ลู่ทางและโอกาสการลงทุนของประเทศไทยในเวียดนาม...
DESCRIPTION
ÂTRANSCRIPT
Page | 1 5.1 ภาพรวมการลงทนไทยในเวยดนาม
เวยดนามเปนประเทศทมศกยภาพในการดงดดเ ง น ล ง ท น ข อ ง ต า ง ช า ต อ น เ น อ ง จ า ก ทรพยากรธรรมชาตทยงอดมสมบรณ ประชากรในวยแรงงานทมจ านวนมาก ประกอบกบเปนประเทศทมเสถยรภาพทางการเมอง เศรษฐกจมการขยายตวอยางตอเนอง อกทงคาจางแรงงานยงไมสง รวมทงการพฒนาอตสาหกรรมจากการเนนการใชแรงงาน ไปอตสาหกรรมท เนนการใชเทคโนโลย ทงนกเพอเปนการเตรยมความพรอมเพอรองรบเงนลงทนตางชาต และแขงขนในตลาดโลกได
จากขอมลการลงทนโดยตรงจากตางประเทศ ของส าน ก งานสถ ต แห งชาต ของ เ ว ย ดน าม GENERAL STATISTICS OFFICE OF VIET NAM พบวา นบตงแตป 2531 ถง 31 ธนวาคม 2557 มการลงทนจากตางประเทศแลว 17,768 โครงการ
มลคาเงนลงทน 252,716.0 ลานดอลลารสหรฐ โดยเปนการลงทนในป 2557 จ านวน 1,843 โครงการ มลคาเงนลงทน 21,922.0 ลานดอลลารสหรฐ
ส าหรบการลงทนไทยในเวยดนาม ปจจบนนมผประกอบการไทยไปลงทนในเวยดนามแลว 100 กจการ ประเทศไทยเปนประเทศทมการลงทนสะสมในเวยดนาม ณ สนป 2557 เปน อนดบท 9 ดวยมลคาเงนลงทน 6,749.2 ลานดอลลารสหรฐ ใน 379 โครงการ และในป 2557 ลงทน ในเวยดนาม เปนอนดบท 13 จ านวน 41 โครงการ 232.8 ลานดอลลารสหรฐ และจากขอมลลาสดของส านกงานสงเสรมการคาระหวางประเทศ ณ นครโฮจมนห พบวาในชวง 1 มกราคม – 20 มถนายน 2558 มบรษทไทยเขามาลงทนเพมเตม 13 โครงการ มลคาทงหมด 56.3 ลานดอลลารสหรฐ
Page | 2
การลงทนทางตรงจากตางประเทศ ในเวยดนาม
ประเทศ
การลงทนสะสม 2531 - 2557
การลงทน ในป 2557
จ านวน โครงการ
ทนจดทะเบยน (ลานดอลลารสหรฐ)
จ านวน โครงการ
ทนจดทะเบยน (ลานดอลลารสหรฐ)
1. Rep. of Korea 4,190 37,726.3 588 7,705.0 2. Japan 2,531 37,334.5 101 1,228.9 3. Singapore 1,367 32,936.9 119 2,892.7 3. Taiwan 2,387 28,468.5 342 2,299.0 4. British Virgin Islands 551 17,990.0 29 790.4 5. Hong Kong SAR 883 15,603.0 112 3,036.4 6. United States 725 10,990.2 43 309.6 7. Malaysia 489 10,804.7 36 388.4 8. China, PR 1,102 7,983.9 112 497.1 9. Thailand 379 6,749.2 41 232.8 10. Netherlands 229 6,625.4 31 204.5 11. Cayman Islands 57 5,948.5 2 87.9 12. Canada 143 4,995.2 13 297 13. Samoa 122 4,270.2 17 261.5 14. Germany 247 1,359.7 28 174 Other 2,366 22,929.8 229 1,517.0
Total 17,768 252,716.0 1,843 21,922 ทมา : GENERAL STATISTICS OFFICE of VIET NAM (2015)
Page | 3
รายชอธรกจไทย/ธรกจรวมทน ในเวยดนาม1
กลมอตสาหกรรมการผลต 49 บรษท
ท ธรกจ ประเภท หมายเหต
1 Amata Vietnam JSC นคมอตสาหกรรม ดองไน หวางนน
2 Thai Hoa นคมอตสาหกรรม ลองอน
3 SCG – Chemtech พลาสตกคอมพาวด บนหเยอง – สาหรบสายไฟฟา
4 SCG – Viet-Thai Plastchem Co., Ltd
พวซคอมพาวด บนหเยอง
5 SCG – TPC Vina Chemical and Plastic Corp
พวซ ดองไน
6 SCG – Tien Phong Plastics JSC
ทอและขอตอ พวซ เอชดพอ พพอาร
ไฮฟอง วนห บนหเยอง – แบรนด Tien Phong
7 SCG – Binh Minh Plastics JSC
ทอและขอตอ พวซ เอชดพอ พพอาร
โฮจมนห ลองอาน ไหเยอง – แบรนด BMPlasco
8 SCG – Minh Thai House Component
ประต / หนาตางพวซ โฮจมนห แบรนด Winsor
9 SCG – Long Son Petro Chemicals
ปโตรเคม บาเรยหวงเตา – (อยระหวางประมลผรบเหมากอสราง)
10 SCG – Vina Kraft Paper กระดาษบรรจภณฑ บนหเยอง
11 SCG – New Asia Industry บรรจภณฑกระดาษ กลองลกฟก
โฮจมนห
12 SCG – Alcamax Packaging (Vietnam)
บรรจภณฑกระดาษ กลองลกฟก
บนหเยอง
13 SCG – AP Packaging (Hanoi) บรรจภณฑกระดาษ กลองลกฟก
ไหเยอง
14 SCG – Packmex (Vietnam) บรรจภณฑพลาสตก โฮจมนห
15 SCG – Tin Thanh Packaging (BATICO)
บรรจภณฑพลาสตก ลองอาน
16 SCG – BUU Long Industry & Investment JSC
ซเมนตขาว ดองไน แบรนด SCG – White cement
1 ส านกงานสงเสรมการคาระหวางประเทศ ณ นครโฮจมนห
Page | 4
ท ธรกจ ประเภท หมายเหต
17 SCG – The Concrete Products and Aggregate (Vietnam)
คอนกรตผสมเสรจ ลองอน โฮจมนห – แบรนด SCG Concrete
