التورقالتورقالمصرفيالمصرفي

والمانعين المجيزين والمانعين بين المجيزين بين

الجيوسي محمد أحمد الدكتوروالمالية اإلدارية العلوم كلية عميد مساعد

األردن - فيالدلفيا جامعةAhmjay1@yahoo.com

العنانزه عزالدين الدكتوروالمالية اإلدارية العلوم كلية

األردن – فيالدلفيا جامعةiananzeh@yahoo.com

جديتاوي قاسم الدكتوراإلدارية والعلوم االقتصاد كلية

اليرموك – األردنجامعةqjdaitawi@gmail.com

والمانعين المجيزين بين المصرفي التورق وآخرون الجيوسي محمد د. أحمد

الملخص: المص,,رفي الت,,ورق موض,,وع يعت,,بر ال,,تي الموض,,وعات أخطر من واح,,دا كث,,ير تبنت حيث األخ,,يرة، اآلونة في اإلسالمية المالية الساحة على سيطرت

لعمالئها ي,,وفر ال,,ذي الجديد المنتج ه,,ذا والمص,,رفية المالية المؤسسات من مقابل ح,,اال نقديا مبلغا العميل يستلم بحيث يحتاجونها، التي النقدية السيولة س,,لعة ش,,راء عقد إب,,رام خالل من األجل في أك,,بر نق,,دي مبلغ ب,,دفع التزامه

األول. الثمن من بأقل البائع غير ثالث لطرف وبيعها مؤجل بثمن مش,,روعية ح,,ول والب,,احثين والفقه,,اء العلماء بين واسع جدل ثار وقد-

البحثية الورقة ه,,ذه وم,,انع. وت,,أتي مج,,يز بين ما الجديد المنتج ه,,ذا الم,,انعين أدلة ومناقشة الجدي,,د، المنتج ه,,ذا على الض,,وء لتس,,ليط

عرض,ها بعد أح,دهما ل,ترجيح محاولة في منهم، كل وحجج والمجيزينالشرعية. األدلة على مش**روعية اإلس**المية، المالية المفتاحي**ة: الت**ورق، الكلم**ات

التورق. آثار المصرفي، التورق

AbstractRecently, al-Tawarruq has been considered one of the most significant subjects that dominated the Islamic Finance arena. Many Islamic and Banking institutes have adopted this new financial product (al-Tawarruq), which provides the necessitate liquidity to its clients. That is, the client receives some money against complying to pay a higher amount in the future through signing a contract to buy goods (to be paid in the future) and to sell them to a third party (other than the seller) at lower price from the actual one.

A controversial debate has been widely taking place between scholars and researchers on the legality of this new product. This paper, however, highlights the new product and discusses its supporting and rejecting evidences, as well as their refutations as an attempt to come to shared view based on Islamic evidences.

. باالشتراك البحث هذا األردن فيالدلفيا، جامعة والمالية، اإلدارية العلوم كلية عميد ومساعد مساعد أستاذ ) . ( ) . جامعة ، مساعد أستاذ جديتاوي قاسم ود فيالدلفيا جامعة ، مساعد أستاذ عنانزه عزالدين د مع

اليرموك) .

2

النظري ر اإلطاالبحث: مشكلة

الت,,ورق طريق عن التمويل - عملي,,ات األخ,,يرة اآلونة - في انتش,,رت واالنتش,,ار االتس,,اع في أخذ قد التم,,ويلي األس,,لوب ه,,ذا إن بل المص,,رفي،

س,,واء. وقد حد على والمؤسس,,ات األف,,راد مس,,توى على مض,,طرد بش,,كل مجيز بين ما الموضوع هذا حول الفقهية واالجتهادات واآلراء المواقف تباينت

الت,,الي: ما الس,,ؤال عن اإلجابة في تكمن البحث مش,,كلة ف,,إن ومانع. وعليه الفقه قواعد مع وانس,,جامه ش,,رعيته م,,دى وما المص,,رفي؟ الت,,ورق حقيقة

اإلسالمي؟البحث: أهمية إن إذ يعالج,,ه، ال,,ذي الموض,,وع أهمية من البحث ه,,ذا أهمية ت,,أتي على س,,يطرت ال,,تي الموض,,وعات أخطر من بات المصرفي التورق موضوع األخيرة، اآلونة في اإلسالمية المالية الساحة المؤسس,,ات العديد لتبني نظرا تب,,اين من ال,,رغم على الجدي,,د، األس,,لوب له,,ذا اإلسالمية والمصرفية الماليةومانع. مجيز بين مشروعيته، حول واالجتهادات والمواقف اآلراء

البحث: أهداف المص,,رفي الت,,ورق موضوع على الضوء تسليط إلى البحث هذا يهدف

اإلس,,المية، الشريعة أحكام مع وانسجامه مشروعيته ومدى حقيقته، لمعرفةبينهما. والترجيح والمجيزين المانعين أدلة مناقشة خالل من

البحث: منهجية من وذلك التحليلي؛ والمنهج الوص,,في المنهج بين ما البحث ه,,ذا يجمع

موض,,وع تن,,اولت ال,,تي المختلفة واألفك,,ار واآلراء االجته,,ادات استقراء خالل ومناقشتها تحليلها ثم ومن المصرفي، التورق فيها ال,,راجح القول إلى وصوال

وبسيط. واضح بشكل وتقديمهالبحث: فرضية

تمارسه ال,,ذي المصرفي التورق موضوع أن في البحث فرضية تتلخص من كب,,ير كم على ينط,,وي اإلس,,المية التمويل ومؤسس,,ات المص,,ارف بعض

وإخالله في,,ه، التعامل وص,,ورية العين,,ة، بيع مع لتشابهه الشرعية؛ المخالفات إلى باإلض,,افة والتحاي,,ل، التواطؤ ووج,,ود الصحيح، الشرعي القبض بشروطالغراء. اإلسالمية الشريعة لمقاصد منافاته

السابقة: الدراسات ق,,دمت ال,,تي السابقة والدراسات البحوث من هائل كم من ونالباحث استفاد

واإلفت,,اء، البح,,وث ومج,,الس الجامع,,ات، مستوى على والمؤتمرات للندوات من وال,,تي والدولي,,ة، اإلقليمية المس,,تويات على اإلس,,المي، الفقه ومج,,امع

بينها: في واإلفت,,,اء للبح,,,وث األوربي المجلس لم,,,ؤتمر المقدمة البح,,,وث.1

-4 حتى م2009-6-30 من الفترة خالل بتركيا عشرة التاسعة الدورةم.7-2009

المنعقد عشر الرابع الس,,نوي العلمي الم,,ؤتمر إلى المقدمة البح,,وث.2 اإلس,المية، المالية المؤسس,ات المتحدة، العربية اإلمارات جامعة في

م.2005 مايو10- 8 الفترة خالل المستقبل، وآفاق الواقع معالم

3

التابع الدولي اإلسالمي الفقهي المجمع إلى المقدمة البحوث.3 بالشارقة، عشرة التاسعة الدورة في اإلسالمي المؤتمر لمنظمة

المتحدة. العربية اإلمارات دولة في اإلسالمي الفقهي للمجمع عشرة السابعة الدورة وبحوث أعمال.4

م(.2003) ديسمبر18-13 في عقدت التي المكرمة، مكة لالقتصاد عشرة التاسعة الفقهية الندوة إلى المقدمة البحوث.5

م.2003 المكرمة، بمكة اإلسالمي لالقتصاد والعشرين الثانية البركة ندوة إلى المقدمة البحوث.6

.م2002 يونيو20-19 الفترة خالل بالبحرين اإلسالمي المكرمة بمكة والعش,,رين الرابعة البركة ن,,دوة إلى المقدمة البح,,وث.7

م.2003 أكتوبر27-25 الفترة خالل األول المبحث

وضوابطه وصورة أنواعه هدفه، التورق: تعريفه، التورق: األول: تعريف المطلب لغة: التورق

ق: طلب وراق: كثير المضروبة. ورجل الدراهم وهي الورق، التور . ومثله1 ذلك وغير وابل دراهم من الراء( المال )بفتح والورقالدراهم.

والرفق. والعلم الفقه طلب أي والترفق؛ والتعلم، الطلب: التفقه، في فابعثوا تعالى: " قوله في الكريم، القرآن في الكلمة هذه ووردت خرجوا فضية نقود بها والمقصود ،2المدينة" إلى هذه بورقكم أحدكم

. 3 المدينة من بها في الناس توسع ثم الفضة، من النقود طلب التورق فأصل ذلك وعلى

قد طلب إلى استخدامها أم ذهبا، كان أم فضة، أكان سواء عموما، الن تبعا مدلوله في التوسع وصار اللفظ، أصل فبقي ورقية، عملة كان

.4 النقد مفهوم في للتوسع اصطالحا: التورق

ليحصل أقل، بثمن نقدا يبيعها ثم مؤجل، بثمن سلعة يشتري أن وهو إلى باعها وإن ، العينة فهي نفسه البائع إلى باعها النقد. فإن على الدنانير أو  هنا: الذهب، وهو العين، من التورق. والعينة فهو غيره

. 5 عموما النقود أو الذهبية،

بكر، 1 أبي بن محمد الصحاح الرازي، ص (مختار األولى، الطبعة الثقافي، لإلنتاج البراعم ،673.().19اآلية: (الكهف 2القرآن ، سيدقطب، 3 ظالل الطبعة في بيروت، العربي، التراث إحياء دار عشر، الخامس الجزء ،

ص (1971السابعة، ).377م،العزيز، 4 عبد بن سليمان بن عبدالله المصرفي الباحوث، والتورق : (التورق أنظر ،

http://faculty.imamu.edu.sa/cem/asalbahooth/Pages/9c7f6dc2-63b1-40a7-b398-84ae930fdafb.aspx.( محمد، اإلسالمي والجندي، الفقه في المعاصرة المصرفية وتطبيقاته : ( ، التورق انظر

http://www.alukah.net/Sharia/0/25457/ .( بيع حال في المؤتمرين، أحد من ومداخلة سؤال طرح تم المؤتمر في وعرضه البحث هذا مناقشة أثناء

انتقلت قد تكون السلعة ألن المحرمة العينة بيع من يخرجها وهذا يومين، أو يوم بعد األول لبائعها السلعةوعليه سعرها، انخفاض أو هالكها مخاطر ذلك في بما عليه ضمانها وانتقل المشتري إلى األول بائعها منمسبق تواطؤ هناك يكون ال أن شريطة المحرم، العينة بيع في تدخل وال ضير فال األول لبائعها بيعت فإن

. أعلم. تعالى والله بينهمايونس، المصري 5 رفيق البنوك ، في : (التورق أنظر ،

http://www.kantakji.com/fiqh/Files/Finance/1234.htm.(

4

سلعة الرجل يشتري أن هو( وزرنقة) العملية هذه على البعض ويطلق.1 بالنقد بائعها غير من يبيعها ثم أجل، إلى بثمن أمور، عدة تجمعها للتورق، عدة تعريفات والباحثون الفقهاء ذكر وقد:2منها

ل.مؤج بثمن للبائع مملوكة معينة سلعة شراءا-ة.تام حيازة وحيازتها للسلعة المشتري ملكتب- السلعة المشتري يعبج- البائع، غير إلى نقدا أقل بثمن وغالبا

ء.الشرا ثمن من اتفاق أو تواطؤ دون العملية في منفصلين عقدين جودود-

ف.األطرا بين مسبق وإنما لذاتها، مقصودة غير العملية هذه في السلعة نأه-

د.النق على الحصول منها الرئيس الهدف :3 منها وعناصر أركان وللتورق

التورق: اطرف.1قا- (. الدائن أو النقود ) دافع مور

أو النقود طالب األول المشتري ) وهو متورق أو ومستورقب-(. الورق

4والنقد جهة، من والمبيعة المشتراة السلعة وهوالتورق: محل.2

جهة من التورق عملية من المستورق عليه الحصول يبغي الذيبها. المتورق العين قيمة يقابل الذي وهو أخرى،

التورق: من الثاني: الهدف المطلب كان سواء التورق عملية من الهدف أن على اثنان يختلف ال ربما فرديا

أم النقد على الحصول هو منظما حاجته. وهذا به ليسد )الورق( حاال )الدراهم(. وفي الورق طلب الرجل: أي قولهم: استورق معنى هو

الحصول من العمالء والمصارف: تمكين المالية المؤسسات عرف.5 النقدية السيولة على لط,ب المستورق يدفع الذي هو الحاجة أو الضرورة ضغط ولعل

أو دين لوفاء النقود على الحصول وهو هدفه، تحقيق أجل من الشراء ونحو لزواج أو ألهله، أو لنفس,ه يحتاجه ما ش,راء أو تجارة ممارس,ة

.6 ذلك تطوره: ومراحل التورق الثالث: أنواع المطلب

العصور، عبر تطوره لمراحل نتيجة جاءت للتورق، أنواع ثالثة الفقهاء ذكرتاليا: المبين النحو وعلى مراحل، بثالث التورق مر حيث

المصرفي: النظام خارج الفردي لتورقا.1اإلسالمي محمد، ،الجندي 1 الفقه في المعاصرة المصرفية وتطبيقاته . ، التورق سابق مرجعالعزي الباحوث، 2 عبد بن سليمان بن المصرفي ، زعبدالله والتورق .التورق سابق مرجع ، مصطفى، الزحيلي 3 وهبة ،( المنظم: ( والمصرفي المعروف الفقهي أنواعه حقيقته، مقدم الت,ورق بحث ،

عشرة، التاسعة الدورة اإلسالمي، المؤتمر لمنظمة التابع الدولي، اإلسالمي الفقهي المجمع إلى. المتحدة العربية اإلمارات دولة الشارقة،

4 ( ) ( عني ( الله فجزاه اسمه أجهل والذي البحث بتحكيم قاموا الذين المحكمين أحد إضافات من النقد هذهخيرا.

