يونسلا ريرقتلا...

التقرير السنوي2017م

خادم الحرمين الشريفينالملك سلمان بن عبدالعزيز آل سعود

حفظه اهلل ورعاه

صاحب السمو الملكي األمير محمد بن سلمان بن عبدالعزيز آل سعود

ولي العهد نائب رئيس مجلس الوزراء وزير الدفاع

حفظه اهلل

صفحةالمحتويات

9-46● تقرير مجلس اإلدارة

49-63● ملخص النشاط

65-73● تقرير مراجعي الحسابات

74-79● القوائم المالية الموحدة

80-175● إيضاحات حول القوائم المالية

177-180● بازل 3 لإلفصاح النوعي فيما يتعلق بالمكافآت

تقرير مجلس اإلدارة

10


حضرات اإلخوة المساهمين الكرام :

السالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته ،،،

يســر مجلــس اإلدارة أن يقــدم لكــم تقريــره الســنوي عــن نشــاطات المصــرف للعــام المنتهــي فــي 31 ديســمبر

2017م.

حقــق المصــرف نتائــج جيــدة خــالل العــام 2017م مــن خــالل النمــو فــي المؤشــرات الماليــة الرئيســية نتيجــة

علــى مركــزه القيــادي خاصــة فــي مجــال قطــاع االفــراد، حيــث لتوســع اعمــال المصــرف وزيــادة عمالئــه محافظــا

بلــغ صافــي الربــح عــن العــام 2017م مبلــغ 9,121 مليــون ريــال وبنســبة زيــادة عــن العــام الســابق 2016م قدرهــا

%12 كمــا ارتفعــت حقــوق المســاهمين الــى 56 مليــار ريــال بنســبة زيــادة بلغــت %7.3 عمــا كانــت عليــه بنهايــة

2016م ، وكذلــك ارتفــع اجمالــي الموجــودات إلــى 343 مليــار بنســبة زيــادة بلغــت 1 %، فــي حيــن بلــغ إجمالــي

االصــول التمويليــة للمصــرف 234 مليــار ريــال وبنســبة ارتفــاع بلغــت 3.8 %، باإلضافــة إلــى ارتفــاع أرصــدة العمــالء

ــد علــى الموجــودات وحقــوق ــال بنســبة ارتفــاع بلغــت 0.2 %، كمــا بلــغ معــدل العائ ــى 273 مليــار ري لتصــل ال

المســاهمين 2.7 % و 16.9 % علــى التوالــي، و اصبــح ربــح الســهم خــالل العــام 5.61 ريــال.

نفتخــر أننــا اليــوم أحــد أكبــر المصــارف فــي المملكــة العربيــة الســعودية ومنطقــة الشــرق األوســط، ويتمثــل

ــة و ــل المملك ــر داخ ــاب الغي ــابه أو لحس ــتثمارية لحس ــة و االس ــال المصرفي ــة األعم ــي مزاول ــرف ف ــاط المص نش

خارجهــا وفقــا ألحــكام نظــام مراقبــة البنــوك وكافــة األنظمــة األخــرى النافــذة فــي المملكــة العربيــة الســعودية

ويتميــز المصــرف بتقديــم مجموعــة كبيــرة مــن المنتجــات والخدمــات المصرفيــة المالئمــة لقطاعــي األفــراد

والشــركات والمتوافقــة مــع أحــكام الشــريعة اإلســالمية.

محليــا يعتبــر مصــرف الراجحــي صاحــب أكبــر شــبكة للفــروع قوامهــا 700 فرعــا فــي جميــع مناطــق المملكــة،

تدعمهــا أكبــر شــبكة للصــراف اآللــي قوامهــا 4,803 جهــاز كمــا أن لديــه قاعــدة كبيــره مــن العمــالء فــي

المملكــة وخارجهــا، ويتبعــه داخــل المملكــة اربــع شــركات هــي : شــركة الراجحــي الماليــة، شــركة وكالــة تكافــل

ــر العقــاري. الراجحــي، وشــركة الراجحــي للخدمــات، وشــركة الراجحــي للتطوي

ــدة للقطــاع المصرفــي الســعودي حيــث يمتلــك شــركة ــة رائ ــالث دول فــي تجرب ــا يعمــل المصــرف فــي ث دولي

تابعــة هــي »مصــرف الراجحــي ماليزيــا« والتــي تمتلــك 18 فرعــا، اضافــة الــى ذلــك يوجــد لــدى مصــرف الراجحــي

ســبعة فــروع فــي األردن، وفرعيــن فــي دولــة الكويــت.

المصرفــي علــى القطــاع الريــادي فــي الــى تعزيــز موقعــه الراميــة بــإذن اهلل جهــوده المصــرف ســيواصل

المســتويين المحلــي والدولــي؛ وذلــك مــن خــالل تقديــم أفضــل المنتجــات والخدمــات المصرفيــة التــي تناســب

كافــة قطاعــات العمــالء، كمــا سيســتمر المصــرف فــي جهــود تطويــر وتحديــث انظمــة المعلومــات واالتصــاالت

لتحقيــق افضــل الخدمــات لجميــع عمــالء المصــرفمــن اجــل تحقيــق الريــادة فــي الخدمــات االلكترونيــة ســعيا


11 تقرير مجلس اإلدارة / مصرف الراجحي - التقرير السنوي 2017

1( وصف ألنواع النشاط الرئيسة للمصرف و شركاته التابعة. جميع المبالغ بآالف الرياالت السعودية

وصف األنشطة الرئيسية للمصرف:

النسبةإيرادات النشاطالوصف

قطاع االفراداإلئتمانيــة والتســهيالت باألفــراد الخاصــة العمــالء ودائــع يشــمل ــة المدينــة )المكشــوفة( واألتعــاب مــن الخدمــات والحســابات الجاري

والحــواالت. البنكيــة 11.838.379%74

قطاع الشركاتالعمــالء وكبــار بالشــركات الخاصــة العمــالء ودائــع يشــمل والتســهيالت اإلئتمانيــة والحســابات الجاريــة المدينــة )المكشــوفة(

للشــركات.2.309.486%15

يشــمل خدمــات الخزينــة والمرابحــات مــع مؤسســة النقــد العربــي قطاع الخزينة8%1.306.737الســعودي ومحفظــة المتاجــرة العالميــة.

3%450.252أخرى

100%15.904.854االجمالي

وصف األنشطة الرئيسية للشركات التابعة :

النسبةإيرادات النشاطالوصف

مصرف الراجحي ماليزيا

مصــرف إســالمي مرخــص بموجــب قانــون الخدمات المالية اإلســالمية 1.2%190.235لعــام 2013م، منشــأ ويعمــل فــي ماليزيا.

شركة الراجحي المالية

شــركة مســاهمة مقفلــة مســجلة فــي المملكــة العربيــة الســعودية لتعمــل كوكيــل رئيســي و/ أو لتقديــم خدمــات الوســاطة الماليــة،

والتأميــن واإلدارة واإلستشــارات والترتيبــات و الحفــظ.450.252%2.8

شركة وكالة تكافل الراجحي

العربيــة المملكــة فــي شــركة ذات مســؤولية محــدودة مســجلة التأميــن وســاطة أنشــطة لتســيير كوكيــل لتعمــل الســعودية

وفقــا التفــاق الوكالــة مــع شــركة الراجحــي للتأميــن التعاونــي.9.705%0.1

شركة الراجحي للتطوير

المحدودة

العربيــة المملكــة فــي شــركة ذات مســؤولية محــدودة مســجلة خــالل مــن للمصــرف العقــاري التمويــل برامــج لدعــم الســعودية نيابــة اســمها تحــت العقــارات واالحتفــاظ بســندات ملكيــة نقــل التــي الممتلــكات بعــض بيــع إيــرادات وتحصيــل المصــرف، عــن تبــاع مــن قبــل المصــرف، وتقديــم خدمــات االستشــارات العقاريــة والهندســية، وتقديــم خدمــة تســجيل العقــارات، واإلشــراف علــى

العقــارات. تقييــم

20.174%0.1

شركة الراجحي للخدمات

اإلدارية

العربيــة المملكــة فــي شــركة ذات مســؤولية محــدودة مســجلة التوظيــف. خدمــات لتقديــم 1.1%169.261الســعودية

12

ــرة. ــس األخي ــة الخم ــنوات المالي ــي الس ــه ف ــج أعمال ــه ونتائ ــرف وخصوم ــول المص ــان بأص 2( بيــعودية ــاالت الس ــآالف الري ــغ ب ــع المبال جمي

مقارنة النتائج المالية :

20172016201520142013البيان

15,904,85415,341,38013,745,77513,666,97413,845,037اإليرادات

)465,633()395,198()299,438()528,357()551,587(تكاليف اإليرادات

15,353,26714,813,02313,446,33713,271,77613,379,404مجمل الربح

9,120,7268,125,9607,130,0756,836,1727,437,987صافي الربح

مقارنة األصول والخصوم :

20172016201520142013البيان

31,418,26342,505,95346,699,32652,098,39929,970,266االصول المتداولة

311,698,266297,205,865286,920,322255,613,156249,900,419االصول غير المتداولة

343,116,529339,711,818315,619,648307,711,555279,870,685اجمالي االصول

8,786,5986,254,8406,600,7297,603,0776,144,148الخصوم المتداولة

278,579,012281,510,105262,379,865258,212,284235,228,822الخصوم غير المتداولة

287,365,610287,764,945268,980,594265,815,361241,372,970إجمالي الخصوم

3( إيضاح للفروقات في النتائج التشغيلية عن نتائج السنة السابقة.جميع المبالغ بآالف الرياالت السعودية

نسبة التغيرالتغيرات )+( او )-(2016م2017مالبيان

%15,904,85415,341,380563,4743.67المبيعات / اإليرادات

%23,2304.40)528,357()551,587(تكلفة المبيعات / اإليرادات

%15,353,26714,813,023540,2443.65مجمل الربح

%0.00---إيرادات تشغيلية - اخرى

%299,2964.58)5,007,255()5,236,551(مصروفات تشغيلية - اخرى

%10,116,7169,805,768310,9483.17الربح )الخسارة( التشغيلي



4( تحليل جغرافي إلجمالي إيرادات المصرف وشركاته التابعة.جميع المبالغ بآالف الرياالت السعودية

السنةالتحليل الجغرافي إلجمالي إيرادات المصرف

المجموعاألردنالكويتالسعودية

201714,889,41559,125116,68715,065,227 م

السنةالتحليل الجغرافي إلجمالي إيرادات الشركات التابعة

المجموعشرق اسياالسعودية

2017649,393190,235839,628 م

ال يوجد قروض على المصرف أو شركاته التابعة (سواء أكانت واجبة السداد عند الطلب أم غير ذلك(.

5( مقارنة للبيانات المالية للمنشآت الصغيرة والمتوسطة. جميع المبالغ بالمليون ريال سعودي

البيانات المالية للمنشآت الصغيرة والمتوسطة في العام الحالي :

المتناهية البيانات )كما في 31 ديسمبر 2017(اإلجماليالمتوسطةالصغيرةالصغر

التمويالت الممنوحة للمنشآت الصغيرة والمتوسطة 1,1044,1255,228-والمتناهية الصغر

التمويالت الممنوحة للمنشآت الصغيرة والمتوسطة والمتناهية الصغر كنسبة مئوية من عمر إجمالي

التمويالت-0.46%1.73%2.19%

1,9155,9717,886-عدد التمويالت

4431,9592,402-عدد العمالء طالبي التمويل

25957316-عدد التمويالت بضمان برنامج كفالة

46884552-مبالغ التمويالت بضمان برنامج كفالة

- يتعامــل الفريــق المخصــص للمنشــآت الصغيــرة والمتوســطة فــي محفظــة تبلــغ نحــو 2.7 مليــار ريــال ســعودي )يشــكل نصيــب المنشــآت المتناهيــة فــي الصغــر والصغيــرة مليــار ريــال ســعودي، بينمــا تحظــى المنشــآت المتوســطة بنصيــب ــال ســعودي( وتتعامــل فــرق الشــركات المتوســطة التابعــة لمجموعــة الخدمــات المصرفيــة للشــركات مــع 1.7 مليــار ري

بقيــة أعمــال المحفظــة.

14

البيانات المالية للمنشآت الصغيرة والمتوسطة في العام السابق:

المتناهية البيانات )كما في 31 ديسمبر 2016(اإلجماليالمتوسطةالصغيرةالصغر

التمويالت الممنوحة للمنشآت الصغيرة والمتوسطة 1,5123,3794,819-والمتناهية الصغر

التمويالت الممنوحة للمنشآت الصغيرة والمتوسطة والمتناهية الصغر كنسبة مئوية من عمر إجمالي

التمويالت-0.68%1.52%2.20%

1,5012,2773,778-عدد التمويالت

376267643-عدد العمالء طالبي التمويل

2232225-عدد التمويالت بضمان برنامج كفالة

3403343-مبالغ التمويالت بضمان برنامج كفالة

6( معايير المحاسبة المتبعة.

للمعاييــر الدوليــة الخاصــة بالتقاريــر الماليــة و بمــا يقــوم المصــرف بإعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة المرفقــة طبقــا

يتوافــق مــع تعميــم هيئــة الســوق الماليــة رقــم )4/2978( و الخــاص بتطبيــق معاييــر المحاســبة الدوليــة. كمــا يعــد المصــرف قوائمــه الماليــة الموحــدة لتتماشــى مــع نظــام مراقبــة البنــوك ونظــام الشــركات بالمملكــة العربيــة الســعودية

ــرف. ــاس للمص ــام األس والنظ

7( الشركات التابعة.

اسم الشركة التابعة

نسبة ملكية راس مالهانشاطها الرئيسالشركة فيها

الدولة محل الرئيس

لعملياتها

الدولة محل التاسيس

مصرف الراجحي

ماليزيا1,051,714,300%100

مصرف إسالمي مرخص بموجب قانون الخدمات المالية اإلسالمية

لعام 2013، منشأ ويعمل في ماليزيا.

ماليزياماليزيا

شركة الراجحي

المالية500,000,000%100

شركة مساهمة مقفلة مسجلة في المملكة العربية السعودية

لتعمل كوكيل رئيسي و/ أو لتقديم خدمات الوساطة المالية،

والتأمين واإلدارة و االستشارات والترتيبات و الحفظ.

المملكة العربية السعودية


شركة وكالة تكافل

الراجحي

2,000,000%99

شركة ذات مسؤولية محدودة مسجلة في المملكة العربية

السعودية لتعمل كوكيل لتسيير أنشطة وساطة التأمين وفقا

إلتفاق الوكالة مع شركة الراجحي للتأمين التعاوني.





اسم الشركة التابعة

نسبة ملكية راس مالهانشاطها الرئيسالشركة فيها

الدولة محل الرئيس

لعملياتها

الدولة محل التاسيس

شركة الراجحي للتطوير المحدودة

1,000,000%100


السعودية لدعم برامج التمويل العقاري للمصرف من خالل نقل

واإلحتفاظ بسندات ملكية العقارات تحت اسمها نيابة عن المصرف، وتحصيل إيرادات بيع

بعض الممتلكات التي تباع من قبل المصرف، وتقديم خدمات

االستشارات العقارية والهندسية، وتقديم خدمة تسجيل العقارات،

واإلشراف على تقييم العقارات.



شركة الراجحي للخدمات

اإلدارية

500,000%100


السعودية لتقديم خدمات التوظيف.



8( وصف لسياسة المصرف في توزيع أرباح األسهم.

ــن ــاح المصــرف الســنوية الصافيــة التــي تحــدد بعــد خصــم كل المصروفــات العامــة والتكاليــف األخــرى وتكوي ــوزع أرب تاالحتياطيــات الالزمــة لمواجهــة الديــون المشــكوك فيهــا وخســائر االســتثمارات وااللتزامــات الطارئــة التــي يــرى مجلــس اإلدارة ضرورتهــا بمــا يتفــق وأحــكام نظــام مراقبــة البنــوك وتوجيهــات مؤسســة النقــد العربــي الســعودي علــى النحــو

اآلتــي:

أ - تحتســب المبالــغ الالزمــة لدفــع الــزكاة المقــررة علــى المســاهمين ويقــوم المصــرف بدفــع هــذه المبالــغ للجهــات المختصــة.

عــن %25 مــن المتبقــي مــن األربــاح الصافيــة بعــد خصــم الــزكاة لالحتياطــي النظامــي إلــى أن يصبــح

ب - يرحــل مــا ال يقــلاالحتياطــي المذكــور مســاويا ـ علــى األقــل ـ لــرأس المــال المدفــوع.

ج - يخصــص مــن المتبقــي مــن األربــاح مبلــغ ال يقــل عــن %5 مــن رأس المــال المدفــوع، بعــد خصــم االحتياطــي النظامــي لمــا يقترحــه مجلــس اإلدارة وتقــرره الجمعيــة العامــة، وإذا كانــت

ــزكاة وذلــك للتوزيــع علــى المســاهمين طبقــا وال

النســبة المتبقيــة مــن األربــاح المســتحقة للمســاهمين ال تكفــي لدفــع هــذه النســبة فــال يجــوز للمســاهمين المطالبــة بدفعهــا فــي الســنة أو الســنوات التاليــة وال يجــوز للجمعيــة العامــة أن تقــرر توزيــع نســبة مــن األربــاح تزيــد

عمــا اقترحــه مجلــس اإلدارة.د - يســتخدم الباقــي بعــد تخصيــص المبالــغ المذكــورة فــي الفقــرات )أ( و )ب( و )ج( أعــاله علــى النحــو الــذي يقترحــه

مجلــس اإلدارة وتقــرره الجمعيــة العامــة.

نسبة االرباح االرباح التي تم توزيعها خالل السنةالمقترح توزيعها

نهاية السنةإجمالي االرباح

2017/07/12م

40%25%15%النسبة

2,437,5004,062,5006,500,000االجمالي

16

9( أعضاء مجلس اإلدارة.

العضوية في االسممالخبراتالمؤهالتالوظائف السابقةالوظائف الحاليةاللجان

1عبداهلل بن

سليمان الراجحي

- اللجنة التنفيذية

- رئيس مجلس اإلدارة ورئيس اللجنة

التنفيذية - مصرف الراجحي

- رئيس مجلس اإلدارة - شركة الراجحي

للتأمين التعاوني- رئيس مجلس اإلدارة

- شركة الفارابي للبتروكيماويات

- رئيس مجلس اإلدارة - شركة مجموعة الراجحي القابضة

- رئيس مجلس اإلدارة - شركة الراجحي المالية

- رئيس مجلس المديرين - شركة

فرسان للسفر والسياحة

منذ عام 1979 في مصرف الراجحي:

- نائب المدير العام للشؤون المالية

- نائب المدير العام لالستثمار والعالقات الخارجية

- النائب األول للمدير العام- المدير العام

- الرئيس التنفيذي- عضو مجلس اإلدارة المنتدب

+ الرئيس التنفيذي- عضو مجلس اإلدارة + عضو

اللجنة التنفيذية- نائب رئيس مجلس اإلدارة +

عضو اللجنة التنفيذية

- بكالوريوس إدارة األعمال - جامعة

الملك عبدالعزيز عام 1979م

- ساهم في تحويل شركة

الراجحي للصرافة والتجارة

إلى شركة مساهمة

عامة وتدرج بالمناصب

القيادية في مصرف

الراجحي بخبرة تزيد

عن 35 سنة إلى أن تولى

رئاسة مجلس اإلدارة

صالح بن علي 2أبا الخيل


- لجنة الحوكمة

- عضو مجلس اإلدارة وعضو اللجنة

التنفيذية ورئيس لجنة الحوكمة– مصرف

الراجحي- عضو مجلس اإلدارة -

شركة الراجحي المالية- شريك ورئيس مجلس اإلدارة – شركة البيطرة

الوطنية- رئيس وصاحب

المكتب – صالح ابا الخيل مهندسون

استشاريون- رئيس مجلس اإلدارة -

صالح أبا الخيل وشركاه لتقنية المعلومات

منذ عام 1972 في شركة نور كونسلت:

- مساعد مهندس مشروع- مهندس مشروع

- مدير مشروع- مستشار مشارك لمشاريع

الشركة- عضو اللجنة الهندسية –

وزارة التجارة

- بكالوريوس هندسة كهربائية جامعة أريزونا عام 1972م

- يمارس العمل في المجال االستشاري

واالستثماري منذ أكثر من ،

أربعين عاما

شغل عضوية مجلس إدارة

المصرف منذ أول دورة

للمجلس وكذا عضويته

في عدد من اللجان التابعة

للمجلس

عبدالعزيز بن 3خالد الغفيلي


- لجنة الترشيحات

والمكافآت


التنفيذية وعضو لجنة الترشيحات والمكافآت

– مصرف الراجحي

- عضو مجلس اإلدارة – شركة الراجحي المالية

- عضو مجلس اإلدارة – مجموعة صافوال

- عضو مجلس اإلدارة – شركة هرفي لألغذية

- عضو مجلس اإلدارة – شركة بندة للتجزئة

- عمل منذ العام 1981 حتى 2016 في المؤسسة العامة

للتأمينات االجتماعية

- عضو مجلس اإلدارة– شركة التصنيع وخدمات الطاقة

- عضو مجلس اإلدارة – شركة الرياض للفنادق والترفيه

- عضو مجلس اإلدارة – شركة تطوير الصناعات السعودية

- عضو مجلس اإلدارة – شركة تبوك للتنمية الزراعية

- عضو مجلس اإلدارة – الشركة الوطنية للرعاية الطبية

- بكالوريوس اقتصاد جامعة الملك

سعود

- ماجستير اقتصاد جامعة غرب ألينوي بأمريكا عام 1990م

- مارس العمل في مجال االستثمار

المالي منذ أكثر من

خمسة و عشرين عاما




بدر بن محمد 4الراجحي

- عضو مجلس اإلدارة – مصرف الراجحي

- العضو المنتدب ونائب رئيس مجلس اإلدارة – شركة محمد

عبدالعزيز الراجحي وأوالده لالستثمار

- رئيس مجلس اإلدارة – شركة الراجحي

للصناعات الحديدية

- رئيس مجلس اإلدارة – شركة المرطبات

العالمية

- رئيس مجلس اإلدارة – شركة الجزيرة لألجهزة

المنزلية

- رئيس مجلس اإلدارة – شركة فالكون

للمنتجات البالستيكية

- شغل العديد من المناصب القيادية في المجال اإلداري

والصناعي واالستثماري والعقاري، وشغل عضوية

مجالس إدارة شركات مساهمة

- ثانوية عامة

- يمتلك خبرة أكثر

من خمسة وعشرين في

عاما

المجال اإلداري والصناعي

واالستثماري والعقاري،

وشغل عضوية مجالس

إدارة شركات مساهمة

5خالد بن

عبدالرحمن القويز


والمكافآت

- لجنة المخاطر

- عضو مجلس اإلدارة وعضو لجنة

الترشيحات والمكافآت ورئيس لجنة المخاطر–


- عضو مجلس اإلدارة واللجنة التنفيذية – شركة أكوا القابضة

- عضو مجلس اإلدارة ولجنة

المراجعة ورئيس لجنة الترشيحات

والتعويضات – شركة سويكورب المالية

- عضو مجلس اإلدارة ورئيس لجنة المراجعة

– مجموعة كابالت الرياض

- عضو مجلس اإلدارة ورئيس

لجنة الترشيحات والتعويضات – شركة

التبريد السعودية

- عضو مجلس االدارة – شركة امكور إلدارة

المنشآت

- العضو المنتدب – شركة أكوا القابضة

- الرئيس التنفيذي – مجموعة أسترا الصناعية

- مدير عام المجموعة المصرفية للشركات بالمنطقة الوسطى

– مجموعة سامبا

- مدير عام المجموعة االئتمانية – البنك العربي الوطني

- مدير قطاع الشؤون المالية واإلدارية – الشركة الوطنية

للتأمين التعاوني

- رئيس فريق إقراض – صندوق التنمية الصناعية السعودي

- بكالوريوس تخطيط عمراني جامعة واشنطن

بأمريكا

- يملك خبرة عملية تزيد عن 30 عامافي المجال

البنكي والمالي

والصناعي، شغل خاللها

العديد من المناصب القيادية البنكية في عدد

من البنوك المحلية

في مجال قطاع األفراد

والشركات والمخاطر

والتأمين

18


عالء بن شكيب 6الجابري




والمكافآت


التنفيذية وعضو لجنة المخاطر ورئيس لجنة

الترشيحات والمكافآت – مصرف الراجحي

- عضو مجلس اإلدارة – شركة مواد اإلعمار

القابضة

- عضو مجلس اإلدارة – مجموعة روالكو

- عضو مجلس اإلدارة + رئيس تنفيذي –

شركة الخدمات الطبية والصيدالنية

- عضو مجلس اإلدارة – سمه

- عضو مجلس اإلدارة – صندوق التعليم العالي

- عضو مجلس اإلدارة – شركة شيكات المسافرون

السعوديون

- عضو مجلس اإلدارة – البنك العربي الدولي – تونس

- رئيس مجموعة المخاطر - ساب

- مدير عام المنطقة الغربية - ساب

- المدير العام – بنك الخليج الدولي

- مدير قسم األعمال الدولية – البنك األهلي التجاري

- نائب الرئيس – بنك الخليج الدولي

- مدير مصرفية الشركات – البنك السعودي لالستثمار

- بكالوريوس إدارة أعمال الجامعة

األمريكية-بيروت

- ماجستير إدارة أعمال انسيد-فرنسا

- يملك خبرة عملية تزيد عن 30 عامافي المجال

البنكي والمالي،

شغل خاللها العديد من

المناصب القيادية البنكية في عدد

من البنوك المحلية

والعالمية

ابراهيم بن 7- لجنة الحوكمةفهد الغفيلي

- عضو مجلس اإلدارة وعضو لجنة الحوكمة–


- عضو مجلس اإلدارة – شركة جوار للتطوير

والتسويق العقاري

- رئيس مركز الريادة لالستشارات المالية

- عضو مجلس اإلدارة – مصرف اإلنماء

- نائب المدير العام للمصرفية والتطوير – مصرف الراجحي

- استاذ مشارك بكلية اإلقتصاد بجامعة الملك عبدالعزيز

- وكيل كلية اإلقتصاد بجامعة الملك عبدالعزيز

- استاذ مساعد بكلية االقتصاد بجامعة الملك عبدالعزيز

- وكيل كلية اإلقتصاد بجامعة الملك عبدالعزيز

- عضو لجنة الدراسات العليا بكلية االقتصاد بجامعة الملك

عبدالعزيز

- المستشار المالي لمشروع وقف الملك عبدالعزيز بمكة

- بكالوريوس اإلدارة العامة جامعة الملك

عبدالعزيز

- ماجستير اإلدارة العامة جامعة والية

كاليفورنيا عام 1978م

- دكتوراه الفلسفة جامعة والية فلوريدا

عام 1981م

- مارس العمل األكاديمي

لمدة 10 أعوام وله خبرة

في العمل المصرفي اإلسالمي لمدة 10

أعوام.

- منذ عام 2002 م، أسس

مركز الريادة لالستشارات

المالية وقدم عدد من

االستشارات والدراسات

في هيكلة التمويل

اإلسالمي للمشاريع

أهمها مشروع “أبراج

البيت بمكة المكرمة”.

شارك و رأس العديد من المؤتمرات

االقتصادية و المصرفية

اإلسالمية في المملكة

وخارجها.




امين بن فهد 8الشدي

- لجنة المراجعة وااللتزام

- عضو مجلس اإلدارة ورئيس لجنة المراجعة

وااللتزام– مصرف الراجحي

- عضو مجلس اإلدارة – شركة فيفا الكويت

- عضو مجلس اإلدارة – دويتشه الخليج

للتمويل

- عضو مجلس اإلدارة – شركة أوجيه تيليكوم

- عضو مجلس اإلدارة – شركة حلول

- عضو مجلس اإلدارة – شركة سيل المتقدمة

- عضو مجلس اإلدارة – الشركة العربية للكوابل البحرية

- عضو مجلس اإلدارة – شركة عقاالت

- عضو مجلس اإلدارة – شركة فيفا البحرين

- بكالوريوس محاسبة جامعة

الملك سعود

- ماجستير محاسبة جامعة ميسوري

بأمريكا

- حاصل على المؤهالت المهنية

SOCPA, CMA,CPA

- يمتلك خبرة تزيد عن

25 عاما في المجال المالي

واالستثماري والخدمات

االستشارية والرقابية وقد شغل عضوية

مجالس إدارات العديد من الشركات

المحلية والدولية

في قطاعات مختلفة

وعضوية العديد

من اللجان المهنية

والتجارية واالستشارية

حمزه بن عثمان 9خشيم




التنفيذية وعضو لجنة المخاطر– مصرف

الراجحي

- عضو مجلس اإلدارة ولجنة المكافآت

والترشيحات – شركة دله للخدمات الصحية

- مدير عام إدارة االستثمارات الدولية

– شركة حصانة االستثمارية

- عضو جمعية مستثمر السعودية

- عضو معتمد في جمعية المحللين الماليين – أمريكا

- مدير محفظة صناديق التحوط – وقف جامعة الملك عبداهلل

للعلوم والتكنولوجيا

- مدير محفظة صناديق التحوط – إدارة االستثمار – الخزينة –

أرامكو السعودية

- محلل مالي - إدارة االستثمار – الخزينة – أرامكو السعودية

- بكالوريوس مالية جامعة والية

ميشيغان

- ماجستير إدارة أعمال

- جامعة ميتشغان بمدينة ان اربور

- يحمل شهادة محلل )CFA( مالي معتمد

المهنية

- لديه 12 سنة خبرة في قطاع االستثمار.

20


رائد بن عبداهلل 10التميمي

- لجنة الحوكمة


والمكافآت

- عضو مجلس اإلدارة وعضو لجنة

الحوكمة وعضو لجنة الترشيحات

والمكافآت– مصرف الراجحي

- عضو مجلس اإلدارة – التعاونية للتأمين

- عضو مجلس اإلدارة – وصيل لنقل

المعلومات االلكترونية

- عضو مجلس اإلدارة – شركة نجم لخدمات

التأمين

منذ عام 1996 في التعاونية للتأمين:

- الرئيس التنفيذي

- نائب الرئيس األول – للشؤون الفنية

- نائب الرئيس – للتأمين الطبي وتأمين التكافل

- مدير عام إدارة الموارد البشرية والشؤون اإلدارية

- بكالوريوس علوم طبية جامعة ويلز

ببريطانيا

- حاصل على العديد من الدورات

التدريبية من معاهد عالمية

مرموقة مثل معهد انسياد، اي ام

دي، لندن لألعمال وغيرها

- لدية خبرة ادارية لمدة

تتجاوز ۲۰ عاما. اخر

منصب قيادي هو الرئيس

التنفيذي للشركة

التعاونية للتأمين

التعاوني )أكبر شركة

تأمين في الشرق

األوسط وشمال أفريقيا(

كما يشغل حاليا عضوية

مجالس إدارات و لجان عدد

من الشركات المدرجة

والغير مدرجة

عبداللطيف بن 11علي السيف


- عضو مجلس اإلدارة وعضو لجنة المراجعة

وااللتزام– مصرف الراجحي

- عضو مجلس اإلدارة – اتش اس بي سي

السعودية

- عضو مجلس اإلدارة – اسمنت العربية

- مدير تنفيذي – شركة الرؤية المشتركة

المحدودة

- مستشار المحافظ لشؤون االستثمار

– المؤسسة العامة للتقاعد

- نائب الرئيس ورئيس االستثمار - مؤسسة الملك

عبداهلل اإلنسانية

- مدير إدارة المحافظ – ماسك

- رئيس إدارة المحافظ، شعبة إدارة االستثمارات – شركة

أرامكو

- مدير محفظة - شركة كاوست الدارة االستثمارات

- محلل مالي – شركة أرامكو

- بكالوريوس وماجستير إدارة

أعمال جامعة بوسطن

- ماجستير اقتصاد جامعة بوسطن

- يحمل شهادات مهنية دولية

تشمل محاسب قانوني

)CPA(معتمدومحلل مالي )CFA(معتمد

- لديه 16 سنة خبرة في

القطاع المالي واالستثمار. كما يشارك

في مجالس إدارة ولجان

عدد من الشركات.



10( اجتماعات مجلس اإلدارة.

اسم العضو

عدد االجتماعات )7(

االجتماع األول

االجتماع الثاني

االجتماع الثالث

االجتماع الرابع

االجتماع الخامس

االجتماع السادس

االجتماع السابع

2017/2/122017/3/192017/5/152017/8/212017/10/222017/11/212017/12/18

عبداهلل بن سليمان 1الراجحي

✓✓✓✓✓✓✓

✓✓✓✓✓✓✓صالح بن علي أبا الخيل2

عبدالعزيز بن خالد 3الغفيلي

✓✓✓✓✓✓✓

✓✓✓✓✗✓✓بدر بن محمد الراجحي4

خالد بن عبدالرحمن 5القويز

✗✓✓✓✓✓✓

✓✓✓✓✓✓✓عالء بن شكيب الجابري6

✓✗✗✓✗محمد بن عبداهلل الراجحي7

انتهت عضويتهم بنهاية الدورة التاسعة بتاريخ 13 نوفمبر 2017م

✗✓✓✓✓سليمان بن صالح الراجحي8

✗✓✓✓✓سعيد بن عمر العيسائي 9

✓✓✓✓✓علي بن صالح البراك10

مؤيد بن عيسى 11القرطاس

✓✓✓✓✓

ابراهيم بن فهد الغفيلي12

بدأت عضويتهم مع الدورة العاشرة والتي بدأت في 14 نوفمبر 2017م

✓✓

✓✓امين بن فهد الشدي13

✓✓حمزه بن عثمان خشيم14

✓✓رائد بن عبداهلل التميمي15

عبداللطيف بن علي 16السيف

✓✓

22

11( أعضاء لجان المجلس )من غير أعضاء مجلس اإلدارة(.


عبداهلل بن علي 1المنيف


- عضو لجنة المراجعة وااللتزام – مصرف

الراجحي- عضو مجلس الشورى- عضو البرلمان العربي

- الرئيس التنفيذي – مكتب المنيف لالستشارات المالية

واالدارية- مستشار - الحرس الوطني

- مدير عام الشؤون المالية واالدارية - الحرس الوطني

- رئيس قسم المحاسبة - جامعة الملك سعود

- استاذ مشارك بقسم المحاسبة - جامعة الملك سعود

- مدير تنفيذي للشؤون المالية واالدارية - مستشفى الملك

فيصل التخصصي- رئيس جمعية المحاسبة

بجامعة الملك سعود- استاذ مساعد بقسم المحاسبة

بجامعة الملك سعود- معيد بقسم المحاسبة بجامعة

الملك سعود

- بكالوريوس محاسبة

جامعة الملك سعود

- ماجستير محاسبة

جامعة جنوب كاليفورنيا

بأمريكا- دكتوراه محاسبة

جامعة كارولينا

الجنوبية بأمريكا

- شغل العديد من المناصب

األكاديمية والقيادية

واإلستشارية في المجاالت

المالية واإلدارية

فراج بن منصور 2ابوثنين



الراجحي- عضو مجلس اإلدارة

– مجموعة استرا الصناعية

- عضو مجلس اإلدارة – بتروكيم

- عضو لجنة المراجعة – شركة المراعي

- مدير قسم اقراض – صندوق التنمية الصناعية

- عضو لجنة اقراض المشاريع - صندوق التنمية الصناعية

- عضو لجنة مراجعة أداء المشاريع الصناعية - صندوق

التنمية الصناعية- نائب الرئيس األعلى للمالية

واالستثمار – شركة التصنيع الوطنية

- بكالوريوس إدارة صناعية

جامعة ملواكي

بأمريكا

- شغل العديد من المناصب

القيادية في صندوق

التنمية الصناعية

3وليد بن

عبداهلل تميرك



الراجحي- عضو لجنة المراجعة –

شركة ايوان العالمية لإلسكان

- عضو اللجنة االستشارية لكلية

االدارة واالقتصاد – جامعة الملك

عبدالعزيز- تميرك محاسبون

قانونيون

- آرثر اندرسن وشركاءهم- ارنست ويونغ

- بكالوريوس محاسبة

جامعة الملك عبدالعزيز

§ زمالة الهيئة

السعودية للمحاسبين

القانونيين

- يمتلك خبرة ألكثر من 25

عاما في مجال المحاسبة والمراجعة واإلقتصاد



12( اإلدارة التنفيذية.

الخبراتالمؤهالتالوظائف السابقةالوظائف الحاليةاالسمم

ستيفانو باولو 1الرئيس التنفيذي بيرتاميني

الرئيس التنفيذي

)بنك ستاندرد تشارترد - ماليزيا(ماجستير- مالية وأعمال

31 سنةبنكية دولية

المدير الماليعبداهلل علي الخليفة2المدير المالي

)البنك العربي الوطني(27 سنةماجستير- محاسبة

كريستوفر مارك 3ماكلين

مدير عام مجموعة المخاطر و اإلئتمان

رئيس المخاطر

)بنك ويست(34 سنةبكالوريوس - محاسبة

رئيس العملياتوليد عبداهلل المقبل4الرئيس المالي

)مصرف الراجحي(دكتوارة - محاسبة

20 سنةومراجعة

مدير عام المصرفية لألفرادصالح عبداهلل الزميع5مدير عام مصرفية األفراد )المـكلف(

)مصرف الراجحي( بكالوريوس - لغة

27 سنةانجليزية

ماجد عبدالرحمن 6مدير عام الشركاتالقويز

مدير عام الخدمات المصرفية التجارية

)بنك ساب( بكالوريوس - محاسبة

23 سنةمالية

عبدالرحمن عبداهلل 7مدير عام الخزينةالفدى

مدير عام الخزينة و االستثمار

)بنك االستثمار(بكالوريوس - الهندسة

21 سنةالكهربائية

عبداهلل سليمان 8رئيس اإللتزامالنامي

نائب رئيس - إدارة المخاطر التشغيلية

)بنك الرياض(23 سنةماجستير- إدارة و أعمال

رئيس الموارد البشريةخالد فهد الحزيم 9مدير عام مجموعة الموارد البشرية

)المـكلف(

)مصرف الراجحي(

بكالوريوس - هندسة 18 سنةالحاسب اآللي

رئيس الحوكمة والقانونيةعمر عبداهلل الصعب10مستشار قانوني عام

)مجموعة الفيصلية القابضة( ماجستير- قوانين 16 سنةالشركات والمالية

رئيس المراجعة الداخلية محمد علي هواش11رئيس المراجعة الداخلية

)بنك االستثمار –األردن(23 سنةبكالوريوس - محاسبة

مدير إدارة تنفيذي للشركات هشام أحمد العبدلي12الصغيرة و المتوسطة

نائب رئيس - الخدمات المصرفية التجارية

)بنك الرياض(

بكالوريوس - علوم 29 سنةادارية

احمد محمد انور 13 رئيس تقنية المعلومات محمد

نائب رئيس تقنية المعلومات

)مصرف الراجحي(29 سنةبكالوريوس- اقتصاد

ماجد صالح الراجحي14مدير إدارة الخدمات

المصرفية الخاصة وعمالء التميز

مدير منطقة الشركات المتوسطة – الوسطى

)مصرف الراجحي(12 سنةبكالورويس - مالية

مدير إدارة أمن المعلوماتوليد محمد الموح15رئيس الخدمات المشتركة لألعمال

الدولية

)مصرف الراجحي(17 سنةماجستير - حاسب آلي

24

ــرف ــس إدارة المص ــو مجل ــون عض ــي يك ــا الت ــة أو خارجه ــل المملك ــركات داخ ــماء الش 13( أســا. ــن مديريه ــابقة أو م ــة والس ــا الحالي ــس إدارته ــي مجال ف

ــوا عض

اسم العضو

أسماء الشركات التي يكون عضو مجلس

في مجالس اإلدارة عضوا

إداراتها الحالية أو من مديريها

داخل/خارج

المملكة

الكيان القانوني )مساهمة مدرجة/

مساهمة غير مدرجة/ذات

مسؤولية محدودة(

أسماء الشركات

التي يكون عضو مجلس اإلدارة عضوافي مجالس

إداراتها السابقة أو من مديريها

داخل/خارج

المملكة

الكيان القانوني

)مساهمة مدرجة/

مساهمة غير مدرجة/

ذات مسؤولية محدودة(

عبداهلل بن سليمان الراجحي


شركة الراجحي للتأمين التكافلي

شركة الفارابي للبتروكيماويات

شركة مجموعة الراجحي القابضة


شركة فرسان للسفر والسياحة

داخل المملكة

مساهمة مدرجة


شركة غير مدرجة



ذات مسؤولية محدودة

مصرف الراجحي )الرئيس

التنفيذي(



صالح بن علي أبا الخيل



شركة البيطرة الوطنية

صالح ابا الخيل مهندسون استشاريون

صالح أبا الخيل وشركاه لتقنية المعلومات







عبدالعزيز بن خالد الغفيلي



مجموعة صافوال

شركة هدف لألغذية

شركة بندة للتجزئة







شركة التصنيع وخدمات

الطاقة

شركة الرياض للفنادق والترفيه

شركة تطوير الصناعات السعودية

شركة تبوك للتنمية الزراعية

الشركة الوطنية

للرعاية الطبية









اسم العضو




داخل/خارج

المملكة







داخل/خارج

المملكة





بدر بن محمد الراجحي


شركة محمد عبدالعزيز الراجحي وأوالده لالستثمار

شركة الراجحي للصناعات الحديدية

شركة المرطبات العالمية

شركة الجزيرة لألجهزة المنزلية

شركة فالكون للمنتجات البالستيكية



شركة ذات مسئولية محدودة





خالد بن عبدالرحمن

القويز


شركة أكوا القابضة

شركة سويكورب المالية

مجموعة كابالت الرياض






شركة أكوا القابضة

مجموعة أسترا الصناعية

مجموعة سامبا المالية

البنك العربي الوطني






عالء بن شكيب الجابري


شركة مواد اإلعمار القابضة

مجموعة روالكو

شركة الخدمات الطبية والصيدالنية






البنك السعودي البريطاني

البنك السعودي البريطاني

بنك الخليج الدولي

داخل وخارج

المملكة




ابراهيم بن فهد الغفيلي


شركة جوار للتطوير والتسويق العقاري




مصرف اإلنماء





26

اسم العضو




داخل/خارج

المملكة







داخل/خارج

المملكة





امين بن فهد الشدي


شركة فيفا الكويت

دويتشه الخليج للتمويل

شركة أوجيه تيليكوم

داخل وخارج

المملكة





شركة حلول

شركة سيل المتقدمة

الشركة العربية

للكوابل البحرية

شركة عقاالت

شركة فيفا البحرين

داخل وخارج

المملكة






حمزه بن عثمان خشيم


شركة دله للخدمات الصحية

شركة حصانة االستثمارية





رائد بن عبداهلل التميمي



وصيل لنقل المعلومات االلكترونية

شركة نجم لخدمات التأمين









عبداللطيف بن علي السيف


اتش اس بي سي السعودية

اسمنت العربية

شركة الرؤية المشتركة المحدودة






ماسك

شركة كاوست الدارة

االستثمارات

داخل وخارج

المملكة





14( تكويــن مجلــس اإلدارة وتصنيــف أعضائــه علــى النحــو اآلتــي: عضــو مجلــس إدارة تنفيــذي - عضــو مجلــس إدارة غيــر تنفيــذي - عضــو مجلــس إدارة مســتقل.

تصنيف العضويةاسم العضو)تنفيذي/ غير تنفيذي/ مستقل(

غير تنفيذيعبداهلل بن سليمان الراجحي

غير تنفيذيصالح بن علي أبا الخيل

غير تنفيذيعبدالعزيز بن خالد الغفيلي

غير تنفيذيبدر بن محمد الراجحي

غير تنفيذيخالد بن عبدالرحمن القويز

مستقلعالء بن شكيب الجابري

مستقلابراهيم بن فهد الغفيلي

غير تنفيذيامين بن فهد الشدي

غير تنفيذيحمزه بن عثمان خشيم

مستقلرائد بن عبداهلل التميمي

مستقلعبداللطيف بن علي السيف

ــاهمين ــات المس بمقترحــا ــه علم ــة أعضائ ــس اإلدارة إلحاط ــا مجل ــي اتخذه ــراءات الت 15( اإلج

ــه. ــرف وأدائ ــال المص ــم حي وملحوظاته

يقــوم المصــرف بإثبــات مــا يــرد مــن مقترحــات المســاهمين خــالل الجمعيــة العامــة، كمــا يقــوم المصــرف بإحاطــة رئيــس المجلــس فــي حــال وردود أيــة مقترحــات أخــرى تخــص المصــرف وذلــك ليتــم عرضهــا علــى أقــرب إجتمــاع لمجلــس اإلدارة. وكذلــك يوجــد بريــد إلكترونــي خــاص بإســتقبال مالحظــات وإقتراحــات المســاهمين وهــذا البريــد معلــن علــى الموقــع الرســمي للمصــرف وفــي موقــع تــداول وهومرتبــط مباشــرة بأمانــة ســر المجلــس حتــى يتمكــن المجلــس مــن اإلطــالع

علــى إقتراحــات ومالحظــات المســاهمين.

28

16( وصف مختصر للجان المصرف وأعمالها.

أ- اللجنة التنفيذية: يــرأس اللجنــة التنفيذيــة رئيــس مجلــس اإلدارة، وتقــوم اللجنــة بجميــع المهــام والســلطات الموكلــة إليهــا مــن مجلــس اإلدارة، ومنهــا: تحملهــا المســؤولية عــن عمليــات أعمــال مصــرف الراجحــي واتخــاذ القــرارات الســريعة فيمــا يخــص القضايــا واألمــور العاجلــة المتعلقــة بأعمــال المصــرف، وتكــون اللجنــة التنفيذيــة مســؤولة عــن الموافقــة علــى كافــة التســهيالت االئتمانيــة التــي تتجــاوز صالحيــات اللجنــة العليــا لالئتمــان والموافقــة علــى الضمانــات العقاريــة الموثقــة للتســهيالت المتعثــرة وكذلــك اعتمــاد العقــود التــي تتجــاوز صالحيــات اللجــان العاملــة فــي المصــرف والرئيــس التنفيــذي وذلــك فــي خــالل عــام

حــدود الموازنــة المعتمــدة والصالحيــات التــي حددهــا مجلــس إدارة المصــرف. وقــد عقــــدت اللجنــة 14 جلســة

2017 حســب التالــي:

اسم العضو

رقم التاريخاالجتماع

عبداهلل بن سليمان الراجحي

رئيس

صالح بن علي أبا الخيل

عضو


عضو


عضو

مؤيد بن عيسى

القرطاس

عضو


عضو

12017/1/11✓✓✓✓✓

بدأت عضويته مع الدورة

العاشرة والتي بدأت في 14

نوفمبر 2017م

22017/2/12✓✓✓✓✓

32017/3/19✓✓✓✓✓

42017/4/17✓✓✓✓✓

52017/5/15✓✓✓✓✓

62017/6/1✓✓✓✓✓

72017/6/12✓✓✓✓✓

82017/7/25✓✓✓✗✓

92017/8/21✓✓✓✓✓

102017/10/1✓✗✓✓✓

112017/10/22✓✓✓✓✓

انتهت ✓✓✓✓122017/12/10عضويته

بنهاية الدورة التاسعة بتاريخ

13 نوفمبر 2017م

✓

132017/12/18✓✓✓✓✓

142017/12/26✓✓✓✓✓



ب- لجنة الترشيحات والمكافآت:يتمثــل الغــرض الرئيــس مــن لجنــة الترشــيحات والمكافــآت فــي رفــع التوصيــات بشــأن ترشــيح أعضــاء مجلــس اإلدارة و اللجــان وكبــار التنفيذييــن إلــى مجلــس اإلدارة، وإعــداد وصــف للقــدرات والمؤهــالت المطلوبــة لعضويــة المجلــس وتقييــم فاعليــة وكفــاءة أداء المجلــس واإلدارة العليــا ، والتأكــد مــن التــزام المصــرف بسياســات الحوافــز الداخليــة وبقواعــد ممارســات الحوافــز الصــادرة مــن مؤسســة النقــد العربــي الســعودي وبمبــادئ ومعاييــر المكافــآت، وبمــا يحقــق مصالــح المودعيــن والمســاهمين وأهــداف المصــرف االســتراتيجية. وقــد عقــــدت اللجنــة جلســتين خــالل عــام 2017

ــي: حســب التال

اسم العضو


علي بن صالح البراك

رئيس


عضو

خالد بن عبدالرحمن

القويز

عضو

سعيد بن عمر

العيسائي

عضو


رئيس


عضو

12017/8/20✓✓✓✓



نوفمبر 2017م



نوفمبر 2017م

22017/12/10

انتهت عضويته

بنهاية الدورة التاسعة بتاريخ


✓✓

انتهت عضويته بنهاية الدورة

التاسعة بتاريخ 13 نوفمبر

2017م

✓✓

ج- لجنة الحوكمة :يتمثــل الغــرض الرئيــس مــن لجنــة الحوكمــة فــي المراجعــة الســنوية لهيــكل مجلــس اإلدارة ولجانــه وإطــار الحوكمــة فــي المصــرف، ومراجعــة وتحديــث السياســات المتعلقــة بمجلــس اإلدارة واعضائــه وبحوكمــة المصــرف وتعــارض المصالــح ، وتدعيــم والحفــاظ علــى تطبيــق أعلــى معاييــر الحوكمــة المؤسســية الصــادرة مــن مؤسســة النقــد العربــي الســعودي والئحــة حوكمــة الشــركات الصــادرة مــن هيئــة الســوق الماليــة، باإلضافــة إلــى متابعــة تطبيــق دليــل الحوكمــة وملحقاتــه ومصفوفــة الصالحيــات الخاصــة بالمصــرف ومتابعــة عمــل اللجــان اإلداريــة، وقــد عقــدت اللجنــة جلســتين خــالل عــام 2017

حســب التالــي:

اسم العضو


صالح بن علي أبا

الخيل

رئيس


عضو


عضو

ابراهيم بن فهد الغفيلي

عضو


عضو

12017/2/7✓✓✓



نوفمبر 2017م

بدأت عضويته مع الدورة العاشرة

والتي بدأت في 14 نوفمبر 2017م

22017/8/16✓✓✓


التاسعة بتاريخ 13 نوفمبر 2017م

انتهت عضويته في اللجنة بنهاية الدورة


30

د- لجنة المراجعة وااللتزام: يتمثــل الغــرض الرئيــس مــن هــذه اللجنــة فــي مســاعدة مجلــس اإلدارة علــى اإلشــراف الرقابــي علــى العمليــات الخاصــة بالتقاريــر الماليــة ومراقبــة مــدى كفايــة وفاعليــة نظــام الرقابــة الداخليــة، واإلشــراف علــى أعمــال مجموعــة المراجعــة الداخليــة والتحقــق مــن مــدى فعاليتهــا فــي تنفيــذ األعمــال والمهــام التــي حددهــا لهــا مجلــس اإلدارة وكذلــك التوصيــة باختيــار مراجعــي الحســابات الخارجييــن. ومــن هــذا المنطلــق، تقــوم اللجنــة بالتحقــق مــن اســتقاللية وفاعليــة إدارة المراجعــة الداخليــة والموافقــة علــى خطــة المراجعــة الداخليــة الســنوية ودراســة التقاريــر الصــادرة عنهــا ومــدى التــزام

إدارات المصــرف بمعالجــة مالحظــات المراجعــة. وفــي إطــار اإلشــراف علــى مجموعــة االلتــزام تقــوم اللجنــة بتحديــد كفايــة وفاعليــة مجموعــة االلتــزام فيمــا يتعلــق بتنفيــذ سياســة ودليــل االلتــزام، واعتمــاد برنامــج االلتــزام الســنوي ومراجعــة تقاريــر االلتــزام الدوريــة والســنوية وضمــان التصحيــح الفعــال ألي فجــوات أو مالحظــات يتــم تحديدهــا وكذلــك مراجعــة محاضــر اجتماعــات لجنــة االلتــزام والتقاريــر

الصــادرة عــن الجهــات التنظيميــة. وقــد عقــدت اللجنــة ســت جلســات خــالل عــام 2017 حســب التالــي:

اسم العضو


مؤيد بن عيسى

القرطاس

رئيس

محمد بن عبداهلل الراجحي

عضو

سلطان بن محمد السلطان

عضو

فراج بن منصور ابوثنين

عضو

وليد بن عبداهلل

تميرك

عضو

أمين بن فهد

الشدي

رئيس

عبداللطيف بن علي السيف

عضو

عبداهلل بن علي المنيف

عضو

12017/2/5✓✗✓✓✗

22017/2/8✓✗✓✓✗

32017/3/16✓✓✓✓✓

42017/4/19✓✓✓✓✓

52017/7/26✓✗✓✓✓

62017/10/17✓✓✓✓✓








والتي بدأت

في 14 نوفمبر 2017م



نوفمبر 2017م


والتي بدأت في




هـ- لجنة المخاطر :تــم تشــكيل هــذه اللجنــة بعــد انتخــاب المجلــس فــي الــدورة الحاليــة، ويكمــن الغــرض مــن لجنــة المخاطــر فــي مســاعدة مجلــس اإلدارة فــي المحافظــة علــى مســؤولية اإلشــراف علــى األنشــطة والقــرارات المتعلقــة بــإدارة المخاطــر فــي االئتمــان والمخاطــر التشــغيلية واالعمــال والســوق واالئتمــان واالســتثمار واالعمــال الماليــة والســمعة. كمــا يشــمل ذلــك تقديــم )ICAAP( المشــورة لمجلــس اإلدارة فيمــا يخــص مــدى تحمــل/ تقبــل المخاطــر واســتراتيجية المخاطــر وإدارة راس المــالــة ــا ان اللجن ــيولة. كم ــل و الس ــدود التموي ــع ح ــل م ــيولة والتعام ــة الس ــار سياس ــات وإط ــان والمخصص ــة االئتم وسياسمســؤولة عــن اعتمــاد الخســائر الناتجــة عــن )العمليــات البنكيــة واالحتيــال واخطــاء النظــام وتعويــض العمــالء( والتــي

تتعــدى صالحيــة لجنــة ادارة المخاطــر. وقــد عقــدت اللجنــة خمــس جلســات خــالل عــام 2017 حســب التالــي:

اسم العضو



رئيس / عضو


عضو

بدر بن محمد الراجحي

عضو

خالد بن عبد الرحمن القويز

رئيس


عضو

12017/2/13✓✓✓

بدأت عضويته في اللجنة كرئيس

مع الدورة العاشرة والتي بدأت في 14

نوفمبر 2017م

بدأت عضويته مع الدورة العاشرة والتي بدأت في 14 نوفمبر 2017م

22017/3/20✓✓✓

32017/6/12✓✓✗

42017/10/19✓✓✓

52017/12/17✓


التاسعة بتاريخ 13 نوفمبر

2017م

انتهت عضويته في اللجنة بنهاية الدورة


✓✓

17( الوسائل التي اعتمد عليها مجلس اإلدارة في تقييم أدائه وأداء لجانه وأعضائه.

تقــوم لجنــة الحوكمــة قــي المصــرف بتقييــم أداء المجلــس ولجانــه وأعضــاءه عــن طريــق اســتبيانات خاصــة وذلــك علــى لقواعــد عملــه المحــددة ضمــن دليــل الحوكمــة الخــاص بالمصــرف،

ثالثــة مســتويات وهــي تقييــم عمــل المجلــس اســتنادا

إلــى لوائــح عملهــا المعتمــدة، والتقييــم الذاتــي لعضــو تقييــم عمــل لجــان المجلــس ولجنــة المراجعــة وااللتــزام اســتنادا

مجلــس اإلدارة واللجــان، ومــن ثــم تقــوم لجنــة الحوكمــة بأعــداد تقريــر التقييــم الســنوي ورفعــه إلــى مجلــس اإلدارة العتمــاده، ومــن ثــم يتــم تزويــد لجنــة الترشــيحات والمكافــآت بنســخة مــن التقريــر النهائــي.