18 SCG – The SCG Concrete Roof (Vietnam)
กระเบองคอนกรตมงหลงคา
บนหเยอง แบรนด SCG, Prestige
19 PTT – Hoang Long & Hoan Vu
ส ารวจและผลตปโตรเลยม บาเรยหวงเตา
20 PTT – VT Gas บรรจ / จ าหนายกาซแอลพจ
ดองไน
21 Thai Oil – Top Solvent (VN) ปโตรเคม ดองไน
22 Hicrete (VN) JSC วสดกอสราง ลองอน
23 Srithai (VN) ผลตภณฑเมลามน บนหเยอง – Superware
24 United Packaging JVC บรรจภณฑกระดาษ โฮจมนห
25 Starprint Vietnam Company บรรจภณฑกระดาษ หนงสอ
ดองไน
26 4 Oranges สทาอาคาร แบรนด My Color
27 TOA Paint (VN) สทาอาคาร บนหเยอง
28 EUP – อไรพาณชย สพนจกรยานยนต ฮานอย
29 Alliance One Garment เสอผากฬา เบนแจ – OEM (Adidas, Nike, Puma)
30 Hong Seng Thai – Vina เสอผากฬา ลองอน – OEM (Nike)
31 Oriental Garment เสอผากฬา อนยาง – OEM (Adidas, Nike, Reebok)
32 Phuong Dong Menufacturing and Trading
ผลตภณฑพลาสตก เบนแจ
33 Thai Nakorn Patana เวชภณฑ ฟอง ฮานอย – แบรนด ทฟฟ, แอนตาซล, ซารา,นโอตกาบาลม, ไดฟลน
34 Pranda Vietnam อญมณ เครองประดบ ดองไน
35 Camel Rubber Vietnam ยางรถมอเตอรไซด หวางจ
36 LS Pack หลอดยาสฟน กจ – โฮจมนห (ใหแบรนด PS ของยนลเวอร)
Page | 5
ท ธรกจ ประเภท หมายเหต
37 Sitto Vietnam ปยเคม ดองไน
38 Baconco Cropcare ปยเคม บาเรยหวงเตา
39 Dinh Phu Thinh เครองส าอาง ยายอมผม ดองไน
40 Modern Cass International Cosmetics (VN)
เครองส าอาง ยายอมผม บนหเยอง / รานท าผม – โฮจมนห
41 Red Bull (Vietnam) เครองดมชก าลง บนหเยอง – แบรนดกระทงแดง
42 Siam Brothers Vietnam เชอก แห อวน ตาขาย บนหเยอง
43 THAVINET JSC เชอก แห อวน ตาขาย โฮจมนห
44 Thai KK Industry (Vietnam) ลาเบล เทปกาว ไตนน
45 RCK Rungcharoen Vietnam โครงรถยนต / บรรทก (Chassis)
บนหเยอง
46 CP Packaging Vietnam บรรจภณฑ ดองไน
47 Lucky Star Plastic บรรจภณฑ (ถงกระสอบ) ดองไน
48 TBC Ball Beverage Can กระปองเครองดม บนหเยอง
49 Royal Can Industries (Vietnam)
กระปอง (อาหารทะเล / ผลไม)
เตยงแยง
กลมธรกจบรการ 35 บรษท
ท ธรกจ ประเภท หมายเหต
1 Bangkok Bank ธนาคาร – สาขา ฮานอย / โฮจมนห
2 Siam Commercial Bank ธนาคาร – สาขา ฮานอย / โฮจมนห
3 Kasikorn Bank ธนาคาร – ส านกงานตวแทน
ฮานอย / โฮจมนห
4 Limcharoen ส านกงานทนายความ โฮจมนห
5 Golden Elephant (Changthong)
รานอาหารไทย โฮจมนห 2 สาขา
6 Samyan Seafood รานอาหารไทย / ทะเล โฮจมนห
7 Thai House รานอาหารไทย โฮจมนห
Page | 6
ท ธรกจ ประเภท หมายเหต
8 Monsoon รานอาหารไทย โฮจมนห
9 Black Canyon รานอาหารไทย/กาแฟ ฮานอย (AEON Mall – open soon)
10 Sawadee Spa สปา / นวดไทย โฮจมนห / ฮอยอน
11 Venus Star Beauty Salon รานท าผม โฮจมนห
12 Orient Skincare & Laser Center
คลนกเสรมความงาม โฮจมนห
13 Pan Clinic Medical Beauty Center
คลนกเสรมความงาม โฮจมนห
14 Dusit Thani โรงแรม / รสอรท ญาแจง (อยระหวางกอสราง)
15 Anantara โรงแรม / รสอรท มยเน
16 Avani Habourview Hotel โรงแรม ไฮฟง
17 Kantana Post Production Vietnam
รายการโทรศทน / หนง /สอ
โฮจมนห – กนตนา กรป
18 Golden Jade Trading Service
โฆษณา โฮจมนห – ประกต แอดเวอรไทซง
19 River Orchid โฆษณา โฮจมนห
20 Paramee Advertising โฆษณา โฮจมนห
21 SCG – SCG Trading (Vietnam)
ขนสง / โลจสตกส / เทรดดง (อาท วสดกอสราง สขภณฑ ถานหน แปงมนสาปะหลง)
โฮจมนห – แบรนด SCG Logistics, COTTO, SCG Smartwood, SCG Smartboard
22 Unithai Logistics (Vietnam) ขนสง / โลจสตกส โฮจมนห
23 CLMV 2014 ขนสง / โลจสตกส โฮจมนห
24 Thai Airways International สายการบน ฮานอย โฮจมนห
25 Thai – Vietjet สายการบน ฮานอย
26 Nok Airlines สายการบน โฮจมนห
27 Central Global Services JSC หางคาปลก เครอเซนทรล - หาง Robins (ฮานอย/โฮจมนห) - Supersport (หางขายเสอผาและอปกรณกฬา)
Page | 7
ท ธรกจ ประเภท หมายเหต
- Nguyen Kim (หางขายเครองใชไฟฟา) - ตวแทนจ าหนาย M&S, Croc, etc.