الحمي 5 عبد شرعا، محمود، دالبعلي، والممنوع الجائز التورقمصطفى، الزحيلي 6 وهبة ،( المنظم: ( والمصرفي المعروف الفقهي أنواعه حقيقته، مرجع الت,ورق ،

سابق.

5

نقدا بيعها ثم بأجل سلعة شراء خالل من النقد على الحصول وهو بتعريف جاء ما الفقهي. وهو التورق أيضا عليه آخر. ويطلق لطرف بثمن وملكه البائع حوزة في سلعة اإلسالمي: " شراء الفقهي المجمع النقد على للحصول البائع لغير بنقد السلعة المشتري يبيع ثم مؤجل،

.1)الورق(" - لإلسالم األول الصدر منذ عرفت النقد على للحصول الصيغة وهذه الحاضر، العصر حتى استخدامها - واستمر تسميتها في اختلف وان

والتجار األفراد كان حيث ؛ المسلمين أقطار بين متفاوتة بدرجات ولكن والسيارات والسكر والشعير )كالقمح سلعة شراء إلى يلجأون

تجار إلى بالنقد بيعها يعيدون ثم باألجل، والوكالء التجار والمعدات( من. 2 السيولة على الحصول أجل من آخرين

المصرفي: النظام خالل من جزئيا المنظم التورق.2 للمتورق، النقد على الحصول )الوسيط( ترتيب البائع يتولى أن وهو من الثمن ويقبض نقدا، عنه نيابة ببيعها يقوم ثم بأجل سلعة يبيعه بأن

.3 للمتورق ويسلمه المشتري األفراد حاجة وازدياد المعاصرة الحياة لطبيعة استجابة النوع هذا وجاء

تلجأ اإلسالمية وبخاصة البنوك جعل الذي األمر للسيولة، والمؤسسات إليه، جهة، من السيولة على للحصول األفراد على للتوسيع منها سعيا

بتطوير قامت أخرى. فقد جهة من اآللية بهذه األرباح لتحقيق وسعيا تؤول لكي بالتقسيط والبيع الشخصية كالمرابحة المتاحة؛ التمويل صيغ باألجل سيارات( وبيعها )غالبا سلع شراء طريق عن وذلك التورق، إلى

للبنك يكون أن دون بالنقد، بيعها بإعادة العميل يقوم ثم العمالء، على عملية في البنك مهمة تنتهي حيث ؛ األخيرة البيع عملية في دور أي

. 4 األولى البيع المصرفي: النظام خالل من كليا المنظم التورق.3

إجراءات جميع البنوك تتولى حيث ؛ للتورق المستحدثة الصيغة وهو بيعها ثم آجل، بثمن العميل إلى بيعها ثم السلع شراء من العمليةالعميل. حساب في ثمنها وإيداع حال بثمن العميل عن بالوكالة

يسبقه أنه ناحية من عنه يختلف أنه إال المنظم، التورق يشبه فهو المتورق(، هو بالشراء اآلمر يكون )حيث بالشراء لآلمر مرابحة عملية العميل رغب ما األغلب(. فإذا )على السلع تملك ال المصارف ألن وذلك

فتتم المصرف عبر المنظم التورق خالل من النقد على الحصول في السلعة بشراء المصرف يقوم حيث بالشراء لآلمر المرابحة عملية

اإلسالمي، 1 العالم لرابطة التابع اإلسالمي الفقهي عشرة المجمع الخامسة دورته بمكة ، في المنعقدةالسبت المكرمة يوم بدأت التي الموافق 1419رجب 11 ، .م 1998أكتوبر 31ه, الخامس القرار ،

سليمان، 2 بن عبدالله المصرفي الباحوث، والتورق .التورق سابق مرجع ،3 : أنظر

سعيد، هراوةبو - المصرفي ، الفقهية التورق لآلراء نقدية تحليلية إلى دراسة مقدم بحث ، عشرة، التاسعة الدورة اإلسالمي، المؤتمر لمنظمة التابع الدولي، اإلسالمي الفقهي المجمع

. المتحدة العربية اإلمارات دولة الشارقة،إبراهيم، - بن سامي المنظم السويلم، التورق من السلف سبتمبر، موقف ،2004: أنظر. م

http://www.islamtoday.net/articles/show_articles_content.cfm?catid=73&artid=4277سليمان، 4 بن عبدالله المصرفي الباحوث، والتورق .التورق سابق مرجع ،

6

نقدا عنه نيابة بيعها يتولى ثم بأجل، عليه يبيعها ثم بالشراء، لآلمرللعميل. النقد ويسلم

السابعة دورته في اإلسالمي الفقهي المجمع بتعريف جاء ما وهو ) ليست سلعة بيع ترتيب فيه يتم نمطي بعمل المصرف "قيامعشرة:

على غيرها، أو العالمية السلع أسواق الفضة( من أو الذهب من العقد في بشرط إما , المصرف يلتزم أن على آجل، بثمن المستورق

بثمن آخر مشتر على بيعها في عنه ينوب بأن , والعادة العرف بحكم أو.1 للمستورق ثمنها وتسليم حاضر،

اإلسالمي 1 الفقهي اإلسالمي، التابع المجمع العالم عشرة لرابطة السابعة دورته بمكة ،في المنعقدةمن المدة في يوافقه 1424 / 10 / 23-19المكرمة، الذي .م 2003/ 12 / 17-13ه,

7

وضوابطه: التورق الرابع: صور المطلب مشهورة صور ثالث الباحثين بعض ذكر الفردي: التورق أوال: صور

:1 هي الفردي للتورق أن يريد ال أو يقرضه، من يجد فال نقود، إلى بحاجة الشخص يكون أن(1

البائع غير من ويبيعها نسيئة، سلعة فيشتري قرضا، أحد من يطلبأحد يعلم أن غير من األول النقود. إلى وحاجته بنيته ا

عندي ليس التاجر له فيقول تاجر، من القرض المستورق يطلب أن(2 السوق، في لتبيعها سنة إلى نسيئة السلعة هذه أبيعك ولكن نقود،األجل. نظير زيادة غير من السوق في نقدا بسعرها السلعة ويبيعه

المستورق يبيع التاجر ولكن الثانية، الصورة مثل الثالثة الصورة(3األجل. نظير السوق في ثمنها من بأكثر السلعة

األولى الصورة في النزاع الضرير الصديق الدكتور استبعد وقد فقط الثالثة الصورة في يكون أن ينبغي النزاع أن إلى وذهب والثانية،

2.منها: كثيرة صور المنظم للتورق المنظم: التورق ثانيا: صور

بشراء المصرف يقوم السلع: حيث بيع طريق عن المصرفي التورق(1 توكيل ثم للمتورق، باألجل وبيعها نقدا الدولية أو المحلية السلع

األول البائع نفس غالبا ويكون ثالث، مشتر إلى الحال ببيع المصرف التورق صور أشهر مكانها. وهذه من تتحرك لم السلعة كون

المصرفي. المصرف يقوم المعادن: حيث بيع طريق عن المصرفي التورق(2

مثل: العالمية البورصة سوق في تعرض التي المعادن بعض بشراء إلى العميل ويتقدم والنحاس، والصفيح، والنيكل، والبرونز، الزنك،

في غائبا لكونه كذا وصفته كذا )نوعه معدن شراء بطلب المصرف طالب عن معلومات على المصرف ويحصل أخرى( بالتقسيط، دولة

تساعد التي الثبوتية والمستندات المالية إمكانياته حيث من المال العميل يقوم ثم السداد، على الطالب قدرة تحديد على المصرف

الدولية السوق في له وبيعه المعدن قبض في المصرف بتوكيل.3 فالمصر لدى حسابه في المبلغ وإيداع

لحسابه تورق بإجراء المصرف تفويض على مسبقا العميل توقيع أخد(3 الحساب في أو ئتماناال بطاقة في سواء حسابه ينكشف مرة كل في

للمصرف نقدية زيادة لتحقيق التورق بعملية والقيام الجاري،.4 المنكشف حسابه على اإلسالمي

1 : في ذلك تفصيل أنظراألمين، - محمد الصديق المصرفي، الضرير، التورق في الفقهي ندوة الرأي إلى مقدم بحث

المجلد ( اإلسالمي، االقتصاد مجلة المكرمة، مكة والعشرين، الرابعة العدد) (24البركة ،274(، ص) (2004مارس ( ، رمضان). 38م السادس العدد البركة، حولية أكتوبر 1425و (2004ه,، ص ،

194.(سعيد، - هراوة، المصرفي بو الفقهية : التورق لآلراء نقدية تحليلية . دراسة سابق مرجع ،

2 . . أيضا السابق المرجع سعيد، هراوة، وبو السابق المرجع األمين، محمد الصديق الضرير،علي، 3 بن خالد المعادن المشيقح، بيع طريق عن المصرفي اإلسالمية التورق البحوث مجلة السعودية، –،

http://www.alifta.net/Fatawa/fatawaDetails.aspx?BookID=2&View=Page&PageNo=6&PageID=10799 بركات، 4 وعماد منذر، المعاصر قحف، التطبيق في السنوي ، التورق العلمي المؤتمر إلى مقدم بحث

عشر، المتحدة، الرابع العربية اإلمارات جامعة في المالية 2005مايو 10- 8المنعقد المؤسسات م،ص ( الرابع، المجلد المستقبل، وآفاق الواقع معالم المرجع). 1250-1217اإلسالمية، سعيد، هراوة، بو و

: الغفار،. عبد محمد الشريف، على باإلحالة و السابق ودورها مشروعيتها للتورق المصرفية التطبيقات

8

للتورق: الفقهية ثالثا: الضوابط في الرقابة وهيئات الشرعية المعايير ولجنة الفقهية المجامع قرارات ركزت

بعض وجود ضرورة على العلماء كبار وفتاوى اإلسالمية المالية المؤسسات في الضوابط هذه بعض على الوقوف ويمكن التورق، عمليات في الضوابط

:1 التالية النقاط اآلجل، بالثمن السلعة شراء لعقد الشرعية المتطلبات استيفاء يتم أن-1

وجود بالشراء لآلمر المرابحة بيع في ويراعى مرابحة، أو مساومةبيعها. قبل لها البائع وتملك السلعة،

العمالت أو الفضة، أو الذهب غير من المباعة السلعة تكون أن-2المعاصرة. الورقية

معينة المباعة السلعة تكون أن-3 البائع موجودات عن يميزها تعيينااألخرى.

بالسلع العملية تتم أن ويفضل صوريا، وليس حقيقيا، الشراء يكون أن-4المحلية.

أو حقيقة السلعة قبض يتم أن-5 بالتمكن حكما القبض من فعال قبل من قبضها دون يحول إجراء أو قيد أي وانتفاء الحقيقي،المتورق.

منه اشتريت الذي البائع التورق( لغير )محل السلعة بيع يكون أن-6 لتجنب وذلك بالواسطة، وال مباشرة ال به، اشتراها مما بأقل باألجل،

شرعا. المحرمة العينة بثمن بيعها وعقد باألجل، السلعة شراء عقد بين ربط هناك يكون ال أن-7

أكان سواء السلعة، قبض في حقه العميل تسلب بطريقة حال،اإلجراءات. بتصميم أم بالعرف، أم المستندات، في بالنص الربط

والسلبي رمضان اإليجابي الخامس العدد البركة حولية أكتوبر/ 1424، م. 2003ه,1 : في ذلك تفصيل أنظر

محمود، - اللطيف عبد محمد في البنا، ونوافذها اإلسالمية المصارف تجريه كما المنظم التورقمقارنة: فقهية دراسة التاسعة ،أوربا الدورة واإلفتاء للبحوث األوربي المجلس لمؤتمر مقدم بحث

من الفترة في بتركيا حتى 2009-6-30عشرة م.2009-7-4معثمان، - محمد المصرفية شبير، وتطبيقاته الفقهي اإلسالمي المعاصرة التورق الفقه بحث في ،

العربية اإلمارات الشارقة، إمارة عشرة، التاسعة الدورة اإلسالمي، الفقهي المجمع إلى مقدمالمتحدة.