32

18( مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة واللجان واإلدارة التنفيذية.

أ( ملخص ألهم بنود سياسة مكافآت أعضاء المجلس ولجانه واإلدارة التنفيذية:

1- مكافآت وتعويضات أعضاء مجلس اإلدارة: بـــ )400.000( ريــال ســعودي بصفــة ســنوية نظيــر

مقــدرا

يتقاضــى اعضــاء مجلــس ادارة المصــرف مبلغــا مقطوعــا

عضويتهــم فــي مجلــس ادارة المصــرف ومشــاركتهم فــي أعمالــه.يحصــل عضــو مجلــس اإلدارة علــى مبلــغ وقــدره )5.000( ريــال ســعودي نظيــر حضــور كل جلســة مــن جلســات

المجلــس ســواء كان الحضــور بصفــة مباشــرة او مــن خــالل أي مــن خــواص التواصــل عــن بعــد.يقــوم المصــرف بدفــع كافــة النفقــات الفعليــة التــي يتحملهــا عضــو مجلــس االدارة فــي ســبيل حضــور اجتماعــات

المجلــس بمــا فــي ذلــك مصروفــات الســفر واإلقامــة وااليــواء.

2- مكافــآت وتعويضــات أعضــاء مجلــس ادارة المصــرف عــن عضويتهــم فــي اللجــان المنبثقــة مــن اإلدارة: مجلــس

ال يتقاضــى اعضــاء مجلــس ادارة المصــرف مكافــأة اضافيــة لمشــاركتهم فــي اعمــال اللجــان الفرعيــة المنبثقــة عــن مجلــس االدارة حيــث تكــون المكافــأة الســنوية شــاملة للمكافــآت اإلضافيــة فــي حــال مشــاركة العضــو فــي أي لجنــة

مــن اللجــان المنبثقــة عــن مجلــس اإلدارةيحصــل عضــو مجلــس اإلدارة علــى مبلــغ وقــدره )5.000( ريــال ســعودي نظيــر حضــور كل جلســة مــن جلســات

اللجــان المنبثقــة مــن المجلــس ســواء كان الحضــور بصفــة مباشــرة او مــن خــالل أي مــن خــواص التواصــل عــن بعــد.يقــوم المصــرف بدفــع كافــة النفقــات الفعليــة التــي يتحملهــا عضــو مجلــس االدارة فــي ســبيل حضــور اجتماعــات

اللجنــة بمــا فــي ذلــك مصروفــات الســفر واإلقامــة وااليــواء.

3- مكافآت وتعويضات أعضاء لجنة المراجعة وااللتزام:يتقاضــى كل عضــو مــن اعضــاء لجنــة المراجعــة وااللتــزام مــن داخــل أو خــارج المجلــس مبلــغ مقطــوع لمشــاركته في

، علــى أال يتجــاوز مجمــوع مــا يتقاضــاه عضــو لجنــة المراجعــة بـــ )150.000( ريــال ســعودي ســنويا

اعمــال اللجنــة مقــدرا

الحــد األعلــى المنصــوص عليه في سياســة المكافــآت والتعويضــات المعتمدة وااللتــزام مــن داخــل المجلــس ســنويا

مــن الجمعيــة العامــة للمصرف.ــن ــة م ــور كل جلس ــر حض ــعودي نظي ــال س ــدره )5.000( ري ــغ وق ــى مبل ــزام عل ــة وااللت ــة المراجع ــو لجن ــل عض يحص

ــد. ــن بع ــل ع ــواص التواص ــن خ ــالل أي م ــن خ ــرة او م ــة مباش ــوره بصف ــواء كان حض ــة س ــات اللجن جلسيقــوم المصــرف بدفــع كافــة النفقــات الفعليــة التــي يتحملهــا عضــو اللجنــة فــي ســبيل حضــور اجتماعــات اللجنــة

بمــا فــي ذلــك مصروفــات الســفر واإلقامــة وااليــواء.

4- منح األسهم:ال يقــوم المصــرف بمنــح أســهم عينيــة كمكافــأة ألي مــن أعضــاء المجلــس أو اللجــان التابعــة للمجلــس أو لجنــة

المراجعــة وااللتــزام.

5- أليات تحديد ودفع المكافآت والتعويضات:يتــم احتســاب التعويضــات والمكافــآت المســتحقة ألعضــاء مجلــس االدارة واألعضــاء مــن خــارج المجلــس بصفــة

ســنوية وذلــك بتوصيــة مــن لجنــة الترشــيحات والمكافــآت وباعتمــاد مجلــس اإلدارة، ومــن ثــم تعــرض كافــة المبالــغ علــى الجمعيــة العامــة للمصادقــة عليهــا فــي أقــرب اجتمــاع لهــا.

يجــوز أن تكــون المكافــآت متفاوتــة المقــدار بحيــث تعكــس مــدى خبــرة العضــو واختصاصاتــه والمهــام المنوطــة بــه واســتقالله وعــد الجلســات التــي يحضرهــا وغيرهــا مــن االعتبــارات.

علــى ســجالت حضورهــم الجتماعــات مجلــس اإلدارة يتــم دفــع بــدل الحضــور بشــكل ســنوي إلــى المســتحقين بنــاءا

أو اللجــان المنبثقــة عنــه أو لجنــة المراجعــة وااللتــزام.يتــم دفــع المقابــل المالــي عــن طريــق التحويــل إلــى الحســابات أو الشــيكات المصرفيــة أو أي وســيلة أخــرى يقرهــا

المصــرف، ويتــم إشــعار الســادة األعضــاء بتفاصيلهــا مــن خــالل االدارة المعنيــة بالمصــرف.ــال ينبغــي أن ال يتجــاوز ســقف المكافــآت والبــدالت الســنوية الممنوحــة لعضــو مجلــس االدارة مبلــغ )500.000( ري

ســعودي، ويوقــف صــرف أي مبالــغ تتجــاوز هــذا الحــد كمــا يجــب أن ال يزيــد مجمــوع مــا يصــرف ألعضــاء مجلــس اإلدارة %5 مــن صافــي األربــاح.

6- مكافآت وتعويضات كبار التنفيذيين:يشمل دور مجلس اإلدارة، على سبيل المثال ال الحصر، ما يلي:

يتحمــل مجلــس اإلدارة مســؤولية الموافقــة علــى الهيــكل العــام للتعويضــات واإلشــراف علــى جميــع جوانــب نظــام



التعويضــات وعــدم تفويــض هــذه المســؤولية إلــى اإلدارة.بالرغــم مــن وجــود لجنــة للترشــيحات والمكافــآت تابعــة لمجلــس اإلدارة، فــإن مجلــس اإلدارة يتحمــل المســؤولية

ــز فعاليــة الحوكمــة وممارســات المكافــآت الصحيحــة. النهائيــة عــن تعزييراجــع مجلــس اإلدارة سياســة المكافــآت وأي تحديــث لهــا ويوافــق عليهــا، إذا ارتضــى ذلــك، بنــاء علــى توصيــات لجنــة

الترشــيحات والمكافــآت، مــع مراعــاة جملــة أمــور منهــا قواعــد ممارســات منــح المكافــآت المعتمــدة فــي مايــو 2010 وأي تحديثــات أو مراجعــات مســتقبلية صــادرة عــن مؤسســة النقــد العربــي الســعودي.

يراجــع مجلــس اإلدارة توصيــات لجنــة الترشــيحات والمكافــآت ويوافــق عليهــا، إذا ارتضــى ذلــك، فيمــا يتعلــق بأجــور كبــار التنفيذييــن ومكافآتهــم، كبــار التنفيذييــن هــم مــدراء العمــوم والذيــن يتطلــب تعيينهــم أخذ عــدم ممانعة

مؤسســة النقــد العربــي الســعودي أو الهيئــات التنظيميــة األخــرى.يتأكــد مجلــس اإلدارة مــن أن اإلدارة وضعــت أنظمــة وإجــراءات مفصلــة وآليــة رقابــة فعالــة لضمــان االلتــزام بقواعــد

مؤسســة النقــد العربــي الســعودي بشــأن ممارســات منــح المكافــآت ومبــادئ ومعاييــر مجلــس االســتقرار المالــي.

7- هيكل المكافآت والتعويضات الممنوحة لكبار التنفيذيين:تصمــم هيــاكل المكافــآت لمختلــف مســتويات الموظفيــن بصــورة تعــزز مــن فعاليــة إدارة المخاطــر وتحقــق أهــداف

المكافــآت و التعويضــات.الــذي يؤديــه ويمكــن أن تشــمل الــدور الموظــف و التــي يشــغلها ــا للوظيفــة

المكافــآت وفق تختلــف أشــكال

التعويضــات. و المكافــآت أشــكال مــن وغيرهــا أســهم و النقديــة المدفوعــات يتــم تحديــد نســبة مكونــات المكافــآت الثابتــة و المتغيــرة لمختلــف قطاعــات األعمــال بنــاء علــى طبيعــة ومســتوى

مســؤوليات الموظــف ومجــال األعمــال الــذي يعمــل فيــه ومســتواها والفلســفة العامــة لسياســة المكافــآت فــي المصــرف. وينبغــي للمصــرف أن يتأكــد مــن أن إجمالــي مخصصــات المكافــآت و التعويضــات المتغيــرة ال يحــد مــن

قدرتــه علــى تعزيــز قاعــدة رأس المــال.يصمــم هيــكل المكافــآت للموظفيــن العامليــن فــي وظائــف رقابيــة مثــل إدارة المخاطــر وااللتــزام والرقابــة الداخلية

..إلــخ بهــدف ضمــان موضوعيــة واســتقاللية هــذه الوظائــف. وفــي هــذا الصــدد، ينبغــي التأكــد مــن أن إدارة األداء وتحديــد المكافــآت والتعويضــات لهــؤالء الموظفيــن ال يتــم إســنادها إلــى أي شــخص يعمــل أو يرتبــط بــأي عالقــة مــع

قطــاع األعمــال الــذي يقــوم هــؤالء الموظفيــن برقابتــه أو اإلشــراف عليــه.عنــد تحديــد مخصصــات المكافــآت يجــب األخــذ فــي االعتبــار األداء الكلــي للمصــرف فــي حيــن يســتند توزيعهــا علــى

الموظفيــن بنــاء علــى أداء الموظفيــن باإلضافــة إلــى أداء وحــدة األعمــال أو القســم الــذي يعمــل فيــه الموظــف. إال أنــه ال يوجــد حــد أدنــى مضمــون للمكافــآت والمدفوعــات األخــرى المماثلــة بخــالف راتــب الموظــف الــذي ال يســتند علــى

األداء.يجــوز للمصــرف كجــزء مــن سياســة المكافــآت تأجيــل نســبة معقولــة مــن مكافــأة األداء لفتــرة ال تقــل عــن ثالثــة )3(

ــاء علــى طبيعــة األعمــال ومخاطرهــا واألنشــطة ــة وفتــرة االســتحقاق بن ــأة المؤجل ســنوات، وتحــدد نســبة المكافالتــي يقــوم بهــا الموظــف.

حيثمــا تنــص سياســة المكافــآت علــى دفــع جــزء مــن المكافــآت والتعويضــات علــى شــكل أســهم، يجــب وضــع المعاييــر التــي ستســتخدم لتحديــد قيمــة تخصيــص الســهم، عــالوة علــى ذلــك، ينبغــي أن يخضــع تخصيــص

األســهم إلــى سياســة مناســبة لالحتفــاظ باألســهم.ال يســمح بإعطــاء مكافــأة االلتحــاق بالعمــل، مــا لــم تتماشــى بوضــوح مــع تكويــن قيمــة طويلــة األجل وتحمــل مخاطر

ــل ــى الفش ــئ عل ــة ال تكاف ــم بطريق ــت والمصم ــرور الوق ــع م ــق م ــاألداء المحق ــات ب ــذه المدفوع ــط ه ــة، ترتب معقولفــي تقديــم األداء المتوقــع كمــا ترتبــط مكافــأة االلتحــاق بالعمــل علــى األقــل بنجــاح اكتمــال الفتــرة التجريبيــة بعــد ــا، يتــم تأجيــل مكافــأة االلتحــاق بالعمــل بشــروط مماثلــة للمكافــآت المؤجلــة فــي

االنضمــام، حيثمــا كان ذلــك ممكن

والتــي كانــت تطبــق فــي تلــك الشــركة.الشــركة التــي كان يعمــل بهــا الموظــف ســابقا

يطلــب المصــرف مــن موظفيــه التزامهــم بعــدم اســتخدام اســتراتيجيات التمويــل الشــخصية أو المكافــآت أو التأميــن المقــدم والــذي قــد ينتــج عــن التزامــات لتقويــض آثــار مواءمــة المخاطــر المتضمنــة فــي ترتيبــات المكافــآت

والتعويضــات الخاصــة بهــم

ويؤكد المصرف بأنه التوجد أي انحرافات جوهرية بين قيمة المكافآت الممنوحة وسياسة المكافآت المعمول بها.

34

م 2017 م خالل عا

عة وااللتزاجنة المراج

جانه ولس ول

جلضاء الم

دفوعة ألعت الم

ضاعوي

ت والتكافآ

مب( المم

ساال

ت سا

جلس االدارة

مجلالعدد المبلغ

ت لجنة سا

جلالمراجعة وااللتزام

العدد المبلغ

ت سا

جلاللجنة

التنفيذيةالعدد المبلغ

ت لجنة سا

جلت

شيحاالتر

تكافا

والمالعدد المبلغ

ت لجنة سا

جلالحوكمة


ت لجنة سا

جلطر

المخاالعدد المبلغ

سنويةكافاة ال

المي

االجمالسة

سياطبقا لل

ي المدفوع االجمال

1ي

هلل الراجحن عبدا

محمد بضويته(

هيه ع)منت

210,000

315,000

--

--

--

--

477,671502,671

500,000

2ي

ح الراجحصال

ن سليمان ب

ضويته(هيه ع

)منت4

20,000-

--

--

--

--

-347,397

367,397367,397

3ي

سائم العي

سن عمر قا

سعيد بضويته(

هيه ع)منت

420,000

--

--

15,000

--

--

347,397372,397

372,397

4س

طاى القر

سن عي

مؤيد بضويته(

هيه ع)منت

525,000

630,000

1155,000

--

--

--

477,671587,671

500,000

5ضويته

هيه عك )منت

ح البراصال

ن ى ب

عل5

25,000-

--

-1

5,0002

10,0004

20,000347,397

407,397407,397

6طان

سلن محمد ال

طان بسل

ضويته (هيه ع

)منت-

-6

30,000-

--

--

--

-130,274

160,274160,274

7ي

سليمان الراجحن

هلل بعبدا

735,000

--

1470,000

--

--

--

400,000505,000

500,000

8ل

هلل ابا الخيي عبدا

ن علصالح ب

735,000

--

1365,000

--

210,000

--

400,000510,000

500,000

9ي

ن خالد الغفيلعبدالعزيز ب

735,000

--

1470,000

210,000

--

--

400,000515,000

500,000

10ن القويز

ن عبدالرحمخالد ب

630,000

--

--

210,000

--

15,000

400,000445,000

445,000

11ي

ن محمد الراجحبدر ب

630,000

--

--

--

--

315,000

400,000445,000

445,000

12ب الجابري

كيش

ن عالء ب

735,000

--

1365,000

15,000

210,000

525,000

400,000540,000

500,000



مم

ساال

ت سا

جلس االدارة

مجلالعدد المبلغ

ت لجنة سا

جلالمراجعة وااللتزام


ت سا

جلاللجنة

التنفيذيةالعدد المبلغ

ت لجنة سا

جلت

شيحاالتر

تكافا

والمالعدد المبلغ

ت لجنة سا

جلالحوكمة


ت لجنة سا

جلطر

المخاالعدد المبلغ

سنويةكافاة ال

المي

االجمالسة

سياطبقا لل

ي المدفوع االجمال

13ي

هد الغفيلن ف

م بابراهي

ضو جديد()ع

210,000

--

--

--

--

--

51,50761,507

61,507

14ي

هلل التميمن عبدا

رائد بضو جديد(

)ع2

10,000-

--

-1

5,000-

--

-51,507

66,50766,507

15م

شين عثمان خ

حمزة بضو جديد(

)ع2

10,000-

-3

15,000-

--

-1

5,00051,507

81,50781,507

16شدى

هد الن ف

ن بأمي

ضو جديد()ع

210,000

15,000

--

--

--

--

70,82285,822

85,822

17ف

سيى ال

ن علف ب

طيعبدالل

ضو جديد ()ع

210,000

15,000

--

--

--

--

70,82285,822

85,822

18ف

ى المنين عل

ى بن عل

هلل بعبدا

ضو جديد()ع

--

15,000

--

--

--

--

19,31524,315

24,315

19ك

هلل تميرن عبدا

وليد ب-

-5

25,000-

--

--

--

-150,000

175,000175,000

20ن

صور أبواثنين من

فراج ب-

-7

35,000-

--

--

--

-150,000

185,000185,000

ياالجمال

70350,000

30150,000

68340,000

840,000

630,000

1470,000

5,143,2886,123,288

5,962,945

36

ج( المكافآت والتعويضات المدفوعة لخمسة من كبار التنفيذيين ممن تلقوا أعلى المكافآت من المصرف و من ضمنهم الرئيس التنفيذي والمدير المالي خالل عام 2017.

خمسة من كبار التنفيذيين )الرئيس التنفيذي والمدير البيانالمالي من ضمنهم(

8,819,666الرواتب والتعويضات

4,718,404البدالت

30,571,632المكافآت الدورية والسنوية

-الخطط التحفيزية

-أي تعويضات أو مزايا عينية أخرى تدفع بشكل شهري أو سنوي

44,109,702اإلجمالي

19( أي عقوبــة أو جــزاء أو تدبيــر احتــرازي أو قيــد احتياطــي مفــروض علــى المصــرف مــن الهيئــة أو مــن أي جهــة إشــرافية أو تنظيميــة أو قضائيــة.

- ال توجد غرامات من طرف هيئة السوق المالية.

- مخالفات من طرف مؤسسة النقد العربي السعودي.

موضوع المخالفة

السنة المالية 2017

إجمالي مبلغ الغرامات المالية بالريال عدد القرارات الجزائيةالسعودي

4315,864,000مخالفة تعليمات المؤسسة اإلشرافية

110,000مخالفة تعليمات المؤسسة الخاصة بحماية العمالء

--مخالفة تعليمات المؤسسة الخاصة ببذل العناية الواجبة

مخالفة تعليمات المؤسسة الخاصة بمستوى أداء أجهزة 2227,377الصرف اآللي وأجهزة نقاط البيع

مخالفة تعليمات المؤسسة الخاصة ببذل العناية الواجبة 1120,000في مكافحة غسل األموال وتمويل اإلرهاب

- مخالفات من طرف وزارة الشؤون البلدية والقروية.

موضوع المخالفةالسنة المالية 2017

إجمالي مبلغ الغرامات المالية بالريال السعودي

زيادة نسبة البناء للصرافات اآللية و عدم وجود ارتدادات ووجود ملصقات دعائية على واجهات الفروع

والصرافات اآللية و عدم وجود رخصة لبعض مواقع المصرف .

2,044,500



20( نتائــج المراجعــة الســنوية لفعاليــة إجــراءات الرقابــة الداخليــة بالمصــرف، إضافــة إلــى رأي لجنــة المراجعــة وااللتــزام فــي مــدى كفايــة نظــام الرقابــة الداخليــة فــي المصــرف.

الرقابة الداخلية

ــم والمحافظــة عليــه مــن خــالل إشــراف ــة داخليــة مالئ ــة للمصــرف مســؤولة عــن تصميــم نظــام رقاب إن اإلدارة التنفيذيــى عــدم ــؤدي إل ــم مــع المخاطــر التــي قــد ت ــم تصميمــة للتعامــل بشــكل مالئ مجلــس إدارة المصــرف المباشــر حيــث تتحقيــق االهــداف االســتراتيجية للمصــرف. حيــث تبنــت اإلدارة التنفيذيــة فــي مصــرف الراجحــي نظــام رقابــة داخليــة ــي: ــا يل ــل فيم ــرف تتمث ــة للمص ــة الداخلي ــة الرقاب ــد. إن مالءم ــة النق ــات مؤسس ــع متطلب ــى م ــم يتماش ــل ومالئ متكام

قــام المصــرف بإتمــام واعتمــاد إطــار عــام للحوكمــة يتــم مــن خاللــه إعــداد األدوات الرقابيــة المناســبة علــى مســتوى المصــرف حيــث يوضــح هــذا اإلطــار األدوار والمســؤوليات علــى مختلــف مســتويات المصــرف بمــا فــي ذلــك مجلــس

اإلدارة واللجــان المنبثقــة عنــه واللجــان اإلداريــة األخــرى.يتواجــد لــدى المصــرف مجموعــة مــن السياســات واإلجــراءات التــي تحكــم عمــل أنشــطة المصــرف، كمــا يعمــل

المصــرف علــى مراجعــة هــذه السياســات واإلجــراءات بشــكل دوري للتحقــق مــن كفايتهــا وكفاءتهــا ومالءمتهــا ألنشــطة المصــرف.

تنفيــذ معظــم العمليــات التشــغيلية فــي المصــرف بشــكل آلــي مــن خــالل العديــد مــن األنظمــة اآلليــة ممــا يســاعد فــي الحــد مــن األخطــاء اليدويــة ويقلــل مــن فــرص االحتيــال

مراقبــة أعمــال المصــرف بشــكل عــام واتخــاذ القــرارات الهامــة مــن خــالل لجــان تــم تشــكيلها بهــدف ضمــان ســير أعمــال المصــرف بشــكل مالئــم مــن أجــل حمايــة وجــودة أصــول المصــرف.

يتواجــد لــدى المصــرف إدارات متخصصــة فــي تقييــم/ مراقبــة نظــم الرقابــة الداخليــة والتــي مــن ضمنهــا المراجعــة الداخليــة وإدارة االلتــزام وإدارة مكافحــة االحتيــال وإدارات المخاطــر المختلفــة.

الداخلييــن والخارجييــن ممــا يعــزز مــن المراجعيــن أعمــال وجــود لجنــة مراجعــة والتــزام مالئمــة تشــرف علــى االدارات أعمــال مراجعــة مخرجــات عــن تقاريــر ومنتظمــة دوريــة وبصفــة اللجنــة لهــذه وترفــع اســتقالليتهما،

بهــا. تقــوم التــي واألنشــطة يتــم مراجعــة مــدى كفايــة ومالءمــة نظــام الرقابــة الداخليــة بشــكل مســتمر مــن قبــل مجموعــة المراجعــة الداخليــة

وفقــا لخطــة ســنوية معتمــدة مــن قبــل لجنــة المراجعــة وااللتــزام كمــا يتــم مراجعــة بعــض جوانــب الرقابــة الداخليــة بشــكل دوري مــن خــالل المراجعيــن الخارجييــن للمصــرف، وكذلــك مــن خــالل أعمــال الفحــص الــذي يتــم مــن قبــل

مؤسســة النقــد.

المراجعة السنوية لمالءمة إجراءات الرقابة الداخلية

خــالل عــام 2017م بــذل مصــرف الراجحــي كافــة الجهــود الممكنــة لضمــان مالءمــة نظــام الرقابــة الداخليــة بمــا يتماشــى مــع متطلبــات الرقابــة الداخليــة الصــادرة عــن مؤسســة النقــد. كمــا ان عمليــات مراجعــة كفــاءة نظــام الرقابــة الداخليــة خــالل عــام 2017 أعطــت تأكيــدات معقولــه لمالءمــة الضوابــط الرقابيــة الداخليــة المتبعــة ووجــود االنظمــة واالجــراءات الالزمــة لتحديــد وتقييــم والتعامــل مــع المخاطــر العاليــة التــي قــد يواجههــا المصــرف وكذلــك

ــر علــى مالءمــة بيئــة الرقابيــة الداخليــة. ســالمة تطبيقهــا حيــث لــم يتبيــن وجــود نقــاط ضعــف جوهريــة تؤثبنــاء علــى تقييــم اطــار الرقابــة الداخليــة، فــان مصــرف الراجحــي بشــكل عــام لديــة نظــام رقابــة داخليــة مالئــم وتتــم

مراقبتــه بصــورة دورية. وبنــاء علــى نتائــج تقييــم مالءمــة إجــراءات الرقابــة الداخليــة والتقييــم المســتمر للضوابــط الرقابيــة التــي تطبقهــا

كاف اإلدارة خــالل العــام، تــرى لجنــة المراجعــة وااللتــزام أن نظــام الرقابــة الداخليــة المعمــول بــه فــي المصــرف حاليــا

ويعمــل بشــكل مالئــم وتتــم مراقبتــه بصــورة منتظمــة، كمــا ان اإلدارة مســتمرة فــي ســعيها الدائــم لتعزيــز نظــام الرقابــة الداخليــة.

ال يوجدتعــارض بيــن توصيــات لجنــة المراجعــة وااللتــزام ومجلــس اإلدارة بشــأن تعييــن مراجــع حســابات المصــرف وعزلــه وتحديــد أتعابــه وتقييــم أدائــه .

21( المساهمات االجتماعية للمصرف.

خــالل العــام 2017 نفــذ المصــرف العديــد مــن المبــادرات االجتماعيــة التــي اشــتملت جميعهــا علــى جهــد تطوعــي بواســطة الموظفيــن والموظفــات، وبلــغ عــدد المبــادرات االجتماعيــة 101 مبــادرة نفــذت فــي 21 مدينــة ومحافظــة فــي المملكــة العربيــة الســعودية وهــي )الريــاض، القصيــم، الدمــام، مكــة المكرمــة، جــدة، المدينــة المنــورة، الخبــر، تبــوك، أبهــا، جيــزان، الطائــف، األحســاء، حائــل، ينبــع، الجبيــل، الجــوف، الباحــة، الحوطــة، الخــرج، حفــر الباطــن والمجمعــة( وشــارك فــي تنفيــذ هــذه المبــادرات 1.634 موظــف وموظفــة )1.269 رجــال ، 365 نســاء( وبلغــت ســاعات التطــوع خــالل العــام

38

5.753 ســاعة تطوعيــة وبلــغ اجمالــي المبالــغ المدفوعــة للعمــل االجتماعــي والتطوعــي 15.121.040 ريــال ســعودي. كامــال

وقــد حــرص المصــرف علــى تنويــع المســتفيدين مــن هــذه البرامــج مــن خــالل دعــم المعوقيــن واأليتــام والفقــراء وذوي االحتياجــات الخاصــة باإلضافــة إلــى دعــم برامــج لمكافحــة التدخيــن والوعــي المالــي فــي مــدارس المرحلة الثانويــة بالرياض

والتواجــد بشــكل الفــت فــي الكثيــر مــن األيــام العالميــة لإلســهام فــي توعيــة وتثقيــف المجتمــع.

22( البيانات التاريخية للجمعيات العامة للمساهمين خالل السنة المالية.

االسم

سجل الحضور

اجتماع الجمعية

العامة غير العادية

12 بتاريخ 2017/03/19

اجتماع الجمعية

العامة العادية 28 بتاريخ

2017/10/22

✓✓عبداهلل بن سليمان الراجحي1

✗✓سليمان بن صالح الراجحي2

✓✓صالح بن علي أبا الخيل3

✓✗محمد بن عبد اهلل الراجحي4

✓✓عبدالعزيز بن خـالد الغفيـلي )ممثل المؤسسة العامة للتأمينات االجتماعية(5

✓✓بدر بن محمد الراجحي )ممثل شركة محمد عبدالعزيز الراجحي واوالده لالستثمار(6

✗✓سعيد بن عمر العيسائي7

✓✓علي بن صالح البراك8

✓✓مؤيد بن عيسى القرطاس9

✓✓عالء بن شكيب الجابري10

✓✓خالد بن عبدالرحمن القويز11

23( وصف لخطط وقرارات المصرف المهمة والتوقعات المستقبلية ألعمال المصرف.

إســتمر المصــرف بقيادتــه لقطــاع األفــراد بشــكل رئيســي وذلــك مــن خــالل الحصــول علــى حصــة تعــادل %36 مــن ــه ــي قيادت ــتمرار ف ــرف االس ــزم المص ــام 2017م. ويعت ــن الع ــث م ــع الثال ــة الرب ــراد بنهاي ــة لألف ــروض الممنوح ــي الق إجماللهــذا القطــاع مــن خــالل زيــادة محفظــة التمويــالت بشــكل عــام والتمويــل العقــاري بشــكل خــاص. كمــا يعتــزم المصــرف فــي اإلســتثمار فــي آخــر التقنيــات الحديثــة التــي مــن شــأنها ضمــان تقديــم أفضــل الخدمــات والمنتجــات

المضــي قدمــا

إلــى اإلســتمرار فــي توســيع قاعــدة العمــالء مــن خــالل التوســع فــي شــبكة الفــروع وكذلــك

المصرفيــة للعمــالء، إضافــةــة. ــة اإللكتروني ــوات المصرفي القن

24( المعلومــات المتعلقــة بــأي مخاطــر يواجههــا المصــرف وسياســة إدارة هــذه المخاطــر ومراقبتهــا.

عــد مخاطــر االئتمــان ومخاطــر الســيولة ومخاطــر الســوق ومخاطــر التشــغيل مــن بيــن أهــم أنــواع المخاطــر التــي تواجــه ت

المجموعــة. وتتمثــل مخاطــر االئتمــان فــي عــدم تمكــن الطــرف المقابــل فــي أي معاملــة ماليــة مــن الوفــاء بالتزاماتــه ممــا يعــرض المجموعــة لتكبــد خســائر ماليــة. كمــا تتمثــل مخاطــر الســيولة فــي عــدم قــدرة المجموعــة علــى الوفــاء بالتزامــات الدفعــات المتعلقــة بالتزاماتهــا الماليــة بحلــول موعــد اســتحقاقها. وتشــمل مخاطــر الســوق مخاطــر العملــة



ــة ــة أو التدفقــات النقدي ومخاطــر معــدل الربــح ومخاطــر األســعار. تظهــر مخاطــر الســوق عندمــا تتقلــب القيمــة العادلالمســتقبلية ألي أداة ماليــة نظــرا لمــا يطــرأ مــن تغييــرات علــى أســعار الســوق. ويطبــق ذلــك علــى معــدل ربــح المنتجــات والعمــالت األجنبيــة ومنتجــات صناديــق االســتثمار المشــترك، حيــث مــن المتوقــع أن يتعــرض كل مــا ســبق لتحــركات الســوق والتغييــرات التــي تطــرأ علــى مســتوى تقلــب أســعار أو معــدالت الســوق كمعــدالت الربــح ومعــدالت ســعر الصــرف

األجنبــي وأســعار الســوق المعروضــة.

تتمثــل المخاطــر التشــغيلية فــي مخاطــر الخســارة الناجمــة عــن عــدم كفايــة العمليــات الداخليــة أو األشــخاص أو األنظمــة أو األحــداث الداخليــة أو فشــلها، وتكمــن المخاطــر التشــغيلية فــي معظــم أنشــطة المصــرف ممــا يتطلــب منهــج كامــل

لتحديــد المخاطــر التشــغيلية وقياســها ورصدها.

وظيفــة عتبــر ت مســتقلة وظيفــة المخاطــر مجموعــة رئيــس يرأســها التــي والمخاطــر االئتمــان مجموعــة تــؤدي

اســتراتيجية لتحقيــق هــدف المصــرف مــن حيــث اإلدارة الرشــيدة والفعالــة فــي المصــرف. وتشــمل هــذه الوظيفــة إدارة مخاطــر االئتمــان وإدارة المخاطــر التشــغيلية وإدارة المخاطــر المؤسســية. إلــى ذلــك، تنفــذ مســؤوليات هــذه الوظيفــة

وأنشــطتها ضمــن أطــر المخاطــر وسياســتها التــي يعتمدهــا مجلــس اإلدارة.

هــذا وتقــدم مجموعــة االئتمــان والمخاطــر تقاريــر دوريــة إلــى مجلــس اإلدارة ولجانه المعنية بشــأن جميع جوانــب المخاطر، والتــي تشــمل تغطيتهــا مخاطــر االئتمــان وجــودة أصــول المحفظــة والضوابــط الداخليــة والمخاطر التشــغيلية ومخاطر الســيولة ومخاطــر الســوق ومخاطــر اإلضــرار بالســمعة والمخاطــر القانونيــة ومــا إلــى ذلــك. وقــد تــؤدي الظــروف التجارية أو ــا للشــروط المتفــق عليهــا. ولهــذا،

االقتصاديــة المعاكســة إلــى عــدم وفــاء األطــراف المقابلــة والعمــالء بالتزاماتهــم وفق

يهــدف مصــرف الراجحــي إلــى تحقيــق التــوازن بيــن المخاطــر واإليــرادات المحتملــة مــن خــالل وضــع السياســات واإلجــراءات الراميــة إلــى المســاعدة فــي تحديــد المخاطــر التــي يواجههــا المصــرف وتحليلهــا. وتشــمل هــذه العمليــة الموافقــة علــى درجــات المخاطــر المختلفــة بنــاء علــى قابليــة المصــرف للمخاطــر. وتعــد ممارســات إدارة المخاطــر المفتــاح الــذي يدفــع

فعالــة وتقديــم إيــرادات مســتدامة وقويــة إلــى المســاهمين.

المصــرف إلدارة رأســماله إدارة

شــرف لجنــة إدارة المخاطــر التابعــة لمجلــس اإلدارة علــى إطــار إدارة مخاطــر المصــرف وترصــد أداء المصــرف ضمــن حــدود ت

قابليــة المصــرف للمخاطــر وتوعــز إلــى مجلــس اإلدارة بشــأن جميــع المســائل المتعلقــة بــإدارة المخاطــر. وتــؤدى اللجنــة ــي ــد العرب ــة النق ــه مؤسس ــذي تضع ــر وال ــه إدارة المخاط ــذي تنتهج ــي ال ــار التنظيم ــن اإلط ــر ضم ــة إدارة المخاط وظيفالســعودي )ســاما(. ويختــزل التقييــم الداخلــي لكفايــة رأس المــال إطــار إدارة المخاطــر الــذي ينتهجــه المصــرف ويحــدد ــة رغبــة المصــرف فــي المخاطــر ومنهــج إدارة المخاطــر وضوابــط المخاطــر الرئيســية، ويعتبــر التقييــم الداخلــي لكفايرأس المــال بمثابــة عمليــة مســتمرة يســتعرضها مجلــس اإلدارة ويعتمدهــا ويعرضهــا علــى مؤسســة النقــد العربــي الســعودي ســنويا. كمــا تراجــع لجنــة إدارة المخاطــر التابعــة لمجلــس اإلدارة سياســة االئتمــان والمخصصــات وسياســات المخاطــر التشــغيلية وسياســة القابليــة للمخاطــر وسياســة اإلفصــاح عــن الركيــزة الثالثــة لبــازل 3 ومخاطــر الســوق

والســيولة وسياســة أمــن المعلومــات وتوصــي بالحصــول علــى موافقــة المجلــس عليهــم.

عمــا

تنتــج شــبكة فروعنــا قاعــدة عمــالء أوفيــاء ممــا يخلــق مســتوى عــال مــن الودائــع المســتقرة تحــت الطلــب ، فضــاليعكســه مــن آثــار إيجابيــة علــى ســيولة المصــرف. ويوفــر نمــوذج األعمــال الموجــه لصالــح عمــالء خدمــات األفــراد لــدى المصــرف بيــان مخاطــر متنــوع يدعــم أداء المصــرف المالــي، وهــو مــا تكملــه قاعــدة عمــالء الخدمــات المصرفيــة للشــركات الموثوقــة والقويــة لــدى المصــرف ولالســتمرار فــي ذلــك ســيركز المصــرف علــى زيــادة قاعــدة العمــالء مــن خــالل الترويــج لمنتجــات قطــاع االفــراد وقطــاع المؤسســات الصغيــرة والمتوســطة وقطــاع الشــركات ، فيمــا ســيضمن اســتمرار تطبيــق أفضــل الممارســات فــي إدارة المخاطــر للمتطلبــات التنظيميــة والمعاييــر الدوليــة. وتنظــم ممارســات إدارة المخاطــر عمليــة اســتدعاء عمــالء جــدد وإصــدار االئتمــان وتقديــم مجموعــة واســعة مــن المنتجــات والخدمــات لعمالئنــا. وتعطــي

هــذه الخصائــص المصــرف نظــرة طويلــة المــدى وثقــة فــي اإلقــراض طيلــة دورة األعمــال.

التصنيف االئتماني:

قصير األجلطويل األجلوكالة التصنيف

BBBA-2+ستاندرد أند بورز

AF1-فيتش

A1P-1وكالة موديز

AA1+كابيتال انتليجنس

40

عة.شركاته التاب

ن ف أو أي م

صرق المالية للم

ي األوراصر ف

م القه

م وأوالده

ن وزوجاتذيي

ف وكبار التنفيصر

س إدارة المجل

ضاء معود ألع

حة تصل

ف ألي مص

25( و

فصر

ن المت دي

م أو أدواه

سي أ

م فه

س اإلدارة وأقربائجل

ضاء معود ألع

ب تق اكتتا

دية وحقوعاق

ق تحة وأورا

صلف ألي م

صو

مب

ق االكتتادية أو حقو

عاقق الت

حة أو األوراصل

عود له المن ت

م مس

ام 2017

عاداية ال

م به

سدد األ

ع%

كية سبة المل

نم 2017

عاهاية ال

م نه

سدد األ

ع%


نغيير

ي التصاف

%غيير

سبة التن

1ي

سليمان الراجحن

هلل بعبدا

35,221,4832.167%

35,221,4832.167%

-0.000%

2ل

ي ابا الخين عل

صالح ب1,350,000

0.083%1,460,000

0.090%110,000

8.150%

3ت االجتماعية

سة العامة للتأميناس

المؤ165,667,525

10.195%165,667,525

10.195%-

0.000%

4خ 13/11/2017 “

ى تاريت حت

ل التأميناي “ممث

ي الغفيلن عل

ن خالد بعبدالعزيز ب

-0.000%

-0.000%

-0.000%

5ستثمار

ي واوالده لالشركة محمد عبدالعزيز الراجح

33,343,6412.052%

33,343,6412.052%

-0.000%

6ستثمار”

ي واوالده لالشركة محمد عبدالعزيز الراجح

ل ي “ممث

ن محمد الراجحبدر ب

14,2070.001%

11,2070.001%

3,00021.120%

-

7ن القويز

ن عبدالرحمخالد ب

1,0000.0001%

1,0000.0001%

-0.000%

8ب الجابري

كيش

ن عالء ب

6,0000.0004%

6,0000.0004%

-0.000%

9ي

هلل الراجحن عبدا

محمد ب1,873

0.0001%خ 13/11/2017

س بتاريل بالمجل

هاء التمثي انت

--

-

10ي

ح الراجحصال

ن سليمان ب

3,519,6780.217%

خ 13/11/2017س بتاري

ل بالمجلهاء التمثي

انت-

--

11ي

سائن عمر العي

سعيد ب2,115,982

0.130%خ 13/11/2017



--

-

12س

طاى القر

سن عي

مؤيد ي1,000

0.0001%خ 13/11/2017



--

-

13ك

ح البراصال

ي عل

10,4000.001%

خ 13/11/2017س بتاري

ل بالمجلهاء التمثي

انت-

--

14ي

هد الغفيلن ف

م بابراهي

خ 14/11/2017ل بتاري

بداية التمثي-

459,9810.028%

-0.000%

15ي

ح التميمصال

هلل رائد عبدا

خ 14/11/2017ل بتاري


1,0000.0001%

-0.000%

16سة العامة للتقاعد

سالمؤ

خ 14/11/2017ل بتاري


48,295,9312.972%

-0.000%

17خ 14/11/2017 “

ن تاريسة العامة للتقاعد م

سل المؤ

ف “ممثسي

ف الطي

ي عبداللف عل

طيعبدالل

خ 14/11/2017ل بتاري


40,0000.002%

-0.000%

18خ 14/11/2017 “

ن تاريت االجتماعية م

سة العامة للتأميناس

ل المؤم “ ممث

شين عثمان خ

حمزه بخ 14/11/2017

ل بتاري بداية التمثي

--

0.000%-

0.000%

19شدي

هد الن ف

ن بامي

خ 14/11/2017ل بتاري


-0.000%

-0.000%

فصر

ن المت دي

م أو أدواه

سي أ

م فه

ن وأقربائذيي

كبار التنفيعود ل

ب تق اكتتا

دية وحقوعاق

ق تحة وأورا

صلف ألي م

صو

مب

ق االكتتادية أو حقو

عاقق الت

حة أو األوراصل

عود له المن ت

م مس

ام

عاداية ال

م به

سدد األ

ع2017


ن%

م 2017عا

هاية الم ن

هس

دد األع


ن%

ي صاف

غييرالت

غيير سبة الت

ن%

1ي الخليفة

ن علهلل ب

عبدا-

%0.000

2.455%

0.00022.455

%100.00

2ن

ك ماكليستوفر مار

كري-

%0.000

2.209%

0.00012.209

%100.00



26( طلبات المصرف لسجل المساهمين.

اسباب الطلب تاريخ الطلب التسلسل

تحديث سجالت المساهمين12017/01/01



اعداد للجمعية العامة غير العادية 42017/03/16

اعداد للجمعية العامة غير العادية52017/03/19

توزيع األرباح62017/03/20





اعداد ملف مستحقي ارباح النصف االول من العام 112017/07/192017



اعداد للجمعية العامة العادية 142017/10/18


42

27( التعامالت مع األطراف ذوي العالقة.

يتعامــل المصــرف خــالل دورة أعمالــه العاديــة مــع أطــراف ذوي عالقــة وتخضــع تلــك المعامــالت مــع أطــراف ذوي عالقــة للضوابــط المنصــوص عليهــا فــي نظــام مراقبــة البنــوك والتعليمــات الصــادرة عــن مؤسســة النقــد العربــي الســعودي وفيمــا يلــي طبيعــة وأرصــدة تلــك المعامــالت للســنة المنتهيــة فــي 31 ديســمبر 2017 )جميــع المبالــغ بــآالف الريــاالت

الســعودية(:

التزامات متاجرةالطرف ذو العالقةمحتملة

حسابات جارية

مطلوبات أخرى

مدينو المساهمات

دائنون مقابل المطالبات

أرصدة البنوك

----586-39,163أعضاء مجلس اإلدارة

شركات ومؤسسات بكفالة أعضاء مجلس اإلدارة

1,585,46416,334-----

مساهمين رئيسيين ---26,067--3,308,232آخرين

121,017150,243289,236----شركات زميلة

31 فــي المنتهيــة العالقــة للســنة ذوي األطــراف مــع بالمعامــالت المتعلقــة والمصاريــف باإليــرادات بيــان يلــي فيمــا الســعودية(: الريــاالت بــآالف المبالــغ )جميــع ديســمبر 2017

البنددخل من التمويل ودخل آخر

أتعاب المضاربة

تذاكر طيران

إيجارات ومصاريف

مباني

المساهمات السياسات

المكتوبة

المطالبات المتكبدة

والمبلغ عنها

المطالبات المدفوعة

مكافآت أعضاء

المجلس

194,19049,8604,2531,1311,339,5451,139,9831,023,0485,418المبلغ



فيهــا وكانــت فيهــا مصلحــة ألحــد أعضــاء فيمــا يلــي المعلومــات المتعلقــة باألعمــال والعقــود التــي كان المصــرف طرفــا

مجلــس اإلدارة أو لكبــار التنفيذييــن أو ألي شــخص ذي عالقــة بــأي مهنهــم والتــي تمــت خــالل عــام 2017 )جميــع المبالــغ بــآالف الريــاالت الســعودية(:

1. العقود التجارية

الطرف ذو #العالقة

الطرف ذو المصلحة المباشرة

أو غير المباشرة

المنصب في المصرف

نوع اإلرتباط مع الطرف ذو

العالقةقيمة األعمال الشروطالمدةنوع العالقة

/ التعاقدات

1

شركة فرسان للسفر

والسياحة

عبد اهلل بن سليمان

عبد العزير الراجحي

عضو مجلس اإلدارة

شركة مملوكة للعضو

عقد تزويد تذاكر سفر للموظفين

عقد سعري يتجدد تلقائيا

كل سنة

شروط األعمال االعتيادية

بدون تفضيالت

4,253

2شركة

االتصاالت السعودية

أمين بن فهد الشدي


يشغل العضو منصب كبير

التنفيذيين فيها

عقد تقديم خدمات وحلول

االتصاالت المتكاملة –

خدمات الرسائل القصيرة

عقد سعري لمدة سنتين



52,660

3شركة






عقد تقديم خدمات وحلول

االتصاالت المتكاملة – خدمات الخطوط المؤجرة

عقد سعري لمدة ثالث

سنوات



58,392

4شركة






عقد وخدمات خدمة ربط

أجهزة نقاط البيع بالشبكة

عقد سعري يتجدد تلقائيا

كل سنة



20,000

5

الشركة العربية لخدمات اإلنترنت

واالتصاالت



يمتلك العضو في قرارات

تأثيرا

الشركة كونه من كبار التنفيذيين

في الشركة المالكة )اإلتصاالت

السعودية(

عقد تقديم خدمات اإلنترنت

المباشرعقد سنوي



1,080

44

2. عقود اإليجار








شركة بندة 1للتجزئة

عبدالعزيز بن خالد بن علي الغفيلي


يشغل العضو منصب عضو

مجلس إدارة فيها

عقد إيجار موقع صراف

5 سنوات يتجدد تلقائيا

لمدة مماثلة45عقد تأجيري

























5

شركة محمد عبد العزيز

الراجحي وأوالده

لالستثمار

بدر بن محمد بن

عبد العزيز الراجحي




عقد إيجار مبنى اإلدارة اإلقليمية

الجنوبية



6



لالستثمار






عقد إيجار مكتب

المبيعات المباشرة في

أبها



7



لالستثمار









8





عضو مجلس عقد إيجار موقع عقد مباشراإلدارة

صراف



9





عضو مجلس عقد مباشراإلدارة

عقد إيجار مركز البطحاء

للصرافة والتحويل



10

شركة الراجحي للتطوير العقاري

وليد عبد اهلل المقبل

كبار التنفيذيين

يشغل كبير التنفيذيين

منصب عضو مجلس المديرين

فيها




11شركة







سنتين ويتجدد تلقائيا


12شركة











3. عقود التأمين








1

شركة الراجحي للتأمين التعاوني




يشغل العضو منصب رئيس مجلس إدارة

فيها

وثائق التأمين الشامل للبنوك

والممتلكات وانقطاع األعمال

وتغطية المدراء

والتنفيذيين

عقود سنوية

أعمال اعتيادية بدون أي

شروط أو مزايا تفضيلية

6,701

2

شركة الراجحي للتأمين التعاوني




يشغل العضو منصب رئيس مجلس إدارة

فيها

وثائق التأمين الشامل للسيارات

عقود سنوية

أعمال اعتيادية بدون أي

شروط أو مزايا تفضيلية

1,173,479

ــب أو ــداد أي زكاة أو ضرائ ــتحقة لس ــددة والمس ــة المس ــات النظامي ــة المدفوع ــان بقيم 28( بيرســوم أو أي مســتحقات أخــرى ولــم تســدد حتــى نهايــة الفتــرة الماليــة الســنوية.

البيان

2017م

وصف موجز لها

بيان االسباب المسدد

المستحق حتى نهاية الفترة

المالية السنوية ولم يسدد

-تم السداد-155,000,000الزكاة

-تم السداد-10,531,587الضريبة

المؤسسة العامة للتامينات -تم السداد -251,739,062االجتماعية

-تم السداد -858,539تكاليف تاشيرات وجوازات

-تم السداد -545,562رسوم مكتب العمل

46

بق من أحكام الئحة حوكمة الشركات وما لم يطبق وأسباب ذلك.

29( ما ط

ــتثناء ــة، باس ــوق المالي ــة الس ــن هيئ ــادرة ع ــركات الص ــة الش ــة حوكم ــي الئح ــواردة ف ــكام ال ــع األح ــرف جمي ــق المص يطبــاه: ــواردة أدن ــكام ال األح

رقم المادة / الفقرة

أسباب عدم التطبيقنص المادة / الفقرة

الحاديــة المــادة ن بعــو ر أل ا و

الفقرة “هـ”

للحصــول الالزمــة الترتيبــات اإلدارة مجلــس يتخــذ عــل تقييــم جهــة خارجيــة مختصــة ألدائــه كل ثــالث

ســنوات.)فقرة إسترشادية(

يتم التقييم بشكل داخلي وبصورة سنوية.

الرابعــة المــادة ن لخمســو ا و

الفقرة “ب”

عضــوا المراجعــة لجنــة رئيــس يكــون أن يجــب

.مســتقال

)فقرة إسترشادية(

يشغل منصب رئيس لجنة المراجعة وااللتزام بالمصرف عضو مجلس إدارة غير تنفيذي وتم

إختياره بسبب مؤهالته المالئمة للمنصب.

الســابعة المــادة والثمانــون

تضــع الجمعيــة العامــة العاديــة – بنــاء علــى اقتــراح مــن مجلــس اإلدارة – سياســة تكفــل إقامــة التــوازن المجتمــع يصبــو التــي واألهــداف أهدافهــا بيــن ــر األوضــاع االجتماعيــة ــى تحقيقهــا؛ بغــرض تطوي إل

للمجتمــع. واالقتصاديــة )مادة إسترشادية(

لمصــرف االجتماعيــة للمســؤولية سياســة يوجــد اإلدارة. مجلــس مــن معتمــدة وهــي الراجحــي

30( إقرارات مجلس اإلدارة:

علــى مــا ورد ضمــن تقريــر مراجــع حســابات الشــركة للمعلومــات المتوفــرة لــه، وبنــاءا

يؤكــد مجلــس اإلدارة علــى أنــه وفقــا

ومعطيــات الســوق الحاليــة فإنــه:تم إعداد سجالت الحسابات بالشكل الصحيح. عد على أسس سليمة وتم تنفيذه بفعالية .

أن نظام الرقابة الداخلية أ

أنه ال يوجد أي شك يذكر بشأن قدرة المصرف على مواصلة نشاطه.

31( الخاتمة:

يعبــر مجلــس اإلدارة عــن ســروره واعتــزازه بمــا حققــه المصــرف مــن نتائــج إيجابيــة خــالل العــام 2017، ويرفــع بهــذه المناســبة أســمى آيــات شــكره وامتنانــه لخــادم الحرميــن الشــريفين حفظــه اهلل ورعــاه، وولــي عهــده

حفظــه اهلل ، ولحكومتنــا الرشــيدة.

كمــا يقــدم المصــرف شــكره الجزيــل لمقــام وزارة الماليــة ووزارة التجــارة واإلســتثمار ومؤسســة النقــد العربــي القطــاع المتواصــل لتطويــر الماليــة علــى تعاونهــم ومســاندتهم ودعمهــم الســوق الســعودي وهيئــة

ــدور الكبيــر فــي دعــم االقتصــاد الوطنــي ونمــوه. ــر وال ــه األث المصرفــي ممــا كان ل

ليعبــر عــن شــكره وتقديــره لألخــوة المســاهمين وعمــالء المصــرف وينتهــز المجلــس هــذه الفرصــة أيضــا

الكــرام ومراســليه األعــزاء علــى دعمهــم وثقتهــم وتعاونهــم الــذي كان لــه أثــره فــي تحقيــق مزيــد مــن التقــدم واالزدهــار للمصــرف، كمــا ينقــل خالــص شــكره وتقديــره لجميــع العامليــن فــي المصــرف، علــى جهودهــم الهيئــة أعضــاء للســادة موصــول الشــكر و عملهــم، ومهــام واجبهــم تأديــة فــي وتفانيهــم المخلصــة

الشــرعية علــى جهودهــم المخلصــة ومســاهمتهم البنــاءة فــي أعمــال المصــرف.

ملخص النشاط

50


التوجه االستراتيجي:

باعتبارنا أحد أهم المصارف اإلسالمية في العالم فإن مصرف الراجحي يركز على النمو المستدام.

المجموعة الشرعية:

مــن أصحــاب الفضيلــة أنشــئت هيئــة شــرعية مســتقلة للمصــرف منــذ تأسيســه ، تضــم فــي عضويتهــا عــددا

الفقهــاء، ويعتمــد تكوينهــا وتقــر الئحتهــا مــن قبــل الجمعيــة العامــة لضمــان خضــوع جميــع أعمــال المصــرف لموافقــة الهيئــة، وتهــدف الهيئــة الشــرعية إلــى تحقيــق التــزام المصــرف بأحــكام الشــريعة اإلســالمية فــي ، أصــدرت فيهــا )42(

ــا ــه ونشــاطاته، وقــد عقــدت الهيئــة الشــرعية خــالل العــام 2017م )47( اجتماع جميــع أعمال

حقــق الهيئــة الشــرعية أهدافهــا تــم إنشــاء المجموعــة الشــرعية والتــي تتكــون مــن

. ولت و)260( توجيهــا

قــرارا

إدارتيــن:

إدارة أمانة الهيئة الشرعية:

عــد اإلدارة وتــدرس المنتجــات واالتفاقيــات والعقــود الــواردة مــن مختلــف المجموعــات واإلدارات فــي المصــرف، ت

وتقــدم البحــوث والدراســات الشــرعية الالزمــة لعرضهــا علــى الهيئــة الشــرعية، وبلــغ مــا تــم إعــداده أكثــر مــن خــالل العــام 2017م.

)270( موضوعــا

إدارة الرقابة الشرعية:

شــرف اإلدارة علــى أعمــال المصــرف فيمــا يتعلــق بتطبيــق قــرارات وتوجيهــات الهيئــة الشــرعية وااللتــزام بهــا، ت

وذلــك بالتدقيــق الشــرعي مــن خــالل النظــم اآلليــة والزيــارات الميدانيــة وفــق العــرف المهنــي، حيــث يتــم إعــداد الخطــة الســنوية والخطــط النصفيــة التشــغيلية، وتحديــد أهــداف وأدوات ووســائل التدقيــق المســتخدمة، كمــا يتــم تحديــث نمــاذج واســتمارات التدقيــق بالمعاييــر والضوابــط الشــرعية الصــادرة مــن الهيئــة الشــرعية

.)بشــكل دوري، حيــث بلــغ عــدد معاييــر التدقيــق )570معيــارا

ــت المجموعــة الشــرعية إعــداد موقــع تثقيفــي للموظفيــن معنــي بتوضيــح الجوانــب الشــرعية

وقــد تبن ،

ــا بريدي

و)325( استفســارا

هاتفيــا

لمنتجــات وخدمــات المصــرف، كمــا اســتقبلت المجموعــة )209( استفســارا

ــب )4( ــز التدري ــع مرك ــاون م ــت بالتع ــة، وقدم ــات التثقيفي ــن الكتيب مــددا ــرعية ع ــة الش ــدت المجموع ــا أع كم

دورات شــرعية خاصــة بالموظفيــن المســتجدين، و)60( ورشــة عمــل لمــدراء الفــروع.

المجموعة المصرفية لألفراد:

تقــدم المجموعــة المصرفيــة لألفــراد مجموعــة متكاملــة مــن المنتجــات الماليــة والخدمــات المصرفيــة لألفــراد، مثــل الحســابات الجاريــة والتمويــل الشــخصي وتمويــل العقــار وتمويــل الســيارات وتتوفــر هــذه المنتجــات فــي

فــروع المصــرف فــي مختلــف أنحــاء المملكــة.