28 B’s mart รานคาปลก BJC
29 Metro Cash and Carry หางคาปลกคาสง BJC
30 Thai Corp International (Vietnam)
ผกระจายสนคา BJC – กระทงแดง สามแมครว Cellox
31 Saha Vietnam ผกระจายสนคา เครอสหพฒน
32 Change and Challenge ผกระจายสนคา โฮจมนห ฮานอย ดานง – แบรนด อมพเรยล เดกสมบรณ ทปโก ดอกบว Abonne
33 Vina Siam Food ผกระจายสนคาอาหาร โฮจมนห - Siam Makro
34 SBN (Vietnam) รานขายชดชนใน – ซาบนา
ฮานอย โฮจมนห ญาแจง เกนเทอ
35 Betagen Vietnam กระจายสนคา / แผนตงโรงงานผลตนมเปรยว ใน 3–5 ป
ฮานอย โฮจมนห ดานง - แบรนด บทาเกน
Page | 8
5.2 จดแขง จดออน โอกาสและอปสรรคของการลงทนในเวยดนาม
แมวาเวยดนามจะเปนประเทศทเปนเปาหมายของนกลงทนหลายประเทศ ดวยมลคาของเงนลงทนจากตางประเทศท เ พมสงขนโดยตลอด ประกอบกบเวยดนามมนโยบายสงเสรมการลงทนตางประเทศและการสงออกในประเทศมากขน ซงความตองการน าเขาวตถดบ สนคา ในปรมาณสง
จงมการจางงานและมรายไดมากขน สงผลใหความตองการบรโภคสนคาในประเทศมากขน ทงนใชวาการคาการลงทนจะไมมอปสรรค หรอไมมจดออน ดงนนผประกอบการควรพจารณาถงจดออน จดแข ง โอกาส และอปสรรคของการลงทนในเวยดนาม ซงสรปไดดงน
จดแขง จดออน โอกาส และอปสรรค
- เวยดนามมทรพยากรทอดมสมบรณเปนอยางมาก มชายฝงทะเลยาวถง 3,260
กโลเมตร - มความสมบรณดานพลงงานทงน ามนและกาซธรรมชาตนอกชายฝง
จดแขง - ผลผลตทางการเกษตรอดมสมบรณมความหลากหลายและเปนทตองของตลาด เชน ขาว กาแฟ และพรกไทย เปนตน
- การเมองมเสถยรภาพ เนองจากเปนระบบคอมมวนสตท าใหการก าหนดนโยบายมเอกภาพและมความตอเนอง
- เวยดนามมมรดกโลกถง 4 แหง เปนสงดงดดใจนกทองเทยวจากตางประเทศ อกทงเวยดนามยงพยายามสงเสรมและสนบสนนการทองเทยวอยางตอเนอง ท าใหปรมาณนกทองเทยวมากขนทกๆป
- เศรษฐกจของเวยดนามมการขยายตวอยางตอเนอง (ป 2005 – 2014 เศรษฐกจ
เวยดนามขยายตวเฉลยปละ 6.2%) ท าใหสภาพเศรษฐกจมความคลองตว - ประชากรมากกวา 90 ลานคน ถอเปนประเทศทมตลาดขนาดใหญและก าลง
เตบโต - แรงงานของเวยดนามมประสทธภาพในการแขงขน วดจากอตราการอานออก
เขยนได (Literary Rate) คนเวยดนามรอยละ 94 สามารถอานออกและเขยนได เปนรองสงคโปร ในอาเซยน และแรงงานของเวยดนามกมคณสมบตทขยนและอดทนมาก
Page | 9
จดแขง จดออน โอกาส และอปสรรค
“จากรายงาน “Economic Insight South East Asia Q1/2015 ของ Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW) รวมกบ Cerb พบวา ประสทธภาพซงวดจากคาดชนผลผลตตอแรงงาน (Output per worker Index) ป 1991 – 2012 แรงงานเวยดนาม มประสทธภาพเพมขน 184 % ไทยเพมขน 85 % สงคโปร 81 % และมาเลเซย 80 % นอกจากนสดสวนของแรงงานทมฝมอ (ผจดการ ผเชยวชาญ ชางเทคนคและวชาชพ) ตอแรงงานไมมฝมอของเวยดนามเพมขนเปน 76 เปอรเซนต สงทสดในประเทศอาเซยน (วธค านวณคอท าการเปรยบเทยบระหวางป 2001 กบขอมลลาสดของแตละประเทศทมอย
ประเทศเปนรปตว S ซงทอดตวในแนวยาว ท าใหยากล าบากและใชเวลานานในการขนถายสนคา อาจเปนผลท าใหตนทนโลจสตกสสงและใชเวลานานรวมทงท าใหเกดความแตกตางกนมากในดานสงคม วถชวตระหวางภาคตางๆ โดยเฉพาะทางเหนอและทางใต
จดออน ขาดเสรภาพและความหลากหลายทางความคด ไมมการตรวจสอบทเขมขนชดเจน มความรสกชาตนยมเขมขน หากถกกระตน อาจน าไปสความรนแรงได มการเปลยนแปลงกฎระเบยบบอยครง กฎหมายและขอระเบยบตางๆ ยงขาดความ
ชดเจนและไมเปนสากล และตองอาศยการตความ ท าใหเปนอปสรรคตอการปฏบตงานของเจาหนาทรฐเอง
ระบบโครงสรางพนฐานและสาธารณปโภคยงไมมความพรอมเทาทควร โดยเฉพาะกระแสไฟฟา ทปรากฏวาในปจจบนมการขาดแคลนอยบอยครง
เวยดนามเปนประเทศทไมไดใชภาษาองกฤษ
โอกาส
เวยดนามใหนกลงทนตางชาตเชาเชาทดนในระยะเวลาเรมแรก 50 ป และสามารถตอไดถง 70 ป และคาเชาทดนในเขตอตสาหกรรมกมราคาถกเมอเปรยบเทยบกบประเทศใน CLMV และอนโดนเซย ลดหยอนภาษนตบคคลไดรอยละ 50 สงสดถง 9 ป โดย 4 ปของการลงทนไดรบการยกเวนภาษนตบคคลอกดวย
เวยดนามมนโยบายสงเสรมการลงทนตางประเทศและการสงออกในประเทศมากขน ซงความตองการน าเขาวตถดบ สนคา ในปรมาณสง จงมการจางงานและมรายไดมากขน สงผลใหความตองการบรโภคสนคาในประเทศมากขน
เวยดนามจดท าเขตการคาเสรกลบหลายประเทศ เปนโอกาสของการผลตเพอสงออก การไดรบสทธประโยชนทางภาษ GSP จากการลงทนในเวยดนาม ไดรบประโยชนจาก