محمود، - الحميد عبد شرعا، البعلي، والممنوع الجائز .التورق سابق مرجع

9

والمنظم: الفردي التورق بين واالختالف التشابه رابعا: أوجه )الفقهي( والتورق الفردي التورق بين التمييز يمكن تقدم ما ضوء على

أدناه: المبين النحو )المنظم( على المصرفي والمنظم( )الفردي التورق من النوعين كال يتفق التشابه: وجه.1

الحصول هو النوعين كال من والغاية القصد إن إذ ؛ والغاية بالقصدالنقدية. السيولة على

معيار، من أكثر من بينهما التمييز يمكن إذ والتمييز: االختالف أوجه.2:1 أدناه المبين النحو وعلى

التعاقدية: العالقة حيث منا-oأطراف ثالثة وجود)الفقهي(: الفردي التورق في

مختلفة.oبشراء المصرف يقوم)المنظم(: المصرفي التورق في

من وعد على بناء األصلي البائع من نفسه عن أصالة السلعة وعد دون السلع بعض بشراء البنك يقوم )وقد بالشراء العميل لمن السلعة تلك ببيع المصرف يقوم ثم العميل(، من مسبق بشرائها يرغب العميل. عن نيابة نقدا

للتعاقد: الشرعية الضوابط حيث منب-oمنفصلين عقدين وجود)الفقهي(: الفردي التورق في

له عالقة ال األول فالبائع األطراف، بين تواطؤ أو تفاهم دون المشتري من الثمن المتورق ويقبض مطلقا، النهائي بالمشتري

ع.البائ من تدخل دون النهائيoفي المصرف يتوسط )المنظم(: المصرفي التورق في

السلعة بيع من النقد المتورق ويستلم المتورق، لمصلحة نقدا بالثمن له مدينا المتورق صار ( الذيالمصرف) نفسه البائع

لبيع النهائي المشتري )المصرف( مع البائع يتفق وقد اآلجل،مسبقا. السلعة

شراء المستورق يتولى الفردي التورق في أنه 2 آخرون وأضافج- البائع تدخل دون بنفسه بائعها غير من بيعها ويتولى بنفسه العين شراء المصرف فيه يتولى الذي المصرفي التورق بخالف فيهما، عنه. وفي نيابة للغير بيعها يتولى كما المستورق عن نيابة العين

بخالف اشتراه الذي المبيع قبض المستورق يتولى الفردي التورق1 : في ذلك تفصيل أنظر

إبراهيم، السويلم، - بن والتورق، سامي الربا بين االقتصادي البركة التكافؤ ندوة إلى مقدمة ورقة . والعشرين , 29الرابعة ص (2003أكتوبر 27-25ه,، 1424رمضان 2شعبان ).18م،

إبراهيم، - بن سامي : السويلم، تأصيلية دراسة المنظم والتورق الدورة التورق وبحوث أعمال ، في عقدت التي المكرمة، مكة في اإلسالمي الفقهي للمجمع عشرة ديسمبر (18-13السابعة

ص) (2003 الثاني، المجلد ، ).603ممحمد، - الدين عز والرفض، خوجة، التأييد بين المصرفي الثانية التورق البركة ندوة إلى مقدم بحث

البحرين، اإلسالمي، لالقتصاد المجلد (2002يونيو 20-19والعشرين اإلسالمي، االقتصاد مجلة م،العدد) (23 ابريل) 263، ص (2003، ).38م،

عمار، - بن نايف وقيان، المصرفي آل : التورق على باإلحالة اإلسالمية ، البحوث .253 / 73مجلةاحمد، عثمان،- )إبراهيم المنظم ( والمصرفي المعروف الفقهي وأنواعه حقيقته منظمة، الت,ورق

. الشارقة عشرة، التاسعة الدورة اإلسالمي، الفقهي المجمع اإلسالمي، المؤتمرعلي، - بن خالد المعادن المشيقح، بيع طريق عن المصرفي . التورق سابق مرجع ،

2 . ( ) خيرا عني الله فجزاه اسمه أجهل والذي البحث بتحكيم قاموا الذين المحكمين أحد إضافات من هذه

10

البنك يوكل وإنما المبيع المستورق يتسلم فال المصرفي؛ التورق للسلع البنك من حقيقي قبض ثمة يكون وال االبتياع، عملية في

المبيع تسليم الذي هو الفردي التورق في المستورق المبتاعة. وأن البنك يتولى حيث المصرفي التورق بخالف ثمنه، وقبض المبتاع إلى حكمي أو حقيقي قبض دون تخزينه سندات بمقتضى المبيع بيع

التورق الثاني. وفي المشترى من الثمن قبض يتولى أنه لعينه. كما التورق بخالف بنفسه حقيقية معاينة ويعاينها العين يرى الفردي

المصرف يراه وال المبيع المستورق فيه يرى ال الذي المصرفي مخير الفردي التورق في المستورق أن شرائه. كما في وكله الذي التورق بخالف بأكثر أو بأقل أو ثمنه بمثل الشيء يبيع أن بين

به. يضاف اشتراه مما بأقل عليه يبيعه المصرف إن حيث المصرفي فيها يتم جوانبها؛ كل في حقيقية معاملة الفردي التورق أن ذلك إلى التورق وأما والمعوض، للعوض حقيقي وتسليم وقبض وابتياع بيع

جوانبها. كل )غالبا( في صورية معاملة فهو المصرفي

الثاني المبحث ومشروعيته التورق حكم

بين آراؤهم وتفاوتت نوعه، الختالف تبعا التورق حكم في الفقهاء اختلف وحال المتعاملين عن للتخفيف مشروعة وسيلة فيه )يرى له مجيز

الربوية العمليات إطار في )يدخله له رافض وبين المالية(، لمشكالتهمأدناه: الموضح النحو المحرمة(. وعلى

الفردي: التورق األول: حكم المطلب فقد العلماء، جمهور مذهب وهو : )المشروعية( والجواز اإلباحة.1

بن محمد الشيخ قال وبه ،1 والشافعي يوسف وأبو حنيفة أبو أجازه ،3 الله رحمه باز بن العزيز عبد والشيخ ،2 معاوية بن وإياس إبراهيم، اإلسالمي الفقهي المجمع أخذ وبه ،4 العثيمين صالح بن محمد والشيخ

الصادر الخامس قراره في اإلسالمي، العالم لرابطة التابع السعودي سلعة )شراء هو والذي التورق بيع أجاز حيث م،31/10/1998 بتاريخ

لغير بنقد المشتري يبيعها ثم مؤجل، بثمن وملكه البائع حوزة في من: كل الفردي المستوى على أجازه كماالنقد(. على للحصول البائع

والدكتور المنيع، الله عبد والشيخ القرضاوي، يوسف الشيخ فضيلة عيسى، آدم موسى والدكتور ،5داغي القره علي والدكتور حماد، نزيه

مصطفى، 1 وهبة ) الزحيلي، ) :، المنظم والمصرفي المعروف الفقهي أنواعه حقيقته، .الت,ورق سابق مرجععبدالله، 2 المصارف المنيع، تجريه كما التورق مكة ، حكم والعشرين، الرابعة البركة ندوة إلى مقدم بحث

المجلد ( اإلسالمي، االقتصاد مجلة العدد) (24المكرمة، مارس) (274، ص) (2004، ، : 46م أعمال). في أيضافي عقدت التي المكرمة، مكة في اإلسالمي الفقهي للمجمع عشرة السابعة الدورة 18-13وبحوث

ص) (2003ديسمبر ( ص الثاني، المجلد ، ).364-337معلي، 3 بن خالد المعادن المشيقح، بيع طريق عن المصرفي . التورق سابق مرجع ، : عثمان، أيضا وانظر

احمد، )إبراهيم المنظم - ( المصرفي و المعروف الفقهي أنواعه حقيقته . ، الت,ورق سابق مرجع : العلي، محمد القري، أيضا : وانظر اقتصادية فقهية دراسة المصارف تجريه كما وبحوث ، التورق أعمال

في عقدت التي المكرمة، مكة في اإلسالمي الفقهي للمجمع عشرة السابعة ديسمبر (18-13الدورةص) (2003 ص الثاني، المجلد ، ).661-633م

احمد، عثمان، 4 )إبراهيم المنظم - ( المصرفي و المعروف الفقهي أنواعه حقيقته .الت,ورق سابق مرجع ،يونس، 5 رفيق البنوك المصري، في .التورق سابق مرجع ،

11

... وغيرهم. وعلى2يسري الرحمن وعبد ،1بحر أسامة واألستاذ واللجنة السعودية، في العلماء كبار أجازته: هيئة فقد الهيئات مستوى وأجازته كما السعودية، العربية المملكة في واإلفتاء للبحوث الدائمة

المعايير لجنة عن الصادرة فتوىال. و3الكويتية الفقهية الموسوعة. 4( 30 رقم الشرعي )المعيار الشرعية

الشيباني. الحسن بن ومحمد العزيز عبد بن عمر يقول وبه الكراهة:.2 ابن الربا. وذهب أصل الربا( أي )أخية يراه العزيز عبد بن عمر إن بل

يشتري تارة المشتري إنيقول: " حيث ،5رواية( )في لكراهته تيمية باتفاق جائزان فهذان بها، ليتجر يشتريها وتارة بها، لينتفع السلعة

تساوي كم فينظر دراهم، أخذ إال مقصوده يكون ال وتارة المسلمين، الورق فمقصوده بنقد السوق في يبيعها ثم أجل إلى فيشتريها نقدا.6مكروه" فهذا

الثانية( الرواية )في تيمية ابن رأي وهو الجواز: وعدم الحرمة.3

الله رضي عباس بن عبدالله منعه كما ،7السابقين( )من القيم وابن حسان حامد حسين الدكتور حرمه فقد المعاصرين من أما ،8 عنه

. وآخرون السالوس وعلي

والمصرفي: المنظم التورق الثاني: حكم المطلب الفقهاء آراء انقسمت والكراهة. والجواز الحرمة بين ما أيضا

وتحريمه: كراهته إلى ذهبوا الذين فأما.1 يسار بن الحسن ه,(،94) المسيب بن سعيد اإلمام: 9 السلف منا-

بن محمد اإلمام ه,(،179) أنس بن مالك اإلمام ه,(،110) البصريه,(.189) الشيباني الحسن

محمد، 1 الدين عز والرفض، خوجة، التأييد بين المصرفي ص (التورق سابق، ). 38مرجعأحمد، 2 الرحمن عبد المصرفي يسري، التورق حول المجلد (مناقشات اإلسالمي، االقتصاد مجلة ،24(،

مارس) 274العدد ( ص (2004، ).54م،يونس، 3 رفيق البنوك المصري، في . التورق محمد، والجندي، سابق مرجع المصرفية ، وتطبيقاته التورق

اإلسالمي الفقه في .المعاصرة سابق مرجع ،محمود، 4 اللطيف عبد محمد :البنا، أوربا في ونوافذها اإلسالمية المصارف تجريه كما المنظم التورق

مقارنة فقهية . ،دراسة سابق مرجع5 . : تحرمه والثانية التورق، تكره أحدهما تيمية البن روايتان هناك أن األبحاث ابن تشير اإلسالم شيخ قال

ليبيعها: " السلعة فيشتري الورق، أو الذهب إلى حاجته بل السلعة؛ في حاجة للمشتري يكن لم إذا تيميةبيعا لغيره باعها وإن تحريمه، في شك ال الذي فهو البائع، إلى السلعة أعاد فإن إليها، احتاج الذي بالعين

بن عمر وكان التورق، ويسمونه كراهته، في السلف اختلف فقد بحال، األول إلى تعد ولم ا، العزي تام زعبدويقول فيه "الربا أخيةالتورق : "يكرهه يرخص معاوية بن وإياس :وقال... ، تيمية ألجله " ابن الذي المعنى

تحرم ال فالشريعة فيها، والخسارة وبيعها السلعة بشراء الكلفة زيادة مع بعينه، فيها موجود الربا م حرمنه أعلى هو ما وتبيح األدنى : ."الضرر على: باإلحالة سابق، مرجع محمد، الجندي، ابن أنظر فتاوى مجموع

: 446، 442، 29/302تيمية" ( ) " ص) " المصرية الفتاوى مختصر و) (327، ،http://www.alukah.net/Sharia/0/25457/#_ftn21 : عبدالله،). المنيع، أيضا تجريه وأنظر كما التورق حكم

ص (، المصارف سابق، ).46مرجعتيمية 6 ابن فتاوى : 29/442مجموع .http://www.kl28.com/Pfat2r.php?search=2474أنظر. تيمية ابن حرم : يكان ألجله الذي المعنى وقال فيها يرخص فلم مرارا فيه وروجع التورق مسألة من منع

الضرر تحرم ال فالشريعة فيها والخسارة وبيعها السلعة بشراء الكلفة زيادة مع بعينة فيها موجود الربامنه أعلى هو ما وتبيح العالمين أنظر : . األدنى رب عن الموقعين ص (إعالم ، الثالث الجزء ،22.(

وتحقيق 7 دراسة العالمين، رب عن الموقعين إعالم قيم، ابن الجوزية،سعد الرؤوف عبد القاهرة، طه األزهرية، الكليات مكتبة الثالث، الجزء ص (م1968، والنسخة). 170،ص ( ).974االلكترونية،

إبراهيم، 8 بن سامي : السويلم، تأصيلية دراسة المنظم والتورق ص (التورق سابق، مرجع ،577.(9 : إبراهيم، بن سامي السويلم، في ذلك تفصيل المنظم أنظر التورق من السلف .موقف سابق مرجع ،

12

والشيخ السالمي المختار الشيخ حرمه : فقد المعاصرين ومنب- كما ،2 الخياط العزيز عبد والدكتور ،1الحصين الرحمن عبد بن صالح أحمد من كل المنظم المصرفي التورق مشروعية بعدم للقول ذهب والصديق الشباني، عبدالله بن ومحمد سويلم، وسامي الدين، محي