المصرفية الخاصة:

ألننــا نفخــر بعمــالء المصرفيــة الخاصــة قمنــا بتطويــر الحلــول التمويليــة لتتناســب مــع احتياجــات عمالءنــا وتطلعاتهــم مــن خــالل مراكــز الخدمــات الخاصــة فــي كل مــن الريــاض، جــدة، الدمــام ومكــة المكرمــة وبســاعات عمــل تمتــد حتــى التاســعة مســاء، باإلضافــة إلــى مركــز مخصــص للمصرفيــة الخاصــة للســيدات األول مــن نوعــه

فــي الريــاض.


51 ملخص النشاط / مصرف الراجحي - التقرير السنوي 2017

ــز واتســاع ــز لعمالئنــا مــن شــريحة التمي ــادة الخدمــات وتطويرهــا عبــر صــاالت التمي وبخطــوات ثابتــة قمنــا بزيانتشــارها فــي جميــع أنحــاء المملكــة لتصــل إلــى أكثــر مــن 300 صالــة تميــز الســتقبال عمالئنــا الكــرام. واقتربنــا ــز ــة تمي ــالل 60 صال ــن خ ــم م ــم خدمته ــة ويت ــرات العالق ــدد مدي ــادة ع ــالل زي ــن خ ــز م ــالت التمي ــن عمي ــر م أكث

نســائي فــي جميــع أنحــاء المملكــة

كمــا عمــد المصــرف مــن خــالل عمليــة توســع شــبكة الفــروع الــي افتتــاح 14 فــرع جديــد و8 فــروع صلــة باإلضافــة للســيدات وذلــك ضمــن خطــة التوســع لشــبكة الفــروع التــي تأتــي فــي إطــار

وقســما

إلــى افتتــاح 18 فرعــا

بهــدف الوصــول إلــى العمــالء فــي جميــع مناطــق ومحافظــات المملكــة، سياســة المصــرف للتوســع محليــا

ومواكبــة التطــور الــذي يشــهده القطــاع المصرفــي فــي المملكــة مــن خــالل تصاميــم الفــروع النموذجيــة التــي تلبــي كافــة احتياجــات العمــالء .

تحويل الراجحي:

يعتبــر تحويــل الراجحــي مــن العناصــر الهامــة فــي المجموعــة المصرفيــة لألفــراد والــذي يتــم مــن خاللــه تقديــم خدمــات تحويــل األمــوال ســواء علــى المســتوى المحلــي أو العالمــي و صــرف العمــالت وإصــدار الشــيكات باإلضافة إلــى العديــد مــن الخدمــات المتميــزة األخــرى التــي تتواكــب مــع شــغفنا بتلبيــة كافــة احتياجــات عمالئنــا وتقديــم مــن القنــوات االلكترونيــة والتــي مــن شــأنها تســهيل

خدمــات تفــوق توقعاتهــم. كمــا قــام بتطويــر عــددا

عمليــات التحويــل ورفــع مســتوى الخدمــات المقدمــة مثــل بطاقــة التحويــل االلكترونــي وتطبيــق تحويــل الراجحــي الــذي تــم اطالقــه فــي 2017

ويفخــر تحويــل الراجحــي بكونــه مــن أهــم واكبــر المنظمــات الرائــدة فــي مجــال التحويــالت الماليــة فــي المملكــة العربيــة الســعودية، و ذلــك باســتحواذه علــى الحصــة الســوقية األكبــر فــي الســوق الســعودي باعتبــاره الخيــار االفضــل للعمــالء مــن مختلــف الشــرائح، حيــث يتــم خدمــة جميــع الجنســيات فــي المملكــة وبأكثــر مــن 30 عملــة خــالل اكثــر مــن 120 شــريك وأكثــر مــن )400,000( نقطــة تســليم حــول العالــم لضمــان ايصــال األمــوال بســرعة

وبأمــان تــام .

تــم تطويــر شــبكة مراكــز التحويــل لتغطــي معظــم انحــاء المملكــة كأكبــر شــبكة تحويــل أمــوال فــي المملكــة تقــدم العديــد مــن الخدمــات المصرفيــة المنافســة بأســلوب عصــري

العربيــة الســعودية بعــدد تجــاوز 233 مركــزا

مميــز تحاكــى فيــه التقنيــة الحديثــة لتصبــح الخدمــة علــى مــدار الســاعة دون توقــف.

الخدمات اإللكترونية:

اســتمر المصــرف بتقديــم شــبكة الصرافــات اآلليــة األكبــر واألشــمل فــي المنطقــة حيــث وصــل عــدد الصرافــات الــى 4803 جهــاز صــراف ســمحت للعمــالء بتنفيــذ احتياجاتهــم مــن الســحب النقــدي والتحويــل ودفــع الفواتيــر

والخدمــات الحكوميــة واإليــداع النقــدي وغيرهــا مــن العمليــات المصرفيــة المتنوعــة

امــا علــى مســتوى أجهــزة اإليــداع النقــدي فقــد تجــاوز عــدد األجهــزة 1000 جهــاز ممــا أســهم فــي وصــول حجــم ــال شــهريا ، وقــد حــرص المصــرف ــة علــى اجهــزة الصــراف اآللــي إلــى مــا يزيــد علــى 13 مليــار ري اإليداعــات النقديعلــى المضــي قدمــا فــي عمليــة اســتبدال الصرافــات القديمــة بأخــرى مــن أحــدث مــا وصلــت اليــه التقنيــة العالميــة

فــي هــذا المجــال.

واســتمر المصــرف بالتوســع فــي تقديــم خدمتــه الجديــدة والفريــدة مــن نوعهــا مــن خــالل نشــر جهــاز الخدمــة الذاتيــة “أســرع” فــي أكبــر عــدد مــن الفــروع حيــث وصــل عــدد األجهــزة 160 جهــازا ويعتبــر هــذا العــدد مــن أجهــزة الخدمــة الذاتيــة قياســيا علــى المســتوى العالمــي ويســتمتع عمــالء المصــرف باســتخدام األجهــزة المتوفــرة 24 ســاعة يوميــا لطباعــة البطاقــات ودفاتــر الشــيكات وكشــوفات الحســاب ومعرفــة رقــم الحســاب الدولــي اآليبــان

وتحديــث تاريــخ الهويــة بــدون الحاجــة لزيــارة الفــرع.

ودشــن المصــرف صــراف الراجحــي للعمــالت الــذي يعتبــر احــدث جهــاز عمــالت مــن نوعــه فــي المنطقــة مــن حيــث اإلمكانــات وعــدد العمــالت الموجــودة واســتخدام تقنيــة البصمــة لخدمــة العمــالء العابريــن. ويتيــح صــراف ــك يتيــح الراجحــي للعمــالت امكانيــة ســحب 6 عمــالت مختلفــة مــن الجهــاز لمختلــف البطاقــات البنكيــة. وكذللعمــالء المصــرف ايــداع 8 عمــالت مختلفــة فــي حســاباتهم مباشــرة، وكذلــك يتيــح للعمــالء العابريــن اســتخدام

52

تقنيــة بصمــة األصبــع ومــن ثــم تبديــل 8 عمــالت بعمــالت أخــرى، ممــا يعنــي نقلــة نوعيــة ومدروســة تحــول العمــالء مــن طوابيــر مكاتــب الصرافــة الــى أجهــزة الصــراف اآللــي لتحقيــق هــدف الحصــول علــى عملــة الريــال الســعودي او فــي نقــل العمليــات الــى القنــوات اإللكترونيــة وتوفيــرا آلليــة أفضــل

ايجابيــا

العمــالت األجنبيــة ممــا يشــكل تحــوال

ترفــع جــودة وكفــاءة الخدمــات المقدمــة الــى العمــالء.

ــتطيع ــث يس ــرع حي ــي 125 ف ــة ف ــالت المعدني ــوري للعم ــدي الف ــداع النق ــزة اإلي ــب أجه ــرف بتركي ــام المص ــا ق كمعمــالء المصــرف ايــداع أي نقــود معدنيــة لديهــم فــي حســاباتهم مباشــرة مــن دون اإلنتظــار داخــل الفــروع اليــداع

الفئــات الصغيــرة مــن العملــة.

كمــا وصــل عــدد نقــاط البيــع الــى أكثــر مــن 74612 جهــاز وســجلت هــذا العــام عمليــات بقيمــة أكثــر مــن 67 مليــار ريــال ســعودي . وال يــزال المصــرف فــي مركــز قيــادة الســوق مــن قيمــة المبيعــات بالســوق المحلــي بحصــة ســوقية

تبلــغ %34 مــن ســوق نقــاط البيــع فــي المملكــة.

مجموعة الخدمات المصرفية للشركات:

اســتمرت المجموعــة المصرفيــة للشــركات فــي البنــاء علــى أسســها للتحضيــر للنمــو المســتقبلي مــن خــالل ــوق. ــي الس ــلبي ف ــو س ــل نم ــول مقاب ــي لألص ــو إيجاب ــا نم ــج عنه ــي نت ــتراتيجية الت ــادرات االس ــن المب ــد م العديوخــالل الســنة، ســجل صافــي دخــل المجموعــة أعلــى نمــو لــه علــى المــدى القريــب، ممــا ســاعد فــي زيــادة حصــة

المجموعــة مــن المســاهمة فــي صافــي دخــل المصــرف.

وقــد نجحــت المجموعــة فــي الفــوز ببعــض التفويضــات األساســية باإلضافــة إلــى إغــالق بعــض الصفقــات الثنائيــة ــز المركــز الريــادي للمصــرف فــي كل مــن بطاقــات الرواتــب وأجهــزة اإليــداع والمجمعــة عاليــة القيمــة. وتــم تعزيالنقــدي عــن طريــق إضافــة المزيــد خــالل عــام 2017. وبهــدف تلبيــة االحتياجــات المتزايــدة للعمــالء، وخاصــة الشــركات الكبيــرة، تــم إطــالق عــروض وخدمــات ومنتجــات جديــدة، والتــي تضمنــت التوريــق وإدارة الســيولة

للمؤسســات .

وقــد تــم تعزيــز مجموعــة مــن المواهــب فــي المصــرف مــن خــالل عمليــات توظيــف رئيســية ســواء علــى صعيــد ادارة المنتجــات أو القطاعــات. وقــد نجحــت المجموعــة بتحســين معاييــر الحوكمــة وثقافــة االمتثــال مــن خــالل سلســلة مــن اإلجــراءات، التــي أدت إلــى زيــادة الكفــاءة و تطويــر التحكــم . وضمــن توجهــه نحــو تحســين تجربــة ــا ــتويات الرض ــاس مس ــره لقي ــج ونش ــج التروي ــي نتائ ــار صاف ــر إط ــم تطوي ــة، ت ــي المجموع ــرة ف ــالء، وألول م العم

ــر للعمــالء. وتحديــد مجــاالت التطوي

المنشآت الصغيرة والمتوسطة:

والمتوســطة الصغيــرة المنشــآت اســتراتيجية تطويــر فــي 2017 عــام فــي ــا

ملحوظ تقدمــا حققنــا .2030 الحكومــة رؤيــة مــع بقــوة يتماشــى لديناوتنفيذهابمــا

ــدا هــذا وتســتفيد اســتراتيجيتنا مــن نقــاط القــوة األساســية التــي يتمتــع بهــا مصــرف الراجحــي باعتبــاره رائفــي مجــال المصرفيــة اإلســالمية بمــا يمتلــك مــن شــبكة فــروع واســعة وقاعــدة عمــالء كبيــرة، مــع التركيــز علــى

تقديــم منتجــات وخدمــات عاليــة الجــودة للعمــالء مــن خــالل القنــوات األكثــر فعاليــة.

ويشــمل ذلــك إنشــاء مركــز رائــد للمنشــآت الصغيــرة والمتوســطة فــي المناطــق التــي نخطــط الســتكمالها بتمثيــل مخصــص للمنشــآت الصغيــرة والمتوســطة فــي فــروع تقــع فــي مناطــق مناســبة عبــر شــبكتنا.

عــن تطبيق

ــا مــن وجــود مركــز اتصــال مخصــص للمنشــآت الصغيــرة والمتوســطة فضال

يســتفيد عمالئنــا أيضهــذه الخاصيــة علــى االنترنــت والتــي تــم إطالقهــا في مطلــع 2017.

وإدراكا منــا بتطورعمالئناالمتزايــد، فإننــا بصــدد تطويــر قنــاة إنترنــت خاصــة بالمنشــآت الصغيرة والمتوســطة بهــدف زيــادة تبســيط االحتياجــات األساســية مــن المعامــالت اليوميــة لتمكيــن عمالئنــا مــن التركيــز علــى

أعمالهــم األساســية.

ــا فــي اســتثمارنا فــي أفضــل المواهــب المحليــة، إذ نزيــد من مضاعفــة مبيعاتنا

ينعكــس التزامنــا بالقطــاع أيضفــي الخطــوط األماميــة ونطلــق برنامــج تطويــر شــامل للخريجين للنمو المســتقبلي.



واصلنــا خــالل هــذه المرحلــة الحرجــة تركيزنــا علــى دعــم عمالئنــا فــي ظــروف الســوق الصعبــة علــى نحــو متزايــد كمــا يتضــح مــن النمــو القياســي الــذي حققتــه محفظــة التمويــل لدينــا.

يتمثــل طموحنــا فــي أن تكــون مصرفيةالمنشــآت الصغيــرة والمتوســطة المفضــل لعمالئنــا، وسنســتفيد فــي عــام 2018 مــن األســس القويــة التــي وضعــت لتوســيع قاعــدة منتجاتناوتعزيزهــا وتوســيع نطــاق تواجدنــا

وتحســين مــا تقدمــه قنواتنــا وتطويــر مواهبنــا لنتجــاوز توقعــات عمالئنــا.

مجموعة الخزينة والمؤسسات المالية:

مجموعــة الخزينــة والمؤسســات الماليــة فــي مصــرف الراجحــي مســؤولة عــن ادارة المركــز المالــي للمصــرف مــن األصــول و الخصــوم و حقــوق الملكيــة فــي ضــوء الخطــة المعتمــدة مــن مجلــس اإلدارة و بمــا يســاهم فــي نجــاح هيكلــة االســتحقاقات و الســيولة ، وكذلــك كفــاءة االســتثمارات و أســعار الصــرف و حلــول التحــوط و الحماية المالية.

علــى صعيــد آخــر فــإن ادارة المؤسســات الماليــة التابعــة للمجوعــة تقــوم علــى بنــاء وادارة عالقــات فاعلــة ــم بمــا يحقــق تواجــد تنافســي للمصــرف علــي المســتوى المحلــي مــع المؤسســات الماليــة األخــرى فــي العالو الدولــي ، ممــا يوفــر لعمالئنــا أفضــل الخدمــات المصرفيــة مــن المصــرف الســعودي الرائــد فــي قطــاع العمــل

المصرفــي اإلســالمي.

مجموعــه الخزينــة والمؤسســات الماليــة تعمــل بــدأب علــي اتاحــة الحلــول المبتكــرة التــي ترقــى لتطلعــات عمــالء المصــرف و تحقــق أعلــى المســتويات الخدميــة لزيــاده أربــاح عمالئنــا وتســهيل أعمالهــم.

إن تنامــي عمليــات الخزينــة والمؤسســات الماليــة يســهم فــي تعزيــز مكانــة المصــرف كأحــد أكبر المســاهمين فــي اســتثمارات األصــول المتوافقــة مــع الشــريعة االســالمية محليــا ودوليــا ، وأســهمت هــذه المكانــة والريــادة

فــي تمكيــن المجموعــة مــن تنميــة العالقــة مــع أكثــر مــن 220 مؤسســة ماليــة حــول العالــم .

وتقــدم خدمــات الخزينــة والمؤسســات الماليــة مــن قبــل فريــق عمــل محتــرف ، يتمتــع بخبــرات و مهــارات مهنيــة عالية.

و تعمــل مجموعــة الخزينــة والمؤسســات الماليــة دائمــا علــي تطويــر أعمالهــا و االســتمرار فــي فتــح آفــاق ــى ــالمية حت ــريعة االس ــكام الش ــع أح ــة م ــرة ومتوافق ــة مبتك ــات مالي ــات وخدم ــرح منتج ــالل ط ــن خ ــدة م جدي

تســتطيع لعــب دور اكبــر فــي تعزيــز النمــو وتلبيــة احتياجــات العمــالء.

مجموعة األعمال الدولية:

مصــرف الراجحــي كمصــرف رائــد فــي المملكــة العربيــة الســعودية وأحــد رواد المصرفيــة اإلســالمية لــه تواجــد دولــي علــى غــرار البنــوك الرائــدة الدوليــة الرئيســية فــي جميــع أنحــاء العالــم.

إن الهــدف مــن أعمالنــا الدوليــة هــو المســاهمة كمصــرف إســالمي رائــد في تعزيــز وتطوير المصرفية اإلســالمية فــي الــدول التــي تتواجــد بهــا فــروع للمصــرف من خــالل طرح منتجــات مصرفيــة مبتكرة.

مصرف الراجحي - ماليزيا

جيــدا

لسياســة األداء المتــوازن للمصــرف حقــق مصــرف الراجحــي فــي ماليزيــا نمــوا

خــالل عــام 2017م وامتــدادا

فــي محفظــة التمويــل، كمــا أطلــق المصــرف العديــد مــن المنتجــات لخدمــة العمــالء مــن خــالل شــبكة مــن الفــروع وأجهــزة الصــراف اآللــي تغطــي أهــم المناطــق الرئيســية.

مصرف الراجحي - فرع الكويت

فــي عملياتــه خــالل العــام 2017، وشــهدت موجــودات المصــرف فــي متميــزا

حقــق مصــرف الراجحــي فــي الكويــت نمــوا

. وقــد قــام الفــرع بإطــالق العديــد مــن المنتجــات الجديــدة لتلبيــة احتياجــات مطــردا

قطاعــي األفــراد والشــركات نمــوا

عمــالء المصــرف ويتطلــع الفــرع لعــام 2017م، لتعزيــز مكانتــه فــي الســوق الكويتيــة ذات التنافســية العاليــة.

مصرف الراجحي – األردن

اســتمر األداء المتميــز خــالل عــام 2017م، وواصــل مصــرف الراجحــي األردن النجاحــات الســابقة مــن خــالل تقديــم

54

اإلســالمية، الشــريعة أحــكام مــع والمتوافقــة للعمــالء المبتكــرة المصرفيــة والمنتجــات الخدمــات جميــع ، كمــا توســعت شــبكة فروعنــا فــي األردن لتصــل

متميــزا

وحققــت محفظــة التمويــل خــالل العــام 2017 نمــوا

إلــى ســتة فــروع.

مجموعة الحوكمة والشؤون القانونية:

الشــؤون و الحوكمــة رئيســية وهــي أربعــة مجــاالت فــي والقانونيــة خدماتهــا الحوكمــة تقــدم مجموعــة القانونيــة و أمانــة مجلــس اإلدارة و أمانــة ســجل المســاهمين، وقــد عملــت مجموعــة الحوكمــة والقانونيــة ــى ــد مــن اإلجــراءات التــي تهــدف إل ــر العدي علــى تقديــم القيمــة المضافــة ألعمــال المصــرف عــن طريــق تطويضبــط األعمــال وتقليــل التجــاوزات والحــد مــن المخاطــر باإلضافــة لحمايــة حقــوق المصــرف وتطويــر السياســات واإلجــراءات التــي تهــدف إلــى تطبيــق األنظمــة والقوانيــن المعمــول بهــا والمتعلقــة بعملهــم مع األخــذ بأفضل

الممارســات العالميــة فــي هــذا المجــال.

ففــي مجــال الحوكمــة قامــت المجموعــة بتطويــر عــدد مــن السياســات والممارســات واإلجــراءات واألنظمــة بالمصــرف الخــاص الحوكمــة دليــل تحديــث علــى وعملــت المصــرف فــي بالحوكمــة المتعلقــة الرقابيــة لاللتــزام بمتطلبــات الجهــات

وتطويــر مصفوفــات الصالحيــات علــى المســتويات العليــا واإلداريــة وذلــك ســعيا

التنظيميــة كمــا قامــت بمتابعــة أداء اللجــان المختلفــة والتأكــد مــن وجــود لوائــح عمــل معتمــدة لــكل منهــا، كمــا قامــت بالرقابــة علــى آليــة كتابــة وإعتمــاد كافــة السياســات واإلجــراءات المعتمــدة فــي المصــرف وفروعــه

ــا. ــة به ــداد الخاص ــات اإلع ــا لمتطلب ــتمر وموافقته ــكل مس ــا بش ــن تحديثه ــد م ــة، والتأك الدولي

وفــي مجــال أمانــة مجلــس االدارة فقــد قامــت المجموعــة بتطويــر اســلوب وآليــات العمــل مــن خــالل اســتخدام نظــام الكترونــي الجتماعــات المجلــس واللجــان المنبثقــة منــه، مــع االخــذ باالعتبــار االنظمة المتعلقــة بالمجلس

ولجانــه، واالســتمرار باألرشــفة اإللكترونيــة لجميــع مــا يتعلــق بمجلــس االدارة وجدولــة اجتماعاتــه.

كمــا واصلــت المجموعــة بتقديــم خدماتهــا بمجــال الشــؤون القانونيــة عــن طريــق تقديــم الخدمــات القانونيــة و االستشــارية كقطــاع استشــاري داخلــي لمجموعــات المصــرف المختلفــة لدعــم الجوانــب القانونيــة للمنتجــات و الخدمــات المقدمــة، باإلضافــة إلــى تمثيــل المصــرف أمــام المحاكــم و اللجــان القضائيــة للدفــاع عــن حقوقــه

علــى الوجــه األمثــل.

ــن ــا المتق ــى أدائه ــة عل ــي المحافظ ــاهمين ف ــجل المس ــة س ــل أمان ــق بعم ــا يتعل ــة فيم ــتمرت المجموع و اسوااللتــزام الرســمية اللوائــح وتنفيــذ العالقــة ذات التنظيميــة الجهــات مــع مهنــي اتصــال علــى واإلبقــاء بقواعدهــا بمــا يســتوفي متطلبــات اإلفصــاح اإللزاميــة، كمــا دأبــت علــى نشــر التقاريــر واإلعالنــات الالزمــة التــي

تمكــن المســتثمرين مــن االطــالع علــى أداء المصــرف بشــكل دوري.

مجموعة الموارد البشرية:

خــالل عــام 2017، نفــذت مجموعــة المــوارد البشــرية بنجــاح المبــادرات المعتمــدة والتــي تركــز علــى الموظفيــن ــدف ــرف وه ــتراتيجية المص ــع اس ــى م ــي تتماش ــرية الت ــوارد البش ــية للم ــرات األداء الرئيس ــة بمؤش و المرتبط

المــوارد البشــرية بــان يكــون المصــرف وجهــة العمــل المفضلــة.

شملت اإلنجازات األساسية لعام 2017 التالي:

• توظيف 671 موظف جديد من الرجال والنساء من خالل تعزيز أليات وطرق االختيار.

• المشــاركة فــي فعاليــات “معــارض التوظيــف” فــي الجامعــات والمعاهــد الســتقطاب الكفــاءات الســعودية الشــابة و الــذي أثمــر فــي إطــالق برنامجيــن لتطويــر الخريجيــن.

• استمرار الجهود المبذولة في تعزيز مبادرات السعودة لتحقيق نسبة سعودة 91.8% .

• اســتثمرنا بشــكل كبيــر فــي تعزيــز القــوى العاملــة النســائية فــي المصــرف، وحققنــا زيــادة %10 فــي نســبة الموظفــات مقارنــة بالعــام الماضــي.



• تصميــم واطــالق مســار التطويــر الوظيفــي المنظــم ) CDPs ( لتوفيــر التطويــر و التوجيــه المناســب للنمــو الوظيفــي للموظفيــن.

• تقديــم مبــادرات التدريــب والتطويــر والتــي تتماشــى مــع أكاديميــة مصــرف الراجحــي و مســارات التطويــر ، لألفــراد المصرفيــة الخدمــات و ، والحوكمــة الرقابــة عمليــات البرامــج هــذه تغطــي بحيــث الوظيفــي والمهــارات الشــخصية و تطويــر المهــارات القياديــة وايضــا المهــارات الفنيــة لتصــل إلــى 65000 يــوم تدريبــي.

• نجــاح إطــالق هــذه المبــادرات أســهم فــي المحافظــة علــى نســبة التســرب الوظيفــي واســتقاالت الموظفيــن .

لألهــداف الموضوعــة مســبقا

ذو األداء العالــي وذلــك وفقــا

• نتائــج اســتبيان رضــا ومشــاركة الموظفيــن ســجلت أيضــا زيــادة كبيــرة فــي معــدل الرضــا فــي النصــف الثانــي مــن هــذا العــام والــذي يؤكــد ثقــة الموظفيــن و رضاهــم عــن مبــادرات المــوارد البشــرية التــي تــم تطبيقهــا

• كمــا حصلنــا علــى “جائــزة أفضــل بيئــة عمــل علــى مســتوى دول الخليــج العربــي لعــام 2017” للســنة الثانيــة علــى التوالــي و “جائــزة افضــل برنامــج تطويــر الخريجيــن” علــى مســتوى البنــوك الســعودية.

إن جميــع برامــج مجموعــة المــوارد البشــرية و المبــادرات المتعلقــة بالموظفيــن قــد تــم تصميمهــا وتطويرهــا وإنجازهــا بهــدف تحقيــق بنــاء قــوى عاملــة فــي المصــرف تتمتــع بااللتــزام والمشــاركة ممــا يســاهم فــي تحقيــق

النتائــج المأمولــة ويدعــم مســيرة المصــرف فــي أن يكــون وجهــة العمــل المفضلــة.

مجموعة الخدمات المشتركة :

مجموعــة الخدمــات المشــتركة فــي مصــرف الراجحــي تتكــون مــن عــدة ادارات رئيســية تعمــل مــع بعضهــا البعــض بطريقــة إحترافيــة و منســقة و مرنــة مــن خــالل أليــات توظيفيــة و تشــغيلية مختلفــة مــن أجــل تطويــر و الحفــاظ علــى و تشــغيل أصــول و خدمــات المصــرف المقدمــة للعمــالء و الموظفيــن بأعلــى درجــات الكفــاءة

و الجودة:

ادارة تقنية المعلومات:

مســؤولة عــن جميــع أصــول المصــرف التقنيــة مــن كافــة النواحــي. حيــث أن مــن أهــم مســؤولياتها انشــاء وتطبيــق السياســات و االجــراءات الفنيــه باإلضافــة الــى ادارة و دعــم و مراقبــة جميــع مكونــات البنيــة التحتيــة و بياناتهــا بطــرق امنــة. كمــا انهــا مســؤولة عــن تطويــر و فحــص و اصــدار و صيانــة كافــة االنظمــه المســئوله

عــن خدمــة العمــالء و الموظفيــن.

خــالل العــام المنصــرم قامــت ادارة تقنيــة المعلومــات بتطبيــق أكثــر مــن أربعيــن مبــادرة مــا بيــن اصــدار و تحديــث برامــج ســاهمت بشــكل مباشــر فــي زيــادة الربحيــة و تحســين توقعــات العميــل و االلتــزام بتعليمــات و لوائــح المشــرعين المحلييــن و الدولييــن. كمــا انهــا عملــت علــى تطبيــق أفضــل المعاييــر العالميــة المتعلقــة

بالعمليــات و اداره برامــج التقنيــة لتحســين بيئــة الرقابــة الداخليــة.

• محور نظام الدفع

• مركز االتصال

• عملية إعداد العميل

• أوفسا – هايبيريون

• متطلبات جي بي مورغان

• إصدار تطبيق جديد للعمليات المصرفية عبر الهاتف المحمول

• بلوكشين لألردن

• تغيير اداه تحليل البيانات والعمليات

56

ادارة عمليات التميز والحوكمه :

لرؤيــة البنــك فــي مجــال القيــادة الرقميــة والتميــز، تــم انشــاء إدارة جديــدة للتميــز فــي العمليــات وذلــك وفقــا

فــي الســنة الماليــة 2017 ومــن بدايــة شــهر ينايــر إلــى 2018 ، تــم دمــج إدارات أخــرى مثــل ) ادارة الحوكمــه وادارة الجــودة ( مــع إدارة عمليــات التميــز لتصبــح تحــت مســمى / ادارة عمليــات التميــز والحوكمــه. والهــدف مــن انشــاء هــذه االدارة - ادارة عمليــات التميــز والحوكمــه – هــو تحســين الكفــاءة التشــغيلية وتخفيــض معــدل

االخطــاء وكذلــك خفــض التكاليــف التشــغيلية للعمليــات .

ومن أهداف انشاء هذه االدارة اعادة هيكلة العمليات لتتوافق مع طبيعة العمل.

وكذلك اتمته وتحسين العمليات وادارة الخدمات.

مع اهداف ورؤية المصرف , بدأت االدارة :وتماشيا

• أتمته العمليات ) روبوت ( وذلك من خالل :

• تحسين الكفاءة التشغيلية في المصرف

• تقليل الوقت المعياري للعمليات وتقديم خدمة 24/7 للعمالء

• زيــادة كفــاءة الهاتــف المصرفــي و تحســين مســتوى رضــا العميــل عــن طريــق الــرد مــن المــرة االولــى وكذلــك خفــض االخطــاء

• االســتغالل االمثــل لموظفــي المصــرف مــن خــالل االبتعــاد عــن االعمــال الروتينيــة والتركيــز علــى االعمــال األكثــر ابداعا

• تخفيض التكاليف التشغيلية

الخدمات المدارة :

مواكبة استراتيجية البنك وذلك من خالل االرتباط بشركات ومنظمات عالمية لدعم االعمال التجارية.

عن امتالك الفريق.خفض التكاليف التشغيلية وذلك عن طريق ادارة فريق العمل بدال

تحسين الرقابة وتقليل المخاطر وذلك من خالل تنفيذ التكنولوجية الجديدة في المصرف.

تزويد الموارد البشرية بمهارات جديدة تؤدي الى االبتكار.

إعادة هندسة العمليات:

تقليل عدد العمليات الزائدة في المصرف

جعل العمليات أكثر كفاءة وفعالية للمصرف

محاكات العمليات ألفضل الممارسات والمعايير العالمية.

دعم مبادرات تمكين المرأة بخلق فرص عمل للسعوديات في مجموعة الخدمات المشتركة

الحوكمة:

• التعامل مع متطلبات الحوكمة والمخاطر وااللتزام فيما يتعلق بـ مجموعة الخدمات المشاركة.

• تنفيذ ما يتم اعتماده في لجان المصرف فيما يتعلق بـ مجموعة الخدمات المشاركة.

• فــي عــام 2018 ســوف يتــم التركيــز علــى تخفيــض عــدد مالحظــات المراجعــة الداخليــة وذلــك مــن خــالل انشــاء فريــق عمــل يختــص بذلــك .

الخدمــات مجموعــة ادارات جميــع فــي الحكومــة عــن المســؤولين االشــخاص مهــام و إجــراءات تطويــر •



المشــتركة.

• تعزيز عملية الرصد والتتبع من خالل توحيد التقارير.

الجودة :

• ضمان االمتثال للسياسات واالجراءات الخصة بجميع منتجات التمويل

• الحث على معالجة الثغرات في النظام ، من خالل التوصية بتعزيز الضوابط ضمن نظام إصدار القروض

• استقبال ومعالجة شكاوي العمالء في نظام CRM و المتعلقة بعمليات االئتمان

ادارة مركز التواصل :

مركــز التواصــل مســؤول عــن الــرد علــى االستفســارات والطلبــات وحــل الشــكاوى الــواردة عبــر قنــوات التواصــل مــع العمــالء و مســؤول عــن خدمــات الــرد اآللــي لألفــراد و الشــركات و نقــاط البيــع و يهــدف الــى تطوير وتحســين خدمــات مــا بعــد البيــع و تجربــة العميــل بتوفيــر الخدمــات للعمــالء عبــر القنــوات االلكترونيــة وإتاحــة المزيــد مــن الخدمــات للعمــالء و قيــاس مــدى رضــى العمــالء واالســتجابة الحتياجاتهــم واقتراحاتهــم, وقــد تــم خــالل عــام ــم ــا ت ــل )NPS( كم ــويق العمي ــبة تس ــر نس ــدل %34 لمؤش ــة بمع ــون مكالم ــن 72 ملي ــر م ــتقبال اكث 2017 استنفيــذ مليــون و 700 الــف طلــب خدمــة; انجــز %97 منهــا خــالل الوقــت المعيــاري باإلضافــة إلــى ذلــك فقــد تمــت

معالجــة اكثــر مــن 150 الــف شــكوى; انجــز %93 منهــا خــالل الوقــت المعيــاري.

كان عــام 2017 حافــال باإلنجــازات واطــالق الكثيــر مــن المشــاريع والخدمــات الجديــدة مــن خــالل أحــدث الوســائل التقنيــة والكــوادر البشــرية المدربــة و منهــا :

• تدشين الهاتف المصرفي المخصص لخدمة عمالء مراكز التحويل و حاملي بطاقات التحويل و الرواتب

• تدشــين الهاتــف المصرفــي المخصــص لخدمــة عمــالء المؤسســات الصغيــرة والمتوســطة و تقديــم خدمــات نقاط البيع

• اطالق خدمة تنشيط المستفيدين عبر خدمة )اتصل بي(

• اطالق خدمة التحويل بين البطاقة االئتمانية والحساب الجاري

• خدمة السداد الجزئي للتمويل

• خدمة اصدار دفتر الشيكات

إدارة العمليات ودعم األعمال:

تعمــل إدارة العمليــات ودعــم األعمــال علــى ضمــان إنجــاز الخدمــات البنكيــة بســهولة وسالســة ليــس فقــط لعمــالء البنــك, ولكــن للمجتمــع بشــكل عــام. وهــي مســؤولة بشــكل رئيســي عــن القيــام بأنشــطة العمليــات لجميــع خطــوط األعمــال داخــل مصــرف الراجحــي. طبيعــة اعمــال القســم متنوعــة جــدا وفيمــا يلــي ملخــص

لبعــض المهــام الرئيســية:

• إدارة النقد و إدارة عمليات أجهزة الصرف اآللي وأجهزة نقاط البيع.

• جمع األموال النقدية من وإلى الفروع ومراكز التحويل وبعض المراكز التجارية.

• معالجة الحواالت والمدفوعات المحلية والدولية.

• القيام بأنشطة عمليات الخزينة.

• معالجة وتنفيذ العمليات التجارية.

• تنفيذ صفقات االقتراض للشركات الكبيرة والمتوسطة والصغيرة.

58

• تنفيــذ جميــع عمليــات االقــراض لألفــراد مــن المنتجــات االســتهالكية. علــى ســبيل المثــال, بطاقــات االئتمــان إجــارة الســيارات والعقــار.

• حفظ الوثائق والتأكد من صحتها وجودتها واالمتثال لتعليمات مؤسسة النقد.

تركــز إدارتنــا علــى تحســين كفــاءة العمليــات وتحســين بيئــة الرقابــة. خــالل العــام الماضــي, نجحــت إدارة العمليــات ودعــم األعمــال فــي تحســين إدارة النقــد عبــر جميــع القنــوات و تحســين توافــر أجهــزة الصــرف اآللــي حيــث طابقــت وتجــاوزت أيضــا مســتويات الخدمــة المطلوبــة مــن مؤسســة النقــد العربــي الســعودي. باإلضافــة فــي تطبيــق مركزيــة

إلــى أنهــا نجحــت فــي تقليــل زمــن االســتجابة الــالزم ألجهــزة نقــاط البيــع ، ونجحــت أيضــا

العمليــات التجاريــة وفحــص ومراقبــة نظــام المدفوعــات وتحســين العمليــات للحــد مــن مطالبــات أجهــزة الصــرف اآللــي للعمــالء.

كجــزء مــن قســم التخطيــط واالســتراتيجية, اتخــذت إدارة العمليــات ودعــم األعمــال التشــغيل اآللــي فــي العمليــات اآللــي لمختلــف الروبــوت اســتخدام الحالــي علــى الوقــت فــي العمــل العمليــات، وجــار مختلــف المتشــابهة والمتكــررة. أيضــا جــاري العمــل علــى تطبيــق نظــام جديــد للمدفوعــات يتبــع عمليــات قــد تــم تفعيلهــا علــى نظــام الخصــم المباشــر والمدفوعــات الــواردة وغيرهــا مــن العمليــات التــي ســيتم تفعيلهــا إلــى تحســين مســتوى الخدمــات المقدمــة مــن المورديــن الخارجييــن المتخصصيــن لتنفيــذ

فــي 2017. إضافــة

بعــض أنــواع العمليــات الغيــر أساســية. جميــع هــذه االســتراتيجيات ليســت فقــط ســتعزز الكفــاءة, ولكــن تســريع العمليــات وخفــض التكاليــف التشــغيلية.

ســتدعم ايضــا

إدارة خدمات االعمال :

هــي االدارة المســؤولة عــن ادارة جميــع مــوردي و مــزودي خدمــات المصــرف مــن حيــث التعاقــدات و العطــاءات واوامــر الشــراء و الفواتيــر ... الــخ كمــا تــم تطبيــق افضــل االنظمــة المتعــارف عليهــا عالميــا فــي العــام المنصرم.

ــى مــا ســبق، تقــوم االدارة بتوفيــر جميــع ســبل االمــن و الســالمة لكافــة ممتلــكات المصــرف فــي باإلضافــة الالمملكــة عبــر تطبيــق سياســات و تقنيــات و اجهــزة امــن و ســالمة مختلفــة لضمــان ســير العمــل بشــكل امــن.

مجموعة االلتزام :

تواصــل مجموعــة االلتــزام فــي مصــرف الراجحــي عملهــا علــى تعزيــز ســمعة المصــرف والحفــاظ علــى موقعــه الريــادي فــي القطــاع المصرفــي علــى المســتويين المحلــي والدولــي وعلــى مصالــح المســاهمين والمودعيــن؛ ــاد وتســارع المتطلبــات التنظيميــة مــن الجهــات التشــريعية والرقابيــة محليــا وذلــك مــن خــالل مواكبــة ازدي

حيــث تقــوم مجموعــة االلتــزام باســتخدام أحــدث األنظمــة التقنيــة والمعاييــر الدوليــة فــي تطبيــق ودوليــا

لتحقيــق رســالتنا التعليمــات للحفــاظ علــى المســتوى المرتفــع مــن االلتــزام بهــذه االنظمــة والتعليمــات ســعيا

“االلتــزام بمعاييــر عالميــة” حيــث يتمثــل ذلــك مــن خــالل أربعــة عناصــر أساســية وهــي:

أوال: )الحوكمة(

ــر الهيــكل التنظيمــي وذلــك مــن خــالل تدعيــم حوكمــة مجموعــة االلتــزام وتفعيــل دورهــا مــن خــالل تطويللمجموعــة بمــا يتوافــق مــع المعاييــر العالميــة وبمــا يمكنهــا مــن الوصــول الــى كافــة إدارات المصــرف ، واعتمــاد

. ) )Master Policies )سياســات موحــدة بيــن اإلدارة العامــة والفــروع الدوليــة )األردن والكويــت

ثانيا: )آليات العمل(

تأســيس وتطويــر برنامــج مراقبــة، وخطــط تصويبيــة مبنيــة علــى أســاس تقييــم المخاطــر لتحديــد مســتوى إدارات متطلبــات جميــع إلنجــاز النســائية االلتــزام إدارة واســتحداث المصــرف قطاعــات كافــة فــي االلتــزام ووحــدات العمــل فــي مجموعــة االلتــزام بمــا يتعلــق بالفــروع واإلدارات النســائية مــن حيــث تعزيــز الثقافــة والتوعيــة بالتعــاون مــع ادارة التدريــب والزيــارات الميدانيــة والتفتيشــية ومعالجــة حــاالت االشــتباه لغســل األمــوال وتمويــل اإلرهــاب لهــذه الفــروع النســائية، وتطويــر آليــة عمــل مراقبــة الفــروع الخارجيــة والتــي تتضمــن

تطبيــق متطلبــات مجموعــة االلتــزام بمــا فيهــا تنفيــذ متطلبــات الجهــات التشــريعية،

ثالثا: )األنظمة(



تحديــث وتطويــر وتأســيس برامــج وأنظمــة مراقبــة عمليــات غســل األمــوال وتمويــل اإلرهــاب واالشــراف علــى عمــل ادارات المصــرف المســؤولة عــن انظمــة الحظــر وتقييــم العمــالء بحيــث تشــمل كافــة قطاعــات المصــرف بمــا يتواكــب والتطــور العالمــي فــي هــذا المجــال، باإلضافــة الــى اســتخدام احــدث األنظمــة اآلليــة لمراقبــة

ــات لقطاعــات األعمــال. مســتوى االلتــزام فــي المصــرف وتوفيــر اوســع واشــمل قاعــدة بيان

رابعا: )الكوادر البشرية(

ــة ــوادر المؤهل ــل الك ــة بأفض ــد المجموع ــن رف ــي تتضم ــزام الت ــة االلت ــتراتيجية مجموع ــن اس ــاس م ــزء أس كجضمــن الســوق المحلــي الوطنــي فــي مجالــي االلتــزام ومكافحــة غســل األمــوال وتمويــل اإلرهــاب، كذلــك تهــدف االســتراتيجية الحاليــة العمــل علــى بنــاء وتطويــر موظفــي المجموعــة الحالييــن، والعمــل علــى إلحاقهــم بأحــدث الــدورات التدريبيــة بشــكل مســتمر لرفــع الكفــاءة والجاهزيــة حــول قضايــا االلتــزام ومكافحــة غســل االمــوال وتمويــل االرهــاب وكل مــا يســتجد حولهــا. كذلــك بالتعــاون مــع ادارة التدريــب فــي المصــرف تقــوم مجموعــة االلتــزام برفــد المصــرف بمدربيــن أكفــاء ل وذلــك للمشــاركة مــن خــالل عقــد العديــد مــن الــورش

ــدى الجميــع. ــز ثقافــة االلتــزام ل ــى تعزي التدريبيــة كل حســب اختصاصــه والتــي تهــدف ال

ومــن جهــة أخــرى تحــرص مجموعــة االلتــزام مــن خــالل برنامجهــا الســنوي للعــام 2018م علــى تطويــر مجموعــة االلتــزام فــي المصــرف وفقــا ألحــدث المعاييــر المحليــة والدوليــة، لتتــالءم مــع توجهــات واســتراتيجيات المصــرف

للفتــرة القادمــة.

إدارة مكافحة الجرائم المالية ومسئول اإلبالغ عن غسل األموال وتمويل اإلرهاب:

وضعــت ادارة مكافحــة غســل األمــوال وتمويــل اإلرهــاب التابعــة إلدارة الجرائــم الماليــة ضمــن مجموعــة االلتــزام ــر بيئــة العمــل فــي مجــال مكافحــة غســل ــى تطوي أهدافهــا للعــام 2017م وفــق خطــط وإجــراءات تهــدف إلــاألدوات والمــوارد الالزمــة التــي مــن ضمنهــا أحــدث األنظمــة ــم دعــم االدارة ب ــل االرهــاب حيــث ت االمــوال وتموياآلليــة التــي تمكنهــا مــن مواكبــة افضــل المعاييــر المطبقــة فــي الســوق المحلــي والدولــي لتتمكن مــن حماية ســمعة المصــرف مــن اســتغالل قنواتــه أو منتجاتــه فــي ايــة اعمــال او انشــطة غيــر نظاميــة او مشــبوهة فــي قضايــا غســل االمــوال وتمويــل االرهــاب او التعامــل مــع اشــخاص أو كيانــات محظــور التعامــل معهــم محليــا او دوليــا خصوصــا فــي ظــل تطــور تقنيــات الجرائــم الماليــة علــى المســتوى العالمــي فــي الســنوات األخيــرة. ــم الماليــة حيــث ــإدارة مكافحــة الجرائ ــث السياســات واالجــراءات الخاصــة ب ــك حــرص المصــرف علــى تحدي كذلركــزت االجــراءات مؤخــرا علــى تطويــر مفهــوم بــذل العنايــة الواجبــة وتطبيــق مبــدأ اعــرف عميلــك للتعــرف علــى العمــالء المصنفيــن مــن ذوي المخاطــر العاليــة، كذلــك تقــوم المجموعــة بمتابعــة االدارات المســؤولة عــن انظمــة الحظــر والــت تعمــل علــى التحقــق مــن األشــخاص والكيانــات المدرجــة اســماؤهم فــي قوائــم الحظــر . كمــا يقــوم فريــق االدارة وبشــكل مســتمر بتحديــث السياســات واالجــراءات بنــاء علــى المســتجدات مــن االنظمــة والتعليمــات الصــادرة مــن الجهــات التشــريعية المحليــة وكذلــك كافــة التعليمــات الصــادر مــن

. )FATF( ــي ــل المال ــة العم مجموع

كذلــك اســتمرت مجموعــة االلتــزام برفــد ادارة مكافحــة الجرائــم الماليــة بالمــوارد البشــرية مــن خــالل اســتقطاب ذوي الخبــرة فــي هــذا المجــال و العمــل علــى تكثيــف التدريــب لكافــة منســوبي هــذه االدارة لمواكبــة التغيــرات

فــي االنظمــة العالميــة.

مجموعة المراجعة الداخلية:

وموضوعيــة مســتقلة تأكيــدات تقديــم فــي يتمثــل الداخليــة المراجعــة لمجموعــة األساســي الهــدف الرقابــة الداخليــة، وإدارة المخاطــر، وإجــراءات لمجلــس اإلدارة واإلدارة العليــا حــول كفــاءة وفعاليــة أنظمــة العمــل المتبعــة، ومنظومــة الحوكمــة فــي المصــرف. كمــا تقــوم المراجعــة الداخليــة أيضــا بالتأكــد مــن مــدى موثوقيــة المعلومــات و كذلــك مــدى االلتــزام بالسياســات والمتطلبــات التنظيميــة ، وحمايــة أصــول المصــرف

واإلســتخدام األمثــل للمــوارد المتاحــة ومــدى تحقيــق األهــداف التشــغيلية.

ولضمــان قيــام المراجعــة الداخليــة بمهامهــا بشــكل فعــال، يتمتــع منســوبي المراجعــة الداخليــة بصالحيــات

60

واســعة تمكنهــم مــن مراجعــة الســجالت واألنظمــة اآلليــة وأعمــال الموظفين وكذلــك الدخــول إلدارات المصرف للجنــة المراجعــة وااللتــزام

المختلفــة. ولتعزيــز إســتقاللية رئيــس المراجعــة الداخليــة ، فإنــه يتبــع وظيفيــا

للرئيــس التنفيــذي.المنبثقــة عــن مجلــس اإلدارة بينمــا يتبــع إداريــا

اإلشــراف علــى الشــركات التابعــة يتضمــن نطــاق عمــل المراجعــة الداخليــة المملكــة العربيــة الســعودية وأيضــا

والفــروع الدوليــة. وتقــوم المراجعــة الداخليــة بتحقيــق أهدافهــا مــن خــالل خطة مراجعة ســنوية وإســتراتيجية يتــم إعدادهــا بنــاء علــى مخرجــات عمليــة تقييــم المخاطــر )منتجــات وإدارات( حيــث يتــم إعتمــاد هــذه الخطــة

متابعــة مســتوى تنفيذهــا خــالل العــام. مــن قبــل لجنــة المراجعــة وااللتــزام و التــي تتولــى أيضــا

المسئولية االجتماعية:

خــالل العــام 2017 نفــذ المصــرف العديــد مــن المبــادرات االجتماعيــة التــي اشــتملت جميعهــا علــى جهــد تطوعــي بواســطة الموظفيــن والموظفــات، وبلــغ عــدد المبــادرات االجتماعيــة 101 مبــادرة نفــذت فــي 21 مدينــة ومحافظــة فــي المملكــة العربيــة الســعودية وهــي )الريــاض، القصيــم، الدمــام، مكــة المكرمــة، جــدة، المدينــة المنــورة، الخبــر، تبــوك، أبهــا، جيــزان، الطائــف، األحســاء، حائــل، ينبــع، الجبيــل، الجــوف، الباحــة، الحوطــة، الخــرج، حفــر الباطــن والمجمعــة( وشــارك فــي تنفيــذ هــذه المبــادرات 1634 موظــف وموظفــة 5753 ســاعة تطوعيــة وبلــغ اجمالــي

)1269 رجــال ، 365 نســاء( وبلغــت ســاعات التطــوع خــالل العــام كامــال

ــال ســعودي. ــغ المدفوعــة للعمــل االجتماعــي والتطوعــي 15,121,040 ري المبال

وقــد حــرص المصــرف علــى تنويــع المســتفيدين مــن هــذه البرامــج مــن خــالل دعــم المعوقيــن واأليتــام والفقــراء وذوي االحتياجــات الخاصــة باإلضافــة إلــى دعــم برامــج لمكافحــة التدخيــن والوعــي المالــي فــي مــدارس المرحلــة الثانويــة بالريــاض والتواجــد بشــكل الفــت فــي الكثيــر مــن األيــام العالميــة لإلســهام فــي

توعيــة وتثقيــف المجتمــع.

قائمة برامج المسئولية االجتماعية:

الشهرالمنطقة البرنامج

فبراير الرياض برنامج اليوم العالمي لسرطان األطفال 1

فبراير الدمام برنامج اليوم العالمي لسرطان األطفال 2

فبراير القصيم برنامج اليوم العالمي لسرطان األطفال 3

فبراير القصيم برنامج تشجير مدينة عنيزة 4

فبراير القصيم معرض الجمعيات الخيرية بفرع السيدات ببريدة5

مارس المدينة المنورة رعاية ملتقى األسر المنتجة 6

مارس القصيم ملتقى شابات االعمال 7

مارس الرياض متالزمة داون 8

مارس جدة متالزمة داون 9

مارس المدينة متالزمة داون 10

مارس االحساء متالزمة داون 11

مارس الرياض القارئ الصغير – مارس 12

مارس القصيم – الرس زيارة تطوعية جمعية ذوي االعاقة 13

مارس الرياض كتيب رسومات االطفال – التقرير السنوي14



مارس الرياض اليوم العالمي لصحة الفم 15

أبريل الرياض حملة التبرع بالدم 16

ابريل الرياض رعاية مخيم التوعية بمرض السكري لألطفال17

ابريل الرياض اعادة طالء المنازل – الرئيس ومدراء العموم18

ابريل ابها االسبوع العربي للصم 19

ابريل المدينة المنورة االسبوع العربي للصم 20

ابريل الرياض االسبوع العربي للصم 21

ابريل الرياض تأهيل اسر المعوقين 22

ابريل الدمام تأهيل أسر المعوقين 23

ابريل مكة المكرمة تأهيل اسر المعوقين 24

ابريل جدة القارئ الصغير – ابريل 25

ابريل الدمام القارئ الصغير – ابريل 26

ابريل القصيم اطالق برامج المسئولية مع جامعة القصيم27

مايو الرياض الزواج الجماعي – جمعية االعاقة الحركية28

مايو الطائف القارئ الصغير – مايو 29

مايو االحساء القارئ الصغير – مايو 30

مايو الطائف الغد األخضر – مايو 31

مايو الجبيل الغد األخضر – مايو 32

مايو مستورة دعم سلة غذاء جمعية البر بمستورة 33

مايو مكة المكرمة دعم مؤسسة كافل اوقاف البلد الحرام 34

مايو مكة المكرمة دعم مؤسسة كافل كسوة االيتام 35

في شروره 36مايو شروره دعم االسر االشد فقرا

مايو الرياض دعم جمعية اخاء – تزويج االيتام 37

مايو الرياض دعم جمعية نقاء 1000 بطاقة عالجية للطالب38

مايو الخبر جمعية بناء – اعادة بناء منازل االيتام 39

مايو الخبر جمعية بناء – برنامج تأثيث المنازل 40

مايو الدمام كفالة ايجارات منازل اسر السجناء 41

مايو القنفذة تطوير وتدريب معلمي القرآن 42

مايو حفر الباطن رعاية حفل الخريجات االيتام 43

مايوالرياض برنامج توعوي – اليوم العالمي للتدخين44

يونيو الرياض برنامج تفطير األسر المحتاجة في رمضان45

يونيو مكة المكرمة برنامج تفطير األسر المحتاجة في رمضان46

62

يونيو الدمام برنامج تفطير األسر المحتاجة في رمضان47

يونيو مكة رعاية االفطار الجماعي لأليتام بمؤسسة كافل 48

رعايــة االفطــار الجماعــي للمرضــى ومرافقيهــم فــي مدينــة ســلطان بــن 49االنســانية عبدالعزيــز

يونيو الرياض

اغسطس الرياض القارئ الصغير – اغسطس سيدات 50

أغسطس حائل توزيع الكراسي المتحركة – حائل 51

اغسطس الجوف توزيع الكراسي المتحركة – الجوف 52

اغسطس تبوك توزيع الكراسي المتحركة – تبوك 53

أغسطس الباحة توزيع الكراسي المتحركة – الباحة 54

أغسطسالمدينة التاجر الصغير للوعي المالي – سيدات 55

أغسطس الرياض الغد األخضر – أغسطس 56

سبتمبر ابها دورة تأهيل وظيفي أيتام – رجال 57

سبتمبر أبها دورة تأهيل وظيفي ايتام – نساء 58

سبتمبر الشرقية – الخبر دورة تأهيل وظيفي ايتام – رجال 59

سبتمبر الشرقية – الخبر دورة تأهيل وظيفي ايتام – نساء 60

سبتمبر الشرقية – الخبر دورة تأهيل وظيفي معاقين – رجال 61

سبتمبر الشرقية – الخبر دورة تأهيل وظيفي معاقين – نساء 62

سبتمبر القصيم – بريدة دورة تأهيل وظيفي ايتام – رجال 63

سبتمبر القصيم – بريدة دورة تأهيل وظيفي ايتام – نساء 64

سبتمبر القصيم – بريدة دورة تأهيل وظيفي معاقين – رجال 65

سبتمبر القصيم – بريدة دورة تأهيل وظيفي معاقين – نساء 66

سبتمبر جدة دورة تأهيل وظيفي معاقين – رجال 67

سبتمبر جدة دورة تأهيل وظيفي معاقين – نساء 68

سبتمبر الرياض التاجر الصغير للوعي المالي – سيدات 69

سبتمبر القصيم – عنيزة معرض العودة للمدارس – سيدات 70

اكتوبر القصيم – الرس يوم مفتوح اليوم العالمي للمسنين – نساء 71

اكتوبر الرياض يوم مفتوح اليوم العالمي للمسنين – رجال 72

اكتوبر المنطقة الشرقية يوم مفتوح اليوم العالمي للمسنين – رجال 73

اكتوبر القصيم – عنيزة يوم مفتوح اليوم العالمي للمسنين – رجال 74

اكتوبر جيزان يوم مفتوح اليوم العالمي للمسنين – رجال 75

اكتوبر الرياض اليوم العالمي فرط الحركة وتشتت االنتباه 76

اكتوبر الرياض التاجر الصغير للوعي المالي – سيدات 77

اكتوبر الرياض التاجر الصغير للوعي المالي – رجال 78



نوفمبر تبوك يوم مفتوح لأليتام – رجال 79

نوفمبر تبوك يوم مفتوح لأليتام – نساء 80

نوفمبر مكة المكرمة يوم مفتوح لأليتام – رجال 81

نوفمبر مكة المكرمة يوم مفتوح لأليتام – نساء 82

نوفمبر ينبع يوم مفتوح لأليتام – رجال 83

نوفمبر ينبع يوم مفتوح لأليتام – نساء 84

نوفمبر الحوطة القارئ الصغير سيدات - نوفمبر 85

نوفمبر المجمعة التاجر الصغير للوعي المالي – نساء 86

نوفمبر القصيم حملة التبرع بالدم – رجال 87

نوفمبر جدة حملة التبرع بالدم – رجال 88

نوفمبر الرياض الوعي المالي ومخاطر االحتيال – رجال 89

نوفمبر المدينة ندوة النزاهة ميراث الكبيرات – سيدات 90

نوفمبر الرياض جمعية االعاقة الحركية للكبار )حركية( 91

نوفمبر الرياض صندوق التكافل بإدارة الشئون الدينية للقوات الجوية92

نوفمبر نجران المكتب التعاوني للدعوة واالرشاد وتوعية الجاليات - بصائر93

نوفمبر الرياض مؤسسة العيون السامعة للخدمات المساندة94

نوفمبر الرفيعة – الشرقية جمعية البر – األسر المنتجة 95

نوفمبر الرفيعة – الشرقية جمعية البر – ايجارات االسر المعسرة 96

ديسمبر الرياض يوم مفتوح اليوم العالمي للمعاقين – نساء 97

ديسمبر المدينة يوم مفتوح اليوم العالمي للمعاقين – نساء 98

ديسمبر الخرج يوم مفتوح اليوم العالمي للمعاقين – رجال 99

ديسمبر جيزان يوم مفتوح اليوم العالمي للمعاقين – رجال 100

ديسمبر الرياض الغد األخضر – ديسمبر 101

تقرير مراجعي الحسابات والقوائم

المالية الموحدة

66

تقرير مراجعي الحسابات


67 تقرير مراجعي الحسابات / مصرف الراجحي - التقرير السنوي 2017


74

20172016إيضاحاتالموجودات

نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي

)“المؤسسة”( والبنوك المركزية األخرى 448.282.47142,149,905

510.709.79526,578,525مطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى

636.401.09234,032,879االستثمارات - صافي

7233.535.573224,994,124التمويل - صافي

87.858.1276,485,162 ممتلكات ومعدات - صافي

91.314.0061,330,868 استثمارات عقارية - صافي

105.015.4644,140,354موجودات أخرى - صافي

343.116.528339,711,817إجمالي الموجودات

المطلوبات وحقوق المساهمين

المطلوبات

115.522.5678,916,970مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

12273.056.445272,593,136ودائع العمالء

138.786.5986,254,839 مطلوبات أخرى

287.365.610287,764,945إجمالي المطلوبات

حقوق المساهمين

1416.250.00016,250,000رأس المال

1516.250.00016,250,000إحتياطي نظامي

155.281.6824,773,362احتياطيات أخرى

13.906.73612,236,010أرباح مبقاة

234.062.5002,437,500أرباح مقترح توزيعها

55.750.91851,946,872إجمالي حقوق المساهمين

343.116.528339,711,817إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين

قائمة المركز المالي الموحدة

كما في 31 ديسمبر 2017 و2016

)بآالف الرياالت السعودية(

ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدةإن اإليضاحات المرفقة من )1( إلى )38( تشكل جزءا

القوائم المالية الموحدة

75 القوائم المالية الموحدة / مصرف الراجحي - التقرير السنوي 2017

20172016إيضاحات

الدخل

1712.581.00411,751,445إجمالي الدخل من التمويل واالستثمارات

)528.358()551.587(17عائدات العمالء والبنوك والمؤسسات المالية على اإلستثمارات ألجل

صافي الدخل من التمويل واالستثمارات1712.029.41711,223.087

182.697.2082,949,963أتعاب الخدمات المصرفية - صافي

841.839925,286أرباح صرف عمالت - صافي

19336.390243,044دخل العمليات األخرى - صافي

إجمالي دخل العمليات15.904.85415.341.380

المصاريف

202.813.9182,873.687رواتب ومزاياتتعلق بالموظفين

311.015277,179إيجارات ومصاريف مباني

8440.566415,595استهالك

211.671.0521,440.794مصاريف عمومية وإدارية أخرى

71.547.5772,142,242 - 3مخصص االنخفاض في قيمة التمويل – صافي

65,923-مخصص االنخفاض في قيمة االستثمارات المتاحة للبيع

6.784.1287,215.420إجمالي مصاريف العمليات

9.120.7268,125,960

صافي الدخل للسنة

1,625 مليون1,625 مليون 14 و 22المتوسط المرجح لعدد األسهم القائمة

225.615.00ربحية السهم األساسية والمخفضة )بالريال السعودي(

قائمة الدخل الموحدة

للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر 2017 و2016



76

20172016ايضاحات

9.120.7268,125,960صافي الدخل للسنة

الدخل الشامل اآلخر

البنود التي ال يمكن أن يعاد تصنيفها إلى قائمة الدخل

الموحدة في فترات الحقة

-)29.521(25- إعادة قياس مكافأة نهاية الخدمة للموظفين

البنود التي من الممكن أن يعاد تصنيفها إلى قائمة الدخل

الموحدة في فترات الحقة

- استثمارات متاحة للبيع

15201.82533,327- صافي التغير في القيمة العادلة

- صافي المبالغ المحولة إلى قائمة الدخل الموحدة الناتجة عن

137.299)340.134(االستبعاد

)65.923(-انخفاض محول إلى قائمة الدخل الموحدة

)10,784(1573.624- فروق صرف عمالت ناتجة عن ترجمة عمليات أجنبية

9.026.5208,219,879إجمالي الدخل الشامل للسنة

قائمة الدخل الشامل الموحدة






تحا

ضاإي

اللم

س ارأ

ي ط

ياحت

اي

امظ

نت

ياط

ياحت

ارى

أخاة

بق م

احرب

أح

ترمق

ح با

أرها

عزي

توي

الجم

اإل

2017

2017

ر اي

ين 1

ي ف

ما ك

دصي

لرا

16,2

50,0

0016

,250

,000

4.77

3.36

212

,236

,010

2,43

7,50

051

,946

,872

اةزك

للى

خراأل

ت يا

طيا

حتاال

ى ال

ولمح

ال23

--

758.

