經濟部瞭解．關心．服務．尊重

中小企業中小企業

財務協助資源面面觀財務協助資源面面觀

吳若瑋

經濟部瞭解．關心．服務．尊重

壹

融資輔導篇

貳

參

中小企業相關財務輔導資源

財會知能篇

融資輔導篇參

肆

伍

企業募資篇

附件1 中小企業政策性專案貸款

附件2 其他中小企業財務專案計畫

經濟部瞭解．關心．服務．尊重

※國內中小企業國內中小企業皆可申請

※所有資源皆為免費免費

一、我國中小企業財務輔導類型一、我國中小企業財務輔導類型

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目標 實施方法推動策略

針對企業問題提供

即時諮詢服務專業諮詢

服務

強化企

業財務

體質

協助解

決融資

問題

二、經濟部中小企業處財務融通輔導體系二、經濟部中小企業處財務融通輔導體系

即時諮詢服務即時諮詢服務

一般性融資診斷

企業現場訪視

銀行債權債務協處

財會及經營管理輔導

服務

深化診斷

輔導

強化企

業財務

體質

協助解

決融資

問題

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融資診斷輔導 債權債務協商

中小企業

馬上辦服務中心

0800-056-476

中小企業

輔導體系

非財務面

轉介

財務融通

相關資訊 提供諮詢

服務

三、單一服務窗口三、單一服務窗口

融資診斷輔導

提供短期診斷輔導，包

括協處電話諮詢及融資

診斷輔導

債權債務協商

�對於發生財務困難但

尚有繼續經營價值且

償債計畫具體可行之

中小企業，由中小企

業處函請最大債權銀

行召開債權債務協商

會議。

個案協處

融資

債權

債務

協處

企

業

再

生

融

資

診

斷

財會診斷輔導

健

全

體

質

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每月賺到的金

錢究竟用到哪

裡了？

不知如何報稅?看不懂財務報

表上的數字?

無法明確掌握

內部現金流?

一、中小企業常面臨財務問題一、中小企業常面臨財務問題

不知如何積極

掌握成本增加

利潤?

哪些顧客是賺

錢的?

不知如何庫存

管理?

缺少有用的資

訊，無法快速

釐訂管理決策

資料來源：提升中小企業財務自主能力計畫

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課程 諮詢 輔導

二、政府所提供的協助資源二、政府所提供的協助資源

• 網路諮詢(含facebook粉絲團、LINE@群組)

• 現場面對面諮詢(含馬上辦中心定時定點諮詢)

• 專線電話諮詢

(02)2301-5290

• 財會主題分享會

• 5加2產業財會研

習分享會

• 新版商會法稅務

課程

教導

• 產業集體輔導

• 面對面輔導

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強化財務管理強化財務管理

企業主具備一定財會觀念企業主具備一定財會觀念

有能力將公司交易詳實記載有能力將公司交易詳實記載

企企

業業

資資

財會課程/活動

三、對企業的效益三、對企業的效益

健全財務體質健全財務體質

掌握公司

經營成果

掌握公司

經營成果

提出完整透明的財務報表提出完整透明的財務報表

依據財務數據做好經營決策依據財務數據做好經營決策

向資本市場籌/融資管道暢通向資本市場籌/融資管道暢通

做好現金管理避免黑字倒閉做好現金管理避免黑字倒閉

資資

源源

有有

效效

配配

置置財務諮詢/輔導

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•輔導項目：建立會計制度

•遭遇問題

梅村餐廳為台北市一家歷史悠久之日式料理餐廳，位於西門鬧

區且營收穩定，但由於財務會計制度尚有改進空間，且適逢二

代接班，希望藉此建立公司會計制度，店長希望每月可提供正

確之財務報表，供其與負責人掌握該餐廳之經營現況及了解是

否存在應改善之問題。

接受榮譽會計師輔導之後，可控制各項成本與食材鮮度，並且有效降低週轉金需求。

四、輔導個案四、輔導個案

結算正確報表

導入合適會計系統

建立存貨管理制度

依報表反映規劃年度預

算以及建立獎金制度

會計標準作業流程建立

掌握營運成本

交易科目編列

錯誤

會計基礎觀念

模糊

庫存盤點無制度

9

否存在應改善之問題。

未來現在過去

1.可依經營者需求，即時產出反映實際績效之財務報表2.有效活化資金使用率，並藉此增進經營利潤3.可依據財務資訊進行經營管理，包含成本控管、人事薪資、進貨時機與數量控管、產品定價是否合適