نإ التورق. بل بحوث على تعليقه في حسان حامد وحسين الضرير، والمصرفي الفردي التورق حرمة يرى حسان حامد حسين الدكتور

التورق عن ويقول الشريعة، لمقاصد لمنافاتهما سواء حد على الربا من حرمة أشد عندي "هو البنوك بعض تجريه الذي المصرفي

السالوس علي أيضا . ومثله3الربوية" البنوك تمارسه الذي الصريح محمود الدكتور الرأي ويوافقه 4 محرم صريح ربا التورق أن يرى الذي

الذي قحف منذر والدكتور ،5 المصرفي التورق حرمة أيد الذي الجمال للفرد التورق من النمط هذا وأباح المصرفي، التورق تحريم مسألة أيد

األداة هذه تحريم مقولة رفض فقد اليعقوبي نظام الدكتور . أما6 فقط الفقه في المصرفي التورق بأن وقال بها، التعامل وأباح التمويلية سوف به التعامل اإلسالمية البنوك رفض وأن فقط، مكروه اإلسالمي

منعه وممن.7 الربوية للبنوك األموال تتجه أن إلى يؤدي الدكتورة أيضا الفقهي المجمع . وأما8 للدكتوراه أطروحتها في الحنيطي هناء

المنعقدة عشرة السابعة دورته في جوازه عدم قرر فقد اإلسالمي قرر حيث م(،2003 أول كانون17-13) الفترة في المكرمة بمكةالتالية: باألسباب ذلك معلال المصرفي التورق جواز عدم

آخر لمشتر السلعة بيع في بالوكالة التورق عقد في البائع التزام إن- سواء شرعا، الممنوعة بالعينة شبيهة يجعلها يشتريها من ترتيب أو

المتبعة. والعادة العرف بحكم أم صراحة مشروطا االلتزام أكان الالزم الشرعي القبض بشروط اإلخالل إلى تؤدي المعاملة هذه أن-

المعاملة. لصحةأحوالها. معظم في صورية المعامالت هذه واقع أن-

عمار،: 1 بن نايف وقيان، آل المصرفي أنظر : التورق على باإلحالة البركة ، والعشرون ،ندوة الرابعةاإلسالمي اإلسالمية - ،ولالقتصاد البحوث .314 / 73مجلة

العزيز، 2 عبد )الخياط، المنظم ( والمصرفي المعروف الفقهي وأنواعه حقيقته إلى التورق مقدم بحث ، . المتحدة العربية اإلمارات دولة الشارقة، إمارة عشرة، التاسعة الدورة اإلسالمي، الفقهي المجمع

3 : . أنظر المنظم المصرفي التورق بحوث على تعليقه في حامد، حسين -http://www.husseinحسان،hamed.com/pagedetails.aspx?id=108 : . أيضا حامد وانظر حسين الشريعة ، حسان، وموقف التورق

منه، مجلة اإلسالمية المكرمة، مكة اإلسالمي، لالقتصاد عشرة التاسعة الفقهية الندوة إلى مقدم بحثالمجلد ( اإلسالمي، العدد) (23االقتصاد أغسطس) 267، ص (2003، ).10م،

علي، 4 المصرفي، السالوس، والتورق والتورق اإلسالمية، العينة البحوث لمجمع عشرة السابعة الدورةالمجلد + ( اإلسالمي، االقتصاد مجلة المكرمة، العدد) (24مكة مارس) (274، ص) (2004، ، ). 51م

http://www.islamonline.net/Arabic/news/2004-09/28/article04.shtmlانظر: 56 : أنظر التجديد، http://www.attajdid.info/def.asp?codelangue=6&infoun=1443جريدة7 : ذلك في انظر

- : أنظر التجديد، http://www.attajdid.info/def.asp?codelangue=6&infoun=1443جريدة-http://www.islamonline.net/Arabic/news/2004-09/28/article04.shtml

8 : في للدكتوراه رسالتها ملخص انظر هالل، محمد هناء الفقهي (الحنيطي، وأنواعه حقيقته التورق( المنظم والمصرفي إلى المعروف مقدم بحث إمارة ، عشرة، التاسعة الدورة اإلسالمي، الفقهي المجمع

. المتحدة العربية اإلمارات الشارقة،

13

والدكتور ،1 المنيع عبدالله فمنهم: الشيخ بجوازه: قالوا الذين وأما .2 أحمد إبراهيم والدكتور بحر، أسامه واألستاذ ،2 عيسى آدم موسى والتورق الفردي التورق بجواز الحال بطبيعة يقرون وهؤالء عثمان، الذي العثماني تقي محمد الشيخ إلى باإلضافة.3 سواء حد على المنظم

...4النقود على للحصول جائز ومخرج مشروعة حيلة التورق في يرىالمصرفي. التورق أجازوا ممن وغيرهم

الثالث المبحث والمانعين المجيزين حجج

التالية: المطالب في عدمه أو بالجواز القائلين حجج إجمال يمكن المصرفي: التورق بجواز القائلين األول: حجة المطلب

وعلى والقياس واإلجماع والسنة القرآن من األدلة ببعض استدلوا حيث تاليا: المبين النحو البيع الله تعالى: "وأحل قوله بعموم : استدلواالكريم القرآن من.1

الله أحلها التي البيوع عموم من التورق بأن قالوا حيث ،5الربا" وحرمتعالى.

سعيد أبي عن روي بما استدلوا : حيثالمطهرة السنة من.2 الجنيب، التمر بخصوص عنهما الله رضي هريرة، وأبي الخدري،

بالدراهم ابتع ثم بالدراهم الجمع وسلم: "بع عليه الله صلى قال حيث التي البيوع جواز هو عندهم الحديث بهذا االستدالل . ووجه6جنيبا"

عن بعيدة صيغتها كانت إذا والغايات المطالب تحقيق إلى بها يتوصل إليها. للحاجة السيولة على الحصول منها الغرض كان ولو الربا، صحيح بيع عقد هي الصورة هذه أن المنيع عبدالله الشيخ ويرى

يفسده. أو يبطله ما فيه وليس واألركان، الشروط مكتمل المعامالت في األصل أن من العلم أهل جمهور إليه ذهب ما.3

،7حرمته على الدليل دل ما إال اإلباحة، والشروط العقود وفي الحل، الذي وإنما بالدليل، مطالب غير بالجواز يقول الذي قالوا: بأن وعليه

األصل. عن خروج ألنه التورق، بيع يمنع من بالدليل يطالب بيع يشبه أنه يقال حتى األول البائع إلى ترجع لم المشتراة العين أن.4

العينة.

عبدالله، 1 المصارف المنيع، تجريه كما التورق ص (، حكم سابق، ).45مرجعآدم، 2 موسى اإلسالمي، عيسى، المصرفي العمل في واستخداماته التورق ندوة تطبيقات إلى مقدم بحث

المجلد ( اإلسالمي، االقتصاد مجلة المكرمة، مكة والعشرين، الرابعة العدد) (24البركة مارس) (274، ،ص) (2004 ، الشارقة،). 49-47م والتنمية، االستثمار في اإلسالمية المصرفية المؤسسات دور 9-7ومؤتمرم.2002مايو

محمد، 3 الدين عز والرفض، خوجة، التأييد بين المصرفي ص (التورق سابق، :38مرجع .( أيضا وأنظرأحمد، إبراهيم ) عثمان، المنظم: ( المصرفي و المعروف الفقهي وأنواعه حقيقته .الت,ورق سابق مرجع ،

تقي، 4 محمد المصرفية، العثماني، وتطبيقاته التورق الرابعة أحكام البركة ندوة إلى مقدم بحثالمجلد ( اإلسالمي، االقتصاد مجلة المكرمة، مكة العدد) (24والعشرين، مارس) (274، ص) (2004، ، ).43م

اآلية : ( 5 ) .275البقرةإسماعيل، 6 بن محمد البخاري البخاري، ) صحيح . ) ( . ) ، ط د ، م د كثير، ابن دار رقم (1993، الحديث ).2089م،

حجر، بن أحمد البخاري والعسقالني، صحيح شرح الباري ) فتح . ) ، ط د للتراث، الريان دار الحديث 1986، م،زكريا،). 4001رقم ( أبو شرف بن يحي مسلم والنووي، على النووي ) شرح . ) ، ط د الخير، دار م،1996،

رقم ( ).1593الحديثتيمية، 7 .18-29/17فتاوى المجموع ابن

14

التورق أن يرى الذي المنيع، الشيخ يقول كما ،تقتضيه الحاجة أن.5 صيغ من "صيغة وهو المحرمة الربوية التمويالت عن شرعي بديل

وتوفير االحتياجات من الكثير تغطية في تساهم اإلسالمي، التمويل تحقيق في الفعال أثرها ولها مباحة، شرعية بطريقة الكافية السيولة أم أفرادا كانوا سواء المتعاملين مصالح وتحقيق االقتصادية، الفلسفة

تمويل بواسطتها الحكومات تستطيع هامة صيغة وهي مؤسسات، أذونات من بدال الالزمة السيولة على والحصول التجاري العجز

. ومثله1شرعا" المحرمة الفائدة على تقوم التي الخزينة أيضا لتمويل نافعة صيغة فيه يرى الذي القري علي محمد الدكتور

. ومثلهم2 المنتجة للشركات المخزون الجندي محمد الدكتور أيضا الناس حاجة كانت ولمايقول: " حيث الحاجة، بشرط أجازه الذي - كالقرض - غالبا آخر طريق وجود عدم مع المال، على قائمة

لم، الحسن وعدم الحاجة، بشرط التورق، بيع أرجح فإنني والس ال نحو على الناس حاجة سد يمكن فبالتورق شرعية. محاذير تضمينه الزمان هذا في ثابتة موارد للناس صار أن بعد وبخاصة غالبا، يرهقهمنهم من عليهم بما الوفاء من تمك الحاجة عن الترفع عن حقوق. فضال

ة، للمسألة تعرض من يتبعها وما الناس، إلى آداب ينافي مما والمن.3ل"أكم ولمروءته أجمل، بالمرء عنه والترفع الشريعة،

أن يرى إذ ذلك، من أبعد إلى عيسى آدم موسى الدكتور ذهب وقد.6 بيع وكذلك الدولية، السلع مرابحات من مشروعية أكثر التورق

:4 التالية لألسباب بالشراء، لآلمر المرابحة ملكه في وتدخل السلعة البنك يشترى التورق عمليات في أنهأ-

يبيع معين. وقد عميل هناك يكون أن دون مخاطرها، ويتحمل بيع في بينما عنده، تهلك أو تكسد وقد السلعة هذه البنك

السلعة. بشراء العميل بوعد مغطاة البنك فمخاطر المرابحة وعد العميل من يطلب التورق( ال عمليات )في البنك أنب-

أن يرى فهو وعليه المرابحة(، في الحال هو )كما بالشراءجائز. غير بالوعد اإللزام

يقول المستورق، لصالح السلعة لبيع البنك بتوكيل يتعلق فيمات- ومن المصرف، وكل العمالء من شاء فمن ملزم، غير ذلك إن

تسويق على قدر أكثر المصرف أن إال سلعته، قبض شاءقصير. وقت وفي مناسب بثمن السلعة

التورق، تطبيق على ترتبت التي باآلثار بالجواز رأيه ويدعمث- القروض باستبدال العمالء من العظمى الغالبية تحولت حيث

عبدالله، 1 المصارف المنيع، تجريه كما التورق (حكم ص سابق، مرجع ،45-47.(العلي، القري، 2 : محمد اقتصادية فقهية دراسة المصارف تجريه كما ص (، التورق سابق، ).658مرجعمحمد، 3 اإلسالمي الجندي، الفقه في المعاصرة المصرفية وتطبيقاته . ، التورق سابق مرجعآدم، عيسى 4 موسى اإلسالمي، ، المصرفي العمل في واستخداماته التورق ص ( تطبيقات سابق، مرجع

48: بقولهم). آخرون الرأي يخالفه حين المرابحة في عمليات في ومقبوال شرعيا مقصدا يحقق البنك إنالبنك فيشتريها نقدا، ثمنها دفع يستطيعون ال التي السلع على للحصول العمالء على التيسير في تتمثل

. للسلع حقيقي تداول فيه ويتم مشروعة، أرباحا بذلك محققا لهم في ويبيعها البنك مقصد أن حين فيتوسط فيه يكون أن دون للبنك، مكاسب وتحقيق للعمالء النفدية السيولة توفير يتعدى ال التورق عمليات

. نظر محل وهذا الحقيقية، السلع على للحصول استثماري

15

من أفضل بالتورق األخذ إن بالمرابحة. ويقول الربوية)الربا(. أي تحريمه على مجمع هو فيما االستمرار

جوازه: وعدم بمنعه القائلين الثاني: حجة المطلب جوازه وعدم منعه أو المصرفي التورق بتحريم القائلين حجج إجمال يمكن

باآلتي: ابن بحديث المانعون واستدل شرعا: الممنوعة العينة يشبه أنه.1

قال: " إذا وسلم عليه الله صلى النبي عن عنه الله رضي عمر الجهاد, بالزرع, وتركتم البقر, ورضيتم أذناب وأخذتم بالعينة تبايعتم عليكم الله سلط . ووجه1"دينكم إلى ترجعوا حتى ينزعه ال ذال