000

)758

.000

(-

-

2016

ن م

يان

لثف ا

صلن

ن ا ع

احأرب

ت عا

وزيت

--

--

)2.4

37.5

00(

)2.4

37.5

00(

2017

ن م

ولاأل

ف ص

لنن ا

عية

حلمر

ح با

أرت

عاوزي

ت23

--

-)2

.437

.500

(-

)2.4

37.5

00(

يعلب

ة لاح

مت ال

تارا

ثمست

لالة

دلعا

المة

قي ال

ير ف

غيلت

ي ااف

ص15

--

201.

825

--

201.

825

دةوح

لمل ا

دخ ال

مةائ

ى ق إل

لةحو

لمغ ا

باللم

ي ااف

ص15

--

)340

.134

(-

-)3

40.1

34(

يةنب

أجت

مال ع

مةرج

ي تط

ياحت

ي اة ف

ركلح

ي ااف

ص15

--

73.6

24-

-73

.624

نمي

هسا

لمق ا

قو ح

ية ف

شربا

مت

ثبلم

ل ادخ

الي

افص

--

)64.

685(

--

)64.

685(

نةس

للل

دخ ال

ياف

ص-

--

9.12

0.72

6-

9.12

0.72

6

يةها

ة نفأ

كا م

سيا

ة قاد

إعن

فيظ

مولل

ة دم

لخ ا

--

)29.

521(

--

)29.

521(

نةس

للل

امش

الل

دخ ال

يمال

إج-

-)9

4.20

6(9.

120.

726

-9.

026.

520

نفي

ظمو

الم

هس

ج أام

رنب

15-

--

--

-

عةفو

د م

اةزك

23-

-)1

55.4

74(

--

)155

.474

(

رىألخ

ت ابا

لوط

لمى ا

إللة

حو م

قةتح

س م

اةزك

--

-)1

92.0

00(

-)1

92.0

00(

2017

م عا

للة

ئيها

لنة ا

رحقت

لمح ا

باألر

ت اعا

وزيت

23-

--

)4.0

62.5

00(

4.06

2.50

0-

2017

ر مب

سدي

31ي

فما

كد

صيلر

ا16

,250

,000

16,2

50,0

005.

281.

682

13.9

06.7

364.

062.

500

55.7

50.9

18

دةوح

لمن ا

ميه

سالم

ق اقو

حي

فت

راغي

لتة ا

ئمقا

2016

و20

17ر

مبس

دي 31

ي ن ف

تيهي

نتلم

ن اتي

سنلل

ت(اال

ري ال

فآال

)ب

دةوح

لمة ا

ليما

م الوائ

لقه ا

هذن

مجزأ

يت ال

ءاجز

ل ك

ش( ت

38ى )

( إل1(

ن م

قةرف

لمت ا

حاضا

إلين ا

إ

78

تحا

ضاإي

اللم

س ارأ

ي ط

ياحت

اي

امظ

نت

ياط

ياحت

ارى

أخاة

بق م

احرب

أح

ترمق

ح با

أرها

عزي

توي

الجم

اإل

2016

2016

ر اي

ين 1

يا ف

كمد

صيلر

ا16

,250

,000

16,2

50,0

002,

997,

754

8,66

6,30

02,

475,

000

46,6

39,0

54

اةزك

للى

خراأل

ت يا

طيا

حتاال

ى ال

ولمح

ال23

--

1.750

.000

)900

.000

()8

50,0

00(

-

2016

ن م

يان

لثف ا

صلن

ن ا ع

احأرب

ت عا

وزيت

--

--

)1,6

25,0

00(

)1,6

25,0

00(

2016

ن م

ولاأل

ف ص

لنن ا

عية

حلمر

ح با

أرت

عاوزي

ت23

--

-)1

,218

,750

(-

)1,2

18,7

50(

يعلب

ة لاح

مت ال

تارا

ثمست

لالة

دلعا

المة

قي ال

ير ف

غيلت

ي ااف

ص-

-33

,327

--

33,3

27

دةوح

لمل ا

دخ ال

مةائ

ى ق إل

لةحو

لمغ ا

باللم

ي ااف

ص15

--

71,3

76-

-71

,376

يةنب

أجت

مال ع

مةرج

ي تط

ياحت

ي اة ف

ركلح

ي ااف

ص15

--

)10,

784(

--

)10,

784(

نمي

هسا

لمق ا

قو ح

ية ف

شربا

مت

ثبلم

ل ادخ

الي

افص

15-

-93

,919

-93

,919

نةس

للل

دخ ال

ياف

ص-

--

8,12

5,96

0-

8,12

5,96

0

نةس

للل

امش

الل

دخ ال

يمال

إج-

-93

,919

8,12

5,96

0-

8,21

9,87

9

نفي

ظمو

الم

هس

ج أام

رنب

--

9,27

4-

-9,

274

عةفو

د م

اةزك

23-

-)7

7,58

5(-

-)7

7,58

5(

2016

م عا

للة

ئيها

لنة ا

رحقت

لمح ا

باألر

ت اعا

وزيت

23-

--

)2.4

37.5

00(

2.43

7.500

-

2016

ر مب

سدي

31ي

ا فكم

د صي

لرا

16,2

50,0

0016

,250

,000

4.77

3.36

212

,236

,010

2.43

7.500

51,9

46,8

72

دةوح

لمن ا

ميه

سالم

ق اقو

حي

فت

راغي

لتة ا

ئمقا

2016

و20

17ر

مبس

دي 31

ي ن ف

تيهي

نتلم

ن اتي

سنلل

ت(اال

ري ال

فآال

)ب

دةوح

لمة ا

ليما

م الوائ

لقه ا

هذن

مجزأ

يت ال

ءاجز

ل ك

ش( ت

38ى )

( إل1(

ن م

قةرف

لمت ا

حاضا

إلين ا

إ



20172016إيضاح

التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية

9.120.7268,125,960صافي الدخل للسنة

التعديالت لتسوية صافي الدخل إلى صافي النقد الناتج من /)المستخدم في( األنشطة التشغيلية:

)9,382()12.635(19)مكاسب( / خسائر استثمارات مدرجة بقيمتها العادلة من خالل قائمة الدخل

8440.566415,595استهالك ممتلكات ومعدات

16.86219,132استهالك استثمارات عقارية

-)594(19مكاسب بيع ممتلكات ومعدات، صافي

)10,784(1573.624احتياطي ترجمة عمالت أجنبية

71.547.5772,142,242مخصص االنخفاض في قيمة التمويل، صافي

65,923-مخصص االنخفاض في قيمة االستثمارات المتاحة للبيع

)13,762()35.545(19حصة في أرباح شركة زميلة

9,274-15مصاريف برنامج أسهم الموظفين

)الزيادة(/ النقص في الموجودات التشغيلية

)711,153(191.193وديعة نظامية لدى مؤسسة النقد العربي السعودي والبنوك المركزية


)17,065,604()10.089.026(تمويل

1,015,228)261.286(استثمارات مدرجة بقيمتها العادلة من خالل قائمة الدخل

637,965)875.110(موجودات أخرى، صافي

الزيادة /)النقص( في المطلوبات التشغيلية

4,358,746)3.394.403(مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

463.30914,771,495ودائع العمالء

)362,960(2.293.735مطلوبات أخرى

7.562.17419,636,915صافي النقد الناتج من األنشطة التشغيلية

التدفقات النقدية من األنشطة االستثمارية

)1,321,826()1.813.962(8شراء ممتلكات ومعدات

)509,772()691.160(استثمارات متاحة للبيع

111.048.401121,001,671متحصالت من استحقاق استثمارات مسجلة بالتكلفة المطفأة

)115,601,218()112.554.297(شراء استثمارات مسجلة بالتكلفة المطفأة

-1.025متحصالت من بيع ممتلكات ومعدات

3,568,855)4.009.993(صافي النقد )المستخدم في( / الناتج من األنشطة االستثمارية

تدفقات نقدية من األنشطة التمويلية

)2,826,680()4.858.497(توزيعات أرباح مدفوعة

)77,585()155.474(زكاة مدفوعة

)2,904,265()5.013.971(صافي النقد المستخدم في األنشطة التمويلية

20,301,505)1.461.790(صافي )النقص(/الزيادة في النقد وما في حكمه

32.683.98512,382,480النقد وما في حكمه في بداية السنة

31.222.19532,683,985 24النقد وما في حكمه في نهاية السنة

12.639.81311,369,076اجمالي الدخل المستلم من التمويل واالستثمارات خالل السنة

)495,713()542.644(عائدات العمالء والبنوك والمؤسسات المالية على االستثمارات ألجل مدفوعة خالل السنة

12.097.16910,873,363

معامالت غير نقدية:

147.106147,106عقارات أخرى

صافي التغير في القيمة العادلة والمكاسب / )الخسائر( لالستثمارات المتاحة للبيع والمحولة إلى 104,703)138.309(قائمة الدخل الموحدة


قائمة التدفقات النقدية الموحدة

)بآالف الرياالت(

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠١7 و٢٠١6

80

1- عام

أ( التأسيس والعمل

تأسســت شــركة الراجحــي المصرفيــة لالســتثمار )شــركة مســاهمة ســعودية( )» المصــرف«( 1407هـــ القعــدة ذو 3 وتاريــخ م/59 رقــم الملكــي بالمرســوم بإنشــائها الترخيــص وتــم )الموافـــق 29 يونيو1987م( وفقــــا لما ورد في الفقــــرة )6( من قـــرار مجلس الـــوزراء رقــــم )245(

وتاريــخ 26 شــوال 1407هـــ )الموافــق 23 يونيــو1987م(.

يعمــل المصــرف بموجــب الســجل التجــاري رقــم 1010000096 وعنــوان المركــز الرئيســي ــي: ــا يل ــو كم ــرف ه للمص

مصرف الراجحيشارع العليا العام

ص. ب. 28 – الرياض 11411 المملكة العربية السعودية

تتمثــل أغــراض المصــرف فــي مزاولــة األعمــال المصرفيــة واالســتثمارية وفقــا لعقــد تأســيس المصــرف ونظامــه األساســي وألحــكام نظــام مراقبــة البنــوك وقــرار مجلــس الــوزراء المشــار إليــه أعــاله. ويقــوم المصــرف بمزاولــة العمليــات المصرفيــة واالســتثمارية، داخــل المملكــة )2016: 584 فرعــا( بمــا فيهــا الفــروع

وخارجهــا، مــن خــالل شــبكة فــروع عددهــا 599 فرعــا

المتواجــدة خــارج المملكــة، وبلــغ عــدد الموظفيــن 13.077 موظفــا )2016: 13,546 موظفــا(. ــى ــا إل ــي جنب ــا يل ــا فيم ــار إليه ــة )يش ــركات التابع ــض الش ــيس بع ــرف بتأس ــام المص ــا ق كمجنــب مــع المصــرف بـــ »المجموعــة«( الــذي يملــك جميــع أو غالبيــة حصصهــا كمــا هــو موضــح

ــاه )انظــر أيضــا اإليضــاح 3 )ب(( : أدن



إيضاحات حول القوائم المالية

81 إيضاحات حول القوائم المالية / مصرف الراجحي - التقرير السنوي 2017

نسبة الملكية اسم الشركة التابعة%

20172016

شركة الراجحي للتطوير/

السعودية

100100

العربيــة المملكــة فــي شــركة ذات مســؤولية محــدودة مســجلة خــالل مــن للمصــرف العقــاري التمويــل برامــج لدعــم الســعودية نيابــة اســمها تحــت العقــارات واالحتفــاظ بســندات ملكيــة نقــل التــي الممتلــكات بعــض بيــع إيــرادات وتحصيــل المصــرف، عــن تبــاع مــن قبــل المصــرف، وتقديــم خدمــات االستشــارات العقاريــة والهندســية، وتقديــم خدمــة تســجيل العقــارات، واإلشــراف علــى

العقــارات. تقييــم

شركة الراجحي المحدودة/

ماليزيا100100

مصــرف إســالمي مرخــص بموجــب قانــون الخدمات المالية اإلســالمية لعــام 2013، منشــأ ويعمــل فــي ماليزيا.

شركة الراجحي المالية/

100100السعودية

العربيــة المملكــة فــي شــركة ذات مســؤولية محــدودة مســجلة خدمــات لتقديــم أو و/ رئيســي كوكيــل لتعمــل الســعودية الماليــة، والتأميــن واإلدارة و االستشــارات والترتيبــات و الوســاطة

الحفــظ.

فرع أجنبي مسجل لدى بنك الكويت المركزي.100100مصرف الراجحي - الكويت

مصرف الراجحي – األردن

100100

فــرع أجنبــي يعمــل فــي المملكــة األردنيــة الهاشــمية ويقــدم جميــع وتجــارة واســتيراد واالســتثمارية والمصرفيــة الماليــة الخدمــات اإلســالمية الشــريعة ألحــكام وفقــا واألحجــار الثمينــة المعــادن

بــه. المعمــول المصرفــي القانــون وبموجــب

شركة وكالة تكافل الراجحي/

9999السعودية

العربيــة المملكــة فــي شــركة ذات مســؤولية محــدودة مســجلة التأميــن وســاطة أنشــطة لتســيير كوكيــل لتعمــل الســعودية

وفقــا التفــاق الوكالــة مــع شــركة الراجحــي للتأميــن التعاونــي.

شركة الراجحي للخدمات 100100اإلدارية/السعودية

العربيــة المملكــة فــي شــركة ذات مســؤولية محــدودة مســجلة التوظيــف. خدمــات لتقديــم الســعودية

بمــا أن جميــع الشــركات التابعــة مملوكــة بشــكل كلــي او شــبه كلــي مــن قبــل المصــرف، فــإن الحصــص غيــر المســيطرة تعتبــر غيــر جوهريــة وبالتالــي لــم يتــم اإلفصــاح عنهــا. تــم توحيــد جميــع الشــركات التابعــة المذكــورة أعــاله. كمــا فــي 31 ديســيمبر 2017 و 2016، إن الحصــص فــي الشــركات التابعــة التــي ليســت مملوكة

بشــكل مباشــر مــن قبــل المصــرف مملوكــة مــن قبــل مســاهمون ممثلــون لصالــح المصــرف.



82

ب( الهيئة الشرعية

مــن المصــرف بتوافــق أعمالــه مــع أحــكام الشــريعة االســالمية فقــد أنشــأ منــذ تأسيســه هيئــة التزامــا

شــرعية لضمــان خضــوع أعمــال المصــرف لموافقتهــا ورقابتهــا. ونظــرت الهيئــة الشــرعية فــي العديــد مــن أعمــال المصــرف وأصــدرت القــرارات الالزمــة بشــأنها.

2- أسس اإلعداد

بيان االلتزام أ(

تم إعداد البيانات المالية )الموحدة( للمصرف )للمجموعة(:

وفقــا للمعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة المعدلــة مــن قبــل مؤسســة النقــد العربــي الســعودي -لمحاســبة الــزكاة وضريبــة الدخــل والتــي تتطلــب اعتمــاد جميــع المعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة الصــادرة عــن مجلــس معاييــر المحاســبة الدوليــة باســتثناء تطبيــق مــن المعيــار المحاســبي الدولــي رقــم )12( – »ضرائــب الدخــل« والتفســير رقــم 21 – »الرســوم« فيمــا يتعلــق بالــزكاة وضريبــة الدخــل. وفقــا لتعميــم مؤسســة النقــد العربــي الســعودي رقــم 3810000075419 بتاريــخ 11 أبريــل 2017 و التعديــالت اللحقــة مــن خــالل بعــض التوضيحــات المتعلقــة بمحاســبة الــزكاة وضريبــة الدخــل )»تعميــم مؤسســة النقــد العربــي الســعودي«(، تســتحق الــزكاة وضريبــة الدخــل علــى أســاس ربــع

ــاح المحتجــزة. ســنوي مــن خــالل حقــوق الملكيــة تحــت االرب

وفقــا ألحــكام نظــام مراقبــة البنــوك ونظــام الشــركات فــي المملكــة العربيــة الســعودية و عقــد -للبنــك تأســيس

عــالوة علــى ذلــك، ألغــى تعميــم مؤسســة النقــد العربــي الســعودي المذكور أعالــه المعايير المحاســبية قابلــة تعــد ولــم الســعودي، العربــي النقــد مؤسســة أصدرتهــا كمــا التجاريــة، للمصــارف الحاليــة

ــر 2017. ــن 1 يناي ــارا م ــق اعتب للتطبي

راجــع إيضــاح 3 )س( للسياســة المحاســبية للــزكاة وضريبــة الدخــل المالحظــة 3( أ )لتأثيــر التغيــر فــي السياســة المحاســبية الناتجــة عــن تعميــم مؤسســة النقــد العربــي الســعودي.

أساس القياس واإلعداد ب(

لمبــدأ التكلفــة التاريخيــة باســتثناء قيــاس القيمــة العادلــة يتــم إعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة وفقــا

لالســتثمارات المدرجــة بقيمتهــا العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل واالســتثمارات المتاحــة للبيــع.

يعــرض المصــرف قائمتــه للمركــز المالــي بترتيــب الســيولة. ويقــدم تحليــال بشــأن االســترداد أو تســوية خــالل 12 شــهرا مــن تاريــخ التقريــر )المتــداول( وأكثــر مــن 12 شــهرا مــن تاريــخ التقريــر )غيــر المتــداول( فــي ايضــاح 2-26.

العملة الوظيفية وعملة العرض ج(

تعــرض القوائــم الماليــة الموحــدة بالريــال الســعودي وهــو العملــة الوظيفيــة للمصــرف ويتــم تقريبهــا ألقــرب ألــف ريــال ســعودي، باســتثناء مــا يذكــر خــالف ذلــك.





األحكام والتقديرات واالفتراضات المحاسبية الهامة د(

إن اعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة وفقــا للمعاييــر الدوليــة الخاصــة بالتقاريــر الماليــة يتطلــب اســتخدام بعــض التقديــرات واالفتراضــات المحاســبية الهامــة والتــي يمكــن أن تؤثــر علــى مبالــغ الموجــودات ــة ــول عملي ــا ح ــتخدام تقديراته ــوم االدارة باس ــك أن تق ــب ذل ــا يتطل ــا. كم ــح عنه ــات المفص والمطلوبالتقديــرات واالفتراضــات واألحــكام بصــورة تقييــم يتــم للمصــرف. المحاســبية السياســات تطبيــق مســتمرة وذلــك علــى أســاس الخبــرة التاريخيــة وعوامــل أخــرى تشــتمل علــى الحصــول علــى المشــورة المهنيــة وتوقعــات لألحــداث المســتقبلية التــي يعتقــد بأنهــا معقولــة وفقــا للظــروف. – إن نتائــج

ــة. ــة ذات العالق ــج الفعلي ــادل النتائ ــا تع ــادرا م ــبية ن ــرات المحاس التقدي

فيمــا يلــي االفتراضــات الرئيســية المتعلقــة بالمســتقبل والمصــادر الرئيســية األخــرى للتقديــرات غيــر المؤكــدة بتاريــخ التقريــر، والتــي لهــا مخاطــر كبيــرة فــي التســبب بإحــداث تعديــل جوهــري علــى القيــم الدفتريــة للموجــودات والمطلوبــات خــالل الســنة الماليــة الالحقــة. يســتند المصــرف فــي افتراضاتــه الظــروف تتغيــر قــد الموحــدة. الماليــة القوائــم إعــداد عنــد المتاحــة المؤشــرات علــى وتقديراتــه واالفتراضــات القائمــة حــول التطــورات المســتقبلية بســبب التغيــرات فــي الســوق أو ظــروف خارجــة عــن ســيطرة المصــرف. وتنعكــس هــذه التغيــرات فــي االفتراضــات عنــد حدوثهــا. فيمــا يلــي األمــور الهامــة

ــكام: ــا األح ــت فيه ــات أو مارس ــرات واالفتراض ــا اإلدارة التقدي ــتخدمت فيه ــي اس الت

انخفاض قيمة التمويل )1

يقــوم المصــرف، بشــكل ربــع ســنوي، بمراجعــة محافــظ التمويــل الخاصــة بــه، بشــكل محــدد وإجمالــي، لتقييــم خســائر االنخفــاض فــي قيمتهــا.

ــاض ــد انخف ــردي لتحدي ــكل ف ــه بش ــم تقييم ــذي ت ــل ال ــى التموي ــدد عل ــة المح ــاض القيم ــق انخف ينطبالقيمــة ويســتند إلــى أفضــل تقديــر لــدى اإلدارة للقيمــة الحاليــة للتدفقــات النقديــة المتوقــع اســتالمها. عنــد تقديــر هــذه التدفقــات النقديــة، تقــوم اإلدارة بوضــع أحــكام حــول الوضــع المالــي للعميــل وصافــي القيمــة القابلــة للتحقــق ألي ضمانــات أساســية. يمكــن أن يشــمل هــذا الدليــل بيانــات قابلــة للمالحظــة تشــير إلــى وجــود تغيــر ســلبي فــي وضــع الســداد للعمــالء فــي مجموعــة مــا. يتــم مراجعــة المنهجيــة واالفتراضــات المســتخدمة فــي تقديــر كل مــن حجــم وتوقيــت التدفقــات النقديــة المســتقبلية بانتظام ــي ــودات الت ــم الموج ــم تقيي ــة. يت ــارة الفعلي ــرة الخس ــدرة وخب ــارة المق ــن الخس ــات بي ــل أي فروق لتقليتعرضــت النخفــاض القيمــة بنــاء علــى مزاياهــا، ويتــم اعتمــاد اســتراتيجية العمــل وتقديــر التدفقــات

النقديــة التــي تعتبــر قابلــة لالســترداد بشــكل مســتقل مــن قبــل وظيفــة مخاطــر االئتمــان.

يتــم تكويــن مخصــص الكلــي مــن إجمالــي المخصصــات لمجموعــات التمويــل المتجانســة التــي ال تعتبــر هامــة بشــكل فــردي ويتــم تكوينــه باســتخدام األســاليب اإلحصائيــة مثــل منهجيــة معــدل الدحرجــة وتقديــرات الخســارة الداخليــة. تســتخدم منهجيــة التحليــل اإلحصائــي للبيانــات التاريخيــة ــارة ــرات الخس ــن أن تقدي ــد م ــا للتأك ــق اإلدارة أحكام ــائر. تطب ــم الخس ــر حج ــى تقدي ــرات إل ــى المتعث علالتــي تــم التوصــل إليهــا علــى أســاس المعلومــات التاريخيــة يتــم تعديلهــا بشــكل مناســب لتعكــس الظــروف االقتصاديــة ومزيــج المنتجــات فــي تاريــخ التقريــر. يتــم تقييــم معــدالت الدحرجــة ومعــدالت

الخســارة بانتظــام مقابــل الخبــرة التاريخيــة الخســارة الفعليــة.



84

ــودة ــل ج ــل مث ــار عوام ــي االعتب ــذ اإلدارة ف ــي، تأخ ــارة الكل ــص الخس ــى مخص ــة إل ــم الحاج ــد تقيي عناالئتمــان وحجــم المحفظــة والتركيــزات والعوامــل االقتصاديــة. ولتقديــر المخصــص المطلــوب، يتــم ــة، وضــع افتراضــات لتحديــد كيفيــة صياغــة الخســائر الكامنــة وتحديــد معاييــر المدخــالت المطلوباســتنادا إلــى الخبــرة التاريخيــة والظــروف االقتصاديــة الحاليــة. تعتمــد دقة المخصص علــى افتراضات النمــوذج والمعاييــر المســتخدمة فــي تحديــد المخصــص الكلي.)أيضــا انظــر اإليضــاح 3 )ط(، 7 و26(

االنخفاض في قيمة استثمارات األسهم والصكوك المتاحة للبيع )2

يبــدي المصــرف حكمــه لتحديــد مــدى االنخفــاض فــي قيمــة اســتثمارات األســهم المتاحــة للبيع فــي تاريخ كل تقريــر. ويشــمل ذلــك تحديــد مــدى وجــود انخفــاض جوهــري أو مســتمر فــي القيمــة العادلــة لمــا دون ــة ــة العادل ــي القيم ــاض ف ــم االنخف ــم تقيي ــا، يت ــاض جوهري ــذا االنخف ــا إذا كان ه ــة م ــا. ولمعرف تكلفتهمقابــل التكلفــة األصليــة لألصــل عنــد االعتــراف المبدئــي. إن تحديــد »المســتمر« االنخفــاض »الجوهــري« ــداء مثــل هــذه األحــكام، يقــوم المصــرف بتقييــم ــداء أحــكام. وفــي ســبيل إب أو »الممتــد« يتطلــب إبمــن بيــن عوامــل أخــرى، التقلــب العــادي فــي ســعر الســهم، والتدهــور فــي الوضــع المالــي للشــركة المســتثمر فيهــا، وأداء القطــاع والتغيــرات فــي التقنيــة، والتدفقــات النقديــة التشــغيلية والتمويليــة. يقــوم المصــرف بمراجعــة اســتثماراته فــي الصكــوك فــي تاريــخ كل تقرير لتقييــم ما إذا كانــت منخفضة. ويتطلــب ذلــك وضــع أحكامــا مماثلــة لتلــك المطبقــة علــى التقييــم الفــردي للتمويــل. وباإلضافــة إلــى عندمــا يكــون هنــاك دليــل علــى تدهــور فــي

ذلــك، يعتقــد المصــرف بــأن االنخفــاض فــي القيمــة مناســبا

الحالــة الماليــة للشــركة المســتثمر فيهــا والصناعــة وأداء القطــاع والتغيــرات فــي التقنيــة والتدفقــات النقديــة التشــغيلية والتمويليــة.) انظــر أيضــا اإليضــاح 3 )ط( و 6(

القيمة العادلة لألدوات المالية )3

تقيس المجموعة أدوات مالية محددة بالقيمة العادلة في تاريخ كل قائمة مركز مالي.

إن القيمــة العادلــة هــي القيمــة التــي ســيتم اســتالمها مــن بيــع أصــل أو يتــم دفعهــا لتحويل التــزام في معاملــة نظاميــة بيــن أطــراف مشــاركين فــي الســوق وذلــك فــي تاريــخ القيــاس الخــاص بهــذه العمليــة.

ويســتند قيــاس القيمــة العادلــة علــى افتــراض بــأن عمليــة بيــع األصــل أو تحويــل االلتــزام تمــت إمــا:

في سوق نشط للموجودات والمطلوبات، أو. -

في ظل عدم توفر سوق نشط، في السوق األكثر إيجابية للموجودات والمطلوبات. -

إن السوق النشط أو األكثر إيجابية يجب أن يكون متاح للمجموعة.

يتــم قيــاس القيمــة العادلــة لألصــل أو االلتــزام باســتخدام االفتراضــات التــي قــد يقــوم مشــاركو الســوق باســتخدامها عنــد تســعير األصــل أو االلتــزام، بافتــراض تصــرف مشــاركي الســوق بمــا يصــب فــي

مصالحهــم االقتصاديــة.

إن قيــاس القيمــة العادلــة للموجــودات غيــر الماليــة تأخــذ بعيــن االعتبــار قــدرة األطــراف المشــاركة فــي الســوق علــى توليــد منافــع اقتصاديــة مــن اســتخدام الموجــودات مــن خــالل أقصــى وأفضــل اســتخدام لهــا، أو عــن طريــق بيعهــا إلــى أطــراف آخريــن مشــاركين فــي الســوق يقومــون باســتخدام الموجــودات

بأقصــى وأفضــل اســتخدام لهــا.





ــات المتوفــرة لقيــاس ــة البيان يســتخدم المصــرف أســاليب التقييــم المناســبة حســب الظــروف وكفايالقيمــة العادلــة، مــن خــالل زيــادة اســتخدام المدخــالت ذات العالقــة القابلــة للمالحظــة وتقليــل اســتخدام

المدخــالت غيــر القابلــة للمالحظــة.

التــي يتــم قياســها واإلفصــاح عنهــا فــي يتــم تصنيــف جميــع الموجــودات والمطلوبــات القوائــم الماليــة بالقيمــة العادلــة حســب التسلســل الهرمــي للقيمــة العادلــة، المشــار إليــه لقيــاس القيمــة

أدنــاه، وذلــك علــى أســاس أقــل مســتوى مدخــالت والــذي يكــون جوهريــا

ككل: العادلــة

المســتوى 1 - األســعار المتداولــة )غيــر المعدلــة( فــي األســواق الماليــة النشــطة لنفــس الموجــودات أو المطلوبات.

الــذي يتــم رصــده إمــا المســتوى 2 - مدخــالت بخــالف األســعار المدرجــة مضمنــة فــي المســتوى 1 مباشــرة )مثــل األســعار( أو غيــر مباشــرة )مشــتقة مــن األســعار(. وتشــمل هــذه الفئــة أدوات مقيمــة باســتخدام: أســعار الســوق المدرجــة فــي أســواق نشــطة ألدوات مماثلــة؛ األســعار المعلنــة لــألدوات مماثلــة أو مشــابهة فــي األســواق التــي تعتبــر أقــل مــن نشــطة؛ أو أســاليب التقييــم األخــرى فيهــا جميــع المدخــالت الجوهريــة بشــكل مباشــر

أو غيــر مباشــر قابلــة للمالحظــة مــن بيانــات الســوق.

المســتوى 3 - يعتمــد علــى أســاليب التقييــم حيــث أن أقــل مســتوى مــن المدخــالت المهمــة لقيــاس القيمــة العادلــة تكــون غيــر قابلــة للمالحظــة. )انظــر أيضــا اإليضــاح 28(.

تصنيف االستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة )4

يتبــع المصــرف معيــار المحاســبة الدولــي رقــم 39 فــي تصنيــف الموجــودات الماليــة غيــر المشــتقة بالتكلفــة كاالســتثمارات ثابــت االســتحقاق وتاريــخ للتحديــد القابلــة أو الثابتــة الدفعــات ذات

المطفــأة.

5( تحديد السيطرة على الشركات المستثمر فيها

إن مؤشــرات الســيطرة كمــا فــي اإليضــاح رقــم 3 )ب( خاضعــة لتقديــر اإلدارة والتــي يمكــن أن يكــون لهــا تأثيــر كبيــر فــي حالــة وجــود حصــص للمصــرف فــي الصناديــق االســتثمارية.

صناديق االستثمارتعمــل المجموعــة كمديــر صنــدوق لعــدد مــن الصناديــق االســتثمارية. إن تحديــد فيمــا إذا كان للمجموعــة ســيطرة علــى صنــدوق اســتثماري معيــن عــادة مــا يتــم التركيــز فيــه علــى تقييــم المصالــح االقتصاديــة اإلجماليــة للمجموعــة فــي الصنــدوق )تشــمل عمــوالت قائمــة، ورســوم إداريــة ــر الصنــدوق. وكنتيجــة لذلــك فــإن متوقعــة( باإلضافــة إلــى حقــوق المســتثمرين فــي تغييــر مديالمجموعــة اســتنتجت بأنهــا تعمــل كوكيــل عــن المســتثمرين فــي جميــع الحــاالت، وعليــه، فإنهــا

لــم تقــم بتوحيــد تلــك الصناديــق.



86

المخصصات للمطلوبات واألعباء )6

تقديــرات بعمــل اإلدارة قامــت االعتياديــة. األعمــال ســياق فــي قانونيــة مطالبــات المصــرف يتلقــى الحتماليــة تحقــق أي مطالبــات مــن خــالل تجنيــب مخصصــات. إن مــدة التوصــل لنتيجــة هــذه المطالبــات ــة. ويعتمــد القانونيــة غيــر محــددة، كمــا هــو الحــال لمقــدار التدفــق المحتمــل مــن المنافــع االقتصادي

ــام. ــا للنظ ــة وفق ــة المتبع ــراءات القانوني ــى اإلج ــاف عل ــة المط ــي نهاي ــة ف ــت والتكلف التوقي

الرسوم من الخدمات المصرفية )7 أنشــأت اإلدارة حــد معيــن لغــرض االعتــراف برســوم تســجيل الوثائــق / رســوم التمويــل كتعديــل علــى معــدل العائــد الفعلــي. المبالــغ االقــل مــن هــذا الحــد ال يتــم االعتــراف بهــا وتعتبــر غيــر جوهريــة.

مبدأ االستمرارية المحاسبي )8

لمبــدأ االســتمرارية. لقــد قامــت إدارة المصــرف بتقييــم مقــدرة تــم إعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة وفقــا

لمبــدأ االســتمرارية، وأنهــا مقتنعــة بأنــه يوجــد لــدى المصــرف المصــرف علــى االســتمرار فــي العمــل وفقــا

المــوارد الكافيــة لمواصلــة أعمالهــا فــي المســتقبل المنظــور. كمــا أنــه ال علــم لــدى اإلدارة بأيــة أمــور هامة لمبــدأ االســتمرارية

هامــة حــول قــدرة المصــرف علــى االســتمرار فــي العمــل وفقــا

يمكــن أن تثيــر شــكوكا

المحاسبي.

3 - ملخص السياسات المحاسبية الهامة

التغير في السياسات المحاسبية أ(

إن السياســات المحاســبية الهامــة المتبعــة فــي إعــداد هــذه القوائــم الماليــة الموحــدة متســقة مــع تلــك المســتخدمة فــي إعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة للســنة المنتهيــة فــي 31 ديســمبر 2016 باســتثناء التغيــر فــي السياســات المحاســبية للــزكاة والضرائــب وشــطب التمويــالت المذكــورة أدنــاه وتطبيــق التعديــالت التاليــة علــى المعاييــر الحاليــة. ليــس للتغييــرات التاليــة أي تأثيــر جوهــري علــى القوائــم

ــرف: ــدة للمص ــة الموح المالي

الزكاة .1 قــام المصــرف بتعديــل سياســته المحاســبية المتعلقــة بالــزكاة ويقــوم اآلن بــإدراج التــزام الــزكاة علــى ــاح عنــد دفعهــا للمســاهمين ــزكاة مــن توزيعــات األرب أســاس ربــع ســنوي. ســابقا، كان يتــم اقتطــاع الــاح، كان يتــم احتســاب ــة عــدم دفــع أي توزيعــات أرب ــك الوقــت. وفــي حال ــم إدراجهــا كالتــزام فــي ذل وتــاح المبقــاة. ــزكاة علــى األرب ــزكاة علــى أســاس الدفــع. وتماشــيا مــع الفتــرات الســابقة، يســتمر تحميــل ال ال

لــم يكــن للتغيــر المذكــور أعــاله فــي السياســة المحاســبية أي تأثيــر جوهــري علــى القوائــم الماليــة الموحــدة ألي مــن الســنوات المعروضــة وبالتالــي، لــم یتــم تعديــل األرقــام المقارنــة.

يتــم احتســاب الــزكاة علــى أســاس االنظمــة واالحــكام المطبقــة فــي المملكــة العربيــة الســعودية. يتــم احتســاب الــزكاة علــى أســاس حقــوق الملكيــة أو صافــي الدخــل باســتخدام األســس المحــددة بموجــب

أنظمــة الــزكاة.





سياسة شطب تمويالت األفراد .2 قــام المصــرف بتعديــل سياســته المحاســبية المتعلقــة بشــطب تمويــالت األفــراد متأخــرة الســداد مــن ــالت ــذه التموي ــطب له ــة ش ــاع عملي ــم اتب ــابقا، ت ــة. س ــالت العقاري ــتثناء التموي ــوم، باس ــى 180 ي 360 إل

عنــد تعثــر طالبــي التمويــل وتأخيــر الســداد لمــدة 360 يومــا عــن التزاماتهــم المتعاقــد عليهــا.

تعديالت على المعايير الحالية .3

مبــادرة حــول النقديــة التدفقــات قائمــة ،7 رقــم الدولــي المحاســبة معيــار علــى تعديــالت ·

2017 ينايــر 1 بعــد أو فــي تبــدأ التــي الســنوية الفتــرات علــى تنطبــق اإلفصــاح:

تقييــم مــن الماليــة القوائــم يمكــن مســتخدمي إضافيــا إفصاحــا التعديــالت تقــدم هــذه ·

التغيــرات فــي المطلوبــات الناشــئة عــن األنشــطة التمويليــة. يشــكل هــذا التعديــل جــزءا مــن مبــادرة اإلفصــاح الصــادرة عــن مجلــس المعاييــر المحاســبية الدولــي والتــي تواصــل الكشــف

عــن كيفيــة تحســين إفصاحــات القوائــم الماليــة.

إن تطبيق هذه التعديالت ليس له تأثير جوهري على القوائم المالية الموحدة. ·

لقــد اختــار المصــرف عــدم التطبيــق المبكــر للتعديــالت علــى المعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة ·

مــن الســنوات المحاســبية التــي التــي تــم نشــرها والتــي يتعيــن علــى البنــوك اتباعهــا اعتبــارا

تبــدأ فــي أو بعــد 1 ينايــر 2018 )يرجــى الرجــوع إلــى اإليضــاح 34(.

أسس التوحيد ب(

تشــتمل هــذه القوائــم الماليــة الموحــدة علــى القوائــم الماليــة للمصــرف وشــركاته التابعــة كمــا هــو مبيــن فــي اإليضــاح رقــم 1 مــن هــذه القوائــم الماليــة )يشــار إليهــم مجتمعيــن باســم »المجموعــة«(. تــم إعــداد القوائــم الماليــة للشــركات التابعــة لنفــس الســنة الماليــة للمصــرف، باســتخدام سياســات

محاســبية مماثلــة.

تســيطر المجموعــة. عليهــا تســيطر التــي فيهــا المســتثمر الشــركات هــي التابعــة الشــركات ان المجموعــة علــى شــركة مســتثمر فيهــا عندمــا تكــون عرضــة أو تمتلــك الحــق فــي عوائــد متغيــرة مــن ــد مــن خــالل ــر علــى تلــك العوائ مشــاركتها فــي الشــركة المســتثمر فيهــا ولديهــا القــدرة علــى التأثيســيطرتها علــى الشــركة المســتثمر فهيــا. تــدرج القوائــم الماليــة للشــركات التابعــة ضمــن القوائــم

مــن تاريــخ بــدء الســيطرة حتــى تاريــخ انتهاءهــا.الماليــة الموحــدة اعتبــارا

أعــدت القوائــم الماليــة الموحــدة باســتخدام سياســات محاســبية موحــدة وأســاليب التقييــم للمعامــالت المماثلــة وغيرهــا مــن األحــداث فــي ظــروف مماثلــة. وعلــى وجــه التحديــد، تســيطر ــدى المجموعــة مــا المجموعــة علــى الشــركة المســتثمر فيهــا عندمــا وفقــط عندمــا يتوفــر ل

يلــي:

الســيطرة علــى الشــركة المســتثمر فيهــا )أي الحقــوق الحاليــة التــي تمنحهــا القــدرة الحاليــة ·

فيهــا(. المســتثمر بالشــركة الصلــة ذات األنشــطة توجيــه علــى



88

التعــرض لعوائــد متغيــرة أو الحصــول علــى حقــوق منهــا نتيجــة مشــاركتها فــي الشــركة ·

فيهــا. المســتثمر

حجــم علــى للتأثيــر فيهــا المســتثمر الشــركة علــى ســيطرتها اســتخدام علــى القــدرة ·

. هــا ئد ا عو

أمــا فــي الحــاالت التــي تكــون فيهــا حقــوق المجموعــة أقــل مــن أغلبيــة حقــوق التصويــت أو مــا يماثلهــا مــن الحقــوق فــي الشــركة المســتثمر فيهــا، يأخــذ المصــرف بعيــن االعتبــار الوقائــع والظــروف ذات الصلــة

عنــد تقييــم مــدى ســيطرته علــى الشــركة المســتثمر فيهــا، ويشــمل ذلــك:

أي ترتيب تعاقدي مع حملة حقوق التصويت اآلخرين في الشركة المستثمر فيها. -

الحقوق الناشئة عن أي ترتيبات تعاقدية أخرى. -

حقــوق التصويــت الفعليــة والمحتملــة للمصــرف الممنوحــة لــه مــن أدوات حقــوق الملكيــة مثــل -األســهم.

تقــوم المجموعــة بإعــادة تقييــم مــا إذا كانــت تســيطر علــى الشــركة المســتثمر فيهــا أم ال، فــي حــال كان هنــاك حقائــق أو ظــروف تشــير إلــى وجــود تغيــرات علــى واحــد أو أكثــر مــن عناصــر الســيطرة الثالثــة. تــدرج الموجــودات والمطلوبــات واإليــرادات والمصاريــف للشــركة التابعــة المســتحوذ عليهــا أو المســتبعدة خــالل الســنة فــي قائمــة الدخــل الشــامل مــن تاريــخ حصــول المجموعــة علــى الســيطرة حتــى تاريــخ توقــف المجموعــة عــن الســيطرة علــى الشــركة التابعــة. إن التغيــر فــي حصــة الملكيــة فــي الشــركة التابعــة دون فقــدان الســيطرة عليهــا، يتــم احتســابها ضمــن حقــوق الملكيــة. وإذا فقــد المصــرف الســيطرة

علــى الشــركة التابعــة فإنهــا:

يستبعد الموجودات والمطلوبات للشركة التابعة. -

يستبعد فروق الترجمة المتراكمة المسجلة في حقوق المساهمين. -

يعترف بالقيمة العادلة للمبلغ المستلم. -

يعترف بالقيمة العادلة ألي استثمارات محتفظ بها. -

يعترف بأي فائض أو عجز في الربح أو الخسارة. -

فــي بنــد الدخــل الشــامل اآلخــر يعيــد تصنيــف حصــة الشــركة األم مــن البنــود المســجلة ســابقا -

إذا قــام إلــى الربــح أو الخســارة أو األربــاح المبقــاة، حســب مــا هــو مالئــم، والــذي يكــون مطلوبــا

المصــرف باالســتبعاد المباشــر للموجــودات والمطلوبــات ذات العالقــة.

يتــم اســتبعاد األرصــدة والمعامــالت الداخليــة المتبادلــة بيــن شــركات المجموعــة واإليــرادات والمصاريــف الناتجــة عــن هــذه المعامــالت عنــد إعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة.





استثمار في شركة زميلة

)وليــس ســيطرة( علــى هامــا

الشــركات الزميلــة هــي الشــركات التــي يمــارس المصــرف تأثيــرا

. يتــم االعتــراف مشــتركا

أو ترتيبــا

تابعــة

الماليــة والتشــغيلية وال تعــد شــركة سياســاتها

بالتكلفــة ويتــم المحاســبة عنهــا الحقــا وفقــا باالســتثمارات فــي الشــركات الزميلــة مبدئيــا

الموحــدة المالــي المركــز قائمــة فــي إدراجهــا المحاســبية ويتــم الملكيــة لطريقــة حقــوق أقــل. أيهمــا لالســترداد، القابلــة القيمــة أو الملكيــة حقــوق بطريقــة المحســوبة بالقيمــة تمثــل القيمــة المحســوبة بطريقــة حقــوق الملكيــة التكلفــة مضافــا إليهــا تغيــرات مــا بعــد الحيــازة علــى حصــة المصــرف فــي صافــي موجــودات الشــركة الزميلــة )الحصــة فــي النتائــج ــم ماليــة متوفــرة( ناقصــا ــاح/ الخســائر المتراكمــة علــى أســاس آخــر قوائ واالحتياطيــات واألرب

انخفــاض القيمــة، إن وجــد.

، فيمــا يتعلــق باالســتثمار فــي الشــركة يمكــن عكــس خســارة انخفــاض القيمــة، المثبتــة ســابقا

الزميلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل الموحــدة بحيــث تبقــى القيمــة الدفتريــة لالســتثمار فــي قائمــة المركــز المالــي أقــل مــن القيمــة المحســوبة بطريقــة حقــوق الملكيــة )قبــل مخصــص انخفــاض القيمــة( أو القيمــة القابلــة لالســترداد. عنــد االســتبعاد، يتــم االعتــراف بالفــرق بيــن القيمــة الدفتريــة لالســتثمار فــي الشــركة الزميلــة والقيمــة العادلــة للمبالــغ المســتلمة فــي قائمــة

الدخــل الموحــدة.

تاريخ التداول ج(

يتــم االعتــراف/ إلغــاء االعتــراف بكافــة العمليــات االعتياديــة المتعلقــة بشــراء وبيــع الموجــودات الماليــة بتاريــخ المتاجــرة )أي التاريــخ الــذي يلتــزم فيــه المصــرف بشــراء أو بيــع الموجــودات(. تتطلــب العمليــات االعتياديــة المتعلقــة بشــراء وبيــع الموجــودات الماليــة أن يتــم تســليم تلــك الموجــودات خــالل فتــرة زمنيــة تنــص عليهــا األنظمــة أو متعــارف عليهــا فــي الســوق. يتــم إثبــات كافــة الموجــودات الماليــة والمطلوبــات الماليــة األخــرى )بمــا فــي ذلــك الموجــودات بتاريــخ التــداول الــذي

والمطلوبــات المصنفــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل( مبدئيــا

ــة لــألداة. فــي األحــكام التعاقديتصبــح المجموعــة فيــه طرفــا

العمالت األجنبية د(

يتــم عــرض القوائــم الماليــة الموحــدة بالريــال الســعودي وهــو العملــة الوظيفيــة للمصــرف. البنــود المدرجــة فــي تحــدد كل منشــأة العملــة الوظيفيــة الخاصــة بهــا ويتــم قيــاس القوائــم الماليــة لــكل منشــأة باســتخدام العملــة الوظيفيــة. يتــم تحويــل المعامــالت التــي تتــم بالعمــالت األجنبيــة إلــى الريــال الســعودي بأســعار الصــرف الســائدة فــي تاريــخ تلــك المعامــالت. كمــا يتــم تحويــل أرصــدة الموجــودات والمطلوبــات النقديــة )فيمــا عــدا الوحــدات الماليــة التــي تمثــل جــزء مــن صافــي االســتثمار فــي عمليــات أجنبيــة( فــي نهايــة الســنة إلــى الريــال الســعودي وفقــا ألســعار الصــرف الســائدة فــي تاريــخ تلــك المعامــالت. يتــم تحويــل الموجــودات والمطلوبــات النقديــة بنهايــة الســنة )بخــالف البنــود النقديــة التــي تشــكل ــال ــى الري جــزءا مــن صافــي االســتثمارات فــي عمليــة أجنبيــة( المقومــة بعمــالت أجنبيــة إل



90

الســعودي بأســعار الصــرف الســائدة فــي تاريــخ قائمــة المركــز المالــي الموحــدة.

التكلفــة الفــرق بيــن النقديــة هــي البنــود إن مكاســب وخســائر العملــة األجنبيــة مــن المطفــأة بالعملــة الوظيفيــة فــي بدايــة الســنة، المعدلــة باألربــاح والمدفوعــات الفعليــة خــالل الســنة، والتكلفــة المطفــأة بالعملــة األجنبيــة المحولــة بســعر الصــرف فــي نهايــة

الســنة.

والمطلوبــات الموجــودات وترجمــة المعامــالت تســوية خســائر أو مكاســب إثبــات يتــم الموحــدة. الدخــل فــي قائمــة األجنبيــة بالعملــة المقومــة الفتــرة لنهايــة النقديــة

يتــم تحويــل البنــود غيــر النقديــة التــي يتــم قياســها مــن حيــث التكلفــة التاريخيــة بعملــة أجنبيــة باســتخدام أســعار الصــرف الســائدة فــي تواريــخ المعامــالت األوليــة. يتــم تحويــل البنــود غيــر النقديــة التــي تــم قياســها بالقيمــة العادلــة بعملــة أجنبيــة وذلــك باســتخدام

أســعار الصــرف الســائدة فــي التاريــخ الــذي تــم فيــه تحديــد القيمــة العادلــة.

كمــا فــي تاريــخ التقريــر، يتــم تحويــل الموجــودات والمطلوبــات مــن العمليــات األجنبيــة إلــى الريــال الســعودي بأســعار الصــرف الســائدة بتاريــخ قائمــة المركــز المالــي ويتــم تحويــل ــرف ــروق الص ــراف بف ــم االعت ــنة. يت ــرف للس ــعار الص ــح ألس ــط المرج ــل بالمتوس ــة الدخ قائم

الناتجــة عــن الترجمــة فــي الدخــل الشــامل اآلخــر.

عنــد اســتبعاد عمليــة أجنبيــة بحيــث يتــم فقــدان تلــك الســيطرة أو التأثيــر الجوهــري أو الســيطرة المشــتركة، يتــم إعــادة تصنيــف المبلــغ المتراكــم فــي احتياطــي التحويــل المتعلــق بتلــك العمليــة األجنبيــة إلــى قائمــة الدخــل كجــزء مــن األربــاح أو الخســائر الناتجــة عــن االســتبعاد. عندمــا تقــوم المجموعــة باســتبعاد جــزء فقــط مــن حصتهــا فــي شــركة تابعــة تتضمــن عمليــة أجنبيــة مــع االحتفــاظ بالســيطرة، يتــم إعــادة توزيــع النســبة ذات

ــيطرة. ــر المس ــص غي ــى الحص ــم عل ــغ المتراك ــن المبل ــة م الصل

مقاصة األدوات المالية هـ(

تتــم مقاصــة الموجــودات والمطلوبــات الماليــة ويــدرج الصافــي فــي قائمــة المركــز المالــي الموحــدة عنــد وجــود حــق نظامــي ملــزم وعندمــا يكــون لــدى المجموعــة نيــة لتســوية وتســديد الموجــودات تحقيــق أو الصافــي أســاس علــى المطلوبــات مــع الموجــودات المطلوبــات فــي آن واحــد. ال يتــم إجــراء مقاصــة بيــن اإليــرادات والمصاريــف فــي قائمــة الدخــل الموحــدة مــا لــم يطلــب أو يســمح بــه أي معيــار أو تفســير محاســبي، وكمــا هــو

مبيــن بشــكل محــدد فــي السياســات المحاســبية للمصــرف.