ขอตกลง TPP ซงเออใหการสงออกงายขน อตราคาจางยงอยในระดบต า 100 – 145 ดอลลารสหรฐตอเดอน (2558)
Page | 10
จดแขง จดออน โอกาส และอปสรรค
อปสรรค
แมจะมประชากรกวา 90 ลานคน ซงถอวาเปนตลาดขนาดใหญ แตก าลงซอของประชากรสวนใหญในเวยดนามอยในระดบต า ยกเวนในเมองใหญ เชน นครโฮจมนห และกรงฮานอย อยางไรกตาม บรเวณเมองใหญผประกอบการตองเผชญกบการแขงขนสงเพอชวงชงสวนแบงตลาด
ระบบการเงนการธนาคารในเวยดนามอยระหวางการปฏรปใหเปนสากลมากขน ระบบโครงสรางพนฐานและสาธารณปโภคยงไมมความพรอมเทาทควร ตนทนการลงทนสง โดยเฉพาะคาเชาส านกงานในเมองใหญ
โครงสรางพนฐานทางเศรษฐกจและอตสาหกรรมสนบสนนยงไมสมบรณ นกลงทนทองถนขาดแคลนเงนทนในการรวมทนกบชาวตางชาต และขาดประสบการณใน
การด าเนนธรกจและการแขงขนในตลาดโลก
Page | 11
5.3 อตสาหกรรม / ธรกจไทยทมศกยภาพและมโอกาสในเวยดนาม
นอกจากจดออน จดแขง รวมทงโอกาสและอปสรรคของเวยดนามส าหรบนกลงทนแลว สงทตองพจารณาประกอบส าหรบการลงทนในเวยดนามคอ อตสาหกรรมหรอธรกจทรฐบาลเวยดนามสนบสนน ซงประกอบดวยอตสาหกรรมตางๆ ดงน
รฐบาลเวยดนามใหการสงเสรมการลงทนในกจการหมวดตางๆ ดงตอไปน
1) กจการเกยวกบการเพาะปลก การแปรรปสนคาเกษตร ปาไม และสตวน า การผลตเกลอ การขยายพนธพชและพนธสตว
2) ก จกา รหร อ โ คร งการท เ ก ย ว ก บการ ใชเทคโน โลย และ เทคน คข นส ง การด แลสงแวดลอมการวจยและพฒนา โครงการทใชเทคโนโลยชวภาพ และการสรางเทคโนโลยใหม
3) อตสาหกรรมทตองใชแรงงานเปนหลก 4) อตสาหกรรมส าคญขนาดใหญ และโครงการ
สรางและพฒนาสาธารณปโภคของประเทศ 5) โครงการหรอกจการท พฒนาบคลากรทม
อาชพในดานการศกษา การอบรม สขภาพ การกฬา พลศกษา และวฒนธรรมของเวยดนาม รวมถงการพฒนางานฝมอและอตสาหกรรมตางๆ
6) อตสาหกรรมการผลตวสดใหม
7) โครงการท ใช เทคโนโลย ใหม ในการผลตอปกรณสอสารโทรคมนาคม
8) การผลตวสดคณภาพสงเพอใชในอตสาหกรรมรองเทาและสงทอเพอการสงออก
9) การผลตเหลกคณภาพสง 10) โครงการฝกอบรมแรงงานดานเครองจกรกล
และอเลกทรอนกส 11) โครงการดานการศกษาในสาขาวศวกรรม
เทคโนโลยสารสนเทศ และเศรษฐศาสตร 12) การสรางโรงพยาบาลททนสมย และการผลต
ยารกษาโรครายแรง เชน วณโรค มะเรง เอดส การเพาะเนอเยอ และการผลตสารปฏชวนะ
13) การตอเรอและซอมเรอเดนสมทรขนาด 1 หมนตนขนไป
14) ธรกจเกยวกบการบ าบดของเสยจากเมองและโรงงานอตสาหกรรม
Page | 12
ดวยจดแขงและโอกาสของเวยดนามรวมทงการเตบโตทางเศรษฐกจทเตบโตอยางตอเนอง ทงสทธประโยชนในการลงทน เมอพจารณาจากขอมลตางๆ พบวาธรกจทนกลงทนไทยนาไปลงทนในเวยดนาม มดงน
อตสาหกรรมประมงและประมงแปรรป
อตสาหกรรมอาหารทะเลแปรรปของเวยดนาม เปนอตสาหกรรมทส าคญตอเศรษฐกจของเวยดนามเปนอยางมาก เนองจากสามารถสรางรายไดจากการสงออกไดถง 6,556 ลานดอลลารสหรฐ ในป 2557 ซงเพมขนจากป 2556 ทมมลคาสงออก 5,510 ลานดอลลารสหรฐ คดเปนอตราการขยายตวรอยละ 18.9 จากการสงออกในป 2557 ขางตน ถอไดวาอตสาหกรรมอาหารทะเลแปรรปสามารถสรางรายไดเขาประเทศไดมากเปนอนดบท 4 รองจากน ามนดบ สงทอ และรองเทา โดยปจจบนประเทศเวยดนามเปน 1 ใน 10 ของประเทศผสงออกอาหารทะเลแปรรปรายใหญของโลก มตลาดคคาทส าคญ ไดแก สหรฐอเมรกา ญปน เกาหลใต แคนาดา และออสเตรเลย ส าหรบมลคาการน าเขาอาหารทะเลแปรรปของเวยดนามในป 2557 มมลคาประมาณ 4,809 ลานดอลลารสหรฐ โดยตงแตป 2553 – 2557 เวยดนามมอตราขยายตวของการน าเขาอาหารทะเลแปรรปเพมมากขนทกปอยางตอเนอง นอกจากนรฐบาลเวยดนามมนโยบายลดการขาดดลการคา โดยกระทรวงอตสาหกรรมและการพาณชยเวยดนามไดสนบสนนการด าเนนงานตามแผนยทธศาสตรดานการน าเขาและสงออกสนคาในชวงป 2554 – 2563 โดยสงเสรมใหเกดการแปรรปสนคา เ พมขน เ พอลดการส งออกวตถดบ สนบสนนการสรางมลคาจากกจกรรมการสงออก สวนการน าเขา สนบสนนภาคการผลตวตถดบส าหรบการผลตสนคาสงออก และหาตลาดน าเขาแหงใหมเพอสรางความหลากหลายของตลาดน าเขา ซ งเปนอกหน งปจจยทส ง เสรมให เกดอตสาหกรรมแปรรปอาหารในเวยดนามเพมมากขน
ส าหรบตลาดภายในประเทศ พบวาความตองการสนคาอาหารแปรรปของเวยดนามมแนวโนมเพมสงขน ดวยจ านวนประชากรเวยดนามประมาณ 90 ลานคน ถอวาเปนตลาดทมขนาดใหญ