يراد معاملة كل في عام نص الحديث في العينة أن عندهم االستدالل منه، أكثر الذمة في ثمن مقابل النقد وهو العين على الحصول بها

هذه إلى استند وممن. 2والتورق والثالثية الثنائية العينة يشمل وهذامن: كل الحجة

اإلسالمي، العالم لرابطة التابع اإلسالمي الفقهي المجمعا-) الفترة في المكرمة بمكة المنعقدة عشرة السابعة دورته في التورق جواز عدم قرر حيث م(،2003 أول كانون13-17

عقد في البائع التزام "أن منها أسباب بعدة ذلك معلال المصرفي يشتريها من ترتيب أو آخر لمشتر السلعة بيع في بالوكالة التورق االلتزام أكان سواء شرعا، الممنوعة بالعينة شبيهة يجعلها

المتبعة". والعادة العرف بحكم أم صراحة مشروطا المصرفي التورق أن يرىالضرير: الصديق الدكتورب-

المصرف ألن ؛ العينة بيع في ويدخل البيع، باسم للربا استحالل بأقل نقدا بيعها يتولى الذي وهو للمتورق، السلعة يبيع الذي هو يشتريها أو ثالث لطرف يبيعها أن بين فرقا يرى وال ثمنها، من

المصرفي، التورق في شيء كل يتولى فالمصرف ؛ لنفسه التزام ولوال يريد، الذي المبلغ بيان سوى المستورق على وليس

المستورق قبل ما الثمن وتسليم نقدا السلعة بيع المصرف بنى نقدا. وقد ثمنها من بأكثر المصرف من السلعة شراء

حقيقة عن عليها حصل التي البيانات خالل من قناعاته الضرير ال أن له واضحا بدا حيث به تتعامل مصارف خمسة في التورق

في وإنما بيعها، في وال سلعة شراء في المستورق لدى رغبة ال وهذا السيولة إلى للوصول وسيلة السلعة واتخذت السيولة

.3 الفقهاء من أحد يجيزه طويلة خبرة صاحب وهوالسالوس: علي الدكتور األستاذج-

والمعادن، السلع في اإلسالمية المصارف تعامل مراقبة في األسواق لبعض وزياراته المصارف لعمليات مراجعاته خالل ومن

هو ما إلى يذهب أوروبا، في والمعادن السلع ومخازن العالمية محرم، صريح ربا المصرفي التورق ويقول: "إن العينة، من أبعد

الحق، 1 شمس محمد الحديث آبادي، شروح المعبود ) عون . ) ( . ) ، ط د ، م د الفكر، دار رقم (1995، الحديث م،الحديث). 3462 أحمد (وهذا داود) (4987رواه داود) 3462وأبو أبي صحيح في األلباني أنظر: .وصححه

http://islamqa.info/ar/67799احمد، عثمان، 2 )إبراهيم المنظم: ( المصرفي و المعروف الفقهي وأنواعه حقيقته . ، الت,ورق سابق مرجعاألمين، 3 محمد الصديق المصرفي، الضرير، التورق في الفقهي .الرأي سابق مرجع

16

)دراهم عنهما الله رضي عباس ابن قول حتى عليه ينطبق ال موجودة غير الحريرة هذه ألن حريرة(، بينهما متفاضلة بدراهم.1أصال"

حيث الحقيقية: المبادالت عن وبعدها المعاملة هذه صورية.2 كونها تعدو ال المعاملة هذه أن المصرفي للتورق المانعون يرى

ب, العزيز عبد بن عمر وصفه الربا. وقد استحالل منها القصد صورية، تيمية ابن شيخه عن القيم ابن ذكرو كما الربا، أصل الربا( أي )أخية

ألجلها التي تيمية: "المفاسد ابن قاله ومما الربا، حيلة التورق أن والتورق العينة )أي المعامالت هذه في موجودة الربا الله حرم

ليس البيع وعذاب... وهذا تعب زيادة ونحوهما( مع لهم، مقصودا يؤمرون التي الطريق عليهم فيطول بدراهم، دراهم المقصود وإنماأيضا: الحجة بهذه أخذ . وممن2الربا" لهم فيحصل بها، الذي عشرة السابعة دورته في اإلسالمي الفقهي المجمعا-

أحوالها. معظم في صورية المعامالت هذه واقع أن يرى ويقول: المنظم، التورق يمنع الذيالسويلم: سامي األستاذب-

حيث من نبدأ أن يجب للتمويل إسالميا نظاما أردنا "إذا والمشتري... التاجر من كل منها ينتفع التي الحقيقية المبادالت من وما وموجباته، أسبابه حرم شيئا حرم إذا اإلسالمي والشرع

حاضر نقد هي التعامل محصلة كانت إليه... وإذا يفضي أن شأنه.3عقود" من ذلك يتوسط بما عبرة وال ربا، فهي مؤجل بنقد

القاهرة، بجامعة المحاسبة أستاذشحاته: حسين الدكتورج- مجرد وهي صورية، عمليات هي التورق بيع عمليات أن يرى

.4نقد إلى يحتاج لعميل مباشر بشكل تقدم ربوية لقروض محلل والرقابة الفتوى هيئة رئيسحسان: حامد حسين الدكتورد-

حيلة المصرفي التورق أن يرى اإلسالمي، دبي بنك في الشرعية ال العقود هذه حرام... وأن تحليل هو بها المقصود ألن محرمة،

.5 فيها للمتورقين غاية وال هدف ومدير المحاسبة أستاذعمر: الحليم عبد محمد الدكتوره-

المنظم التورق أن يرى األزهر، بجامعة اإلسالمي االقتصاد مركز أن ويرى الحرام، الستحالل وتحايل صورية بيع عملية إال هو ما

هو التورق جوهر ألن اإلسالمية، للمصارف النهاية بداية هذاالربا. حكم ويأخذ ربوي قرض

واالقتصاد المقارن الفقه أستاذزعتري: الدين عالء الدكتورو- أمام الباب بسد ينادي الذي ولبنان، سوريا في اإلسالمي

أحمد، 1 علي بالتورق السالوس، بأمريكا (التمويل الشريعة فقهاء مجمع إصدارات سلسلة دار) 18، مكتبة ، األولى، الطبعة قطر، الثقافة ودار أيضا،. م2005القرآن المصرفي، وللسالوس والتورق ). 51ص (العينة

مصطفى،: 2 وهبة الزحيلي، )أنظر المنظم: ( والمصرفي المعروف الفقهي أنواعه حقيقته، مرجع الت,ورق ، سابق.

إبراهيم، 3 بن سامي : السويلم، نقدية قراءة المنظم المجلد (التورق اإلسالمي، االقتصاد مجلة العدد) 22، ، يوليو) (253( ص) (2002، ، ).40مالمجلد ( 4 اإلسالمي، االقتصاد العدد) (24مجلة مارس) (274، ص) (2004، ، ).62محامد 5 حسين منه ، حسان، اإلسالمية الشريعة وموقف التاسعة التورق الفقهية الندوة إلى مقدم بحث ،

المجلد ( اإلسالمي، االقتصاد مجلة المكرمة، مكة اإلسالمي، لالقتصاد العدد) (23عشرة أغسطس) 267، ، ص (2003 ).13م،

17

ويرى الشريعة، أحكام من التحلل على يعملون الذين المفسدين.1 حرام تحليل بها المقصود ألن محرمة، حيلة التورق أن

اإلسالمي الفقه قسم رئيسالزحيلي: وهبة الدكتورز- جسرا أصبح التورق بأن يقول دمشق، جامعة في ومذاهبه

كونه يعدو وال وتحريمه، منعه وجب ولذلك والربح، لالقتراض اقتحام على تجرؤ بأنه بالفائدة. ووصفه االقتراض على تحايل

حيلة هو وإنما حاجة، وال فيه ضرورة ال ترفي، شيء وهو الحرام،.2 الغالب في للربا

المعامالت: لصحة الالزم الشرعي القبض بشروط اإلخالل.3 السابعة دورته في اإلسالمي الفقهي المجمع إليه استند ما وهو

المعاملة هذه بأن ذلك معلال المصرفي، التورق جواز بعدم عشرة المعاملة. لصحة الالزم الشرعي القبض بشروط اإلخالل إلى تؤدي

المصرفي التورق أن يرى الذي شبير عثمان محمد والدكتور يجوز - ال اإلسالمية المالية المؤسسات بعض تجريه - الذي المنظم البيع وألن شرعا، الممنوع العينة بيع صيغة من يقترب ألنه ؛ شرعا

حقيقي قبض فيه يتم وال صوري، أو وهمي هو وإنما حقيقيا، ليس فيه.3 للمبيع

الحقيقية أهدافها عن اإلسالمية المصارف يخرج أنه.4الحجة: بهذه قال وممن المداينات: انتشار إلى ويؤدي

التجارة كلية وعميد االقتصاد أستاذدنيا: شوقي الدكتورا- كبيرا خطرا يشكل المصرفي التورق أن يرى األزهر، بجامعة يوفر حيث مشروعة، استثمارية وصيغ أساليب إزاحة في يتمثل كما عالية، وربحيته مضمون، عائده ألن مخاطر، ودون سهال بديال

.4 المجتمع يضعف مما والمداينات المديونيات انتشار إلى يؤدي لمركز العلمي المستشاريوسف: إبراهيم يوسف الدكتورب-

البنوك يصرف التورق أن يرى األزهر، بجامعة اإلسالمي االقتصاد للعمالء مقرض مجرد إلى البنك ويتحول الحقيقية، مهمتها عن وإنتاجية استثمارية عمليات في يساهم وال التورق طريق عن

حقيقية. التورق مخاطر أبرز من أن يرى إذشحاته: حسين الدكتورج-

.5 التنموي واجبها عن اإلسالمية البنوك صرف التورق حرمة على يؤكد الذيالقرضاوي: يوسف الدكتورد-

يريد وال يبيحونه، من المخالفة أشد ويخالف المصرفي،عليها. قامت التي أهدافها عن تخرج أن اإلسالمية للمصارف

أنه ويرى التورق يمنع حيثيسري: الرحمن عبد الدكتوره- أنه إلى باإلضافة بنقد، نقد بيع مجرد يعدو وال الربا، على قائم

أن من ويحذر الحقيقية، أهدافها عن اإلسالمية المصارف يخرج

المجلد ( 1 اإلسالمي، االقتصاد العدد) (24مجلة مارس) (274، ص) (2004، ، ).62ممصطفى، 2 وهبة المنظم: ( )الزحيلي، والمصرفي المعروف الفقهي أنواعه حقيقته، مرجع الت,ورق ،

سابق.عثمان، 3 محمد المصرفية شبير، وتطبيقاته الفقهي اإلسالمي المعاصرة التورق الفقه . في سابق مرجع ،المجلد ( 4 اإلسالمي، االقتصاد العدد) (24مجلة مارس) (274، ص) (2004، ، ).61مالمجلد ( 5 اإلسالمي، االقتصاد العدد) (24مجلة مارس) (274، ص) (2004، ، ).62م

18

نعش في األخير المسمار المصرفية التورق عمليات تكوناإلسالمية. المصارف

فيه يرىالسعيدي: حسن بن محمد بن عبدالله الدكتورو-وسياساتها. اإلسالمية البنوك أهداف عن تراجع

قال وبها الكلية: ومبادئها العامة الشريعة لمقاصد منافاته.5 الفردي التورق حرمة يرى حيث حسان، حامد حسين الدكتور

العامة الشريعة مقاصد لمنافاته المنظم التورق إلى باإلضافة.1 الكلية ومبادئها

ويستند وبيع: سلف أو بيعة في بيعتين تحت يندرج أنه.6 سلف يحل "ال عنهما الله رضي عمرو بن عبدالله لحديث المانعون

الله رضي هريرة أبو رواه الذي والحديث ،2بيع" في شرطان وال وبيع في بيعتين باع "منقال: وسلم عليه الله صلى الله رسول أن عنه التورق منع في استند . وممن3الربا" أو أوكسهما فله بيعة استنادا أن يصح يقول: "ال حيث السويلم، سامي األستاذ الحجة هذه على

وهو البائع عن وكيال يكون أن بمعنى العقد، طرفي الوكيل يتولى عنه" المنهي بيعة في بيعتين تحت يندرج التورق بيع وأن المشتري،

4. فيلجأ النقود، إلى المحتاج فيه يضطر الذي المضطر: بيع من أنه.7

يحتاج الذي النقد على ليحصل يبيعها ثم سلعة، لشراء الموسر إلى إليه شرعا، عنه منهي البيع وهذا القرض من له الموسر لمنع نظرا وعن المضطر، بيع - عن وسلم عليه الله - صلى الله رسول نهى فقد هذا على القيم ابن يطعم. وعلق أن قبل الثمر وبيع الغرر، بيع

نفقة إلى مضطر رجل من تقع إنما العينة عامة بقوله: "فإن الحديث حب، ما المائة في عليه يربح حتى بالقرض الموسر عليه بها يضن لغيره باعها وإن العينة، فهي بائعها إلى السلعة أعاد إن المضطر وهذا ،5" الربا محلل فهو بينهما يدخل ثالث إلى رجعت وإن التورق، فهو

ومثله ،6 المضطر بيع من التورق أن يرى القيم ابن فإن وعليهوغيرهم. 7السعيدي محمد بن عبدالله