إثبات اإليرادات و(

ــوف ــة س ــع االقتصادي ــل أن المناف ــن المحتم ــون م ــذي يك ــد ال ــى الح ــرادات إل ــات اإلي ــم اثب يتتتدفــق للمجموعــة، ويمكــن قيــاس اإليــرادات بصــورة موثــوق بهــا. كذلــك يجــب أن تتوفــر

ــرادات. المقاييــس المحــددة التاليــة قبــل أن يتحقــق اثبــات اإلي





المســجلة االســتثمارات وبعــض والمرابحــة، المتاجــرة، عمليــات مــن االيــرادات إثبــات يتــم ●بالتكلفــة المطفــأة والبيــع بالتقســيط وتمويــل االســتصناع وخدمــات البطاقــات االئتمانيــة باســتخدام العائــد الفعلــي علــى األرصــدة القائمــة. العائــد الفعلــي هــو المعــدل الــذي يخصــم المتوقــع العمــر خــالل والمتحصــالت المقــدرة المســتقبلية النقديــة المدفوعــات بالضبــط ــة لألصــل ــى القيمــة الدفتري ــي )أو خــالل فتــرة أقصــر عنــد االقتضــاء( إل لألصــل أو االلتــزام المالأو االلتــزام المالــي. عنــد حســاب العائــد الفعلــي، تقــوم المجموعــة بتقديــر التدفقــات النقديــة المســتقبلية بالنظــر للشــروط التعاقديــة لــألداة الماليــة ولكــن باســتثناء خســائر االئتمــان فــي

المســتقبلية. يتــم إثبــات األتعــاب والعمــوالت عنــد تقديـــم الخدمــة.

مــا يتــم اســتخدامها وغيرهــا مــن الرســوم إن أتعــاب التعهــدات لمنــح التمويــل التــي غالبــا

المتعلقــة باالئتمــان، فيتــم تأجيلهــا )فــوق حــد معيــن( مــع التكلفــة المباشــرة المتعلقــة بهــا، ويتــم إثباتهــا كتســوية للعائــد الفعلــي عــن عمليــات التمويــل عنــد اســتخدامها. وعندمــا ال يتوقــع أن تــؤدي تعهــدات التمويــل إلــى اســتخدام التمويــل، فــإن أتعــاب تعهدات

التمويــل يتــم االعتــراف بهــا بطريقــة القســط الثابــت وعلــى مــدى فتــرة التعهــد.

يتــم إثبــات أتعــاب المحافــظ المــدارة والخدمــات االستشــارية والخدمــات األخــرى، علــى أســاس لعقــود الخدمــات المعنيــة.

نســبي زمنــي، طبقــا

ــي ــط المال ــروات والتخطي ــودات وإدارة الث ــن إدارة الموج ــتلمة م ــاب المس ــات األتع ــم إثب ويتوخدمــات الحفــظ وغيرهــا مــن الخدمــات المماثلــة التــي يتــم تقديمهــا علــى مــدى فتــرة زمنيــة طويلــة، علــى مــدى الفتــرة التــي يتــم فيهــا تقديــم الخدمــة. يتــم إثبــات أتعــاب إدارة الموجــودات المتعلقــة بصناديــق االســتثمار علــى مــدى الفتــرة التــي يتــم فيهــا تقديــم الخدمــة. وينطبــق نفــس المبــدأ علــى إدارة الثــروات وخدمــات الحفــظ التــي يتــم االعتــراف

بهــا باســتمرار علــى مــدى فتــرة مــن الزمــن.

يتــم إثبــات إيــرادات توزيعــات األربــاح عنــد وجــود الحــق فــي اســتالم اإليــرادات ويكــون عــادة ●عندمــا يوافــق المســاهمون علــى توزيعــات األربــاح. تنعكــس أربــاح كمكــون مــن صافــي دخــل المتاجــرة، صافــي الدخــل مــن أدوات ماليــة محتفــظ بهــا القيمــة مــن القيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل أو اإليــرادات التشــغيلية األخــرى علــى أســاس تصنيــف األساســي ألداة حقــوق

الملكيــة.

يتم إثبات ربح/ خسارة تحويل العمالت األجنبية عند اكتسابها / تكبدها. ●

والخســائر األربــاح كافــة ويتضمــن المتاجــرة أنشــطة مــن المتاجــرة إيــرادات صافــي ينتــج ●المحققــة وغيــر المحققــة مــن التغيــرات فــي القيمــة العادلــة وإجمالــي إيــرادات ومصاريــف المحتفــظ بهــا الماليــة األربــاح للموجــودات والمطلوبــات االســتثمار ذات الصلــة وتوزيعــات

األجنبيــة. العمــالت صــرف وفــروق للمتاجــرة

الدخــل قائمــة خــالل مــن العادلــة بالقيمــة الماليــة األدوات مــن اإليــرادات صافــي يتعلــق ●بالموجــودات والمطلوبــات الماليــة المصنفــة بالقيمــة العادلــة مــن خالل قائمة الدخل وتشــمل



92

جميــع تغيــرات القيمــة العادلــة المحققــة وغيــر المحققــة وإيــرادات االســتثمار وتوزيعــات األربــاح وفــروق صــرف العمــالت األجنبيــة.

التمويل واالستثمار ز(

يقــدم المصــرف لعمالئــه بعــض المنتجــات المصرفيــة والتــي ال تحمــل عوائــد، والتــي تشــتمل ألحــكام الشــريعة اإلســالمية.

علــى المتاجــرة والبيــع بالتقســيط والمرابحــة، واالســتصناع طبقــا

يصنف المصرف عمليات التمويل واالستثمار على النحو التالي:

محتفظ بها بالتكلفة المطفأة )1

تصنــف هــذه التمويــالت وبعــض االســتثمارات بالتكلفــة المطفــأة وهــي تقابــل تعريــف التمويــالت والذمــم المدينــة حســب معيــار المحاســبة الدولــي رقــم )39(، وتتكــون مــن أرصــدة حســابات المتاجــرة، والبيــع بالتقســيط، واالســتصناع والمرابحــة وعمليــات البطاقات بالقيمــة العادلــة

االئتمانيــة. يتــم االعتــراف االســتثمارات المقتنــاة بالتكلفــة المطفــأة مبدئيــا

أي مبالــغ تــم بالتكلفــة المطفــأة )باســتخدام أســاس العائــد الفعلــي( ناقصــا

وتقــاس الحقــا

شــطبها ومخصــص االنخفــاض فــي القيمــة.

إن التمويــل هــو مــن الموجــودات الماليــة غيــر المشــتقة التــي تنشــأ أو يســتحوذ عليهــا مــن قبــل المصــرف مــع دفعــات ثابتــة أو قابلــة للتحديــد. يتــم إثبــات التمويــل عنــد دفــع النقــد لطالبــي التمويــل. ويتــم اســتبعاده عندمــا يســدد طالــب التمويــل التزاماتــه، أو فــي حالــة

بيــع التمويــل أو شــطبه، أو فــي الحــاالت التــي يتــم فيهــا نقــل جميــع المخاطــر والعوائــد.

إلــى تكاليــف العادلــة، باإلضافــة بالقيمــة التمويــل مبدئيــا يتــم قيــاس جميــع عمليــات المعامــالت المباشــرة اإلضافيــة )التــي تتجــاوز حــد معيــن( ويتــم قياســه بعــد ذلــك بالتكلفــة المطفــأة باســتخدام أســاس العائــد الفعلــي. بعــد االعتــراف األولــي، فــإن التحويــالت الالحقــة بيــن فئــات مختلفــة مــن التمويــل ليســت المســموح بهــا عــادة. يتــم تحديــد القيــم المفصــح عنهــا نهايــة الفتــرة الالحقــة لفئــات مختلفــة مــن التمويــل علــى أســاس النحــو المبيــن فــي

الفقــرات التاليــة.

مقتناة حتى تاريخ االستحقاق )2

تصنــف اإلســتثمارات ذات الدفعــات الثابتــة أو الممكــن تحديدهــا ولهــا تاريــخ إســتحقاق محــدد تاريــخ اقتنائهــا حتــى اإليجابيــة والمقــدرة علــى النيــة المجموعــة ولديهــا والتــي تســتطيع إســتحقاقها كإســتثمارات مقتنــاه حتــى تاريــخ اإلســتحقاق. يتــم، فــي األصــل، إثبــات االســتثمارات المباشــرة المعامــالت تكاليــف شــاملة العادلــة بالقيمــة االســتحقاق تاريــخ حتــى المقتنــاه مخصــص اإلنخفــاض فــي قيمتهــا. يتــم

بالتكلفــة المطفــأة ناقصــا

والعرضيــة، وتقــاس الحقــا

حســاب التكلفــة المطفــأة بعــد األخــذ بعيــن اإلعتبــار الخصــم أو العــالوة عنــد الشــراء باســتخدام معــدل العائــد الفعلــي، وتــدرج أيــة مكاســب أو خســائر ناجمــة عــن هــذه اإلســتثمارات فــي قائمــة

الدخــل الموحــدة عنــد إنتفــاء أســباب إثبــات تلــك اإلســتثمارات أو إنخفــاض قيمتهــا.





ــخ اإلســتحقاق«، ال يمكــن عــادة بيعهــا أو إن اإلســتثمارات المصنفــة كـــ » مقتنــاه حتــى تاريــف. ــذا التصني ــتخدام ه ــى إس ــة عل ــدرة المجموع ــر مق ــا – دون أن تتأث ــادة تصنيفه إع

وعلــى الرغــم مــن ذلــك فــإن عمليــات البيــع أو إعــادة التصنيــف التــي تتم في أي مــن الظروف التاليــة لــن تؤثــر علــى مقــدرة المجموعة على اســتخدام هــذا التصنيف.

عمليــات البيــع أو التصنيــف التــي تتــم بتاريــخ قريــب لتاريــخ االســتحقاق، وأن التغيــرات فــي ●العادلــة. القيمــة علــى هــام أثــر لهــا يكــون لــن الســوق فــي الســائدة العمــوالت أســعار

عمليــات البيــع أو إعــادة التصنيــف بعــد قيــام المجموعــة بتحصيــل المبلــغ األصلــي لألصــل ●بالكامــل.

عمليــات البيــع أو إعــادة التصنيــف المتعلقــة بأحــداث معزولــة غيــر مكــررة تقــع خــارج نطــاق ●معقــول. بشــكل توقعهــا يمكــن ال والتــي المجموعــة ســيطرة

مدرجة بالقيمة العادلة في خالل قائمة الدخل )3

تصنــف االســتثمارات ضمــن هــذه الفئــة إلــى »اســتثمارات مقتنــاه ألغــراض المتاجــرة« أو »اســتثمارات مدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل« وذلــك عنــد اإلثبــات األولــي لهــا. إن االســتثمارات المحتفــظ بهــا ألغــراض المتاجــرة تمثــل االســتثمارات التي تــم اقتناءها المــدى القصيــر. تلــك االســتثمارات تتكــون مــن الصناديــق بغــرض بيعهــا فــي

أساســا

االســتثمارية واســتثمارات األســهم األخــرى. تقــاس هــذه االســتثمارات بالقيمــة العادلــة ويتــم ــة فــي قائمــة الدخــل الشــامل الموحــدة. ال تضــاف تكاليــف قيــد التغيــر فــي القيمــة العادلالمعامــالت، إن وجــدت، لقيــاس القيمــة العادلــة عنــد اإلثبــات المبدئــي لالســتثمارات المدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل وتثبــت كمصاريــف فــي القوائــم الماليــة الموحــدة. ينعكــس دخــل االســتثمارات وتوزيعــات األربــاح مــن الموجــودات الماليــة المحتفــظ بهــا كقيمــة عادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل ضمــن دخــل تشــغيلي أخــر فــي قائمــة الدخــل

ــدة. الموح

باســتثناء األدوات غيــر المشــتقة المدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل، لــم يتــم إعــادة تصنيــف االســتثمارات المدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل الحقــاللتســجيل المبدئــي بخــالف تلــك المصنفــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل عنــد بالقيمــة االســتثمارات فئــة مــن وتحويلهــا تصنيفهــا يعــاد فقــد المبدئــي، التســجيل العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل )أي التــداول( إذا لــم يعــد الغــرض مــن االحتفــاظ بهــا البيــع

ــب، وعندمــا تتحقــق الشــروط التاليــة: أو الشــراء علــى المــدى القري

إذا كان األصــل المالــي قــد اســتوفى تعريــف التمويــل والذمــم المدينــة، وإذا لــم يســتدعي ●األمــر إعــادة تصنيــف األصــل المالــي كمحتفــظ بــه للمتاجــرة بتاريــخ التســجيل المبدئــي، عندهــا قــد يعــاد تصنيــف األصــل المالــي إذا كان لــدى المنشــأة النيــة والقــدرة علــى االحتفــاظ باألصــل

المالــي فــي المســتقبل المنظــور أو حتــى تاريــخ االســتحقاق.



94

إذا لــم يكــن األصــل المالــي قــد اســتوفى تعريــف التمويــل والذمــم المدينــة، يمكــن عندئــذ ●نــادرة«. »حــاالت فــي للمتاجــرة بــه المحتفــظ فئــة مــن تصنيفــه إعــادة

متاحة للبيع .4

ضمــن ــف

تصن ال التــي المشــتقة غيــر األســهم تلــك هــي للبيــع المتاحــة االســتثمارات ــة مــن ــخ االســتحقاق أو التمويــالت أو بالقيمــة العادل االســتثمارات المحتفــظ بهــا حتــى تاريخــالل قائمــة الدخــل، والتــي يكــون الهــدف منهــا االحتفــاظ بهــا لفتــرة غيــر محــددة مــن الزمــن ويمكــن بيعهــا للوفــاء بمتطلبــات الســيولة أو التغيــرات فــي أســعار العمــوالت

الخاصــة أو أســعار الصــرف أو أســعار األســهم.

يتــم إدراج االســتثمارات التــي تصنــف علــى أنهــا متاحــة للبيــع« مبدئيــا بالقيمــة العادلــة بمــا فــي ذلــك تكاليــف المعامــالت المباشــرة واإلضافيــة وبعــد ذلــك يتــم قياســها بالقيمــة ــة بشــكل ــة باســتثناء األســهم غيــر المســعرة التــي يتعــذر قيــاس قيمتهــا العادل العادلموثــوق بــه حيــث يتــم إدراجهــا بســعر التكلفــة. كمــا يتــم إدراج األربــاح أو الخســائر غيــر المحققــة الناتجــة عــن التغيــرات فــي القيمــة العادلــة ضمــن الدخــل الشــامل اآلخــر حتــى أربــاح أو إيقــاف تســجيل االســتثمار أو تنخفــض قيمتــه وعندهــا يعــاد تصنيــف أي يتــم خســائر متراكمــة ســبق تســجيلها فــي الدخــل الشــامل اآلخــر إلــى قائمــة الدخــل الموحــدة. قــد يعــاد تصنيــف أي ضمــان محتفــظ بــه كمتــاح للبيــع إلــى فئــة »االســتثمارات األخــرى المدرجــة بالتكلفــة المطفــأة« إذا اســتوفى تعريــف »االســتثمارات األخــرى المقتنــاة بالتكلفــة المطفــأة« وإذا كان لــدى المصــرف النيــة والقــدرة علــى االحتفــاظ بذلــك األصــل المالــي فــي

المســتقبل المنظــور أو حتــى تاريــخ االســتحقاق.

االنخفاض في قيمة الموجودات المالية ح(

المدرجة بالتكلفة المطفأة

يتــم، بتاريــخ كل قائمــة مركــز مالــي موحــدة، إجــراء تقييــم للتأكــد مــن وجــود أي دليــل موضوعــي ــي لألصــل علــى االنخفــاض نتيجــة واحــدة أو أكثــر مــن األحــداث التــي وقعــت بعــد االعتــراف األولالمالــي أو مجموعــة مــن األصــول الماليــة وأنــه حــدث خســارة / خســائر لهــا تأثيــر علــى التدفقــات النقديــة المســتقبلية المقــدرة لألصــل المالــي أو مجموعــة مــن الماليــة األصــول التــي يمكــن تقديرهــا بشــكل موثــوق. وفــي حالــة وجــود مثــل هــذا الدليــل، يتــم احتســاب الفــرق بيــن القيمــة الدفتريــة للموجــودات والقيمــة الحاليــة للتدفقــات النقديــة المتوقعــة ويتــم إثبــات أي خســارة ــة ــة لألصــل. ويتــم تســوية القيمــة الدفتري انخفــاض فــي القيمــة للتغيــرات فــي القيمــة الدفتريحســاب اســتخدام خــالل مــن أو مباشــرة المطفــأة بالتكلفــة المثبتــة الماليــة للموجــودات

مخصــص االنخفــاض فــي القيمــة ويــدرج مبلــغ التســوية فــي قائمــة الدخــل الموحــدة.

يتــم تكويــن مخصــص محــدد لخســائر االئتمــان الناتجــة عــن انخفــاض قيمــة أي تمويــل أو أي مــن الموجــودات الماليــة األخــرى المحتفــظ بهــا بالتكلفــة المطفــأة عنــد وجــود دليل موضوعي يشــير علــى تحصيــل المبالــغ المســتحقة. يمثــل مبلــغ المخصــص

إلــى أن المصــرف لــن يكــون قــادرا

المحــدد الفــرق بيــن القيمــة الدفتريــة والقيمــة المقــدرة القابلــة لالســترداد. إن القيمــة المقــدرة القابلــة لالســترداد هــي القيمــة الحاليــة للتدفقــات النقديــة المتوقعــة، بمــا فــي ذلــك المبالــغ المقــدرة علــى أنهــا قابلــة لالســترداد مــن الكفــاالت والضمانــات المخصومــة علــى أســاس معــدل

العائــد الفعلــي األصلــي.





يتطلــب ذلــك مــن االدارة أن تقــوم بممارســة اجتهــاد أثنــاء تقديــر حجــم وتوقيــت التدفقــات لــه. المطلــوب المخصــص حجــم لتحديــد التمويــل، بذلــك الخاصــة المســتقبلية النقديــة تعتمــد هــذه التقديــرات بشــكل أساســي علــى افتراضــات تتعلــق بالعديــد مــن العوامــل التــي تتطلــب بدورهــا درجــات مختلفــة مــن االجتهــاد وعــدم التأكــد، كمــا أن النتائــج الفعليــة يمكــن .

القيمــة مســتقبال أن تختلــف، ممــا يتطلــب إجــراء تغييــرات فــي مخصصــات االنخفــاض فــي

باإلضافــة علــى مخصــص انخفــاض القيمــة المحــدد المذكــور أعــاله، يقــوم المصــرف أيضــا بتكــون مخصــص انخفــاض قيمــة جماعــي لحــاالت انخفــاض القيمــة التــي يتــم تقييمهــا علــى أســاس جماعــي. ويتــم تكويــن هــذه المخصصــات للخســائر عنــد وجــود دليــل موضوعــي علــى وجــود خســائر غيــر محــددة فــي تاريــخ التقريــر. يتــم تقديــر مبلــغ المخصــص علــى أســاس حــاالت التعثــر التاريخيــة لألطــراف المقابلــة لالســتثمار والتمويــل وكذلــك تصنيفاتهــم االئتمانيــة، مــع األخــذ باالعتبــار الظــروف االقتصاديــة الســائدة. لتقييــم االنخفــاض الجماعــي فــي القيمــة، يســتخدم المصــرف أيضــا تقديــرات الخســارة الداخليــة ويقــوم بإجــراء تعديــل إذا كانــت الظــروف االقتصاديــة واالئتمانيــة الحاليــة تــدل علــى أن الخســائر الفعليــة قــد تكــون أكثــر أو أقــل مما تقترحــه االتجاهات التاريخيــة. ويتــم قيــاس معــدالت الخســارة بانتظــام مقابــل النتائــج الفعليــة للتأكــد مــن أنهــا ال

ــزال مناســبة. ت

إن المعاييــر التــي يســتخدمها المصــرف للتأكــد مــن وجــود دليــل موضوعــي علــى خســارة االنخفــاض فــي القيمــة تشــمل مــا يلــي:

التأخر في سداد أصل المبلغ أو الربح المتعاقد عليه. ●

الصعوبات التي يواجهها العميل في توفير التدفقات النقدية. ●

عدم االلتزام بتعهدات أو شروط السداد. ●

البدء في اتخاذ إجراءات اإلفالس ضد العميل. ●

التدهور في المركز التنافسي لطالبي التمويل. ●

التدهور في قيمة الضمانات. ●

وفــي حالــة عــدم إمكانيــة تحصيــل مبلــغ التمويــل، فانــه يتــم شــطبه مــن مخصــص االنخفــاض فــي القيمــة الخــاص بــه. تشــطب هــذه التمويــالت بعــد اتخــاذ كافــة اإلجــراءات الضروريــة وتحديــد

مبلــغ الخســارة.

ــه ــداد ولكن ــر الس ــروطه متأخ ــأن ش ــاوض بش ــادة التف ــم إع ــذي يت ــل ال ــر التموي ــد يعتب ــم يع ليعامــل كتمويــل جديــد. تســتند سياســات وممارســات إعــادة الهيكلــة إلــى مؤشــرات أو معايير تشــير إلــى أن الدفــع فــي أغلــب األحــوال سيســتمر. ال يــزال التمويــل يخضــع إلــى تقييــم انخفاض

فــردي أو جماعــي والــذي يتــم احتســابه باســتخدام معــدل العائــد الفعلــي األصلــي للتمويــل.

يتــم عــادة إعــادة التفــاوض بشــأن التمويــل إمــا كجــزء مــن عالقة مســتمرة مع عميل أو اســتجابة لتغيــر ســلبي فــي ظــروف طالــب التمويــل. وفــي الحالــة األخيــرة، قــد تــؤدي إعــادة التفــاوض إلــى تمديــد تاريــخ اســتحقاق الســداد أو خطــط الســداد التــي تقــدم المجموعــة بموجبهــا معــدل عمولــة معــدل لطالبــي التأميــن المتعثريــن حقــا. ويــؤدي ذلــك إلــى اســتمرار تأخــر األصــول وانخفاضهــا بشــكل فــردي نظــرا ألن المدفوعــات المعــاد التفــاوض بشــأنها مــن العمــوالت



96

ــة للتمويــل. وفــي حــاالت أخــرى، تــؤدي إعــادة التفــاوض إلــى واألصــل ال تســترد القيمــة الدفترياتفــاق جديــد، ويعامــل علــى انــه تمويــل جديــد.

وإذا مــا تبيــن فــي فتــرة الحقــة وجــود انخفــاض مبلــغ خســائر االنخفــاض وأن هــذا االنخفــاض يعــود إلــى أحــداث وقعــت بعــد إثبــات خســائر االنخفــاض )مثــل تحســن مســتوى التصنيــف وذلــك بتســوية

االئتمانــي للعميــل(، فانــه يتــم عكــس قيــد خســارة االنخفــاض المثبتــة ســابقا

حســاب المخصــص. ويتــم إثبــات عكــس القيــد هــذا فــي قائمــة الدخــل كعكــس لالنخفــاض فــي القيمــة. ال يتــم شــطب الموجــودات الماليــة إال بعــد اســتنفاذ كافــة الوســائل الممكنــة

لتحصيلهــا.

استثمارات األسهم المتاحة للبيع

أو الكبيــر االنخفــاض فــإن للبيــع، كمتاحــة بهــا المحتفــظ األســهم الســتثمارات بالنســبة علــى انخفــاض

موضوعيــا

المســتمر فــي قيمتهــا العادلــة لمــا دون تكلفتهــا يعتبــر دليــال

القيمــة. ال يمكــن عكــس خســارة انخفــاض القيمــة مــن خــالل قائمــة الدخــل طالمــا اســتمر ــة بعــد تســجيل االنخفــاض فــي ــادة فــي القيمــة العادل تســجيل األصــل، ويعنــي ذلــك أن أي زيالقيمــة ال يتــم تســجيلها إال فــي حقــوق المســاهمين. وعنــد االســتبعاد، يتــم إدراج أي أربــاح أو خســائر متراكمــة ســبق تســجيلها فــي حقــوق المســاهمين ضمــن قائمــة الدخــل الموحــدة

للســنة.

العقارات األخرى ط(

تســوية مقابــل العقــارات بعــض علــى االعتياديــة، أعمالــه ســياق فــي المصــرف، يســتحوذ تمويــالت مســتحقة. تعتبــر هــذه العقــارات موجــودات محتفــظ بهــا للبيــع، وتظهــر مبدئيــابصافــي القيمــة الممكــن تحقيقهــا للتمويــل المســتحق أو القيمــة العادلــة الحاليــة للعقــارات تكاليــف البيــع )إذا كانــت جوهريــة(. ال يتــم احتســاب أي اســتهالك

المعنيــة أيهمــا أقــل، ناقصــا

ــرادات اإليجــار مــن العقــارات األخــرى فــي قائمــة الدخــل الموحــدة. لهــذه العقــارات. يتــم قيــد إي

وبعــد اإلثبــات المبدئــي، يتــم تحميــل أي انخفــاض الحــق فــي القيمــة العادلــة بعــد خصــم تكاليــف البيــع علــى قائمــة الدخــل الموحــدة. يتــم إثبــات أي أربــاح الحقة مــن إعادة تقييــم القيمة العادلــة بعــد خصــم تكاليــف بيــع هــذه الموجــودات بحيــث ال تتجــاوز االنخفــاض المتراكــم لهــا، فــي قائمــة الدخــل الموحــدة. يتــم إثبــات األربــاح والخســائر الناتجــة عــن االســتبعاد فــي قائمــة

الدخــل الموحــدة.

التوقف عن إثبات الموجودات المالية والمطلوبات المالية ي(

يتــم التوقــف عــن إثبــات الموجــودات الماليــة )أو جــزء مــن موجــودات ماليــة أو جــزء مــن مجموعة ●موجــودات ماليــة مماثلــة( عنــد انتهــاء الحقــوق التعاقديــة المتعلقــة باســتالم التدفقــات ــة الخاصــة بهــذه الموجــودات الماليــة أو عندمــا يتــم تحويــل األصــل ويعتبــر التحويــل النقدي

كتوقــف عــن االعتــراف.





يتــم التوقــف عــن إثبــات المطلوبــات الماليــة )أو جــزء مــن االلتزامــات الماليــة( عنــد اســتنفاذها، ●أي عنــد تنفيــذ االلتــزام المحــدد فــي العقــد أو إلغــاؤه أو انتهــاء مدتــه.

االستثمارات العقارية ك(

االســتثمارات العقاريــة هــي االســتثمارات المملوكــة لغــرض االيجــار طويــل األجــل وغيــر مســتغلة مــن قبــل المجموعــة. ويتــم إدراجهــا بالتكلفــة ويتــم تحميــل االســتهالك علــى قائمــة الدخــل

الموحــدة.

ــة باســتخدام طريقــة القســط الثابــت علــى مــدى يتــم اســتهالك تكلفــة االســتثمارات العقاريــودات. ــدرة للموج ــة المق ــار اإلنتاجي األعم

الممتلكات والمعدات ل(

تظهــر الممتلــكات والمعــدات بالتكلفــة بعــد خصــم االســتهالك المتراكــم وخســائر االنخفــاض فــي القيمــة المتراكمــة. وال يتــم اســتهالك األرض. يتــم اســتهالك تكلفــة الممتلــكات والمعــدات االخــرى باســتخدام طريقــة القســط الثابــت علــى مــدى األعمــار اإلنتاجيــة المقــدرة للموجــودات

كمــا يلــي:

حسب فترة التأجير التعاقدية أو عمر األصل أيهما أقل تحسينات على أرض مستأجرة

33 سـنة مباني

حسب فترة التأجير التعاقدية أو 3 سنوات أيهما أقل تحسينات على مباني مستأجرة

3 - 10 سنوات معدات وأثاث

يتــم، بتاريــخ كل قائمــة مركــز مالــي، مراجعــة األعمــار اإلنتاجيــة والقيمــة المتبقيــة للموجــودات ومــن ثــم تعديلهــا إذا لــزم األمــر.

القيمــة مــع المتحصــالت بمقارنــة وذلــك االســتبعاد عــن الناجمــة والخســائر األربــاح تحــدد الموحــدة. الدخــل قائمــة فــي ادراجهــا ويتــم الدفتريــة.

يتــم مراجعــة كافــة الموجــودات للتأكــد مــن وجــود انخفــاض فــي قيمتهــا فــي تاريــخ كل تقريــر عندمــا تشــير األحــداث أو التغيــرات فــي الظــروف إلــى عــدم امكانيــة اســترداد قيمتهــا الدفتريــة. يتــم تخفيــض أي قيمــة دفتريــة علــى الفــور إلــى القيمــة القابلــة لالســترداد إذا كانــت

ــة لالســترداد. ــه المقــدرة القابل ــر مــن قيمت ــة لألصــل أكب القيمــة الدفتري

ودائع العمالء م(

ودائــع العمــالء هــي مطلوبــات ماليــة يتــم اثباتهــا مبدئيــا بالقيمــة العادلــة ناقصــا تكلفــة المعاملــة، والتــي تمثــل القيمــة العادلــة للمبلــغ المســتلم، ويتــم قياســها الحقــا بالتكلفــة

المطفــأة.



98

الضمانات ن(

االعتمــاد التــي تشــمل خطابــات المصــرف الضمانــات العاديــة، يعطــي األعمــال فــي ســياق وخطابــات الضمــان والقبــول إلــى جانــب خطــاب االعتمــاد الجاهــزة. فــي البدايــة، يتــم إثبــات ــدرج ــة، وهــي قيمــة العــالوة المســتلمة وت ــات بالقيمــة العادل الهوامــش المســتلمة كمطلوبضمــن ودائــع العمــالء فــي القوائــم الماليــة الموحــدة. وبعــد االعتــراف المبدئــي، يتــم قيــاس مطلوبــات المصــرف بموجــب كل ضمــان بقيمــة االقســاط المطفــأة أو أفضــل تقديــر للنفقــات المطلوبــة لتســوية أي التزامــات ماليــة تنشــأ نتيجــة تلــك الضمانــات، أيهمــا أعلــى. يتم تســجيل أي زيــادة فــي المطلوبــات المتعلقــة بالضمانــات الماليــة فــي قائمــة الدخــل الموحــدة تحــت »مخصصــات خســائر االئتمــان – صافــي«. يتــم تســجيل القســط المســتلم فــي قائمــة الدخــل الموحــدة تحــت »أتعــاب مــن الخدمــات المصرفيــة – صافــي« علــى أســاس القســط الثابــت علــى

مــدى العمــر الزمنــي للضمــان.

المخصصات س(

يتــم تكويــن مخصصــات عندمــا يكــون لــدى المصــرف التــزام قانونــي حالــي أو التــزام بنــاء قائــم نتيجــة أحــداث ســابقة، ومــن المحتمــل أن يتطلــب اســتخدام المــوارد المتدفقــة بما فيهــا المنافــع االقتصادية

عندمــا يكــون باإلمــكان عمــل تقديــر للمبلــغ يمكــن االعتمــاد عليــه.لســداد هــذا االلتــزام وأيضــا

المحاسبة عن عقود اإليجار ع(

إذا كان المجموعة هي المستأجر .1

يتــم تصنيــف عقــود اإليجــار التــي ال تنقــل إلــى المجموعــة بشــكل أساســي كافــة مخاطــر ومزايــا ملكيــة الموجــودات المؤجــرة كعقــود إيجــار تشــغيلية. وبالتالــي، فــإن كافــة عقــود اإليجــار التــي يبرمهــا المصــرف هــي عقــود إيجــار تشــغيلية. يتــم تحميــل الدفعــات التــي تتــم بموجــب عقــود اإليجــار التشــغيلية علــى قائمــة الدخــل الموحــدة بطريقــة القســط الثابــت علــى مــدى فتــرة

اإليجــار.

عندمــا يتــم فســخ عقــد اإليجــار التشــغيلي قبــل انتهــاء فتــرة اإليجــار، فــإن أي دفعــة مطلــوب ســدادها للمؤجــر تحــت بنــد الجــزاءات، صافيــة مــن إيــرادات اإليجــار المتوقعــة )إن وجــدت(، يتــم

احتســابها كمصــروف فــي الفتــرة التــي يتــم فيهــا الفســخ.

التعاقــد عقــود مثــل إيجــار كعقــود المصنفــة غيــر الترتيبــات بتقييــم المجموعــة تقــوم بشــكل

الخارجــي ومــا فــي حكمهــا لتحديــد مــا إذا كانــت تحتــوي علــى إيجــار كــي يحتســب الحقــا

منفصــل.

إذا كانت المجموعة هي المؤجر .2

عندمــا يتــم نقــل الموجــودات بموجــب التأجيــر التمويلــي، بمــا فــي ذلــك الموجــودات الخاضعــة لترتيبــات اإليجــار اإلســالمية )مثــل اإلجــارة المنتهيــة بالتمليــك أو اإلجــارة مــع الوعــد بالتمليــك( )إن وجــدت(، تحتســب القيمــة الحاليــة لدفعــات اإليجــار ضمــن الذمــم المدينــة وتــدرج ضمــن بنــد





»التمويــالت ». يتــم تســجيل الفــرق بيــن المبلــغ اإلجمالــي المســتحق والقيمــة الحاليــة للمبلــغ المســتحق ضمــن بنــد إيــرادات تمويــل غيــر مكتســبة. يتــم احتســاب إيــرادات اإليجــار خــالل فتــرة

اإليجــار باســتخدام طريقــة صافــي االســتثمار التــي تعكــس معــدل عائــد دوري ثابــت.

النقد وما في حكمه ف(

ألغــراض قائمــة التدفقــات النقديــة الموحــدة، يشــتمل »النقــد ومــا فــي حكمــه« علــى العمــالت الورقيــة والعمــالت المعدنيــة فــي الصنــدوق واألرصــدة لــدى مؤسســة النقــد العربــي الســعودي )باســتثناء الودائــع النظاميــة( والمطلوبــات مــن البنــوك والمؤسســات الماليــة األخــرى بفتــرات اســتحقاق أصليــة لمــدة 90 يومــا أو أقــل مــن تاريــخ االســتحواذ والتــي تخضــع لمخاطــر غيــر

جوهريــة تتعلــق بتغيــر القيمــة العادلــة.

منافع الموظفين قصيرة األجل ص(

يتــم قيــاس منافــع الموظفيــن قصيــرة األجــل علــى أســاس غيــر مخصــوم، ويتــم احتســابها ــة. ــم الخدمــة ذات الصل كمصــروف عندمــا يتــم تقدي

العمولة الخاصة المستبعدة من قائمة الدخل الموحدة ق(

وفقــا لقــرارات الهيئــة الشــرعية، يتــم اســتبعاد إيــرادات العمولــة الخاصــة )الدخــل الغيــر ممتثــل بالشــريعة( التــي يســتلمها المصــرف مــن تحديــد إيــرادات المصــرف مــن التمويــل واالســتثمار، ويتــم تحويلهــا إلــى مطلوبــات أخــرى فــي قائمــة المركــز المالــي الموحــدة ويتــم دفعهــا الحقــا

كأعمــال خيريــة.

مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين ر(

يتــم تحميــل مخصــص مكافــأة نهايــة الخدمــة للموظفيــن باســتخدام التقييــم االكتــواري ألحــكام نظــام العمــل والعمــال الســعودي والمتطلبــات التنظيميــة المحليــة.

طبقــا

الدفعات المحسوبة على أساس األسهم ش(

قــام مؤسســو المصــرف لموظفيــه بإنشــاء برنامــج الدفعــات المحســوبة علــى أســاس األســهم. وبموجــب هــذا البرنامــج، تحصــل الشــركة علــى الخدمــات مــن الموظفيــن المؤهليــن كمقابــل ألدوات حقــوق الملكيــة )الخيــارات( الخاصــة بالمصــرف والتــي يتــم منحهــا مــن قبــل الصنــدوق

للموظفيــن.

أموال المضاربة ت(

اســتثمارات المجموعــة وتعتبرهــا العمــالء لحســاب المضاربــة بعمليــات المجموعــة تقــوم مقيــدة. ويتــم تســجيلها كبنــود خــارج قائمــة المركــز المالــي. يتــم إدراج حصــة المجموعــة فــي

األربــاح الناتجــة عــن إدارة هــذه األمــوال فــي قائمــة الدخــل الموحــدة للمجموعــة.



100

خدمات ادارة االستثمار ث(

يقــدم المصــرف خدمــات إدارة االســتثمار لعمالئــه مــن خــالل الشــركة التابعــة لــه ويشــمل ذلــك إدارة بعــض صناديــق االســتثمار. إن الموجــودات المحتفــظ بهــا بصفــة األمانــة أو االســتثمار ال تعتبــر موجــودات خاصــة بالمجموعــة وبالتالــي ال يتــم إدراجهــا فــي القوائــم الماليــة الموحــدة للمجموعــة. إن حصــة المجموعــة فــي هــذه الصناديــق مدرجــة ضمــن االســتثمارات المدرجــة بقيمتهــا العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل. يتــم اإلفصــاح عــن

األتعــاب المكتســبة فــي قائمــة الدخــل الموحــدة.

تعريف منتجات المجموعة خ(

يقــدم المصــرف لعمالئــه المنتجــات المصرفيــة القائمــة علــى مبــدأ تجنــب الفوائــد طبقــا

ألحــكام الشــريعة االســالمية. فيمــا يلــي وصــف لبعــض المنتجــات التمويليــة:

يقــوم المصــرف بموجبــه بشــراء ســلعة أو أصــل تمويليــا

ــرة: يمثــل عقــدا ــل متاج تموي

وبيعــه للعميــل بنــاء علــى وعــد شــراء مــن العميــل بثمــن مؤجــل أعلــى مــن الثمــن النقدي وبالتالــي يصبــح العميــل مدينــا للمصــرف بمبلــغ البيــع للفتــرة المتفــق عليهــا فــي العقــد.

يقــوم المصــرف بموجبــه بشــراء ســلعة أو تمويليــا

تمويــل بيــع بالتقســيط: يمثــل عقــدا

أصــل وبيعــه للعميــل بنــاء علــى وعــد شــراء مــن العميــل بثمــن مؤجــل أعلــى مــن الثمــن النقــدي وبالتالــي يصبــح العميــل مديــن للمصــرف بمبلــغ البيــع الــذي ســيتم دفعــه علــى

أقســاط كمــا هــو متفــق عليــه فــي العقــد.

يقــوم المصــرف بموجبــه بالتعاقــد لتصنيــع تمويليــا

تمويــل اســتصناع: يمثــل عقــدا

ســلعة ذات مواصفــات محــددة معروفــة ودقيقــة وفقــا لطلــب العميــل. ويصبــح العميــل مدينــا للمصــرف مقابــل ثمــن التصنيــع الــذي يتضمــن التكلفــة والربــح.

يقــوم المصــرف بموجبــه بشــراء ســلعة أو أصــل تمويليــا

ــة: يمثــل عقــدا ــل مرابح تموي

ــح معــروف ومتفــق عليــه مــن ــا إليــه رب وبيعــه للعميــل بثمــن يمثــل ثمــن الشــراء مضافــح بشــكل منفصــل. قبــل العميــل ممــا يعنــي أن العميــل علــى علــم بالتكلفــة والرب





النقد واألرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي والبنوك المركزية األخرى -4

يتكــون النقــد واألرصــدة لــدى مؤسســة النقــد العربــي الســعودي والبنــوك المركزيــة كمــا فــي 31 ــي: ــا يل ــمبر مم ديس

بآالف الرياالت السعودية

20172016

8.595.0378.335.452النقد في الصندوق

17.952.25218.143.445وديعة نظامية

425.071489.957حسابات جارية مع مؤسسة النقد العربي السعودي

21.310.11115.181.051متاجرة مع مؤسسة النقد العربي السعودي

48.282.47142.149.905اإلجمالي

لنظــام مراقبــة البنــوك والتعليمــات الصــادرة عــن مؤسســة النقــد العربــي الســعودي، يتعيــن وفقــا

علــى المصــرف االحتفــاظ بوديعــة نظاميــة لــدى مؤسســة النقــد العربــي الســعودي والبنــوك المركزية بنســب مئويــة محــددة مــن ودائــع العمــالء تحــت الطلــب واســتثمارات العمــالء ألجــل وحســابات العمــالء

األخــرى التــي تحتســب فــي نهايــة كل شــهر ميــالدي.

إن الودائــع النظاميــة أعــاله غيــر متاحــة لتمويــل العمليــات اليوميــة للمصــرف، وبالتالــي فإنهــا ال تعتبــر جــزءا مــن النقــد ومــا فــي حكمــه )إيضــاح 24( عنــد إعــداد قائمــة التدفقــات النقديــة الموحــدة.



102

5- المطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى

تتكون المطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى كما في 31 ديسمبر مما يلي:


20172016

825.908853.592حسابات جارية

9.883.88725.724.933متاجـرة

10.709.79526.578.525اإلجمالي

توضــح الجــداول أدنــاه الجــودة االئتمانيــة للمطلوبــات مــن البنــوك والمؤسســات الماليــة األخــرى كمــا فــي 31 ديســمبر:


20172016

))BBB- إلى AAA( 10.142.25926.059.374درجة االستثمار )التصنيف االئتماني

))B- إلى BB+( 436.360351.203دون درجة االستثمار )التصنيف االئتماني

131.176167.948غير مصنفة

10.709.79526.578.525اإلجمالي

تتــم إدارة الجــودة االئتمانيــة للمطلوبــات مــن البنــوك والمؤسســات الماليــة األخــرى باســتخدام وكاالت التصنيــف االئتمانــي الخارجيــة. وال توجــد ضمــن المطلوبــات مــن البنــوك والمؤسســات الماليــة األخــرى

أرصــدة متأخــرة الســداد أو أرصــدة انخفضــت قيمتهــا.





االستثمارات - صافي - 6

أ - تتكون االستثمارات كما في 31 ديسمبر مما يلي:


20172016

124.82589.280استثمار في شركة زميلة *

استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة

23.452.86930.451.217مرابحات لدى مؤسسة النقد العربي السعودي

10.605.1392.100.895صكوك

34.058.00832.552.112مجموع االستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة

استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

23.48723.437استثمارات أسهم

389.193115.272صناديق االستثمار

مجموع االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من 412.680138.709خالل قائمة الدخل

استثمارات متاحة للبيع

771.293827.732استثمارات أسهم

1.805.579425.046صناديق االستثمار

1.252.7781.252.778مجموع االستثمارات المتاحة للبيع

36.401.09234.032.879االستثمارات

عنــد الدخــل قائمــة خــالل مــن العادلــة بالقيمــة كمدرجــة أعــاله المذكــورة االســتثمارات تصنــف االعتــراف المبدئــي كاســتثمارات مدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل ويكــون ذلــك وفــق

بالمصــرف. المخاطــر إلدارة الموثقــة االســتراتيجية

ال توجــد ضمــن االســتثمارات المدرجــة بالتكلفــة المطفــأة أرصــدة متأخــرة الســداد أو أرصــدة انخفضــت قيمتهــا كمــا فــي 31 ديســمبر 2017.

* اســتثمارات فــي شــركات زميلــة :يمتلــك المصــرف %22.5 )31 ديســمبر 2016: %22.5( مــن أســهم شــركة الراجحــي للتأميــن التعاونــي، شــركة مســاهمة ســعودية.



104

فيما يلي تحليل مكونات االستثمارات: ب -


المجموعغير متداولةمتداولة2017

مرابحة لدى مؤسسة النقد العربي 23.452.86923.452.869-السعودي

10.605.13910.605.139-صكوك

896.11823.487919.605أسهم

1.423.4791.423.479-صناديق االستثمار

896.11835.504.97436.401.092االجمالي


المجموعغير متداولةمتداولة2016

مرابحة لدى مؤسسة النقد العربي 30,451,21730,451,217-السعودي

2.100.8952.100.895-صكوك

917,01223,437940,449أسهم

540,318540,318-صناديق االستثمار

917,01233.115.86734,032,879االجمالي





ج- فيما يلي تحليل األرباح والخسائر غير المحققة والقيم العادلة لالستثمارات:


2017القيمة

الدفترية

اجمالي األرباح غير

المحققة

اجمالي الخسائر

غير المحققة

القيمة العادلة

23,459,853-23.452.8696.984مرابحة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي

10.605.13914.16245.50310.559.636صكوك

919.605--919.605أسهم

1.423.479--1.423.479صناديق االستثمار

36.401.0926.98445.50336.362.573االجمالي


2016القيمة

الدفترية

اجمالي األرباح غير

المحققة

اجمالي الخسائر

غير المحققة

القيمة العادلة

30,493,097-30,451,21741,880مرابحة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي

2,115,057-2,100,89514,162صكوك

940,449--940,449أسهم

540,318--540,318صناديق االستثمار

34,088,921-34,032,87956,042االجمالي



106

د - الجودة االئتمانية لالستثمارات


20172016

23.452.86930,451,217مرابحة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي

10.605.1392.100.895صكوك – درجة استثمارية

34.058.00832.552.112االجمالي

تشــمل الدرجــة االســتثمارية علــى االســتثمارات التــي لديهــا مخاطــر ائتمــان تعــادل تصنيــف AAA إلــى BBB وفقــا لتصنيــف ســتاندرد أنــد بــور. تتكــون فئــة »غيــر المصنفــة« بشــكل رئيســي مــن الصكــوك ــة، كمــا ــى المملكــة العربيــة الســعودية كدول ــة فيتــش تصنيــف A+ إل ــة. حــددت وكال غيــر المتداول

فــي 22 مــارس 2017.

فيما يلي تحليل االستثمارات األجنبية حسب فئات االستثمارات كما في 31 ديسمبر: هـ -


20172016

استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة

1.545.0591,300,895صكوك

استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

21.30021,249استثمارات أسهم

347.180232,604صناديق االستثمار

1.913.5391,554,748اإلجمالي

و - فيما يلي تحليل االستثمارات حسب األطراف المقابلة كما في 31 ديسمبر:


20172016

24.820.73931,683,532مؤسسات حكومية وشبه حكومية

971.969919,749شركات

9.184.905889,280بنوك ومؤسسات مالية أخرى

1.423.479540,318صناديق االستثمار

36.401.09234,032,879صافي االستثمارات





7 - التمويل – صافي

التمويل )1

يتكون صافي التمويل كما في 31 ديسمبر مما يلي: أ(


مخصص انخفاض القيمة صافي التمويلغير العاملةالعاملة2017

46.366.966)3.585.237(48.729.8901.222.313المتاجرة

171.214.272)1.938.279(172.631.262521.289البيع بالتقسيط

15.039.602)24.170(15.058.3555.417المرابحة

914.733)7.524(901.09721.160بطاقات ائتمانية

233.535.573)5.555.210(237.320.6041.770.179المجموع


مخصص انخفاض القيمة صافي التمويلغير العاملةالعاملة2016

42,868,823)3,511,098(44,884,9961,494,925المتاجرة

166,398,906)3,044,834(168,105,1631,338,577البيع بالتقسيط

15,276,982)32,912(15,294,87815,016المرابحة

449,413)43,857(474,18719,083بطاقات ائتمانية

224,994,124)6,632,701(228,759,2242,867,601المجموع



108

فيما يلي صافي التمويل حسب الموقع، داخل وخارج المملكة، كما في 31 ديسمبر: ب(


البيع المتاجرة 2017بطاقات المرابحةبالتقسيط

المجموعائتمانية

الوصف

49.952.203168.822.41210.022.780917.103229.714.498داخل المملكة

4.330.1395.040.9925.1549.376.285-خارج المملكة

49.952.203173.152.55115.063.772922.257239.090.783إجمالي التمويل

)5.555.210()7.524()24.170()1.938.279()3.585.237(مخصص انخفاض القيمة

46.366.966171.214.27215.039.602914.733233.535.573صافي التمويل


البيع المتاجرة 2016بطاقات المرابحةبالتقسيط

المجموعائتمانية

الوصف

46,379,921165,490,40710,775,048491,788223,137,164داخل المملكة

3,953,3334,534,8461,4828,489,661-خارج المملكة

46,379,921169,443,74015,309,894493,270231,626,825إجمالي التمويل

)6,632,701()43,857()32,912()3,044,834()3,511,098(مخصص انخفاض القيمة

42,868,823166,398,90615,276,982449,413224,994,124صافي التمويل





فيمــا يلــي مخاطــر تركــز صافــي التمويــل والمخصصــات ذات الصلــة حســب القطاعــات ج( ديســمبر: 31 فــي كمــا الهامــة االقتصاديــة


غير العاملةالعاملة2017مخصص

صافي التمويلنخفاض القيمة

الوصف

27.217.703)263.818(26.967.699513.822التجاري

19.490.126)518.704(19.443.855564.975الصناعي

3.432.406)178.804(3.504.017107.193البناء واإلنشاءات

165.720.730)641.327(165.819.609542.448الشخصي

20.115.107)25.689(20.099.05541.741الخدمات

1.464.247--1.464.247الزراعة واألسمـاك

22.122--22.122أخرى

237.462.441)1.628.342(237.320.6041.770.179اإلجمالي

)3.926.868()3.926.868(مخصص جماعي النخفاض القيمة

233.535.573)5.555.210(الرصيد


غير العاملةالعاملة2016مخصص

صافي التمويلنخفاض القيمة

الوصف

27,412,300)558,190(27,331,795638,695التجاري

11,871,981)15,049(11,852,37734,653الصناعي

9,269,387)620,132(9,229,120660,399البناء واإلنشاءات

160,797,568)1,671,423(161,111,3311,357,660الشخصي

16,075,564)69,346(15,983,264161,646الخدمات

613,499--613,499الزراعة واألسمـاك

2,638,354)14,032(2,637,83814,548أخرى

228,678,653)2,948,172(228,759,2242,867,601اإلجمالي

)3,684,529()3,684,529(مخصص جماعي النخفاض القيمة

224,994,124)6,632,701(الرصيد



110

فــي 31 الرئيســية كمــا األعمــال التمويــل حســب قطاعــات أدنــاه فئــات الجــدول يوضــح د( : يســمبر د


إجماليشركاتأفراد2017

132.64549.819.55849.952.203المتاجرة

164.893.0478.259.504173.152.551البيع بالتقسيط

414.10914.649.66315.063.772المرابحة

922.257-922.257بطاقات ائتمانية

166.362.05872.728.725239.090.783إجمالي التمويل

: مخصص االنخفاض في القيمة)5.555.210()3.531.776()2.023.434(ناقصا

164.338.62469.196.949233.535.573صافي التمويل



8,14546,371,77646,379,921المتاجرة

161,593,8997,849,841169,443,740البيع بالتقسيط

373,67714,936,21715,309,894المرابحة

493,270-493,270بطاقات ائتمانية

162,468,99169,157,834231,626,825إجمالي التمويل

: مخصص االنخفاض في القيمة)6,632,701()3,544,010()3,088,691(ناقصا

159,380,30065,613,824224,994,124صافي التمويل





القيمــة، الســداد وغيــر منخفضــة التمويــل غيــر متأخــرة أرصــدة أدنــاه الجــدول يلخــص هـ( واألرصــدة متأخــرة الســداد وغيــر منخفضــة القيمــة، واألرصــدة التــي تعرضــت النخفــاض القيمــة فــي 31

للمجموعــة: الرئيســية األعمــال قطاعــات حســب ديســمبر


2017

أرصدة التمويل

غير متأخرة السداد والتي

لم تنخفض قيمتها

أرصدة التمويل متأخرة السداد

والتي لم تنخفض قيمتها


التي انخفضت

االجماليقيمتها

مخصص االنخفاض في القيمة

صافي التمويل

164.338.624)2.023.434(165.405.592414.018542.448166.362.058أفراد

69.196.949)3.531.776(67.503.5583.997.4361.227.73172.728.725شركات

233.535.573)5.555.210(232.909.1504.411.4541.770.179239.090.783االجمالي


2016


غير متأخرة السداد والتي

لم تنخفض قيمتها

أرصدة التمويل متأخرة السداد

والتي لم تنخفض قيمتها


التي انخفضت

االجماليقيمتها

مخصص االنخفاض في القيمة

صافي التمويل

159,380,300)3,088,691(160,745,604365,7271,357,660162,468,991أفراد

65,613,824)3,544,010(64,263,2373,384,6561,509,94169,157,834شركات

224,994,124)6,632,701(225,008,8413,750,3832,867,601231,626,825االجمالي

ال يتــم اعتبــار التمويــل متأخــر الســداد لمــدة تقــل عــن 90 يومــا كتمويــل منخفــض القيمــة مــا لــم تتوفــر معلومــات أخــرى بخــالف ذلــك.

إن األرصــدة غيــر متأخــرة الســداد وغيــر منخفضــة القيمــة واألرصــدة متأخــرة الســداد وغيــر منخفضــة القيمــة تشــكل مجمــوع أرصــدة التمويــل العاملــة.



112

ــم ــذي ل ــة 90 يــوم( وال بجــودة التمويــل متأخــر الســداد )لغاييبيــن الجــدول التالــي تحليــال و(

ديســمبر: 31 فــي كمــا قيمتــه تنخفــض



349.8763.083.2473.433.123تمويالت عاملة - مقبولة

64.142914.189978.331تمويالت عاملة - تحت المالحظة

414.0183.997.4364.411.454اإلجمالي



318,5513,012,2183,330,769تمويالت عاملة - مقبولة

47,176372,438419,614تمويالت عاملة - تحت المالحظة

365,7273,384,6563,750,383اإلجمالي

ــتمل ــة، وتش ــية هام ــص أساس ــا خصائ ــة، وله ــالت عامل ــي تموي ــة ه ــة مقبول ــن فئ ــالت ضم إن التمويــم تظهــر حــاالت ضعــف فعليــة أو محتملــة. علــى تلــك التــي ل

بكونها عاملــة وجارية ومحدثة من حيــث الدفعات تتضمــن فئــة تحــت المالحظــة تمويــالت تتميــز أيضــا

األصليــة ومدفوعــات األربــاح. ومــع ذلــك، تتطلــب هــذه الفئــة مــن اإلدارة إبــداء مزيــد مــن االهتمام بشــأن إلــى تدهــور التوقعــات المتعلقــة

أي حــاالت ضعــف ماليــة أو غيــر ماليــة حيــث إنهــا قــد تــؤدي مســتقبال

بالســداد أو الدفعــات األصليــة أو مدفوعــات األربــاح. إن التمويــالت تحــت المالحظــة ال تعــرض المجموعــة لمخاطــر كافيــة حتــى يتــم تخفيــض تصنيفهــا.