ประกอบกบปจจบนมความตองการสนคาอาหารแปรรปเพมสงขนตามพฤตกรรมและรสนยมการบรโภคของชาวเวยดนามทเปลยนแปลงไป โดยมวถชวตแบบเมองมากขนและเตมไปดวยความเรงรบ ประชากรสวนใหญอายนอยและใหความส าคญกบความปลอดภยของอาหาร จงชวยกระตนใหมการใชวตถดบอาหารแปรรปในการประกอบอาหารมากขน ดงนนจงเปนโอกาสของผประกอบการไทยทมความเชยวชาญและมศกยภาพในการด าเนนธรกจประเภทน ซงเวยดนามขาดเทคโนโลยการแปรรปอาหารและการออกแบบบรรจภณฑททนสมย จงเปนโอกาสของนกลงทนทมเทคโนโลยและประสบการณสงในการจดระบบเวยดนามยงขาดการพฒนาและวจยผลตภณฑอาหาร โดยมปจจยสนบสนนคอ วตถดบ อตราคาจางแรงงานทคอนขางต า และสทธพเศษ GSP ทเวยดนามไดรบจากประเทศคคาส าคญ เชน สหรฐอเมรกา และสหภาพยโรป
Page | 13
อตสาหกรรมเสอผาและเครองนงหม
อตสาหกรรมเสอผาและเครองนงหมของเวยดนามเตบโตอยางกาวกระโดดในชวง 10 ปทผานมา จากมลคาสงออกเสอผาอนดบท 7 ของโลกดวยมลคาการสงออก 13 พนลานดอลลารสหรฐในป 2011 จนกระทงป 2013 มลคาการสงออกอยท 18,298 ลานดอลลารสหรฐ สวนมลคาการสงออกสงทอของเวยดนามอยท 3,324 ลานดอลลารสหรฐ การเตบโตดงกลาวเปนผลมาจากปจจยตางๆ ดงน2
1) มการจดเขตการคาเสร (FTA) ของเวยดนามกบประเทศตางๆ มากมาย ปจจบนเวยดนามม FTA ทงหมด 19 ฉบบ ทงในกรอบของทวภาคระหวางประเทศเวยดนามกบคคาโดยตรง กบเขตการคาเสรในกรอบของอาเซยน
2) ความพรอมของอตสาหกรรมเสอผา - ป 2555 เวยดนามมบรษทเสอผาจ านวน
มากกวา 6,000 บรษทกระจายอยทวประเทศ โดยรอยละ 70 อยในเขตบรเวณเมองโฮจมนท ไดแก เมองดองไน (Dong Nai) เมองลองอาน (Long An) และเมองบนเยอง (Binh Doung) เฉพาะเมองดองไนจะมบรษทตางชาตทเขามาลงทนในอตสาหกรรมสงทอและเครองนงหม เชน ไตหวนและเกาหลใต สวนทเหลออยบนสามเหลยมแมน าแดง (Red River Delta) ซงอยทางตอนเหนอบรเวณเมองฮานอย
- มการจางงานทงหมด 2.5 ลานคน โดยจ า น ว น 1 ล า น ค น ต ง อ ย ใ น เ ข ตอตสาหกรรม
2 อตสาหกรรมเสอผาเวยดนามขนแทนเบอรหนงอาเซยน ผชวยศาสตราจารย ดร.อทธ พศาลวานช (2557)
3) การมเขตอตสาหกรรมจ านวน 200 แหง ซงเปนจ านวนทมากทสดในประเทศอาเซยน ท าใหเปนทางเลอกและจงในใหนกลงทนตางชาตเขามาลงทนในเวยดนาม
4) การม VINATEX (Vietnam National Textile and Garment) ซ ง เปนร ฐวสาหกจ เข ามาก ากบดแลและก าหนดนโยบายของการพฒนาอตสาหกรรมเสอผาและสงทอของเวยดนามกเปนอกหนงปจจยทผลกดนใหธรกจเสอผาของเวยดนามกาวกระโดด
Page | 14
5) คาจางทถกยงเปนตวผลกใหอตสาหกรรมเสอผาเวยดนามมศกยภาพในการแขงขนในตลาดตางประเทศมากขนอก ปจจบนคาจางตอเดอนอยท 120-150 ดอลลารสหรฐ หรอประมาณ 3,720 – 4,650 บาทตอเดอน เมอเทยบกบอนโดนเซยถอไดวายงต ากวามาก (อนโดนเซยประมาณ 7,000 บาทตอเดอน)
6) การ ได ร บส ทธ ประ โยชนทางภาษ โ ดยเวยดนามไดรบสทธ GSP จากสหภาพยโรป โดยอยในกลม Standard GSP ส าหรบตลาดญปนเวยดนามไดรบสทธพเศษทางภาษจากญปนทงภายใตสทธ GSP รวมไปถงความตกลงทางการคาทงแบบทวภาค คอความตกลงหนสวนเศรษฐกจเวยดนาม-ญปน (Japan-Vietnam Economic Partnership Agreement) และความตกลงทางการคาแบบพหภาคคอ ความตกลงหนสวนเศรษฐกจอาเซยน-ญปน (ASEAN-Japan
Comprehensive Economic Partnership Agreement: AJCEP)
7) รฐบาลเวยดนามประกาศเปาหมายพฒนาเวยดนามใหกาวสประเทศอตสาหกรรมททนสมยภายในป 2563 โดยมเปาหมายของสาขาสงทอคอ รายไดจากการสงออกสาขาสงทอเปน 18พนลานเหรยญสหรฐ ภายในป 2558 และ 25 พนลานดอลลารสหรฐภายในป 2563 ซงเพมมากขนเปน 2เทาและเกอบ 3 เทาของรายไดจากการสงออก ป 2551
จากปจจยตางๆ ขางตนจะเปนส วนชวยส น บ ส น น น ก ล ง ท น ท ไ ท ย ท ม ศ ก ย ภ า พ ใ นอตสาหกรรมน แตอยางไรกตามตองพจารณาขอมลอยางครบถวนเพอกอใหเกดประโยชนสงสด
Page | 15
อตสาหกรรมเกษตรและเกษตรแปรรป
เวยดนามเปนประเทศทมพนฐานการเกษตรกรรมใกลเคยงกบประเทศไทย ประกอบกบสดสวนการเตบโตทางเศรษฐกจในชวง 10 ป ทผานมา (2548 – 2557) มาจากผลตภณฑมวลรวมในประเทศหรอ GDP เกษตรกรรม รอยละ 19.1 หรอมลคา 33.7 พนลานดอลลารสหรฐในป 2557 ดวยปจจยพนฐานของเวยดนาม และศกยภาพในการแปรรปสนคาเกษตรของผประกอบการไทย ซงมความสามารถในดานการใชเทคโนโลยการผลตข น ส ง แ ล ะ ก า ร จ ด ก า ร ด า น ก า ร ต ล า ด ท มประสทธภาพ อตสาหกรรมเกษตรและเกษตรแปรรปจงเปนอกหนงอตสาหกรรมทมโอกาสส าหรบผประกอบการหรอนกลงทนส าหรบการเขาไปลงทนในเวยดนาม