الرأسمالية للفلسفة اإلسالمية البنوك تبعية على دليل أنه.8من: كل قال وبهاالربوية:

بجامعة اإلسالمي االقتصاد أستاذ الفتوح: أبو نجاح الدكتورا- بجامعة اإلسالمية والمصارف االقتصاد وأستاذ ،الشريف األزهر

في بتعاملها اإلسالمية المصارف أن يرى والذي اليرموك،حامد 1 حسين منه ، حسان، اإلسالمية الشريعة وموقف ص (التورق سابق، مرجع ،13.(البيوع (2 الترمذي البيوع), (1234سنن النسائي البيوع), (4611سنن داود أبو بن), 3504سنن أحمد مسند

البيوع), (2/175حنبل ( الدارمي ).2560سننالحق، 3 شمس محمد الحديث آبادي، شروح المعبود ) عون . ) ( . ) ، ط د ، م د الفكر، دار رقم (1995، الحديث م،

3461 .(إبراهيم، 4 بن سامي : السويلم، نقدية قراءة المنظم .التورق سابق مرجع ،الحاضر 5 الوقت في المصارف بعض تجريه كما http://www.saaid.net/Doat/Zugail/298.htm ، التورقأحمد، 6 إبراهيم )عثمان، المنظم: ( المصرفي و المعروف الفقهي وأنواعه حقيقته .، الت,ورق سابق مرجع

: أحمد، علي السالوس، أيضا بالتورق وانظر ص (التمويل سابق، مرجع ،55.(حسن، 7 بن محمد بن عبدالله : السعيدي، فقهية تصويرية دراسة المنظم المصرفي مقدم التورق بحث ،

المجلد ( اإلسالمي، االقتصاد مجلة المكرمة، مكة والعشرين، الرابعة البركة ندوة العدد) (24إلى ،274(، ص) (2004مارس ( ، : 51-49م اإلسالمي). الفقهي للمجمع عشرة السابعة الدورة وبحوث أعمال في أيضا

في عقدت التي المكرمة، مكة ص) (2003ديسمبر (18-13في الثاني، المجلد ، ).183م

19

في التقليدية المصرفية أثر تقتفي إنما المصرفي التورق - المنظم المصرفي التورق , وأن واألهداف والمنتجات الحاجات

معتبرة مصلحة يخدم ال- اإلسالمية المصارف بعض تمارسه كما أم االستثمار ألغراض سواء له للمحتاجين النقد توفير خالل من

ضوابط تستوفي ال- الواقع - في الحاجات هذه , وألن االستهالك.1 شرعا المعتبرة الحاجة أو الضرورة

أن يرىالسعيدي: حسن بن محمد بن عبدالله الدكتورب- للفلسفة اإلسالمية البنوك تبعية مظاهر أحد المصرفي التورق

نحو خاللها من تسعى التي تمويالتها في الربوية الرأسمالية وهو عائده، وسرعة مخاطره، وانخفاض وسرعته، التنفيذ سهولة كما وتجاوزات، مخالفات فيه ألن المصرفي التورق بمنع يوصي

. 2 بالدين متاجرة فيه أن

الفتوح، 1 الوهاب، أبو عبد العليم عبد اإلسالمية نجاح المصرفية المنتجات تطوير التورق حالة : منهجيةالمنظم : ،م2011إسالمي, جامعة األزهر الشريف, مصر , مجلة صالح كامل لالقتصاد ال، المصرفي أنظر

http://kenanaonline.com/users/islamicvaluessociety/downloads/35737حسن، 2 بن محمد بن عبدالله : السعيدي، فقهية تصويرية دراسة المنظم المصرفي .التورق سابق مرجع ،

20

الرابع المبحث والمجيزين المانعين أدلة مناقشة

)حول العلماء بين االختالف أصل أن والباحثين والعلماء الفقهاء بعض يرى حول االختالف من مشروعيته( نابع عدم أو المصرفي التورق مشروعية

ثالثة من المسألة هذه إلى بعضهم وينظر الذرائع(، )سد أصل تطبيق:1جوانب

المتعاقد: ونية الباعث إلى األول: بالنظر الجانب.1 في األصل بأن يستدلونالمصرفي: للتورق المجيزونا-

ذلك، في للنية أثر وال الشرعية، صورته تحقيق هو العقود قد الشيء إن وقالوا الجنيب(، )التمر بحديث ذلك على واستدلوا

يكون استبدال في الشرعية( كما صورته تتحقق لم )إذا حراما إذا الحالل إلى الشيء هذا يتحول وقد الجنيب، بالتمر الجمع تمر

بالدراهم( ؛ وشراؤه بالدراهم التمر )بيع المحرمة صورته تغيرت الشيخ إليه ذهب ما واحد. وهو الحالين كال في القصد أن مع

بقوله: عيسى آدم موسى الدكتور بذلك وأيده ،2 المنيع عبدالله والسلع أقل، بنقود أكثر نقود تحصيل هو غالبا التجار مقصود "إن

الرأي هذا أصحاب فإن . وعليه3ذلك" في الواسطة هي المبيعة النيات إلى وليس وصورتها العقود صيغة إلى يستندون

والمقاصد. في )العبرة قاعدة إلى يستندونالمانعين: أن حين فيب-

حديث وإلى ،4والمباني( لأللفاظ ال والمعاني، للمقاصد العقود هي المتورق غاية يقولون: إن وهم بالنيات(، األعمال )إنما

غرض وهو أجل، بعد منها أكثر بنقود حالة نقود على الحصول تيمية ابنالنية(: إلى )بالنظر المانعين أبرز مشروع. ومن غير

العقود خالل من يكون للحالل الطريق يقول: "إن حيث تحريم" ويستدل وال فيها خداع ال والتي المشروعة المقصودة

الجمع وسلم: "بع عليه الله صلى الرسول بحديث ذلك على الجمع باع إذا انه . حيث5جنيبا" بالدراهم ابتع ثم بالدراهم شراء أراد وإذا الثمن، وقبض البيع أراد قد يكون بالدراهم مشروع. فلما مقصود وهذا الثمن، ودفع امتالكه أراد الجنيب

كان ملك قصد مبتاعا كان ولما حقيقة، الثمن ملك قصد بائعا وإنما السلعة على الحصول يقصد ال حقيقة. والمتورق السلعة

نقد. على للحصول البداية منذ بخسارة بيعها على عازما يكون فيها موجود الربا ألجله حرم الذي " المعنى أن تيمية ابن ويؤكد

محمد، 1 الدين عز والرفض، خوجة، التأييد بين المصرفي . التورق زعتري، الدين وعالء سابق التورقمرجعالربا، على : تحايل الرابط http://www.alzatari.net/print-research/641.htmlأنظر

عبدالله، 2 المصارف المنيع، تجريه كما التورق .، حكم سابق مرجعآدم، 3 موسى اإلسالمي، عيسى، المصرفي العمل في واستخداماته التورق .تطبيقات سابق مرجعصدقي، 4 محمد الكلية آلبورنو، الفقه قواعد ايضاح في الطبعة الوجيز لبنان، بيروت، الرسالة، مؤسسة ،

(1996الرابعة، ص ).87م،إسماعيل، 5 بن محمد البخاري البخاري، ) صحيح . ) ( . ) ، ط د ، م د كثير، ابن دار رقم (1993، الحديث ).2089م،

حجر، بن أحمد البخاري والعسقالني، صحيح شرح الباري ) فتح . ) ، ط د للتراث، الريان دار الحديث 1986، م،زكريا،). 4001رقم ( أبو شرف بن يحي مسلم والنووي، على النووي ) شرح . ) ، ط د الخير، دار م،1996،

رقم ( ).1593الحديث

21

فيها، والخسارة وبيعها السلعة بشراء الكلفة زيادة مع بعينه . ومن1منه" أعلى هو ما وتبيح األدنى الضرر تحرم ال والشريعة النية إلى بالنظر المانعين كان يقول:" إذا حيث الشوكاني أيضا منه أكثر ورد الحال في النقد ألخذ التحايل العينة من المقصود

تحليله في ينفع ال الذي المحرم من ذلك أن شك فال أيام بعد الباطلة". ومثله الحيل بقوله: ، الدين محي أحمد الدكتور أيضا

المعقود السلعة ألن التورق، في موجودة غير الشراء نية "إن مال على الحصول يريد وإنما شيء، في العميل تهم ال عليها

. ومثلهم2زائدة" تكاليف تضيف الطريقة وهذه نقدي، أيضا خالف قد المتورق أن يرى الذي حسان حامد حسين الدكتور مصالح )تحقيق تشريعها في الشارع قصد العقود هذه في قصده إلى البائع وحاجة السلعة إلى المشتري حاجة مثل معينة،

يقصدها لم إنه بل الثمن(، رتبها التي اآلثار في يرغب ولم أصال وكانت الشارع، قصد ليصح المتورق قصد فبطل عليها، الشارع

قصد أن مع التحليل، بالنكاح قصد كمن باطلة، العقود هذه والمودة والسكن الولد على والقيام العشرة دوام منه الشارع

ماله وهب وكمن ،3النكاح من ذلك يقصد ال والمحلل والرحمة،تبطل. الهبة هذه فإن الزكاة، من هربا الحول قبيل

على والتحايل التواطؤ وجود إلى الثاني: بالنظر الجانب.2 المحرم: ارتكاب

جواز عدم التورق( على بجواز القائلين ذلك في )بما العلماء يتفق واألستاذ المنيع، عبدالله الشيخ من كل اشترط فقد والتحايل، التواطؤ ذلك عن والحيلة. وشذ التواطؤ عدم التورق لجواز بحر أسامه

حيلة التورق أن شك يقول: "ال حيث العثماني تقي محمد الدكتور بالتوسع ينصح ال النقود. ولكنه على للحصول جائز ومخرج مشروعة

المحتملة". للمفاسد نظرا العمليات هذه مثل في على والتحايل التواطؤ أن إلى المصرفي للتورق المانعون وذهب

بالنظر للتورق المانعين المصرفي. ومن التورق صيغة في واضح الربا هو ما التورق أن يرى حيث ؛ القيم ابن فيه والتحايل التواطؤ وجود إلى ألجلها التي المفسدة أن ويرى حريرة، بينهما دخلت بدراهم دراهم إال

. ومثله4 منها أزيد أو االحتيال مع بعينها قائمة الربا حرم الدكتور أيضا محرمة، حيلة المصرفي التورق إنيقول: " حيث حسان حامد حسين

في الحال النقد على الحصول وهو حرام، تحليل هو بها المقصود ألن البيوع من سلسلة واتخذت األجل، مقابل منه أكثر دفع مقابل

محكمة، بخطة المؤسسات من مجموعة فيها شاركت واالتفاقيات ليست العقود وهذه النقد على الحصول هدفهم وإنما للمتورقين هدفا

محمد، 1 الدين عز والرفض، خوجه، التأييد بين المصرفي ابن التورق فتاوى على باإلحالة سابق، مرجعتيمية.

محمد، 2 الدين عز والرفض، خوجة، التأييد بين المصرفي .التورق سابق مرجعحامد 3 حسين منه ، حسان، اإلسالمية الشريعة وموقف ص (التورق سابق، مرجع ،10 : أيضا). حسان،وانظر

. سابق مرجع المنظم، المصرفي التورق بحوث على تعليقه في حامد، حسينمحمد، 4 الدين عز والرفض، خوجة، التأييد بين المصرفي .التورق سابق مرجع

22

واحد عقد في عقود بمجموعة وذلك منه أكثر آجل نقد مقابل العاجل وطبيعة واألحوال القرائن من بالقطع معلوم لكنه بذلك يصرح لم وإن

تواطؤ هناك بأن: الدين محي أحمد الدكتور . ويقول1المعاملة" بأن علما الشراء، تعيد سوف التي والشركة المصرف بين واتفاق المصرفي التورق وفي تواطؤ، هناك يكون أال يستوجب التورق على التوقيع بمجرد واحدة جلسة في التعاقدية التصرفات كل تتداخل الراجحي لشركة الشرعية الهيئة عن فتوى وصدرت . كما األوراق

مكشوفة حيلة اإلسالمية المصارف في تقول: "التورق المصرفية.2الربا" الستحالل

العمل )نتيجة األفعال مآالت إلى الثالث: بالنظر الجانب.3وثمرته(:

حكما تأخذ والتصرفات األفعال أن المصرفي للتورق المانعون يرى ويحكم وقصده، الفاعل نية عن النظر بغض إليه، تنتهي ما مع يتفق األفعال هذه ثمرة بحسب التحريم أو بالصحة األفعال تلك على

"أصل الموافقات في عليه أطلق ما إليه. وهو تؤول وما ونتيجتها بقوله: "ال وغيره حسان حامد حسين إليه . واستند3المآل" اعتبار ممنوعة ونتيجتها )التورق( محرمة، العملية هذه غاية أن في شك

التزام مقابل في حالة نقود على المتورقين حصول وهي أال شرعا،. 4أجل" بعد منها أكثر بنقود هو المصرفي التورق عملية مآل أن المانعون( يرون )أي وهم

الفاسدة ألجل. والنية منه أزيد نقد مقابل عاجل نقد على الحصول أحد يقل فلم لغيره، صح وإن الفاسدة النية صاحب على العقد تحرم قالوا بل صحيحة نيته أن الفردي التورق عقدي بصحة قال ممن