•成立時間：2004年8月

•經營項目：日本料理

•資 本 額：5,000仟元

•員工人數：63人

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序號 計畫名稱 聯絡窗口

1 提升中小企業財務自主能力計畫 社團法人中華民國全國青年創業總會

02-23015290

五、輔導資源窗口五、輔導資源窗口

02-23015290

2 財務融通學院 中華民國資訊軟體協會

財務小幫手02-23969314分機22

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企業端

•企業主缺乏融資的知識與技巧

•自有資金不足、財務結構不佳

•產品競爭力低、獲利能力不足

•票債信不佳、融資條件不足

一、企業無法取得融資之原因一、企業無法取得融資之原因

•過度自信、風險控管能力不足

•擔保品不足或缺乏適當的保證人

銀行端

•內部組織改造，授信政策改變

•景氣變動時，金融機構易緊縮銀根

•營運成本及風險考量，減少分行承作家數

•授信人員異動頻繁，造成徵審時間過長、 融資困難

•授信人員對新興產業前景及特性，無法充份了解，授信政策保守

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•顧問到場輔導評估融資額度後，協助企業完成融資計畫書與銀行申貸貸款

融資

協助中小企業取

二、政府所提供的協助資源二、政府所提供的協助資源

•依據企業債權債務協商自律規範，並評估企業還款能力後召開協商會議

債權債務

協商

得營運資金或降

低償還壓力

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三、對企業的效益三、對企業的效益(以中南地區中小企業融資診斷服務計畫為例)

協助取得

105年度104年度103年度

協助取得

融資協處:187家

建議融資:85家(成功：38家)

債權協處:44家(成功：32家)

總協助家數：231家

融資協處:137家

建議融資:54家(成功：25家)

債權協處:73家(成功：31家)

總協助家數：210家

融資協處:139家

建議融資:52家(成功：30家)

債權協處:71家(成功：37家)

總協助家數：210家

協助取得

協助取得

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•輔導項目：債務協商 & 融資協處

•遭遇問題

XX尖端科技股份公司主要從事以腳踏車零件、汽車及辦

公室家俱用氣壓棒為主要產品，因財務規劃失準導致短

期借款跳票，而申請104年度債務協處，105年度因寬限

期將屆無法順利攤還本金而再次申請債務協商

1.債務協商同時取得營運資金4,000萬元2.85位員工免於面臨失業困境

四、輔導個案四、輔導個案

•成立時間：67年經營項目：

氣壓棒製造銷售

•資 本 額：881,000仟元

•員工人數：85人

評估償債能力

協助與債權銀

行溝通

召開協商會議

再次展延本金

另取得週轉金

40,000仟元

14

總協助金額約

2億6000萬

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序號 計畫名稱 聯絡窗口

1 中小企業融資診斷服務計畫

(北東離島、中南地區)