นอกจากนยงมปจจยสนบสนนอนๆ อกไมวาจะเปน อตราคาจางแรงงานทคอนขางต า และไดรบสทธพเศษทางภาษศลกากรเปนการทวไป ( Generalized System of Preferences: GSP) จากประเทศคคาส าคญ เชน สหรฐฯ และสหภาพยโรป การสนบสนนของรฐบาลในการเพมผลผลตทางการเกษตรของประเทศ ท าใหคณภาพการผลต
สนคาเกษตรเ พมสงขนจนทดเทยมกบนานาประเทศ สงผลใหประเทศกาวขนเปนผสงออกสนคาเกษตรรายส าคญของโลก ขณะทความตองการสนคาอาหารแปรรปในเวยดนามเพมสงขน เนองจากประชากรมจ านวนมากกวา 90 ลานคน และใหความส าคญกบความปลอดภยของอาหาร (Food Safety) เปนส าคญ
ประกอบกบการทเวยดนามมแนวโนมพฒนาเปนศนยกลางการลงทนในอตสาหกรรมอาหารแปรรปในอนาคต หลงจากมบรษทตางชาตขนาดใหญหลายแหงเรมเขามาลงทนในเวยดนามมากขน โดยเฉพาะบรษทผลตอาหารแปรรปจากญปนและเกาหลใต ซงเขามาลงทนในอตสาหกรรมดงกลาว และสวนใหญจะกระจกตวอยในเมองฮานอย นครโฮจมนห และจงหวดดานง
Page | 16
อตสาหกรรมอาหารแปรรป
เวยดนามเปนตลาดขนาดใหญทมศกยภาพดวยจ านวนประชากรกวา 90 ลานคน ขณะทความตองการสนคาอาหารแปรรปเ พมส งขนตามพฤต กรรมและรสน ยมการบร โภคของชาวเวยดนามท เปล ยนแปลงไป ซ งปจจบนชาว
เวยดนามมวถชวตแบบเมองมากขนและเตมไปดวยความเรงรบ อกทงประชากรสวนใหญอายนอยและมกใหความส าคญกบความปลอดภยของอาหาร ซงมสวนชวยกระตนใหมการใชวตถดบอาหารแปรรปในการประกอบอาหารมากขน
ประกอบกบเวยดนามมแนวโนมพฒนาเปนศนยกลางการลงทนในอตสาหกรรมอาหารแปรรปในอนาคต หลงจากบรษทตางชาตขนาดใหญหลายแหงโดยเฉพาะบรษทผลตอาหารแปรรปจากญปนและเกาหลใตเชน บรษท Acecook บรษท Lotte บรษท Kyoei Food บรษท Meiji บรษท Nittofuji และ บรษท Nissui เขามา ลงทนในเวยดนาม โดยการลงทนในอตสาหกรรมดงกลาวสวนใหญกระจก
ตวอยในกรงฮานอย เมองหลวงของ เวยดนามนครโฮจมนหและจงหวดดานง 3 ดวยปจจยตางๆ ขางตน รวมกบโอกาสและสทธประโยชนในการลงทนแลวอตสาหกรรมอาหารแปรรปจงเปนอกหนงอตสาหกรรมทนาสนใจส าหรบผประกอบการไทย โดยเฉพาะในปจจบนไดมบรษทของไทยไปลงทนในอตสาหกรรมประเภทนในเวยดนามแลวดวย
3 ส านกความรวมมอการคาและการลงทน กระทรวงพาณชย (2556)
Page | 17
ธรกจกอสรางทมโอกาสส าหรบผประกอบการไทยในเวยดนาม อาท การรบเหมากอสรางทพกอาศย ระบบคมนาคม กอสรางทพกส าหรบการทองเทยว และกอสรางโรงงานอตสาหกรรม เปนตน ทงนความตองการทอยอาศยในเวยดนามเพมขนอยางตอเนอง โดยในชวงป 2553 - 2563 เวยดนามมแผนพฒนาพนทในเขตเมองใหเปนแหลงทอยอาศยมากกวา 364 ลานตารางเมตร ซงตองใชเงนทนกวา 36 ลานดอลลารสหรฐ ซงเปนปจจยใหธรกจกอสรางในเวยดนามมแนวโนมขยายตวมากขน รวมถงการพฒนาโครงสรางพนฐานของประเทศ การลงทนดานการขนสง โดยเฉพาะโครงการกอสรางและพฒนาทาเรอเพอเชอมโยงเครอขายโลจสตกสกเปนอกหนงชองทางของผประกอบการไทยส าหรบการเขาไปลงทน
ธรกจรบเหมากอสราง
Page | 18
5.4 ปญหา อปสรรค และขอควรระวงในดานการคาการลงทน
1) ขอจ ากดดานสาธารณปโภค โดยเฉพาะการขาดแคลนไฟฟาและน าในฤดแลง ดงนนจงค ว ร ล ง ท น ใ น Industrial Park เ พ ร า ะสาธารณปโภคจะดกวา
2) ระบบคมนาคมขนสงในปจจบนยงไมสะดวกและมคาใชจายคอนขางสง ท าใหการสงออกสนคาจากไทยไปเวยดนามมตนทนคาขนสงสง
3) คาแรงในเวยดนามเรมสงขน และในพนทนคมฯ คาแรงงานจะสงกวาทกฎหมายก าหนด ท าใหในอนาคตไทยอาจไมไดประโยชนจากการลงทนในอตสาหกรรมทเนนใชแรงงาน
4) กฎหมายและกฎระเบยบดานการคาและการลงทนมการเปลยนแปลงบอยครง กอใหเกดความสบสน ขณะเดยวกนท าใหผประกอบการตองมคาใชจายในการตดตามการเปลยนแปลงของกฎระเบยบโดยการใชนกกฎหมายมออาชพ เนองจากการท าผดกฎหมายเวยดนามมบทลงโทษคอนขางรนแรง
5) ปญหาการละเมดลขสทธสนคาไทยและการปลอมแปลงสนคายงมอย เปนจ านวนมาก สนคาละเมดลขสทธสามารถจ าหนายไดในราคาต ากวาสนคาไทยมาก ไทยจงสญเสยสวนแบงตลาดสนคาในเวยดนามมากขนเปนล าดบในชวงทผานมา และทส าคญกวานน คอ สนคาไทยตองเสยชอเสยงจากสนคาปลอมแปลงของเวยดนามทตดปาย Made in Thailand แตเปนสนคาทมคณภาพต า หรอเปนสนคาหมดอายแลว
6) ภยธรรมชาต โดยเฉพาะน าทวม และโรคระบาด ซงสงผลตอการลงทนในภาคเกษตรและประมง