لربه. متروك األمر ولكن بفسادها، فيها، اآلخرين بتوسط انكشفت النية هذه فإن المنظم، التورق في أما

حال نقد وهي وحقيقته، الربا مضمون كشفت ألنها العقد فأفسدت عقود مجموعة من مؤلفة معاملة هو المصرفي التورق إن بآجل. ثم

أسوأ المصرفي التورق إن انفراد. بل على منها كل في النظر يصح الالعمالت. سوق في المعامالت ولتضخيم كلفته لزيادة الربا من

الخامس المبحث المطروحة والبدائل للتورق االقتصادية اآلثار

المنظم: المصرفي للتورق االقتصادية األول: اآلثار المطلب عمليات في التوسع أن على الشرعية الرقابة وهيئات الباحثين معظم يتفق

عنه سينتج اإلسالمية المصارف لدى المصرفي التورق على بارزة آثارا يمكن خاص، بشكل اإلسالمية المصارف وعلى عام، بشكل االقتصاد: 5 باالتي تلخيصها

1 . سابق مرجع حامد، حسين حسان،محمد، 2 الدين عز والرفض، خوجة، التأييد بين المصرفي .التورق سابق مرجعالموافقات ( 3 .4/195الشاطبي، : سابق) مرجع حامد، حسين حسان، وانظر ،حامد 4 حسين منه ، حسان، اإلسالمية الشريعة وموقف ص (التورق سابق، مرجع ،12.(

5 : في ذلك تفصيل أنظر

23

ألنها ،1 االستثماري التوسط مهمة عن اإلسالمية المصارف ابتعاد.1 شكلية آليات خالل من للسيولة الناس بحاجة تتاجر سوف عندئذ

فقدان إلى المصرفي التورق على التركيز ووهمية. وسيؤدي أهدافها عن ويخرجها بل وجودها أساس إلى اإلسالمية المصارف غير هو وما إسالمي هو ما بين عندئذ التمييز تستطيع ولن الحقيقية،.2إسالمي

تستغني أن إلى المصرفي التورق عمليات في التوسع يؤدي ربما.2 – اإلسالمية المصارف اإلسالمية، واألدوات العقود كل عن – مستقبال

وانصراف المشروعة، االستثمارية الصيغ أساليب إزاحة وإلى التنمية عملية في يسهم الذي الحقيقي االستثمار عن معها المتعاملين

والسلم والمشاركات المضاربات خالل من اإلسالمية البالد في البنوك وأن خصوصا الملتزمة، والمرابحات بل واإلجارة واالستصناع

مساهميها أموال تستثمر شاملة وتنمية استثمار "بنوك هي اإلسالمية األصول على تعتمد شرعية استثمار بصيغ مباشرا استثمارا ومودعيها ،3بالضمان( بالغرم( و)الخراج )الغنم قاعدة تجمعها التي الشرعية

حصول تيسر التي البنوك عن اإلسالمية البنوك به تميزت ما وهو . سيما4األجل" مقابل منه أكثر نقد مقابل النقد على معها المتعاملين

الخمسة تتجاوز اإلسالمية البنوك بعض في التوريق عمليات بعض وان المبالغ هذه وجهت ولو ،5 يوميا دوالر ماليين عشرة إلى ماليين

فعال بشكل التنمية عملية في لساهمت حقيقية الستثماراتوملموس.

توزيع تدهور إلى باإلضافة األفراد، مديونيات انتشار إلى التورق يؤدي.3 ملحوظة، بدرجة المجتمع أفراد بين الثروة تركز وارتفاع الدخل اإلسالمي، البنك أهداف أبرز عن التراجع في سببا صار أنه إلى إضافة

من . وما6 اإلسالمية المصارف إسالمية في للتشكيك سببا وصار بل المجتمع إضعاف إلى يؤدي والمداينات المديونيات استفحال أن شك

العزيز، الباحوث، - عبد بن سليمان بن المنظم عبدالله المصرفي للتورق االقتصادية بحث اآلثار ، عشر، الرابع السنوي العلمي المؤتمر إلى المتحدة، مقدم العربية اإلمارات جامعة في -8المنعقد

ص 2005مايو 10 الرابع، المجلد المستقبل، وآفاق الواقع معالم اإلسالمية، المالية المؤسسات م،)1251-1271.(

محمد، - الدين عز والرفض، خوجة، التأييد بين المصرفي .التورق سابق مرجعالدين، 1 عالء المجلد (زعتري، اإلسالمي، االقتصاد العدد) (24مجلة مارس) (274، ص) (2004، ، ).62م2 . . السابق المرجع الدين، عالء وزعتري، السابق المرجع محمد، الدين عز خوجة،محمد، 3 بن بكر أبي بن الرحمن عبد والنظائر السيوطي، العلمية، األشباه الكتب دار الفقهية، القواعد ،

( . األولى،( الطبعة ، م ص (1983د عشرة، الحادية القاعدة ).136م،4 : في ذلك تفصيل أنظر

حامد - حسين منه ، حسان، اإلسالمية الشريعة وموقف ص (التورق سابق، مرجع ).13و12،شوقي، - المجلد (دنيا، اإلسالمي، االقتصاد العدد) (24مجلة مارس) (274، ص) (2004، ، ).61م-. السابق المرجع الدين، عالء زعتري،المجلد (- اإلسالمي، االقتصاد مجلة إبراهيم، يوسف العدد) (24يوسف، مارس) (274، ص) 2004، ، م

)63.(احمد، - إبراهيم )عثمان، المنظم: ( المصرفي و المعروف الفقهي وأنواعه حقيقته مرجع، الت,ورق

سابق. حسن، 5 بن محمد بن عبدالله : السعيدي، فقهية تصويرية دراسة المنظم المصرفي وبحوث التورق أعمال ،

في عقدت التي المكرمة، مكة في اإلسالمي الفقهي للمجمع عشرة السابعة ديسمبر (18-13الدورةص) (2003 الثاني، المجلد ، ).537م

إبراهيم، 6 بن سامي المنظم السويلم، التورق من السلف . موقف سابق مرجع ،

24

)وهي الذمة في زيادة مقابل النقد على الحصول تشجيع أن . كما1 بين العالقة انفصام عليها الربوية( سيترتب المصارف وظيفة بعينها

.2 المثمر االقتصادي النشاط وبين التمويل توقف إلى تؤدي سوف التورق لعمليات اإلسالمية البنوك تبني نإ.4

والندوات والمؤتمرات البحوث مراكز قبل من المبذولة الجهود جديدة استثمارية صيغ لتطوير جاهدة تعمل التي العمل ومجموعات

.3 والغرم الغنم في المشاركة أساس على قائمة الباحوث ويضيف.5 من النوع هذا انتشار يتركها أخرى اقتصادية آثارا

لألسواق الوطنية األموال رؤوس خروج في: تشجيع تتمثل التمويل المجتمع، في واإلنفاق واإلنتاج االستهالك أنماط وتغير الخارجية، المضافة... القيمة وانعدام االستهالكي اإلنفاق تشجيع إلى باإلضافةوغيرها.

المنظم: المصرفي ورق للت المطروحة الثاني: البدائل المطلب قدم فقد المنظم المصرفي التورق عمليات على المترتبة لآلثار نظرا

عمليات عن تغني التي البدائل من مجموعة والباحثون والعلماء الفقهاء في اإلسالمية المصارف مسيرة على وتحافظ المصرفي، بالتورق التمويلاآلتي: في البدائل هذه تلخيص برسالتها. ويمكن والقيام أهدافها تحقيق

بيع على يعتمد الذي – المصرفي التورق أن الضرير الصديق يرى.1 بفائدة بالقرض شبيه هو وإنما النقدي، للتمويل بديال - ليس المرابحة

التي ،المضاربة هو النقدي للتمويل الحقيقي البديل وأن له، ومثيل.4 مضاربا التمويل وطالب المال رب المصرف فيها يكون

التورق أجاز قد العثماني تقي محمد الشيخ أن من الرغم على.2 النقد، على للحصول جائز ومخرج مشروعة حيلة واعتبره المصرفي

التمويل هو للتمويل األمثل الطريق أن يرى فإنه األولى، خالف وهو ألن الحسن والقرض والمضاربة المشاركة أساس على القائم

وأنه . سيما5 الشعب أبناء بين فيما للثروة العادل التوزيع يضمن ذلك التورق عمليات في بالتوسع ينصح ال المحتملة. المفاسد إلى نظرا

مشروعية أكثر التورق أن يرى والذي عيسي، آدم موسى الدكتور أما.3 ذلك مع فهو بالشراء، لآلمر المرابحة وبيع الدولية السلع مرابحات من

بالصيغ تمويلها يمكن ال التي التمويالت على استخدامه قصر يفضل على حفاظا فيه التوسع بعدم وينصح األخرى، اإلسالمية المصرفية

والمضاربة... المشاركة على القائمة للتمويالت االيجابية اآلثار لمستوى تصل ال التورق عملية بأن يقر إذن . فهووغيرها

األخرى. اإلسالمية التمويل وصيغ والمضاربات المشاركات اإلسالمية البنوك توجه أن يرى السعيدي، محمد بن عبدالله الدكتور.4

إلى بالدين المتاجرة غايتها التي التمويل سياسات عن للعدول مسألة في التمويل محل السلم عقد فيحل ؛ االستثمار سياسات

مسألة في التمويل محل االستصناع عقد ويحل المزارع، تمويلص ( 1 سابق، مرجع شوقي، ).61دنيا،عمار، 2 بن نايف وقيان، المصرفي آل .التورق سابق مرجع ،حامد 3 حسين منه ، حسان، اإلسالمية الشريعة وموقف ص (التورق سابق، مرجع ،13.(األمين، 4 محمد الصديق التورق، الضرير، في الفقهي .الرأي سابق مرجعتقي، 5 محمد المصرفية، العثماني، وتطبيقاته التورق ص ( أحكام سابق، ).44مرجع

25

القروض محل والمضاربة المشاركة تحل كما المصانع، تمويل مشاركة من اإلسالمية االستثمار صيغ أن يرى فهو وعليه التمويلية،

فيها يرى )التي المرابحة وحتى واستصناع وسلم ومضاربة.1 منه طريقا وآمن التورق من تسديدها( أفضل ينبغي مخالفات

يرتضيه، وال شرعيا، بديال التورق في يرى ال السالوس علي الدكتور.5 فيئس الربوية للقروض البديل هو المصرفي التورق كان ويقول: "إذا

إسالمية". تسمى لبنوك إذا حاجة وال منه، المبدل وبئس البديل، يقدم لم السويلم، سامي الدكتور.6 العلماء يستحث ولكنه محددا بديال

وحلقات الفكرية، واللقاءات العلمي، البحث من لمزيد والفقهاء )تستوفي جديدة مالية أدوات تطوير أجل من الذهني، الشحذ

الحياة في التطور لمواكبة ومضمونا(، شكال الشرعية المتطلبات للمرابحات الموجه النقد من والخروج وتعقيداتها، المعاصرة المالية.2 والتورق الدولية

بالمشاركة كالتمويل البدائل بعض الفتوح أبو نجاح الدكتور وذكر.7 اإلنفاق، في واالعتدال االستثمار(، لتمويل )كبدائل والمضاربة

الدين سداد لتمويل )كبدائل الحسن والقرض الواجبة والنفقات.3االستهالكية( والحاجات

والترجيح الخاتمة المصرفي، للتورق والمجيزين المانعين أدلة استعراض بعد

المصرفي التورق عملية تتركها التي السلبية اآلثار إلى وبالنظر اإلسالمية المصارف مسيرة وعلى ككل، االقتصاد على المنظم خاص، بشكل أن يجب التي الفقهية الضوابط على وقياسا

لترجيح ونالباحث يميل شرعيا، يكون حتى التورق بها ينضبط حرجا ونيجد وال وتبينه، المنظم المصرفي للتورق المانعين رأي وضمن صحيحة بطريقة يتم )الفقهي( الذي الفردي التورق في

وحيازتها المشتراة السلعة قبض حيث من الفقهية ضوابطهمعه. تواطؤ ودون األصلي بائعها لغير بيعها ثم ومن

السبيل. سواء إلى الهادي وهو أعلم، تعالى والله هذا

المكرمة، 1 مكة والعشرين، الرابعة البركة ندوة إلى مقدم بحث حسن، بن محمد بن عبدالله السعيدي،المجلد ( اإلسالمي، االقتصاد العدد) (24مجلة مارس) (274، ص) (2004، ، ).51-49م

إبراهيم، 2 بن سامي : السويلم، نقدية قراءة المنظم المجلد (التورق اإلسالمي، االقتصاد مجلة العدد) 22، ، يوليو) (253( ص) (2002، ، ).40مالعليم، 3 عبد نجاح الفتوح، اإلسالمية أبو المصرفية المنتجات تطوير المصرفي" حالة، منهجية التورق

. ، المنظم" سابق مرجع

26

المراجع

1.. الكريم القرآنالحق، .2 شمس محمد الحديث آبادي، شروح المعبود )عون . ) ، م د الفكر، دار ،

( . )، ط م.1995د: تيميةابن .3 أنظر الفتاوى، ،http://www.kl28.com/Pfat2r.php?search=2474.الوهاب، .4 عبد العليم عبد نجاح الفتوح، المنتجات أبو تطوير منهجية

