44 Palvelujen ostot 1 804 1 918 0 1 918 1 972 102,8 54 Aineet ja tavarat 86 53 0 53 78 147,2 25 Avustukset 9 10 0 10 10 100,0 0 Vuokrat 66 91 0 91 58 63,7 -33 Muut kulut 7 7 0 7 39 557,1 32TOIMINTAKATE -3 439 -7 165 750 -6 415 -7 422 115,7 -1 007 Rahoituskulut ja -tuotot 0 0 0 0 0 0,0 0VUOSIKATE -3 439 -7 165 750 -6 415 -7 422 115,7 -1 007POISTOT -139 -153 0 -153 -139 90,8 14SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -3 578 -7 318 750 -6 568 -7 561 115,1 -993VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -3 578 -7 318 750 -6 568 -7 561 115,1 -993



1.7.1.8.2 Ympäristöterveydenhuolto

Perustehtävä Kainuun väestön ja eläinten terveyden sekä hyvinvoinnin edistäminen ja terveyshaittojen ennaltaehkäiseminen tavoitteena turvata terveellinen ja turvallinen elinympäristö.

Arvot Asiakaslähtöisyys, Vastuullisuus, Oikeudenmukaisuus, Yhdenvertaisuus

Visio 2008 Kainuun maakunta on seudullisesti hoidetun ympäristöterveydenhuollon toteuttamisen edelläkävijä.



31.12.2006 Toimivat, tarpeenmukai-set, laadukkaat ja hel-posti saatavat palvelut Tyytyväinen asiakas

Toiminnan kohdentami-nen tärkeimpiin osa-alueisiin riskinarvioinnin ja suunnitelmallisuuden avulla Onnistunut asiakkaiden tarpeita vastaava palvelu

Tarkastusten määrä (1900 kpl/v, >50% elin-tarvikevalvonnan koh-teista) Reklamaatioiden määrä (eläinlääkintähuolto < 1 kpl/v, laboratorio korkein-taan 2/v)

Tarkastusten määrä (2066 kpl, 48 % elintarvi-kevalvonnan kohteista) Reklamaatioiden määrä (eläinlääkintähuolto 14 kpl, laboratorio 3 kpl)




31.12.2006 Henkilöstön hyvinvointi Riittävä, ammattitaitoi-nen, innovatiivinen, moti-voitunut, yhteistyökykyi-nen ja sitoutunut henki-löstö

Innovatiivinen, avoin, salliva työilmapiiri Onnistunut rekrytointi Palvelujen tarpeesta lähtevä koulutus Osallistumisjärjestelmien ylläpito

Työyhteisön tilan arviointi Virkojen täyttöaste 100 % Koulutuspäivien lkm (kpl/v) Kehityskeskustelut (100%)

Työhyvinvointikyselyyn osallistuminen Virkojen täyttöaste 97 % Koulutuspäivien lkm 3 kpl/hlö/v Kehityskeskustelut (70 %)



31.12.2006 Toimivat prosessit ja laatujärjestelmä Toiminnan joustavuus asiakkaiden muuttuvien tarpeiden mukaan Voimavarojen ja erityis-osaamisen tarkoituk-senmukainen käyttö

Toimiva laadunhallinnan järjestelmä Toimiva työnjako ja yh-teistoiminta eri toimijoi-den kesken Työnjaon ja erikoistumi-sen kehittäminen

Toteutuneet suunnitel-mat (100%) Vastuualuekohtaiset näy-te-, analyysi ja käyn-timäärät (kpl/v) Ulkoinen arviointi: akkreditoidut menetelmät (%)

Toteutuneet suunnitelmat (100 %) Terveysvalvonnan näyt-teet - 944 kpl - lainsäädännön mukaiset 100 % Eläinlääkintähuollon - sairaskäynnit 13 000 kpl Laboratorio - analyysit 28 230 (101 % tav.) - näytteet 8 214 (87 % tav.) - akkreditoidut menetel-mät 59 %



31.12.2006 Palvelut järjestetään taloudellisesti ja kustan-nustehokkaasti Taloudellisten voimava-rojen kohdentaminen palvelujen priorisoinnin mukaisesti Henkilöstön sitoutuminen talousarvion toteutumi-seen

Talousarvion ja toiminta-suunnitelman seuraami-nen Painopistealueiden ja toimintojen tärkeysjärjes-tyksen määrittely Henkilöstö osallistuu talousarvion suunnitte-luun ja seurantaan

Talousarvion toteutumi-nen (100%) Talousarvion ja toiminta-suunnitelman seuranta työpaikkakokouksissa 3 kertaa/v

Talousarvio toteutui käyt-tösuunnitelman mukai-sesti Seuranta toteutui tavoit-teen mukaisesti

Toimintakertomus vuodelta 2006 Terveysvalvonta Ympäristöterveydenhuollon lainsäädäntö uudistui niin, että uusi elintarvikelaki tuli voimaan 1.3.2006 ja vuoden aikana muutokset terveydensuojelu-, tupakka- ja kemikaalilaissa sekä tuoteturvallisuuslainsäädännössä astuivat voimaan. Lääkelain muutoksen mukaisten niko-tiinivalmisteiden myyntilupien myöntäminen ja myynnin valvonta tuli uutena tehtävänä ter-veysvalvonnalle. Elintarvike- ja tuoteturvallisuusvalvonnan valvontasuunnitelmat toteutui-vat suunnitelman mukaisesti. Talousvesi- ja uimavesivalvonnan suunnitelmista tarkastettiin


ja ajantasaistettiin vain osa. Työtä jatketaan vuonna 2007. Valvonnan riskinarviointityö aloitettiin. Valvontatehtäviin käytetty aika lisääntyi edellisestä vuodesta, mutta tarkastettu-jen kohteiden määrä jäi tavoitetta pienemmäksi. Tähän vaikutti uudistuneen lainsäädännön vuoksi lisääntynyt neuvontatyö. Lisäksi yksi terveystarkastajan virka oli täyttämättä. Henkilöstön koulutuksessa on huomioitu työnjako ja erikoistuminen. Koulutus suuntautui erityisesti uudistuneeseen lainsäädäntöön. Toimintasuunnitelman mukaista koulutussuun-nitelmaa ei laadittu. Kehityskeskustelut käytiin koko vastuualueen henkilöstön kanssa. Vastuualuepalavereja pidettiin suunnitelman mukaisesti. Toimintatapojen yhtenäistämistä, työnjaon kehittämistä ja erikoistumismahdollisuuksien selvittämistä jatkettiin. Toimintatapojen yhtenäistämiseksi sovittiin tarkastuksiin ja näyt-teenottoon liittyvistä menettelytavoista ja mittausmenetelmien yhtenäistämiseksi hankittiin uutta mittauslaitteistoa. Kajaanin seudulla ja Ylä-Kainuussa uudistettiin tehtäväjakoa niin, että terveystarkastajat erikoistuvat joihinkin valvonnan osa-alueista. Paltamon toimipisteen terveystarkastajan viran hoito siirrettiin Kajaanin toimipisteeseen. Laatujärjestelmätyö käynnistettiin. Se tukee toiminnan kehittämistyötä. Johdon sisäinen auditointi toteutettiin. Yhtenäinen Atk-järjestelmä otettiin käyttöön koko valvonta-alueella. Osallistuttiin näytteiden keräys- ja kuljetusjärjestelmän kehittämiseen liittyen laboratorion toimipisteiden yhdistämiseen. Elintarvikealan toimijoille ja muille sidosryhmille annettiin lainsäädännön muutoksiin liittyvää koulutusta ja neuvontaa. Eläinlääkintähuolto Työnjaon ja erikoistumisen kehittäminen on edennyt hiljalleen. Tehtäväjakoa hygieenikko-, hyvinvointi-, ja praktikkoeläinlääkäreiden kesken on toteutettu vuoden 2005 mukaan ja eläintautilain mukaisia tehtäviä on jossain määrin jaettu praktikkoeläinlääkäreiden välillä. Suunniteltua praktikkoeläinlääkäreiden erikoistumista ei ole tapahtunut, eikä erikoistumista tukevia koulutussuunnitelmia ole tehty. Erikoistumista vaikeuttavat Kainuun alueella erityi-sesti pitkät välimatkat, jolloin eläinlääkäriavun antaa yleensä lähin eläinlääkäri riippumatta mahdollisesta erikoistumisesta. Vastuualueen päällikön tehtävien hoito siirtyi hygieenik-koeläinlääkärille 1.9. alkaen. Kajaanin ylikuormitetun vastaanoton määräaikaisen vastaanottoavustajan työsuhdetta jat-kettiin ja vastaanotolla työskenteli syyskuun alusta alkaen toinen eläinlääkäri, joka osallis-tui aluksi Ylä-Kainuun päivystykseen. Suomussalmen vastaanottoavustajan työsuhdetta jatkettiin oppisopimuskoulutuksen päättymisen jälkeen. Kajaanin vastaanoton tilanteen helpottamiseksi selvitettiin mahdollisuus ottaa käyttöön Vuolijoen täyttämättä ollut eläin-lääkärin virka. Siikalatvan ympäristöpalvelujen ja Vaalan kunnan kanssa tehtiin sopimus Vuolijoen kunnan alueen päivystysjärjestelyiden pysymisestä ennallaan. Sijaisten saamista pyrittiin parantamaan tehostamalla rekrytointia. Sijaisia saatiin syksyllä tyydyttävästi, mutta erityisesti kesä oli Ylä-Kainuun osalta ongelmallinen ja kuormitti vaki-tuisia viranhaltijoita kohtuuttomasti. Hyrynsalmi oli suurimman osan vuotta ilman sijaista. Eläinlääketieteelliseen tiedekuntaan järjestettiin loppusyksystä rekrytointitapahtuma yh-dessä yksityisen eläinlääkäriaseman kanssa. Tapahtuman suunnittelussa ja toteutuksessa oli mukana myös Into-talo. Suunniteltua asiakastyytyväisyyskyselyä ei tehty, vaan saadut palautteet kirjattiin ylös ja pyrittiin käsittelemään tapaus kerrallaan. Erilaisia palautteita tuli yhteensä 14 kpl, joka ylit-tää tavoitteen (< 1kp/v) huomattavasti. Joukossa oli myös korvausvaatimuksia. Työhyvin-


vointikyselyn tulokset olivat eläinlääkintähuollon osalta hyviä, tosin vastaajia oli vähän (< 10kpl). Pieneläin- ja sairaskäyntien määrä (13 000) on pysynyt edellisvuoden tasolla. Ympäristöterveydenhuollon laboratorio Asiakastyytyväisyystutkimus aloitettiin tekemällä palauteseurantaa 2 viikon jaksolla. Asia-kastyytyväisyyskyselyn toteuttaminen siirtyi vuoden 2007 alkuun. Reklamaatioiden määrä (3 kirjattua) ylitti tavoitteen. Markkinointisuunnitelman tekeminen aloitettiin kaupallisen alan opiskelijan opinnäytetyönä. Työhyvinvointikysely toteutettiin. Kyselyyn vastasi koko vastuualueen henkilökunta. Henki-löstön koulutussuunnitelma toteutui ja sisäistä koulutusta toteutettiin selvitettäessä parasta toimintatapaa kahden laboratorion yhdistymisen yhteydessä ja työpaikkakokouksissa. Ke-hityskeskustelut käytiin koko henkilökunnan kanssa. Kajaanin ja Sotkamon toimipisteet yhdistettiin 29.5.2006. Remontti toteutettiin ennen muut-toa. Sotkamon toiminnot ja henkilöstö siirtyivät Kajaaniin. Sotkamon toimipisteen neljä la-boratoriotyöntekijää siirtyi Kajaaniin laboratorioon, toimistosihteeri siirtyi osittain eläinlää-kintähuollon tehtäviin. Yksi Sotkamon toimipisteessä toiminut laborantti jäi osa-aikaeläkkeelle 1.8.2006 alkaen. Hänen toimipisteensä on Sotkamon eläinlääkäreiden vas-taanottotiloissa ja työtehtävät muuttuivat näytteiden vastaanottamiseksi ja eläinlääkäreiden avustamiseksi. 1.9.2006 alkaen laboratorioeläinlääkäri siirtyi kokoaikaiseksi laboratorioon eläinlääkintähuollon vastuualueen päällikön tehtävistä. Tutkittujen näytteiden määrä oli 8 214 kpl, 87 % tavoitteesta ja 99,0 % vuoden 2005 näy-temäärästä. Analyysimäärä oli 28 230 kpl, 101 % tavoitteesta ja 102 % vuoden 2005 ana-lyysimäärästä. Toimipistemuutos ei siten ole vaikuttanut näyte- ja analyysimääriä huonon-tavasti. Vertailututkimuksissa hyväksyttävät tulokset jäivät 86 %:n tasolle (tavoite 95 %). Mahdollisesti remontti ja muutokset ovat vaikuttaneet laatuun. Akkreditoitujen menetelmien osuus on 59 % kaikista menetelmistä. Näytteiden keräys ja kuljetus järjestettiin yhteistyös-sä kliinisen laboratorion, hankintatoimiston ja kuljetusyrityksen kanssa. Toimintaa arvioitiin kerran ulkoisesti, kaksi kertaa organisaation sisäisesti ja lisäksi omin voimin. Tuloissa ei päästy vuoden 2005 tasolle, vaikka analyysejä tehtiin enemmän kuin vuonna 2005, joten 3 %:n kasvutavoite jäi saavuttamatta. Tulojen pienentyminen johtuu kalliimpien analyysien osuuden pienentymisestä. Kustannus analyysiä kohden oli 20,00 euroa (v. 2005 19,42 euroa). Kaikkien tulojen osuus kaikista menoista oli 31 %, tavoite oli 40 % ja v. 2005 osuus oli 32 %. Toimipisteiden yhdistymisen säästöt eivät näy vielä vuoden 2006 tuloksessa, koska yhdis-tyminen tapahtui vasta noin vuoden puolivälissä ja muutoksessa syntyi ylimääräisiä kuluja.


YMPÄRISTÖTERVEYDENHUOLTO Toteuma Poikkeama

1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 220 190 0 190 197 103,7 7 Myyntituotot 162 141 0 141 151 107,1 10 Maksutuotot 37 44 0 44 40 90,9 -4 Tuet ja avustukset 21 5 0 5 6 120,0 1 Muut tuotot 0 0 0 0 0 0,0 0TOIMINTAKULUT 1 913 2 142 -20 2 122 2 062 97,2 -60 Henkilöstökulut 1 435 1 569 -20 1 549 1 507 97,3 -42 Asiakapalvelujen ostot 18 24 0 24 21 87,5 -3 Muut palvleujen ostot 160 196 0 196 192 98,0 -4 Palvelujen ostot 178 220 0 220 213 96,8 -7 Aineet ja tavarat 53 74 0 74 63 85,1 -11 Avustukset 87 100 0 100 111 111,0 11 Vuokrat 136 147 0 147 141 95,9 -6 Muut kulut 24 32 0 32 27 84,4 -5TOIMINTAKATE -1 693 -1 952 20 -1 932 -1 865 96,5 67 Rahoituskulut ja -tuotot 0 0 0 0 0 0,0 0VUOSIKATE -1 693 -1 952 20 -1 932 -1 865 96,5 67POISTOT -20 -22 0 -22 -18 81,8 4SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -1 713 -1 974 20 -1 954 -1 883 96,4 71VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -1 713 -1 974 20 -1 954 -1 883 96,4 71



1.7.1.8.3 Sairaanhoidolliset palvelut

Perustehtävä Sairaanhoidollisten palvelujen tulosalue järjestää ja tuottaa sairaanhoidon palvelut (työterveyshuolto, kliininen laboratorio, patologia, radiologia, ensihoito-, leikkaus-anestesia, teho-hoito, lääkehuolto sekä välinehuolto ja hygieniatoiminta) maakunnallisina kokonaisuuksina siten, että palvelujen saatavuus on riittävä ja palvelut tuotetaan kustannustehokkaasti. Tulosalue tuottaa tutkimus- ja hoitopalveluja sekä lääke- ja välinehuoltoa yhdenmukaisin kustannus- ja vaikut-tavuuskriteerein koko maakunnan alueella.

Arvot Ihmisarvon kunnioittaminen, Tasa-arvo, Asiakaslähtöisyys, Vastuullisuus

Visio 2008 Sairaanhoidon palvelujen tulosalue on palveluhenkinen ja vastuuntuntoinen, moniammatilliseen yhteistyöhön suuntautunut tulosalue, jonka palveluja järjestetään yhteistyön, tietoverkkojen ja logistiikan avulla maakun-nassa myös hajautetusti. Palvelut edistävät Kainuun maakunnan toimintoja paikallisesti ja valtakunnallisesti arvostettuna sosiaali- ja terveydenhuollon edelläkävijänä.



31.12.2006 Palvelujen ja hoidon hyvä laatu

Potilaiden hyvä ja am-matillinen kohtelu Palvelujen ja hoidon saatavuus ja vaikutta-vuus

Potilaspalautemittarit. Virheistä raportointi ja niistä oppiminen. Laatumittarit /laatupoik-keamat.

Maakunnan keskushal-linnon toteuttamassa väestökyselyssä: -laboratorio sai hyvää palautetta. -työterveyshuollolla toi-minnassa parannettavaa (puhelinneuvonnasta tuli myönteistä palautetta; se on helpottanut yhteyden saantia) Yksikkökohtaisten asia-kaskyselyjen toteutus siirtyi vuoteen 2007. Laatupoikkeamia seura-


Toimiva yhteistyö (ERVA-hankkeet) Poh-jois-Suomen yksiköiden kesken.

Suoriteraportit

taan kaikilla vastuualueil-la. Sisäiset auditoinnit toteu-tuivat suunnitelman mu-kaan. Useimmat vastuualueet ovat olleet mukana kehit-tämässä Pohjois-Suomen yhtenäisiä toimintatapoja eri projekteissa.



31.12.2006 Riittävä henkilöstö ja tulevaisuuden osaamisen varmistaminen. Työkykyisyys ja työtyyty-väisyys.

Suunnitelmallinen pe-rus-, lisä- ja täydennys-koulutus. Uusien työntekijöiden suunnitelmallinen rekry-tointi, perehdyttäminen ja työkierto.

Henkilökohtaiset koulu-tuskortit.

Osaamisen hallinnan järjestelmä valmisteluvai-heessa, koulutusta aloi-tettu työterveyshuollossa ja välinehuollossa. Henkilökohtaiset koulu-tuskortit jo usealla vas-tuualueella. Työkiertoa on toteutettu tarpeiden ja mahdolli-suuksien mukaan. Henki-löstön hyvinvointia mitat-tiin syksyllä tehdyllä työ-hyvinvointikyselyllä.



31.12.2006 Toimiva johtamis-järjestelmä. Toimiva tietojen hallinta ja käytettävyys.

Toimintaprosessien uu-distaminen (re-engineering). Toimivat ja yhteensopi-vat tietoverkot. Lisäarvoa tuottamatto-mien toimintojen karsi-minen

Hoidon saatavuuden mittarit. Tutkimus- ja kehittämis-projekteihin osallistumi-nen (lkm).

Työterveyshuollon uudis-taminen aloitettiin kevääl-lä 2006 hoidon saatavuu-den parantamiseksi. Aloi-tettiin puhelinneuvonta, puhelujen vastaus-% 78. Tietojärjestelmä yhtenäis-tettiin ja työterveyshuol-toa valmisteltiin liikelai-tokseksi. Projekteissa ja niiden osa hankkeissa (n=10) hyö-dynnettiin ulkopuolista rahoitusta ja koulutettiin omaa henkilöstöä uusiin toimintatapoihin.



31.12.2006 Kustannustehokkaat toimintamallit ja -menetelmät.

Toimiva ja kattava talou-den seurantajärjestelmä Jatkuva toimivien ja tuot-tavien työkäytäntöjen kehittäminen ja käyt-töönottaminen.

Talousarvio ja seuranta. Henkilöstötilinpäätös.

Talousarvion toteutumi-nen oli alijäämäinen. Henkilöstö- ja tarvikeme-not ylittyivät, palvelujen ostot jäivät alle budjet-tisumman. Henkilöstötilinpäätöstä ei ole saatu.


Toimintakertomus vuodelta 2006 Ensihoidon ja sairaankuljetuksen maakunnallista toimintamallia kehitettiin vuoden 2006 aikana. Toimintaa ohjeistettiin ja yhtenäistettiin STM:n tukemalla koulutushankkeella. Leikkaussali- ja anestesiatoiminta toteutui suunnitellusti. Vaikka leikkausten kokonais-määrä vähentyi lievästi, hoitotakuu toteutui loppuvuodesta lähes täysin. Leikkausosaston tietojärjestelmän uusiminen siirtyi vuodelle 2007. Tehohoidon tarpeet ja vaativuus lisäsivät lisähenkilöstön käyttöä. Teho-osaston monitorit uusittiin ja tietojärjestelmän uusiminen siirtyi seuraavalle vuodelle. Laboratoriopalvelujen näytteenottoa sovitettiin yhteen vastaanotto-, vuodeosasto- ja neuvolatoimintojen kanssa. Analyysitoimintaa uudistettiin ja keskitettiin suurempiin sarjoi-hin. Patologian palvelut kilpailutettiin ja hankittiin maakunnallisesti. Patologian tietojärjestelmä (Qpati) otettiin käyttöön. Lääkehuollon ylläpito (tilaukset, jakelu, varastointi ja tietohuolto) keskitettiin kahteen toi-mipisteeseen, joista käsin palvelut järjestettiin terveysasemien toimipisteisiin. Puolustus-voimille järjestettiin kumppanuussopimuksen mukainen lääkehuolto 2006 alusta. Radiologian palveluissa kuvantaminen keskitettiin seitsemään toimipisteeseen, joista vii-den tilat ja menetelmät olivat ajanmukaiset, kahdessa toiminta päättyy myöhemmin laittei-den vanhennuttua. Maakunta osallistui Pohjois-Suomen yhteisen tietoverkon ja pitkäaikai-sarkistoinnin kehittämiseen. Työterveyshuollon palveluja kehitettiin työnjakoa uudistamalla, rekrytoimalla henkilöstöä ja aloittamalla työterveyshuollon puhelinneuvonta. Tietojärjestelmä yhtenäistettiin Pe-gasos-pohjaiseksi vuoden 2006 lopulla. Taloushallinto uudistettiin vastaamaan liikelaitok-sen vaatimuksia vuoden 2007 alusta. Henkilöstön jaksamista tuettiin TYKES- hankkeella. Välinehuolto järjestettiin yhteisenä maakunnallisena toimintana ja toimintamenetelmiä vakioitiin edelleen. Hygieniatoiminnassa keskussairaalassa otettiin käyttöön sähköinen antibiootti- ja infekti-oiden seurantajärjestelmä SAI. Infektioiden torjunnan pysyvää tehostamista varten valmis-teltiin STM:n tukemaa hanketta vuosille 2007-2008.