7) ผประกอบการไทยตองพงพาผจดจ าหนายเวยดนาม จงอาจโดนหนสวนทองถนโกงได
8) การท าธรกจยงตองช าระคาสนคาเปนเงนสด
9) ปญหาลกลอบคาขายตามแนวชายแดนของเวยดนามกบประเทศเพอนบาน (สปป.ลาว กมพชา และจน) ท าใหมสนคาคณภาพต าจากประเทศดงกลาวเขามาแขงขนและสามารถแยงตลาดได
Page | 19
5.5 การเขาไปท างานของแรงงานตางชาตในเวยดนาม
แรงงานตางชาตทท างานในเวยดนามเปนระยะเวลาตงแต 3 เดอนขนไปตองขอใบอนญาตท างาน (Work Permit) ซงออกโดยหนวยงานทองถน (Department of Labour – Invalids and Social Affairs: DOLISA) สงกดกระทรวงแรงงานผทพพลภาพ และกจการสงคม (Ministry of Labour – Invalids and Social Affairs: MOLISA) ของเวยดนาม
ใบอนญาตท างานดงกลาวจะมอายไมเกน 36 เดอน และสามารถตออายไดอกไมเกน 36 เดอน ยกเวนแรงงานตางชาตทเขามาท างานบางประเภทซงรฐบาลเวยดนามอนญาตใหไมตองขอใบอนญาตท างาน อาท แรงงานตางชาตทเขามาแกไขปญหาฉกเฉนทเกดขนกบกจการ ซงแรงงานในเวยดนามไมสามารถแกไขได ชาวตางชาตทเปนกรรมการของบรษทซงจดทะเบยนกอตงตามกฎหมายของเวยดนาม ชาวตางชาตทด ารงต าแหนงหวหนาส านกงานตวแทนหรอสาขาของบรษทตางชาตในเว ยดนามและน กกฎหมายต า งชาตท ไ ด ร บ
ใบรบรองจากกระทรวงยตธรรมของเวยดนามใหปฏบตหนาทในเวยดนาม เปนตน
อยางไรกตาม ผประกอบการทวาจางแรงงานตางชาตซงไดรบยกเวนไมตองมใบอนญาตท างาน จะตองแจงชอ อาย สญชาต หมายเลขหนงสอเดนทางรวมทงวนทเรมตนและวนทสนสดการท างานของแรงงานตางชาต ตอหนวยงาน MOLISA ของเวยดนาม กอนทแรงงานดงกลาวจะเรมท างานอยางนอย 7 วน
การขอใบอนญาตจางแรงงานตางชาต (Work Permit)4
บรษทตองน าหลกฐานตางๆ อาทหนงสอเดนทางและทะเบยนบาน ทงตนฉบบและส าเนา พรอมดวยสญญาจางงาน ระบเหตผลการวาจาง ทอย ของบรษท เปนภาษา เว ยดนาม แผนภมโครงสรางบคลากรของบรษท รายชอแรงงานตางชาตท งหมดทะเบยนบรษท หนงสอระบวตถประสงคของบรษท รายชอคณะกรรมการบรหารบรษท หนงสอรบรองคณวฒการศกษา ประวตการท างาน หนงสอรบรองสขภาพออกโดยโรงพยาบาลทรฐก าหนด หนงสอรบรองประวต
4 รายงานการศกษาฉบบสมบรณ โครงการเตรยมการรองรบการเคลอนยายของแรงงานสการเปนประชาคมอาเซยน กระทรวงแรงงาน
อาชญากรรมโดยถามาจากประเทศไทยตองใหสนตบาลพมพลายนวมอและรบรองวาไมเคยมประวตอาชญากรรม
หลงจากนนใหกระทรวงการตางประเทศประทบตรา และสถานเอกอครราชทตเวยดนามในประเทศไทยรบรองความถกตองของเอกสารและสงตอไปยงกระทรวงตางประเทศของเวยดนาม เพอรบรองตราของสถานทตหรอสถานกงสลไทย ทายทสดน าไปแปลเปนภาษาเวยดนามพรอมรบรองความถกตองท Notary Public
Page | 20
นายจางสามารถจางแรงงานตางชาตทเปนผเชยวชาญพเศษและแรงงานเวยดนามไมสามารถท างานนนได แรงงานตางชาตตองไดรบใบอนญาตท างานจากกรมแรงงานประจ าแตละจงหวดซงจะเรยกขอเอกสารประกอบการพจารณาตางๆ และใชเวลาในการด าเนนการ รวมทงอาจมเงอนไขเพมเตม เชน คณสมบตทางการศกษาทเหมาะสมกบต าแหนงงานและประสบการณพเศษเฉพาะดาน เปนตน
คณสมบตของผเดนทางเขาประเทศเวยดนามเพอท างาน
- ตองมอายไมต ากวา 18 ปและมความสามารถในประเภทของงานทรบสมคร - ชาวตางชาตตองมใบอนญาตท างาน (Work Permit) ซงนายจางตองเปนผด าเนนการขอให - ไมมประวตอาชญากรรรมหรอเคยถกด าเนนคดใดๆ - ตองมคณสมบตหรอประสบการณทกษะเฉพาะดานในงานนนๆ ทสงกวาชาวเวยดนาม อยางไรก
ตาม ตองขนอยกบคณสมบตทนายจางตองการเปนหลก ส าหรบพอครว แมครวจะตองไดร บการเปรยบเทยบวฒหรอไมขนอยกบความตองการของนายจางเปนหลก
เอกสารทตองจดเตรยม
- เอกสารทจ าเปนส าหรบชาวตางชาตทตองการสมครงานในเวยดนาม - ยนเอกสารทงหมด 2 ชด ใหแกบรษททตองการสมครงาน - ใบสมครงาน - บตรประจ าตวประชาชนหรอหนงสอเดนทาง - ประวตยอพรอมรปถาย - ใบรบรองสขภาพ - ส าเนาใบรบรองการศกษา หรอประกาศนยบตรทางวชาชพ - ส าหรบผทมความสามารถแตไมมหลกฐาน ใชรปถาย 3 ใบ ขนาด 3 X 4 ซม. (ถายหนาตรงเหนใบห
ไมสวมแวน ถายไมเกน 1 ป) - เอกสารทงหมดจะตองถกรบรองโดยกระทรวงตางประเทศและตองจดทะเบยนและแปลเปนภาษา
เวยดนามภายใตการรบรองโดยฝายกฎหมายภาษาเวยดนาม - แบบฟอรมสมครงาน - ใบรบรองอนญาตการท างานจากประเทศไทย - ประวตการท างาน (Resume) - ใบรบรองสขภาพ - ส าเนาเอกสารประกอบการท างาน - รปถาย 3 ใบ ขนาด 3 x 4 ซม.