اإلسالمية المنظم :المصرفية المصرفي التورق كامل ، حالة صالح مجلة , , , مصر الشريف األزهر جامعة اإلسالمي ،م2011لالقتصاد

http://kenanaonline.com/users/islamicvaluessociety/downloads/35737العزيز، الباحوث.5 عبد بن سليمان بن عبدالله للتورق ، االقتصادية اآلثار

المنظم عشر، المصرفي الرابع السنوي العلمي المؤتمر إلى مقدم بحث ، المتحدة، العربية اإلمارات جامعة في المؤسسات 2005مايو 10- 8المنعقد م،

ص ( الرابع، المجلد المستقبل، وآفاق الواقع معالم اإلسالمية، -1251المالية1271.(

العزيز، الباحوث.6 عبد بن سليمان بن عبدالله المصرفي ، والتورق ،التورقhttp://faculty.imamu.edu.sa/cem/asalbahooth/Pages/9c7f6dc2-63b1-40a7-

b398-84ae930fdafb.aspxإسماعيل، البخاري، .7 بن البخاري محمد )صحيح . ) ( . ) ، ط د ، م د كثير، ابن دار ،

م1993محمود، البعلي.8 الحميد عبد شرعا ، والممنوع الجائز ، التورقمحمود، .9 اللطيف عبد محمد المصارف البنا، تجريه كما المنظم التورق

: مقارنة فقهية دراسة أوربا في ونوافذها مقدم اإلسالمية بحث ، في بتركيا عشرة التاسعة الدورة واإلفتاء للبحوث األوربي المجلس لمؤتمر

من حتى 2009-6-30الفترة م.2009-7-4مصدقي، آلبورنو، .10 الكلية محمد الفقه قواعد إيضاح في مؤسسة الوجيز ،

الرابعة، الطبعة لبنان، بيروت، م.1996الرسالة،سعيد، هراوةبو .11 لآلراء ، نقدية تحليلية دراسة المصرفي التورق

لمنظمة الفقهية التابع الدولي، اإلسالمي الفقهي المجمع إلى مقدم بحث ، العربية اإلمارات دولة الشارقة، عشرة، التاسعة الدورة اإلسالمي، المؤتمر

المتحدة. التجديد، .12 http://www.attajdid.info/def.asp?codelangue=6 & infoun=1443جريدةمحمد، الجندي.13 الفقه ، في المعاصرة المصرفية وتطبيقاته التورق

/http://www.alukah.net/Sharia/0/25457اإلسالمي محمد، الجندي.14 الفقه ، في المعاصرة المصرفية وتطبيقاته التورق

.اإلسالمي ذكره سبق مرجع ،قيم، .15 ابن العالمين الجوزية، رب عن الموقعين وتحقيق ، اعالم دراسة

سعد الرؤوف عبد القاهرة، طه األزهرية، الكليات مكتبة الثالث، الجزء م.1968،حامد .16 حسين منه ، حسان، اإلسالمية الشريعة وموقف مقدم التورق بحث ،

مجلة المكرمة، مكة اإلسالمي، لالقتصاد عشرة التاسعة الفقهية الندوة إلىالمجلد ( اإلسالمي، العدد) (23االقتصاد أغسطس) 267، م.2003،

المنظم .17 المصرفي التورق بحوث على تعليقه في حامد، حسين حسان،http://www.hussein-hamed.com/pagedetails.aspx?id=108

18. : في للدكتوراه رسالتها ملخص انظر هالل، محمد هناء التورقالحنيطي،) المنظم ) والمصرفي المعروف الفقهي وأنواعه مقدم حقيقته بحث ،

اإلمارات إلى الشارقة، إمارة عشرة، التاسعة الدورة اإلسالمي، الفقهي المجمع. المتحدة العربية

27

محمد، .19 الدين عز والرفض، خوجة، التأييد بين المصرفي بحث التورقالبحرين، اإلسالمي، لالقتصاد والعشرين الثانية البركة ندوة إلى 20-19مقدم

المجلد (2002يونيو اإلسالمي، االقتصاد مجلة العدد) (23م، ابريل) 263، م . 2003،العزيز، .20 عبد المعروف ) الخياط، الفقهي وأنواعه حقيقته التورق

) المنظم الدورة والمصرفي اإلسالمي، الفقهي المجمع إلى مقدم بحث ، . المتحدة العربية اإلمارات دولة الشارقة، إمارة عشرة، التاسعة

بكر، .21 أبي بن محمد الصحاح الرازي، الطبعة مختار الثقافي، لإلنتاج البراعم ، األولى.

مصطفى، الزحيلي.22 وهبة المعروف: ) ، الفقهي أنواعه حقيقته، الت*ورق) المنظم الدولي، والمصرفي اإلسالمي الفقهي المجمع إلى مقدم بحث ،

دولة الشارقة، عشرة، التاسعة الدورة اإلسالمي، المؤتمر لمنظمة التابع. المتحدة العربية اإلمارات

أحمد، .23 علي بالتورق السالوس، فقهاء التمويل مجمع إصدارات سلسلة ، بأمريكا ( األولى،) 18الشريعة الطبعة قطر، الثقافة ودار القرآن دار مكتبة ،

م.2005علي، .24 المصرفي، السالوس، والتورق لمجمع العينة عشرة السابعة الدورة

المجلد + ( اإلسالمي، االقتصاد مجلة المكرمة، مكة اإلسالمية، العدد) 24البحوث ، مارس) (274( ص) (2004، ، : 51م عشرة). السابعة الدورة وبحوث أعمال في أيضا

في عقدت التي المكرمة، مكة في اإلسالمي الفقهي ديسمبر (18-13للمجمعص) (2003 ص الثاني، المجلد ، ).492-429م

حسن، .25 بن محمد بن عبدالله : السعيد، دراسة المنظم المصرفي التورقفقهية مكة تصويرية والعشرين، الرابعة البركة ندوة إلى مقدم بحث ،

المجلد ( اإلسالمي، االقتصاد مجلة العدد) (24المكرمة، مارس) (274، ،2004(، م).51-49ص (

إبراهيم، .26 بن سامي والتورق السويلم، الربا بين االقتصادي ورقة التكافؤ ، . والعشرين الرابعة البركة ندوة إلى , 29مقدمة 27-25ه,، 1424رمضان 2شعبان

ص 2003أكتوبر :18م، وهي) والمنظم الفردي بين ثالثة فروقاإبراهيم، .27 بن سامي : السويلم، نقدية قراءة المنظم االقتصاد التورق مجلة ،

المجلد ( المجلد العدد) (22اإلسالمي، يوليو) (253، م). 2002،إبراهيم، .28 بن سامي : السويلم، تأصيلية دراسة المنظم والتورق ،التورق

مكة في اإلسالمي الفقهي للمجمع عشرة السابعة الدورة وبحوث أعمالفي عقدت التي ص) (2003ديسمبر (18-13المكرمة، ص الثاني، المجلد ، -543م

632 .(إبراهيم، .29 بن سامي المنظم السويلم، التورق من السلف سبتمبر، موقف ،

?http://www.islamtoday.net/articles/show_articles_content.cfmم. 2004catid=73&artid=4277.

محمد، السيوطي، .30 بن بكر أبي بن الرحمن والنظائر عبد القواعد األشباه ، ( . األولى، ( الطبعة ، م د العلمية، الكتب دار م.1983الفقهية،

عثمان، .31 محمد المعاصرة شبير، المصرفية وتطبيقاته الفقهي التورقاإلسالمي الفقه الدورة في اإلسالمي، الفقهي المجمع إلى مقدم بحث ،

. المتحدة العربية اإلمارات الشارقة، إمارة عشرة، التاسعةالغفار، .32 عبد محمد مشروعيتها الشريف، للتورق المصرفية التطبيقات

والسلبي اإليجابي و رمضان ودورها الخامس العدد البركة حولية ه,/1424،م. 2003أكتوبر

األمين، .33 محمد الصديق المصرفي، الضرير، التورق في الفقهي الرأياالقتصاد مجلة المكرمة، مكة والعشرين، الرابعة البركة ندوة إلى مقدم بحث

المجلد ( العدد) (24اإلسالمي، مارس) (274، ص) (2004، ، البركة،). 38م حولية ورمضان السادس أكتوبر 1425العدد ص 2004ه,، ،194.

األمين، .34 محمد الصديق في الضرير، المصارف تجريه كما التورق حكمالحاضر الفقهي الوقت للمجمع عشرة السابعة الدورة وبحوث أعمال ،

28

في عقدت التي المكرمة، مكة في المجلد) 2003ديسمبر (18-13اإلسالمي ، مص ( ص ).428-397الثاني،

احمد، .35 إبراهيم و: ) عثمان، المعروف الفقهي وأنواعه حقيقته الت*ورق) المنظم اإلسالمي، ، المصرفي الفقهي المجمع اإلسالمي، المؤتمر منظمة

. الشارقة عشرة، التاسعة الدورةتقي، .36 محمد المصرفية، العثماني، وتطبيقاته التورق مقدم أحكام بحث

اإلسالمي، االقتصاد مجلة المكرمة، مكة والعشرين، الرابعة البركة ندوة إلىالعدد) (24المجلد ( مارس) (274، ص) (2004، ، : 43م وبحوث). أعمال في أيضا

عقدت التي المكرمة، مكة في اإلسالمي الفقهي للمجمع عشرة السابعة الدورةص) (2003ديسمبر (18-13في ص الثاني، المجلد ، ).396-365م

حجر، .37 بن أحمد البخاري العسقالني، صحيح شرح الباري الريان فتح دار ، ( . ) ، ط د م. 1986للتراث،

آدم، عيسى.38 موسى العمل ، في واستخداماته التورق تطبيقاتاإلسالمي، مكة المصرفي والعشرين، الرابعة البركة ندوة إلى مقدم بحث

المجلد ( اإلسالمي، االقتصاد مجلة العدد) (24المكرمة، مارس) (274، ،2004(، ماالستثمار). 49-47ص ( في اإلسالمية المصرفية المؤسسات دور ومؤتمر

الشارقة، م.2002مايو 9-7والتنمية،بركات، .39 وعماد منذر، المعاصر قحف، التطبيق في إلى ، التورق مقدم بحث

عشر، الرابع السنوي العلمي العربية المؤتمر اإلمارات جامعة في المنعقدوآفاق 2005مايو 10- 8المتحدة، الواقع معالم اإلسالمية، المالية المؤسسات م،

ص ( الرابع، المجلد ).1250-1217المستقبل،العلي، .40 محمد : القري، فقهية دراسة المصارف تجريه كما التورق

في ، اقتصادية اإلسالمي الفقهي للمجمع عشرة السابعة الدورة وبحوث أعمالفي عقدت التي المكرمة، ص) (2003ديسمبر (18-13مكة ص الثاني، المجلد ، م

633-661.(القرآن ، سيد، قطب.41 ظالل التراث في إحياء دار عشر، الخامس الجزء ،

السابعة، الطبعة بيروت، م.1971العربي،اإلسالمي، .42 العالم لرابطة التابع اإلسالمي الفقهي الخامسة المجمع دورته في

السبت عشرة، يوم بدأت التي المكرمة، بمكة ه, 1419رجب 11المنعقدة.1998أكتوبر 31الموافق الخامس القرار م،

اإلسالمي .43 الفقهي اإلسالمي، المجمع العالم لرابطة السابعة التابع دورته فيمن عشرة المدة في المكرمة، بمكة المنعقدة الذي 1424 / 10 / 19-23، ه,.2003/ 12 / 17-13يوافقه م

علي، .44 بن خالد المعادن المشيقح، بيع طريق عن المصرفي مجلة التورق ، . السعودية اإلسالمية ?http://www.alifta.net/Fatawa/fatawaDetails.aspxالبحوث

BookID=2&View=Page&PageNo=6&PageID=10799يونس، المصري.45 رفيق البنوك، ، في التورق

http://www.kantakji.com/fiqh/Files/Finance/1234.htm.عبدالله، المنيع.46 الوقت ، في اإلسالمية المصارف تجريه كما التورق حكم

مجلة ، الحاضر المكرمة، مكة والعشرين، الرابعة البركة ندوة إلى مقدم بحثالمجلد ( اإلسالمي، العدد) (24االقتصاد مارس) (274، ص) (2004، ، أيضا). 45م

مكة: في اإلسالمي الفقهي للمجمع عشرة السابعة الدورة وبحوث أعمال فيفي عقدت التي ص) (2003ديسمبر (18-13المكرمة، ص الثاني، المجلد ، -337م

364.(زكريا، .47 أبو شرف بن يحي مسلم النووي، على النووي الخير، شرح دار ،

( . )، ط م.1996دأحمد، .48 الرحمن عبد : يسري، نحو مقترحات اإلسالمي التمويل وسائل

التجربة من المستفادة الدروس والفاعلية، التطور من مجلة مزيد ، المجلد ( اإلسالمي، العدد) (23االقتصاد يناير) 272، م2004،

29

أحمد، .49 الرحمن عبد المصرفي يسري، التورق حول مجلة مناقشات ، المجلد ( اإلسالمي، العدد) (24االقتصاد مارس) 274، م.2004،

50.http://www.islamonline.net/Arabic/news/2004-09/28/article04.shtml

30