بأعمــار التمويــل المتأخــر الســداد والــذي لــم تنخفــض قيمتــه يبيــن الجــدول التالــي تحليــال ز(

ديســمبر: 31 فــي كمــا


المتاجرة2017البيع

بالتقسيطبطاقات إجماليائتمانية

األعمار2.902.095-2.645.513256.582حتى 30 يوما

31437.73482.66710.627531.028 – 60 يوما61914.18951.56912.573978.331 – 90 يوما

3.997.436390.81823.2004.411.454اإلجمالي

3.323.103--3.323.103القيمة العادلة للضمانات


المتاجرة2016البيع

بالتقسيطبطاقات إجماليائتمانية

األعمار2,331,869221,07115,1232,568,063حتى 30 يوما

762,706-31680,34982,357 – 60 يوما419,614-61372,43847,176 – 90 يوما

3,384,656350,60415,1233,750,383اإلجمالي

8,771,194--8,771,194القيمة العادلة للضمانات

المتعلقــة االئتمــان مخاطــر لتقليــل بضمانــات االعتياديــة أعمالــه ســياق فــي المصــرف يحتفــظ ــة ــع نقدي ــتالمها، وودائ ــع اس ــالء المتوق ــع العم ــى ودائ ــا عل ــات غالب ــذه الضمان ــتمل ه ــل. تش بالتمويأخــرى، وضمانــات ماليــة، وأســهم محليــة ودولية، وعقــارات، وممتلكات ومعدات و أخــرى. يتم االحتفاظ بهــذه الضمانــات، بشــكل أساســي، مقابــل عمليــات التمويــل الشــخصية والتجاريــة، كمــا تتــم ادارتهــا لمواجهــة المخاطــر المتعلقــة بعمليــات التمويــل. تســتند القيمــة العادلــة للضمانــات علــى التقييــم الــذي يقــوم بــه الخبــراء المســتقلون واألســعار المتداولــة )إذا كانــت متاحــة( وأســاليب التقييــم. وقــد اســتخدم الخبــراء مناهــج مختلفــة لتحديــد القيمــة العادلــة للضمانــات العقاريــة بمــا فــي ذلــك منهــج ــة المخصومــة ــى المبيعــات الفعليــة األخيــرة أو منهــج التدفقــات النقدي الســوق المقــارن اســتنادا إلمــع األخــذ بعيــن االعتبــار معــدالت الخصــم المعدلــة حســب المخاطــر وعوائــد اإليجــار والقيــم النهائيــة. احتفــظ المصــرف بضمانــات بمبلــغ 26.522 مليــون ريــال ســعودي )2016: 25.923 مليون ريال ســعودي(

مقابــل تمويلهــا المضمــون للشــركات.



114

يبيــن الجــدول أدنــاه إجمالــي أرصــدة التمويــل التــي انخفضــت قيمتهــا بصــورة فرديــة، ح( ديســمبر: 31 فــي كمــا المجموعــة بهــا تحتفــظ التــي الصلــة ذات للضمانــات العادلــة القيمــة وكذلــك



542.4481.227.7311.770.179تمويل انخفضت قيمته بشكل فردي

594.752594.752-القيمة العادلة للضمانات



1.357.6601,509,9412.867.601تمويل انخفضت قيمته بشكل فردي

1,446,7121,446,712-القيمة العادلة للضمانات





ــم تنخفــض قيمتهــا ــاه جــودة التمويــالت غيــر متأخــرة الســداد والتــي ل يبيــن الجــدول أدن ط( ديســمبر: 31 فــي كمــا


2017التعرض

الممول للمخاطر

التعرض غير الممول

للمخاطر

إجمالي التعرض للمخاطر

شركات

9.535.26017.4159.552.675مخاطر منخفضة )3-1(

51.779.2955.187.35356.966.648مخاطر مقبولة )6-4(

6.189.003192.6836.381.686مخاطر تحت المالحظة )7(

67.503.5585.397.45172.901.009

165.405.592-165.405.592أفراد )غير مصنفة(

232.909.1505.397.451238.306.601اإلجمالي


2016التعرض



للمخاطر


شركات

6,910,680261,6907,172,370مخاطر منخفضة )3-1(

49,171,9924,781,93253,953,924مخاطر مقبولة )6-4(

8,180,5651,132,6169,313,181مخاطر تحت المالحظة )7(

64,263,2376,176,23870,439,475

160,745,604-160,745,604أفراد )غير مصنفة(

225,008,8416,176,238231,185,079اإلجمالي

يتــم تصنيــف أرصــدة التمويــل الغيــر مصنفــة لألفــراد غيــر متأخــرة الســداد والتــي لــم تنخفــض ــص ــي ذو خصائ ــخ ائتمان ــا تاري ــة ولديه ــدة عامل ــذه األرص ــون ه ــي«. تك ــة »القياس ــن فئ ــا ضم قيمتهــم. ــكل منتظ ــا بش ــم مراقبته ــث تت ــدد حي ــت المح ــي الوق ــداد ف ــدي وس ــق نق ــة وتدف ــة قوي جوهريبلغــت قيمــة هــذه األرصــدة 165.406مليــون ريــال ســعودي كمــا فــي 31 ديســمبر 2017 )31 ديســمبر

160.746مليــون ريــال ســعودي(. :2016



116

يبين الجدول أدناه جودة التمويالت العاملة كما في 31 ديسمبر: ي(


2017التعرض



للمخاطر


9.535.26017.4159.552.675مخاطر منخفضة )3-1(

53.889.3635.516.71659.406.079مخاطر مقبولة )6-4(

8.076.371353.6498.430.020مخاطر تحت المالحظة )7(

71.500.9945.887.78077.388.774

165.819.610-165.819.610أفراد )غير مصنفة(

237.320.6045.887.780243.208.384اإلجمالي


2016التعرض



للمخاطر


6,910,680261,6897,172,369مخاطر منخفضة )3-1(

50,978,1275,621,93256,600,059مخاطر مقبولة )6-4(

9,759,0861,132,61610,891,702مخاطر تحت المالحظة )7(

67,647,8937,016,23774,664,130

161,111,331-161,111,331أفراد )غير مصنفة(

228,759,2247,016,237235,775,461اإلجمالي





ــاه جــودة التمويــل تحــت المالحظــة وتمويــالت الشــركات غيــر العاملــة توضــح الجــداول أدن ك( ديســمبر: 31 فــي كمــا القيمــة منخفضــة األفــراد وتمويــالت


20172016

شركات

8.076.3719,759,086قائمة تحت المالحظة

غير عاملة:

958.126527,111تصنيف المخاطر )8(

6.341477,773تصنيف المخاطر )9(

263.264505,057تصنيف المخاطر )10(

9.304.10211,269,027

542.4481,357,660أفراد) غير مصنفة(

9.846.55012,626,687اإلجمالي

يوضــح الجــدول أدنــاه التعرضــات االئتمانيــة مــن تمويــل الشــركات حســب نطاقــات نســبة ل( التمويــالت إلــى القيمــة. يتــم احتســاب نســبة التمويــالت إلــى القيمــة علــى أســاس نســبة إجمالــي مبلغ التمويــل أو المبلــغ المطلــوب اللتزامــات التمويــالت إلــى قيمــة الضمــان. ال تتضمــن المبالــغ اإلجماليــة أي

ــة. ــاض القيم ــص النخف مخص

20172016بآالف الرياالت السعودية

2.965.6471.928.384أقل من 50%

70% - 51%5.490.5255.697.783

90% - 71%8.113.4476.412.022

100% - 91%35.060.62129.366.953

986.265443.212أكثر من 100%

52.616.50543.848.354إجمالي التعرض للمخاطر



118

ــم تنخفــض قيمتهــا ــاه جــودة التمويــالت غيــر متأخــرة الســداد والتــي ل يبيــن الجــدول أدن م( ديســمبر: 31 فــي كمــا

باالف الرياالت السعودية

2017مخاطر

منخفضة )1-3(

مخاطر مقبولة

)4-6(مخاطر تحت المجموعالمالحظة )7(

أفراد باستثناء البطاقات

االئتمانية )غير مصنفة(

164.502.503--164.502.503

9.535.26051.779.2956.189.00367.503.558شركات

903.089--903.089بطاقات ائتمانية

174.940.85251.779.2956.189.003232.909.150االجمالي

باالف الرياالت السعودية

مخاطر 2016منخفضة )1-3(

مخاطر مقبولة )4-6(

مخاطر تحت المجموعالمالحظة )7(

أفراد باستثناء البطاقات االئتمانية )غير مصنفة(

160,278,998--160,278,998

6,910,68049,171,9928,180,56564,263,237شركات

466,606--466,606بطاقات ائتمانية

167,656,28449,171,9928,180,565225,008,841االجمالي





تصنيف المخاطر 1

استثنائي - العمالء من ذوي المكانة االئتمانية، ويعتبرون في أعلى مستوى لجودة االئتمان.


. عمليــا ال ممتــاز - العمــالء فــي أعلــى مســتويات الجــودة االئتمانيــة، فــي الوقــت الراهــن ومســتقبال

توجــد مخاطــر فــي الديــون لهــذه الفئــة، حيــث تعكــس التدفقــات النقديــة هوامــش حمايــة كبيــرة ومســتقرة بشــكل اســتثنائي. وتشــير التدفقــات النقديــة المتوقعــة بمــا فــي ذلــك تمديــدات االئتمــان المتوقعــة إلــى مســتويات ســيولة قويــة وتغطيــة خدمــة الديــن. إن مؤشــرات المراكــز الماليــة قويــة

مــع موجــودات ذات نوعيــة ممتــازة مــن حيــث القيمــة والســيولة.جــدا


متفــوق - العمــالء الذيــن يمثلــون الجانــب األدنــى للمســتوى األعلــى للجــودة االئتمانيــة، ولكــن جــودة االئتمــان المتوقعــة ممتــازة. كمــا أن جــودة الموجــودات والســيولة جيــدة جــدا. باإلضافــة إلــى القــدرة علــى تحمــل الديــون والتغطيــة بشــكل مســتمر. ويمكــن أن تكــون هنــاك احتماليــة ضئيلــة بــأن

تــؤدي بعــض العناصــر إلــى ضعــف األداء فــي المســتقبل.


جيــد - العمــالء الذيــن يعتبــرون فــي أعلــى مســتويات الجــودة المتوســطة ويتصفــون بجــودة ائتمانيــة ممتــازة، ومؤشــرات مخاطــر قليلــة. إن عناصــر القــوة متمثلــة فــي الســيولة واســتقرار الهوامــش

والتدفقــات النقديــة، وتنــوع الموجــودات وعــدم االعتمــاد علــى نــوع واحــد مــن األعمــال.


مرضيــة - تشــمل العمــالء المصنفيــن مــع هامــش أقــل لتغطيــة خدمــة الديــن مــع انخفــاض لبعــض عناصــر القــوة. باإلضافــة إلــى جــودة الموجــودات والســيولة المرضيــة، والقــدرة الجيــدة الســتيعاب وتغطيــة الديــن. قــد تحــدث خســارة أو تراجــع فــي األربــاح للعــام، ولكــن لــدى طالبــي التمويــل مــا

يكفــي مــن القــوة والمرونــة الماليــة لتعويــض هــذه االمــور.


ــادة نســبة الرفــع ــة الضعيفــة وزي ــاح المنخفضــة والتدفقــات النقدي كافيــة - العمــالء ذوي األربو/ أو إضعــاف أساســيات الســوق التــي تشــير الــى مخاطــر أعلــى مــن المتوســط. لــدى طالبــي التمويــل قــدرة ديــن إضافيــة محــدودة، وتغطيــة متواضعــة، باإلضافــة الــى جــودة موجــودات وحصــة ســوق فــي المســتوى المتوســط أو أقــل مــن المتوســط. إن أداء طالــب التمويــل الحالــي يعتبــر مرضــي، ولكــن يمكــن أن يتأثــر ســلبا مــن خــالل تطويــر جــودة/ كفايــة الضمانــات وإلــخ.



120


- يخضــع العمــالء تحــت هــذا التصنيــف بالمجمــل لظــروف تجاريــة غيــر مرغــوب فيهــا مخاطــر عاليــة جــدا

تشــكل مخاطــر ائتمــان غيــر مناســبة وال مبــرر لهــا ولكــن ليــس الــى درجــة مبــررة لتصنيــف العميــل دون المســتوى المطلــوب. لــم يتكبــد العميــل خســارة لألربــاح أو المبلــغ األصلــي. ويمكــن أن يتضمــن الضعــف المحتمــل وضعــا ماليــا ضعيفــا، أو برنامجــا غيــر واقعــي للســداد، أو عــدم كفايــة مصــادر األمــوال، أو عــدم وجــود ضمانــات كافيــة أو معلومــات أو وثائــق ائتمانيــة. المنشــأة ضمــن هــذه الفئــة ال يمكــن تمييزهــا وتعتبــر ضمــن الفئــة المتوســطة. ولــن يتــم منــح تمويــالت جديــدة أو زيــادة التمويــالت

القائمــة لهــذه الفئــة.


ســداد تأخــر تاريــخ علــى ومضــى المتعثريــن العمــالء التصنيــف هــذا يشــمل - المســتوى دون . وتشــكل مخاطــر ائتمــان غيــر مقبولــة. والســداد المعتــاد فــي خطــر،

التزاماتهــم تســعون يومــا

وهنــاك ضعــف واضــح فــي دعــم ســداد االلتزامــات. ليســت هنــاك حمايــة كافيــة للموجــودات مــن خــالل صافــي الثــروة الحاليــة للعميــل أو قدرتــه علــى الســداد أو مــن خــالل الضمــان المرهــون. يتــم تكويــن

مخصــص محــدد بنــاء علــى تقديــرات الخســائر المحتملــة.


مشــكوك فــي تحصيلهــا - يشــمل هــذا التصنيــف العمــالء المتعثريــن ومضــى علــى تاريــخ تأخــر وتــرى اإلدارة أن هنــاك إمكانيــة الســترداد/إنقاذ القيمــة مقابــل

ســداد التزاماتهــم التعاقديــة 180 يومــا

الشــركات والعقــارات ولذلــك يجــب تأجيــل عمليــة شــطب المديونيــة. والســداد الكامــل غيــر مؤكــد. وهنــاك إشــكاالت كبيــرة تــؤدي إلــى احتمــال خســارة جــزء مــن أصــل المديونيــة. ونقــاط الضعــف ــك بنــاء علــى المعلومــات واضحــة إلــى درجــة أن التحصيــل الكامــل غيــر مرجــح علــى نحــو كبيــر وذلالحاليــة والظــروف والقيــم. يتــم تكويــن مخصــص محــدد بنــاء علــى تقديــرات الخســائر المحتملــة. ومــع ذلــك، بالنســبة لعمــالء األفــراد )باســتثناء العقــارات( والبطاقــات االئتمانيــة، مــن المتوقــع حــدوث خســارة إجماليــة. يجــب اســتيفاء مخصــص محــدد بنســبة %100، يلــي ذلــك إجــراء عمليــة الشــطب

وفقــا لسياســة الشــطب مــن مصــرف الراجحــي.


رديئــة أو هالكــة )خســارة( - يشــمل هــذا التصنيــف العمــالء المتعثريــن ومضــى علــى تاريــخ تأخر ســداد . ومــن المتوقــع حــدوث خســارة إجماليــة. باإلضافــة إلــى الموجــودات غيــر القابلــة

التزاماتهــم 360 يومــا

للتحصيــل والتــي ال تتطلــب إن يتــم تصنيفهــا كموجــودات نشــطة. يجــب اســتيفاء مخصــص محــدد بنســبة %1100، يلــي ذلــك إجــراء عمليــة الشــطب وفقــا لسياســة الشــطب مــن مصــرف الراجحــي.





مخصص االنخفاض في قيمة التمويل )2

تتلخــص حركــة مخصــص االنخفــاض فــي قيمــة التمويــل خــالل الســنتين المنتهيتين في 31 ديســمبر بمــا يلي:



3.088.6913.544.0106.632.701الرصيد كما في بداية السنة

1.575.6241.063.3672.638.991محمل للسنة، بالصافي

)3.716.482()1.075.601()2.640.881(ديون معدومة مشطوبة مقابل المخصص

2.023.4343.531.7765.555.210الرصيد كما في نهاية السنة



2,194,6413,578,7585,773,399الرصيد كما في بداية السنة

2,140,930440,6332,581,563محمل للسنة، بالصافي

)1,722,261()475,381()1,246,880(ديون معدومة مشطوبة مقابل المخصص

3,088,6913,544,0106,632,701الرصيد كما في نهاية السنة

الحركة في مخصص انخفاض القيمة: )3

فيما يلي تفاصيل مخصص انخفاض قيمة التمويل للسنة المسجل في قائمة الدخل الموحدة:


20172016

2.638.9912,581,563المحمل للسنة

)541,268()1.091.414(مبالغ مستردة من تمويل مشطوب، بالصافي

101,947-ديون معدومة مشطوبة مباشرة

1.547.5772,142,242مخصص االنخفاض في القيمة – صافي



122

يشمل التمويل الذمم المدينة من التأجير التمويلي وبيانها كالتالي: )4


20172016

33.802.76931,796,685إجمالي الذمم المدينة من التأجير التمويلي

1.234.2584,127,907أقل من سنة واحدة

24.357.23122,786,487سنة واحدة إلى خمس سنوات

8.211.2804,882,291أكثر من خمس سنوات

33.802.76931,796,685

)4,334,825()4.903.943(إيرادات تمويل مستقبلية غير محققة من التأجير التمويلي

28.898.82627,461,860صافي الذمم المدينة من التأجير التمويلي





8 - الممتلكات والمعدات - صافي

يتكون صافي الممتلكات والمعدات كما في 31 ديسمبر مما يلي:


المبانياالراضـي

تحسينات على مباني

وأرض مستأجرة

المعدات واألثاث

اإلجمالي 2017

اإلجمالي 2016

التكلفة

2,009,8633,219,265932.3834.533.27610,694,7879,372,961كما في 1 يناير

310.996459.6519.2881.034.0271.813.9621.321.826إضافات

-39.28439.976-263429إستبعادات

2.320.5963.678.487941.6715.528.01912.468.77310.694.787في 31 ديسمبر

االستهالك المتراكم

352.187888,6322.968.8064,209,6253,794,030-كما في 1 يناير

58.68414.403367.479440.566415.595-المحمل على السنة

-39.11539.545-430-إستبعادات

410.441903.0353.297.1704.610.6464.209.625-في 31 ديسمبر

صافي القيمة الدفترية

2.320.5963.268.04638.6362.230.8497.858.127في 31 ديسمبر 2017

6,485,162-2,009,8632,867,07843,7511,564,470في 31 ديسمبر 2016

تشــمل المبانــي أعمــال تحــت التنفيــذ بمبلــغ 1.803 مليــون ريــال ســعودي كمــا فــي 31 ديســمبر 2017 )31 ديســمبر 2016: 1,343 مليــون ريــال ســعودي(.

ــة تبلــغ ــاث موجــودات تتعلــق بتقنيــة المعلومــات بصافــي قيمــة دفتري يتضمــن بنــد المعــدات واألث788 مليــون ريــال ســعودي كمــا فــي 31 ديســمبر 2017 )31 ديســمبر 2016: 944 مليــون ريــال ســعودي(.



124

9 - االستثمارات العقارية - صافي

تتكــون االســتثمارات العقاريــة مــن عقــارات تــم االســتحواذ عليهــا مــن قبــل المجموعــة فــي عــام 2016. قيمتهــا العادلــة.

إن صافــي القيمــة الدفتريــة لالســتمارات العقاريــة تعــادل تقريبــا

10 - الموجودات األخرى - صافي

تتكون صافي الموجودات األخرى كما في 31 ديسمبر مما يلي:


20172016

1.270.5541,321,131مدينون - صافي714.996558,264مصاريف مدفوعة مقدما

574.921524,579استثمارات في سيارات وعقارات وموجودات أخرى غير مالية

497.979305,922ايرادات مستحقة

494.009357,217شيكات تحت التحصيل

407.982315,850دفعات مقدمة

147.106147,106عقارات أخرى *

907.917610,285أخرى – بالصافي

5.015.4644,140,354االجمالي

يســتحوذ المصــرف، فــي ســياق أعمالــه االعتياديــة، علــى بعــض العقــارات مقابــل تســوية تمويــالت. *تعتبــر هــذه العقــارات موجــودات محتفــظ بهــا للبيــع.

11 - المطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

تتكون المطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية االخرى في 31 ديسمبر مما يلي:


20172016

1.066.474971,208حسابات جارية

4.456.0937,945,762استثمارات بنوك الجل

5.522.5678,916,970االجمالي





12 - ودائع العمالء

تتكون ودائع العمالء حسب نوعها كما في 31 ديسمبر مما يلي:


20172016

251.729.768245,707,815ودائع تحت الطلب

15.917.26321,645,586استثمارات عمالء ألجل

5.409.4145,239,735حسابات عمالء أخرى

273.056.445272,593,136االجمالي

ــة ــيكات المقبول ــان والش ــات الضم ــادات وخطاب ــش االعتم ــرى هوام ــالء أخ ــابات عم ــد حس ــل رصي يمثوالحــواالت.

تتكون ودائع العمالء حسب العمالت كما في 31 ديسمبر مما يلي:


20172016

260.388.240259,725,459ريال سعودي

12.668.20512,867,677عمـالت أجنبية

273.056.445272,593,136االجمالي



126

13 - المطلوبات األخرى

تتكون المطلوبات األخرى كما في 31 ديسمبر مما يلي:


20172016

3.436.1952,104,587دائنون

848.422761,671مخصص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين )انظر اإليضاح 25(

837.597614,699مصاريف مستحقة

16.85423,785األعمال الخيرية ) انظر إيضاح 31 (

3.647.5302,750,097أخرى

8.786.5986,254,839االجمالي

14 - رأس المال

يتكــون رأس مــال المصــرف المصــرح بــه والمصــدر والمدفــوع بالكامــل مــن 1,625 مليــون ســهم بقيمة اســمية 10 ريــال ســعودي للســهم الواحــد )2016: 1,625 مليــون ســهم بقيمــة 10 ريــال ســعودي

للســهم الواحــد(.

15 - االحتياطي النظامي واحتياطيات أخرى

للمصــرف األساســي والنظــام الســعودية العربيــة المملكــة فــي البنــوك مراقبــة نظــام يقضــي بتحويــل مــا ال يقــل عــن %25 مــن صافــي الدخــل الســنوي الــى االحتياطــي النظامــي. وتســتمر هــذه التحويــالت حتــى يســاوي رصيــد هــذا االحتياطــي رأس المــال المدفــوع. هــذا االحتياطــي غيــر متوفــر

ــع. ــا للتوزي حالي

للسياســة المحاســبية المعدلــة للمصــرف، تــم خــالل الســنة الحاليــة تجنيــب مبلــغ 192 مليــون، طبقــا

تــم اســتحقاقه وتحويلــه إلــى مطلوبــات أخــرى كــزكاة مســتحقة الدفــع )ســيتم خصمهــا مــن توزيعــات االربــاح النقديــة النهائيــة لعــام 2017(، والتــي ســيتم دفعهــا فــي عــام 2018.

بقيــد مبالــغ الــزكاة المحتســبة مــن قبــل المصــرف علــى االحتياطيــات كان المصــرف يقــوم ســابقا

األخــرى إلــى أن يتــم تحديــد مبلــغ الــزكاة المســتحقة. قــام المصــرف خــالل الســنة بتحويــل مبلــغ 474/155 مليــون ريــال ســعودي )2016: 585/77 مليــون ريــال ســعودي( إلــى المطلوبــات األخــرى كــزكاة مســتحقة والمتعلقــة بتوزيعــات االربــاح النهائيــة لعــام 2016، والتــي تــم دفعهــا خــالل الســنة الحاليــة.

وباإلضافــة إلــى ذلــك، تشــمل االحتياطيــات األخــرى علــى احتياطي اســتثمارات متاحة للبيــع واحتياطي تحويــل عمــالت أجنبيــة وبرنامج منافــع الموظفين.





فيمــا يلــي ملخــص حركــة االســتثمارات المتاحــة للبيــع واحتياطــي ترجمــة عمــالت أجنبيــة وبرنامــج أســهم الموظفيــن:


2017االستثمارات

المتاحة للبيع

ترجمة عمالت أجنبية

برنامج أسهم

المجموعالموظفين

)52.646(37.110)147.935(58.179الرصيد في بداية السنة

201.825--201.825صافي التغير في القيمة العادلة

)340.134(--)340.134(صافي المبالغ المحولة إلى قائمة الدخل الموحدة

73.624-73.624-فروقات الصرف من ترجمة العمليات األجنبية

----برنامج أسهم الموظفين

)117.331(37.110)74.311()80.130(الرصيد في نهاية السنة


2016االستثمارات

المتاحة للبيع

ترجمة عمالت أجنبية

برنامج أسهم

المجموعالموظفين

)155.839(27.836)137.151()46.524(الرصيد في بداية السنة

33.327--33.327صافي التغير في القيمة العادلة

صافي المبالغ المحولة إلى قائمة الدخل الموحدة71.376--71.376

)10.784(-)10.784(-فروقات الصرف من ترجمة العمليات األجنبية

9.2749.274--برنامج أسهم الموظفين

)52.646(37.110)147.935(58.179الرصيد في نهاية السنة

وقــد قــام مؤسســو البنــك بوضــع برنامــج مســتقل للموظفيــن )الصنــدوق( وهــو كيــان قانونــي مســتقل، ويحصــل الموظفــون الذيــن يحــق لهــم الحصــول علــى عــالوات علــى أســهم مــن الصنــدوق. إن أســهم المصــرف هــي بإســم الصنــدوق. يمثــل االحتياطــي التــزام العــالوات الــذي ســيتم تحويلــه

إلــى الصنــدوق علــى حســاب عــالوات الموظفيــن خــالل الســنة



128

16 - االرتباطات وااللتزامات المحتملة

الدعاوى القضائية أ(

كمــا فــي 31 ديســمبر 2017، هنــاك عــدد مــن الدعــاوى القضائيــة المقامــة ضــد المصــرف ضمــن دورة أعمالــه االعتياديــة، والتــي يتعلــق بعضهــا بتمديــد التســهيالت االئتمانيــة. ال تــزال هــذه الدعــاوى قيــد النظــر لــدى

الجهــات المختصة.

ــم تكويــن مخصصــات لبعــض هــذه الدعــاوى القضائيــة بنــاء علــى تقييــم المستشــارين القانونييــن تبالمصــرف.

االرتباطات الرأسمالية ب(

بلغــت االرتباطــات الرأسماليـــة كمــا فــي 31 ديســمبر 2017 مبلــغ 629 مليــون ريــال ســعودي )2016: 455 مليــون ريــال ســعودي( تتعلــق بعقــود تطويــر وتحديــث الحاســب اآللــي و 410 مليــون ريــال ســعودي )2016: 596 مليــون ريــال ســعودي( تتعلــق بإنشــاء مقــر عمــل جديــد وإجــراء تحســينات علــى بعــض الفــروع الحاليــة.

التعهدات وااللتزامات المحتملة المتعلقة باالئتمان ج(

إن الغــرض الرئيســي مــن وراء هــذه األدوات هــو ضمــان توفيــر األمــوال للعمــالء عنــد طلبهــا. كــون التعهــدات وااللتزامــات المحتملــة المتعلقــة باالئتمان بشــكل أساســي مــن خطابات الضمــان واالعتمادات المســتندية االحتياطيــة والقبــوالت وااللتزامــات لمنــح االئتمــان غيــر المســتخدم. إن خطابــات الضمــان واالعتمــادات المســتندية االحتياطيــة - التــي تعتبــر ضمانــات غيــر قابلــة للنقــض مــن قبــل المصــرف بالســداد فــي حالــة عــدم تمكــن العميــل مــن الوفــاء بالتزاماتــه تجــاه األطــراف األخــرى - تحمــل نفــس

مخاطــر االئتمــان التــي تحملهــا التمويــالت.

إن االعتمــادات المســتندية التــي تعتبــر بمثابــة تعهــدات خطيــة مــن المصــرف، نيابــة عــن العميــل، تســمح للطــرف الثالــث بســحب كمبيــاالت علــى المصــرف وفــق شــروط وأحــكام محــددة، مضمونــة عــادة بشــحنات مــا تحمــل مخاطــر أقــل. تمثــل القبــوالت تعهــدات المصــرف

البضائــع التــي تخصهــا، وبالتالــي فإنهــا غالبــا

لســداد الكمبيــاالت المســحوبة مــن قبــل العمــالء. يتوقــع المصــرف معظــم القبــوالت التــي ســتقدم قبــل ســدادها مــن قبــل العمــالء.

عــن أمــا المتطلبــات النقديــة بموجــب خطابــات الضمــان واالعتمــادات المســتندية فإنهــا تقــل كثيــرا

المبلــغ الملتــزم بــه لعــدم توقــع المصــرف قيــام الطــرف الثالــث بســحب األمــوال بموجــب االتفاقيــة.

تمثــل االلتزامــات لمنــح االئتمــان الجــزء غيــر المســتخدم مــن االئتمــان الممنــوح علــى شــكل تمويــالت وضمانــات واعتمــادات مســتندية. وفيمــا يتعلــق بمخاطر االئتمــان المتعلقة بااللتزامات لمنــح االئتمان غير المســتخدمة، فمــن المحتمــل أن يتعــرض المصــرف لخســارة بمبلــغ يعــادل االلتزامــات غيــر المســتخدمة. مــن إجمالــي

ومــن المتوقــع أن يكــون مبلــغ الخســارة الــذي ال يمكــن تقديــره بشــكل معقــول أقــل كثيــرا

االلتزامــات غيــر المســتخدمة ألن معظــم االلتزامــات لمنــح االئتمــان تتطلــب مــن العمــالء الحفــاظ علــى معاييــر ائتمــان محــددة. إن إجمالــي االلتزامــات القائمــة لمنــح االئتمــان غيــر المســتخدمة ال يمثــل بالضــرورة المتطلبــات النقديــة المســتقبلية ألن العديــد مــن هــذه االلتزامــات يتــم انتهــاء مدتهــا بــدون تقديــم

التمويــل المطلــوب.





ج-1( فيمــا يلــي االســتحقاقات التعاقديــة لقــاء االرتباطــات وااللتزامــات المحتملــة للمصــرف كمــا فــي 31 ديســمبر:


أقل من 3 2017أشهر

من 3 أشهر إلى سنة

من سنة الى 5 سنوات

أكثر من 5 اإلجماليسنوات

1.178.248-1.027.24082.38268.626االعتمادات المستندية

430.464--313.137117.327قبوالت

1.790.8561.986.6801.183.4238.3964.969.355خطابات الضمان

التزامات غير قابلة للنقض 875.2792.983.7422.969.064161.2846.989.369لمنح االئتمان

4.006.5125.170.1314.221.113169.68013.567.436اإلجمالي



من 3 أشهر إلى سنة


أكثر من 5 اإلجماليسنوات

367,694488,968183,0963,1661,042,924االعتمادات المستندية

708,989--253,766455,223قبوالت

3,956278,0672,607,7972,374,5045,264,324خطابات الضمان

التزامات غير قابلة للنقض 37,2863,155,8061,976,287474,7805,644,159لمنح االئتمان

662,7024,378,0644,767,1802,852,45012,660,396اإلجمالي

بالتعهدات وااللتزامات المحتملة بحسب األطراف األخرى كما في 31 ديسمبر:ج-2( فيما يلي تحليال


20172016

10.728.65610,766,791شركات

2.838.7801,893,605بنوك ومؤسسات مالية وأخرى

13.567.43612,660,396االجمالي



130

االلتزامات المتعلقة بعقود اإليجار التشغيلية د(

فيمــا يلــي الحــد األدنــى لدفعــات اإليجــار المســتقبلية بموجــب عقــود االيجــار التشــغيلية غيــر القابلــة لإللغــاء التــي أبرمهــا المصــرف كمســتأجر كمــا فــي 31 ديســمبر:


20172016

41.16340,391أقل من سنة واحدة

197.712185,917من سنة الى 5 سنوات

56.36250,141أكثر من 5 سنوات

295.237276,449االجمالي

17- صافي الدخل من التمويل واالستثمارات

يتكون صافي الدخل من التمويل واالستثمارات للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر مما يلي:


20172016

التمويل

2.049.9151,680,957متاجرة شركات

8.533.4388,287,559بيع بالتقسيط

691.807599,583مرابحة

االستثمارات وأخرى

673.238541,176مرابحات مع مؤسسة النقد العربي السعودي

517.212569,166متاجرة مع البنوك

115.39473,004دخل من الصكوك

12.581.00411,751,445اجمالي الدخل من التمويل واالستثمارات

)390.554()360.084(عائد العمالء من االستثمارات ألجل

)137,804()191.503(عائد على المطلوب لبنوك والمؤسسات المالية من االستثمارات ألجل

)528.358()551.587(عائدات العمالء والبنوك والمؤسسات المالية من االستثمارات ألجل

12.029.41711,223.087صافي الدخل من التمويل واالستثمارات





18- صافي أتعاب الخدمات المصرفية

يتكون صافي أتعاب الخدمات المصرفية للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر مما يلي:


20172016

دخل األتعاب

1.052.8751.255.929الدفعات المقدمة عند التعاقد

568.703443.527البطاقات االئتمانية

930.041839.433أنظمة خدمة المدفوعات

422.220469,634خدمات تداول األسهم

437.953426.446الحواالت

164.203154,798مدفوعات سداد

92.356129,776المضاربة

364.911359.306أخرى

4.033.2624.078.849إجمالي دخل األتعاب

مصاريف األتعاب

)984.160()1.157.215(أنظمة خدمة المدفوعات

)144,726()178.839(خدمات تداول االسهم

)1.128.886()1.336.054(إجمالي مصاريف األتعاب

2.697.2082,949,963أتعاب خدمات مصرفية، صافي



132

19- دخل العمليات األخرى

يتكون دخل العمليات األخرى للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر مما يلي:


20172016

30.17631,678توزيعات أرباح

-594ربح من بيع ممتلكات ومعدات، بالصافي

81.59274,123دخل من تأجير استثمارات عقارية

35.54513,762حصة في أرباح شركة زميلة

مكاسب/ )خسارة( من استثمارات مدرجة بالقيمة 12.6359,382العادلة من خالل قائمة الدخل

3.37416,070دخل من بيع استثمارات متنوعة

172.47498,029دخل آخر، بالصافي

336.390243,044االجمالي





20- الرواتب والمصروفات المتعلقة بالموظفين

يقدم الجدول التالي تحليال للرواتب والمزايا المتعلقة بالموظفين للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر:


عدد 2017الموظفين

تعويضات ثابتة

تعويضات متغيرة مدفوعةأسهمنقدا

5453.21529.02411.074المديرين التنفيذيين

1.486384.21263.81517.155موظفون يؤدون مهام تشتمل على مخاطر

363169.95627.09712.221موظفون يؤدون مهام رقابية

9.1551.918.579148.09917.468موظفون أخرون

11.0582.525.962268.03557.918اإلجمالي

--65.000-التعويضات المتغيرة المستحقة في 2017

- 2.019222.95613.185تكاليف موظفين األخرى

13.0772.813.918281.22057.918مجموع اإلجمالي


عدد 2016الموظفين

تعويضات ثابتة

تعويضات متغيرة مدفوعةأسهمنقدا

7576,37414,3011,554المديرين التنفيذيين

1,526374,78775,5811,878موظفون يؤدون مهام تشتمل على مخاطر

393125,85720,0941,223موظفون يؤدون مهام رقابية

11,6901,554.826176,3532,142موظفين أخرين

13,6842,131.844286,3296,797اإلجمالي

--297,845-التعويضات المتغيرة المستحقة في 2016

--443,998-تكاليف الموظفين األخرى

13,6842.873.687286,3296,797مجموع اإلجمالي



134

الخدمــة والتأمينــات االجتماعيــة المتعلقــة بالموظفيــن تعويضــات نهايــة الرواتــب والمزايــا تتضمــن والســفر ألغــراض العمــل والتدريــب ومزايــا الموظفيــن األخــرى.

فــي مجموعــة العشــرين )جــي - 20(، فقد صــدرت التعليمات حيــث أن المملكــة العربيــة الســعودية عضــوا

Ba- )بــأن جميــع المؤسســات الماليــة فــي المملكــة يجــب أن تلتــزم بمبــادئ ومعاييــر اتفاقيــة بــازل الثانيــة .)Financial Stability Board( ومجلــس االســتقرار المالــي )sel II

وأصــدرت مؤسســة النقــد العربــي الســعودي، كمنظــم مالــي للمؤسســات الماليــة الســعودية، نظامهــا حــول التعويضــات والمكافــآت وبمــا يتفــق مــع مبــادئ ومعاييــر اتفاقيــة بــازل الثانيــة ومجلــس االســتقرار المالــي.

وفــي ضــوء تعليمــات مؤسســة النقــد العربــي الســعودي، قــام المصــرف بإصــدار سياســة التعويضــات والمكافــآت وقــد تــم تنفيذهــا بعــد موافقــة مجلــس االدارة عليهــا.

يغطــي نطــاق هــذه السياســة مصــرف الراجحــي وجميــع شــركاته التابعــة )المحليــة والدوليــة( والتــي وموظفــي الرســميين الموظفيــن مــن كل ذلــك ويشــمل الماليــة. الخدمــات قطــاع ضمــن تعمــل التعاقــدات الدائمــة والمؤقتــة ومقدمــي الخدمــات )المشــاركة فــي المخاطــر، إذا ســمحت مؤسســة النقــد

العربــي الســعودي باالســتعانة بمصــادر خارجيــة(.

مــع المؤسســات المصرفيــة األخــرى فــي المملكــة العربيــة الســعودية قــام المصــرف باســتخدام وتمشــيا

مزيجــا مــن التعويضــات الثابتــة والمتغيــرة لمكافــأة وجــذب المواهــب واالحتفــاظ بهــا. فأمــا التعويضــات الثابتــة يتــم قياســها ســنويا مقارنــة بالبنــوك المحليــة األخــرى فــي المملكــة العربيــة الســعودية ويشــمل ذلــك الراتــب األساســي والبــدالت والمزايــا وهــي مربوطــة بدرجــات الموظفيــن الوظيفية. وأمــا التعويضات المتغيــرة فهــي مربوطــة بــأداء الموظفيــن وقدرتهــم علــى تحقيــق األهــداف المتفــق عليهــا. وتشــتمل علــى الحوافــز ومكافــأة األداء والمزايــا األخــرى. وتدفــع الحوافــز بشــكل رئيســي لموظفي الفــروع، في حين

أن مكافــآت األداء تدفــع لموظفــي اإلدارة العامــة والموظفيــن غيــر المؤهليــن للحصــول علــى الحوافــز.

يتم إقرار هذه المكافآت والتعويضات من قبل مجلس اإلدارة وهي نسبة من أرباح المصرف.

21- المصاريف العمومية واالدارية وأخرى

تتكون المصاريف العمومية واإلدارية األخرى للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر مما يلي:


20172016

402.259375,124مرافق

407.137351,891برامج الحاسب األلي

315.580267,630كهرباء ومياه

83.53149.700استشارية

51.38935,254حكومية

411.15636.195أخرى

1.671.0521.440.794إجمالي





22- ربحية السهم

احتســبت ربحيــة الســهم للســنتين المنتهيتيــن فــي 31 ديســمبر 2017 و2016 بتقســيم صافــي دخــل الســنة علــى المتوســط المرجــح لعــدد األســهم القائمــة. إن المتوســط المرجــح لعــدد األســهم العاديــة القائمــة خــالل الســنة هــو عــدد األســهم العاديــة القائمــة فــي بدايــة الســنة، معــدال بعــدد األســهم العاديــة المشــتراة أو المصــدرة خــالل الســنة مضروبــة بعامــل الوقــت المرجــح، إن وجــد. إن عامــل الوقــت المرجــح

هــو عــدد األيــام التــي كانــت األســهم فيهــا قائمــة كنســبة مــن إجمالــي عــدد األيــام فــي تلــك الســنة.

23- إجمالي األرباح المقترح توزيعها والمدفوعة والزكاة الشرعية

قــام المصــرف بتوزيــع أربــاح علــى المســاهمين عــن النصــف األول مــن عــام 2017 بمبلــغ قــدره 2.437.500 ألــف ريــال ســعودي )أي 1.5 ريــال ســعودي للســهم )2016: 1,218,750 ألــف ريــال ســعودي )أي 0.75 ريــال ســعودي للســهم((.كما إقتــرح مجلــس االدارة توزيــع أربــاح أخيــرة عــن العــام 2017 بملبــغ 4.062.500 الــف ريــال ســعودي )أي 2.5 ريــال ســعودي للســهم( )2016: 2.437.500 الــف ريــال ســعودي )أي 1.5 ريــال ســعودي

للســهم((.

قــدم المصــرف للهيئــة اإلقــرارات الزكويــة وقــام المصــرف بدفــع الــزكاة للســنوات الماليــة بمــا فيهــا عــام 2016. تــم االنتهــاء مــن الربــوط الزكويــة مــع الهيئــة للســنوات حتــى 2001. اســتلم المصــرف الربــوط الزكويــة مــن الهيئــة عــن الســنوات مــن 2002 حتــى 2009. وقامــت الهيئــة بمطالبــة المصــرف بمبالــغ إضافيــة تصــل فــي مجموعهــا إلــى 723 مليــون ريــال ســعودي. ظهــرت معظــم هــذه المطالــب اإلضافيــة ــة االجــل والوديعــة النظاميــة وااليجــار التمويلــي مــن نتيجــة عــدم اســتبعاد الهيئــة االســتثمارات طويلالوعــاء الزكــوي. تــم تقديــم اعتــراض مــن قبــل المصــرف علــى تلــك المطالــب االضافيــة للــزكاة أمــام المحاكــم القضائيــة المختصــة. إن اإلدارة علــى ثقــة مــن النتيجــة اإليجابيــة لالســتئناف المشــار إليــه. ومــع ذلــك، علــى ســبيل الحيطــة، قــام المصــرف بتجنيــب مبالــغ للــزكاة اإلضافيــة المتحملــة ضمــن االحتياطــات

األخــرى.

ــك، إذا تــم رفــض طــرح ــة مــن عــام 2010 الــى عــام 2015. ومــع ذل ــم تقــم الهيئــة بإنهــاء الربــوط الزكوي لاالســتثمارات طويلــة األجــل وتــم إضافــة التمويــالت طويلــة األجــل للوعــاء الزكــوي، بالقيــاس مــع الربــوط التــي قامــت الهيئــة بإنهائهــا للســنوات المشــار إليهــا أعــاله، مــن شــأن ذلــك أن يــؤدي لتعــرض المصــرف لمبالــغ زكاة إضافيــة والــذي ال يــزال قضيــة واســعة فــي القطــاع المصرفــي واالفصــاح عنهــا قــد يؤثــر علــى

موقــف المصــرف فــي هــذا الشــأن.



136

24- النقد وما في حكمه

يتكون النقد وما في حكمه المدرج في قائمة التدفقات النقدية الموحدة مما يلي:


20172016

8.595.0378,335,452نقد في الصندوق

مطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى من تاريخ الشراء

891.9768,677,525تستحق خالل 90 يوما

أرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي 425.071489,957والبنوك المركزية األخرى )حسابات جارية(

21.310.11115,181,051متاجرة مع مؤسسة النقد العربي السعودي

31.222.19532,683,985االجمالي

25- التزامات منافع الموظفين

الوصف العام )1

يديــر المصــرف خطــة مكافــآت نهايــة الخدمــة لموظفيــه بنــاء علــى أنظمــة العمــل الســعودية الســائدة. يتــم عمــل االســتحقاقات وفقــا للتقييــم االكتــواري بموجــب طريقــة الوحــدة االئتمانيــة المقــدرة بينمــا يتــم

ســداد التزامــات مدفوعــات االســتحقاقات عنــد حلــول موعــد اســتحقاقها.

فيمــا يلــي المبالــغ المدرجــة فــي قائمــة المركــز المالــي والحركــة فــي االلتزامــات خــالل الســنة )2الحاليــة: قيمتهــا إلــى اســتنادا


20172016

761.671672.345التزام المنافع المحددة في بداية السنة

97.47594.171تكلفة الخدمة الحالية

34.57930.256تكاليف عمولة

)35.101()74.824(منافع مدفوعة

-29.521الخسائر/ )المكاسب( المعاد قياسها

848.422761.671التزام المنافع المحددة في نهاية السنة





المخصص/ )العكس( للسنة )3


20172016

97.47594.171تكلفة الخدمة الحالية

--تكلفة الخدمة السابقة

97.47594.171

إعادة القياس المعترف بها في الدخل الشامل اآلخر )4


20172016

)الربح(/ الخسارة من التغير في االفتراضات -601السكانية

-20.094)الربح(/ الخسارة من التغير في افتراضات التجربة

-8.826)الربح(/ الخسارة من التغير في االفتراضات المالية

29.521-

االفتراضات االكتوارية الرئيسية )فيما يتعلق ببرنامج مزايا الموظفين( )5


20172016

%4.30%4.50معدل الخصم

%3.50المعدل المتوقع لزيادة الرواتب

%1 للسنة المالية 2016 و

%3.5 فيما بعد للسنوات في

المستقبل

سن التقاعد العادي

60 سنة للموظفين الذكور و 55 سنة لإلناث

60 سنة للموظفين الذكور و 55 سنة لإلناث

يتــم وضــع االفتراضــات المتعلقــة بحــاالت الوفيــات فــي المســتقبل اســتنادا إلــى المشــورة االكتواريــة وفقــا لإلحصــاءات المنشــورة والخبــرة فــي المنطقة.



138

حساسية االفتراضات االكتوارية )6 ــي حساســية تقييــم التــزام المنافــع المحــددة كمــا فــي 31 ديســمبر 2017 لمعــدل يوضــح الجــدول التال

الخصــم )%4.50 ومعــدل تصاعــد الرواتــب )3.50%( وافتراضــات الســحب ومعــدالت الوفيــات.


األثر على التزام المنافع المحددة - الزيادة/ )النقص(

السيناريو األساسي التغير في

االفتراضالزيادة في

االفتراضالنقص في

االفتراض

معدل الخصمنقطة أساس 100

+/-)84.916(121.031

المعدل المتوقع لزيادة الرواتب

نقطة أساس 100 +/-120.796)86.419(

سن التقاعد العاديزيادة أو نقص بـ

20%13.800)3.252(

ــى التغيــر فــي أي افتــراض مــع بقــاء جميــع االفتراضــات تســتند تحليــالت الحساســية المذكــورة أعــاله إلاألخــرى ثابتــة.

االستحقاق المتوقع )7 فيمــا يلــي تحليــل االســتحقاق المتوقــع اللتــزام المنافــع المحــددة غيــر المخصومــة فــي نهايــة برنامــج

الخدمــة:

كما في

31 ديسمبر 2017

أقل من سنة واحدة

سنة واحدة - سنتين

سنتين - خمس سنوات

أكثر من خمس سنوات

اإلجمالي

848.42269.20778.318252.492558.307958.324

تبلغ مدة المتوسط المرجح اللتزام المنافع المحددة 15 سنة.





قطاعات األعمال -26

يقــوم المصــرف بتحديــد قطاعــات األعمــال علــى أســاس التقاريــر الداخليــة المتعلقــة بنشــاطات المصــرف التــي يتــم مراجعتهــا بانتظــام مــن قبــل صانعــي القــرار الرئيســي، وبشــكل أساســي مــن قبــل الرئيــس

التنفيــذي للمصــرف، وذلــك لتوزيــع المــوارد علــى القطاعــات وتقييــم أدائهــا.ألغراض إدارية، يتكون المصرف من أربعة قطاعات أعمال رئيسية وهي:

االئتمانيــة قطاع األفراد: والتســهيالت باألفــراد الخاصــة العمــالء ودائــع يشــمل الخدمــات مــن واألتعــاب )المكشــوفة( المدينــة الجاريــة والحســابات

والحــواالت. البنكيــة

يشــمل ودائــع العمــالء الخاصــة بالشــركات وكبــار العمالء والتســهيالت قطاع الشركات:االئتمانيــة والحســابات الجاريــة المدينة )المكشــوفة( للشــركات.

العربــي قطاع الخزينة: النقــد مؤسســة مــع والمرابحــات الخزينــة خدمــات يشــمل العالميــة. المتاجــرة ومحفظــة الســعودي

قطاع خدمات االستثمار والوساطة:

االســتثمارية الصناديــق فــي والشــركات األفــراد اســتثمارات يشــمل والمحافــظ والعالميــة المحليــة األســهم فــي المتاجــرة وخدمــات

االســتثمارية.

لألحــكام والشــروط التجاريــة االعتياديــة. وال يوجــد تتــم المعامــالت بيــن القطاعــات المختلفــة أعــاله وفقــا

ــات ــات للقطاع ــودات والمطلوب ــل الموج ــات. تمث ــك القطاع ــن تل ــة بي ــف جوهري ــرادات أو مصاري ــاك إي هنومطلوبــات موجــودات غالبيــة تمثــل أيضــا وهــي التشــغيلية والمطلوبــات الموجــودات المختلفــة

المصــرف.

يمــارس المصــرف نشــاطه بشــكل رئيســي فــي المملكــة العربيــة الســعودية ولــه خمســة شــركات تابعــة كمــا فــي 31 ديســمبر 2017 و2016، كمــا هــو مشــار إليــه فــي اإليضــاح )-1 أ( منهــا شــركة واحــدة مســجلة

خــارج المملكــة، باإلضافــة للفــروع فــي الخــارج المســجلة فــي األردن والكويــت.

ــج أعمــال هــذه الشــركات ــات واالرتباطــات وااللتزامــات المحتملــة ونتائ ــي الموجــودات والمطلوب إن إجمالــة بالنســبة للقوائــم الماليــة الموحــدة للمصــرف ككل. التابعــة ال تعتبــر جوهري



140

فيمــا يلــي إجمالــي موجــودات ومطلوبــات المصــرف وإجمالــي دخــل ومصاريــف العمليــات وصافــي أ( الدخــل كمــا فــي وللســنتين المنتهيتيــن فــي 31 ديســمبر 2017 و2016، لــكل قطــاع مــن قطاعــات

األعمــال:


قطاع األفراد2017قطاع

الشركاتقطاع

الخزينة

قطاع خدمات

االستثمار االجماليوالوساطة

183.538.67163.535.24493.114.7782.927.835243.116.528إجمالي الموجودات

249.098.60427.343.60410.383.042540.360287.365.610إجمالي المطلوبات

8.230.2572.862.1921.466.23922.31612.581.004دخل التمويل واالستثمارات من العمالء الخارجيين

--)907.607()862.230(1.769.837دخل/ )مصروف( من العمليات الداخلية المتبادلة

10.000.0941.999.962558.63222.31612.581.004إجمالي الدخل من التمويل واالستثمارات

عائد العمالء والبنوك والمؤسسات المالية من )551.587(-)235.911()240.145()75.531(االستثمارات ألجل

9.924.5631.759.817322.72122.31612.029.417صافي الدخل من التمويل واالستثمارات

1.695.482549.66937.114414.9432.697.208أتعاب خدمات مصرفية، بالصافي

841.839-841.839--أرباح تحويل عمالت، بالصافي

105.06312.993336.390-218.334دخل العمليات األخرى، بالصافي

11.838.3792.309.4861.306.737450.25215.904.854إجمالي دخل العمليات

)440.566()5.910()4.505()5.066()425.086(استهالك

)1.547.577(-)545()348.538()1.198.494(مخصص االنخفاض في قيمة التمويل، صافي

-----مخصص االنخفاض في قيمة االستثمارات المتاحة للبيع

)4.795.985()130.880()86.508()368.416()4.210.180(مصاريف العمليات األخرى

)6.784.128()136.790()91.558()722.020()5.833.760(إجمالي مصاريف العمليات

6.004.6191.587.4661.215.179313.4629.120.726صافي الدخل للسنة






قطاع األفراد2016قطاع

الشركاتقطاع

الخزينة

قطاع خدمات

االستثمار االجماليوالوساطة

177.178.35361.796.69998.504.0302.232.735339.711.817اجمالي الموجودات

243.517.07433.307.54910.805.589134.733287.764.945اجمالي المطلوبات

8.042.0102.413.5501.272.64323.24211.751.445دخل التمويل واالستثمارات من العمالء الخارجيين

--)374.132()539.071(913.203دخل/ )مصروف( من العمليات الداخلية المتبادلة

8.955.2131.874.479898.51123.24211.751.445إجمالي الدخل من التمويل واالستثمارات

عائد العمالء والبنوك والمؤسسات المالية من )528.358(-)137.666()382.208()8.484(االستثمارات ألجل

8.946.7291.492.271760.84523.24211.223.087صافي الدخل من التمويل واالستثمارات

1.952.996502.51738.637455.8132.949.963أتعاب خدمات مصرفية، بالصافي

925.286-925.286--أرباح تحويل عمالت، بالصافي

34.82089.892243.044-118.332دخل العمليات األخرى، بالصافي

11.018.0571.994.7881.759.588568.94715.341.380إجمالي دخل العمليات

)415.595()5.609()3.746()3.989()402.251(استهالك

)2.142.242(--)842.076()1.300.166(مخصص االنخفاض في قيمة التمويل، صافي

)65.923(-)65.923(--مخصص االنخفاض في قيمة االستثمارات المتاحة للبيع

)4.591.660()154.856()80.683()344.296()4.011.825(مصاريف العمليات األخرى

)7.215.420()160.465()150.352()1.190.361()5.714.242(إجمالي مصاريف العمليات

5.303.815804.4271.609.236408.4828.125.960صافي الدخل للسنة



142

فيمــا يلــي مخاطــر االئتمــان التــي تتعــرض لهــا المجموعــة لــكل قطــاع مــن القطاعــات أعــاله كمــا فــي 31 ب( ديسمبر:


قطاع قطاع األفراد2017الشركات

قطاع الخزينة

قطاع خدمات

االستثمار والوساطة

االجمالي

الموجودات المدرجة في 164.609.07362.660.67751.727.1632.927.835281.924.748قائمة المركز المالي الموحدة

التعهدات وااللتزامات المحتملة باستثناء االلتزامات غير القابلة

6.776.468--6.776.468-للنقض لمنح االئتمان


قطاع قطاع األفراد2016الشركات

قطاع الخزينة

قطاع خدمات

االستثمار والوساطة

االجمالي

الموجودات المدرجة في 159,191,71761,572,88162,522,406837,757284,124,761قائمة المركز المالي الموحدة

التعهدات وااللتزامات المحتملة باستثناء االلتزامات غير القابلة

7,016,237--1,548,0605,468,177للنقض لمنح االئتمان

تتضمــن مخاطــر االئتمــان القيمــة الدفتريــة لمكونــات قائمــة المركز المالــي الموحدة ما عــدا النقد واألرصدة ــودات ــدات والموج ــكات والمع ــة والممتل ــتثمارات العقاري ــعودي واالس ــي الس ــد العرب ــة النق ــدى مؤسس ل

األخــرى. إن قيمــة االئتمــان المســاوية للتعهــدات وااللتزامــات المحتملــة تــم إدراجهــا فــي مخاطــر االئتمــان.

27- إدارة المخاطر المالية

إن أنشــطة المصــرف تعرضــه للعديــد مــن المخاطــر الماليــة، وأن هــذه األنشــطة تتطلــب تحليــل وتقويــم وقبــول وإدارة نــوع واحــد أو أكثــر مــن المخاطــر. ومــن المعلــوم أن االضطــالع بالمخاطــر يعتبــر أمــر جوهــري بالنســبة للعمــل المصرفــي وأن هــذه المخاطــر هــي نتيجــة حتميــة للمشــاركة فــي أســواق المــال. وعليــه، فــان هــدف المصــرف هــو تحقيــق تــوازن مالئــم بيــن المخاطــر والعوائــد وتقليــل اآلثــار الســلبية المحتملــة

علــى األداء المالــي للمصــرف.

يتــم وضــع السياســات واإلجــراءات واألنظمــة المتعلقــة بــإدارة المخاطــر بالمصــرف لتحديــد وتحليــل هــذه المخاطــر ووضــع اإلجــراءات الرقابيــة المالئمــة للتقليــل مــن تلــك المخاطــر. ويقــوم المصــرف بمراجعــة األســواق فــي التغيــرات لمقابلــة مســتمرة بصــورة المخاطــر بــإدارة المتعلقــة واألنظمــة السياســات

والمنتجــات وإتبــاع أفضــل الممارســات المصرفيــة.