SAIRAANHOIDOLLISET PALVELUT Toteuma Poikkeama

1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 2 864 2 786 100 2 886 2 691 93,2 -195 Myyntituotot 2 570 2 448 100 2 548 2 335 91,6 -213 Maksutuotot 45 29 0 29 46 158,6 17 Tuet ja avustukset 232 292 0 292 291 99,7 -1 Muut tuotot 17 17 0 17 19 111,8 2TOIMINTAKULUT 18 941 18 210 -10 18 200 19 162 105,3 962 Henkilöstökulut 10 500 10 479 -310 10 169 10 968 107,9 799 Asiakapalvelujen ostot 220 86 100 186 88 47,3 -98 Muut palvelujen ostot 4 082 3 850 200 4 050 3 981 98,3 -69 Palvelujen ostot 4 302 3 936 300 4 236 4 069 96,1 -167 Aineet ja tavarat 3 608 3 211 0 3 211 3 698 115,2 487 Avustukset 104 0 0 0 0 0,0 0 Vuokrat 425 578 0 578 421 72,8 -157 Muut kulut 2 6 0 6 6 100,0 0TOIMINTAKATE -16 077 -15 424 110 -15 314 -16 471 107,6 -1 157 Rahoituskulut ja -tuotot 0 0 0 0 -9 0,0 -9VUOSIKATE -16 077 -15 424 110 -15 314 -16 480 107,6 -1 166POISTOT -608 -766 0 -766 -700 91,4 66SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -16 685 -16 190 110 -16 080 -17 180 106,8 -1 100VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -16 685 -16 190 110 -16 080 -17 180 106,8 -1 100



1.7.1.8.4 Terveyden- ja sairaanhoidonpalvelut

Perustehtävä Tulosalue vastaa Kainuun väestön tarvitsemista terveyden- ja sairaanhoidonpalveluista sosiaali- ja tervey-denhuollon toimialalla erikseen sovitun työnjaon mukaisesti. Ennaltaehkäisevä ja terveyttä edistävä näkökul-ma on lähtökohtana kaikessa toiminnassa

Arvot Elämää ja ihmisarvoa kunnioitetaan rodusta, sukupuolesta, kansalaisuudesta, maailmankatsomuksesta tai elämänkaaren vaiheesta riippumatta. Toimintaa ohjaavat vastuuntunto, luotettavuus ja rehellisyys.

Visio 2008 Tulosalue tuottaa korkeatasoisia terveyden- ja sairaanhoidon palveluita oikea-aikaisesti. Asiakkaat ovat tyyty-väisiä saamiinsa palveluihin. Väestön sairastavuus on kääntynyt laskuun. Väestö luottaa tulevaisuuteensa; potilaat heitä palveleviin asiantuntijoihin ja asiantuntijat toinen toisiinsa palvelujärjestelmän eri tasoilla.



31.12.2006 Sairauksia voidaan en-naltaehkäistä. Sairauksien pitkäaikais-tumista voidaan vähen-tää ja varhaista toteamis-ta ja puuttumista lisätä. Jokainen kansalainen saa sairastuttuaan asian-mukaisen hoidon ja koh-telun oikea-aikaisesti. Potilaat ovat tyytyväisiä samaansa hoitoon ja kohteluun.

Olemassa olevat näyt-töön perustuvat mene-telmät sekä sairauksien ehkäisyssä että hoidos-sa otetaan laajalti käyt-töön. Voimavaroja suunnataan väestön kehityksestä ja sairastavuudesta ja nii-den kehityksestä käy-tössä olevan tiedon pe-rusteella

Epidemiologinen seuran-ta sekä valtakunnallisena että alueellisena Hoitoon pääsyn viivei-den, hoitovahinkojen, muistutusten ja kantelui-den määrä, potilastyyty-väisyyskyselyt

Yli 6 kk jonottaneiden määrä laski 707:stä 131:een. Tekonivel-jonossa >6kk vain 27 henkilöä. Päiväkirurgia ei hoitotakuussa, muilla osa-alueilla tulos erin-omainen. Yhteydenotot poti-lasasiamieheen väheni-vät hieman (2 %), ilmoi-tetut potilasvahingot 19% ja korvatut potilasvahin-got 35 %. Maakunta-


kuntayhtymän toteutta-man potilastyytyväisyys-kyselyn tulos oli hyvä.



31.12.2006 Osaava, arvomaailmal-taan tasokas, työhönsä, työympäristöönsä ja itseensä tyytyväinen, henkisesti ja fyysisesti hyvin voiva henkilöstö.

Olemassa olevan henki-löstön arvostava ja hyvä kohtelu kaikissa työyh-teisön ja työntekijän kehitysvaiheissa Luottamuksen ilmapiirin rakentuminen työyhtei-söön Korkea ammattikoulu-tuksen taso Mahdollisuudet täyden-nyskoulutukseen Oikeudenmukainen, työn vaativuuden huo-mioiva palkkausjärjes-telmä Onnistunut rekrytointi Hyvin toimiva työsuojelu ja työterveyshuolto

Työtyytyväisyyskyselyt Avoimiin virkoihin hakeu-tumishalukkuus Kehityskeskustelut Täydennyskoulutukseen osallistuminen Sairauspoissaolojen ja ennenaikaisten työkyvyt-tömyyseläkkeiden mää-rän kehitys

Toimialalla toteutetun työhyvinvointikyselyn tulokset vastasivat joita-kin yksittäistä työyksikkö-jä lukuun ottamatta koko toimialan tuloksia. Kehityskeskustelut toteu-tuivat n.90 %. Täyden-nyskoulutusten toteutu-misessa oli sekä työyk-sikkö- että henkilöstö-ryhmien välisiä eroja. Työn vaativuuden arvi-oinnit vietiin päätökseen. Erityisryhmien, esimer-kiksi lääkäreiden rekry-toinnissa oli vastuu-aluekohtaisia eroja. Terveyskeskuslääkärei-den ja psykiatrien rekry-toinnissa ei onnistuttu.



31.12.2006 Toimivat hoitoketjut kai-killa potilasryhmillä. Toimiva laatujärjestelmä. Tietojärjestelmä toimii joustavasti ja nopeasti organisaation eri tasoilla. Yksilön tietoturva toimii.

Sovittujen hoitoketjujen aktiivinen ja säännölli-nen tarkastelu kaikilla eri toimintatasoilla Laatujärjestelmän aktii-vinen päivitys- ja kehit-tämistyö Onnistuminen tietojärjes-telmien yhteensovittami-sessa

Potilailta ja yhteistyö-tahoilta saatu palaute Auditoiniti

Tulosalueella työstettä-viksi sovituista neljästä hoitoketjusta valmistui kaksi.



31.12.2006 Palvelut järjestetään niukkenevista taloudelli-sista resursseista huoli-matta korkealaatuisina monipuolisina ja jousta-vasti saatavina.

Toimintojen oikea koh-dentamien Ennakointi ja suunnitel-mallisuus Samassa organisaatios-sa toimimisen tuoman synergiaedun maksi-maalinen hyödyntämi-nen kaikilla toiminnan eri tasoilla

Talouden ja toiminnan tasapainon ja kehityksen jatkuva seuranta ja oi-kea-aikainen reagointi havaittuihin poikkeamiin suunnitellusta

Kokonaisuutena toimin-takulut ylittyivät 2.8 % budjetoidusta. Henkilös-tökulujen ylitys oli 0.7 % ja palveluiden ostojen ylitys 0.5 %. Kokonaisuuden kannalta olennaisin ylitys tapahtui aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa. Tässä suurin yksittäinen selittävä tekijä oli kalliiden lääkkeiden hinnannousu.


Toimintakertomus vuodelta 2006 1. Hoidon saatavuus Tulosalueen ensisijaiseksi toiminnalliseksi tavoitteeksi vuodelle 2006 asetettiin kainuulais-ten hoitoon pääsyn turvaaminen kansanterveyslaissa ja erikoissairaanhoitolaissa edellyte-tyssä ajassa tasapuolisesti maakunnan eri osissa kaikilla tulosalueen eri vastuualueilla. Hoitoon pääsyä yli kuusi kuukautta jonottaneiden määrä vuodenvaihteessa 2006–2007 oli 131, kun se vuodenvaihteessa 2005–2006 oli 707. Käytännössä hoitotakuutavoite saavu-tettiin päiväkirurgiaa lukuun ottamatta kaikilla toiminnan eri osa-alueilla. 2. Terveydenhuollon alueellinen yhteistyö ja palvelujen yhteensovittaminen Päivystystoiminnan kokonaisuuden suunnittelua varten perustettiin työryhmä, joka tuotti loppuraporttinsa päivystystoiminnan järjestelyjen pohjaksi. Päivystyspoliklinikan ja nopean diagnostiikan yksikön uudisrakentamisesta tehtiin periaatepäätös syksyllä 2006 ja konk-reettinen suunnittelutyö käynnistyi työryhmän esityksen pohjalta. Ostopalveluiden järjeste-lyjä muutettiin paremmin kansanterveystyön resursointia tukeviksi ja paremmin kokonai-suutena hallittaviksi. Tulosaluelähtöisten hoitoketjujen työstäminen aloitettiin. Sen sijaan laajempaa tulosaluei-den välistä yhteistyötä vaativien hoito- ja palveluketjujen tai prosessien työstäminen ei käynnistynyt (esimerkiksi työnjako ja yhteistyö potilaan kotiuttamiseen liittyen). 3. Terveyttä edistävä toiminta Terveyden- ja sairaanhoidon tulosalue osallistui terveyttä edistävään toimintaan Kainuussa toimintasuunnitelmansa mukaisesti. Erityisenä panostuksena voidaan nostaa esiin ”Time-out”- hankkeen käynnistyminen ja siihen kytkeytyen sitoutuminen asepalveluikäisten nuor-ten kutsuntatarkastusten jatkamiseen Kainuussa. TERVEYDEN- JA SAIRAANHOIDON PALVELUT Toteuma Poikkeama

1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 9 060 9 850 -50 9 800 9 079 92,6 -721 Myyntituotot 2 787 2 817 0 2 817 2 695 95,7 -122 Maksutuotot 6 096 6 811 -50 6 761 6 139 90,8 -622 Tuet ja avustukset 81 135 0 135 169 125,2 34 Muut tuotot 96 87 0 87 76 87,4 -11TOIMINTAKULUT 68 856 64 887 3 300 68 187 70 113 102,8 1 926 Henkilöstökulut 38 751 38 621 -800 37 821 38 089 100,7 268 Asiakaspalvelujen ostot 14 369 11 900 3000 14 900 14 288 95,9 -612 Muut palvelujen ostot 6 369 6 198 100 6 298 6 796 107,9 498 Palvelujen ostot 20 738 18 098 3100 21 198 21 084 99,5 -114 Aineet ja tavarat 7 363 6 132 1000 7 132 8 961 125,6 1 829 Avustukset 3 4 0 4 8 200,0 4 Vuokrat 1 978 2 005 0 2 005 1 906 95,1 -99 Muut kulut 23 27 0 27 65 240,7 38TOIMINTAKATE -59 796 -55 037 -3 350 -58 387 -61 034 104,5 -2 647 Rahoituskulut ja -tuotot -1 0 0 0 -1 0,0 -1VUOSIKATE -59 797 -55 037 -3 350 -58 387 -61 035 104,5 -2 648POISTOT -495 -315 0 -315 -494 156,8 -179SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -60 292 -55 352 -3 350 -58 702 -61 529 104,8 -2 827VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -60 292 -55 352 -3 350 -58 702 -61 529 104,8 -2 827




1.7.1.8.5 Perhepalvelut

Perustehtävä Kainuun perhepalveluiden tehtävä on lasten, nuorten ja lapsiperheiden sekä vammaisten ja syrjäytyneiden hyvinvoinnin edistäminen ja väestön itsenäisen selviytymisen tukeminen

Arvot Perhekeskeisyys, yhdenvertaisuus, asiakaslähtöisyys

Visio 2008 Kainuu tunnetaan perhe- ja lapsiystävällisenä maakuntana



31.12.2006 Perheiden terveyserot vähenevät ja lasten ja nuorten terveyskäyttäy-tyminen kehittyy myön-teisesti.

Väestön sosiaalinen eriarvoisuus vähenee

Syntyvyyden lasku hi-dastuu ja raskauden keskeytysten määrä vähenee.

Väestön palvelutarpeet ovat tiedossa

Asiakkaiden ja perhei-den ongelmat havaitaan varhain ja niihin puutu-taan oikea-aikaisesti (ennaltaehkäisy).

Asiakkaan itsenäistä selviytymistä tuetaan niin, että asiakas sisäis-tää oman ja perheen hyvinvointiin, terveyteen ja kuntoutumiseen liitty-vän oman vastuun mer-kityksen

Valtakunnalliset väestö-vertailut osoittavat myön-teistä kehitystä (sairas-tavuus, kuolleisuus, ter-veyskäyttäytyminen, esim. kouluterveys-kyselyt) 90% asiakkaista tyyty-väisiä saamiinsa palve-luihin Lastensuojelun huos-taanottojen ja avohuollon piirissä olevien lasten (0-17-vuotiaat) määrän kasvu saadaan käänty-mään laskuun Toimeentulotuen tarve vähenee, mittari tuen saajien osuus väestöstä (< 8 %) Potilas- ja sosiaaliasia-miehelle tehdyt yhtey-denotot ja muistutukset vähentyvät 10 %

V. 2006 Kainuuseen syn-tyi 746 lasta, mikä on 35 vähemmän kuin edellise-nä vuonna (5%). Kouluterveyskyselyssä Kainuulla oli välivuosi, toteutuu taas keväällä 2007. Kainuun maakunta-kuntayhtymän asiakas-tyytyväisyyskysely siirtyi toteutettavaksi alkuvuo-desta 2007. Vammais-asiakkaiden kyselyssä vastaajamäärä oli pieni. Siinä vammaispalvelut arvioitiin keskinkertaisiksi, joten kehitettävää on. Lastensuojelun huos-taanotettujen määrä laski kuudella 91:stä 85:een, vaikka huostaanottoja tehtiin vuoden aikana 17 (v. 2005 14). Avohuollon sijoituksessa olevien määrä lisääntyi 9:llä ja jälkihuollossa olevien määrä lisääntyi 5:llä. Toimeentulotuen kotitalo-uksien määrä laski 132:lla, osuus väestöstä oli 4,66% (v. 2005 4,77%). Sosiaaliasiamiehelle tehtyjä yhteydenottoja oli 396 kpl, vähennys edell. vuoteen oli 2,2 %. Poti-lasasiamieheen yhtey-denotot vähenivät 125:stä 82:een eli 34,4 %.



31.12.2006 Haluttu ja arvostettu työpaikka, jossa työsken-telee ammatillisesti taita-va ja työhönsä sitoutunut

Hyvä henkilöstöjohtami-nen Kilpailukykyinen henki-

Lääkärien, psykologien ja sosiaalityöntekijöiden rekrytointi onnistunut 90

Neuvolalääkärien saanti toteutunut muilla alueilla paitsi Ylä-Kainuussa, johon ostimme lasten-


henkilöstö.

Riittävä, ammattitaitoi-nen, innovatiivinen, moti-voitunut, yhteistyökykyi-nen ja sitoutunut henki-löstö

Hyvinvoiva henkilöstö

löstöpolitiikka, jolla tue-taan henkilöstön osaa-mista ja hyvinvointia Eri-ikäisten työssä ole-vien urakehityksen tu-keminen ja tukitoimet Henkilöstöresurssit koh-dennettu palvelutarpeen mukaan. Oikeudenmukainen, kannustava palkkaus, palvelujen kehittämisen tarpeista lähtevä täy-dennyskoulutus ja työn-ohjaus.

%:sti

Työyhteisöjen toimivuus-tutkimuksien tulokset kehittyvät myönteiseen suuntaan

Sairauspoissaolot vä-henevät (henkilöstötilin-päätös)

neuvolapalvelut yksityi-seltä ja muut palvelut saatiin terveyskeskuslää-käreiltä terveyden ja sai-raanhoidon tulosalueelta. Lastenlääkäreistä oli pula vuoden loppuun asti, nyt tilanne korjaantunut. Sosiaalityöntekijöiden ja psykologien rekrytoinnis-sa ollut ongelmia, sosiaa-lityöntekijöiden sijaisuuk-siin otettu paljon sosio-nomeja. Työyhteisöjen toimivuus-tutkimus osoitti , että perhepalveluissa on suu-ria eroja tulosyksikköjen välillä. Tutkimus oli en-simmäinen, joten vielä ei ole vertailupohjaa aiem-paan. Sairauspoissaolot perhe-palvelujen tulosalueella ovat vähentyneet 1 305 sl-päivällä.



31.12.2006 Lasten, nuorten ja per-heiden palvelut saata-vissa oikea-aikaisesti ja tasapuolisesti Kainuus-sa.

Toimiva palvelurakenne sekä potilas/asiakas- ja voimavarakeskeiset hoito- ja palveluketjut maakunnallisen, seudul-lisen ja paikallisen tason kesken.

Tarkoituksenmukainen ja toimiva julkisen, yksityi-sen, järjestöjen ja eri ammattiryhmien välinen työnjako kaikissa toimin-noissa = verkostoitunut palvelutuotanto Seudulliset perhekes-kukset Toimiva organisaation sisäinen työnjako ja yh-teistyö (esh, pth ja sos.h) toteutuu Seudulliset perhepalve-lukeskukset Maakunnalliset asiantun-tijat. Toimivat tieto- ja laa-dunhallintajärjestelmät

Hoitotakuu toteutuu per-hepalveluissa

Toimeentulotuen käsitte-lyaika alle 14 vrk

Vammaispalvelujen pää-tökset 1 kk:n kuluessa siitä, kun hakemus täy-dennettynä saatu pää-töksentekijälle

Yhteistyöhankkeiden määrä vähintään 5

Perhekeskuksista toteu-tunut 2 suunnitelmakau-della

Perhepalvelujen erikois-sairaanhoidon sairaansi-jojen määrä vähenee vuoden 2004 tilanteesta 17 %:lla

Lasten psykiatrialla ollut vaikeuksia hoitotakuun toteutumisessa loppu-vuodesta potilasruuhkien vuoksi, ongelma ei näy hoitotakuutilastoissa. Naistentautien ja äitiys-huollon osalta hoitotakuu on toteutunut lukuun ottamatta naistentautien poliklinikan odotusaikaa, joka on aj. ollut yli kolme kuukautta. Syynä on ollut huono tk-lääkäritilanne, minkä johdosta naisten-tautien perustutkimus ja hoito on keskittynyt eri-koissairaanhoitoon. Toimeentulotuen käsittely yl. on onnistunut noin viikon käsittelyajalla, poikkeuksille usein ollut syynä asiakkaalta saadut vajavat tiedot. Alkukesäl-lä opiskelijaruuhkien vuoksi ei ole pysytty koko Kainuussa aikatauluissa, vaikka on otettu ylimää-räistä työvoimaa.


Vammaispalvelujen pää-töksentekoa on tehostettu muuttamalla päätöksiä mahd. paljon toistaiseksi voimassa oleviksi. Vam-maispalvelupäätösten käsittelyaika ollut noin kuukausi. Vuoden vaih-teen ruuhkat aiheuttivat alkuvuodesta viivästystä. Yhteistyöhankkeita on perhepalveluissa ollut 9. Perhekeskushanke alka-nut vasta kesällä 2006,vielä ei ole toteutu-nut yhtään perhekeskus-ta, mutta suunnitelmia on tehty jo useampia. Lasten psykiarialla on vähennetty yksi sairaan-sija (sh avohoitoon), nais-tentaudeilla 4 sairaansi-jaa ( 2 sh:n vähennys + resurssien ohjaus sy-tost.pkl-toimintaan).



31.12.2006 Pitkäjänteinen talous-suunnittelu

Kokonaistaloudellinen näkökulma toiminnan ja talouden suunnittelussa.

Toimiva kustannusseu-ranta Henkilöstö osallistuu ta-lousarvion suunnitteluun ja sitoutuu sen toteutta-miseen. Riittävät, vaikka tiukat taloudelliset resurssit käytettävissä. Palvelujen kilpailutus ja hankinta hallitaan

Yksikkökustannukset nousevat vuositasolla enintään 3 %

Perhepalvelujen verrat-tavissa olevat kustan-nukset alle valtakunnan keskiarvojen.