• 中、南地區─中華民國全國青年創

業總會/何麗芬/02-2332-8558*332

• 北、東、離島地區─財團法人臺灣

五、輔導資源窗口五、輔導資源窗口

• 北、東、離島地區─財團法人臺灣

中小企業聯合輔導基金會/李桂蘭

/02-2396-9314*53

2 協助企業辦理銀行債權債務

協商措施

• 中小企業─0800-056-476

• 非中小企業─0800-000-257

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擁有新產品技術且已商品

化者

企業經營起步企業經營起步 業績與市占率漸增業績與市占率漸增

身處正在快速成長中的

企業

一、中小企業募資需求一、中小企業募資需求

募資

需求

募資

需求

化者

競爭力逐漸下降競爭力逐漸下降 營收穩健發展營收穩健發展

企業

• 打算擴張經營規模

的企業

• 需要外部股東加持

之企業

需要仰賴外部資源協助

之企業

募資

需求

募資

需求

募資

需求

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負責人/團

隊誠信及資

歷是否完整

商品或服務

是否創新需要資金的理由 是否願意與他人

企業主自問

二、企業募資重點二、企業募資重點

募資金額

與用途是

否適切

創投評估

重點

營運模式

是否具優

勢與門檻

需要資金的理由

為何？

是否願意與他人

分享經營成果？

是否有把握有了

這筆資金之後，事業版圖越做越

大？

願意把企業所有

資訊/經營管理透

明化、公開化？

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投資後

• 投後訪視

課程 顧問訪視 活動

•

三、政府所提供的協助資源三、政府所提供的協助資源

• 投後訪視

• 投後商機媒合

• 投後診斷輔導

• 個案加值

• 投資媒合會

• 投資博覽會

• 顧問至企業進

行一對一訪視

• 推薦至創櫃板

• 投資講座

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102年

103年

104年

261件

105年

283件

四、對中小企業的挹注四、對中小企業的挹注((以加強投資中小企業服務計畫投資累以加強投資中小企業服務計畫投資累計件數與累計金額為例計件數與累計金額為例))

102年

186件

234件

6,398,721

仟元

7,089,943

仟元7,412,392

仟元5,135,784

仟元

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•個案資料：

•成立時間：97年11月

•經營項目：生技產業/微脂體和乳化劑型平台技術及新劑型新藥開發

•資 本 額：600,000仟元

•員工人數：80人

•投資原因：

五、投資個案五、投資個案

•投資原因：

1、公司研發團隊握有「乳化製劑」等6項技術平台，且其技術可應用於多項開發

2、93年起連續4年獲台北生技獎「技術移轉獎」、「研發創新獎」、以及「技術商品化獎」

3、曾獲創投界譽為矽谷聖經之Red Herring雜誌評選為亞洲百大未上市及全球200大未上市企業

•成 效：

投資企業投資企業148,134148,134仟元仟元，協助企業營業額增加營業額增加55,96555,965仟元仟元，

公司市值增加市值增加4,009,3504,009,350仟元仟元，且成功興櫃，投資報酬率高達投資報酬率高達148.4%148.4%

20

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序號 計畫名稱 聯絡窗口

1 天使聯盟與種子投資支援計畫

財團法人台灣經濟研究院/楊孟芯02-2586-5000分機303

2 行政院國家發展基金創業天使計畫

國發基金創業天使計畫辦公室02-25778518分機890、344

3 國發基金「加強投 經濟部中小企業處投資服務窗口

六、輔導資源窗口六、輔導資源窗口

3 國發基金「加強投資中小企業實施方案」

經濟部中小企業處投資服務窗口(02)2368-0816分機342、354文化創意產業投資及融資服務辦公室(02)2713-6450經濟部工業局加強投資策略性服務業推動辦公室(02)2704-1077

4 創櫃版 證券櫃檯買賣中心新創發展部02-23665927、23668091

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經濟部瞭解．關心．服務．尊重

謝謝聆聽謝謝聆聽

敬請指教敬請指教敬請指教敬請指教

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資金特性配合施政目標提供貸款，除「5+2」及新南向政策外，如品牌與研究發展、商業服務業、購置設備、自動化、防治污染及發展觀光等，資金具長期穩定特性。

資金來源 國發基金、中長期資金、中小企業發展基金及銀行自有資金等。

購置設備

改善經營體質

中小企業

政策性專案貸款

中小企業信用保證基金

購置設備

品牌與研究發展

出口海外投資

其他(含小頭家、災害復舊、專利權訴訟及台商回台投資)

發展地方/獎勵觀光

商業服務業

功能別

產業別

創業類

文化創意產業

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類別 專案名稱

融資貸款

新北市政府幸福創業微利貸款

臺北市中小企業融資貸款貸款

臺北市青年創業融資貸款

臺中市政府青年創業及中小企業貸款

宜蘭縣政府幸福貸款

桃園市青年創業貸款利息補貼計畫

SBIR(經濟部小型企業創新研發計畫)

研發補助

SBIR(經濟部小型企業創新研發計畫)

臺北市產業發展獎勵補助計畫

產業升級創新平臺輔導計畫-研發貸款計畫

摘星青年築夢臺中創業補助計畫

服務業創新研發計畫(SIIR)

獎項鼓勵中小企業創新研究獎

經濟部中小企業處-新創事業獎

其他

臺北市身心障礙者自力更生創業補助

特殊境遇家庭創業貸款補助辦法

高雄市勞工局身障創業貸款利息補貼

臺中市青年創業貸款利息貼補

臺北市促進特定對象就業創業貸款利息補貼