ــس ــن مجل ــدة م ــات المعتم للسياســا ــر طبق ــإدارة المخاط ــة ب ــر بالمجموع ــان والمخاط ــوم إدارة االئتم تق

اإلدارة. وتقــوم هــذه االدارة بتحديــد وتقييــم المخاطــر الماليــة بالتعــاون مــع الوحــدات العاملــة بالمصــرف. ــل المصــرف هــي مخاطــر االئتمــان، ومخاطــر الســيولة، ــم تحديدهــا مــن قب ــي ت ــن أهــم المخاطــر الت ومومخاطــر الســوق. تشــتمل مخاطــر الســوق علــى مخاطــر العمــالت، ومخاطــر معــدالت الربحيــة، مخاطــر

العمليــات ومخاطــر األســعار.

مخاطر االئتمان )1

ــر المخاطــر أهميــة التــي يتعــرض لهــا المصــرف. يتعــرض المصــرف لمخاطــر تعتبــر مخاطــر االئتمــان مــن أكثاالئتمــان التــي تتمثــل فــي عــدم قــدرة الطــرف اآلخــر لعمليــة ماليــة علــى الوفــاء بالتزاماتــه ممــا يــؤدي إلــى تكبــد المصــرف لخســارة ماليــة. وتنشــأ مخاطــر االئتمــان بصــورة أساســية عــن التمويــالت )أو التســهيالت االئتمانيــة االئتمــان فــي بعــض البنــوك األخــرى. كمــا تتواجــد مخاطــر لــدى الممنوحــة للعمــالء(، والنقديــة، والودائــع األدوات الماليــة خــارج قائمــة المركــز المالــي بمــا فــي ذلــك الضمانــات المتعلقــة بشــراء وبيــع العمــالت األجنبيــة واالعتمــادات المســتندية والقبــوالت وااللتزامــات لمنــح االئتمــان. وتتــم متابعــة ومراقبــة مخاطــر االئتمــان مــن

قبــل مجموعــة إدارة االئتمــان والمخاطــر التــي تقــوم بوضــع معاييــر بشــأن األنشــطة التمويليــة للمصــرف.

قياس مخاطر االئتمان أ(

التمويل

يوجــد لــدى المصــرف عــدد مــن المنتجــات الماليــة المتوافقــة مع أحكام الشــريعة اإلســالمية وذلــك لتلبية متطلبــات العمــالء. تصنــف هــذه المنتجــات كموجــودات تمويــل فــي قائمــة المركــز المالــي الموحــدة للمصــرف. وعنــد قيــاس مســتوى مخاطــر االئتمــان الخاصــة بالتمويــل مــع طــرف أخــر، يقــوم المصــرف بدراســة المــالءة االئتمانيــة الكليــة للعميــل بإتبــاع منهجيــة مالئمــة لقيــاس المخاطــر. ويقــوم المصــرف باســتخدام طريقــة تصنيــف درجــة مخاطــر باســتخدام 10 درجــات مخاطــر بنــاء علــى عوامــل نوعيــة وكميــة، ســبعة منهــا تتعلــق بالتمويــالت العاملــة )تصنيــف 1-7(، وثالثــة منهــا تتعلــق بالتمويــالت غيــر العاملــة )تصنيــف 8-10(. وتهــدف عمليــة تصنيــف المخاطــر إلــى تقديــم المشــورة لمختلــف الســلطات المعتمــدة المســتقلة للمخاطــر المتأصلــة المرتبطــة بالطــرف المقابــل والمســاعدة فــي تحديــد ســعر

مناســب يتناســب مــع المخاطــر المرتبطــة بهــا.

وهــذا مــن شــأنه أن يمكــن المصــرف مــن كشــف نقــاط الضعــف فــي جــودة المحفظــة وإجــراء التعديــالت المالئمــة علــى مخصصــات مخاطــر االئتمــان فــي حالــة انخفــاض مســتوى جــودة االئتمــان، واحتمــال وقــوع خســائر. يقــوم المصــرف بتقييــم أرصــدة عمــالء الشــركات المتأخــرة الســداد لتجنيــب المخصصــات ــة(، ــالت الخاصــة بعمــالء الشــركات المتبقية)العامل ــالت. أمــا بالنســبة لمحفظــة التموي المالئمــة للتمويفيقــوم المصــرف باســتخدام معــدل خســارة معيــن لتحديــد مخصــص جماعــي مالئــم. يتــم تحديــد

معــدل الخســارة علــى أســاس الخبــرة الســابقة فــي مجــال خســائر االئتمــان.

مخاطر التسويات

يتعــرض المصــرف أيضــا لمخاطــر التســويات مــن خــالل العمليــات الخاصــة باالتفاقيــات التــي تتــم مــع المؤسســات الماليــة األخــرى. تنشــأ هــذه المخاطــر عندمــا يدفــع المصــرف مبلــغ المعاملــة المطلــوب منــه إلــى البنــك اآلخــر أو الطــرف المقابــل قبــل اســتالم الدفعــات مــن الطــرف الثالــث. وتتمثــل هــذه المخاطــر



144

ــه. علــى الرغــم مــن أن هــذا التعــرض يكــون عــادة لفتــرة فــي عــدم قيــام الطــرف الثالــث بدفــع التزاماتقصيــرة إال أنــه يمكــن أن يكــون ذو قيمــة عاليــة وجوهريــة. ويتــم تقليــل التعــرض لهــذا النــوع مــن المخاطــر مــن خــالل التعامــل مــع األطــراف ذات التصنيــف المرتفــع مــع االحتفــاظ بالضمانــات والحــد مــن

حجــم التعرضــات وفقــا لتصنيــف المخاطــر للطــرف اآلخــر.

مراقبة حدود المخاطر وسياسات التخفيف ب(

إن مســؤولية إدارة مخاطــر االئتمــان هــي مســؤولية المؤسســة ككل. ويتــم اســتخدام إدارة المخاطــر ــة فــي العمليــات اليوميــة وعنــد صنــع القــرار، ووضــع االســتراتيجيات، وبالتالــي فــإن فهــم وإدارة الفعال

مخاطــر االئتمــان هــي مــن مســؤولية كل قطــاع مــن قطاعــات األعمــال.

وتساعد وحدات األعمال التالية في المصرف في عملية مراقبة االئتمان:

وحدة ائتمان الشركات -

وحدة إدارة ومتابعة ومراقبة االئتمان -

وحدة معالجة الديون -

وحدة سياسة االئتمان -

وحدة إئتمان األفراد -

تتــم عمليــة إدارة ومراقبــة مخاطــر االئتمــان المتعلقــة بهــذه التمويــالت، بوضــع حــدود معتمــدة لالئتمــان. يقــوم المصــرف بــإدارة تلــك الحــدود ومراقبــة تركــزات مخاطــر االئتمــان عنــد تحديدهــا وخاصــة تلــك

ــدول. ــات وال ــالء، والصناع ــن العم ــات م ــراد والمجموع ــة باألف المتعلق

ينتــج التركيــز فــي مخاطــر االئتمــان عنــد وجــود عــدد مــن العمــالء يعملــون فــي نشــاطات مماثلــة فــي ــة نفــس المنطقــة الجغرافيــة أو أن يكــون للنشــاطات التــي يعملــون بهــا نفــس الخصائــص االقتصاديالتــي ســتؤثر علــى مقدرتهــم علــى الوفــاء بالتزاماتهــم التعاقديــة عنــد حــدوث التغيــرات فــي الظــروف االقتصاديــة أو السياســية أو الظــروف األخــرى. إن التركيــز فــي مخاطــر االئتمــان يعنــي مــدى تأثــر أداء

ــر علــى قطــاع صناعــي أو منطقــة جغرافيــة معينــة. المصــرف تجــاه التطــورات التــي تؤث

يســعى المصــرف إلدارة مخاطــر االئتمــان مــن خــالل تنويــع التمويــل للتأكــد مــن عــدم وجود تركــز للمخاطر لــدى أفــراد أو مجموعــات مــن العمــالء فــي أماكــن جغرافيــة أو قطاعــات اقتصاديــة معينــة.

يقــوم المصــرف بــإدارة مخاطــر االئتمــان وذلــك بوضــع حــدود لمســتوى المخاطــر المقبولــة الخاصــة باألفــراد أو المجموعــات، والقطاعــات الجغرافيــة واالقتصاديــة. يتــم مراقبــة هــذه المخاطــر بانتظــام، ويتــم مراجعتهــا ــان ــر االئتم ــتوى مخاط ــة بمس ــدود المتعلق ــة الح ــم مراجع ــرورة. تت ــد الض ــنة، عن ــر بالس ــدة أو أكث ــرة واح محســب المنتــج والقطــاع االقتصــادي والبلــد مــرة واحــدة علــى األقــل فــي الســنة مــن قبــل اللجنــة التنفيذيــة.

كمــا تــدار مخاطــر االئتمــان مــن خــالل التحليــل المنتظــم لمقــدرة العمــالء والعمــالء المحتمليــن علــى الوفاء بتعهداتهــم التعاقديــة وســداد التزاماتهــم الماليــة، وتعديــل الحــدود الماليــة، حســبما هــو مالئم.

ببعض اإلجراءات الرقابية األخرى المحددة لتقليل مخاطر االئتمان: فيما يلي بيانا





الضمانات )1

ــات. تشــتمل ــواع محــددة مــن الضمان يقــوم المصــرف باتبــاع التعليمــات المتعلقــة بمســتوى وجــودة أنــات الرئيســية علــى: الضمان

رهونات على العقارات السكنية والتجارية -

النقدية واألسهم والموجودات العامة الخاصة بالعميل. -

- صفقات المرابحة للمتاجرة باألسهم )متاجرة األسهم المغطاه بالضمانات(

التعهدات المضمونة المتعلقة باالئتمان )2

إن الغــرض الرئيســي مــن هــذه األدوات هــو ضمــان توفيــر األموال للعمالء عنــد طلبها. إن الضمانــات واالعتمادات المســتندية االحتياطيــة تحمــل نفــس مخاطــر االئتمان التي تحملهــا المنتجات المصرفيــة التقليدية بالمصرف.

إن خطابــات االعتمــاد المســتندية والتجاريــة التــي تعتبــر بمثابــة تعهــدات خطيــة مــن المصــرف، نيابــة عــن العميــل، تســمح للطــرف اآلخــر بصــرف مبالــغ محــددة علــى حســاب المصــرف وفــق شــروط وأحــكام خاصــة

- مضمونــة بالبضاعــة التــي تخصهــا، وبالتالــي يمكــن تجنــب جــزء مــن المخاطــر.

يقصــد بااللتــزام فــي منــح االئتمــان الجــزء غيــر المســتخدم مــن الموافقــات المعتمــدة لمنــح االئتمــان فــي ــان ــر االئتم ــق بمخاط ــا يتعل ــتندية. وفيم ــادات مس ــات أو اعتم ــة، وضمان ــة إضافي ــات تمويلي ــكل منتج شالمتعلقــة بااللتزامــات لمنــح االئتمــان، فمــن المحتمــل أن يتعــرض المصــرف لخســارة بمبلــغ يعــادل إجمالــي االلتزامــات غيــر المســتخدمة. ولكــن، فــإن مبلــغ الخســارة المحتملــة هــو أقــل مــن إجمالــي االلتزامــات غيــر

المســتخدمة ألن معظــم االلتزامــات تمنــح للعمــالء الذيــن يتمتعــون بمعاييــر ائتمــان عاليــة.

ج( السياسات المتعلقة باالنخفاض في القيمة والمخصصات

الماليــة فقــط، عــن الخســائر التقاريــر إعــداد القيمــة، ألغــراض إثبــات مخصصــات االنخفــاض فــي يتــم المتكبــدة بتاريــخ قائمــة المركــز المالــي وذلــك بنــاء علــى وجــود دليــل موضوعــي علــى حــدوث مثــل هــذا

االنخفــاض وتقديــر اإلدارة.

لمعيــار تقــوم اإلدارة بالتأكــد مــن وجــود دليــل موضوعــي علــى حــدوث انخفــاض فــي القيمــة طبقــا

المحاســبة الدولــي رقــم 39 وفــق األســس التاليــة الموضوعــة مــن قبــل المصــرف:

التأخر عن سداد أصل المبلغ أو الربح المتعاقد عليه ·

الصعوبات التي يواجهها العميل في توفير التدفقات النقدية ·

عدم االلتزام بشروط أو تعهدات السداد ·

البدء في اتخاذ إجراءات اإلفالس ضد العميل ·

تدهور الوضع التنافسي للعميل ·

التدهور في قيمة الضمانات ·



146

تتطلــب السياســة المتبعــة مــن قبــل المصــرف بــأن يتــم مراجعــة التمويــل الممنــوح لــكل عميــل مــن عمــالء الشــركات مــرة واحــدة علــى األقــل فــي الســنة أو أكثــر وذلــك عندمــا تقتضــي الظــروف ذلــك. كما يتــم تحديد مخصصــات االنخفــاض فــي قيمــة التمويــل للحســابات التــي تــم تقويمهــا بصــورة فرديــة عــن طريــق تقويــم

الخســائر المتكبــدة بتاريــخ قائمــة المركــز المالــي علــى أســاس كل حالــة علــى حــدة أو وفــق أحــكام اإلدارة.

يشــتمل التقييــم عــادة علــى الضمانــات المقتنــاة )بمــا فــي ذلــك إعــادة تأكيــد تعزيــز الضمــان( وااليــرادات المتوقعــة لذلــك الحســاب الفــردي.

يتم تكوين مخصصات انخفاض القيمة التي يتم تقييمها بشكل جماعي بشأن ما يلي:

التــي التمويليــة لألفــراد المتعلقــة بشــكل رئيســي بالمحفظــة المتجانســة محافــظ الموجــودات ·يكــون كل عنصــر فيهــا لوحــده غيــر هــام.

المحفظــة التمويليــة للشــركات فــي حالــة تكبــد خســائر لــم يتــم تحديدهــا، باســتخدام الخبــرات ·اإلحصائيــة. والطــرق والتقديــرات، الســابقة،

يوضــح الجــدول أدنــاه الحــد األقصــى للتعــرض لمخاطــر االئتمــان بتاريــخ التقريــر دون األخــذ باالعتبــار المالــي المركــز قائمــة خــارج الماليــة األدوات علــى وتشــتمل األخــرى االئتمــان تعزيــزات أو الضمانــات

31 ديســمبر: فــي االئتمــان كمــا بمخاطــر المتعلقــة


20172016

البنود داخل قائمة المركز المالي

استثمارات

23.452.86930,451,217استثمارات لدى مؤسسة النقد العربي السعودي

10.605.1392,100,895صكوك


تمويل، بالصافي

69.196.94965,613,824 شركات

164.338.624159,380,300 أفراد

278.303.376284,124,761إجمالي البنود داخل قائمة المركز المالي

البنود خارج قائمة المركز المالي

1.608.7121,751,913االعتمادات المستندية والقبوالت

4.969.3555,264,324خطابات الضمان

6.989.3685,644,159التزامات غير قابلة للنقض لمنح االئتمان

13.567.43512,660,396إجمالي البنود خارج قائمة المركز المالي

291.870.811296,785,157الحد األقصى لمخاطر االئتمان





يمثــل الجــدول أعــاله أســوأ وضــع افتراضــي لمخاطــر االئتمــان التــي كان مــن الممكــن أن يتعــرض لهــا المصــرف كمــا فــي 31 ديســمبر 2017 و 2016 دون األخــذ بعيــن االعتبــار أي ضمانــات أو تعزيــزات ائتمــان أخــرى متعلقــة بهــا. وفيمــا يتعلــق بالموجــودات داخــل قائمــة المركــز المالــي، تــم تحديــد المخاطــر أعــاله

ــي الموحــدة. ــة المســجلة فــي قائمــة المركــز المال علــى أســاس صافــي القيمــة الدفتري

مخاطر السيولة )2

تمثــل مخاطــر الســيولة عــدم مقــدرة المصــرف علــى الوفــاء بالتعهــدات المتعلقــة بالتزاماتــه الماليــة عنــد اســتحقاقها واســتبدال األمــوال عنــد ســحبها. وتكــون النتيجــة عــدم قــدرة المصــرف علــى الوفــاء بالتزاماتــه بســداد المودعيــن والجهــات الممولــة والوفــاء بالتزاماتــه المتعلقــة بالتمويــالت. تحــدث مخاطــر الســيولة عنــد وجــود عــدم اســتقرار فــي الســوق وانخفــاض مســتوى التصنيــف االئتمانــي ممــا يــؤدي إلــى عــدم توفــر بعــض مصــادر التمويــل فــورا. إن تنــوع مصــادر التمويــل المتاحــة للمصــرف يســاعد علــى تقليــل هــذه المخاطــر. تــدار الموجــودات بعــد األخــذ باالعتبــار ســيولته والحفــاظ علــى رصيــد مالئــم مــن

النقديــة ومــا فــي حكمهــا.

عملية إدارة مخاطر السيولة

تشــتمل عمليــة إدارة الســيولة بالمصــرف الخاضعــة لمراقبــة لجنــة الموجــودات والمطلوبــات علــى مــا يلــي:

التمويــل اليومــي ويــدار مــن قبــل الخزينــة لضمــان الوفــاء بااللتزامــات، ويشــمل ذلــك تغذيــة األمــوال ·عنــد اســتحقاقها أو اســتثمارها.

مراقبة مؤشرات السيولة لبنود قائمة المركز المالي لمواجهة المتطلبات الداخلية والنظامية. ·

إدارة التركزات وملخص استحقاق الديون. ·

مراقبة تنويع مصادر التمويل. ·

إدارة السيولة ومراقبة عدم مطابقة الموجودات مع المطلوبات. ·

ــتحقاقات ــود ذات االس ــة للبن ــات النقدي ــل التدفق ــالل تحلي ــن خ ــر م ــداد التقاري ــة وإع ــة المراقب ــم عملي تتالتعاقديــة وغيــر التعاقديــة. يتــم قيــاس صافــي التدفقــات النقديــة، وضمــان بقاءهــا ضمــن الحــدود المقبولــة. كمــا تقــوم إدارة الخزينــة / ولجنــة الموجــودات والمطلوبــات بالمصــرف بمراقبــة مســتوى ونــوع الديــون غيــر المســحوبة، واســتخدام تســهيالت الســحب علــى المكشــوف وأثــر االلتزامــات التزامــات

المحتملــة علــى وضــع الســيولة بالمصــرف مثــل االعتمــادات المســتندية االحتياطيــة والضمانــات.

بجــدول اســتحقاق موجــودات ومطلوبــات المصــرف علــى أســاس الفتــرة يبيــن الجــدول أدنــاه ملخصــا

المتبقيــة بتاريــخ قائمــة المركــز المالــي الموحــدة وحتــى تاريــخ االســتحقاق التعاقــدي.

تقــوم اإلدارة بمراقبــة جــدول االســتحقاق لضمــان توفــر الســيولة الكافيــة. تشــتمل الموجــودات المتاحــة للوفــاء بكافــة االلتزامــات وتغطيــة االلتزامــات التمويليــة القائمــة علــى النقديــة واألرصــدة لــدى مؤسســة النقــد العربــي لنظــام مراقبــة البنــوك والتعليمــات الصــادرة عــن مؤسســة

الســعودي، والمطلوبــات مــن البنــوك. وطبقــا

النقــد العربــي الســعودي، يحتفــظ المصــرف بوديعــة نظاميــة ال تقــل عــن %7 مــن إجمالــي ودائــع العمــالء و4% مــن إجمالــي حســابات العمــالء األخــرى. إضافــة للوديعــة النظاميــة، يحتفــظ المصــرف باحتياطــي ســيولة ال يقــل



148

عــن %20 مــن التزامــات المصــرف تجــاه الودائــع، ويتكــون هــذا االحتياطــي مــن النقــد أو الموجــودات التــي يمكن . كمــا يمكــن للمصــرف الحصــول علــى مبالــغ إضافيــة مــن

تحويلهــا إلــى نقــد خــالل فتــرة ال تزيــد عــن ثالثيــن يومــا

خــالل ترتيبــات تمويليــة خاصــة مــع مؤسســة النقــد العربــي الســعودي تتضمــن عمليــات بيــع آجــل.

فيمــا يلــي تحليــال لالســتحقاقات التعاقديــة للموجــودات والمطلوبــات علــى أســاس التدفقــات النقديــة المخصومــة كمــا فــي 31 ديســمبر. يعكــس الجــدول أدنــاه التدفقــات النقديــة المتوقعــة حســبما تظهــره الوقائــع التاريخيــة لالحتفــاظ بالودائــع لــدى المجموعــة. تراقــب اإلدارة توقعــات تغييــر وضــع الســيولة ــذ ذلــك ــة المتوقعــة. وينف ــاس التدفقــات النقدي ــى أس ــا فــي حكمــه عل ــاص بالمجموعــة والنقــد وم الخ لألعــراف والحــدود التــي وضعتهــا المجموعــة واســتنادا إلــى نمــط حركــة الودائــع التاريخيــة. إضافــة

وفقــا

لذلــك، تتضمــن سياســة إدارة الســيولة فــي المجموعــة عــرض التدفقــات النقديــة بعمــالت رئيســية واألخــذ باالعتبــار مســتوى الموجــودات المســالة الضروريــة لمقابلــة ذلــك، ومراقبــة معــدالت الســيولة فــي قائمــة المركــز المالــي مقابــل المتطلبــات النظاميــة الداخليــة والخارجيــة والمحافظــة علــى خطــط تمويــل الديــن.


2017أقل من 3

أشهرمن 3 أشهر

الى سنةمن سنة الى

5 سنواتأكثر من 5

اإلجماليسنوات

الموجوداتالنقد واألرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي

والبنوك المركزية األخرى48.282.471---48.282.471

2.217.7346.019.1341.349.8871.123.04010.709.795مطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى

التمويل، بالصافي3.496.90130.057.3696.603.1366.209.56046.366.966متاجرة شركات

3.252.12037.121.858109.151.18321.689.108171.214.269البيع بالتقسيط

4.812.6734.346.4453.173.3562.707.13115.039.605المرابحة

914.733---914.733بطاقات ائتمانية

االستثمارات 124.825124.825---استثمار في شركة زميلة

7.135.00025.923.08334.058.008-999.925استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة

اســتثمارات مدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة ــل الدخ

--389.193-389.193

1.829.0661.829.066---استثمارات متاحة للبيع

2.262.542---2.262.542موجودات أخرى، بالصافي

66.239.09977.544.806127.801.75552.605.813331.191.473اإلجمالي

المطلوبات

750.3085.522.567--4.772.259مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

39.323.78532.792.760158.889.71842.050.182273.056.445ودائع العمالء

7.921.322---7.921.322مطلوبات أخرى

52.017.36632.792.760158.889.71842.800.490286.500.334اإلجمالي

16.805.32344.691.139)31.087.963(14.221.73344.752.046الفجوة






2016أقل من 3

أشهرمن 3 أشهر




الموجوداتالنقد واألرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي

والبنوك المركزية األخرى24,006,460---24,006,460

26,578,525--10,125,02016,453,505مطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى

التمويل، بالصافي10,717,20612,389,0909,045,32210,717,20542,868,823متاجرة شركات

12,729,51635,509,527103,716,43814,443,425166,398,906البيع بالتقسيط

3,819,2464,415,0483,223,4433,819,24515,276,982المرابحة

449,413---449,413بطاقات ائتمانية

االستثمارات 89,28089,280---استثمار في شركة زميلة

1,274,56523,383,20332,552,112-7,894,344استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة

اســتثمارات مدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة ــل الدخ

--138,709-138,709

1,252,7781,252,778---استثمارات متاحة للبيع

1,678,348---1,678,348موجودات أخرى، بالصافي

71,419,55368,767,170117,398,47753,705,136311,290,336اإلجمالي

المطلوبات

177,0058,916,970-8,723,82216,143مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

39,257,06232,737,119158,620,12241,978,833272,593,136ودائع العمالء

5,469,383---5,469,383مطلوبات أخرى

53,450,26732,753,262158,620,12242,155,838286,979,489اإلجمالي

11,549,29824,310,847)41,221,645(17,969,28636,013,908الفجوة



150

يوضــح الجــدول التالــي االســتحقاقات التعاقديــة للمطلوبــات الماليــة علــى أســاس التدفقــات النقديــة غيــر المخصومــة كمــا فــي 31 ديســمبر:



من 3 أشهرالى سنة


أكثر من 5 سنوات

بدون تاريخ إستحقاق

اإلجماليمحدد

مطلوبات للبنوك والمؤسسات

5.537.675-757.436--4.780.239المالية األخرى

275.601.879-39.389.54233.037.784160.724.89542.449.658ودائع العمالء

7.934.568----7.934.568مطلوبات أخرى

289.074.122-52.104.34933.037.784160.724.89543.207.094اإلجمالي



من 3 أشهر



سنوات

بدون تاريخ إستحقاق

اإلجماليمحدد

مطلوبات للبنوك والمؤسسات

178,68743.8378,933,360-8,738,41016,263المالية األخرى

39,322,70832,981,726160,452,18442,377,632673.319275,134,250ودائع العمالء

5,469,383----5,469,383مطلوبات أخرى

53,530,50132,997,989160,452,18442,556,319717.156289,536,993اإلجمالي

قــد تــم بيــان تواريــخ االســتحقاق التراكميــة المتعلقــة بالتعهــدات وااللتزامــات المحتملــة فــي اإليضــاح رقــم )16-ج-1( حــول القوائــم الماليــة الموحدة.

مخاطر السوق )3

يتعــرض المصــرف لمخاطــر الســوق والتــي تمثــل مخاطــر تذبــذب القيمــة العادلــة للتدفقــات النقديــة ألداة ماليــة مــا نتيجــة للتغيــرات فــي األســعار الســائدة فــي الســوق. تنشــأ مخاطــر الســوق عــن منتجــات لهــا معــدالت ربحيــة ومنتجــات بالعمــالت األجنبيــة والصناديــق االســتثمارية والتــي يتعــرض جميعهــا لتغيــرات عامــة وخاصــة فــي الســوق، وللتغيــرات فــي مســتوى تقلبــات المعــدالت، واألســعار الســائدة فــي الســوق

مثــل معــدالت الربحيــة، وأســعار الصــرف األجنبــي، واألســعار المتداولــة فــي الســوق.

لجنــة إبــالغ االئتمــان والمخاطــر، ويتــم / وإدارة الخزينــة إدارة مــن قبــل الســوق يتــم مراقبــة مخاطــر . وتقــوم اللجنــة ببحــث هــذه المخاطــر والتأكــد مــن مــدى مالءمــة

الموجــودات والمطلوبــات بهــا شــهريا

مســتواها.





أ( مخاطر السوق – عمليات المضاربة

بأحــكام المصــرف ملتــزم إن المضاربــة. عــن عمليــات الناجمــة الســوق لمخاطــر المصــرف يتعــرض ال والعقــود والخيــارات، التغطيــة، مثــل مضاربــة أدوات أو عقــود بإبــرام لــه تســمح ال التــي الشــريعة

والمشــتقات. المســتقبلية،

ب( مخاطر السوق – العمليات المصرفية

يتعــرض المصــرف لمخاطــر الســوق والتــي تمثــل مخاطــر تذبــذب القيمــة العادلــة للتدفقــات النقديــة ألداة ماليــة مــا نتيجــة للتغيــرات فــي األســعار الســائدة فــي الســوق. تنشــأ مخاطــر الســوق عــن منتجــات لهــا معــدالت ربحيــة ومنتجــات بالعمــالت األجنبيــة والصناديــق االســتثمارية والتــي يتعــرض جميعهــا لتغيــرات عامــة وخاصــة فــي الســوق، وللتغيــرات فــي مســتوى تقلبــات المعــدالت، واألســعار الســائدة فــي الســوق

مثــل معــدالت الربحيــة، وأســعار الصــرف األجنبــي، واألســعار المتداولــة فــي الســوق.

مخاطر معدالت الربحية ·

مخاطــر معــدالت الربحيــة للتدفــق النقــدي هــي مخاطــر تقلــب التدفقــات النقديــة المســتقبلية لــألدوات الماليــة بســبب التغيــرات فــي معــدالت الربــح فــي الســوق. إن المصــرف ليــس لديــه أي تعــرض جوهــري آلثــار التقلبــات فــي مســتوى معــدالت الربــح الســائدة فــي الســوق علــى تدفقاتهــا النقديــة المســتقبلية األربــاح التــي تحمــل الماليــة والمطلوبــات للموجــودات األربــاح مــن كســب باعتبارهــا جــزء جوهــري بمعــدالت ثابتــة ويتــم إدراجهــا فــي القوائــم الماليــة بالتكلفــة المطفــأة. وباإلضافــة إلــى هــذا، جــزء كبيــر

مــن المطلوبــات الماليــة للمصــرف غيــر مرتبــط بعمولــة.

تنشــأ مخاطــر ســعر العمولــة مــن احتماليــة أن التغيــرات فــي معــدالت الربــح ســوف تؤثــر إما علــى القيمة العادلــة أو التدفقــات النقديــة المســتقبلية لــألدوات الماليــة. وقــد قــام مجلــس اإلدارة بوضــع حــدود لفجــوة معــدالت العمــوالت لفتــرات محــددة. يراقــب المصــرف المراكــز يوميــا ويســتخدم اســتراتيجيات

إدارة الفجــوة لضمــان المحافظــة علــى المراكــز ضمــن حــدود الفجــوات المقــررة.

يبيــن الجــدول التالــي الحساســية المتعلقــة بالتغيــر المحتمــل فــي معــدالت الربــح، مــع افتــراض ثبــات المتغيــرات األخــرى، فــي قائمــة الدخــل أو حقــوق الملكيــة للمصــرف. حساســية الدخــل هــي تأثيــر التغيــرات المفترضــة فــي معــدالت الربــح علــى صافــي الدخــل لســنة واحدة اســتنادا للموجــودات المالية ــات الماليــة غيــر المتاجــرة علــى أســاس المعــدل العائــم كمــا فــي 31 ديســمبر 2017 و2016. والمطلوبإن حساســية حقــوق الملكيــة هــي نفــس حساســية الدخــل حيــث ال يملــك المصــرف موجــودات ماليــة متاحــة للمبيــع بمعــدالت ثابتــة كمــا فــي 31 ديســمبر 2017 و2016. يتــم رصــد جميــع حــاالت التعــرض للمصــرف وتحليلهــا فــي تركيــزات العملــة ويتــم اإلفصــاح عــن الحساســيات ذات الصلــة بمالييــن الرياالت

الســعودية.



152

بماليين الرياالت السعودية2017

حساسية من إجمالي دخل التمويل واالستثمارزيادة في األساسالعملة

كما في 31 ديسمبر

الحد الحد األقصىمتوسطاألدنى

25202191209169 +ريال سعودي


حساسية من إجمالي دخل التمويل واالستثمارنقص في األساسالعملة

كما في 31 ديسمبر

الحد الحد األقصىمتوسطاألدنى

169 -209 -191 -202 -25 -ريال سعودي


حساسية من إجمالي دخل التمويل واالستثمارزيادة في األساسالعملة

الحد األقصىمتوسطكما في 31 ديسمبرالحد األدنى

25156186218131 +ريال سعودي


حساسية من إجمالي دخل التمويل واالستثمارنقصان في األساسالعملة

الحد األقصىمتوسطكما في 31 ديسمبرالحد األدنى

131 -218 -186 -156 -25 -ريال سعودي

تؤثــر حــركات معــدل الربــح علــى حقــوق الملكيــة مــن خــالل األربــاح المبقــاة، أي الزيــادة أو النقــص فــي دخــل التمويل واالســتثمار.





حساسية الموجودات والمطلوبات والبنود خارج قائمة المركز المالي للعمولة

)بآالف الرياالت السعودية(2017

أقل من 3 أكثر من 5 1 إلى ت6 إلى 12 شهر3 إلى 6 شهورشهور


الموجودات

8.595.03748.282.471---39.687.434نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي

2.217.734113.9935.905.1411.349.8871.123.04010.709.795مطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى


124.825124.825----استثمار في شركة زميلة

7.135.0001.598.00834.058.008-23.300.0002.025.000استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة

استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل 389.193389.193----قائمة الدخل

1.829.0661.829.066----استثمارات متاحة للبيع

التمويل، بالصافي

18.116.06519.215.2933.967.3174.596.531471.76046.366.966متاجرة شركات

10.428.44610.533.29019.861.370109.637.76420.733.399171.214.269البيع بالتقسيط

4.812.6732.662.0101.684.4353.173.3562.707.13115.039.605المرابحة

914.733----914.733بطاقات ائتمانية

2.262.542----2.262.542موجودات أخرى

10.739.62734.569.58631.418.263125.892.53837.571.459331.191.473إجمالي الموجودات

المطلوبات

750.3085.522.567---4.772.259مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

273.056.445-267.961.1932.104.5551.914.7321.075.965ودائع العمالء

7.921.322----7.921.322مطلوبات أخرى

280.654.7742.104.5551.914.7321.075.965750.308286.500.334إجمالي المطلوبات

32.465.03129.503.531124.816.57336.821.15144.691.139)178.915.147(الفجوة

حساسية معدل الربح – داخل قائمة المركز 32.465.03129.503.531124.816.57336.821.15144.691.139)178.915.147(المالي

حساسية معدل الربح – خارج قائمة المركز 472.420----472.420المالي

32.465.03129.503.531124.816.57336.821.15145.163.559)178.442.727(إجمالي فجوة حساسية معدل الربح

8.342.40845.163.55990.327.118)116.474.165()145.977.969(178.442.727(فجوة حساسية معدل الربح التراكمي

يقــوم المصــرف بــإدارة التعــرض آلثــار عــدة مخاطــر مصاحبــة للتقلبــات فــي المســتويات الســائدة ألســعار العمــوالت فــي الســوق علــى مركــزه المالــي وتدفقاتــه النقديــة.

يقــوم مجلــس اإلدارة بوضــع حــدود لمســتوى عــدم تطابــق تكــرر نســبة العمولــة التــي يمكــن االضطــالع بهــا، والتــي يتــم مراقبتهــا يوميــا مــن قبــل قســم خزينــة المصــرف.

154

الماليــة األدوات الجــدول يتضمــن كمــا الربــح. معــدل لمخاطــر المصــرف تعــرض أدنــاه الجــدول ويلخــص للمصــرف بالقيمــة الدفتريــة، التــي تــم تصنيفهــا وفقــا إلعــادة التســعير التعاقــدي أو تواريخ االســتحقاق، أيهما أســبق. يتعــرض المصــرف لمخاطــر معــدل الربــح نتيجــة لعــدم التطابــق أو الفجــوات فــي مبالــغ الموجــودات والمطلوبــات واألدوات خــارج قائمــة المركــز المالــي التــي تســتحق أو يتــم إعــادة تســعيرها فــي فتــرة معينــة. ويقــوم المصــرف بــإدارة هــذه المخاطــر عــن طريــق مطابقــة إعــادة تســعير الموجــودات والمطلوبــات مــن خــالل

اســتراتيجيات إدارة المخاطــر.)بآالف الرياالت السعودية(2016

أقل من 3 شهور

3 إلى 6 شهور

6 إلى 12 أكثر من 5 1 إلى تشهر


الموجودات

نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي 7,925,05524,006,460---16,081,405السعودي

1,126,41026,578,525-8,998,6104,188,36612,265,139مطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى


89,28089,280----استثمار في شركة زميلة

1,235,392501,54732,552,112-30,776,72138,452استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة

استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل 138,709138,709----قائمة الدخل

1,252,7781,252,778----استثمارات متاحة للبيع

التمويل، بالصافي

13,718,0237,587,7824,801,3089,045,3227,716,38842,868,823متاجرة شركات

12,729,51611,797,68223,728,484103,699,79814,443,426166,398,906البيع بالتقسيط

4,888,6342,704,0261,711,0223,223,4432,749,85715,276,982المرابحة

449,413----449,413بطاقات ائتمانية

1,678,348----1,678,348موجودات أخرى

89,320,67026,316,30842,505,953117,203,95535,943,450311,290,336إجمالي الموجودات

المطلوبات

556,2024,036,2638,916,970-4,175,834148,671مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

272,593,136-267,506,5302,100,9841,911,4831,074,139ودائع العمالء

5,469,383----5,469,383مطلوبات أخرى

277,151,7472,249,6551,911,4831,630,3414,036,263286,979,489مجموع المطلوبات

24,066,65340,594,470115,573,61431,907,18724,310,847)187,831,077(الفجوة

حساسية معدل الربح – داخل قائمة المركز )24,310,847()31,907,187()115,573,614()40,594,470()24,066,653(187,831,077المالي

حساسية معدل الربح – خارج قائمة المركز 408,353----408,353المالي

)23,902,494()31,907,187()115,573,614()40,594,470()24,066,653(188,239,430إجمالي فجوة حساسية معدل الربح

)47,804,988()23,902,494(188,239,430164,172,777123,578,3078,004,693فجوة حساسية معدل الربح التراكمي

معــدل الربــح الفعلــي )العائــد الفعلــي( لــألداة الماليــة النقديــة هــو المعــدل الــذي عندمــا يســتخدم فــي حســاب القيمــة الحاليــة، ينتــج عنــه القيمــة الدفتريــة لــألداة. الســعر عبــارة عــن الســعر التاريخــي ألداة ذات ســعر ثابــت محتفــظ بهــا بالتكلفــة المطفــأة وســعر الســوق الحالــي للســعر العائــم لــألداة أو القيمــة

العادلــة لــألداة.







ن ضم

يت. و

تــال

عمر ال

طخا

ت مــزا

كيتر

2 و01

و6 2

01ر 7

مبســ

دي 31

ي فــ

ما ك

يــةنب

ألجت ا

ــالعم

ف الصــر

ار ــع

سر أ

طــخا

لمف

صــرلم

ض اعــر

ه تنــا

أدل

دوجــ

ص الخــ

يلة.

مللع

ب اســ

حف

صنوم

ة ري

فتلد

ا اهــ

متقي

ف بصــر

لمة ل

ليــما

ت الوا

ألدل ا

دوجــ

ال 2017

م ه

دري

راتما

اي

اناب

ن يي

رويو

زيلي

مات

جرن

يك

ريأم

الر دو

ه ني

جي

ينرل

ستا

رىأخ

يال

جماإل

تدا

جومو

ال

مهك

حي

ا فوم

د نق

ال25

.828

-23

.232

356.

412

276.

909

21.0

3158

7.30

91.

384.

791

تسا

سمؤ

والك

نولب

ن ا م

تبا

لوط

مرى

ألخة ا

ليما

ال

72.4

593.

393

195.

812

858.

354

730.

597

33.0

9670

5.18

02.

422.

658

ي اف

صبال

- ل

ويتم

ال-

-39

31.

634.

458

4.48

3.39

5-

257.

432

2.75

7.27

3

ت ارا

ثمست

اال-

--

5.52

2.74

998

.919

-3.

724.

296

13.6

36.8

71

تهاب

ت ثدا

جومو

55-

5.17

442

.091

41.7

7154

936

.702

227.

247

ياف

صبال

ى، خر

ت أدا

جومو

--

655

191.

139

42.1

39)2

4(34

.003

286.

898

تدا

جومو

الي

الجم

إ98

.342

3.39

322

5.26

68.

605.

203

5.67

3.73

054

.652

5.34

4.92

220

.715

.738

تبا

لوط

لما

تسا

سمؤ

والك

نولب

ت لبا

لوط

مرى

ألخة ا

ليما

ال

12.1

76-

2.08

51.

100.

092

785.

992

1850

1.81

22.

109.

445

ء مال

ع ال

ئعدا

و3.

711

2.63

918

6.83

06.

865.

588

2.85

3.23

256

.596

4.49

8.13

312

.668

.204

ى خر

ت أبا

لوط

م13

.926

910

60.4

1591

.245

4.72

87.

750

218.

845

807.

579

تبا

لوط

لمي ا

الجم

إ29

.813

3.54

924

9.33

08.

056.

925

3.64

3.95

264

.364

5.21

8.79

015

.585

.228

ياف

صال

68.5

29)1

56(

)24.

064(

548.

278

2.02

9.77

8)9

.712

(12

6.13

25.

130.

510

دةوح

لمة ا

ليما

الم

وائلق

ل احو

ت حا

ضاإي

2016

و20

17ر

مبس

دي 31

ي ن ف

تيهي

نتلم

ن اتي

سنلل



156

2016

م ه

دري

راتما

اي

اناب

ن يي

رويو

زيلي

مات

جرن

يك

ريأم

الر دو

ه ني

جي

ينرل

ستا

رىأخ

يال

جماإل

تدا

جومو

ال

مهك

حي

ا فوم

د نق

ال41

,334

-17

,369

266,

817

276,

909

14,5

4465

7,31

81,

274,

291

تسا

سمؤ

والك

نولب

ن ا م

تبا

لوط

مرى

ألخة ا

ليما

ال

140,

601

4,63

475

,944

308,

239

730,

597

42,2

9279

4,51

32,

096,

820

ي اف

صبال

- ل

ويتم

ال-

--

5,25

9,88

04,

483,

395

-3,

107,

484

12,8

50,7

59

ت ارا

ثمست

اال-

-34

21,

504,

066

98,9

19-

404,

955

2,00

8,28

2

تهاب

ت ثدا

جومو

--

4,01

236

,825

41,7

7149

835

,643

118,

749

ى خر

ت أدا

جومو

ي اف

ص-

-97

172,

340

42,1

39-

15,7

4623

0,32

2

تدا

جومو

الي

الجم

إ18

1,93

54,

634

97,7

647,

548,

167

5,67

3,73

057

,334

5,01

5,65

918

,579

,223

تبا

لوط

لما

--

--

--

--

تسا

سمؤ

والك

نولب

ت لبا

لوط

مرى

ألخة ا

ليما

ال

72-

37,3

5365

5,03

578

5,99

216

5,42

71,

483,

895

ء مال

ع ال

ئعدا

و8,

969

2,78

712

9,40

45,

635,

654

2,85

3,23

257

,161

4,18

0,47

012

,867

,677

ى خر

ت أبا

لوط

م6,

971

660

28,4

6698

,836

4,72

85,

631

198,

118

343,

410

تبا

لوط

لمي ا

الجم

إ16

,012

3,44

719

5,22

36,

389,

525

3,64

3,95

262

,808

4,38

4,01

514

,694

,982

ياف

صال

165,

923

1,18

7)9

7,45

9(1,

158,

642

2,02

9,77

8)5

,474

(63

1,64

43,

884,

241

دةوح

لمة ا

ليما

الم

وائلق

ل احو

ت حا

ضاإي

2015

و20

16ر

مبس

دي 31

ي ن ف

يتيت

هنت

لمن ا

تيسن

لل





· مخاطر العمالت األجنبية

تمثــل مخاطــر العملــة مخاطــر تغيــر فــي قيمــة األدوات الماليــة نتيجــة للتغيــرات فــي أســعار صــرف العمالت األجنبيــة. وقــد وضعــت إدارة المصــرف حــدودا علــى المراكــز عــن طريــق العمــالت والتــي يتــم مراقبتهــا

بشــكل منتظــم لضمــان الحفــاظ علــى المراكــز ضمــن الحــدود.

يبيــن الجــدول أدنــاه العمــالت التــي يتعــرض المصــرف مــن خاللهــا لمخاطــر هامــة كمــا فــي 31 ديســمبر 2017 علــى الموجــودات والمطلوبــات النقديــة غيــر المتاجــرة والتدفقــات النقديــة المتوقعــة. يحســب التحليــل التأثيــر علــى الحركــة المحتملــة المعقولــة فــي أســعار العملــة مقابــل الريــال الســعودي، مــع بقــاء جميــع المتغيــرات األخــرى ثابتــة، علــى قائمــة الدخــل )بســبب القيمــة العادلــة للعملــة للموجــودات والمطلوبــات النقديــة غيــر المتاجــرة الحساســة للعملــة( وحقــوق المســاهمين. يظهــر التأثيــر اإليجابــي زيــادة محتملــة فــي قائمــة الدخــل أو حقــوق المســاهمين، فــي حيــن أن التأثيــر الســلبي يظهــر صافــي

انخفــاض محتمــل فــي قائمــة الدخــل أو فــي قائمــة التغيــرات فــي حقــوق المســاهمين.

بماليين الرياالت السعودية

تعــرض العملــة كمــا فــي 31 2017 ديســمبر

التغير في سعر العملة )%(

التأثير على صافي الدخل

التأثير على حقوق المساهمين

2.122.12+/-2درهم إماراتي

88.6688.66+/-2دوالر أمريكي

-0.98-0.98+/-5يورو

0.400.40+/-5روبية هندية

0.870.87+/-5روبية باكستانية

بماليين الرياالت السعودية

تعــرض العملــة كمــا فــي 31 2016 ديســمبر

التغير في سعر العملة )%(

التأثير على صافي الدخل

التأثير على حقوق المساهمين

3.333.33+/-2درهم إماراتي

34.5534.55+/-2دوالر أمريكي

2.812.81+/-5يورو

2.852.85+/-5روبية هندية

2.832.83+/-5روبية باكستانية

158

· مركز العملة

يقــوم المصــرف بــإدارة التعــرض آلثــار التقلبــات فــي أســعار الصــرف الســائدة للعمــالت األجنبيــة علــى المركــز المالــي والتدفقــات النقديــة. ويقــوم مجلــس اإلدارة بوضــع حــدود لمســتوى التعــرض لــكل عملــة . فــي نهايــة العــام، كان

وخــالل اليــوم، حيــث تتــم مراقبتهــا يوميــا

وبشــكل إجمالــي لمراكــز العمــالت ليــال

لــدى المصــرف صافــي مخاطــر جوهريــة بشــأن العمــالت األجنبيــة كمــا يلــي:

20172016

بآالف الرياالت السعوديةبآالف الرياالت السعودية

طويل / )قصير(طويل / )قصير(

4.432.9191,727,455دوالر أمريكي

1,187)157(ين ياباني

)56,285()19.569(يورو

)3,213()9.713(جنيه استرليني

115.844353,058أخرى

4.519.3242,022,202االجمالي

مخاطر األسعار ج(

يوجــد لــدى المصــرف بعــض االســتثمارات المدرجــة بقيمتهــا العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل، وتشــتمل علــى االســتثمارات فــي الصناديــق االســتثمارية المتداولــة واالســتثمارات األخــرى. شــأ مخاطــر األســعار

ــتثمارية. ــق االس ــة بالصنادي ــوق الخاص ــة بالس ــعار المتداول ــي األس ــرات ف ــة للتغي نتيج

وحيــث أن هــذه االســتثمارات هــي فــي عــدد محــدود مــن الصناديــق االســتثمارية وهــي غير هامة بالنســبة ، ويحــدد مخاطــر االحتفــاظ بهــا علــى

ــا إلجمالــي المحفظــة االســتثمارية، يقــوم المصــرف بمراقبتهــا دوري

أســاس التغيــرات فــي األســعار الســائدة بالســوق.

تشــتمل االســتثمارات األخــرى علــى مخاطــر متدنيــة أو معدومــة حيــث يتــم شــراء أغلبهــا لغــرض البيــع مباشــرة. تتــم االســتثمارات فقــط فــي حالــة وجــود أمــر بيــع مؤكــد، وبالتالــي تنطــوي علــى مخاطــر متدنيــة.

·مخاطر سعر االسهم

تشــير مخاطــر األســهم لخطــر االنخفــاض فــي القيمــة العادلــة لألســهم فــي محفظــة االســتثمارات لغيــر أغــراض المتاجــرة للمصــرف نتيجــة للتغيــرات الممكنــة المعقولــة فــي مســتويات مؤشــرات األســهم

وقيمــة األســهم الفرديــة.

فيمــا يلــي تأثيــر أســهم االســتثمار المحتفــظ بهــا كمتاحــة للبيــع بســبب التغيــر المحتمــل المعقــول فــي األســعار، مــع بقــاء جميــع المتغيــرات األخــرى ثابتــة:

159 مصرف الراجحي - التقرير السنوي 2017

31 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

التغير في سعر االسهم %

التغير بالمليون ريال سعودي

التغير في سعر االسهم %

التغير بالمليون ريال سعودي

مؤشرات السوق

+/- 2.34+/-10+/-2.34 +/-10حقوق الملكية

+/- 54.03+/-10-142.35/++/-10صناديق االستثمار

المخاطر التشغيلية د(

المخاطــر التشــغيلية هــي مخاطــر الخســائر التــي قــد تنتــج مــن نقــص أو أخطــاء مــن أحــد اإلجــراءات الداخليــة، الموظفيــن، أنظمــة الحاســب أو قــد تحــدث مــن أحــداث خارجيــة.

تتطلــب المخاطــر التشــغيلية الكامنــة فــي معظــم أنشــطة المصــرف إتبــاع نهــج متكامــل لتحديــد وقيــاس ورصــد المخاطــر التشــغيلية.

تــم إنشــاء وحــدة إدارة المخاطــر التشــغيلية ضمــن مجموعــة إدارة المخاطــر واالئتمــان والتــي تســهل المخاطــر إدارة التشــغيلية المخاطــر إدارة وحــدة تســهل المصــرف. فــي التشــغيلية المخاطــر إدارة علــى واإلشــراف والمنهجيــات، واألدوات األنظمــة وتطويــر السياســات وضــع خــالل مــن التشــغيلية تنفيذهــا واســتخدامها داخــل وحــدات العمــل وتوفيــر المراقبــة المســتمرة والتوجيــه فــي مختلــف أنحــاء

المصــرف.

إن اإلجــراءات األساســية الثالثــة الخاصــة بالمخاطــر التشــغيلية بالمصــرف هــي التقييــم الذاتــي لمراقبــة المخاطــر وقاعــدة البيانــات للخســائر التشــغيلية، والتنفيــذ النهائــي لمؤشــرات المخاطــر الرئيســية التــي

.تــم تصميمهــا لتعمــل بطريقــة تعــزز بعضهــا بعضــا



160

ياف

غرج

اليز

ركلت

- ا28

ت ابا

ســوح

ة ملــ

حتلم

ت امــا

تزاالل

وات

داهــ

تعوال

ت بــا

لوط

لموا

ت دا

ــووج

لمة ل

ســيئي

لرت ا

ئــالف

ة لفيــ

غرالج

ق اطــ

نالم

ب اســ

حــع

وزيلت

ي ايلــ

مــا في

أ(

ر:مب

ســدي

31ي

فــــا

كمن

مــائت

االـر

طـخا

لمض

ــرتع

ال

يةود

عس

الت

االري

الف

آالب

2017

ة بي

عر ال

كةمل

لما

يةود

عس

ال

ن او

علت

س اجل

مول

دى

خراأل

ي ج

ليخ

الط

سألو

ق اشر

والبا

روأو

يةال

شم ال

كاري

أميا

سق أ

شرب

نوج

رىأخ

ل دو

يال

جماإل

تدا

جومو

الية

كزمر

الك

نولب

واد

نقاال

ة س

سمؤ

ى د

ة لد

صوأر

د نق

47.3

64.2

1556

3.37

0-

-35

4.88

7-

48.2

82.4

72

رىألخ

ة الي

ما ال

تسا

سمؤ

والك

نولب

ن ا م

تبا

لوط

م2.

873.

774

6.29

8.19

123

3.71

627

1.96

21.

030.

678

1.47

410

.709

.795

ياف

ص –

لوي

تمال

رةاج

مت44

.791

.518

-1.

661.

821

--

-46

.453

.339

طسي

تقبال

ع بي

166.

922.

446

2.55

3.31

3-

-1.

680.

651

-17

1.15

6.41

0

تحا

رابم

10.0

22.7

801.

167.

348

--

3.84

0.73

2-

15.0

30.8

60

يةان

تم ائ

تقا

طاب

889.

808

3.78

9-

-1.

365

-89

4.96

2

ي اف

صال

ت بارا

ثمست

االلة

ميت ز

كاشر

ي ت ف

اراثم

ستا

124.

825

--

--

-12

4.82

5

أةطف

لمة ا

لفك

لتبا

ة رج

د م

تارا

ثمست

ا32

.512

.949

177.

189

--

1.36

7.87

0-

34.0

58.0

08

لدخ

المة

ائل ق

خالن

ملة

ادع

المة

قيبال

ة رج

د م

تارا

ثمست

ا2.

188

288.

893

393

-12

1.20

6-

412.

680

يعلب

ة لاح

متت

اراثم

ستا

1.63

6.47

416

8.19

1-

-91

5-

1.80

5.58

0

يال

جماإل

307.

140.

977

11.2

20.2

841.

895.

930

271.

962

8.39

8.30

41.

474

328.

928.

931

تبا

لوط

لما

رىألخ

ة الي

ما ال

تسا

سمؤ

والك

نولب

ت لبا

لوط

م4.

371.

081

422.

487

6.61

525

1.21

846

7.96

83.

198

5.52

2.56

7

الءعم

الئع

داو

261.

776.

977

4.42

9.76

5-

-6.

849.

703

-27

3.05

6.44

5

يال

جماإل

266.

148.

058

4.85

2.25

26.

615

251.

218

7.31

7.67

13.

198

278.

579.

012

لةتم

حلم

ت اما

زالت

اال و

تدا

هع

لتا

10.1

67.4

7840

6.23

42.

818

-2.

989.

605

1.30

013

.567

.435

ي(ان

تمالئ

ل ااد

علم

غ ابل

بمة

حض

مون )

مائت

االر

طخا

م5.

109.

109

178.

503

1.40

9-

1.48

6.84

760

06.

776.