Perhepalvelujen netto-kustannukset nousivat 6,1 % vuoden 2005 tilin-päätöksestä. Nousut olivat henkilöstömenoissa 5 % ja palvelujen ostois-sa (lakisääteiset lasten-suojelun, vammaispalve-lujen ja kehitysvammais-ten asumispalvelut) 18,7 %. Kuitenkin henkilöstön käyttö on ollut selvästi tehokkaampaa kuin edel-lisenä vuonna (maksetut henkilötyövuodet vähen-tyneet 3:lla, tehtyä työ-aikaa ollut kuitenkin käy-tössä 7 henkilötyövuotta enemmän, koska palkalli-set poissaolot vähenty-neet) Lastensuojelun sijoitettu-jen lasten osuus alle 17-vuotiaista oli v. 2005 Kainuussa 0,7 %, muus-sa maassa ka 1,1 %. (valtakunnan tason ver-tailut saatavissa vuoden


takaisina, niitäkään ei saa kustannusten osalta). V. 2006 vastaava luku las-kettavissa maaliskuussa.

Toimintakertomus vuodelta 2006 Perhepalvelujen tulosalueen toiminta on jatkunut suurten myllerrysten keskellä. Erityisesti sosiaalihuollon osalta muutos on ollut valtavaa ja työlästä toteuttaa, koska se on ulottunut mikrotasolle asti, yksittäisiin viranhaltijapäätöksiin. Sosiaalihuollon ATK-ohjelmien käyt-töönotto ja opettelu ovat olleet myös isoja prosesseja. Laadunhallintajärjestelmän puitteis-sa tehty palveluprosessien kuvaus on tukenut hyvin ohjelmien käyttöönottoa. Prosessiku-vauksia on tehty mm. lastensuojeluun, toimeentulotukeen, elatusturvaan ja kehitysvam-maisen henkilön palveluun. Perhepalvelujen organisaatio on osoittautunut osittain huonosti toimivaksi. Maakunnalli-nen vastuu eri sektoreiden toiminnasta on keskittynyt seudullisten palvelujen osalta perhe-palvelujohtajalle. Sosiaalihuollon asiantuntijuuden tehokas hyödyntäminen ei ole ollut mahdollista. Yhteisille palveluille ei ole löytynyt oikein yhteistä nimittäjää, vaan sen eri sek-torit tekevät yhteistyötä enemmänkin seutujen toimijoiden kanssa kuin keskenään. Perhe-palvelujen organisaation muutostarve on ilmeinen ja toteutettaneen v. 2007. Perhekeskusten toteuttaminen on käynnistynyt perhekeskushankkeen puitteissa (Kajaa-nin, Ylä-Kainuun ja Sotkamon/Kuhmon perhekeskukset). Perhetyön resursseja on tasattu Kainuun kuntien välillä niin, että Kajaanin vakansseja on siirretty kaksi Ylä-Kainuuseen. Kainuun maakunnan järjestämiä perhetyön palveluita on priorisoitu perheissä tehtävään ennaltaehkäisevään ja lastensuojelun avohuoltoa tukevaan toimintaan. V. 2006 aloitettiin perhekoulutoiminta Kajaanin seudulla. Lastensuojelun strategian luominen jäi vielä kesken sijaishuolto-, tukiperhe- ja kriisipalve-lut -projektin yhteydessä, niinpä projektille haettiinkin vielä jatkoaikaa. Sosiaali- ja terveys-lautakunta teki päätökset Salmijärven lastensuojelulaitoksen perustamisesta ja keskitetyn sijaishuoltojärjestelmän luomisesta Kainuuseen. Sovittelutoiminnan järjestäminen siirtyi Oulun lääninhallituksen vastuulle, joka osti sen koko Kainuun alueelle Settlementtiyhdis-tykseltä. Vammaispalvelujen kehittämiseksi aloitettiin kesällä 2006 projekti, joka aluksi kartoitti asiakkaiden käsityksiä ja odotuksia vammaispalvelujen järjestämisestä. Projektin puitteis-sa on valmisteltu asiakkaille nettiin vammaispalvelujen lomakkeistoa ja tietopakettia etuuk-sien hakemisesta ja myöntämisperusteista, joka valmistuu vuoden 2007 puolella. Vam-maispalveluissa on luotu yhteiset etuuksien myöntämisen kriteerit. Sosiaalihuolto- ja vam-maispalvelulain perusteella myönnettyjen kuljetusten selvitystyö ostettiin ulkopuoliselta asiantuntijalta. Tulosten hyödyntäminen jäi suurelta osin vuoden 2007 puolelle. Neuvola- ja kouluterveydenhuoltoon resursoitiin omat perusterveydenhuollon lääkärit perhepalvelujen seutu I:lle ja II:lle. Seutu III:lle on ostettu lastenneuvolapalveluita yksityis-lääkäriltä, ja loput lääkäripalvelut on saatu terveyden- ja sairaanhoidon tulosalueelta, tosin ei siinä määrin kuin olisi tarvittu. Nuorten perustason mielenterveyspalvelujen järjestäminen on edelleen kesken. Nuoriso-psykiatrisen hoidon kehittämisprojektin puitteissa on palkattu neljäs lanuhoitaja, joka tekee yhteistyötä seutujen eri ammattilaisten kanssa. Nuorisopsykologin viran täyttäminen jäi vuoden 2007 puolelle. Lasten ja nuorisopsykiatrinen hoito toteutui enenevästi avohoitona erikoissairaanhoi-don, perheneuvolan, perusterveydenhuollon, sosiaalihuollon ja yksityissektorin yhteistyö-nä.


Somaattisen erikoissairaanhoidon ja perusterveydenhuollon palvelujen yhteistyön kehit-täminen hidastui, koska kahta lastenlääkärin virkaa ei saatu täytettyä vuoden 2006 aikana. Naistentautien poliklinikalla käyntimäärät lisääntyivät vajaalla 500:lla johtuen huonosta tk-lääkäritilanteesta. Lapsen, nuoren ja perheen palvelukokonaisuus kuvattiin perhepalvelujen tulosalueen yhteisprosessina. Perhepalveluihin perustettiin moniammatillinen lapsiperhetyöryhmä, jon-ka tehtävänä on varmistaa, että koko Kainuussa toimitaan yhtä laadukkaasti ja sovittujen käytäntöjen mukaisesti. Asumispalvelujen ostot ylittyivät sekä lastensuojelussa että vammaispalveluissa ja kehi-tysvammahuollossa. Ongelma on ollut se, ettei maakunnalla ole ollut yhtään omaa laitos-paikkaa lastensuojelulapsille eikä vammaisille, vaan kaikki uudet sijoitukset on jouduttu ostamaan. Viime vuonna tuli 7 uutta vammaispalvelulain mukaista ja 8 uutta kehitysvam-malain mukaista asiakasta ostettujen asumispalvelujen piiriin, vuositasolla kustannusvai-kutus on n. 380 000 €. Toinen talousarvion ylittävä menoerä perhepalveluissa on henkilöstömenot, vaikka tilasto-jen mukaan perhepalveluissa on ollut koko vuoden ajan keskimäärin 12 työntekijää vä-hemmän kuin edellisenä vuotena ja työvoiman käyttö on ollut tehokkaampaa. Vuoden alusta perhepalvelujen budjettiin siirtyi 2,5 lääkärin palkat ja ostopalveluista muutettiin osa määrärahasta yhden tulkin viraksi.

PERHEPALVELUT Toteuma Poikkeama

1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 4 564 6 033 0 6 033 6 050 100,3 17 Myyntituotot 577 423 0 423 591 139,7 168 Maksutuotot 1 429 1 511 0 1 511 1 329 88,0 -182 Tuet ja avustukset 1 031 2 538 0 2 538 2 508 98,8 -30 Muut tuotot 1 527 1 561 0 1 561 1 622 103,9 61TOIMINTAKULUT 45 024 46 119 -370 45 749 48 389 105,8 2 640 Henkilöstökulut 20 080 20 346 -370 19 976 20 494 102,6 518 Asiakaspalvelujen ostot 9 544 9 509 86 9 595 11 692 121,9 2 097 Muut palvelujen ostot 3 840 4 034 -2 4 032 4 201 104,2 169 Palvelujen ostot 13 384 13 543 84 13 627 15 893 116,6 2 266 Aineet ja tavarat 1 219 1 528 1 1 529 1 401 91,6 -128 Avustukset 9 202 9 553 -85 9 468 9 456 99,9 -12 Vuokrat 1 114 1 127 0 1 127 1 083 96,1 -44 Muut kulut 25 22 0 22 62 281,8 40TOIMINTAKATE -40 460 -40 086 370 -39 716 -42 339 106,6 -2 623 Rahoituskulut ja -tuotot -2 0 0 0 -1 0,0 -1VUOSIKATE -40 462 -40 086 370 -39 716 -42 340 106,6 -2 624POISTOT -113 -155 0 -155 -108 69,7 47SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -40 575 -40 241 370 -39 871 -42 448 106,5 -2 577VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -40 575 -40 241 370 -39 871 -42 448 106,5 -2 577




1.7.1.8.6 Vanhuspalvelujen tulosalue

Perustehtävä Vanhuspalvelut tuottaa, järjestää ja koordinoi palveluohjauksen keinoin maakunnallisesti, seudullisesti ja paikallisesti kainuulaisille vanhuksille ja heidän omaisilleen sosiaali- ja kansanterveyslain mukaisia kotona asumista tukevia palveluja, omais- ja perhehoitoa, lyhytaikaishoitoa, pitkäaikaishoitoa sekä asumispalveluja maakunnan omissa ja yksityisissä hoito- ja palvelukodeissa.

Arvot Voimavaralähtöisyys, turvallisuus, itsemääräämisoikeus, tasa-arvo, oikeudenmukaisuus

Visio 2008 Ikääntyvä kainuulainen vanhus itsenäisesti ja turvallisesti omassa kodissaan oikea-aikaisten palvelujen turvin. Tarvittaessa järjestetään hyvä ja turvallinen ympärivuorokautinen hoiva- ja hoito vanhuksen valintoja kunnioittaen.

Asukas ja asiakas Strategiset päämäärät Kriittiset menestyste-

kijät Mittarit/arviointikriteerit Toteutuminen 1.1. –

31.12.2006 Kainuulaisten vanhusten tarpeita vastaavat ja helposti saavutettavat palvelut, joilla tuetaan ensisijaisesti kotona asumista.

Palvelukokonaisuuden kehittäminen yhteis-työssä eri toimijoiden kanssa. Ikäihmisten omien voi-mavarojen tukeminen. Vapaan valinnan peri-aatteen toteutuminen olemassa olevien vaih-toehtojen puitteissa.

Kotihoidon palveluja saa 25 % yli 75 vuotiaista (asiakkaat vuoden aika-na) 90% asiakkaista on tyyty-väisiä saamiinsa palve-luihin Asiakaspalaute * Yhteydenotot sosiaali- ja potilasasiamiehiin eivät lisäänny.

Kotihoidon palveluita sai kaikilla seuduilla yli 25 % 75 vuotta täyttäneistä Asiakastyytyväisyys-kyselyä ei tehty v. 2006. Lehdistössä on ollut paljon kielteistä kritiikkiä vanhuspalveluita koh-taan. Yhteydenotot poti-lasasiamieheen vähen-tyivät selvästi edelliseen vuoteen verrattuna: v. 2005: 46 ja v.2006: 26 yhteydenottoa. Yhteydenotot sosiaa-liasiamieheen: ei ole vielä tilastoa !

Henkilöstö ja uudistuminen Strategiset päämäärät Kriittiset menestyste-


31.12.2006 Vanhuspalveluissa työs-kentelee ammatillisesti osaava ja työhönsä sitoutunut henkilöstö, joka voi hyvin.

Koulutetun ja ammatti-taitoisen henkilöstön saatavuuden turvaami-nen. Henkilöstöresurssit kohdennettu palvelu-tarpeen mukaisesti. Henkilöstön koulutus-tason nostaminen. Johtamisosaamiseen panostaminen.

Työyhteisöjen toimivuus-tutkimustulokset kehitty-vät myönteisesti. Laatusuosituksen mukai-nen keskiverto henkilös-tömitoitus Koulutuspäivien lkm/työntekijä Kehityskeskustelut käy-dään vakituisen henkilös-tö kanssa kerran vuodes-sa.

Työhyvinvointikyselyn tulokset ovat lähellä koko sote –alueen keskitasoa Sairauslomat (ennen kaikkea pitkät sairauslo-mat) ovat lisääntyneet lähes 2000 päivällä vuo-desta 2005. Sairauslo-mapäiviä on lähes 20 pv/hlö. Koulutetun henkilöstön saannissa on ollut ajoit-tain ongelmia. Henkilöstömitoitukset on tarkennettu seuduittain ja palvelukokonaisuuksit-tain.


Pääsääntöisesti henki-löstömitoitus vastaa laa-tusuosituksen mukaista keskivertomitoitusta (0.57-0.79 ympärivuoro-kautisessa hoidossa ja hoivassa) Koulutuspäivien luku-määrä oli alle suosituk-sen, joka on 3 pv/hlö. Koulutuksiin on osallis-tuttu pääasiassa omassa maakunnassa Henkilöstön koulutusta-soa on nostettu muutta-malla henkilöstöraken-netta tarkoituksenmukai-semmaksi vakanssien vapautuessa. Kehityskeskustelut käy-tiin lähes kaikissa yksi-köissä vakituisen henki-löstön kanssa

Johtaminen, palvelujen järjestäminen ja tuotantotavat Strategiset päämäärät Kriittiset menestyste-


31.12.2006 Paikallisesti, seudulli-sesti ja maakunnallisesti toimivat, asiakas- ja voimavaralähtöiset pal-veluketjut ja rakenteet

Palvelurakenteen muok-kaaminen korjaavasta ennakoivaan ja ehkäi-sevään toimintaan. Palveluohjauksen avulla lisätään tietoisuutta eri palveluvaihtoehdoista. Saumaton yhteistyö eri toimijoiden välillä. Toimivat tieto- ja laa-dunhallintajärjestelmät

Palveluohjausasiakkaiden määrä/seutu/vuosi. Vanhusten palvelutar-peen arviointikäynti toteu-tetaan 3-5 vrk:n sisällä palvelupyynnöstä Sisäiset auditoinnit ja johdon katselmukset toteuttamissuunnitelman mukaisesti

Palveluohjaustunteja Kajaanin seudulla 1267; Ylä-Kainuussa palve-luohjausasiakkaita 52; Kuhmo-Sotkamo –seudulla tapahtui muun kotihoitotyön sisällä (ei erillistä tilastointia) Sosiaalipalveluiden tar-peen arviointiin pääsi vähintään 3-5 vrk:n sisäl-lä palvelupyynnöstä; kiireellisissä tapauksissa samana päivänä Tehostetun palveluasu-misen ostot kilpailutettiin ja uudet puitesopimukset tehtiin kilpailutuksessa hyväksyttyjen palvelun-tuottajien kanssa. Tehostetun palveluasu-misen paikkojen käyttöä on seurattu kuukausit-tain. Sisäiset auditoinnit toteu-tettiin suunnitelman mu-kaan Johdon katselmukset siirrettiin aloitettavaksi vuonna 2007.


Talous Strategiset päämäärät Kriittiset menestyste-


31.12.2006 Kokonaistaloudellinen kannattavuus palveluja tuotettaessa ja järjestet-täessä.

Toimintaan on varattu riittävät taloudelliset edellytykset huomioiden palvelutarpeen lisään-tymisen. Toimiva ja ennakoiva kustannusseuranta kaikilla tasoilla ja välitön puuttuminen tarvittaes-sa. Tuotteistus ja kustan-nuslaskenta osaamisen lisääminen.

Talousarvion toteutumi-nen Talouden säännöllinen seuranta ja raportointi sekä tarvittaessa toimen-pidepäätökset Toimintojen kustannukset on määritelty

Talousarvio ylitettiin noin 2,1 milj. € (suurin ylitys henkilöstömenoissa; ylitystä myös palveluiden ostoissa, avustuksissa sekä lääke- ja hoitotarvi-kemenoissa). Maksut ja taksat on tar-kistettu. Talousarvion toteutumis-ta on seurattu säännölli-sesti kuukausittain ja siitä on raportoitu kun-tayhtymän ohjeistuksen mukaan sekä pyritty reagoimaan poikkeamiin. Ympärivuorokautisen hoidon ja hoivan osalta oman toiminnan kustan-nukset on laskettu. Omaishoidon tuen osalta tuotteistus on aloitettu.

Toimintakertomus vuodelta 2006 Vuonna 2006 on jatkunut toimintakäytäntöjen ja asiakasmaksujen yhteensovittaminen ja tarkistaminen. Lisäksi on laskettu ympärivuorokautisen hoidon ja hoivan osalta oman toi-minnan kustannukset. Omaishoidontuen tuotteistaminen on edennyt omaishoidontuen ke-hittämishankkeessa ja siitä saadaan lopulliset tulokset vuoden 2007 aikana. Henkilöstömi-toitukset työyksiköittäin on tehty. Vuoden aikana on kilpailutettu useiden palveluiden ostot, joista ylivoimaisesti suuritöisin ja keskustelua eniten herättänyt oli tehostetun palveluasu-misen kilpailuttaminen. Lisäksi on kilpailutettu turvapuhelintoiminnat ja aivan loppuvuodes-ta sotainvalidien palvelut. Vanhussosiaalityön resurssit säilyivät ennallaan; seutu II:lla ja III:lla oli työntekijöiden vaih-tuvuutta. Kotona asumista tukevat palvelut Kotona asumista tukevien palveluiden ensisijaisuutta on korostettu kaikilla seuduilla ja vä-estön ikääntymisen myötä näiden palveluiden kysyntä on koko ajan kasvanut. Tähän saakka kysyntään on pystytty toimintaa tehostamalla vastaamaan pääasiassa omana toi-mintana, mutta jossain määrin ennen kaikkea Kajaanin seudulla palvelusetelin avulla. Ikäihmisten sosiaalipalvelujen tarpeen arviointiin asiakkaat ovat päässeet kaikilla seuduilla ohjeistuksen mukaisesti ja kiireellisissä tapauksissa välittömästi. Kotiin annettava yöhoito on toteutettu osittain ostopalveluna, mutta Kajaanissa ja loppu-vuodesta Vuolijoella omana toimintana. Kaikkiin kuntiin ei saatu vuoden 2005 lopussa teh-dyn kilpailutuksen tuloksena tarjouksia avohoidon yöhoidosta. Yöhoidon järjestäminen on kuitenkin jatkossa välttämätöntä, kun entistä huonokuntoisemmat vanhukset asuvat koto-naan ja sekä yönaikaisen hoidon että turvapuhelinhälytysten määrä on kasvanut jatkuvas-ti.