Page | 21
5.6 คาใชจายส าหรบการด าเนนธรกจในเวยดนาม5
1) อตราคาเชาทดน (USD/ตารางเมตร/เดอน) ป 2556
นครโฮจมนห กรงฮานอย นครดานง
คาเชาทดน (เขตอตสาหกรรม) 0.10-0.28 0.17 0.04-0.12
คาเชาส านกงาน 40-50 62 12-15
Grade A 34-36 17-25 15-23
Grade B 95 25-50 10-25
คาเชาราน / โชวรม (ใจกลางเมอง)
2,700 100 1,000-1,800
คาเชาอพารทเมนท Grade A (USD/เดอน)
4,000 2,000-2,006 1,800-2,000
คาเชาบานพกวลลา Grade A (USD/เดอน)
4,000 3,400-4,000 1,806
ทมา : The 23rd Survey of Investment Related Costs in Asia and Oceania, Overseas Research DepartmentJapan External Trade Organization (JETRO), May 2013 (คาเชาทดนทเขตอตสาหกรรม/เดอน/ตารางเมตร (1) 0.20–0.28 USD/เดอน/ตารางเมตร Reference: AMATA Industry Park (2) 0.10–0.28 USD/เดอน/ตารางเมตร Reference: My Phuoc Industrial Park (3) 0.06–0.23 USD/เดอน/ตารางเมตร Reference: HEPZA)
2) ราคาคากอสรางโรงงาน - ราคาเฉลยจากทงประเทศเวยดนามป 2556
ประเภท โรงงานอตสาหกรรม
ราคาคากอสราง (USD/ตารางเมตร)
อตสาหกรรมเบา 225 - 370 อตสาหกรรมหนก 375 - 480
โรงงานทวไป 370 - 480 หมายเหต: ราคาคากอสรางโรงงานบนพนทราบ ไมรวม อปกรณ บรการพเศษ เครองปรบอากาศ และระบบจ าหนายไฟฟา ทมา : Global Construction Consultants, Langdon & Seah Vietnam (2013)
5 ส านกงานสงเสรมการคาระหวางประเทศ ณ นครโฮจมนห
Page | 22
3) คาเฉลยเงนเดอนและคาจางแยกตามต าแหนง
ต าแหนง
ประสบการณ
(ป)
เงนเดอนกอนหกภาษ และกอนหกเงนสมทบตางๆ
(สกลเงน: เวยดนามดอง)
ผจดการธรการ 5 - 15 10,000,000 - 35,000,000
พนกงานธรการ 2 - 10 5,000,000 - 15,000,000
พนกงานตอนรบ / พนกงานรบโทรศพท
- 4,000,000 - 10,000,000
เลขานการอาวโส 5 - 10 18,000,000 - 25,000,000
เลขานการ 2 - 7 5,000,000 - 15,000,000
ผจดการดานการตลาด 5 - 6 55,000,000 - 65,000,000
ผชวยผจดการการตลาด 3 - 4 20,000,000 - 25,000,000
ผจดการดานผลตภณฑ 2 - 3 7,000,000 - 15,000,000
ผชวยผจดการดานผลตภณฑ 0 – 1 7,000,000 - 10,000,000
ผจดการโรงงาน 7 - 10 64,000,000 - 84,000,000
ทมา: The Adecco Vietnam Salary Guide (2557)
4) อตราภาษในเวยดนาม ป 2557
ประเภทภาษ รายละเอยด อตราภาษ
ภาษเงนไดนตบคคล (Corporate Income Tax)
อตราภาษเงนไดนตบคคล ทวไป รอยละ 22
ธรกจทเกยวกบการคนหา ส ารวจและท าเหมองแร รอยละ 32-50
ภาษหก ณ ทจาย (Withholding Tax rates)
ภาษจากดอกเบย รอยละ 5
ภาษจากคาตอบแทนการใชสทธ (Royalty) รอยละ 10
Page | 23
ประเภทภาษ รายละเอยด อตราภาษ
ภาษเงนไดบคคลธรรมดา (Personal Income Tax)
เวยดนามมการจดเกบภาษเงนไดบคคลธรรมดาแบบกาวหนา โดยบคคลธรรมดาไมวาจะเปนชาวเวยดนามหรอชาวตางชาตทพ านกอยในเวยดนามจะตองจายภาษ โดยบคคลทพ านกอย อย ในเวยดนามเปนระยะเวลา 183 วน หรอมากกวา 12 เดอนตดตอกนตามปปฏทน นบจากวนแรกทเขามาในประเทศ หรอมถนพ านกในเวยดนามเปนหลกแหลงและอาศยอยในเวยดนามรวม 90 วน หรอมากกวาตามปปฏทนจะตองเสยภาษเงนไดบคคลธรรมดา
รอยละ 5 - 35
รายไดจากเงนลงทน (เชน เงนปนผลและดอกเบย) รอยละ 5
รายไดจากคาลขสทธ การขายแฟรนไชส รอยละ 5
รายไดจากการแขงขนและของรางวล รอยละ 10
รายไดจากการไดรบมรดกและของขวญ รอยละ 10
ภาษมลคาเพม (Value Added Tax: VAT)
สนคาและบรการ รอยละ 10
สนคาทมการสงเสรมการคาและบรการ เชน น าสะอาด ปย อาหารสด และน าตาล เปนตน
รอยละ 5
ภาษสรรพสามต (Excise Tax) ยาสบ / บหร รอยละ 65
สรา / ไวน รอยละ 25 - 45
เบยร รอยละ 45
รถยนตทมจ านวนไมเกน 24 ทนง รอยละ 10 - 60
รถจกรยานยนตทมความจของกระบอกสบเกน 125 ลกบาศกเซนตเมตร
รอยละ 20
เครองบน รอยละ 30
เรอ รอยละ 30
น ามน รอยละ 10
เครองปรบอากาศ (ทมขนาดไมเกน 90,000 BTU) รอยละ 10
ไพ รอยละ 40
กระดาษส าหรบพธกงเตก (Votive Papers) รอยละ 70
ดสโกเทค รอยละ 40
Page | 24
ประเภทภาษ รายละเอยด อตราภาษ
นวดสปา/คาราโอเกะ รอยละ 30
คาซโน, แหลงการพนน รอยละ 30
สถานบนเทงเรงรมย รอยละ 30
สนามกอลฟ รอยละ 20
ลอตเตอร รอยละ 15
ภาษศลกากร (Customs Duty)
การสงออกของเวยดนามไดรบการสงเสรม ดงนน สนคาและบรการทสงออกสวนใหญจะไดรบการยกเวนภาษ ภาษสงออกจะเกบกบสนคาบางประเภทเทานน
การสงออกแรธาต ผลตภณฑจากปาไม และเศษเหลก
รอยละ 0-45
การสงออกทองค า รอยละ 10
อากรแสตมป มการเกบอากรแสตมปจากการซอขายอสงหารมทรพยขนอยกบประเภทของอสงหารมทรพย
บานและทดน 0.5
ยานพาหนะ 2-20
รถจกรยานยนต 1-5
ภาษอสงหารมทรพย (Property Tax)
มการเกบภาษอสงหารมทรพย โดยจะคดอตราภาษแบบอตรากาวหนา
ขนอยกบการจดสรรทดน
0.03 – 0.15
ภาษสงแวดลอม (Environment Protection Tax)
ตงแตวนท 1 มกราคม 2555 เวยดนามมการก าหนดใชกฎหมายวาดวยภาษสงแวดลอม
ผลตภณฑปโตรเลยม (น ามน ลตร/กโลกรม) 300 – 4,000 ดอง
ถานหน (ตน) 10,000 – 50,000
สาร HCFC (กโลกรม) 1,000 – 5,000
ผลตภณฑไนลอน (กโลกรม) 30,000 – 50,000
ผลตภณฑส าหรบการใชงานเกยวกบสารเคม (กโลกรม)
500 – 3,000
Page | 25
หมายเหต : อนสญญาระหวางรฐบาลแหงราชอาณาจกรไทยกบเวยดนาม เพอการเวนการเกบภาษซอนและการปองกนการเลยงการรษฎากรในสวนทเกยวกบภาษเกบจากเงนได เวยดนามไดท าอนสญญาภาษซอนกบประเทศตางๆ กวา 60 ประเทศ โดยเปนประเทศในกลมอาเซยน 8 ประเทศ ไดแก บรไน ฟลปปนสอนโดนเซย สปป.ลาว มาเลเซย เมยนมาร สงคโปร และไทย ทมา : กรมเจรจาการคาระหวางประเทศ กระทรวงพาณชย (2557)