468

دةوح

لمة ا

ليما

الم

وائلق

ل احو

ت حا

ضاإي

2016

و20

17ر

مبس

دي 31

ي ن ف

تيهي

نتلم

ن اتي

سنلل





يةود

عس

الت

االري

الف

آالب

2016

ة بي

عر ال

كةمل

لما

يةود

عس

ال

ن او

علت

س اجل

مول

دى

خراأل

ي ج

ليخ

الط

سألو

ق اشر

والبا

روأو

يةال

شم ال

كاري

أميا

سق أ

شرب

نوج

رىأخ

ل دو

يال

جماإل

تدا

جومو

الية

كزمر

الك

نولب

واد

نقاال

ة س

سمؤ

ى د

ة لد

صوأر

د نق

41,2

49,7

7463

4,86

9-

-26

5,26

2-

42,1

49,9

05

رىألخ

ة الي

ما ال

تسا

سمؤ

والك

نولب

ن ا م

تبا

لوط

م16

,271

,501

9,47

8,32

320

1,90

39,

242

368,

265

249,

291

26,5

78,5

25

ياف

صال

– بل

ويتم

الرة

اجمت

42,8

68,8

23-

--

--

42,8

68,8

23

طسي

تقبال

ع بي

162,

534,

805

2,26

0,47

7-

-1,

603,

624

-16

6,39

8,90

6

تحا

رابم

10,7

75,0

4884

7,16

0-

-3,

654,

774

-15

,276

,982

يةان

تم ائ

تقا

طاب

447,

931

--

-1,

482

-44

9,41

3

ي اف

صال

ت بارا

ثمست

االلة

ميت ز

كاشر

ي ت ف

اراثم

ستا

89,2

80-

--

--

89,2

80

أةطف

لمة ا

لفك

لتبا

ة رج

د م

تارا

ثمست

ا31

,251

,217

68,5

80-

-1,

232,

315

-32

,552

,112

لدخ

المة

ائل ق

خالن

ملة

ادع

المة

قيبال

ة رج

د م

تارا

ثمست

ا2,

188

32,3

0734

2-

103,

872

-13

8,70

9

يعلب

ة لاح

متت

اراثم

ستا

1,13

5,44

611

6,69

7-

-63

5-

1,25

2,77

8

يال

جماإل

306,

626,

013

13,4

38,4

1320

2,24

59,

242

7,23

0,22

924

9,29

132

7,75

5,43

3

تبا

لوط

لما

رىألخ

ة الي

ما ال

تسا

سمؤ

والك

نولب

ت لبا

لوط

م3,

556,

926

4,57

1,67

48,

738

62,1

2570

0,10

217

,405

8,91

6,97

0

الءعم

الئع

داو

262,

806,

339

4,15

1,14

4-

-5,

635,

653

-27

2,59

3,13

6

يال

جماإل

266,

363,

265

8,72

2,81

88,

738

62,1

256,

335,

755

17,4

0528

1,51

0,10

6

لةتم

مح ال

تما

زالت

اال و

تدا

هع

لتا

7,89

0,17

744

3,83

248

1,88

733

,258

3,08

4,26

072

6,98

212

,660

,396

ي(ان

تمالئ

ل ااد

علم

غ ابل

بمة

ضحمو

ن )ما

ئتاال

ر ط

خام

4,60

8,36

744

3,83

248

1,88

733

,258

721,

911

726,

982

7,01

6,23

7

دةوح

لمة ا

ليما

الم

وائلق

ل احو

ت حا

ضاإي

2016

و20

17ر

مبس

دي 31

ي ن ف

تيهي

نتلم

ن اتي

سنلل



162

فيمــا يلــي التوزيــع الجغرافــي لتركيــزات التمويــالت غيــر العاملــة ومخصــص االنخفــاض فــي ب( ديســمبر: 31 فــي كمــا القيمــة

2017المملكة العربية

السعودية

دول مجلس التعاون الخليجي األخرى والشرق

األوسط جنوب شرق

اإلجماليأسياغير العاملة

4.3331.222.314-1.217.981متاجرة شركات495.19314.82711.267521.287بيع بالتقسيط

5.4185.418--المرابحة1.99221.160-19.168بطاقات ائتمانية

مخصص انخفاض قيمة التمويل)985.994()3.609(-)982.385(متاجرة شركات)634.997()4.491()10.149()620.357(بيع بالتقسيط

)1.020()1.020(--المرابحة)6.331()1.539(-)4.792(بطاقات ائتمانية

2016المملكة العربية

السعودية

دول مجلس التعاون الخليجي األخرى والشرق

األوسط جنوب شرق

اإلجماليأسياغير العاملة

25,0161,494,925-1,469,909متاجرة شركات1,328,2159,0061,3561,338,577بيع بالتقسيط

10,93415,016-4,082المرابحة18319,083-18,900بطاقات ائتمانية

مخصص انخفاض قيمة التمويل)1,551,633(--)1,551,633(متاجرة شركات)1,353,400()588()5,241()1,347,571(بيع بالتقسيط

)23,646()19,512(-)4,134(المرابحة)19,493()63(-)19,430(بطاقات ائتمانية

انظر ايضاح )7- أ( للتمويالت العاملة.





29- القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية

تحديد القيمة العادلة وتسلسل القيمة العادلة

يستخدم المصرف المستويات التالية عند تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية واإلفصاح عنها :

بــدون )أي األداة لنفــس النشــطة الماليــة األســواق فــي المتداولــة المستوى 1: األســعار إضافــات(. أو تعديــل

األســعار المتداولــة فــي األســواق الماليــة النشــطة لموجــودات ومطلوبــات مماثلــة المستوى 2: أو طــرق تقييــم أخــرى يتــم تحديــد كافــة مدخالتهــا الهامــة وفــق بيانــات قابلــة

ــة. للمالحظ

المستوى 3: طرق تقويم لم تحدد أي من مدخالتها الهامة وفق بيانات قابلة للمالحظة.

القيمــة العادلــة هــي الســعر الــذي يتــم اســتالمه مقابــل بيــع أصــل أو لدفــع لتســوية التــزام فــي معاملــة نظاميــة بيــن مشــاركي الســوق بتاريــخ القيــاس. ويســتند قيــاس القيمــة العادلــة علــى افتــراض بــأن

العمليــة تمــت إمــا:

في سوق رئيسية متاحة للموجودات أو المطلوبات، أو -

في حال عدم وجود سوق رئيسية، في أفضل األسواق األخرى المتاحة للموجودات أو المطلوبات. -

القيم الدفترية و القيمة العادلة:

يبيــن الجــدول التالــي القيمــة الدفتريــة والقيــم العادلــة للموجــودات والمطلوبــات الماليــة بمــا فــي ذلــك مســتويات تسلســل القيمــة العادلــة. ال تتضمــن البيانــات المعروضــة معلومــات عــن القيمــة العادلــة القيمــة كانــت إذا وذلــك العادلــة بالقيمــة قياســها يتــم ال والتــي الماليــة والمطلوبــات للموجــودات

للقيمــة العادلــة. معقــوال

الدفتريــة تمثــل قريبــا



164

بآالف الرياالت السعودية31 ديسمبر2017

القيمة العادلةالقيمة الدفترية

المستوى الموجودات الماليةاألول

المستوى الثاني

المستوى اإلجماليالثالث

موجودات مالية مقاسة بالقيمة العادلة

389.19323.487412.680-412.680استثمارات مقتناة مدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

1.805.579-1.805.579771.2931.034.286استثمارات متاحة للبيع

-----موجودات مالية غير مقاسة بالقيمة العادلة

10.698.22310.698.223--10.709.795مستحقة من البنوك والمؤسسات المالية األخرى

-----استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفاة

23.459.85323.459.853--23.452.869 - مرابحة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي

10.559.63610.559.636--10.605.139- صكوك

248.834.350248.834.350--239.090.783اجمالى التمويل

286.076.845771.2931.423.479293.575.549295.770.321االجمالي

-----المطلوبات المالية

-----مطلوبات مالية غير مقاسة بالقيمة العادلة

5.522.5545.522.554--5.522.567مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

273.056.440273.056.440--273.056.445ودائع العمالء

278.578.994278.578.994--278.579.012االجمالي

بآالف الرياالت السعودية31 ديسمبر2016

القيمة العادلةالقيمة الدفترية

المستوى المستوى األولالموجودات الماليةالثاني

المستوى اإلجماليالثالث

موجودات مالية مقاسة بالقيمة العادلة

115,27223,437138,709-138,709استثمارات مقتناة مدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

1,252,778-1,252,778827,732425,046استثمارات متاحة للبيع

-----الموجودات المالية الغير مدرجة بالقيمة العادلة

26,460,45526,460,455--26,578,525مستحقة من البنوك والمؤسسات المالية األخرى

-----استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفاة

30,493,09730,493,097--30,451,217 - مرابحة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي

2,115,0572,115,057--2,100,895- صكوك

240,304,256240,304,256--231,626,825اجمالى التمويل

292,148,949827,732540,318299,396,302300,764,352االجمالي

-----المطلوبات المالية

-----مطلوبات مالية غير مقاسة بالقيمة العادلة

8,916,6408,916,640--8,916,970مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

272,597,959272,597,959--272,593,136ودائع العمالء

281,514,599281,514,599--281,510,106االجمالي





للبيــع المتاحــة واالســتثمارات الدخــل قائمــة خــالل مــن العادلــة بقيمتهــا المدرجــة االســتثمارات تشــتمل ــة علــى أســاس آخــر المصنفــة ضمــن المســتوى الثانــي علــى صناديــق االســتثمار التــي تحــدد قيمتهــا العادل

صافــي قيمــة موجــودات معلــن عنــه بتاريــخ قائمــة المركــز المالــي الموحــدة.

تمثــل الموجــودات الماليــة ضمــن المســتوى الثالــث التــي تقــاس بالقيمــة العادلــة االســتثمارات المســجلة بالتكلفــة. القيمــة الدفتريــة لهــذه االســتثمارات تقــارب القيمــة العادلــة.

تــم تقييــم إجمالــي التمويــل المصنــف بالمســتوى الثالــث باســتخدام طريقــة التدفــق النقــدي المخصــوم المتوقــع بمعــدل الديــون بيــن البنوك ذات الصلة )ســايبور( كما في 31 ديســيمبر 2017. تم تقييم االســتثمارات المســجلة بالتكلفــة المطفــأة، والمطلوبــات إلــى/ مــن البنــوك والمؤسســات الماليــة األخــرى باســتخدام طريقــة التدفــق النقــدي المخصــوم الفعلــي بمعــدل الديــون بيــن البنــوك ذات الصلــة )ســايبور(/ معــدل المرابحــة مــع

مؤسســة النقــد العربــي الســعودي كمــا فــي 31 ديســيمبر 2017.

قــد تختلــف القيمــة التــي تــم الحصــول عليهــا مــن نمــوذج التقييــم ذات الصلــة عــن ســعر المعاملــة ألداة ماليــة. بالنســبة للفــرق بيــن ســعر المعاملــة والقيمــة التــي تــم الحصــول عليهــا وفقــا لنمــاذج التقييــم ويشــار إليهــا عــادة باســم »ربــح وخســارة اليــوم األول«، فإمــا يتــم إطفــاؤه علــى مــدى عمــر الصفقــة أو تأجيلــه حتــى يمكــن تحديــد القيمــة العادلــة لــألداة باســتخدام بيانــات يمكــن مالحظتهــا فــي الســوق، أو تتحقــق مــن خــالل االســتبعاد. يتــم إثبــات التغييــرات الالحقــة فــي القيمــة العادلــة مباشــرة فــي قائمــة الدخــل بــدون عكــس أربــاح

أو خســائر اليــوم األول المؤجلــة.

ــوى ــتوى األول و / أو المبت ــن المس ــة بي ــات مالي ــودات / مطلوب ــل أي موج ــم تحوي ــم يت ــة، ل ــنة الحالي ــالل الس خــة. ــي مــن التسلســل الهرمــي للقيمــة العادل الثان



166

30- معامالت مع األطراف ذات العالقة

يتعامــل المصــرف خــالل دورة أعمالــه العاديــة مــع أطــراف ذوي عالقــة. تخضــع تلــك المعامــالت مــع أطــراف ذوي عالقــة للضوابــط المنصــوص عليهــا فــي نظــام مراقبــة البنــوك والتعليمــات الصــادرة عــن مؤسســة النقــد العربــي الســعودي. فيمــا يلــي طبيعــة وأرصــدة تلــك المعامــالت كمــا فــي وللســنة المنتهيــة فــي

31 ديســمبر:


20172016

األطراف ذوي العالقة

أعضاء في مجلس االدارة

39.163837.498متاجرة ·

3,594-التزامات محتملة *·

58640,971حسابات جارية·

شركات ومؤسسات بكفالة أعضاء في مجلس االدارة

1.585.464550,009متاجرة ·

16.334175,875التزامات محتملة *·

مساهمين رئيسيين أخرين )يملكون أكثر من %5 من رأس مال المصرف(

3.308.2322,859,571متاجرة·

171,668-التزامات محتملة *·

26,039-حسابات جارية·

26.06726,230مطلوبات أخرى·

شركة زميلة

121.017201.912مدينون المساهمات·

150.243126.154دائنون مقابل الطالبات·

289.236217.802أرصدة البنوك·

* بنود خارج قائمة المركز المالي





فيمــا يلــي اإليــرادات والمصاريــف المتعلقــة بالمعامــالت مــع األطــراف ذوي العالقــة والمتضمنــة فــي القوائم الماليــة الموحــدة للســنتين المنتهيتيــن في 31 ديســمبر:


20172016

194.190170,945دخل من التمويل ودخل آخر

49.86061,484أتعاب المضاربة

4.2534,274رواتب و مزايا الموظفين ) تذاكر طيران (

1.1311,106إيجارات ومصاريف مباني

1.339.5451.017.324المساهمات – السياسات المكتوبة

1.139.983876.195المطالبات المتكبدة والمبلغ عنها خالل السنة

1.023.048731.670المطالبات المدفوعة

5.4184,401مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة

إن مبالــغ التعويضــات المســجلة لصالــح أو مدفوعــة ألعضــاء مجلــس اإلدارة واإلدارة التنفيذيــة للســنتين المنتهيتيــن فــي 31 ديســمبر هــي كمــا يلــي:


20172016

37.86644,935مزايا قصيرة األجل

1.2802,024مخصص مكافأة نهاية خدمة

يقصــد بأعضــاء اإلدارة التنفيذيــة األشــخاص الذيــن لهــم الســلطة والمســؤولية للتخطيــط والتوجيــه والتحكــم فــي أنشــطة المصــرف ســواء بشــكل مباشــر أو غيــر مباشــر.



168

31- أموال المضاربة

تتكون أموال المضاربة كما في 31 ديسمبر مما يلي:


20172016

21.199.18516.881.090مضاربات واستثمارات عمالء *

2.0312,031حسابات جارية - معادن

21.201.21616,883,121اإلجمالي

تمثــل المضاربــة واالســتثمارات محافــظ اســتثمارية لعمــالء تــدار بواســطة شــركة الراجحــي الماليــة وتعتبر ضمــن البنــود خــارج قائمــة المركــز المالــي. وتماشــيا مــع السياســات المحاســبية للمجموعــة، ال يتــم إدراج هــذه األرصــدة فــي القوائــم الماليــة الموحــدة ألنهــا محتفــظ بهــا مــن قبــل المجموعــة للحفــاظ علــى

القــدرة االئتمانيــة.

32- العمولة الخاصة المستبعدة من قائمة الدخل الموحدة

فيما يلي حركة حسـاب األعمال الخيرية المدرج رصيده ضمن المطلوبات األخـرى )انظر إيضاح 13(:


20172016

23.78523,875الرصيد كما في بداية السنة

5.20120,444االضافات خالل السنة

)20,534()12.132(المدفوع خالل السنة

16.85423,785الرصيد في نهاية السنة

33- خدمات إدارة اإلستثمار

ــة فــي تقــدم المجموعــة خدمــات اســتثمارية لعمالئهــا. قامــت المجموعــة بإنشــاء عــدة صناديــق مضاربمجــاالت اســتثمارية مختلفــة. وتقــوم إدارة االســتثمار لــدى المصــرف بــإدارة تلــك الصناديــق كمــا يتــم اســتثمار جــزء مــن أموالهــا بالمشــاركة مــع المجموعــة. كمــا تقــوم المجموعــة بتقديــم خدمــات إدارة االســتثمار لعمالئهــا مــن خــالل شــركتها التابعــة والتــي تتضمــن إدارة صناديــق بإجمالــي موجــودات بقيمــة 26.595 مليــون ريــال ســعودي )2016: 38,621 مليــون ريــال ســعودي(. الصناديــق االســتثمارية اليتــم





التحكــم بهــا مــن قبــل المصــرف وليــس لهــا تأثيــر جوهــري ليتــم اعتبارهــا كشــركة زميلــة. ال يتــم إدراج ــة ــدرج حص ــة. وت ــدة للمجموع ــي الموح ــز المال ــة المرك ــن قائم ــتثمار ضم ــق االس ــة لصنادي ــم المالي القوائاســتثمارات المجموعــة فــي هــذه الصناديــق ضمــن االســتثمارات، ويتــم االفصــاح عنهــا ضمــن المعامـــالت مــع األطــراف ذات العالقــة. وقــد بلــغ رصيــد المبالــغ المســتثمرة مــن قبــل المجموعــة فــي تلــك الصناديــق ــعودي(. ــال س ــون ري ــمبر 2017 )2016: 540 ملي ــي 31 ديس ــا ف ــعودي كم ــال س ــون ري ــتثمارية 1.423 ملي االس

34- كفاية رأس المال

تتمثــل أهــداف المصــرف عنــد إدارة رأس المــال فــي االلتــزام بمتطلبــات رأس المــال الموضوعــة مــن قبــل مؤسســة النقــد العربــي الســعودي؛ والحفــاظ علــى مقــدرة المصــرف علــى االســتمرار كمنشــأة عاملــة؛

ــة. ــمالية قوي ــدة رأس ــاظ بقاع واالحتف

تتــم مراقبــة كفايــة رأس المــال واســتخدام رأس المــال النظامــي بشــكل يومــي مــن قبــل إدارة المجموعــة. وتتطلــب التعليمــات الصــادرة عــن مؤسســة النقــد العربــي الســعودي مــن البنــوك االحتفــاظ بحــد أدنــى مــن رأس المــال النظامــي، وأن تكــون نســبة إجمالــي رأس المــال النظامــي إلــى الموجــودات المرجحــة

بالمخاطــر تعــادل أو تزيــد عــن 8%.

يقــوم المصــرف بمراقبــة مــدى كفايــة رأســماله باســتخدام المعــدالت المحــددة مــن قبــل مؤسســة النقــد العربــي الســعودي، تقيــس هــذه المعــدالت مــدى كفايــة رأس المــال بمقارنــة رأس المــال المؤهــل للمصــرف مــع قائمــة المركــز المالــي الموحــدة، والتعهــدات وااللتزامــات المحتملــة وذلــك إلظهــار مخاطرهــا النســبية

كمــا فــي 31 ديســمبر 2017 و2016.


20172016

219.687.988221,810,142مخاطر االئتمان للموجودات المرجحة بالمخاطر

26.832.38325,067,746مخاطر العمليات للموجودات المرجحة بالمخاطر

4.594.7502,096,868مخاطر السوق للموجودات المرجحة بالمخاطر

251.115.121248,974,756اجمالي الركيزة األولى - للموجودات المرجحة المخاطر

55.750.91851,946,872رأس المال األساسي )الشريحة 1(

2.746.1002,772,627رأس المال المساند )الشريحة 2(

58.497.01854,719,499إجمالي رأس المال األساسي والمساند

نسبة كفاية رأس المال )%(

%20.86%22.20نسبة رأس المال األساسي )الشريحة 1(

%21.98%23.29نسبة رأس المال األساسي والمساند )الشريحة 1 + الشريحة 2(



170

35- المعايير الصادرة والتي لم يحن موعد تطبيقها

قــرر المصــرف عــدم التطبيــق المبكــر للمعاييــر الجديــدة التاليــة التــي صــدرت ولكــن لــم يحــن موعــد بتقييــم

تطبيقهــا للســنوات المحاســبية للمصــرف التــي تبــدأ فــي أو بعــد 1 ينايــر 2018، ويقــوم حاليــا

ــا. تأثيره

ــر الســارية ــالت علــى المعايي ــدة والتعدي ــر الماليــة الدوليــة الجدي ــر التقاري عــن معاييفيمــا يلــي ملخصــا

ــر 2018. علــى الفتــرات الســنوية التــي تبــدأ فــي أو بعــد 1 يناي

معيــار التقاريــر الماليــة الدولــي رقــم 15 -- »اإليــرادات مــن العقــود مــع العمــالء«، ســاري المفعــول علــى -الفتــرات الســنوية التــي تبــدأ فــي أو بعــد 1 ينايــر 2018. يعــرض المعيــار الجديــد نموذجــا مــن خمــس خطــوات لتحديــد وقــت إثبــات اإليــرادات، وبــأي مبلــغ. إن تطبيــق هــذا المعيــار ســيكون لــه تأثيــر كبيــر علــى كيفيــة وطريقــة إدراج اإليــرادات مــع التقديــرات واألحــكام الجديــدة وإمكانيــة تســريع وتأجيــل إدراج

ــة. ــم المالي ــى القوائ ــر عل ــم األث ــة تقيي ــوم اإلدارة بعملي ــرادات. تق اإلي

ــي ــر الماليــة الدول ــار التقاري ــالت علــى معي ــر الماليــة الدوليــة - التعدي ــالت علــى معاييــر التقاري التعدي -رقــم 2 -- »الدفعــات المحســوبة علــى أســاس األســهم«، ســارية المفعــول للفتــرات الســنوية التــي تبــدأ فــي أو بعــد 1 ينايــر 2018. تغطــي التعديــالت تصنيــف وقيــاس ثالثــة مجــاالت محاســبية؛ أوال: قيــاس الدفعــات المحســوبة علــى أســاس األســهم والمســددة نقــدا، ثانيــا: تصنيــف الدفعــات المحســوبة علــى أســاس األســهم المســددة بعــد خصــم ضرائــب االســتقطاع، وثالثــا: المحاســبة عــن تعديــل الدفعــات المحســوبة علــى أســاس األســهم مــن تســوية نقديــة إلــی تســوية حقــوق الملكیــة. إن التأثيــر ليــس

جوهــري بالنســبة للمصــرف.

معيــار التقاريــر الماليــة الدولــي رقــم 16 - »اإليجــارات«، ســاري المفعــول للفتــرات التــي تبــدأ فــي أو بعــد -1 ينايــر 2019. یلغــي المعیــار الجدیــد النمــوذج المحاســبي المــزدوج الحالــي للمســتأجرین بموجــب معیــار المحاســبة الدولــي رقــم 17 والــذي یميــز بیــن عقــود اإليجارالتمویليــة داخــل قائمــة المركــز المالــي وعقــود ــر الماليــة الدولــي االيجــار التشــغيلية خــارج قائمــة المركــز المالــي. وبــدال مــن ذلــك، يقتــرح معيــار التقاري

رقــم 16 نمــوذج محاســبة داخــل قائمــة المركــز المالــي. إن التاثيــر ليــس جوهــري بالنســبة للمصــرف.

ســوف يكــون معيــار التقاريــر الماليــة الدولــي رقــم 9 »األدوات الماليــة« ســاري المفعــول اعتبــارا مــن 1 -ينايــر 2018 وســوف يحــل محــل معيــار التقاريــر الماليــة الدولــي رقــم 39 مــن خــالل إنشــاء نمــاذج باســتخدام خبــراء داخلييــن وخارجييــن. ســوف تقــوم المجموعــة بــإدراج مخصصــات الخســائر بنــاء علــى خســارة االئتمــان المتوقعــة مــع األخــذ فــي االعتبــار المعلومــات المســتقبلية. وســیتم وضــع إطــار عمــل بسیاســات وضوابــط مفصلــة بمــا فــي ذلــك المهــام والمســؤولیات. إن المجموعــة بصــدد تقييــم الكيفيــة التــي ــد علــى تخطيــط هيــكل رأس المــال التنظيمــي ســيؤثر بهــا نمــوذج خســارة االئتمــان المتوقعــة الجدي

المســتمر، وســيتم تقديــم المزيــد مــن التفاصيــل بمجــرد اكتمــال التقييــم.

تنفيذ وتحليل تأثير معيار التقارير المالية الدولي رقم 9

استراتيجية التنفيذ

أصــدر مجلــس المعاييــر المحاســبية الدولــي فــي يوليــو 2014، معيــار التقاريــر الماليــة الدولــي رقــم 9





»األدوات الماليــة« الــذي ســيحل محــل معيــار المحاســبة الدولــي رقــم 39 اعتبــارا مــن 1 ينايــر 2018 مــع الســماح بالتطبيــق المبكــر. ويــرى المصــرف أنــه مشــروع مهــم، ولذلــك فقــد أنشــأ فريــق تنفيــذ متعــدد المعلومــات االئتمــان والنمذجــة والتمويــل وتكنولوجيــا دائــرة مخاطــر مــن أعضــاء مــع التخصصــات والعمليــات والشــركات ذات الصلــة لتحقيــق التنفيــذ ناجــح وقــوي. ويتولــى إدارة المشــروع مديــر الشــؤون

الماليــة ورئيــس إدارة المخاطــر.

التصنيف والقياس

ســوف يعتمــد تصنيــف وقيــاس الموجــودات الماليــة )باســتثناء أداوت حقــوق الملكيــة والمشــتقات( علــى كيفيــة إدارتهــا )نمــوذج أعمــال الشــركة( وخصائــص التدفقــات النقديــة التعاقديــة. تحــدد هــذه ــة مــن خــالل العوامــل مــا إذا كان يتــم قيــاس الموجــودات الماليــة بالتكلفــة المطفــأة أو بالقيمــة العادلالدخــل الشــامل اآلخــر أو بالقيمــة العادلــة مــن خــالل الربــح أو الخســارة. بالنســبة ألدوات حقــوق الملكيــة غیــر المحتفــظ بهــا لغــرض المتاجــرة، یجــوز للمصــرف أن يقــرر تصنيــف هــذه الموجــودات بالقيمــة العادلــة مــن خــالل الدخــل الشــامل اآلخــر بصــورة غیــر قابلــة للنقــض، مــع عــدم الســماح بإعــادة تصنيــف الحقــة

لألربــاح أو الخســائر إلــى قائمــة الدخــل. ويتــم اتخــاذ هــذا القــرار علــى أســاس كل اســتثمار علــى حــدة.

ــن للمصــرف المصنفــة حاليــا كمتاحــة للبيــع ســوف تســتوفي شــروط التصنيــف إن معظــم أدوات الديبالقيمــة العادلــة مــن خــالل الدخــل الشــامل اآلخــر وبالتالــي لــن يكــون هنــاك أي تغييــر فــي المحاســبة عــن ــدة. ســوف يســتمر تصنيــف اســتثمارات هــذه الموجــودات باســتثناء متطلبــات انخفــاض القيمــة الجديــح أو الخســارة بنفــس الطريقــة بموجــب ــة مــن خــالل الرب بالقيمــة العادل

ــا حقــوق ملكيــة المقاســة حالي

المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم 9.

بالتكلفــة يتــم قياســها والتــي المصنفــة كتمويــالت وذمــم مدينــة الماليــة الموجــودات إن معظــم المطفــأة بموجــب المعيــار المحاســبي الدولــي رقــم 39 مــن المتوقــع أن يتــم قياســها بالتكلفــة المطفــأة بموجــب المعيارالدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم 9 أيضــا. مــن المتوقــع أن يســتمر قيــاس أدوات الديــن المصنفــة كمحتفــظ بهــا حتــى تاريــخ االســتحقاق بالتكلفــة المطفــأة. إن أداوت الديــن المصنفــة كمتاحــة للبيــع بموجــب المعيــار المحاســبي الدولــي رقــم 39 قــد يتــم قياســها بموجــب المعيارالدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم 9 بالتكلفــة المطفــأة أو بالقيمــة العادلــة مــن خــالل الدخــل الشــامل اآلخــر أو بالقيمــة العادلــة

مــن خــالل الربــح أو الخســارة اعتمــادا علــى ظــروف معينــة.

بموجــب المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم 9، فــإن المحاســبة عــن المطلوبــات الماليــة ســتبقى إلــى حــد كبيــر مماثلــة للمعيــار المحاســبي الدولــي رقــم 39، باســتثناء معالجــة األربــاح أو الخســائر الناتجــة عــن مخاطــر االئتمــان الخاصــة بالمنشــأة والمتعلقــة بالمطلوبــات المصنفــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل الربح أو الخســارة. وتــم نقــل قواعــد إلغــاء االعتــراف مــن المعيــار المحاســبي الدولــي رقــم 39 ولــم يتــم إجــراء تغييــر

عليهــا. ولذلــك، ال يتوقــع المصــرف أي تأثيــر جوهــري علــى موجوداتــه الماليــة وسياســة إلغــاء االعتــراف.

االنخفاض في القيمة

إلــى النهــج المســتقبلي ســوف يقــوم المصــرف بإثبــات مخصصــات االنخفــاض فــي القيمــة اســتنادا لخســائر االئتمــان المتوقعــة علــى الموجــودات الماليــة التــي ال يتــم قياســها بالقيمــة العادلــة مــن خــالل الربــح أو الخســارة. ويشــمل ذلــك بشــكل رئيســي التمويــالت واالســتثمارات التــي يتــم قياســها بالتكلفــة



172

المطفــأة أو بالقيمــة العادلــة مــن خــالل الربــح أو الخســارة )بخــالف اســتثمارات األســهم( وإيداعــات مــع المصــارف االخــرى والضمانــات الماليــة والذمــم المدينــة للتأجيــر والتزامــات االئتمــان. لــن يتــم إثبــات خســارة انخفــاض القيمــة علــى اســتثمارات األســهم. إن المدخــالت الرئيســية لقيــاس خســائر االئتمــان المتوقعــة

هــي عبــارة عــن هيــكل المتغيــرات التاليــة:

احتمال التعثر في السداد •

الخسارة من التعثر في السداد •

التعرض للمخاطر عند التعثر في السداد •

وتســتمد المعاييــر المذكــورة أعــاله عمومــا مــن نمــاذج إحصائيــة تــم تطويرهــا داخليــا، وبيانــات تاريخيــة أخــرى، ويتــم تعديلهــا وفقــا للمعلومــات المســتقبلية. ســوف يقــوم المصــرف بتصنيــف موجوداتــه

ــي رقــم 9: ــر الماليــة الدول ــار التقاري ــة التاليــة وفقــا لمنهــج معي ــى المراحــل الثالث الماليــة إل

المرحلــة 1: الموجــودات العاملــة: الموجــودات الماليــة التــي لــم تتدهــور بشــكل ملحــوظ فــي الجــودة •االئتمانيــة منــذ نشــأتها. ســوف يتــم تســجيل مخصــص انخفــاض القيمــة علــى أســاس خســائر االئتمــان

المتوقعــة لمــدة 12 شــهرا.

المرحلــة 2: الموجــودات منخفضــة األداء: الموجــودات الماليــة التــي تدهــورت بشــكل ملحــوظ فــي •الجــودة االئتمانيــة منــذ نشــأتها. تــم تقييــم الجــودة االئتمانيــة مــن خــالل مقارنــة احتمــال التعثــر فــي الســداد للعمــر المتبقــي كمــا فــي تاريــخ التقريــر مــع نقــاط احتمــال التعثــر فــي الســداد للعمــر المتبقــي فــي وقــت التقديــر عنــد اإلدراج المبدئــي للتعــرض )المعــدل حيثمــا يتعلــق بالتغيــرات فــي توقعــات المبالــغ المدفوعــة مقدمــا(. ســوف يتــم تســجيل مخصــص انخفــاض القيمــة علــى أســاس خســائر االئتمان

المتوقعــة علــى مــدار العمــر.

المرحلــة 3: الموجــودات منخفضــة القيمــة: بالنســبة للموجــودات الماليــة التــي تعرضــت النخفــاض •القيمــة، ســوف يقــوم المصــرف بإثبــات مخصــص انخفــاض القيمــة علــى أســاس خســائر االئتمــان المتوقعة

علــى مــدار العمــر المتبقــي.

وســينظر المصــرف أيضــا فــي المعلومــات المســتقبلية عنــد تقييمــه للتدهــور الكبيــر فــي مخاطــر االئتمــان منــذ التأســيس باإلضافــة إلــى قيــاس خســائر االئتمــان المتوقعــة.

وستشــمل المعلومــات المســتقبلية عناصــر مثــل عوامــل االقتصــاد الكلــي )مثــل البطالــة ونمــو الناتــج المحلــي اإلجمالــي والتضخــم ومعــدالت الربــح وأســعار المنــازل( والتنبــؤات االقتصاديــة التي يتــم الحصول

عليهــا مــن مصــادر داخليــة وخارجيــة.

ولتقييــم مجموعــة مــن النتائــج المحتملــة، يعتــزم المصــرف صياغــة ســيناريوهات مختلفــة. فــي كل ــد ــة لتحدي ســيناريو، ســوف يأخــذ المصــرف خســائر االئتمــان المتوقعــة ويطبــق طريقــة مرجحــة محتمل

مخصــص االنخفــاض فــي القيمــة وفقــا لمتطلبــات المعاييــر المحاســبية.

إن المصــرف اآلن فــي المرحلــة النهائيــة مــن التطبيــق، حيــث مــن خــالل ممارســة متوازيــة، جنبــا إلــى جنــب مــع مســتويات مختلفــة مــن التحقــق مــن الصحــة قبــل أن تبــدأ فــي 1 ينايــر 2018.





محاسبة التحوط

تهــدف متطلبــات محاســبة التحــوط العامــة إلــى تبســيط محاســبة التحــوط، ممــا يخلــق ربــط أقــوى مــع اســتراتيجية إدارة المخاطــر ويســمح بتطبيــق محاســبة التحــوط علــى مجموعــة أكبــر مــن أدوات التحــوط والمخاطــر. ومــع ذلــك، فإنهــا ال تتنــاول بشــكل صريــح اســتراتيجيات محاســبة التحــوط الكليــة، وهــي ذات أهميــة خاصــة للبنــوك. ونتيجــة لذلــك، يســمح معيــار التقاريــر الماليــة الدولــي رقــم 9 باختيــار السياســة المحاســبية لمواصلــة تطبيــق متطلبــات محاســبة التحــوط بموجــب المعيــار المحاســبي الدولــي رقــم 39

بــدال مــن متطلبــات المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم 9.

اســتنادا إلــى التحليــل الــذي تــم إجــراؤه حتــى تاريخــه، يتوقــع المصرف ممارســة خيار السياســة المحاســبية لمواصلــة تطبيــق متطلبــات محاســبة التحــوط بموجــب المعيار المحاســبي الدولــي رقم 39.

قــام المصــرف بمراجعــة موجوداتــه ومطلوباتــه الماليــة ويتوقــع التأثيــر التالــي مــن جــراء تطبيــق المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم 9 فــي 1 ينايــر 2018:

يســمح ،9 رقــم الماليــة للتقاريــر الدولــي للمعيــار المبدئــي للتطبيــق االنتقاليــة لألحــكام وفقــا •للمصــرف بإثبــات أي فــرق بيــن القيمــة الدفتريــة الســابقة بموجــب معيــار المحاســبة الدولــي رقــم 39 والقيمــة الدفتريــة فــي بدايــة فتــرة التقريــر الســنوية التــي تتضمــن تاريــخ التطبيــق المبدئــي فــي فتــح األربــاح المبقــاة. وبنــاء عليــه، يقــارب التأثيــر العــام 2.878 مليــون ريــال ســعودي بتاريــخ التطبيــق المبدئــي فــي فتــح األربــاح المبقــاة التــي تنشــأ بســبب تطبيــق نمــوذج خســائر االئتمــان المتوقعــة مقابــل نمــوذج

الخســائر المتكبــدة.

عــالوة علــى ذلــك وكنتيجــة، ســوف تتأثــر نســبة رأس المــال األساســي بالمصــرف بشــكل رئيســي مــن •ــادة المتحملــة فــي مخصصــات انخفــاض القيمــة االئتمانيــة بعــد خصــم الضريبــة. الزي

واســتنادا إلــى األرصــدة كمــا فــي 31 ديســمبر 2017، قــد يكون تأثير اليــوم األول لتطبيق معيــار التقارير •الماليــة الدولــي رقــم 9 )المطبــق اعتبــارا مــن 1 ينايــر 2018( عبــارة عــن تخفيــض مقــدر يقــارب %1.15 والــذي ســيتم تحويلــه علــى مــدى خمــس ســنوات وفقــا إلرشــادات مؤسســة النقــد العربــي الســعودي. وفيمــا

يلــي آثــار رئيســية أخــرى تســتحق الذكــر:

إن بعــض االســتثمارات بقيمــة 1.034 مليــون ريــال ســعودي والتــي ال تســتوفي معاييــر تصنيفهــا •إمــا بالقيمــة العادلــة مــن خــالل الدخــل الشــامل اآلخــر أو بالتكلفــة المطفــأة يجــب إعــادة تصنيفهــا إلــى موجــودات ماليــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل الربــح أو الخســارة. ويجــب تحويــل أربــاح القيمــة العادلــة ذات الصلــة بقيمــة 129.789 مليــون ريــال ســعودي مــن احتياطــي الموجــودات الماليــة المتاحــة للبيــع إلــى

األربــاح المبقــاة فــي 1 ينايــر 2018.

لــن يتــم تحويــل األربــاح أو الخســائر المحققــة مــن بيــع أداوت حقــوق الملكيــة المصنفة بالقيمــة العادلة •مــن خــالل الدخــل الشــامل اآلخــر إلــى الربــح أو الخســارة مــن البيــع، ولكــن يتــم إعــادة تصنيفهــا بحســاب تحــت الخــط مــن احتياطــي القيمــة العادلــة مــن خــالل الدخــل الشــامل اآلخــر إلــى األربــاح المبقــاة. وخــالل الســنة المنتهيــة فــي 31 ديســمبر 2017، تــم إثبــات مبلــغ 72.036 مليــون ريــال ســعودي مــن هــذه األربــاح

فــي الربــح أو الخســارة فيمــا یتعلــق باســتبعاد الموجــودات المالیــة المتاحــة للبیــع.

ويقــدم المعيــار الجديــد متطلبــات موســعة فيمــا يخــص اإلفصــاح والتغييــرات فــي العــرض، والتــي من •



174

المتوقــع أن تغيــر طبيعــة وحجــم إفصاحــات المصــرف حــول أدواتــه الماليــة ال ســيما فــي الســنة التــي تــم فيهــا تطبيــق المعيــار الجديــد.

الحوكمة والضوابط

يتــم حاليــا تنفيــذ هيــكل الحوكمــة والضوابــط بمــا يتماشــى مــع وثيقــة توجيــه معيــار التقاريــر الماليــة مــن التوجيهيــة المبــادئ هــذه وتتطلــب الســعودية. البنــوك علــى تنطبــق التــي 9 رقــم الدولــي البنــوك وضــع إطــار حوكمــة معتمــد مــن مجلــس اإلدارة يتضمــن سياســات وضوابــط مفصلــة، بمــا فــي ذلــك المهــام والمســؤوليات. ولــدى المصــرف برنامــج مــدار مركزيــا لمعيــار التقاريــر الماليــة الدولــي رقــم تكنولوجيــا ومعالجــة والنمذجــة البيانــات ومصــادر المنهجيــة فــي متخصصيــن خبــراء يتضمــن 9المعلومــات وإعــداد التقاريــر. لقــد غطــى عمــل المصــرف حتــى تاريخــه إجــراء تقييــم لعــدد األدوات الماليــة منهجيــة ووضــع 9 رقــم الدولــي الماليــة التقاريــر لمعيــار والقيــاس التصنيــف بمتطلبــات المتأثــرة انخفــاض القيمــة لدعــم حســاب مخصــص خســائر االئتمــان المتوقعــة. وعلــى وجــه التحديــد خــالل 2017، قــام المصــرف بإجــراء تقييمــات لنمــاذج األعمــال وتحليــل التدفقــات النقديــة التعاقديــة لــألدوات الماليــة، ووضــع منهــج لتقييــم الزيــادة الكبيــرة فــي مخاطــر االئتمــان، ودمــج المعلومــات المســتقبلية بمــا فــي ذلــك عوامــل االقتصــاد الكلــي وإعــداد نظــم تكنولوجيــا المعلومــات المطلوبــة وهندســة العمليــات. وقــد أجــرى المصــرف عمليــات متوازيــة كاملــة حتــى النهايــة بنــاء علــى بيانــات ]31 ديســمبر 2017[ لتقييــم االســتعداد اإلجرائــي. إن الحوكمــة العامــة لتطبيــق البرنامــج هــي مــن خــالل اللجنــة التوجيهيــة للمعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم 9 وتشــمل ممثليــن مــن دائــرة الماليــة والمخاطــر وتكنولوجيــا المعلومــات. ــز إطــار الحوكمــة لتطبيــق عمليــات التحقــق مــن الصحــة والضوابــط ويعمــل المصــرف حاليــا علــى تعزيالمناســبة علــى العمليــات الرئيســية الجديــدة ومجــاالت هامــة مــن األحــكام مثــل تحديــد الزيــادة الكبيــرة فــي مخاطــر االئتمــان وتطبيــق المعلومــات المســتقبلية فــي ســيناريوهات اقتصاديــة متعــددة وحســاب

خســائر االئتمــان المتوقعــة.

تنبيه:

یتضمــن االنخفــاض المقــدر فــي حقــوق المســاهمین تأثیــر تصنیــف قائمــة المركــز المالــي وتغیــرات القیــاس والزیــادة فــي مخصصــات انخفــاض القیمــة االئتمانیــة مقارنــة مــع تلــك المطبقــة فــي 31 دیســمبر 39. إن التقييــم أعــاله هــو تقديــر فــي نقطــة زمنيــة 2017 بموجــب المعيــار المحاســبي الدولــي رقــم ــر الماليــة رقــم 9 علــى المصــرف قــد ــي للتقاري وليــس توقــع. إن التأثيــر الفعلــي لتطبيــق المعيــار الدوليختلــف جوهريــا عــن هــذا التقديــر. يواصــل المصــرف تحســين النمــاذج والمنهجيــات والضوابــط ومراقبــة التطــورات فــي وضــع القواعــد التنظيميــة قبــل تطبيــق معيــار التقاريــر الماليــة الدولــي رقــم 9 فــي 1 ينايــر 2018. وعلــى الرغــم مــن تنفيــذ عمليــات متوازيــة فــي النصــف الثانــي مــن عــام 2017، فــإن النظــم الجديــدة والضوابــط المرتبطــة بهــا لــم تكــن جاهــزة للعمــل لفتــرة أطــول. ونتيجــة لذلــك، لــم يقــم المصــرف بوضــع اللمســات األخيــرة علــى اختبــار وتقييــم الضوابــط علــى أنظمــة تكنولوجيــا المعلومــات الجديــدة والتغييــرات فــي إطــار الحوكمــة. تســتند جميــع التقديــرات إلــى التفســير الحالــي للمصــرف لمتطلبــات

المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم 9، التــي تعكــس توجيهــات القطــاع والمناقشــات حتــى تاريخــه.





موافقة مجلس اإلدارة -36

تمــت الموافقــة علــى القوائــم الماليــة الموحــدة مــن قبــل مجلــس اإلدارة بتاريــخ 28 جمــادى األولــى 1439هـــ )الموافــق14 فبرايــر 2018(.

أرقام المقارنة -37

تــم إعــادة ترتيــب أو تصنيــف بعــض أرقــام المقارنــة، عنــد الضــرورة، بغــرض عرضهــا بطريقــة أفضــل، ومــع ذلــك لــم يتــم إجــراء أي عمليــات إعــادة ترتيــب أو تصنيــف جوهريــة فــي هــذه القوائــم الماليــة الموحــدة.

ماعــدا الموضــح أدنــاه:

بآآلف الرياالت إعادة التصنيف إلى البندإيضاحإعادة التصنيف من البنداإليضاحالسعودية

إجمالي توزيعات األرباح 23المقترحة والزكاة

ال يوجد

900.000احتياطيات أخرى

األحداث الالحقة لتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة -38

اقتــرح مجلــس إدارة المصــرف فــي اجتماعــه بتاريــخ 18 فبرايــر 2018 توزيــع األربــاح النهائيــة للســنة علــى المســاهمين بمبلــغ 4.062.500 الــف ريــال ســعودي، وذلــك بواقــع 2.5 ريــال للســهم الواحــد. ويخضــع

ــادم. ــا الق ــي إجتماعه ــرف ف ــة للمص ــة العادي ــة العمومي ــاد الجمعي ــس االدارة العتم ــراح مجل اقت

بازل 3 لإلفصاح النوعي

فيما يتعلق بالمكافآت

178

بازل 3 لإلفصاح النوعي فيما يتعلق بالمكافآت – يناير 2018

)أ(

تعــد لجنــة الترشــیحات والمكافــآت )لجنــة المكافــآت( الجهــة الرئیســیة المشــرفة علــى المكافــآت فــي مصــرف الراجحــي – المملكــة العربیــة الســعودية )المصــرف(، بالنیابــة عــن مجلــس اإلدارة.

ــز وعبــد ــد عبــد الرحمــن القوي ــري )رئیــس اللجنــة( وخال وأعضــاء اللجنــة الحالییــن هــم عــالء شــكیب الجابــداهلل التمیمــي. ــز خالدالغفیلــي و رائــد عب العزي

مــع قواعــد مؤسســة النقــد العربــي الســعودي المتعلقــة بممارســات المكافــآت. فــإن أهــم أهــداف تماشــیا

ــن؛ ــار التنفیذيی ــة وكب ــس اإلدارة واللجن ــاء مجل ــار أعض ــة باختی ــي: التوصی ــا يل ــن م ــآت تتضم ــة المكاف لجنــار التنفیذيیــن ــب ومكافــآت أعضــاء مجلــس اإلدارة واللجنــة وكب والتوصیــة بالسیاســات التــي تحــدد روات

مــع األنظمــة وأفضــل ممارســات المكافــآت.تماشــیا

فــي حــال عــدم وجــود أي تعــارض مــع المتطلبــات القانونیــة والتنظیمیــة للبلــد المضیــف، ســوف تطبــق سیاســة المكافــآت الخاصــة بالمصــرف علــى شــركة الراجحــي المصرفیــة لالســتثمار وعلــى جمیــع الشــركات

. أو خارجیــا

التابعــة لهــا أو المملــوك أغلبهــا فــي القطــاع المالــي محلیــا

سیاســة المكافــآت الخاصــة بالمصــرف تشــمل موظفــي المصــرف وموظفــي التعاقــد الخارجــي ومــزودي الخدمــة.

لإلحاطــة بتوجهــات الســوق المحلــي يقــوم المصــرف بقیــاس مؤشــرات الرواتــب والمكافــآت عــن طريــق .)

المشــاركة فــي الشــركات التالیــة: هــاي جــروب، ماكالجــان والمعهــد المالــي )المعهــد المصرفــي ســابقا

يشــار إلــى كبــار التنفیذيیــن بالرئیــس التنفیــذي، والموظفیــن التابعیــن لــه مباشــرة والذيــن يتطلــب حصولهــم علــى عــدم ممانعــة مؤسســة النقــد العربــي الســعودي.

يشــار إلــى الموظفیــن المشــاركین فــي أنشــطة تصنیــف المخاطــر فــي المجموعــة المصرفیــة لألفــراد، المجموعــة المصرفیــة للشــركات، مجموعــة الخزينــة ومجموعــة الشــركات الصغیــرة والمتوســطة بوصــف

ــار التنفیذيیــن. المشــرفین فمــا فــوق باســتثناء كب

يشــار إلــى الموظفیــن المشــاركین فــي الوظائــف الرقابیــة فــي مجموعــة المراجعــة الداخلیــة، مجموعــة االلتــزام، المجموعــة المالیــة، مجموعــة حوكمــة الشــركات ومجموعــة االئتمــان والمخاطــر بوصــف المشــرفین

فمــا فــوق باســتثناء كبــار التنفیذيیــن.

)ب(

ســتمد فلســفة المكافــآت الخاصــة بالمصــرف مــن االلتــزام بجــذب الموظفیــن ذوي الكفــاءات الفريــدة ت

لمســاهمتهم فــي القیام بأعمــال المصرف والحفــاظ علیهــم وتطويرهــم وتحفیزهــم ومكافآتهــم تقديــرا

بكفــاءة وفــي تحقیــق أهــداف المصــرف االســتراتیجیة وبنــاء قاعــدة مســتمرة مــن التعاقــب الوظیفــي.

ــى الموظفیــن تتكــون مــن الراتــب األساســي وبــدالت يقــوم المصــرف بتقديــم مجموعــة مــن المكافــآت إليمكنهــا منافســة البــدالت المقدمــة مــن شــركات منافســة لنفــس المســتويات مــن المهــام والمســؤولیات.

تهــدف العقــود ومجموعــة المكافــآت الخاصــة بموظفــي المصــرف إلــى مكافــأة األداء الجیــد مــع التركیــز علــى عنصــر “الخطــر”، و ذلــك لتعزيــز وتشــجیع الســلوكیات التــي مــن شــأنها دعــم قیــم المصــرف وإطــار

ــة الداخلیــة واالمتثــال للمتطلبــات التنظیمیــة. عمــل إدارة المخاطــر وااللتــزام بإطــار عمــل الرقاب

قــدم مــن قبــل لجنــة المكافــآت وت

تتــم مراجعــة ملحقــات سیاســة المكافــآت الخاصــة بالمصــرف ســنويا

التوصیــات المتعلقــة بالتغییــرات العتمادهــا مــن قبــل مجلــس اإلدارة.


179 بازل 3 لإلفصاح النوعي فيما يتعلق بالمكافآت – يناير 2018 / مصرف الراجحي - التقرير السنوي 2017

يتــم تحديــد زيــادات الرواتــب الســنوية و مكافــآت االداء بنــاء علــى االســتحقاق وجــدول الدفــع و يشــمل ذلــك المكافــآت المؤجلــة و حوافــز المبیعــات.

ــتقلة ــزام مس ــر وااللت ــي المخاط ــع موظف ــة بجمی ــآت الخاص ــج األداء والمكاف ــى أن نتائ ــرف عل ــد المص ويؤكعــن األعمــال التــي يشــرفون علیهــا ومحــددة مــن قبــل مدراءهــم المباشــرين فــي حــدود هــذه الوظائــف . و يقــاس األداء باســتخدام نمــوذج بطاقــة األداء المتــوازن، الــذي يقــوده فريــق إدارة األداء داخــل

مباشــرة

ــرية. ــوارد البش ــة الم مجموع

)ج(

حــدد مصــرف الراجحــي إطــار عمــل إدارة المخاطــر. الــذي يأخــذ بعیــن االعتبــار مجموعــة مــن المخاطــر التــي تتــم إدارتهــا مــن قبــل المصــرف، و يشــمل معیــار تصنیــف المخاطــر كال مــن المقايیــس النوعیــة والكمیــة لجمیــع فئــات المخاطــر متضمنــة مخاطــر االئتمــان والســوق والمخاطــر التشــغیلیة ومخاطــر الســیولة

لضمــان قیــاس ومراقبــة األداء بنــاء علــى مؤشــر تصنیــف المخاطــر.

عــد عوامــل صممــت سیاســة المكافــآت الخاصــة بمصــرف الراجحــي بنــاء علــى إطــار مكافئــة الخطــر. وت

المخاطــر جــزء ال يتجــزأ مــن بطاقــة األداء المتــوازن فــي إدارة أداء كبــار المــدراء. وقــد تــم تحديــد حــدود عــد بمثابــة المحفــزات الالزمــة فــي عملیــة تحديــد مقــدار المكافــآت المتغیــرة

مقايیــس المخاطــر التــي ت

بخطــة المتعلقــة المعطیــات وتقديــم بالمراجعــة المخاطــر مجموعــة رئیــس ويقــوم األجــل. وطويلــة الحوافــز مــع األخــذ باالعتبــار المخاطــر والعائــدات. ولضمــان مراعــاة عوامــل المخاطــر طويلــة األجــل وغیرهــا ــزداد مــع ارتفــاع مســتوى ــة ي مــن العوامــل بشــكل كلــي، فــإن مقــدار نســبة المكافــآت المتغیــرة المؤجل

الدرجــة الوظیفیــة.

)د(

الراجحــي مصــرف أداء بنتائــج ومرتبطــة تقديريــة الفرديــة المكافــآت نتائــج أن إلــى اإلشــارة تجــدر ويقــوم الماديــة. المخاطــر عــن والمســئولین المــدراء كبــار لجمیــع بالنســبة الفرديــة األداء ونتائــج ــاء ــار إدارة األداء، بن ــن إط ــوازن ضم ــة األداء المت ــتخدام بطاق ــي الس ــام آل ــق نظ ــي بتطبی ــرف الراجح مص مــن مســتوى المصــرف إلــى

علــى نمــوذج كابــالن. وتتسلســل مؤشــرات األداء )IPK( الرئیســیة نــزوال

الموظفیــن الفرديیــن ويقــاس كل مؤشــر مــن مؤشــرات األداء الرئیســیة بنــاء علــى العناصــر المتعلقــة لوظیفتهــم المناســب النحــو علــى والموظفیــن، العمــالء وخدمــة والعملیــات المالیــة بالجوانــب الرئیســیة األداء مؤشــرات مــن

بعضــا فهنــاك الموظفیــن، لكبــار وبالنســبة أقدمیتهــم. ومســتوى

القیاســیة التــي تضمــن المراعــاة الدائمــة لاللتــزام باألنظمــة والتعلیمــات والمخاطــر وااللتــزام. ويقیــم أداء جمیــع األفــراد فــي نهايــة العــام بنــاء علــى تقییــم بطاقــة األداء المتوازنــة المتفــق علیهــا والخاصــة

بهــم فیمــا يتعلــق باألهــداف المالیــة وغیــر المالیــة.

يقــوم المصــرف بتحديــد منحنــى توزيــع األداء الطبیعــي لــكل مجموعــة، علــى النحــو التالــي: تصنیــف %5 مــن األداء بــأداء اســتثنائي، تصنیــف 20 % مــن األداء بــأداء متمیــز، تصنیــف 65 % مــن األداء علــى أنــه أداء

قــوي، تصنیــف 5% مــن األداء علــى أنــه أداء متوســط وتصنیــف الـــ 5% المتبقیــة بــاألداء الضعیــف.

180

)هـ(

ــن نظــرة بعیــدة المــدى، يؤجــل المصــرف فــي صــرف جــزء مــن المكافــأة لتشــجیع الموظفیــن علــى تكويالمســتحقة لكبــار المــدراء والمــدراء ذوي األداء المتمیــز.

يأتــي التأجیــل فــي شــكل أســهم تــوزع لمــدة 3 ســنوات علــى النحــو التالــي: ثلــث فــي بدايــة الســنة الثانیــة، ثلــث فــي بدايــة الســنة الثالثــة والثلــث المتبقــي فــي بدايــة الســنة الرابعــة.

أو إيقــاف صــرف تمنــح سیاســة المكافــآت الحــق للمصــرف باســترجاع المكافــآت التــي تــم صرفهــا مســبقا

ــد ــة أو تكبی ــة معین ــام صفق ــي اتم ــاق ف ــى: اإلخف علــرا ــس حص ــل، و لی ــاالت مث ــي ح ــة ف ــآت المؤجل المكاف

خســائر للمصــرف أو ارتــكاب أخطــاء جســیمة أو التجاهــل العمــد لسیاســة المصــرف أو انتهــاكات اإلمتثــال.

)و(

يتمثــل نهــج المكافــآت الخــاص بالمصــرف مــن مكافــآت ثابتــة ومتغیــرة. وتتضمــن المكافــآت الثابتــة: الراتب للقطــاع المصرفــي فــي المملكــة

األساســي، الــذي يعكــس األقدمیــة والخبــرة والمهــارات ويقــاس وفقــا

العربیــة الســعودية. أمــا المكافــآت الثابتــة األخــرى فتتضمــن المبالــغ المضمونــة حســب المعايیــر المعمــول بهــا فــي ســوق العمــل فــي المملكــة العربیــة الســعودية وهــي بــدل الســكن والنقــل وراتــب شــهر 13 و 14

المتعــارف علیــه فــي مصــرف الراجحــي بمكافــآت شــهر رمضــان ونهايــة الســنة.

ــع أو كل نصــف ســنة أو كل تدفــع المكافــآت المتغیــرة، بالنســبة لقطــاع األعمــال، إمــا كل شــهر أو كل ربســنة، بنــاء علــى مجموعــة األعمــال المعنیــة أو نــوع المنتــج أو األقدمیــة واألداء الفــردي. وبالنســبة لــإلدارة العامــة ووظائــف المســاندة األخــرى، فــإن األجــر المتغیــر يصــرف بشــكل أساســي علــى شــكل مكافــأة ســنوية ألداء الفــرد وبنــاء علــى األقدمیــة واألداء الفــردي. تجــدر اإلشــارة إلــى أنــه يتــم تأجیــل 40 % علــى

األقــل مــن المكافــآت بالنســبة لكبــار الموظفیــن.

مــع قواعــد وأنظمــة مؤسســة النقــد العربــي الســعودي المتعلقــة بممارســات المكافــآت، يتــم تماشــیا

ــس ــل رئی ــن قب ــة( م ــآت المؤجل ــك المكاف ــي ذل ــا ف ــآت )بم ــط المكاف ــز وخط ــط الحواف ــن خط ــاد كال م اعتممجموعــة المخاطــر ومجلــس اإلدارة.


181 بازل 3 لإلفصاح النوعي فيما يتعلق بالمكافآت – يناير 2018 / مصرف الراجحي - التقرير السنوي 2017

يونسلا ريرقتلا...

Documents