Ehkäiseviä kotikäyntejä on toteutettu kaikilla seuduilla, Kuhmo-Sotkamo -seudulla sellais-ten 80-vuotiaiden ja sitä vanhempien asiakkaiden luokse ja muilla seuduilla sellaisten yli 75–vuotiaiden luo, jotka eivät ole muun säännöllisen palvelun piirissä. Ehkäiseviä koti-käyntejä tehtiin Kajaanin ja Kuhmo-Sotkamo seuduilla molemmissa 226 asiakkaan luo ja Ylä-Kainuussa 74 asiakkaan luo. Muistineuvolatoimintaa on jatkettu samoin kaikilla seuduilla ja sen kysyntä näyttää lisään-tyvän. Kajaanissa muistitestauksissa on ollut mukana Kainuun Dementiayhdistys, muualla testaukset on suoritettu omien muistihoitajien toimesta. Palveluohjausta on toteutettu kaikilla seuduilla sekä erilaisissa info-tilaisuuksissa että hen-kilökohtaisilla ohjausajoilla. Kaikkein eniten erillisiä ohjausaikoja oli Kajaanin seudulla, Kuhmo-Sotkamo -seudulla palveluohjaus on toteutunut enemmän normaalin kotihoitotyön yhteydessä. Palveluohjauksen tueksi on kaikille kolmelle seudulle tuotettu ”Ikäihmisten palveluopas”. Ikäihmisten palveluohjaus Kainuussa -hanke päättyi vuoden 2006 lopussa ja jatkuu siitä eteenpäin normaalina toimintana. Omaishoidontuen kysyntä on kasvanut kaikilla seuduilla; Kajaanin seudulla omaishoidon tukea on myönnetty yhteensä 299:lle yli 65–vuotiaalle asiakkaalle, Kuhmo-Sotkamo –seudulla 195:lle ja Ylä-Kainuussa 187:lle. Omaishoidon tukeen varatut määrärahat ylittyi-vät selvästi kaikilla seuduilla. Vanhusten päivätoiminta lakkautettiin kuntayhtymän omana toimintana Kajaanissa joulu-kuussa. Päivätoiminnan asiakkaille pyrittiin etsimään korvaavaa toimintaa ja heitä autettiin hakeutumaan tarjolla olevien vaihtoehtojen piiriin. Paltamossa vanhusten päivätoiminta jatkui omana toimintana ja Sotkamossa ostopalveluna. Asumispalvelut Vanhusten ympärivuorokautiset asumispalvelut kilpailutettiin ja syyskuun aikana tehtiin uudet puitesopimukset kilpailutuksessa hyväksyttyjen palveluntuottajien kanssa. Monissa yksityisissä hoitokodeissa hinnat kokonaisuutena nousivat, mikä on aiheuttanut maksu-alennuspäätösten lisääntymisen. Tehostetun palveluasumisen paikkojen käyttöä on seurattu kuukausittain tehtävällä seu-rannalla sekä omissa hoitokodeissa että ostopalveluissa. Omien hoitokotien vuorokausi-hinnat on laskettu. Maakunnan omat hoitokodit olivat erittäin tehokkaassa käytössä, osin ylikuormitettuja. Pit-käaikaishoidon asumisvuorokausia omissa yksiköissä kertyi yhteensä 109 904 (keskimää-räinen K % oli noin 99) ja lyhytaikaishoidon asumisvuorokausia oli 15 793. Omista hoito-kodeista on suunnitelman mukaisesti lakkautettu pienet yksiköt; Vuolijoella ryhmäkoti Ren-tukka ja Ristijärvellä ryhmäkoti Tupala. Muutamissa omissa hoitokodeissa tilojen remon-tointi on häirinnyt jonkin verran toimintoja ja aiheuttanut sen, että kaikki paikat eivät ole voineet olla koko aikaa käytössä. Yksityisiltä palveluntuottajilta ostettiin vuoden 2006 aika-na yhteensä 116 512 asumisvuorokautta. Vanhuspalveluiden eri seutujen ja kuntien välillä on hyvin suuria eroja ympärivuorokauti-sen hoidon käytössä. Vuoden 2006 aikana on tehty suunnitelma ympärivuorokautisten hoitopaikkojen käytöstä eri seuduilla vuosina 2007 - 2010. Ympärivuorokautisen hoidon paikkojen tasaamista on tapahtunut jo jonkin verran kuluneen vuoden aikana siten, että


Ylä-Kainuun seudulta on vähennetty muutamia ostopaikkoja ja vastaavasti Kuhmo-Sotkamo -seudulla lisätty. Laitoshoito Laitoshoidossa toiminnan käyttöaste on ollut korkea (K % noin 98-101; Ristijärvellä MRSA –tapausten vuoksi noin 90). Vuoden 2006 aikana muutettiin Ristijärven ja Vuolijoen vuo-deosastot sosiaalilainsäädännön alaisiksi pitkäaikaista laitoshoitoa ja hoivaa tuottaviksi yksiköiksi, joissa on lisäksi muutama lyhytaikaispaikka. Hyrynsalmen ja Puolangan vuode-osastoilla oli edelleen pitkäaikaispaikkojen lisäksi molemmissa viisi ns. akuuttipaikkaa. Ka-jaanin hoivaosasto, Paltamon, Suomussalmen ja Kuhmon vuodeosastot ovat edelleen kansanterveyslain alaista toimintaa. Loppuvuodesta tehtiin päätös Puolangan akuuttien paikkojen muuttamisesta sosiaalihuoltolain mukaisiksi kuntoutuspaikoiksi. Henkilöstö Työntekijät ovat olleet sitoutuneita työhönsä ja joustaneet monissa asioissa. Myös vajaa-kuntoisia työntekijöitä on useita ja heidän sijoittelunsa ja jatkosuunnitelmat ovat yleensä vaikeita. Työntekijöitä ja vakansseja on tasattu/vaihdettu seutujen sisällä ja jossain määrin myös seutujen välillä. Henkilöstörakenteen muutosta on toteutettu suunnitelman mukaisesti muuttamalla muu-tamia lähihoitajan vakansseja sairaanhoitajaksi ja hoitoapulaisten vakansseja lähihoitajak-si. Edelleen Ylä-Kainuussa ja ennen kaikkea Kuhmo-Sotkamo -seudulla suuri työllistämis-tuella palkattujen määrä on ollut erittäin suuri ongelma. Työntekijöiden saaminen ko. paik-koihin on ollut kohtuuttoman vaikeaa. Samoin sijaisten saaminen on ollut välillä ongelmal-lista. Kehityskeskusteluja on käyty useimmissa työyksiköissä; kaikissa yksiköissä on tehty työn vaativuuden arvioinnit; samoin käyty henkilökohtaista lisää varten keskustelut henkilöstön kanssa. Asumispalveluissa on toteutettu työelämän kehittämishanke (tykes) maakunnallisina ryh-minä ja laitoshoidossa seudullisina. Henkilöstön koulutuspäiviä on ollut liian vähän kaikissa yksiköissä, mikä johtuu osittain tykes -hankkeen viemästä ajasta, osittain suuresta työpai-neesta ja osittain siitä, että koulutusten järjestäminen kuntayhtymässä on ollut melko haja-naista ja vähäistä. Lääkehuoltoon on paneuduttu ja lääkehuollon tenttejä suoritettu. Laatutyö Sisäiset auditoinnit on toteutettu suunnitelmien mukaan ja toimintakäsikirjaa on työstetty resurssien puitteissa. Työhyvinvointikysely henkilöstölle toteutettiin loppuvuodesta. Johdon katselmuksia ei ole toteutettu vaan niiden aloittaminen siirrettiin vuodelle 2007. Talous Vanhuspalveluiden talousarvio ylittyi noin 2,1 milj. eurolla; suurimmat ylitykset olivat henki-löstömenoissa. Ylitystä oli myöskin palveluiden ostoissa (lähinnä vanhusten aterioiden os-tot, henkilöstön virantoimitusmatkat ja sosiaalihuoltolain mukaiset kuljetuspalvelut), lääke- ja hoitotarvikehankinnoissa ja avustuksissa (omaishoidontuet ja palveluseteli).


VANHUSPALVELUT Toteuma Poikkeama

1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 10 709 10 181 600 10 781 11 851 109,9 1 070 Myyntituotot 1 775 1 381 400 1 781 2 301 129,2 520 Maksutuotot 7 687 7 436 300 7 736 8 299 107,3 563 Tuet ja avustukset 500 504 0 504 483 95,8 -21 Muut tuotot 747 860 -100 760 768 101,1 8TOIMINTAKULUT 46 984 45 226 950 46 176 49 234 106,6 3 058 Henkilöstökulut 26 911 26 440 -150 26 290 27 800 105,7 1 510 Asiakaspalvelujen ostot 8 551 8 215 500 8 715 8 535 97,9 -180 Muut palvelujen ostot 5 532 4 960 600 5 560 6 386 114,9 826 Palvelujen ostot 14 083 13 175 1100 14 275 14 921 104,5 646 Aineet ja tavarat 1 341 1 185 0 1 185 1 506 127,1 321 Avustukset 2 555 2 208 0 2 208 2 849 129,0 641 Vuokrat 2 058 2 198 0 2 198 2 110 96,0 -88 Muut kulut 36 20 0 20 48 240,0 28TOIMINTAKATE -36 275 -35 045 -350 -35 395 -37 383 105,6 -1 988 Rahoituskulut ja -tuotot -1 0 0 0 -1 0,0 -1VUOSIKATE -36 276 -35 045 -350 -35 395 -37 384 105,6 -1 989POISTOT -86 -88 0 -88 -81 92,0 7SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -36 362 -35 133 -350 -35 483 -37 465 105,6 -1 982VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -36 362 -35 133 -350 -35 483 -37 465 105,6 -1 982



jälkeen 2006

1.7.1.8.7 Sosiaali- ja terveydenhuollon kehittämistoiminta (Projektit) Projektitoiminnalla luodaan uutta osaamista, toimintatapoja ja menetelmiä sosiaali- ja ter-veydenhuollon toimialalle ja kehittyvän organisaation tarpeisiin. Kainuun maakunta -kuntayhtymän hallinnoimat hankkeet (24 hanketta) Mielenterveystyöntekijöiden osaamisen kehittäminen Valtion avustus lasten ja nuorten psykiatriseen hoitoon ja kuntoutukseen - Lasten mielenterveystyön kotihoidon edelleen kehittäminen - Nuorten mielenterveystyön hoitoketju Kainuussa - Nuorisopsykiatrisen kuntoutuksen edelleen kehittäminen Mielenterveyspalvelujen ja riippuvuuksien hoitopalvelujen maakunnallinen toimintamalli Lasten mielenterveystyön kotihoidon kehittäminen 2006 Nuorisopsykiatrisen hoidon kehittäminen 2006 Ensihoidon ja sairaankuljetuksen kehittäminen Infektioiden torjunta Kainuun apuvälineprojekti Kainuun aluetietohanke Osteoporoosin ennaltaehkäisy Kainuussa osana hoitotyötä Hoitotyön osaamisen johtaminen näyttöön perustuen Maakunnallinen terveyserojen kaventaminen Sokerit kuntoon KKI-kunnossa kaiken ikää Ikäihmisten palvelunohjaushanke Lastensuojelun sijaishuolto, tukiperhe- ja kriisipalvelu Sosiaalihuollon teknologian kehittäminen Kainuussa Seutukehittäjähanke Kainuun Päihdetyön koordinointi Sosiaalityön henkilöstön tehtävärakenteen ja työolojen kehittäminen Omaishoidon tuen kehittäminen Kainuussa Vammaispalveluiden saatavuuden ja erityisosaamisen parantaminen Kainuussa


Teknologialla muutosta kotihoidon toimintaprosesseihin (TeKo) Perhekeskukset Kainuuseen Kainuulainen työkunto –hanke Hankkeet, joissa Kainuun maakunta -kuntayhtymä mukana (20 hanketta) Hoitotyön kirjaaminen Laatuprojekti Hyteke -hanke POMO -hanke Alkoholin suurkuluttajien mini-interventio Zip-IT Sosiaali- ja terveydenhuollon henkilökuljetuksia koskeva selvitys POMONA2 - kehitysvammahuollon kansainvälinen kehittämishanke ERVA –hankkeet - P-Suomen erikoisalakohtainen yhteistyö P 011 - P-Suomen tiedon hallinta ja käytettävyys P 013 - P-Suomen koordinointi P 014 - Ratu -hanke - Työ- ja toimintatapojen yhteensovittaminen - Terveydenhuollon tulevaisuuden osaamisen turvaaminen - Tuotannon ohjausjärjestelmän kehittäminen - Ekg - Psykiatrisen- ja huumehoidon kehittäminen ProxIt Kotona asumista tukevat uudet etäpalvelukonseptit Saspa (Sosiaalialan sähköisen asiointipalvelun kehittäminen) Kainuun maakunta -kuntayhtymän omarahoitteiset hankkeet (3 hanketta) Elvytyskoulutus Hoitotyön mentorointi Leikkaustoiminnan ohjausjärjestelmien käyttöönotto Toimintakertomus vuodelta 2006 Sosiaali- ja terveystoimialalla oli vuonna 2006 käynnissä kaiken kaikkiaan 47 hanketta, joihin kolmea hanketta lukuun ottamatta saatiin ulkopuolista rahoitusta. Ulkopuolinen ra-hoitus vaihteli rahoittajasta riippuen 50-80 %:iin. Kuntayhtymän hallinnoimista 24:stä hank-keesta tarkasteluvuonna päättyi yksitoista, joista yhdelle – väestöryhmien välisten terveys-erojen kaventamishankkeelle – haettiin jatkorahoitusta. Hankkeet toteutuivat asetettujen tavoitteiden mukaisesti. Jokaisesta päättyneestä hankkeesta on laadittu loppuraportti, jos-ta selviää yksityiskohtaisesti hankkeen toteutuminen. Tarkasteluvuonna valmisteltiin kolme laajaa kehittämishanketta koskien perhehoitoa, las-ten ja nuorten päihteidenkäyttöä sekä rakenteellista työttömyyttä. Lisäksi työstettiin lasten ja nuorten terveyden edistämiseen liittyvä itäsuomalainen yhteistyöhanke, joka on osa Itä-Suomi ohjelman ns. terveyden edistämisen makrohankekokonaisuutta. Tähän ohjelmaan liittyen valmisteltiin myös ikäihmisten palvelutarpeen arviointia helpottamaan RAI –arviointijärjestelmähanke. Sosiaalialan kehittämisyksikkö -hankkeen sekä perhekeskus-toimintaan liittyvän moniammatillisen työkalu –hankkeen valmistelua jatketaan vuoden 2007 alkukuukausina. Kansainvälisen yhteistyön käynnistämistä sosiaali- ja terveystoimi-alan kehittämisessä on myös hahmoteltu.


Hanketoiminnan lisäksi sosiaali- ja terveystoimen tutkimus- ja kehittämisosio sisältää lää-ketieteen opintoihin kuuluvan sairaalaharjoittelun amanuenssin nimikkeellä sekä jatko-opiskelun. Amanuenssi- ja jatko-opiskelutoimintaan saadaan ulkopuolinen rahoitus.

PROJEKTIT Toteuma Poikkeama1 000 € TP -2005 TA- 2006 TP -2006 % TA/TPTOIMINTATUOTOT 1 077 782 0 782 962 123,0 180 Myyntituotot 1 0 0 0 0 0,0 0 Maksutuotot 63 0 0 0 0 0,0 0 Tuet ja avustukset 1 013 782 0 782 956 122,3 174 Muut tuotot 0 0 0 0 6 0,0 6TOIMINTAKULUT 1 521 1 183 0 1 183 1 322 111,7 139 Henkilöstökulut 655 726 0 726 903 124,4 177 Asiakaspalvelujen ostot 0 0 0 0 15 0,0 15 Muut palvelujen ostot 763 376 0 376 259 68,9 -117 Palvelujen ostot 763 376 0 376 274 72,9 -102 Aineet ja tavarat 25 46 0 46 93 202,2 47 Avustukset 0 0 0 0 10 0,0 10 Vuokrat 29 28 0 28 27 96,4 -1 Muut kulut 49 7 0 7 15 214,3 8TOIMINTAKATE -444 -401 0 -401 -360 89,8 41 Rahoituskulut ja -tuotot 0 0 0 0 0 0,0 0VUOSIKATE -444 -401 0 -401 -360 89,8 41POISTOT 0 0 0 0 0 0,0 0SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -444 -401 0 -401 -360 89,8 41VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -444 -401 0 -401 -360 89,8 41



jälkeen 2006


1.7.2 Käyttötalousosan toteutumisvertailu MAAKUNTA JA LIIKELAITOS YHTEENSÄ

TOIMIELIN / TULOSALUE TP -2005 TA- 2006

Talousarviomuu-tokset

Talous-arvio

muutos-ten jäl-keen 2006 TP -2006

Toteuma %

Poik-keama TA/TP

MAAKUNTAVALTUUSTO Toimintatuotot 0 0 0 3 0,0 3Toimintakulut 244 200 200 221 110,5 21Toimintakate -244 -200 -200 -218 109,0 -18Suunnitelmapoistot 0 0 0 0 0,0 0Satunnaiset erät 0 0 0 0 0,0 0Tilikauden tulos -244 -200 -200 -218 109,0 -18

TARKASTUSLAUTAKUNTA Toimintatuotot 0 0 0 0 0,0 0Toimintakulut 66 98 98 90 91,8 -8Toimintakate -66 -98 -98 -90 91,8 8Suunnitelmapoistot 0 0 0 0 0,0 0Satunnaiset erät 0 0 0 0 0,0 0Tilikauden tulos -66 -98 -98 -90 91,8 8MAAKUNTAHALLITUS YHTEENSÄ Toimintatuotot 175 969 181 073 1 180 182 253 184 437 101,2 2 184Toimintakulut 16 278 18 957 -720 18 237 18 682 102,4 445Toimintakate 159 691 162 116 1 900 164 016 165 755 101,1 1 739Rahoituskulut 529 817 -250 567 306 54,0 -261Suunnitelmapoistot 1 510 1 693 1 693 1 827 107,9 134Satunnaiset erät 500 0 0 0 0,0 0Rahastojen muutos 12 0 0 2 0,0 2Tilikauden tulos 158 164 159 606 2 150 161 756 163 624 101,2 1 868MAAKUNTAHALLITUS Toimintatuotot 171 140 175 400 1 100 176 500 178 314 101,0 1 814Toimintakulut 669 1 457 -500 957 682 71,3 -275Toimintakate 170 471 173 943 1 600 175 543 177 632 101,2 2 089Rahoituskulut 439 817 -250 567 294 51,9 -273Suunnitelmapoistot 0 0 0 0 0,0 0Satunnaiset erät 500 0 0 0 0,0 0Tilikauden tulos 170 532 173 126 1 850 174 976 177 338 101,3 2 362SUUNNITTELU JA KEHITTÄMINEN Toimintatuotot 222 193 193 893 462,7 700Toimintakulut 881 1 264 -20 1 244 1 817 146,1 573Toimintakate -659 -1 071 20 -1 051 -924 87,9 127Rahoituskulut 0 0 0 0 0,0 0Suunnitelmapoistot 0 0 0 0 0,0 0Satunnaiset erät 0 0 0 0 0,0 0Tilikauden tulos -659 -1 071 20 -1 051 -924 87,9 127YHTEISET PALVELUT Toimintatuotot 4 504 5 214 80 5 294 4 981 94,1 -313Toimintakulut 14 144 15 319 -200 15 119 15 562 102,9 443Toimintakate -9 640 -10 105 280 -9 825 -10 581 107,7 -756Rahoituskulut 90 0 0 12 0,0 12Suunnitelmapoistot 1 510 1 693 1 693 1 827 107,9 134Satunnaiset erät 0 0 0 0 0,0 0Rahastojen muutos 12 0 0 2 0,0 2Tilikauden tulos -11 228 -11 798 280 -11 518 -12 418 107,8 -900ALUEIDEN KÄYTTÖ JA HANKETOIMIALA Toimintatuotot 103 266 266 249 93,6 -17Toimintakulut 584 917 917 621 67,7 -296Toimintakate -481 -651 -651 -372 57,1 279Rahoituskulut 0 0 0 0 0,0 0Suunnitelmapoistot 0 0 0 0 0,0 0Satunnaiset erät 0 0 0 0 0,0 0Tilikauden tulos -481 -651 -651 -372 57,1 279


KOULUTUSLAUTAKUNTA Toimintatuotot 36 690 35 115 200 35 315 37 641 106,6 2 326Toimintakulut 36 530 36 833 -100 36 733 37 926 103,2 1 193Toimintakate 160 -1 718 300 -1 418 -285 20,1 1 133Rahoituskulut 21 14 14 1 7,1 -13Suunnitelmapoistot 783 967 967 865 89,5 -102Satunnaiset erät -500 0 0 0 0,0 0Rahastojen muutos -883 0 0 0 0,0 0Tilikauden tulos -2 027 -2 699 300 -2 399 -1 151 48,0 1 248KOULUTUKSEN YHTEISET Toimintatuotot 74 110 200 310 23 7,4 -287Toimintakulut 147 371 0 371 277 74,7 -94Toimintakate -73 -261 200 -61 -254 416,4 -193Rahoituskulut 0 0 0 0 0,0 0Suunnitelmapoistot 0 0 0 0 0,0 0Satunnaiset erät 0 0 0 0 0,0 0Tilikauden tulos -73 -261 200 -61 -254 416,4 -193LUKIOT Toimintatuotot 9 407 9 353 9 353 9 522 101,8 169Toimintakulut 11 252 11 600 -100 11 500 11 197 97,4 -303Toimintakate -1 845 -2 247 100 -2 147 -1 675 78,0 472Rahoituskulut 0 0 0 0 0,0 0Suunnitelmapoistot 109 191 191 171 89,5 -20Satunnaiset erät 0 0 0 0 0,0 0Tilikauden tulos -1 954 -2 438 100 -2 338 -1 846 79,0 492KAINUUN AMMATTIOPISTO Toimintatuotot 27 209 25 652 25 652 28 096 109,5 2 444Toimintakulut 25 131 24 862 24 862 26 452 106,4 1 590Toimintakate 2 078 790 790 1 644 208,1 854Rahoituskulut 21 14 14 1 7,1 -13Suunnitelmapoistot 674 776 776 694 89,4 -82Satunnaiset erät -500 0 0 0 0,0 0Rahastojen muutos -883 0 0 0 0,0 0Tilikauden tulos 0 0 0 949 0,0 949

SOSIAALI - JA TERVEYSLTK Toimintatuotot 29 248 30 307 1 000 31 307 31 451 100,5 144Toimintakulut 187 432 185 417 3 450 188 867 198 325 105,0 9 458Toimintakate -158 184 -155 110 -2 450 -157 560 -166 874 105,9 -9 314Rahoituskulut 4 0 0 12 0,0 12Suunnitelmapoistot 1 461 1 499 1 499 1 540 102,7 41Satunnaiset erät 0 0 0 0,0 0Tilikauden tulos -159 649 -156 609 -2 450 -159 059 -168 426 105,9 -9 367

SOTE:N YHTEISET Toimintatuotot 754 485 350 835 621 74,4 -214Toimintakulut 4 193 7 650 -400 7 250 8 043 110,9 793Toimintakate -3 439 -7 165 750 -6 415 -7 422 115,7 -1 007Rahoituskulut 0 0 0 0 0,0 0Suunnitelmapoistot 139 153 153 139 90,8 -14Satunnaiset erät 0 0 0 0 0,0 0Tilikauden tulos -3 578 -7 318 750 -6 568 -7 561 115,1 -993YMPÄRISTÖTERVEYDENHUOLTO Toimintatuotot 220 190 0 190 197 103,7 7Toimintakulut 1 913 2 142 -20 2 122 2 062 97,2 -60Toimintakate -1 693 -1 952 20 -1 932 -1 865 96,5 67Rahoituskulut 0 0 0 0 0,0 0Suunnitelmapoistot 20 22 22 18 81,8 -4Satunnaiset erät 0 0 0 0 0,0 0Tilikauden tulos -1 713 -1 974 20 -1 954 -1 883 96,4 71SAIRAANHOIDOLLISET PALVELUT Toimintatuotot 2 864 2 786 100 2 886 2 691 93,2 -195Toimintakulut 18 941 18 210 -10 18 200 19 162 105,3 962Toimintakate -16 077 -15 424 110 -15 314 -16 471 107,6 -1 157Rahoituskulut 0 0 0 9 0,0 9Suunnitelmapoistot 608 766 766 700 91,4 -66Satunnaiset erät 0 0 0 0 0,0 0 Tilikauden tulos -16 685 -16 190 110 -16 080 -17 180 106,8 -1 100


TERVEYDEN- JA SAIRAANHOIDON PALVELUT Toimintatuotot 9 060 9 850 -50 9 800 9 079 92,6 -721Toimintakulut 68 856 64 737 3 300 68 037 70 113 103,1 2 076Toimintakate -59 796 -54 887 -3 350 -58 237 -61 034 104,8 -2 797Rahoituskulut 1 0 0 1 0,0 1Suunnitelmapoistot 495 315 315 494 156,8 179Satunnaiset erät 0 0 0 0 0,0 0Tilikauden tulos -60 292 -55 202 -3 350 -58 552 -61 529 105,1 -2 977PERHEPALVELUT Toimintatuotot 4 564 6 033 6 033 6 050 100,3 17Toimintakulut 45 024 46 269 -370 45 899 48 389 105,4 2 490Toimintakate -40 460 -40 236 370 -39 866 -42 339 106,2 -2 473Rahoituskulut 2 0 0 1 0,0 1Suunnitelmapoistot 113 155 155 108 69,7 -47Satunnaiset erät 0 0 0 0 0,0 0Tilikauden tulos -40 575 -40 391 370 -40 021 -42 448 106,1 -2 427VANHUSPALVELUT Toimintatuotot 10 709 10 181 600 10 781 11 851 109,9 1 070Toimintakulut 46 984 45 226 950 46 176 49 234 106,6 3 058Toimintakate -36 275 -35 045 -350 -35 395 -37 383 105,6 -1 988Rahoituskulut 1 0 0 1 0,0 1Suunnitelmapoistot 86 88 88 81 92,0 -7Satunnaiset erät 0 0 0 0 0,0 0Tilikauden tulos -36 362 -35 133 -350 -35 483 -37 465 105,6 -1 982PROJEKTIT Toimintatuotot 1 077 782 782 962 123,0 180Toimintakulut 1 521 1 183 1 183 1 322 111,7 139Toimintakate -444 -401 0 -401 -360 89,8 41Rahoituskulut 0 0 0 0 0,0 0Suunnitelmapoistot 0 0 0 0 0,0 0Satunnaiset erät 0 0 0 0 0,0 0Tilikauden tulos -444 -401 0 -401 -360 89,8 41


1.7.3 Tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu MAAKUNTA JA LIIKELAITOS YHTEENSÄ TULOSLASKELMA

1 000 € TP -2005 TA- 2006Talousarviomuutokset


jälkeen 2006 TP -2006Toteuma

%Poikkeama

TA/TPTOIMINTATUOTOTMyyntituotot 217 180 220 004 1 480 221 484 225 185 101,7 3 701./. Jäsenkunnilta 171 140 175 300 900 176 200 178 053 101,1 1 853Maksutuotot 15 952 16 316 450 16 766 16 654 99,3 -112Tuet ja avustukset 4 913 6 567 550 7 117 7 549 106,1 432Muut tuotot 3 862 3 608 -100 3 508 4 144 118,1 636TUOTOT YHTEENSÄ 241 907 246 495 2 380 248 875 253 532 101,9 4 657

TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut 132 565 137 070 -2 250 134 820 139 077 103,2 4 257./. Palkat 105 987 108 203 -1 160 107 043 110 360 103,1 3 317Palvelujen ostot 65 465 61 834 4 514 66 348 70 155 105,7 3 807./. Asiakaspalvelut 32 705 29 734 3 686 33 420 34 650 103,7 1 230Aineet ja tavarat 18 981 16 898 1 001 17 899 21 723 121,4 3 824Avustukset 12 068 11 883 -85 11 798 12 645 107,2 847Muut kulut 11 471 13 820 -550 13 270 11 644 87,7 -1 626KULUT YHTEENSÄ 240 550 241 505 2 630 244 135 255 244 104,6 11 109

TOIMINTAKATE 1 357 4 990 -250 4 740 -1 712 -36,1 -6 452Valtionosuudet 0 0 0 0 0,0 0Rahoituskulut ja-tuotot -554 -831 250 -581 -319 54,9 262

VUOSIKATE 803 4 159 0 4 159 -2 031 -48,8 -6 190

POISTOT -3 754 -4 159 0 -4 159 -4 232 101,8 -73Satunnaiset erät 0 0 0 0 0,0 0TILIKAUDEN TULOS -2 951 0 0 0 -6 263 0,0 -6 263Rahastojen vähennys -871 2 0,0 2TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -3 822 0 0 0 -6 261 0,0 -6 261

1.7.4 Investointiosan toteutumisvertailu Investointiosan toteutumisvertailuMAAKUNTA JA LIIKELAITOS

1 000 € TP -2005 TA- 2006Talousarviomuutokset


jälkeen 2006 TP -2006 Toteuma % Poikkeama TA/TPMAAKUNTAHALLITUS 1 353 487 600 000 0 600 000 509 394 84,9 -90 606Koneet ja kalusto Yhteisten tietojärjestelmien hankinta 1 353 487 600 000 0 600 000 509 394 84,9 -90 606

KOULUTUSTOIMILA 804 395 947 000 0 947 000 925 951 97,8 -21 049Koneet ja kalusto Lukion kalusteet 182 177 250 000 0 250 000 347 594 139,0 97 594 Kainuun ammattiopisto 622 218 697 000 697 000 578 358 83,0 -118 642

SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMIALA 2 177 279 3 900 000 0 3 900 000 2 473 799 63,4 -1 426 201Rakennukset Keskussairaala, korjaukset 595 313 1 500 000 0 1 500 000 338 907 22,6 -1 161 093 Muut korjaukset 800 000 800 000 814 365 101,8 14 365

,Koneet ja kalusto Tietojärjestelmät 508 727 500 000 0 500 000 408 890 81,8 -91 110 Muut koneet ja kalusto 1 073 239 1 100 000 0 1 100 000 911 637 82,9 -188 363

YHTEENSÄ 4 335 161 5 447 000 0 5 447 000 3 909 145 71,8 -1 537 855


1.7.5 Rahoitusosan toteutumisvertailu Toiminnan rahavirtaTulorahoitus Vuosikate 802 4 159 0 4 159 -2 031 -6 190 Satunnaiset erät 0 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -90 0 189 189

712 4 159 4 159 -1 842 -6 001

Investointien rahavirta Investointimenot 4 433 5 447 0 5 447 3 921 -1 526 Rahoitusosuudet investointimenoihin -1 703 0 -43 -43 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0 0 -11 -11

-2 730 -5 447 -5 447 -3 867 1 580

Toiminnan ja investointien rahavirta -2 018 -1 288 0 -1 288 -5 709 -4 421

Rahoituksen kassavirtaLainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 2 000 2 000 0 -2 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -4 500 -650 -650 -657 -7 Lyhytaikaisten lainojen muutos -496 0 0 1 158 1 158

-4 996 1 350 1 350 501 -849

Oman pääoman muutokset -15 -187Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 1 984 -2 010 Vaihto-omaisuuden muutos 149 -282 Saamisten muutos -12 702 4 960 Korottomien velkojen muutos 18 858 1 790Rahoituksen rahavirta 3 278 1 350 1 350 4 772 3 422

Rahavarojen muutos 1 260 62 62 -937 -999Rahavarojen muutos 0 Kassavarat 31.12. 3 165 3 227 3 227 2 228 -999 Kassavarat 1.1. 1 905 3165 3165 3 165 0

1 260 62 62 -937 -999

1.7.6 Yhteenveto valtuuston hyväksymien sitovien erien toteutumisesta Valtuuston hyväksymien sitovien erien toteutumisvertailu

MAAKUNTA JA LIIKELAITOS YHTEENSÄ

TOIMIELIN 1 000 € TP -2005 TA- 2006

Talousar-viomuu-tokset

Talousar-vio muu-tosten jäl-keen 2006

TP – 2006

Toteuma %

Poik-keama TA/TP

KÄYTTÖTALOUS

TOIMINTAKATE

Maakuntavaltuusto -244 -200 -200 -218 109,0 -18

Tarkastuslautakunta -66 -98 -98 -90 91,8 8

Maakuntahallitus 159 691 162 116 1 900 164 016 165 755 101,1 1 739

Koulutuslautakunta 160 -1 718 300 -1 418 -285 20,1 1 133

Sosiaali- ja terveysltk -158 184 -155 110 -2 450 -157 560

-166 874 105,9 -9 314

YHTEENSÄ 1 357 4 990 -250 4 740 -1 712 -36,1 -6 452


INVESTOINTIOSA

NETTO

Maakuntahallitus -1 354 -600 -600 -509 84,8 91

Koulutuslautakunta -804 -947 -947 -926 97,8 21

Sosiaali- ja terveysltk -2 177 -3 900 -3 900 -2 474 63,4 1 426

YHTEENSÄ -4 335 -5 447 0 -5 447 -3 909 71,8 1 538

TULOSLASKELMA

Rahoituskulut- ja tuotot -554 -831 250 -581 -319 54,9 262

Rahastojen muutos -871 0 0 2 0,0 2

YHTEENSÄ -1 425 -831 250 -581 -317 54,6 264

RAHOITUS

Satunnaiset erät 0 0 0 0 0,0 0

Tulorah.korjauserät -90 0 0 189 0,0 189

Pitkäaik.lainojen muutos -4 500 1 350 1 350 -657 -48,7 -2 007

Lyhytaik.lainojen muutos -496 0 0 1 158 0,0 1 158

Oman pääoman muutos -15 0 0 -187 0,0 -187

Maksuvalmiuden muutos 8 289 0 0 4 458 0,0 4 458Vaikutus maksuvalmiu-teen -1 260 -62 -62 -937 1 511,3 -875

YHTEENSÄ 1 928 1 288 0 1 288 4 024 312,4 2 736

SITOVUUS YHTEENSÄ -2 475 0 0 0 -1 914 0,0 -1 914


2 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 2.1 Maakunnan tilinpäätöslaskelmat 2.1.1 Maakunnan tuloslaskelma TULOSLASKELMA

MAAKUNTA

1.1.-31.12.2006 1.1.-31.12.2005

Toimintatuotot 225 436 838,90 214 698 233,82 Myyntituotot 198 916 412,63 191 789 739,69 Maksutuotot 16 654 110,53 15 951 819,34 Tuet ja avustukset 6 389 220,33 3 796 590,16 Muut toimintatuotot 3 477 095,41 3 160 084,63

Toimintakulut -228 793 131,93 -215 418 953,55 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -97 848 935,81 -93 767 842,97 Henkilösivukulut Eläkekulut -20 218 258,95 -18 147 055,59 Muut henkilösivukulut -5 455 292,91 -5 338 092,01 Palvelujen ostot -65 179 248,13 -61 283 903,68 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -18 927 222,64 -16 528 190,87 Varastojen lisäys(+) tai vähennys(-) 10 602,16 -35 650,46 Avustukset -12 637 980,15 -12 027 718,65 Muut toimintakulut -8 536 795,50 -8 290 499,32

Toimintakate -3 356 293,03 -720 719,73

Rahoitustuotot ja -kulut -318 284,47 -533 848,39 Korkotuotot 202 580,77 91 988,36 Muut rahoitustuotot 21 246,69 4 230,11 Korkokulut -193 580,36 -172 840,35 Muut rahoituskulut -348 531,57 -457 226,51

Vuosikate -3 674 577,50 -1 254 568,12

Poistot ja arvonalentumiset -3 537 434,99 -3 080 343,81 Suunnitelman mukaiset poistot -3 534 079,22 -3 080 343,81 Kertaluonteiset poistot -3 355,77 0,00Satunnaiset erät 0,00 500 000,00 Satunnaiset tuotot 0,00 500 000,00 Satunnaiset kulut 0,00 0,00Tilikauden tulos -7 212 012,49 -3 834 911,93Poistoeron lisäys(-) tai vähennys(+) 0,00 0,00Varausten lisäys(-) tai vähennys(+) 0,00 0,00Rahastojen lisäys(-) tai vähennys (+) 1 997,90 12 298,41

Tilikauden yli-/alijäämä -7 210 014,59 -3 822 613,52


2.1.2 Maakunnan rahoituslaskelma RAHOITUSLASKELMA MAAKUNTA

31.12.2006 31.12.2005

Toiminnan rahavirta -3 676 220,91 -679 862,12 Vuosikate -3 674 577,50 -1 254 568,12 Satunnaiset erät 0,00 500 000,00 Tulorahoituksen korjauserät -1 643,41 74 706,00

Investointien rahavirta -3 288 591,86 -2 107 888,35 Käyttöomaisuusinvestoinnit 3 342 109,53 3 810 888,35 Rahoitusosuudet investointimenoihin -42 900,00 -1 703 000,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot -10 617,67 0,00

Varsinaisen toiminnan ja investointien rahavirta -6 964 812,77 -2 787 750,47


Lainakannan muutokset 500 353,02 -4 996 794,66

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -657 890,00 -4 500 593,53 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 158 243,02 -496 201,13

Oman pääoman muutokset 4 059,37 -15 164,12Muut maksuvalmiuden muutokset 5 658 712,76 7 674 690,63 Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -2 010 284,59 1 984 144,67 Vaihto-omaisuuden muutos -151 825,91 149 386,05 Saamisten muutos 5 164 462,82 -12 150 092,83 Korottomien velkojen muutos 2 656 360,44 17 691 252,74

Rahoituksen kassavirta 6 163 125,15 2 662 731,85

Rahavarojen muutos -801 687,62 -125 018,62

Rahavarojen muutos -801 687,62 -125 018,62

Rahavarat 31.12. 448 082,27 1 249 769,89 Rahavarat 1.1. 1 249 769,89 1 374 788,51


2.1.3 Maakunnan tase TASE JA SEN TUNNUSLUVUT

VASTAAVAA 2006 2005 VASTATTAVAA 2006 2005

A PYSYVÄT VASTAAVAT 22 118 379,37 22 363 348,09 A OMA PÄÄOMA 3 893 138,83 11 101 091,95I Aineettomat hyödykkeet 3 062 114,46 3 085 775,83 I Peruspääoma 13 828 829,54 13 828 829,54 1. Aineettomat oikeudet 3 062 114,46 3 085 775,83 IV Muut omat rahastot 206 438,23 204 376,76 V Edellisten tilikausien yli/allijäämä -2 932 114,35 890 499,17II Aineelliset hyödykkeet 18 522 447,84 18 739 562,09 VI Tilikauden yli/alijäämä -7 210 014,59 -3 822 613,52 1. Maa- ja vesialueet 312 767,15 312 767,15 2. Rakennukset 10 395 793,25 10 592 721,21 C PAKOLLISET VARAUKSET 2 305 657,00 2 303 426,00 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 697 670,04 1 816 989,58 2. Muut pakolliset varaukset 2 305 657,00 2 303 426,00 4. Koneet ja kalusto 4 668 653,46 4 889 077,26 6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset 1 447 563,94 1 128 006,89 D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 6 294 293,88 5 977 719,23

1. Valtion toimeksiannot 5 790 552,21 5 475 646,55III Sijoitukset 533 817,07 538 010,17 2. Lahjoitusrahastojen pääomat 271 351,53 276 210,52 1. Osakkeet ja osuudet 533 817,07 538 010,17 3. Muut toimeksiantojen pääomat 232 390,14 225 862,16

B TOIMEKSIANTOJEN VARAT 6 081 935,31 3 755 076,07 E VIERAS PÄÄOMA 39 243 166,95 36 086 453,49 1. Valtion toimeksiannot 26 231,93 0,00 I Pitkäaikainen 3 372 385,00 4 030 275,00 2. Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 141 606,93 143 194,84 2. Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta 3 372 385,00 4 030 275,00 3. Muut toimeksiantojen varat 5 914 096,45 3 611 881,23

II Lyhytaikainen 35 870 781,95 32 056 178,49C VAIHTUVAT VASTAAVAT 23 535 941,98 29 350 266,51 2. Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta 1 816 133,02 657 890,00I Vaihto-omaisuus 1 256 637,77 1 104 811,86 5. Saadut ennakot 173 165,11 232 612,80 1. Aineet ja tarvikkeet 1 256 637,77 1 104 811,86 6. Ostovelat 14 596 298,93 8 773 969,97

7. Muut velat 2 036 898,41 2 496 674,60II Saamiset 21 831 221,94 26 995 684,76 8. Siirtovelat 17 248 286,48 19 895 031,12 Pitkäaikaiset saamiset 6 110 512,47 0,00 2. Lainasaamiset 6 110 512,47 0,00 Lyhytaikaiset saamiset 15 720 709,47 26 995 684,76 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 51 736 256,66 55 468 690,67 1. Myyntisaamiset 8 909 792,20 20 870 661,37 3. Muut saamiset 2 186 751,01 1 710 836,53 4. Siirtosaamiset 4 624 166,26 4 414 186,86

IV Rahat ja pankkisaamiset 448 082,27 1 249 769,89

VASTAAVAA YHTEENSÄ 51 736 256,66 55 468 690,67


2.2 Liikelaitoksen tilinpäätöslaskelmat 2.2.1 Kainuun ammattiopiston tuloslaskelma TULOSLASKELMAKAINUUN AMMATTIOPISTO

1.1. - 31.12.2006 1.1. - 31.12.2005

LIIKEVAIHTO 26 269 549,84 25 390 248,47

LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 667 219,22 703 194,07

MUUT TUET JA AVUSTUKSET 1 159 505,10 1 116 199,54

MATERIAALIT JA PALVELUT -7 782 035,01 -6 598 863,48Aineet tarvikkeet ja tavarat -2 806 537,12 -2 418 159,40Palvelujen ostot -4 975 497,89 -4 180 704,08

HENKILÖSTÖKULUT -15 555 143,90 -15 312 327,71Palkat ja palkkiot -12 520 822,73 -12 219 780,05Henkilöstösivukulut -3 034 321,17 -3 092 547,66

POISTOT JA ARVONALENTUMISET -694 153,45 -673 518,75Suunnitelman mukaiset poistot -694 153,45 -673 518,75

LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT -3 114 582,58 -3 220 135,69

LIIKEYLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 950 359,22 1 404 796,45

YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 950 359,22 1 404 796,45

RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT -1 253,78 -21 620,08Korkotuotot 20 045,82 194,54Korvaus peruspääomasta -20 699,44 -20 908,07Viivästyskorot ja korotukset -600,16 -906,55

SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT -500 000,00Satunnaiset kulut -500 000,00

YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) ENNEN VARAUKSIA 949 105,44 883 176,37

VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 0,00 -883 176,37Poistoeron lisäys (-) -190 900,00

Rahaston lisäys (-) -883 176,37Rahastojen vähennys (+) 190 900,00

TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 949 105,44 0,00


2.2.2 Kainuun ammattiopiston rahoituslaskelma RAHOITUSLASKELMA 31.12.2006KAINUUN AMMATTIOPISTO

LIIKETOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTATULORAHOITUS 2 006 2005

LIIKEYLIJÄÄMÄ (-ALIJÄÄMÄ) 950 359 1 404 796POISTOT JA ARVONALENTUMISET 694 153 673 519RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT -1 254 -21 620SATUNNAISET ERÄT -500 000MUUT TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT -164 315TULORAHOITUS YHTEENSÄ 1 643 258 1 392 380

INVESTOINNIT

INVESTOINNIT PYSYVIIN VASTAAVIIN -578 358 -622 218INVESTOINNIT YHTEENSÄ -578 358 -622 218

TOIMINNAN JA INV. RAHAVIRTA 1 064 900 770 163

RAHOITUSTOIMINNAN RAHAVIRTA

MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSETVAIHTO-OMAISUUDEN MUUTOS -130 495PA-SAAMISTEN MUUTOKSET MUILTA 0LA-SAAMISTEN MUUTOS KUNNALTA -1 505 913 -508 740LA-SAAMISTEN MUUTOKSET MUILTA -198 083 -43 658KOROTT. PA- JA LA-VELK. MUUTOS 633 750 1 167 116MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUT. YHT. -1 200 741 614 717

RAHOITUSTOIMINNAN RAHAVIRTA -1 200 741 614 717

RAHAVAROJEN MUUTOS YHTEENSÄ -135 841 1 384 880

RAHAVAROJEN MUUTOS -135 841 1 384 880Rahavarat 31.12. 1 779 620 1 915 461Rahavarat 1.1. 1 915 461 530 581

EROTUS 0 0


2.2.3 Kainuun ammattiopiston tase TASEKAINUUN AMMATTIOPISTO

1.1. - 31.12.2006 1.1. - 31.12.2005VASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVAT 1 997 739,46 2 113 535,40

Aineettomat hyödykkeet 53 834,89 71 013,94Tietokoneohjelmistot 19 984,10 32 887,26Muut pitkävaikutteiset menot 33 850,79 38 126,68

Aineelliset hyödykkeet 1 935 494,57 2 034 111,46Kuljetusvälineet 446 713,05 535 397,74Muut koneet ja kalusto yht. 1 488 781,52 1 498 713,72

Sojoitukset 8 410,00 8 410,00Osakkeet ja osuudet 8 410,00 8 410,00

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 12 517,48 13 684,64Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 12 517,48 13 684,64

VAIHTUVAT VASTAAVAT 5 607 400,81 3 908 749,90

Vaihto-omaisuus 246 556,28 116 060,85Keskeneräiset tuotteet 246 556,28 116 060,85

Saamiset

Lyhytaikaiset saamiset 3 581 224,33 1 877 228,32Myyntisaamiset 827 726,75 702 292,67Lainasaamiset 1 500 000,00Muut saamiset 585 047,24 457 407,59Siirtosaamiset 668 450,34 717 528,06

Rahat ja pankkisaamiset 1 779 620,20 1 915 460,73Kassatilit 2 913,95 2 570,00Maksuliiketilit 1 776 706,25 1 912 880,73Yhd.tili KAO/Maakunta 10,00


VASTATTAVAA

OMA PÄÄOMA 2 548 456,49 1 790 251,05Peruspääoma 907 074,68 907 074,68Kehittämisrahasto 692 276,37 883 176,37Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 949 105,44

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 190 900,00Poistoero 190 900,00

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 12 517,48 13 684,64Lahjoitusrahastojen pääomat 12 517,48 13 684,64

VIERAS PÄÄOMA

LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA 4 865 783,78 4 232 034,25Saadut ennakot 381 723,30 160 867,35Ostovelat 1 581 397,98 777 617,64Muut velat 371 340,52 348 543,32Siirtovelat 2 531 321,98 2 945 005,94

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 7 617 657,75 6 035 969,94


2.3 Maakunnan ja liikelaitoksen yhdistetyt tilinpäätöslaskelmat 2.3.1 Maakunnan ja liikelaitoksen yhdistetty tuloslaskelma TULOSLASKELMA MAAKUNTA JA LIIKELAITOS

1.1.-31.12.2006 1.1.-31.12.2005

Toimintatuotot 252 379 767,01 241 907 875,90 Myyntituotot 225 177 445,32 217 179 988,16 Maksutuotot 16 652 444,69 15 951 819,34 Tuet ja avustukset 7 547 596,74 4 912 789,70 Muut toimintatuotot 3 002 280,26 3 863 278,70

Toimintakulut -254 091 547,37 -240 550 280,43 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -110 369 758,54 -105 987 623,02 Henkilösivukulut Eläkekulut -23 252 580,12 -21 239 603,25 Muut henkilösivukulut -5 455 292,91 -5 338 092,01 Palvelujen ostot -69 011 455,95 -65 464 607,76 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -21 733 759,76 -18 946 350,27 Varastojen lisäys(+) tai vähennys(-) 10 602,16 -35 650,46 Avustukset -12 636 851,46 -12 027 718,65 Muut toimintakulut -11 642 450,79 -11 510 635,01

Toimintakate -1 711 780,36 1 357 595,47

Rahoitustuotot ja -kulut -319 538,25 -555 468,47 Korkotuotot 203 198,96 92 182,90 Muut rahoitustuotot 21 246,69 4 230,11 Korkokulut -174 152,73 -193 748,42 Muut rahoituskulut -369 831,17 -458 133,06

Vuosikate -2 031 318,61 802 127,00

Poistot ja arvonalentumiset -4 231 588,44 -3 753 862,56 Suunnitelman mukaiset poistot -4 228 232,67 -3 753 862,56 Kertaluonteiset poistot -3 355,77 0,00Satunnaiset erät 0,00 0,00 Satunnaiset tuotot 0,00 500 000,00 Satunnaiset kulut 0,00 -500 000,00Tilikauden tulos -6 262 907,05 -2 951 735,56Poistoeron lisäys(-) tai vähennys(+) -190 900,00 0,00Varausten lisäys(-) tai vähennys(+) 0,00 0,00Rahastojen lisäys(-) tai vähennys (+) 192 897,90 -870 877,96

Tilikauden yli-/alijäämä -6 260 909,15 -3 822 613,52


2.3.2 Maakunnan ja liikelaitoksen yhdistetty rahoituslaskelma RAHOITUSLASKELMA MAAKUNTA JA LIIKELAITOS

31.12.2006 31.12.2005

Toiminnan rahavirta -1 842 062,02 712 518,15 Vuosikate -2 031 318,61 802 127,00 Satunnaiset erät 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät 189 256,59 -89 608,85

Investointien rahavirta -3 866 949,37 -2 730 105,96 Käyttöomaisuusinvestoinnit 3 920 467,04 4 433 105,96 Rahoitusosuudet investointimenoihin -42 900,00 -1 703 000,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot -10 617,67 0,00

Varsinaisen toiminnan ja investointien rahavirta -5 709 011,39 -2 017 587,81


Lainakannan muutokset 500 353,02 -4 996 794,66

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -657 890,00 -4 500 593,53 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 158 243,02 -496 201,13

Oman pääoman muutokset -186 840,63 -15 164,12Muut maksuvalmiuden muutokset 4 457 970,85 8 289 407,83 Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -2 010 284,59 1 984 144,67 Vaihto-omaisuuden muutos -282 321,34 149 386,05 Saamisten muutos 4 960 466,81 -12 702 491,42 Korottomien velkojen muutos 1 790 109,97 18 858 368,53

Rahoituksen kassavirta 4 771 483,24 3 277 449,05

Rahavarojen muutos -937 528,15 1 259 861,24

Rahavarojen muutos -937 528,15 1 259 861,44

Rahavarat 31.12. 2 227 702,47 3 165 230,62 Rahavarat 1.1. 3 165 230,62 1 905 369,18


2.3.3 Maakunnan ja liikelaitoksen yhdistetty tase TASE JA SEN TUNNUSLUVUTMAAKUNTA JA LIIKELAITOS

VASTAAVAA 2006 2005 VASTATTAVAA 2006 2005

A PYSYVÄT VASTAAVAT 24 116 118,83 24 476 883,66 A OMA PÄÄOMA 6 441 595,32 12 891 342,32I Aineettomat hyödykkeet 3 115 949,35 3 156 789,94 I Peruspääoma 14 735 904,22 14 735 903,22 1. Aineettomat oikeudet 3 115 949,35 3 156 789,94 IV Muut omat rahastot 898 714,60 1 087 553,45 V Edellisten tilikausien yli/allijäämä -2 932 114,35 890 499,17II Aineelliset hyödykkeet 20 457 942,41 20 773 673,55 VI Tilikauden yli/alijäämä -6 260 909,15 -3 822 613,52 1. Maa- ja vesialueet 312 767,15 312 767,15 2. Rakennukset 10 395 793,25 10 592 721,21 B POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 697 670,04 1 816 989,58 VARAUKSET 190 900,00 4. Koneet ja kalusto 6 604 148,03 6 923 188,72 1. Poistoero 190 900,00 6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset 1 447 563,94 1 128 006,89

C PAKOLLISET VARAUKSET 2 305 657,00 2 303 426,00III Sijoitukset 542 227,07 546 420,17 2. Muut pakolliset varaukset 2 305 657,00 2 303 426,00 1. Osakkeet ja osuudet 542 227,07 546 420,17

D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 6 306 811,36 5 991 403,87B TOIMEKSIANTOJEN VARAT 6 094 452,79 3 768 760,71 1. Valtion toimeksiannot 5 790 552,21 5 475 646,55 1. Valtion toimeksiannot 26 231,93 0,00 2. Lahjoitusrahastojen pääomat 283 869,01 289 895,16 2. Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 154 124,41 156 879,48 3. Muut toimeksiantojen pääomat 232 390,14 225 862,16 3. Muut toimeksiantojen varat 5 914 096,45 3 611 881,23

E VIERAS PÄÄOMA 41 748 103,73 39 011 678,59C VAIHTUVAT VASTAAVAT 26 782 495,79 31 952 206,41 I Pitkäaikainen 3 372 385,00 4 030 275,00I Vaihto-omaisuus 1 503 194,05 1 220 067,71 2. Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta 3 372 385,00 4 030 275,00 1. Aineet ja tarvikkeet 1 256 637,77 1 220 067,71 2. Keskeneräiset tuotteet 246 556,28 II Lyhytaikainen 38 375 718,73 34 980 790,74

2. Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta 1 816 133,02 657 890,00II Saamiset 23 051 599,27 27 566 908,08 5. Saadut ennakot 554 888,41 393 480,15 Pitkäaikaiset saamiset 6 110 512,47 0,00 6. Ostovelat 15 551 458,84 9 363 779,61 2. Lainasaamiset 6 110 512,47 0,00 7. Muut velat 908 239,00 2 836 084,92 Lyhytaikaiset saamiset 16 941 086,80 27 566 908,08 8. Siirtovelat 19 544 999,46 21 729 556,06 1. Myyntisaamiset 9 121 616,52 21 377 381,04 Eliminointiero 612,85 3. Muut saamiset 2 771 798,36 2 168 244,12 4. Siirtosaamiset 5 047 671,92 4 021 282,92 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 56 993 067,41 60 197 850,78

IV Rahat ja pankkisaamiset 2 227 702,47 3 165 230,62



3 LIITETIEDOT Tilinpäätöksen liitetiedot, Yritys 1000, vuosi 2006 Rahoituslaskelma 1. Rahoituslaskelma on esitetty tilinpäätöslaskelmien yhteydessä 3.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 2. Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman

mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poisto-suunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen lasken-taperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa käyttöomaisuuden liite-tiedot.

Pysyvien vastaavien sijoitusluonteiset erät on merkitty taseeseen hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan.

Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen varastotavaroiden viimeisen keskihinnan mu-kaiseen hankinta-arvoon.

3. Tuloslaskelma ja tase ovat kuntajaoston ohjeiden mukaisia 4. Edelliseen tilikauteen kohdistuneita oikaisuja ei ole. 5. Edellisen tilikauden tiedot on esitetty tase-erien rinnalla silloin, kun tiedot ovat muuttu-

neet edellisestä vuodesta. 6. Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvia tuottoja ja kuluja sekä virheiden korjauksia ei ole. 7. Ulkomaan rahan määräisiä saamisia, velkoja tai muita sitoumuksia ei ole. 3.2 Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot LIITETIETO 8 Tulosalueet: Talousarvio Toteutuma PoikkeamaMaakuntahallitus 176 500 000,00 178 317 417,98 -1 817 417,98Suunnittelu ja kehittäminen 193 090,00 892 540,52 -699 450,52Yhteiset palvelut 5 293 700,00 4 980 613,30 313 086,70Alueidenkäyttö ja hanketoiminta 266 300,00 249 606,92 16 693,08Koulutustoimiala 9 663 350,00 9 545 475,18 117 874,82Sosiaali- ja terveydenhuolto 834 720,00 620 585,35 214 134,65Ympäristöterveydenhuolto 190 040,00 197 352,52 -7 312,52Sairaanhoidon palvelut 2 885 560,00 2 691 015,47 194 544,53

Terveyden- ja sairaudenhoitopalvelut 9 800 000,00 9 078 888,82 721 111,18Perhepalvelut 6 033 150,00 6 050 392,55 -17 242,55Vanhuspalvelut 10 781 280,00 11 850 560,62 -1 069 280,62Projektit 781 870,00 962 389,67 -180 519,67Yhteensä 223 223 060,00 225 436 838,90 -2 213 778,90

9. Satunnaisiin tuottoihin ja kuluihin ei ole tilikaudella tapahtumia.


10 Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista:

Kuluvan käyttöomaisuuden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua, maa-kuntavaltuuston 18.4.2005 hyväksymää poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset pois-tot on laskettu käyttöomaisuuden hankintamenosta arvioidun taloudellisen käyttöiän mu-kaan. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Aineettomat oikeudet Poistoaika (v) Poistotapa Tietokoneohjelmistot 3 Tasapoisto Tietokoneohjelmistot 5 Tasapoisto Muut aineettomat oikeudet 5 Tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot Perustamis- ja järjestelymenot 5 Tasapoisto Tutkimus- ja kehittämismenot 3 Tasapoisto Vuokrahuoneistojen perusparannukset 5 Tasapoisto Vuokrahuoneistojen perusparannukset 10 Tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot 5 Tasapoisto

Ennakkomaksut ei poistoa Maa- ja vesiomaisuus ei poistoa

Rakennukset ja rakennelmat Asuinrakennukset, kiviset 30 Tasapoisto Sairaalarakennukset 35 Tasapoisto Hallinto- ja toimistorakennukset 30 Tasapoisto Huolto- yms. rakennukset 30 Tasapoisto Kehitysvammahuollon rakennukset 30 Tasapoisto Vapaa-ajan rakennukset 20 Tasapoisto Muut rakennukset ja rakennelmat 20 Tasapoisto

Kiinteät rakenteet ja laitteet Puhelinkeskukset ja telelaitteet 10 Tasapoisto Kulunvalvonta ja –ohjauslaitteet 10 Tasapoisto Muut kiinteät laitteet 5 Tasapoisto Muut kiinteät laitteet 7 Tasapoisto Muut kiinteät laitteet 9 Tasapoisto

Kuljetusvälineet Henkilö- ja pakettiautot 5 Tasapoisto Trukit ja vaunut 7 Tasapoisto

Lääkintälaitteet Röntgenlaitteet 5 Tasapoisto Röntgenlaitteet 7 Tasapoisto Röntgenlaitteet 9 Tasapoisto Laboratoriolaitteet 5 Tasapoisto


Laboratoriolaitteet 7 Tasapoisto Laboratoriolaitteet 9 Tasapoisto Muut lääkintälaitteet 3 Tasapoisto Muut lääkintälaitteet 5 Tasapoisto Muut lääkintälaitteet 7 Tasapoisto Muut lääkintälaitteet 9 Tasapoisto

Koneet ja kalusto Atk-laitteet ja toimistokalusteet 3 Tasapoisto Atk-laitteet ja toimistokalusteet 5 Tasapoisto Muut koneet, laitteet ja kalusto 3 Tasapoisto Muut koneet, laitteet ja kalusto 5 Tasapoisto Muut koneet, laitteet ja kalusto 7 Tasapoisto Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat ei poistoa Taide- ja arvoesineet ei poistoa Keskeneräiset työt ei poistoa Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaikaiset sijoitukset

Osakkeet ja osuudet ei poistoa Investointiohjelman hyväksymisen yhteydessä päätetään em. poikkeavista poistoajoista KTM:n kirjanpitolautakunnan kuntajaoston ohjeen mukaan. 11. Tuottoihin ei sisälly olennaisia pakollisten varausten muutoksia. Kuluihin sisältyy poti-

lasvahinkovakuutusvarauksen muutos 2.231,00 €. 12. Olennaisia käyttöomaisuuden myyntituottoja tai –tappioita ei sisälly tuloslaskelmaan. 13. Muihin rahoitustuottoihin sisältyvät rahoitustuotot ja –kulut:

Rahoituskulut: KAINUUN MAAKUNTA -KUNTAYHTYMÄN LAINOJEN KOROT 1.1. – 31.12.2006 LIITETIETO 13

Peruspääoma %- Lainapääoma

Peruspääoman suh-teessa jaetut lainojen

korot 31.12.2006 osuus 31.12.2006 1.1.-31.12.2006 Hyrynsalmi 531 119,25 3,84 199 273,68 6 022,69Kajaani 6 072 908,24 43,91 2 278 529,34 68 864,47Kuhmo 1 604 688,07 11,60 602 072,14 18 196,55Paltamo 776 053,88 5,61 291 172,11 8 800,16Puolanka 642 571,16 4,65 241 089,97 7 286,51Ristijärvi 328 586,23 2,38 123 284,16 3 726,04Sotkamo 1 657 853,86 11,99 622 019,72 18 799,43Suomussalmi 1 754 420,54 12,69 658 251,12 19 894,46Vaala 20 602,28 0,15 7 729,89 233,62Vuolijoki 440 026,03 3,18 165 095,89 4 989,73Yhteensä 13 828 829,54 100,00 5 188 518,02 156 813,67


3.3 Tasetta koskevat liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 14. Kuntayhtymä ei ole laskenut liikkeelle lainoja eikä ole siten aktivoinut laskemisesta ai-

heutuneita kuluksi kirjaamattomia menoja ja pääoma-alennuksia. 15. Arvonkorotuksia ei ole tehty. 16. Korkomenoja ei ole aktivoitu hyödykkeiden hankintamenoon. 17. Tiedot pysyvistä vastaavista tase-eräkohtaisesti on liitetiedossa 17.

PYSYVÄT VASTAAVAT, LIITETIETO 17

Aineettomat hyödykkeet

Aineelliset hyödykkeet

Aineettomat oikeudet

Muut pitkä-vaikutteiset menot- Maa-alueet Rakennukset

Kiinteät rakenteet ja laitteet

Koneet ja kalusto Sijoitukset Yhteensä

Poistamaton hankintame-no 1.1.2006 3 085 775,83 0,00 312 767,15 10 592 721,21 1 816 989,58 4 889 077,26 538 010,17 21 235 341,20Lisäykset tilikauden aikana 332 383,45 132 183,44 0,00 571 267,22 104 930,68 1 217 921,06 0,00 2 358 685,85Rahoitus-osuudet tilikaudella 10 000,00 0,00 0,00 0,00 32 900,00 0,00 42 900,00Vähennykset tilikaudella 2 714,94 0,00 0,00 0,00 7 384,09 4 193,10 14 292,13Siirrot erien välillä 474 132,21 0,00 0,00 5 019,77 84 365,98 104 541,77 0,00 668 059,73Tilikauden poisto 948 292,86 1 352,67 0,00 773 214,95 308 616,20 1 502 602,54 0,00 3 534 079,22Arvonalen-nukset ja niiden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00palautukset 0,00Poistamaton hankintame-no 0,0031.12.2006 2 931 283,69 130 830,77 312 767,15 10 395 793,25 1 697 670,04 4 668 653,46 533 817,07 20 670 815,43Arvonkoro-tukset 0,00 0,00Valmis käyt-töomaisuus 2 931 283,69 130 830,77 312 767,15 10 395 793,25 1 697 670,04 4 668 653,46 533 817,07 20 670 815,43Keskeneräi-nen käyttö-omaisuus 0,00 1 447 563,94Kirjanpitoarvo 31.12.2006 2 931 283,69 130 830,77 312 767,15 10 395 793,25 1 697 670,04 4 668 653,46 533 817,07 22 118 379,37Olennaiset lisäpoistot 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Käyttöomai-suus yhteen-sä 2 931 283,69 130 830,77 312 767,15 10 395 793,25 1 697 670,04 4 668 653,46 533 817,07 22 118 379,37


18. Tiedot vaihtuvien vastaavien saamisista – jaottelu pitkä- ja lyhytaikaisiin saamisiin.

SAAMISET, LIITETIETO 18 31.12.2006 31.12.2005 Pitkäaikaiset saamiset Saamiset jäsenkunnilta Lainasaamiset 6 110 512,47 0,00 Lyhytaikaiset saamiset Saamiset liikelaitoksilta Myyntisaamiset 584 366,68 3 499,83 Muut saamiset Siirtosaamiset 244 843,43 1 110 480,72 829 210,11 1 113 980,55 Saamiset jäsenkunnilta Myyntisaamiset 4 767 640,86 16 895 705,70 Muut saamiset 0,00 Siirtosaamiset 710 824,14 904 069,96 5 478 465,00 17 799 775,66 Saamiset muilta Myyntisaamiset 3 557 784,66 3 971 455,84 Muut saamiset 2 186 751,01 1 710 836,53 Siirtosaamiset 3 668 498,69 2 399 636,18 9 413 034,36 8 081 928,55 21 831 221,94 26 995 684,76 19. Siirtosaamisten olennaiset erät

Siirtosaamisten olennaiset erät

Lyhytaikaiset saamiset: 31.12.2006 31.12.2005Yritys 1000: Oulun lääninhallitus, lääkäreiden koulutuskorvaus 2005 206 346,28 370 000,00Elatusavut 840 325,15 524 257,50Oulun lääninhallitus, lääkäreiden koulutuskorvaus 2006 400 000,00 0,00Oulun Lääninhallitus, perustoimeentulotuen valtionosuus 2006 126 000,00 0,00Oulun ja Kainuun verovirasto, alv-saatava 2 186 721,82 993 995,08Kao, Kuel-maksu 12/2006 234 445,49 Kao, konserniavustus 500 000,00Kunnallinen eläkelaitos, Kuel ja taloudellinen tuki 209 215,33Pohjola, työttömyysvakuutussaatava 238 050,26 191 618,68Edunvalvonnan asiamiessaatavat 266 000,00Eakr, Valtio, kesätyösetelit 124 716,56 Op, kuntatilin korot 116 078,83 Valtiokonttori, sotainvalidien korvaus 2006 134 000,00 Kela, työterveyshuollon korvaus 300 000,00 243 900,00 4 906 684,39 3 298 986,59


20. Kuntayhtymällä ei ole rahoitusarvopapereita Taseen vastattavia koskevat liitetiedot: 21. Oman pääoman erien lisäyksistä ja vähennyksistä sekä siirroista näiden erien välillä

tilikauden aikana OMA PÄÄOMA, LIITETIETO 21 2006 2005 Peruspääoma 1.1.2006 13 828 829,54 13 846 581,86 Lisäykset tilikaudella 0,00 0,00 Vähennykset tilikaudella 0,00 -17 752,32Peruspääoma 31.12.2006 13 828 829,54 13 828 829,54 Muut omat rahastot Virkistysrahasto 1.1.2006 204 376,76 214 086,97 Lisäykset tilikaudella 4 069,33 2 601,29 Vähennykset tilikaudella -2 007,86 -12 311,50Virkistysrahasto 31.12.2006 206 438,23 204 376,76 Edellisten tilikausien yli/alijäämä 1.1.2006 890 499,17 890 499,17Edellisten tilikausien yli/alijäämä 31.12.2006 -2 932 114,35 890 499,17 Tilikauden ylijäämä/alijäämä -7 210 014,59 -3 822 613,52 Oma pääoma yhteensä 3 893 138,83 11 101 091,95

Yritys 1000 Peruspääoma 31.12.2006 LIITETIETO 21

Kunta Peruspääoma %-osuusHyrynsalmi 531 119,25 3,84Kajaani 6 072 908,24 43,91Kuhmo 1 604 688,07 11,60Paltamo 776 053,88 5,61Puolanka 642 571,16 4,65Ristijärvi 328 586,23 2,38Sotkamo 1 657 853,86 11,99Suomussalmi 1 754 420,54 12,69Vaala 20 602,28 0,15Vuolijoki 440 026,03 3,18 13 828 829,54 100,00 22. Pitkäaikaiseen vieraaseen pääomaan kuuluvat velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin

viiden vuoden kuluttua: 425.000,00 € kotimaisilta talletuspankeilta 315.825,00 € Kuntarahoitus oy:ltä 740.725,00 € yhteensä


23. Olennaiset pakollisiin varauksiin merkityt erät eriteltynä PAKOLLISET VARAUKSET, LIITETIETO 23 2006 2005 Potilasvahinkovastuuvaraus 2 305 657,00 2 306 426,00 Toimeksiantojen pääomat Kainuun keskussairaalan sairaanhoitajien rahaston sijoitukset ovat olleet OPSTOCK:n hoidossa 1.9.2000 alkaen Alkupääoma Tilikauden tulos Arvo 31.12. 1.9.2000 585 437,90 -3 959,30 581 478,60vuosi 2001 581 478,60 -56 868,33 524 610,27vuosi 2002 524 610,27 -24 878,46 499 731,81vuosi 2003 499 731,81 262,27 499 994,08vuosi 2004 499 994,08 -3 384,86 496 609,22

vuosi 2005 Korjaus ed.vuoden luov.voittoihin 5 110,36

vuosi 2005 496 609,22 -2 709,64 499 009,94vuosi 2006 499 009,94 30 555,10 529 565,04

24. Pitkä- ja lyhytaikaisten velkojen erittely

VELKOJEN ERITTELY LIITETIETO 24 2006 2005 Lyhytaikainen vieras pääoma Velat liikelaitoksille Ostovelat 23 195,52 35 115,62 Muut velat 19 339,98 Siirtovelat 2 681 457,02 220 840,32 2 723 992,52 255 955,94Velat kunnille Ostovelat 1 335 425,74 1 970 526,26 Muut velat 647 898,77 Siirtovelat 11 232 784,96 9 403 529,92 13 216 109,47 11 374 056,18Velat muille Saadut ennakot 173 165,11 232 612,80 Ostovelat 13 237 677,67 6 768 328,09 Muut velat 1 369 659,66 2 496 674,60 Siirtovelat 3 334 044,50 10 270 660,88 18 114 546,94 19 768 276,37Lyhytaikainen vieras pääoma 34 054 648,93 31 398 288,49Pitkäaikaisten lainojen seuraavana 657 890,00 657 890,00vuonna erääntyvät maksuerät Kainuun Osuuspankin luotollisen shek- kitilin kredit-saldo 1 158 243,02 0,00Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 35 870 781,95 32 056 178,49


25. Kuntayhtymällä on 10.000.000,00 € luotollinen sekkitili. 26. Kuntayhtymällä ei ole lunastettavia vuokrakohteita. 27. Kuntayhtymällä ei ole taseessa liittymismaksuja. 28. Kuntayhtymällä ei ole muita velkoja. Siirtovelkojen olennainen erä on lomapalkkajaksotusvelka. Muut erät on lueteltu konsernia koskevissa tiedoissa.

ERITTELY SIIRTOVELOISTA, LIITETIETO 28 2006 2005 Palkkojen ja henkilösivukulujen 13 757 551,13 12 658 345,97jaksotukset

LIITETIETO 28 Yritys 1000, Peruspääoma 1.1.2006 - 31.12.2006 Korko 1.1.-31.12.2006

Kunta Peruspääoma 1.1.-31.12.2006 %-osuus Korko -% = 2,082+0,20

Hyrynsalmi 531 119,25 3,84 12 120,14

Kajaani 6 072 908,24 43,91 138 583,77

Kuhmo 1 604 688,07 11,60 36 618,98

Paltamo 776 053,88 5,61 17 709,55

Puolanka 642 571,16 4,65 14 663,47

Ristijärvi 328 586,23 2,38 7 498,34

Sotkamo 1 657 853,86 11,99 37 832,23

Suomussalmi 1 754 420,54 12,69 40 035,88

Vaala 20 602,28 0,15 470,14

Vuolijoki 440 026,03 3,18 10 041,39

13 828 829,54 100,00 315 573,89 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot

29. Kuntayhtymän leasing-vastuut ovat seuraavat: LEASING-VASTUUT, LIITETIETO 29

2007 - 2006 - Handeslbanken 68 771,62 217 220,86

3 Step IT Oy 2 766 009,07 612 438,07Nordea Rahoitus Suomi 683 496,83 787 965,86 3 518 277,52 1 617 624,79 Vuodelta 2006 ei ole erääntyneitä leasing-vastuita 31.12.2006


30.Kuntayhtymä ei ole antanut jäsenkunnille vastuusitoumuksia. 31. Kuntayhtymä ei ole antanut muita vastuusitoumuksia. 32. Kuntayhtymällä ei ole muita taloudellisia vastuita. 33. Huollettavien varat ovat 265.628,07 euroa. 34. Kuntayhtymällä on elatustukien takaussaatavia seuraavasti: Kunnat Maakunta

2005 Ohjelman tiedos-

Saatu perittyä

Poistettu vanhen-

Kunnille velkaa Maakunnan

Saatu perittyä

Poistettu van- MAKSETUT

Taseeseen kirjattu

tossa olevat ennen 1.1.2005

tuneet perinnästä jäljellä elatusapusaa-

1.1.2005 jäkeen

hentuneet perin-

korvattavat tuet saatavaa

31.12.2004 syhtyneitä velk v.2005 31.12.2005

tavat 1.1.2005

syhtyneitä velk

nästä v.2005

1.1.2006 alkaen 31.12.2005

Hyrynsalmi 347 917,00 28 434,70 203 866,34 115 615,96 0,00 13 485,57 0,00 51 289,27 28 434,70

Kajaani 2 797 320,99 233

613,54 1 403

378,561 160

328,89 0,00 232 001,52 0,00 635 475,25 233 613,54Kuhmo 585 942,61 75 204,09 306 580,95 204 157,57 0,00 46 996,27 0,00 150 709,42 75 204,09Paltamo 199 746,75 29 422,76 85 839,04 84 484,95 0,00 20 155,10 0,00 58 382,16 29 422,76Puolanka 241 429,08 33 691,02 129 779,78 77 958,28 0,00 12 207,40 0,00 61 728,32 33 691,02Ristijärvi 60 878,41 243,37 47 870,04 12 765,00 0,00 1 980,90 0,00 3 505,32 243,37Sotkamo 638 209,01 60 263,19 327 936,31 250 009,51 0,00 47 704,52 0,00 130 395,27 60 263,19Suomussalmi 455 225,49 50 165,05 274 422,66 130 637,78 0,00 62 272,74 0,00 157 276,31 50 165,05Vuolijoki 149 058,72 13 219,78 51 372,86 84 466,08 0,00 0,00 0,00 34 391,77 13 219,78

5 475 728,06 524

257,50 2 831

046,542 120

424,02 0,00 436 804,02 0,00 1 283 153,09 524 257,50 Kunnat Maakunta

2006 Kunnille elatus-

Saatu perittyä

Poistettu vanhen-

Kunnille velkaa Maakunnan

Saatu perittyä

Poistettu van- MAKSETUT

Taseeseen kirjattu

maksuvelkaa ennen 1.1.2005

tuneet perinnästä jäljellä elatusapusaa-

1.1.2005 jäkeen

hentuneet perin-

korvattavat tuet saatavaa

31.12.2005 syhtyneitä velk v.2005 31.12.2005

tavat 1.1.2006

syhtyneitä velk

nästä v.2006

1.1.2006 alkaen 31.12.2005

Hyrynsalmi 115 615,96 23 611,43 24 796,36 67 208,17 28 434,70 26 032,03 0,00 51 025,00 52 046,13

Kajaani 1 160 328,89 139

107,93 198 934,82 822 286,14 233 613,54 304 998,83 0,00 631 498,16 372 721,47Kuhmo 204 157,57 32 225,67 12 580,47 159 351,43 75 204,09 69 482,06 0,00 135 009,02 107 429,76Paltamo 84 484,95 20 438,28 0,00 64 046,67 29 422,76 17 565,25 0,00 55 954,65 49 861,04Puolanka 77 958,28 19 952,74 380,86 57 624,68 33 691,02 29 152,22 0,00 62 775,44 53 643,76Ristijärvi 12 765,00 4 731,83 7 149,90 883,27 243,37 2 045,83 0,00 8 685,16 4 975,20Sotkamo 250 009,51 35 071,43 36 789,09 178 148,99 60 263,19 68 584,28 0,00 124 714,98 95 334,62Suomussalmi 130 637,78 30 227,91 16 557,94 83 851,93 50 165,05 72 557,96 0,00 133 880,35 80 392,96Vuolijoki 84 466,08 10 700,43 23 438,95 50 326,70 13 219,78 13 535,11 0,00 32 625,59 23 920,21

2 120 424,02 316

067,65 320 628,391 483

727,98 524 257,50 603 953,57 0,00 1 236 168,35 840 325,15


3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä tehtäväalueittain

Kainuun maakunta, palvelussuhteiden määrä 31.12.2006 LIITETIETO 35 2006 2005 Muutos

Tulosalue Vakituiset Määräai-kaiset Yhteensä Vakituiset

Määräaikai-set Yhteensä %

Maakuntahallitus 4 0 4 3 0 3 33,3

Suunnittelu ja kehitt. 8 6 14 9 3 12 16,7

Yhteiset palvelut 226 32 258 222 49 271 -4,8

Alueiden käyttö ja hanke 6 3 9 6 3 9 0

Koulutustoiminta (lukio) 119 59 178 117 53 170 4,7

Kainuun Ammattiopisto 335 63 398 262 168 430 -7.44

Soten yhteiset palvelut 39 10 49 38 11 49 0

Ympäristöterv.huolto 32 17 49 33 12 45 11,1

Sairaanhoidon palvelut 245 66 311 240 58 298 4,4Terveyden ja sair.hoidon palvelut 784 266 1050 777 278 1055 -0,5

Perhepalvelut 469 158 627 470 144 614 2,1

Vanhuspalvelut 620 311 931 634 255 889 4,7

Projektit 4 25 29 6 15 21 0,3

Yhteensä 2556 953 3509 2555 881 3436 2,1

Tilikauden palkat, palkkiot, eläkekulut ja muut henkilösivukulut ovat seuraavat:

HENKILÖSTÖKULUT, LIITETIETO 36 2006 2005Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 97 934 765,52 94 085 987,37 Eläkekulut 20 232 935,94 18 208 483,04 Muut henkilösivukulut 7 038 453,09 6 674 580,88 Henkilöstökorvaukset -1 577 635,98 -1 313 595,63 Henkilösivukulut yhteensä 25 693 753,05 23 569 468,29Henkilöstökulut yhteensä 123 628 518,57 117 655 455,66Henkilöstökuluja aktivoitu käyttöomaisuuteen -106 030,94 -402 465,09 123 522 487,63 117 252 990,57

3.5 Omistuksia muissa yhteisöissä koskevat liitetiedot 37. Kuntayhtymällä ei ole tytäryhteisöjä 38. Jäsenkunta omassa tilinpäätöksessään ilmoittaa kuntayhtymistä ja niiden omis- tusosuuksista. 39. Kuntayhtymä ei kuulu mihinkään yhteisyhteisöön eikä omistusyhteisyhteisöön.


3.6 Liikelaitoksen ja taseyksikkönä käsiteltävän rahaston tilinpäätöslaskelmat 38. Kainuun maakunta -kuntayhtymällä on liikelaitos, joka yhdistetään konsernitilinpäätök-

seen. Kuntayhtymällä ei ole taseyksikkönä käsiteltäviä rahastoja. 42 Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet:

• Konsernitilinpäätökseen Kainuun maakunnan, yritys 1000 kanssa on yhdistelty Kajaa-

nin ammatillinen oppilaitos KAO, yritys 4000. • Kainuun maakunta -kuntayhtymässä ja liikelaitoksessa on noudatettu samoja arvostus-

ja jaksotusperiaatteita. • Keskinäistä omistusta ei ole • Tilinpäätökseen ei sisälly olennaisia vaihto- ja käyttöomaisuuden sisäisiä katteita • Kainuun maakunnalla ja liikelaitoksella on sama tilikausi eli 1.1.–31.12.2006 • Vähemmistöosuuksia ei käsitellä konsernissa • Suunnitelman mukaiset poistot ovat yhdenmukaiset molemmissa yrityksissä • Tilikautta ei voi verrata edelliseen vuoteen, koska tilikausi oli kuntayhtymän ensimmäi-

nen toimintavuosi Konsernitaseen liitetiedot

• Konsernitaseessa ei ole arvonkorotuksia • Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Siirtosaamisten olennaiset erät Lyhytaikaiset saamiset: 31.12.2006 31.12.2005Yritys 1000: Oulun lääninhallitus, lääkäreiden koulutuskorvaus 2005 206 346,28 370 000,00Elatusavut 840 325,15 524 257,50Oulun lääninhallitus, lääkäreiden koulutuskorvaus 2006 400 000,00 0,00Oulun Lääninhallitus, perustoimeentulotuen valtionosuus 2006 126 000,00 0,00Oulun ja Kainuun verovirasto, alv-saatava 2 186 721,82 993 995,08Kao, Kuel-maksu 12/2006 234 445,49 Kao, konserniavustus 500 000,00Kunnallinen eläkelaitos, Kuel ja taloudellinen tuki 209 215,33Pohjola, työttömyysvakuutussaatava 238 050,26 191 618,68Edunvalvonnan asiamiessaatavat 266 000,00Eakr, Valtio, kesätyösetelit 124 716,56 Op, kuntatilin korot 116 078,83 Valtiokonttori, sotainvalidien korvaus 2006 134 000,00 Kela, työterveyshuollon korvaus 300 000,00 243 900,00 4 906 684,39 3 298 986,59Yritys 4000: Oulun lääninhallitus, ESR-projektirahoitus 490 331,95 351 716,30Kansainväliset hankkeet 21 208,28 Oulun lääninhallitus, noste-rahoitus, hankkeet 65 278,83 57 767,79Oulun lääninhallitus, noste-rahoitus, koulutukset 77 361,18 75 245,31Kainuun maakunta -kuntayhtymä, lomapalkkavelka 107 096,33Evox Rifa, hyvityslaskut 37 499,34Lyhytaikaiset saamiset: 654 180,24 629 325,07Yhteensä 5 560 864,63 3 928 311,66


• Oman pääoman erät

OMA PÄÄOMA, LIITETIETO 21 1000 4000 2006 Peruspääoma 1.1.2006 13 828 829,54 907 074,68 14 735 904,22 Lisäykset tilikaudella 0,00 0,00 0,00 Vähennykset tilikaudella 0,00 0,00 0,00Peruspääoma 31.12.2006 13 828 829,54 907 074,68 14 735 904,22 Muut omat rahastot 204 376,76 883 176,37 1 087 553,13 Lisäykset tilikaudella 4 069,33 0,00 4 069,33 Vähennykset tilikaudella -2 007,86 -190 900,00 -192 907,86Muut omat rahastot 31.12.2006 206 438,23 692 276,37 898 714,60 Edellisten tilikausien yli/alijäämä 1.1.2006 890 499,17 0,00 890 499,17Edellisten tilikausien yli/alijäämä 31.12.2006 -2 932 114,35 0,00 -2 932 114,35 Tilikauden ylijäämä/alijäämä -7 210 014,59 949 105,44 -6 260 909,15 Oma pääoma yhteensä 3 893 138,83 2 548 456,49 6 441 595,32

Yritykset 1000 ja 4000, Peruspääoma 31.12.2006 Kunta Yritys 1000 %-osuus Yritys 4000 %-osuus %-osuus Hyrynsalmi 531 119,25 3,84 0,00 0,00 531 119,25 3,60Kajaani 6 072 908,24 43,91 693 916,62 76,50 6 766 824,86 45,92Kuhmo 1 604 688,07 11,60 158 545,32 17,48 1 763 233,39 11,96Paltamo 776 053,88 5,61 0,00 0,00 776 053,88 5,27Puolanka 642 571,16 4,65 0,00 0,00 642 571,16 4,36Ristijärvi 328 586,23 2,38 0,00 0,00 328 586,23 2,23Sotkamo 1 657 853,86 11,99 0,00 0,00 1 657 853,86 11,25Suomussalmi 1 754 420,54 12,69 54 612,74 6,02 1 809 033,28 12,28Vaala 20 602,28 0,15 0,00 0,00 20 602,28 0,14Vuolijoki 440 026,03 3,18 0,00 0,00 440 026,03 2,99 13 828 829,54 100,00 907 074,68 100,00 14 735 904,22 100,00

• Pakolliset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET 2006 2005LIITETIETO 23 Yritys 1000 Potilasvahinkovastuuvaraus 2 305 657,00 2 303 426,00 Yritys 4000 Liiketoiminnan muut menot: Varauksella maksetut korvaukset 0,00 31 416,17Liiketoiminnan muut tuotot:

V. 2003-2004 palkkavarauksen purkaminen 0,00 16 837,83 0,00 48 254,00


• Kainuun maakunta -kuntayhtymällä ei ole liittymismaksuja • Siirtovelkojen erittely

Siirtovelkojen olennaiset erät 31.12.2006 Kon-

serni 31.12.2005 KonserniYritys 1000: Kainuun kunnat, peruspääoman korot 315 573,89 363 271,68Lomapalkkavelka 13 757 551,13 12 658 345,97Elatusapuvelat, Kainuun kunnat 316 067,65 524 257,50Potilasvakuutusyhdistys 530 200,00 Sisäasiainministeriö, palautus ennakosta 502 651,88 Eakr, valtio, kesätyösetelit 124 716,56 Oys, joulukuun ostopalvelulaskut 844 099,50 844 099,50Nettopalkat menojäämäpalkoista 706 770,85 1 566 501,11Kunnallinen eläkelaitos, Kuel palkkaperusteinen 169 718,89 1 590 943,41Kunnallinen eläkelaitos, Kuel työntekijät 410 419,31 410 419,31 17 677 769,66 17 957 838,48Yritys 4000: Opetusministeriö, valtionosuuden palautus 1 080 494,68 698 347,96Kainuun maakunta -kuntayhtymän tukipalvelu 174 661,47Konserniavustus Kainuun maakunta -kuntayht. 500 000,00Korvaus peruspääomasta 20 699,44 20 908,07Oppisopimuskoulutuksen teoriakorvaukset 18 800,69 66 918,75Oppisopimuskoulutuksen koulutuskorvaukset 19 847,00 7 272,00 1 139 841,81 1 468 108,25Siirtovelkojen olennaiset erät yhteensä 18 817 611,47 19 425 946,73

KAINUUN AMMATTIOPISTON PERUSPÄÄOMA 1.1.2005

Kunta Kainuun ammattiopisto Po:n %-osuus korkoHyrynsalmi 0,00 Kajaani 693 916,62 76,5 15 835,18Kuhmo 158 545,32 17,5 3 618,00Paltamo 0,00 Puolanka 0,00 Ristijärvi 0,00 Sotkamo 0,00 Suomussalmi 54 612,74 6,0 1 246,26Vaala 0,00 Vuolijoki 0,00

907 074,68 100,0 20 699,44


Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot:

Leasing-vastuiden yhteismäärä 2007 - 2006 -Yritys 1000 Handeslbanken 68 771,62 217 220,863 Step IT Oy 2 766 009,07 612 438,07

Nordea Rahoitus Suomi 683 496,83 787 965,86 3 518 277,52 1 617 624,79 Yritys 4000 Leasing-vastuut 355 419,72 326 191,12Yhteensä leasing-vastuut 3 873 697,24 1 943 815,91

• Kainuun maakunta -kuntayhtymä ei ole antanut jäsenkunnille vastuusitoumuksia • Kainuun maakunta -kuntayhtymä ei ole antanut muita vastuusitoumuksia • Kainuun maakunta -kuntayhtymällä ei ole muita taloudellisia vastuita


4 LUETTELOT JA SELVITYKSET LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA JA SÄILTYSMUOTOV. 2006

Säilytysmuoto

Pääkirjanpito Päiväkirja sähköinen arkistoPääkirja sähköinen arkisto

Osakirjanpidot Palkkakirjanpito:- ansioerittely atk-tuloste- vuosilistaus verottajalle atk-tuloste

Ostoreskontra:- toimittajat, avoimet erät atk-tuloste

Myyntireskontra:- asiakkaat, avoimet erät atk-tuloste

Varastokirjanpitojärjestelmä:- tapahtumalistat atk-tuloste- inventaariluettelo atk-tuloste

KäyttöomaisuuskTapahtumaluettelo atk-tulostePoistotietoluettelo atk-tuloste

Tilinpäätös Tase-erittelykirjat sidottu kirja

Päivä- ja pääkirjat muodostetaan sähköiseen arkistoon vuoden 2007 aikana, kun tiedostoja voidaan tallentaa sähköiseen arkistoon.


5 ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT 5.1 Tilinpäätöksen allekirjoitukset Kainuun maakunta -kuntayhtymän hallitus 2. päivä huhtikuuta vuonna 2007 ______________________________ _______________________________ ______________________________ _______________________________ ______________________________ _______________________________ ______________________________ _______________________________ ______________________________ _______________________________ ______________________________ _______________________________ ______________________________ _______________________________ 5.2. Tilintarkastusmerkinnät Tilinpäätös on laadittu hyvän kirjanpitotavan mukaan. Suoritetusta tilintarkastuksesta on annettu kertomus Kajaanissa ______/ _____ 2007 _________________________ Liitteet: 1 Laskelma kuntien rahoitusosuudesta 2 Tilastot 3 Julkaisuluettelo


Kuntien laskennallinen verorahoitus 2006 (väh. VO- kompensaatiot) Liite 1

KuntaAsukasluku 2005 Verotulot 2005

Valtionosuudet 2006

Laskennallinen yhteensä

UUSI KUNNAN OSUUS

SIIRTYMÄKERROIN (02-04)

KESKIARVOLLA LASKETTU OSUUS

€ /asukas

KUNNAN OSUUS € /asukas

muutos €/as

LEIKATTU-OSUUS € /asukas

muutos €/as

Hyrynsalmi 3 096 5 971 679 7 344 774 13 316 453 7 831 820 4,34 7 719 126 2 493 7 764 204 2 508 -15 7 764 204 2 508 -15Kajaani 35 562 90 626 254 29 921 291 120 547 545 70 897 760 39,71 70 674 916 1 987 70 764 053 1 990 -3 70 764 053 1 990 -3Kuhmo 10 271 21 843 951 19 209 238 41 053 189 24 144 657 13,30 23 680 017 2 306 23 865 873 2 324 -18 23 865 873 2 324 -18Paltamo 4 183 8 161 732 7 451 825 15 613 557 9 182 819 5,66 10 066 701 2 407 9 713 148 2 322 85 9 787 708 2 340 67Puolanka 3 408 6 941 512 8 198 508 15 140 020 8 904 316 5,60 9 960 078 2 923 9 537 773 2 799 124 9 626 833 2 825 98Ristijärvi 1 626 3 389 613 3 573 884 6 963 497 4 095 449 2,73 4 867 243 2 993 4 558 526 2 804 190 4 623 631 2 844 150Sotkamo 10 713 23 466 336 14 378 019 37 844 355 22 257 442 12,03 21 410 633 1 999 21 749 356 2 030 -32 21 749 356 2 030 -32Suomussalmi 10 071 21 069 143 20 791 752 41 860 895 24 619 694 12,69 22 584 233 2 243 23 398 418 2 323 -81 23 087 783 2 293 -50Vuolijoki 2 655 5 605 028 4 676 733 10 281 761 6 047 023 3,94 7 018 033 2 643 6 629 629 2 497 146 6 711 539 2 528 115

81 585 187 075 246 115 546 024 302 621 270 177 980 980 100,00 177 980 980 2 182 177 980 980 2 182 0 177 980 980 2 182 0

Kuntien rahoitusosuus 58,8 % 177 980 980

Ennakkolaskutus


2006 KUNNAN OSUUS

Lasku joka kuukauden

12.pv

Lasku joka kuukauden

viimeinen päivä Yht. vuodessa

Lopullinen maksuosuus 30.10.2006

Korjaus, laskutukseen 12/2006

Hyrynsalmi 3 096 7 656 000 319 000 319 000 7 656 000 7 764 204 108 204Kajaani 35 562 69 847 000 2 910 292 2 910 292 69 847 000 70 764 053 917 053Kuhmo 10 271 23 477 000 978 208 978 208 23 477 000 23 865 873 388 873Paltamo 4 183 9 698 000 404 083 404 083 9 698 000 9 787 708 89 708Puolanka 3 408 9 464 000 394 333 394 333 9 464 000 9 626 833 162 833Ristijärvi 1 626 4 528 000 188 667 188 667 4 528 000 4 623 631 95 631Sotkamo 10 713 21 301 000 887 542 887 542 21 301 000 21 749 356 448 356Suomussalmi 10 071 22 756 000 948 167 948 167 22 756 000 23 087 783 331 783Vuolijoki 2 655 6 572 000 273 833 273 833 6 572 000 6 711 539 139 539

81 585 175 299 000 7 304 125 7 304 125 175 299 000 177 980 980 2 681 980


Kuntien laskennalliset verotulot 2006 Liite 1.1Lähde: verohallinto 2.10.2006

MAKSUUNPANO Tulovero 2003 Arvio 2004 Arvio 2005 Kunnan

Kunta Asukasluku 2005 kasvu-% 24.10.2005 kasvu-% mp 30.10.2006 Vero-%Korjattu tulovero TA 2006

Hyrynsalmi 3 096 4 966 778 -0,2 4 958 242 1,1 5 012 614 19,00 4 962 513 5 150 000Kajaani 35 562 78 083 185 1,6 79 356 465 1,7 80 736 110 18,75 80 994 870 82 640 000Kuhmo 10 271 18 259 983 0,7 18 380 517 1,3 18 610 800 19,00 18 424 784 19 280 000Paltamo 4 183 6 791 979 3,1 7 002 267 0,4 7 031 672 19,00 6 961 390 7 200 000Puolanka 3 408 5 744 000 1,6 5 833 694 -0,9 5 780 895 19,75 5 505 781 6 050 000Ristijärvi 1 626 2 567 582 0,8 2 588 977 2,7 2 658 154 19,00 2 631 586 2 600 000Sotkamo 10 713 19 281 930 0,9 19 457 853 2,2 19 879 556 18,75 19 943 270 20 830 000 Suomussalmi 10 071 17 075 015 1,4 17 316 671 0,8 17 452 337 18,50 17 744 870 18 220 000 Vuolijoki 2 655 4 824 914 0,3 4 837 332 3,8 5 019 181 18,75 5 035 268 5 035 000

81 585 157 595 366 1,4 159 732 018 1,5 162 181 319 18,8101 162 204 332 167 005 000

30.8.2006 Kiinteistövero 2006

Kunta Asukasluku 20052006 Yleinen Vero-% Vak.as.rak. Vero-% Muut as.rak. Vero-% Voimalaitokset Vero-%

Yleishyödyll. yhteisö Vero-%

Rakentamaton rak.paikka Vero-% Yhteensä Korjattu kiint.vero

Kunnan TA 2006

Hyrynsalmi 3 096 84 620,85 0,60 149 615,50 0,35 62 509,08 0,70 72 427,32 1,40 0,00 0,40 0,00 0,00 369 172,75 406 238 410 000Kajaani 35 562 2 622 347,68 0,90 1 953 179,21 0,35 103 922,39 0,95 177 711,29 1,40 280 121,77 0,90 29 562,97 3,00 5 166 845,31 4 840 504 5 255 000Kuhmo 10 271 409 070,48 0,70 422 972,14 0,30 147 043,33 0,70 49 259,46 1,40 6 510,77 0,70 5 409,62 1,00 1 040 265,80 1 200 597 1 050 000Paltamo 4 183 159 723,36 0,70 209 133,29 0,40 125 852,99 1,00 165 938,22 1,40 172,48 0,20 0,00 0,00 660 820,34 634 366 750 000Puolanka 3 408 144 834,95 0,80 159 406,20 0,35 132 005,17 0,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 436 246,32 431 089 400 000Ristijärvi 1 626 73 480,90 0,90 51 802,91 0,25 47 648,94 0,85 182 695,18 1,40 0,00 0,00 836,08 2,00 356 464,01 366 940 520 000Sotkamo 10 713 592 570,89 0,65 469 288,89 0,30 186 077,04 0,80 58 397,52 1,40 0,00 0,00 0,00 0,00 1 306 334,34 1 525 934 1 238 000Suomussalmi 10 071 289 027,46 0,75 422 963,29 0,30 187 044,87 0,80 410 500,65 1,40 0,00 0,00 0,00 0,00 1 309 536,27 1 395 276 1 960 000Vuolijoki 2 655 101 844,83 0,75 152 474,74 0,40 57 383,95 0,90 3 275,59 0,75 0,00 0,00 198,82 1,00 315 177,93 299 391 310 000

81 585 4 477 521 0,81951 3 990 836 0,3368 1 049 488 0,8329 1 120 205 1,3981 286 805 0,895 36 007 2,6653 10 960 863,06 11 100 337 11 893 000

30.10.2006 Yhteisöverot Yhteisöverot 2005 13.1.2005Kunta Asukasluku 2003 kasvu-% 2004 kasvu-% TA 2006 Yhteisöverot 2005 (jako-osuus)Hyrynsalmi 3 096 304 305 28,3 390 495 54,4 602 928 550 000 564 855Kajaani 35 562 5 403 946 -10,2 4 853 577 -1,3 4 790 879 5 455 000 4 448 421Kuhmo 10 271 1 137 287 33,6 1 519 874 46,0 2 218 569 2 120 000 2 077 975Paltamo 4 183 345 327 21,0 417 887 35,4 565 976 600 000 530 317Puolanka 3 408 502 457 40,9 707 715 42,0 1 004 641 990 000 941 153Ristijärvi 1 626 169 022 60,0 270 428 44,6 391 087 370 400 366 456Sotkamo 10 713 1 038 611 34,7 1 398 939 42,8 1 997 132 1 990 000 1 876 460Suomussalmi 10 071 1 213 451 7,5 1 304 206 47,9 1 928 997 1 620 000 1 806 522Vuolijoki 2 655 167 057 20,0 200 430 34,9 270 369 310 000 253 208

81 585 10 281 463 7,6 11 063 551 24,5 13 770 578 14 005 400 12 865 367

Verotulot yhteensä KUNNAN

Kunta Asukasluku Laskennallinen TA-2006Hyrynsalmi 3 096 5 971 679 6 110 000Kajaani 35 562 90 626 254 93 350 000Kuhmo 10 271 21 843 951 22 450 000Paltamo 4 183 8 161 732 8 550 000Puolanka 3 408 6 941 512 7 440 000Ristijärvi 1 626 3 389 613 3 490 400Sotkamo 10 713 23 466 336 24 058 000Suomussalmi 10 071 21 069 143 21 800 000Vuolijoki 2 655 5 605 028 5 655 000

81 585 187 075 246 192 903 400


Liite 1. 2

Kuntien valtionosuudet vuonna 2006 hallinnonaloittain4.5.2006

Siirtymätasaus huomioitu Kunta ARVIO ARVIO ARVIO ARVIO

2006 2006 2006 200625.1.2006 15.12.2005 14.12.2005 Laskennallinen

muutos- Yleinen muutos- Verotulo- muutos- Verotulo- valtionosuusYleinen 2005 % valtionosuus STM 2005 % STM tasaus 2005 % tasaus Yhteensä 2005 yhteensä

Hyrynsalmi 502 325 24,79 626 830 4 052 000 8,53 4 397 435 2 277 573 1,89 2 320 509 6 831 898 7 344 774Kajaani 706 760 166,38 1 882 648 25 593 000 6,94 27 370 000 -611 025 209,43 668 643 25 688 735 29 921 291Kuhmo 1 662 426 32,80 2 207 715 10 620 000 7,40 11 406 000 5 431 388 3,02 5 595 523 17 713 814 19 209 238Paltamo 83 514 127,70 190 164 4 481 000 3,91 4 656 000 2 418 363 7,74 2 605 661 6 982 877 7 451 825Puolanka 654 008 32,39 865 814 4 215 000 22,36 5 157 382 2 242 661 -3,00 2 175 312 7 111 669 8 198 508Ristijärvi 171 551 -7,38 158 888 2 129 000 9,70 2 335 574 1 020 233 5,80 1 079 422 3 320 784 3 573 884Sotkamo 212 050 56,35 331 542 9 961 000 -3,50 9 612 787 4 170 604 6,31 4 433 690 14 343 654 14 378 019Suomussalmi 1 622 703 25,64 2 038 756 11 258 000 15,92 13 050 249 5 316 179 7,27 5 702 747 18 196 882 20 791 752Vuolijoki 267 806 35,60 363 155 2 812 000 9,82 3 088 000 1 238 932 -1,08 1 225 578 4 318 738 4 676 733

5 883 143 47,29 8 665 512 75 121 000 7,92 81 073 427 23 504 908 9,79 25 807 085 104 509 051 115 546 024 10,56

Huom! Lukioiden ja ammatillisen koulutuksen valtionosuus tulee suoraan maakunta -kuntayhtymälle.


Siirtymätasaus Liite 1.3

Tilastokeskuksen mukaiset nettokustannukset2002

KuntaAsukasluku 2002 SOTE OPM KL 2002 YHTEENSÄ väh. Edukai Edukai tulos

Hyrynsalmi 3 299 6 029 130 50 6 209 418 618Kajaani 35 842 58 034 -240 628 58 422 15 780 815 1 168 692Kuhmo 10 767 19 023 461 175 19 659 1 648 060Paltamo 4 217 8 223 196 65 8 484 682 979Puolanka 3 602 8 495 -80 56 8 471 400 905Ristijärvi 1 716 4 088 0 28 4 116 0Sotkamo 10 766 16 942 586 175 17 703 2 093 488Suomussalmi 10 548 17 758 462 172 18 392 2 436 483Vuolijoki 2 720 5 554 102 46 5 702 316 874

83 477 144 146 1 617 1 395 147 158 23 778 2222 292 834 edukai

26 071 0562003

KuntaAsukasluku 2003 SOTE OPM KL 2003 YHTEENSÄ väh. Edukai Edukai

Hyrynsalmi 3 212 6 806 127 51 6 984 425 973Kajaani 35 725 62 368 -758 707 62 317 17 295 570 1 145 089Kuhmo 10 636 20 545 533 184 21 262 1 867 191Paltamo 4 222 8 657 167 69 8 893 681 321Puolanka 3 560 8 352 155 59 8 566 364 359Ristijärvi 1 686 4 250 0 29 4 279 0Sotkamo 10 715 18 359 577 186 19 122 1 388 261Suomussalmi 10 376 19 461 460 184 20 105 2 472 803Vuolijoki 2 634 6 247 84 49 6 380 355 814

82 766 155 045 1 345 1 518 157 908 24 851 2922 793 164 edukai

27 644 4562004

1 000 €Asukasluku 2004 SOTE OPM KL 2004 YHTEENSÄ OPM vo KAO

Hyrynsalmi 3 148 7 183 201 56 7 440 410 096Kajaani 35 675 66 661 704 808 68 173 3 470 393 0Kuhmo 10 449 21 774 403 198 22 375 1 958 811Paltamo 4 219 9 392 63 76 9 531 712 239Puolanka 3 472 9 336 186 64 9 586 387 259Ristijärvi 1 659 4 584 0 31 4 615 0Sotkamo 10 701 19 491 711 203 20 405 1 374 244Suomussalmi 10 248 21 176 497 197 21 870 2 496 180Vuolijoki 2 643 6 519 107 51 6 677 341 228

82 214 166 116 2 872 1 684 170 672 11 150 45015 718 796 kao26 869 246

KuntaAsukasluku 2003 Toteutunut 2000 Toteutunut 2001 Toteutunut 2002 Toteutunut 2003

Toteutunut 2004

KESKIARVO 2002-2004 %-OSUUS

Hyrynsalmi 3 212 6 121 6 571 6 209 6 984 7 440 6 878 4,34 Kajaani tuloKajaani 35 725 53 060 54 173 58 422 62 317 68 173 62 971 39,71Kuhmo 10 636 17 635 18 192 19 659 21 262 22 375 21 099 13,30Paltamo 4 222 7 776 7 603 8 484 8 893 9 531 8 969 5,66Puolanka 3 562 7 256 7 914 8 471 8 566 9 586 8 874 5,60Ristijärvi 1 686 3 624 3 905 4 116 4 279 4 615 4 337 2,73Sotkamo 10 724 15 636 16 918 17 703 19 122 20 405 19 077 12,03Suomussalmi 10 389 16 515 17 891 18 392 20 105 21 870 20 122 12,69Vuolijoki 2 634 5 002 5 423 5 702 6 380 6 677 6 253 3,94

82 790 132 625 138 590 147 158 157 908 170 672 158 579 100,00


liite 1.4 HYVITYKSET KUNNILLETyömarkkinatuki 1.1.2006 lukien

Kompensaatio 25,77 € 13 € vo-perusteissa 59,60 %


Verotulojen tasausrajan nosto 1%, €

STM VO-prosentin nosto

SM:n yleisen vo:n nosto YHTEENSÄ

Vaikutus rahoitusosuuteen

Arvoidut menot (Työmin.14.9.2005)

Hyrynsalmi 3 148 81 124 40 924 22 819 144 867 -86 341 142 000Kajaani (yli tasausraja?) 35 675 367 809 463 775 1 274 033 2 105 617 -1 254 948 1 911 000Kuhmo 10 449 269 271 135 837 576 522 981 630 -585 051 896 000Paltamo 4 219 108 724 54 847 118 187 281 758 -167 928 271 000Puolanka 3 472 89 473 45 136 133 095 267 704 -159 552 337 000Ristijärvi 1 659 42 752 21 567 6 115 70 434 -41 979 98 000Sotkamo 10 701 275 765 139 113 96 374 511 252 -304 706 398 000Suomussalmi 10 248 264 091 133 224 441 756 839 071 -500 086 973 000Vuolijoki 2 643 68 110 34 359 97 560 200 029 -119 217 110 000

82 214 1 567 119 1 068 782 2 766 461 5 402 362 -3 219 808 5 136 000

HYVITYKSET MAAKUNNALLESTM:n muutokset 1.1.2006

Asumismenojen omavastuuosuuden poistoKompensaatio € / as 2,7 40,40 %


Asumismenojen omavastuun poisto


Hyrynsalmi 3 148 8 459 3 417Kajaani 35 675 95 864 38 729Kuhmo 10 449 28 078 11 343Paltamo 4 219 11 337 4 580Puolanka 3 472 9 330 3 769Ristijärvi 1 659 4 458 1 801Sotkamo 10 701 28 755 11 617Suomussalmi 10 248 27 538 11 125Vuolijoki 2 643 7 102 2 869

82 214 220 921 89 252

Kansallinen terveyshanke (hoitoonpääsy)Kompensaatio € / as 13,4 40,40 %


Kansallinen terveyshanke



82 214 1 104 603 446 259

Lastensuojelun suurtenkustannusten tasauksen poistuminenKompensaatio € / as 9,1 40,40 %


Lastensuojelun kustannukset



82 214 750 000 303 000

Liite 2 KAINUUN MAAKUNTA –KUNTAYHTYMÄ 6.3.2007 JULKAISULUETTELO Sarja A: virallisesti hyväksytyt julkaisut Sarja B: selvitykset ja tutkimukset Sarja C: hallinnolliset asiakirjat Sarja D: monistesarja Sarja A A:1 Uusiutuva Kainuu Kainuun maakuntasuunnitelma 2025 (2005) A:2 Kainuun maakuntaohjelman toteuttamissuunnitelma eli TOTSU 2006 – 2007 (2005) A:3 Kainuun maakuntaohjelma 2006 – 2010 (2006) A:4 Kainuun maakuntakaava 2020 huollossa 2005 – 2006 (2007)

D:3 Prosessien mallinnus Kainuun sosiaali- Kaavaselostus 2006 (2006) Sarja B B:1 Kainuun Venäjä-liiketoiminnan Strategia 2005-2012 (2006) B:2 Sosiaalihuollon teknologian kehittäminen Kai

nuussa –hanke 1.4.2005 – 31.3.2007 Sähköisten asiointipalveluiden kehittäminen sosiaali- ja terveydenhuollossa Selvitysraportti 2007 (2007) B:3 Sosiaalihuollon teknologian kehittäminen Kainuussa –hanke 1.4.2005 – 31.3.2007

Mielipidekysely sähköisten asiointipalveluiden kehittämisestä sosiaali- ja terveydenhuollossa. Tulosraportti 2006 (2007)

B:4 Ikäihmisten palveluohjaus Kainuussa

-hanke 1.8.2004 – 31.12.2006 Palveluohjaus - Tienviitta kainuulaiselle ikäihmiselle Loppuraportti (2006)

B:5 Kainuun tietoyhteiskuntastrategia 2007 – 2012 (2007) Sarja C C:1 Talousarvio 2006 ja taloussuunnitelma 2006 – 2009 (2005) C:2 Vuosikertomus 2005 (2006) C:3 Kainuun maakuntaohjelman toteuttamissuunnitelma eli TOTSU 2007-2008 (2006) C:4 Talousarvio 2007 ja taloussuunnitelma

2007 – 2010 (2006)

Sarja D D:1 ”Uusiutuva Kainuu”Kainuun tulevaisuu

denkuvat v. 2025 D:2 Tietotekniikan osaamiskartoituskyselyn tulosraportti 1. Kainuun vanhus- ja perhe- palveluhenkilöstö (2007)

D:4 Sosiaalihuollon teknologian kehittäminen Kainuussa –hanke. Loppuraportti 2007. (2007) Tieteelliset julkaisut Maatta T, Tervo-Maatta T, Taanila A, Kaski M, Iivanainen M. Mental health, behaviour and intellectual abilities of people with Down syndrome. Downs Syndr Res Pract. 2006 Aug;11(1):37-43. PMID: 17048808 [PubMed - in process] Maatta T, Kaski M, Taanila A, Keinanen-Kiukaanniemi S, Iivanainen M. Sensory impairments and health concerns related to the degree of intellectual disability in people with Down syndrome. Downs Syndr Res Pract. 2006 Sep;11(2):78-83. PMID: 17048801 [PubMed - in process]

1

vuosikertomus 2006 - kainuu · vuosikertomus 2006 c:5 julkaisija kainuun maakunta -kuntayhtymä pl...

Documents